贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
贵阳新天药业股份有限公司
2021 年半年度报告
2021-115
2021 年 08 月
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贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人董大伦、主管会计工作负责人曾志辉及会计机构负责人(会计主
管人员)王丽声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓 未亲自出席董事职 未亲自出席会议原
被委托人姓名
名 务 因
罗建光 独立董事 居住地防疫管控 钟承江
本报告中涉及未来发展规划等事项的前瞻性陈述，不构成公司对投资者的
实质承诺，请投资者注意投资风险。
公司在本报告“第三节 管理层讨论与分析”中的“十、公司面临的风险和应
对措施”部分，详细阐述了公司未来面临的主要风险及应对措施，敬请广大投资
者认真阅读相关具体内容，注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以未来实施分配方案时股
权登记日的总股本（不含公司回购专户中的股份）为基数，向全体股东每 10 股
派发现金红利 0 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每
10 股转增 4 股。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 7
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................. 10
第四节 公司治理.............................................................................................................................. 21
第五节 环境和社会责任.................................................................................................................. 23
第六节 重要事项.............................................................................................................................. 27
第七节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 32
第八节 优先股相关情况.................................................................................................................. 38
第九节 债券相关情况...................................................................................................................... 39
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 42
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）载有法定代表人签名的2021年半年度报告原件。
（四）其他有关资料。
（五）以上备查文件的备置地点：公司证券部。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、新天药业 指 贵阳新天药业股份有限公司
海天医药 指 上海海天医药科技开发有限公司，本公司全资子公司
治和药业 指 贵阳治和药业有限公司，本公司全资子公司
名鹊网络 指 上海名鹊网络科技有限公司，本公司全资子公司
新望医药 指 北京新望医药科技有限公司，本公司全资子公司
宁波医药 指 泰和新天（宁波）医药有限公司，本公司全资子公司
苦参研究院 指 北京坤立舒苦参医学研究院有限公司，本公司全资子公司
硕方医药 指 上海硕方医药科技有限公司，本公司全资子公司
贵州和舒达保健*业有限公司，原名为"贵州和舒达药*有限公司"，本
和舒达 指
公司全资子公司
汇伦生物 指 上海汇伦生物科技有限公司，本公司参股公司
新天生物、控股股东 指 贵阳新天生物技术开发有限公司，本公司控股股东
实际控制人 指 董大伦
元、万元 指 人民币元、人民币万元
在中国境内（不含香港、台湾、澳门地区）发行的以人民币认购和交
A 股 指
易的普通股股票
可转债 指 可转换为公司 A 股股票的可转换公司债券
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
华创证券、保荐人、保荐机构 指 华创证券有限责任公司
大华会计师事务所、审计机构 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
股东大会 指 贵阳新天药业股份有限公司股东大会
董事会 指 贵阳新天药业股份有限公司董事会
监事会 指 贵阳新天药业股份有限公司监事会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《贵阳新天药业股份有限公司章程》
报告期内、本报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
报告期末 指 2021 年 6 月 30 日
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高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书
国家药监局、NMPA 指 国家药品监督管理局
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 新天药业 股票代码 002873
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 贵阳新天药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 新天药业
公司的外文名称（如有） Guiyang Xintian Pharmaceutical Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Xintian Pharma
公司的法定代表人 董大伦
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王光平 王伟
贵州省贵阳市贵阳国家高新技术产业开 贵州省贵阳市贵阳国家高新技术产业开
联系地址
发区新添大道 114 号 发区新添大道 114 号
电话 0851-86298482 0851-86298482
传真 0851-86298482 0851-86298482
电子信箱 002873@xtyyoa.com 002873@xtyyoa.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《证券日报》
登载半年度报告的网址 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
公司半年度报告备置地点 公司证券部
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临时公告披露的指定网站查询日期（如有）
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 454,031,233.06 302,862,307.16 49.91%
归属于上市公司股东的净利润（元） 46,837,320.12 25,204,359.22 85.83%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
46,590,801.43 24,475,388.50 90.36%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 59,736,164.46 61,586,412.45 -3.00%
基本每股收益（元/股） 0.4100 0.2193 86.96%
稀释每股收益（元/股） 0.3811 0.2067 84.37%
加权平均净资产收益率 5.57% 3.41% 2.16%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,534,079,519.74 1,535,933,766.56 -0.12%
归属于上市公司股东的净资产（元） 846,222,185.57 828,297,271.45 2.16%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -292,229.79
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 1,698,121.88
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一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -922,111.54
减：所得税影响额 237,261.86
合计 246,518.69 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主要业务
公司是一家专注于中成药新药集研发、生产及销售为一体的国家高新技术企业，拥有通过GMP认证的硬胶囊剂、合剂、
颗粒剂、凝胶剂、片剂、糖浆剂、*剂、露剂等八个剂型生产线及中药饮片A线、B线两条饮片生产线。主要从事以妇科类、
泌尿系疾病类疾病用药为主，且涵盖口腔类、乳腺甲状腺类、抗感冒类、清热类、补血类、心血管疾病类、抗肿瘤类等领域
疾病用药的中成药产品研究、开发、生产与销售。
公司自成立以来，不忘初心、专注专业，依托贵州省丰富的中药材资源，在应用现代科技理念及成果，做“说得清、道
得明”的现代中药的基础上，秉承“做现代好中药，做满足临床疗效好中药”的宗旨，坚持稳步发展的“医药工匠”精神与“长期
主义”理念，为患者提供安全、有效的产品。现已基本形成了中成药市场稳步增长、中药颗粒产业化快速推进、古代经典名
方研发紧跟国家产业步伐、参股小分子化药取得重点突破的产业格局。2019～2020年，公司连续两年在中国中药企业TOP100
排行榜中排名第70位。
（二）主要产品情况
目前，公司拥有药品生产批件32个，其中国家医保目录品种10个、国家基本药物目录品种1个、非处方药（OTC）品种
12个、独家品种12个，在产产品主要分为妇科类、泌尿系统类、清热解毒类、其他类，其中妇科类产品主要包含坤泰胶囊、
苦参凝胶、调经活血胶囊等，泌尿系统类产品主要包括宁泌泰胶囊、热淋清片等，清热解毒类产品主要包括夏枯草口服液、
黄柏胶囊、感冒止咳胶囊等，其他类产品主要包括当归益血口服液、龙掌口含液、欣力康胶囊、欣力康颗粒等，主导产品坤
泰胶囊、宁泌泰胶囊、苦参凝胶、夏枯草口服液均为国内独家专利品种，具体如下：
坤泰胶囊是国家基本药物目录品种、国家医保甲类目录品种、国内独家品种、OTC品种，是CFDA批准的用于“卵巢功
能衰退”相关临床症状改善（含更年期综合征相关临床症状改善）的纯中药专利产品，治疗机理清楚，疗效显著，在2018年
全国中药大品种（全品类）科技竞争力排名中，坤泰胶囊位列第38位，妇科用药领域第2名，2020年入选中国中药协会临床
价值中成药品牌榜。该产品发挥中医中药标本兼治、整体调理、阴阳调和等特长，从调整和改善卵巢功能出发，促使女性体
内的各种激素水平达到平衡状态，起到滋阴养血，补精益髓，交通心肾，调节阴阳平衡的作用。该产品也是未来一段时期内
快速发展的主要品种之一。
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宁泌泰胶囊是国家医保目录品种、国内独家品种，经国家药监局批准的在“功能主治”中明示苗医功能主治的苗药品种。
功能主治为苗医：旭嘎帜沓痂，洼内通诘：休洼凯纳，殃矢迪，久溜阿洼，底抡；中医：清热解毒，利湿通淋，用于湿热蕴
结所致淋证，证见小便不利，淋漓涩痛，尿血，以及下尿路感染、慢性前列腺炎见上述证候者。该产品采用云贵高原道地药
材，根据苗药民间验方研制而成，是经CFDA批准的在“功能主治”中明示苗医功能主治的苗药品种，既可用于尿路感染又可
用于前列腺炎等疾病的治疗。
苦参凝胶是国家医保目录品种、国内独家品种。功能主治为：抗菌消炎，用于宫颈糜烂，赤白带下，滴虫性阴道炎及阴
道霉菌感染等妇科慢性炎症。苦参凝胶是外用高纯度植物广谱抗菌药，可有效避免化学药抗菌药物治疗引起的菌群失调和耐
药现象，降低复发率；是国内首个阴道用卡波姆凝胶剂，其特点为粘附性强、水溶制剂、无刺激、无异物感。此外，苦参凝
胶还配有专利给药器，能将药物有效成分按照标准用量注入阴道深处，直达病灶，直接起效，使用方便安全。
夏枯草口服液是国家医保目录品种、国内独家品种。是《中国药典（2010版）》收录的唯一以迷迭香酸作为质量控制标
准指标的夏枯草制剂，功能主治为：清火，散结，消肿；用于火热内蕴所致的头痛、眩晕、瘰疬、瘿瘤、乳痈肿痛；甲状腺
肿大，淋巴结核、乳腺增生病见上述证候者。
除上述主导产品外，公司小规模生产和计划生产品种包括调经活血胶囊、当归益血口服液、欣力康胶囊、龙掌口含液、
消瘀降脂胶囊等，多为独家品种和OTC品种。
公司主要中成药产品情况如下：
序号 产品名称 剂型 批准文号 状态 备注
1 坤泰胶囊 胶囊剂 国药准字Z20000083 批量生产 独家品种、基药、医保甲类、OTC
2 宁泌泰胶囊 胶囊剂 国药准字Z20025442 批量生产 独家品种、医保乙类、苗药
3 苦参凝胶 凝胶剂 国药准字Z20050058 批量生产 独家品种、医保乙类
4 夏枯草口服液 合剂 国药准字Z19990052 批量生产 独家品种、医保乙类
5 黄柏胶囊 胶囊剂 国药准字Z52020064 小规模生产
6 调经活血胶囊 胶囊剂 国药准字Z20100037 小规模生产 医保乙类、OTC
7 当归益血口服液 合剂 国药准字Z20090846 小规模生产 独家品种、OTC
8 欣力康胶囊 胶囊剂 国药准字Z20080623 小规模生产 独家品种、苗药
9 热淋清片 片剂 国药准字Z20060225 小规模生产 医保乙类
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10 欣力康颗粒 颗粒剂 国药准字Z20025501 小规模生产 独家品种、苗药
11 龙掌口含液 合剂 国药准字Z20025005 小规模生产 独家品种、苗药、OTC
12 感冒止咳胶囊 胶囊剂 国药准字Z20050407 小规模生产 OTC
13 热淋清糖浆 糖浆剂 国药准字Z52020374 未来计划生产
14 消瘀降脂胶囊 胶囊剂 国药准字Z20060427 未来计划生产 独家品种
此外，公司重视中药行业未来发展布局，按照“生产一代、储备一代、开发一代”的研发要求，持续进行中药新药、中
药配方颗粒和经典名方等产品研发储备。截至本报告披露日，公司拥有龙岑盆腔舒颗粒、苦莪洁阴凝胶、术愈通颗粒3个中
药新药产品且已完成临床三期试验，还拥有进入临床研究的中药配方颗粒品种445个，且经典名方产品的研发也已初见成效。
（三）经营模式
1、研发模式
公司以自主研发为主，截至报告期末，拥有发明专利36项，实用新型专利2项，外观专利10项，获得国家新药证书11个，
药品批准文号32个。拥有贵阳技术中心、全资子公司海天医药和硕方医药三个主要研发平台，分别承担了中药配方颗粒、量
产产品新增适应症及中药新药、古代经典名方的研发工作。
2、采购模式
公司的物资采购由物资采购中心集中管理，公司根据生产经营的需要储备适当品种和数量的库存物资；物资采购中心根
据物资实际库存情况，年生产计划、月生产计划制定年采购计划、月采购计划，并根据该计划采购各种物资以保证生产所需。
（1）设备采购
采购设备由设备使用部门提出年度计划列入年度预算报董事会审批，月度需求计划报总经理批准，随后由设备部召集相
关部门进行设备需求分析，再由物资采购中心组织相关部门发出招标邀请书、开标、议标、实地考察投标单位，通过比选各
个投标单位的投标情况，选定供应商签订合同，待收到供货商发出的货物后组织相关部门进行验货、安装、调试、验收，合
格后再办理相关手续入固定资产并交付使用部门。
（2）包装材料、常用大宗辅料采购
针对包装材料、常用大宗辅料的采购，公司按 GMP 的要求，确定备选供应商，再以竞价等方式确定最佳供应商。公司
一般是在年初签订包装材料、常用大宗辅料的年度购销合同，每月下订单订货，待收到货物经验收合格后入库，不合格品退、
换货。
（3）主要原材料采购
对于主要原材料的采购，先由物资采购中心下属物资计划部确定采购年度计划、季度计划和月度计划，采购人员根据采
购计划完成采购任务。根据 GMP 的要求，公司对上一年的供应商进行“供应商审计”，对其生产现场、提供产品的质量等情
况进行综合考评，考评合格后可继续选择该企业为公司供应商；如新增加供应商则需对新供应商资质出具考察报告，考察合
格后方可成为公司供应商。公司一般会与供应商建立长期稳定的合作关系，每次采购选择合格供应商签订采购协议，不再对
供应商进行考评。
采购的中药材到货后，物资管理员会同质量管理部门共同清点验收。验收过程中首先复核所收物资与申购计划、品名、
规格、数量等是否相符，然后检查物资有无损坏、使用性能优劣；验收合格后，验收部门的人员应在验收单签字。
3、生产模式
公司严格按照GMP要求、国家药品质量标准要求，以批准的产品生产工艺规程为生产依据，以GMP 生产岗位标准操作
规程组织生产。公司的生产计划、调度由生产部统一管理，主要采用“以销定产”的方式组织生产。公司根据上年销售状况确
定年总销售规模，生产部制定年生产计划，然后再根据各销售区域的销售进展情况，计划每月的生产量。而物资采购中心则
根据生产部的年生产计划制定年采购计划，再根据生产部的月计划跟进每月的采购进度从而满足生产需求。
各生产车间在接到生产部下达的生产指令后，根据生产指令向物资仓储部定额领取合格的原辅材料及包装材料，对未用
完的材料应实行退库，严格控制生产过程中的差错及成本。生产过程严格按照产品工艺规程、岗位标准操作规程、设备标准
操作规程、卫生清洁操作规程等文件执行，在每道工序进行生产时，通过质量监督人员的现场监控，严格控制生产全过程质
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量；同时，强化员工的质量意识，以确保产品的合格率。成品要由质量检验部进行检验合格后才能入库。在对产品生产全过
程的原始记录文件由生产部整理复核，质量受权人进行质量评价并审核放行后，产品方可出库销售。
4、营销模式
公司目前主要采用专业化学术推广的营销模式，以“销售服务化、推广专业化、产品优质化”为标准，实现高品质的产品
专业推广。该营销模式的特点是专业化学术推广和预算制管理。
专业化学术推广，是指专业销售队伍通过举办各类全国或区域性学术论坛、开展学术交流会（包括科室会），帮助专业
医疗人员准确了解公司药品特点，实现医院销售、患者购买的效果。同时，对主导产品通过多中心临床试验、临床应用研讨
会等方式进行产品上市后再评价工作。专业化学术推广有助于提高公司产品的知名度和美誉度，获取广大临床医生和患者对
产品的信任和支持，提升公司和产品的专业形象。
预算制管理，是指各项营销活动均在公司统一指导和规划下开展，公司一方面通过预算控制销售费用的开支规模，严格
履行审批程序；另一方面集中公司资源根据市场需要有计划的投入。在预算制管理模式下，公司直接配置资源，强化市场和
品种管理，保证了产品市场的稳定提升。
公司根据销售区域设置多个大区销售总监，管理本辖区产品销售工作，并分别设立了处方药事业部、OTC事业部、中药
配方颗粒事业部和商务运营中心，处方药事业部主要负责处方药产品的品牌营销管理和各地区的专业化学术推广；OTC事业
部主要负责OTC产品推广策略及计划并组织实施、负责OTC产品品牌推广；中药配方颗粒事业部主要负责中药配方颗粒的销
售策划及相应的产品、品牌推广；商务运营中心负责合同签订、销售回款、市场监测、招投标等。
公司通过专业化学术推广和OTC品牌推广，提高了临床医务人员及OTC市场对公司以及公司药品的信任度，有效地维护
了公司、医药商业公司和医院、大型连锁药店之间的关系，加之公司多年积累建设形成的专业化营销队伍，公司营销优势较
为突出。
（四）行业特征
1、公司所属行业发展阶段及其特点
医药行业是我国国民经济的重要组成部分，对于保护和增进人民健康、提高生活质量、促进经济发展和社会进步具有十
分重要的作用。随着人民生活水平的提高、老龄化加速，医疗保健需求不断增长，医药行业越来越受到公众及政府的关注，
在国民经济中占据着越来越重要的位置。中医药有几千年文化的传承，具备深厚的社会文化基础，受众人群广泛。国家对中
医药发展一贯秉持扶持和促进的态度，随着相关支持政策的出台和发布，中医药行业的振兴发展将迎来新的格局。
2019年10月，在全国中医药大会召开之际，习近平总书记、李克强总理分别对中医药工作作出了重要指示和批示，强调
要遵循中医药发展规律，传承精华，守正创新。《关于促进中医药传承创新发展的意见》（以下简称“《意见》”）随后印发。
《意见》指出，传承发展中医药是新时代中国特色社会主义事业的重要内容，是中华民族伟大复兴的大事。《意见》从健全
中医药服务体系、发挥中医药在维护和促进人民健康中的独特作用、大力推动中药质量提升和产业高质量发展、加强中医药
人才队伍建设、促进中医药传承与开放创新发展、改革完善中医药管理体制机制等六个方面提出了20条意见。
2021年2月，国务院办公厅发布《关于加快中医药特色发展的若干政策措施》的通知（以下简称“《通知》”），强调更
好发挥中医药特色和比较优势，推动中医药和西医药相互补充、协调发展。《通知》从夯实中医药人才基础、提高中药产业
发展活力、增强中医药发展动力、完善中西医结合制度、实施中医药发展重大工程、提高中医药发展效益、营造中医药发展
良好环境等几个方面对我国中医药发展作出重大部署。
2021年6月，为深入贯彻习近平总书记关于中医药工作的重要论述，加强综合医院中医药工作，国家卫生健康委、国家
中医药局、中央军委后勤保障部卫生局联合制定了《关于进一步加强综合医院中医药工作推动中西医协同发展的意见》（以
下简称《意见》），《意见》立足于当前综合医院中医药工作特点和实际情况，从八个方面提出了具体要求。一是充分认识
加强综合医院中医药工作的重要性，要求各地进一步完善综合医院中西医协同相关制度；二是进一步加强综合医院中医临床
科室建设，鼓励有条件的三级综合医院设置中医二级学科或专业组，支持三级综合医院中医临床科室推动中西医协同有关工
作，强化综合医院对中医药服务的信息化支持；三是创新中西医协作医疗模式，将中医纳入多学科会诊体系，深化综合医院
和中医医院中西医协同攻关，开展综合医院科室间中西医协同攻关；四是加强医疗质量管理，要求综合医院中医临床科室严
格遵守医疗质量安全核心制度，严格规范中医医疗行为，按照有关规定建立覆盖中西医临床诊疗服务全过程的医疗质量管理
制度与控制体系；五是强化综合医院中医药人才队伍建设，开展“西学中”人才培养，完善综合医院中医药人才评价体系；六
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是发挥示范带动作用，及时总结推广有关经验做法，打造中西医协同“旗舰”医院、“旗舰”科室；七是发挥行业学会协会作用，
要求中医药学会和协会组织，大力发展综合医院成员，形成中西医结构合理的成员体系；八是加强专科医院、传染病医院、
妇幼保健机构中医药工作。
2、公司所处行业地位
公司自成立以来，不忘初心、专注专业，依托贵州省丰富的中药材资源，在应用现代科技理念及成果，做 “说得清、道
得明”的现代中药的基础上，秉承“做好现代中药，做满足临床疗效好中药”的宗旨，坚持稳步发展的“医药工匠”精神与“长期
主义”理念，为患者提供安全、有效的产品。2019～2020年，公司连续两年在中国中药企业TOP100排行榜中排名第70位。
公司长期坚持苦练内功，在围绕现有优势领域的基础上，进一步优化产业布局，特别是在女性青春与健康维护、男性健
康、生殖系统疾病等细分市场产品，已经实现了系列产品线的联动发展格局。公司坤泰胶囊、宁泌泰胶囊、苦参凝胶等多个
主打品种已经实现单品过亿的市场规模，主要妇科产品在医疗机构、零售药店的市场份额均实现持续提升，坤泰胶囊获得
“2018年中药大品种科技竞争力排行榜妇科领域第二名”、入选“2020年临床价值中成药品牌榜”、“2019～2020药店店员推荐
率最高品牌”等荣誉；苦参凝胶获得“2018～2019药店店员推荐率最高品牌”。此外，公司近年来在OTC领域也蓄力发展，在
米内网公布2020E重点城市实体药店妇科中成药品牌排名中，和颜坤泰胶囊和苦参凝胶已进入TOP20。
未来，公司将进一步利用上市公司品牌优势，不断加强坤泰胶囊、宁泌泰胶囊、苦参凝胶、夏枯草口服液等独家品种的
市场推广工作，扩大市场份额；充分利用上市公司行业优势，不断吸引科技创新优秀人才，促进产业和产品技术创新；同时
利用上市公司资金优势，积极开展优质产业投资并购业务。多措并举，促进公司业绩的持续增长，不断提升公司整体的行业
地位和市场竞争力。
二、核心竞争力分析
1、现有推广品种优势
公司中成药产品多为独家品种，产品覆盖妇科、泌尿等多个领域，产品布局合理。现有主导产品坤泰胶囊、宁泌泰胶囊、
苦参凝胶、夏枯草口服液均为国内独家专利品种和国家医保目录品种，坤泰胶囊还属于国家基本药物目录品种和医保甲类目
录品种。在产品治疗领域及临床疗效方面，坤泰胶囊属于唯一改善卵巢功能的中成药，宁泌泰胶囊属于泌尿系全面镇痛、直
击尿频的基础中成药，苦参凝胶属于唯一三步恢复阴道微生态平衡的高纯度植物凝胶，夏枯草口服液属于降抗散结的优选中
成药，均属于经过多年临床验证且疗效独特的独家优质中成药。
2、品种储备优势
公司重视中药行业未来发展方向布局，按照“生产一代、储备一代、开发一代”的研发要求，持续进行中药新药、中药配
方颗粒和经典名方等产品研发储备。截至本报告披露日，公司拥有龙岑盆腔舒颗粒、苦莪洁阴凝胶、术愈通颗粒3个中药新
药产品且已完成临床三期试验，拥有进入临床研究的中药配方颗粒品种445个，经典名方产品的研发也已初见成效。
3、研发优势
公司一直重视研发工作，注重研发人员培养、研发组织构建、研发体系建立和自主创新能力的培养，已形成了适合公司
技术创新和科学发展的机制与环境。
公司目前拥有贵阳技术中心、硕方医药和海天医药三个研发平台。其中贵阳技术中心主要进行配方颗粒研发、项目产业
化研究，硕方医药主要进行经典名方的研发工作，海天医药主要进行上市品种再研究和中药新药的工作。公司现有技术研发
人员135人，占员工总数的13.04%，专业涉及中药学、药剂、药理、药物分析、生物制药、制药工程、中医学、临床医学等，
组成了具有较强研发能力和实战经验、人才结构合理、专业性和技术能力较强的研发队伍。
现有研发成果方面，公司拥有国家新药证书11个，药品批准文号32个，拥有发明专利36项，为贵州省首批中药配方颗粒
研究试点企业之一，目前进入临床研究的中药配方颗粒品种共有445个；还有多个经典名方品种在研，涵盖妇科、儿科、呼
吸科及慢性病等领域。
4、学术推广与专业营销团队优势
公司坚持“销售服务化、推广专业化、产品优质化”的理念，不断加强营销体系建设。
报告期内，公司一方面继续推进营销组织平台化建设，通过专业化和平台化公司改造，不断提升营销团队经营效率和
工作活力；另一方面公司对市场营销推广人员进行专业化分工，以加强学术推广力度和服务营销的深度。公司市场发展中心
14
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
将产品临床循证医学研究证据转化为临床使用特点，通过积极组织参与全国性和省市级学术研讨会议，持续传播交流公司产
品的临床研究成果；同时促进扩大专家学术影响力和渗透力，推动产品向各级医院、基层医疗机构、院外市场、OTC渠道持
续渗透。
经过多年积累，公司已建立了专业、稳定的职业化的营销队伍。公司营销队伍的建设立足于当地招聘，并不断完善合
理有效的营销管理制度，加大销售人员的培训力度和管理力度，将公司营销队伍打造成为一支有竞争力的学习型、创新型的
职业化团队，使团队对公司企业文化具有较深的理解和认同，具有较高的忠诚度。
截至本报告期末，公司拥有近500人的自有专业营销队伍和50余家长期合作的产品销售推广服务公司，在全国30个省、
自治区、直辖市进行学术推广活动，处方药产品覆盖12000余家县（区）级以上医院，其中三级医院1300余家，与国内1300
余家医疗商业单位建立了长期稳定的业务关系；OTC产品覆盖700余家药品连锁公司、80000余家门店，与国内300余家药品
连锁公司总部建立了长期稳定的业务关系。
5、药材资源优势
公司地处贵州省，与云南、四川、广西合称为我国四大道地药材基地，素有“夜郎无闲草，黔地多灵药”之说。贵州湿润
多雨，为山区立体性气候，非常适宜中药材生长。在全国统一普查的363个重点品种中，贵州有326种，占比89.81%。贵州
丰富的中药材资源为公司提供了可靠的原药材保障，确保了原药材的稳定供应。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系本期妇科类产品
营业收入 454,031,233.06 302,862,307.16 49.91%
销量增加所致
主要系本期销量增加导
营业成本 93,408,791.73 67,614,637.94 38.15%
致结转成本增加所致
主要系本期收入增长影
销售费用 221,864,659.98 147,057,514.19 50.87%
响销售费用增加所致
管理费用 59,229,986.93 48,446,869.54 22.26%
主要系本期贷款利息增
财务费用 8,208,493.53 1,254,636.14 554.25% 加和收到民贸贴息减少
所致
主要系本期利润总额增
所得税费用 8,255,082.79 4,553,703.63 81.28%
加所致
研发投入 11,889,702.71 11,296,412.99 5.25%
经营活动产生的现金流
59,736,164.46 61,586,412.45 -3.00%
量净额
投资活动产生的现金流 主要系理财产品到期赎
5,672,551.43 -213,434,687.99 102.66%
量净额 回所致
筹资活动产生的现金流 主要系上年同期发行可
-79,574,999.31 262,742,517.84 -130.29%
量净额 转债和本期偿还银行借
15
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
款增加所致
主要系上年同期发行可
现金及现金等价物净增
-14,166,283.42 110,894,242.30 -112.77% 转债和本期偿还银行借
加额
款增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 454,031,233.06 100% 302,862,307.16 100% 49.91%
分行业
主营收入 453,579,194.48 99.90% 302,471,995.00 99.87% 49.96%
其他业务 452,038.58 0.10% 390,312.16 0.13% 15.81%
分产品
妇科类 323,202,853.44 71.19% 207,635,275.99 68.56% 55.66%
泌尿系统类 94,419,323.01 20.80% 68,157,910.20 22.50% 38.53%
清热解毒类 32,062,960.20 7.06% 24,175,204.42 7.98% 32.63%
其他类 4,346,096.41 0.95% 2,893,916.55 0.96% 50.18%
分地区
一区 35,077,108.01 7.73% 23,562,978.65 7.78% 48.87%
二区 56,343,875.25 12.41% 34,096,897.06 11.26% 65.25%
三区 65,068,255.16 14.33% 44,138,892.50 14.57% 47.42%
四区 38,632,250.67 8.51% 28,891,515.68 9.54% 33.71%
五区 33,363,297.85 7.35% 15,983,260.70 5.28% 108.74%
六区 26,839,678.66 5.91% 16,472,248.51 5.44% 62.94%
七区 35,103,261.88 7.73% 24,552,910.84 8.11% 42.97%
八区 45,050,096.92 9.92% 30,737,321.96 10.15% 46.56%
九区 73,513,019.17 16.19% 53,448,731.10 17.65% 37.54%
十区 27,496,006.59 6.06% 19,001,326.96 6.27% 44.71%
直管区 17,544,382.90 3.86% 11,976,223.20 3.95% 46.49%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
16
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
主营业务 453,579,194.48 93,233,850.81 79.44% 49.96% 38.26% 1.73%
分产品
妇科类 323,202,853.44 69,570,766.39 78.47% 55.64% 44.11% 1.72%
泌尿系统类 94,419,323.01 12,010,505.26 87.28% 38.59% 37.02% 0.14%
分地区
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，在国内经济形势持续向好的大背景下，公司严格落实既定战略，推动股权激励计划实施的同时紧盯年度目标任务，
进一步加大了对主导产品的销售推广投入力度，收入同比增长超过30%。
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
315,921,119.5
货币资金 20.59% 330,087,402.99 21.49% -0.90%
7
207,304,215.6
应收账款 13.51% 178,806,442.88 11.64% 1.87%
4
合同资产 0.00% 0.00% 0.00%
103,106,320.5
存货 6.72% 86,821,180.60 5.65% 1.07%
5
投资性房地产 3,759,735.05 0.25% 3,813,571.85 0.25% 0.00%
长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00%
307,747,629.1
固定资产 20.06% 281,315,585.05 18.32% 1.74%
6
在建工程 85,876,142.28 5.60% 99,772,038.93 6.50% -0.90%
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贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
使用权资产 7,109,569.71 0.46% 0.00% 0.46%
321,853,447.2
短期借款 20.98% 402,024,104.15 26.17% -5.19%
3
合同负债 7,511,922.59 0.49% 7,899,562.79 0.51% -0.02%
长期借款 13,917,437.31 0.91% 14,698,210.78 0.96% -0.05%
租赁负债 7,024,088.71 0.46% 0.00% 0.46%
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
金融资产
4.其他权益工 183,644,362.3 70,000,000.0 253,644,362
具投资 9 0 .39
183,644,362.3 70,000,000.0 253,644,362
上述合计
9 0 .39
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
固定资产 127,565,764.44 37,381,474.64 493,801.35 89,690,488.45
无形资产 45,213,509.14 10,853,715.67 34,359,793.47
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
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贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
94,466,405.73 70,996,516.18 33.06%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
中药饮片
108,091,301. 35,497,918.0 32,908,923.3 7,191,751.
治和药业 子公司 （净制、切 1,000,000 7,129,243.70
23 9 6 27
制）
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报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）行业政策风险
随着国家医疗改革的持续深入，医保控费、药品带量采购、DRG支付推进、医保谈判及目录动态调整、辅助用药管理
等政策陆续实施，使部分药品价格面临下降风险，对药品规范使用、产品临床价值也提出了更高要求。虽然短期内由于公司
主要产品为国内独家品种，且具有较多的临床研究支持，但如果医药行业政策导致公司产品价格下降、被仿制或不可使用，
可能会导致公司产品利润水平下降和整体盈利能力下降。
应对措施：公司将密切关注行业政策变化，及时把握行业发展趋势，主动应对行业变化。公司将拓宽产品销售渠道，降
低生产成本及管理成本，努力保持利润水平稳定。同时公司将加强研发，增加产品临床证据、科技含量和产品质量，注重专
利保护，促进改良产品和新产品推出，以应对行业政策风险。
（二）产品研发风险
药品研发具有周期长、难度高、投入成本大等行业特点，药品研发存在不能顺利上市、研发周期延长、关键技术和人才
流失等风险。
应对措施：为了减少研发风险，公司重视项目立项和项目管理，产品立项关注未满足的临床需求，并实时掌握行业动向，
确保产品研发质量和进度，促使产品及时上市。此外，公司采用核心技术保密管理、专利保护制度、保密和竞业禁止协议签
订等方式，保护公司商业秘密和核心技术。
（三）应收账款风险
受行业特征影响，公司药品在销售过程中，一般与医药商业公司合作，由医药商业公司负责向医院及药店发货并收款，
公司的应收账款债务人一般为医药商业公司。虽然公司一直重视并加强对营销团队的管理考核，督促他们及时向医药商业公
司收款，但公司的应收账款余额依然较高。报告期末公司应收账款净额为20,730.42万元，占期末总资产比例为13.51%。
应对措施：报告期内，公司采取了各项措施控制应收账款风险，包括加强对商务运营中心考核力度；取消与信用欠佳的
医药商业公司合作；从销售、开票、回款整个流程全程监控等措施加强应收账款管理，保证应收账款的安全性和回收的及时
性，报告期期末公司也根据谨慎性原则合理计提了坏账准备。
（四）环保风险
公司产品的生产过程中会产生废水、粉尘以及固体废弃物，如果处理不当会污染环境。虽然本公司已严格按照有关环保
法规及相应标准对上述污染性排放物进行了有效治理，达到了环保规定的标准，但随着人民生活水平的提高及社会对环境保
护意识的不断增强，国家及地方政府可能在将来颁布新的法律、法规，提高环保标准，使本公司支付更高的环保费用。另一
方面，随着公司募集资金投资项目的实施，也将会提高环保要求和增加环保费用支出。因此，国家环保政策的变化及新项目
的实施将在一定程度上加大本公司的环保风险。
应对措施：公司通过扩大销售规模，使环保费用占成本的比重逐步降低，努力保持利润水平稳定。
20
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2020 年年度股东大 2020 年年度股东大
年度股东大会 49.10% 2021 年 05 月 25 日 2021 年 05 月 26 日
会 会决议
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0
每 10 股转增数（股） 4
分配预案的股本基数（股） 116789490
现金分红金额（元）（含税） 0.00
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 15,021,170.80
现金分红总额（含其他方式）（元） 15,021,170.80
可分配利润（元） 373,344,471.92
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的
100%
比例
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司除 2021 年上半年度内使用 1,502.12 万元用于股份回购外，拟以未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本（不
含公司回购专户中的股份）为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股，不送红股，不进行现金分红。
21
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
为进一步建立健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司董事、高级管理人员及核心骨干人员的积极
性，有效将股东利益、公司利益和员工利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展。报告期内，公司以前期累计回购
股份推出2021年限制性股票激励计划，对公司董事、高级管理人员及核心管理（技术）人员等共计44名激励对象首次授予限
制性股票280万股，占激励计划公告时公司股本总额的2.39%，预留授予37.0012万股，占激励计划公告时公司股本总额的
0.32%。具体实施进展情况如下：
1、2021年4月28日，公司召开第六届董事会第二十一次会议、第六届监事会第十九次会议，分别审议通过了《关于<公
司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于制定<公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办
法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年限制性股票激励计划有关事项的议案》，公司独立董事对该
事项发表了同意的独立意见。上述议案后经公司于2021年5月25日召开的2020年年度股东大会审议通过。具体内容详见公司
指定信息披露媒体《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）分别于2021年4月30日、2021年5
月26日披露的相关公告。
2、2021年6月15日，公司召开第六届董事会第二十二次会议、第六届监事会第二十次会议，审议通过《关于向激励对象
首次授予限制性股票的议案》，根据公司2020年年度股东大会授权，董事会认为公司2021年限制性股票激励计划的授予条件
已经成就，同意将本次激励计划首次授予日确定为2021年6月15日，按8.75元/股的授予价格向符合条件的44名激励对象共计
授予280万股限制性股票。具体内容详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）于2021年6月17日披露的相关公告。
3、2021年6月25日，公司根据股东大会授权，完成了2021年限制性股票激励计划首次授予的登记手续，并确定该部分限
制性股票的上市时间为2021年6月28日。具体内容详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）于2021年6月29日披露的相关公告。
22
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
《中药类制
药工业水污
贵阳新天药 新添大道 染物排放标
业股份有限 COD 处理后外排 1 114 号老厂 80mg/L 准》 3.9106 6.3100 无
公司 区 (GB201906
-2008）表二
限值
《中药类制
药工业水污
贵阳新天药 新添大道 染物排放标
业股份有限 氨氮 处理后外排 1 114 号老厂 2.24mg/L 准》 0.1928 0.8160 无
公司 区 (GB201906
-2008）表二
限值
《混装制剂
类制药工业
贵阳新天药 水污染物排
业股份有限 COD 处理后外排 1 洛湾新厂区 37mg/L 放标准》 1.0727 1.2400 无
公司 （GB21908
-2008)表二
限值
《混装制剂
类制药工业
贵阳新天药 水污染物排
业股份有限 氨氮 处理后外排 1 洛湾新厂区 0.37mg/L 放标准》 0.0133 0.1840 无
公司 （GB21908
-2008)表二
限值
贵阳新天药 新添大道 《锅炉大气
锅炉废气
业股份有限 直排 1 114 号老厂 物料衡算 污染物排放 0.4241 1.3000 无
SO2
公司 区 标准》
23
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
(GB13271-
2014）表二
限值
《锅炉大气
污染物排放
贵阳新天药 新添大道
锅炉废气 标准》
业股份有限 直排 1 114 号老厂 物料衡算 1.9838 3.7600 无
NOx (GB13271-
公司 区
2014）表二
限值
《锅炉大气
污染物排放
贵阳新天药
锅炉废气 标准》
业股份有限 直排 1 洛湾新厂区 物料衡算 0.0598 0.2000 无
SO2 (GB13271-
公司
2014）表二
限值
《锅炉大气
污染物排放
贵阳新天药
锅炉废气 标准》
业股份有限 直排 1 洛湾新厂区 物料衡算 0.2797 0.9400 无
NOx (GB13271-
公司
2014）表二
限值
防治污染设施的建设和运行情况
根据环保主管部门对环境影响报告书的批复内容，公司已完全落实，且各项环保设施（气、固、水等处理设施）正常稳定连
续运行，达标排放。
一、废水污染防治措施
公司在新、老厂各有一套污水处理站，其中老厂日处理能力2000t，新厂日处理能力720t。厂区内排水管网实行清污分
流，生产废水经排污管网进入污水处理站。
1、老厂污水处理工艺：UASB+生物接触氧化法+两级过滤装置。
生产、生活废水经格栅机去除较大悬浮物及废渣后进入调节池，经调节池均化水质、水量后进入厌氧池进行厌氧、水解
酸化去除大分子、降解处理后，进入生物接触氧化池，在池内进行好氧处理去除大量的有机物质，好氧池出水后进入二沉池，
沉淀老化生物膜以及污泥，二沉池上清液进入中间水池，中间水池污水提升进入石英砂过滤器过滤后进入活性炭过滤器，经
过滤的污水达标排放。
2、新厂污水处理工艺：水解酸化+生物接触氧化法+两级过滤装置
生活及生产污水经隔油池去除油脂后进入格栅池内去除大块悬浮物质后，经调节池均化水质、水量后进入水解酸化池进
行水解酸化去除大分子、降解处理后，进入生物接触氧化池，在池内进行好氧处理去除大量的有机物质，好氧池出水后进入
二沉池，沉淀老化生物膜以及污泥，二沉池上清液进入中间水池，中间水池污水提升进入石英砂过滤器过滤后进入活性炭过
滤器，经过滤的污水达标排放。
二、废气污染防治措施
锅炉采用清洁能源，天然气锅炉供热。烟气排放低于《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）表二限值要求。
三、固体废弃物
1、生活垃圾，集中收集交由环卫部门统一清运至垃圾填埋场处置。
2、废包装物，建有废包材库集中收集，外售，循环利用。
3、中药渣，建设中药渣临时存放区，每天清运外送，作为生物有机肥原料。
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贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、危废（废药品、粘带药粉（液）包装物、实验室废液、COD（氨氮）废液 ）按照环保规定要求交由资质单位处置。
四、噪声防治
选用低噪声设备，采取隔音棉消声、隔音墙隔音，基础减震等方式降低噪声强度。执行标准：《工业企业厂界环境噪声
排放标准》 GB12348-2008 2类。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
“研发中心建设项目”2017年2月9日环评批复到期，重新申报环评并取得环评批复，批复文号：筑环表〔2018〕130号；
目前该项目正建设中。
“中药配方颗粒建设项目”于2019年3月21日立项，并于2019年7月15日取得环评批复，批复文号：筑环审〔2019〕6号，
目前该项目正在建设中。
“凝胶剂及合剂生产线建设项目”于2019年4月23日立项，并于2019年7月15日取得环评批复，批复文号：筑环审[2019]7
号，目前该项目正在建设中。
公司严格遵守排污许可证制度:2020年按照全国排污许可证管理信息平台要求申报排污许可证，执行新排污许可证要
求：贵阳新天药业股份有限公司（老厂）排污许可证登记编号【91520115214595556N002Q】,有效期至2023年6月28日；贵
阳新天药业股份有限公司（新厂）排污许可证登记编号【91520115214595556N001W】，有效期至2025年5月24日；贵阳治
和药业有限公司排污许可证登记编号：【91520112065761740X001W】,有效期至2025年5月25日。
突发环境事件应急预案
根据《突发环境事件应急预案管理办法》，公司制定《突发环境事件应急预案》并通过备案，备案编号为新厂
[【520112-2021-121-L】、老厂【520111-2019-075-L】。公司每年组织应急预培训及演练。
环境自行监测方案
锅炉采用清洁能源（天然气），《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）表二限值，达标排放。
废水，除环保部门监督性监测外，根据环评要求公司新厂安装了COD、氨氮废水在线监测设备，于2016年9月12日通
过贵阳市环保局验收。根据《水污染源在线监测系统COD、NH3-N运行技术规范》（HJ355-2019）及《贵州省重点污染源
自动监控体系建设方案》（黔环通【2017】180号）要求，新厂COD、NH3-N在线监测设备2021年3月13日更换，5月25日通
过专家验收，验收报告在2021年7月底前向贵阳市生态环境局报备。老厂区环评中没有 要求安装在线监测设备，按照排污许
可要求进行半年度自行监测。
根据2020年全国排污许可证管理要求，贵阳新天药业股份有限公司（老厂）属于简化管理，按照自行监测方案要求对
污染物排放因子进行检测，贵阳治和药业有限公司废水依托贵阳新天药业（老厂）污水处理站处理，贵阳新天药业股份有限
公司（新厂）为登记管理。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
无。
其他环保相关信息
无。
二、社会责任情况
1、履行社会责任情况
公司一直重视企业的社会价值、企业价值、员工价值的实现，以“为股东提供回报、为员工提供平台、为客户创造价值、
为社会做出贡献”为己任，主动承担相关社会责任，科学、合理利用和保护资源与环境，促进公司与利益相关方的共同进步
25
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
与发展。
（1）投资者权益保护
公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规，持续完善法人治理结构，规范公司运作，加强
信息披露管理和投资者关系管理，平等对待所有投资者，切实保障全体股东及债权人的权益，确保其对公司重大事项的知情
权、参与权和表决权。制定切实合理的分红方案，积极回报股东。
（2）员工权益保护
公司不断健全、完善和提升员工薪酬，保障员工合法权益。建立科学合理的激励机制，规范人才引进、培养等措施，明
确员工的各项权利，逐步建立和完善“对内具有公平性、对外具有竞争力”的人才和薪酬体系。积极开展各项有益职工身心健
康的活动，营造良好企业文化，提升企业凝聚力。促进员工和企业共同进步。
（3）相关方权益保护
基于企业愿景和长期战略考量，公司高度重视与客户、供应商及其他利益相关方的权益保护。一贯坚持诚信双赢、客户
至上的经营准则，为客户提供优质的产品和服务，注重产品质量，重视发展与客户和供应商的长期合作共赢关系。
（4）社会公益事业
公司积极履行社会公共责任、恪守道德规范。倡导环境保护和降低能源消耗，持续改进，兼顾客户、供应商、员工、政
府等相关方利益。积极参与社会公益事业，以实际行动切实履行企业的社会责任。
2、巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴情况
公司将积极响应国家及地方政府号召，充分发挥行业和自身优势，积极开展精准扶贫工作，建立健全内部职能机构工作
联系机制，做好与政府部门、扶贫地区的日常沟通协调等工作，主动关注医疗、教育、农业等多方面的扶贫需求，加强探索
研究建立“造血”式扶贫长效机制与发展模式助力国家扶贫战略，做到在努力追求经济效益回报股东的同时，履行好作为公众
公司的社会责任担当。
报告期内，公司暂未落实脱贫攻坚、乡村振兴工作。
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贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
√ 是 □ 否
审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬（万元） 20
半年度财务报告的审计是否较 2020 年年报审计是否改聘会计师事务所
√ 是 □ 否
是否在审计期间改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
更换会计师事务所是否履行审批程序
√ 是 □ 否
对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明
鉴于公司原聘请的审计机构信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）聘期届满且已连续为公司提供审计服务长达9年，
根据经营发展需要，公司于2021年7月5日召开第六届董事会第二十三次会议、第六届监事会第二十一次会议，审议通过了《关
于聘请2021年度财务审计机构的议案》，同意公司聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021年度财务审计机构，
该事项已经公司于2021年7月22日召开的2021年第一次临时股东大会审议批准。具体内容详见公司指定信息披露媒体《证券
时报》、《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）分别于2021年7月6日、2021年7月23日披露的相关公告。
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贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
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贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
公司于2020年1月15日召开第六届董事会第十次会议、第六届监事会第十次会议，审议通过了《关于对外投资暨关联交
易的议案》，同意公司以自有资金2,000万元人民币对关联方汇伦生物进行投资。投资完成后，公司持有汇伦生物的股权比
例为1.98%。
公司于2020年3月17日召开2020年第一次临时股东大会审议通过了《关于对参股公司增资暨关联交易的议案》，同意公
司以自有资金8,000万元对关联方汇伦生物进行增资，增资完成后，公司将持有汇伦生物9.1743%的股权。
公司于2020年5月19日、2020年6月22日分别召开了第六届董事会第十三次会议、第六届监事会第十三次会议和2019年
年度股东大会，审议通过《关于对参股公司增资暨关联交易的议案》，同意公司以自有资金4,000万元对关联方汇伦生物进
行增资。增资完成后，公司持有汇伦生物的股权比例为11.34%。前述增资事项已履行完毕。
公司于2020年10月27日、2020年11月16日分别召开了第六届董事会第十八次会议、第六届监事会第十六次会议和2020
年第二次临时股东大会，审议通过《关于对参股公司增资暨关联交易的议案》，同意公司以自有资金15,000万元对关联方汇
伦生物进行增资。截至本报告披露日，前述增资事项已履行完毕，公司共累计对汇伦生物投资29000万元，累计持有汇伦生
物的股权比例为16.98%（按汇伦生物最新股权结构计算）。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于对外投资暨关联交易的公告 2020 年 01 月 17 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
关于对外投资暨关联交易的进展公告 2020 年 01 月 22 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
关于对参股公司增资暨关联交易的公告 2020 年 03 月 09 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
2020 年 03 月 30 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
关于对参股公司增资暨关联交易的进展公
2020 年 04 月 16 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
告
2020 年 04 月 23 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
关于对参股公司增资暨关联交易的公告 2020 年 05 月 20 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
关于对参股公司增资暨关联交易的进展公
2020 年 07 月 02 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
告
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贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
关于对参股公司增资暨关联交易的公告 2020 年 10 月 29 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
2021 年 01 月 22 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
关于对参股公司增资暨关联交易的进展公 2021 年 04 月 30 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
告 2021 年 07 月 10 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
2021 年 07 月 30 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
委托理财的资金来 逾期未收回理财已
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
源 计提减值金额
银行理财产品 募集资金 35,500 2,000 0 0
合计 35,500 2,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
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□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
为进一步建立健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司董事、高级管理人员及核心骨干人员的积
极性，有效将股东利益、公司利益和员工利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展。报告期内，公司以前期累计回
购股份317.0012万股推出2021年限制性股票激励计划，对公司董事、高级管理人员及核心管理（技术）人员等共计44名激励
对象首次授予限制性股票280万股，占激励计划公告时公司股本总额的2.39%，预留授予37.0012万股，占激励计划公告时公
司股本总额的0.32%。根据《2021年限制性股票激励计划草案》中有关解除限售条件的规定，对公司及各激励对象的业绩考
核设定了具体指标，其中公司层面业绩指标为以2020年度营业收入为基础，未来三年营业收入将保持年均27%的增长目标，
暨三年营收倍增计划。报告期内，本次限制性股票激励计划已完成首次授予登记手续。具体内容详见公司指定信息披露媒体
《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）分别于2021年4月30日、2021年5月26日、2021年6
月17日、2021年6月29日披露的相关公告。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 3,961,372 3.38% 0 0 0 2,048,650 2,048,650 6,010,022 5.13%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 3,961,372 3.38% 0 0 0 2,048,650 2,048,650 6,010,022 5.13%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境内自然人持股 3,961,372 3.38% 0 0 0 2,048,650 2,048,650 6,010,022 5.13%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
113,189,1 111,149,4
二、无限售条件股份 96.62% 0 0 0 -2,039,691 -2,039,691 94.87%
71 80
113,189,1 111,149,4
1、人民币普通股 96.62% 0 0 0 -2,039,691 -2,039,691 94.87%
71 80
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
117,150,5 117,159,5
三、股份总数 100.00% 0 0 0 8,959 8,959 100.00%
43 02
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2021年4月8日、2021年5月25日分别召开第六届董事会第二十二次会议、2020年年度股东大会，审议通过了《关
于<公司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关事项，公司以前期已回购股份向符合条件的44名激
励对象首次授予限制性股票共计280万股，并于2021年6月25日根据相关授权，向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
办理了股份登记手续。根据相关规定，该部分限制性股票存在一定时期的限售期。具体内容详见公司指定信息披露媒体《证
券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）发布的相关公告信息。
2、经中国证监会《关于核准贵阳新天药业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2019〕2657号）
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贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
核准，公司于2019年12月30日公开发行了可转换公司债券1,773,000张，每张面值为人民币100元，期限6年，发行总额为
17,730.00万元，并已于2020年1月17日在深圳证券交易所上市。根据相关法律法规和《贵阳新天药业股份有限公司公开发行
可转换公司债券募集说明书》，公司该次发行的“新天转债”自2020年7月6日起可转换为公司股份。截至本报告期末，公司可
转债（简称“新天转债”、债券代码：128091）累计转股63,502股。具体内容详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《证
券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）于2020年10月10日、2021年1月5日、2021年4月2日、2021年7月2日分别
发布的《关于2020年第三季度可转换公司债券转股情况的公告》（公告编号：2020-136）、《关于2020年第四季度可转换公
司债券转股情况的公告》（公告编号：2021-002）、《关于2021年第一季度可转换公司债券转股情况的公告》（公告编号：
2021-027）、《关于2021年第二季度可转换公司债券转股情况的公告》（公告编号：2021-084）。
3、除上述主要因素外，董事、监事及高级管理人员及其持股数量的变动，也会相应引起限售股份数量的变动。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司因实施2021年限制性股票激励计划，向符合条件的44名激励对象首次授予限制性股票共计280万股。公
司于2021年6月15日分别召开第六届董事会第二十二次会议、第六届监事会第二十次会议，审议通过《关于向激励对象首次
授予限制性股票的议案》，同意本次激励计划首次授予日为2021年6月15日，按8.75元/股的授予价格向符合条件的44名激励
对象授予280万股限制性股票。公司于2021年6月25日根据相关授权，向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了限
制性股票激励计划首次授予股份的过户登记手续，并于2021年6月28日上市。
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2018年11月29日召开的第五届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于回购公司股份的议案》，同意公司使
用不低于人民币2,500万元（含）且不超过5,000万元（含）的自有资金以集中竞价交易或法律法规许可的其他方式回购公司
已发行的A股部分股份，回购股份的价格不超过人民币20元/股（含），回购期限自董事会审议通过本次回购方案之日起不超
过6个月，该部分回购的股份将作为公司未来在适宜的时机推行股权激励计划或转换公司发行的可转换为股票的公司债券之
标的股份。2019年3月28日，经公司第五届董事会第二十五次会议同意，明确将该次回购股份全部用于转换未来发行的可转
换为股票的公司债券。截至2019年5月29日，回购期满，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司
股份1,582,500股，占公司总股本的1.35%，最高成交价为16.99元/股，最低成交价为15.52元/股，支付的总金额为25,498,647.29
元。
公司于2019年8月20日召开的第六届董事会第六次会议，审议通过了《关于继续回购公司股份的议案》，同意公司使用
不低于人民币1,000万元（含）且不超过2,000万元（含）的自有资金以集中竞价交易或法律法规许可的其他方式继续回购公
司已发行的A股部分股份，回购股份的价格不超过20元/股（含），回购期限自董事会审议通过之日起不超过6个月，该部分
回购的股份将全部用于转换公司未来发行的可转换为股票的公司债券之标的股份。截至2020年2月19日，回购期满，公司通
过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份621,000股，占公司总股本的0.53%，最高成交价为17.23元/
股，最低成交价为14.65元/股，支付的总金额为人民币10,096,428.62元。
公司于2020年1月15日召开第六届董事会第十次会议，审议通过了《关于变更回购股份用途的议案》，同意将上述两次
回购股份的用途由原计划“将回购的股份全部用于转换未来发行的可转换为股票的公司债券”变更为“将回购的股份全部用于
实施员工股权激励计划”。
公司于2020年12月28日召开第六届董事会第十九次会议，审议通过了《关于继续回购公司股份的议案》，同意公司使用
不低于人民币1,500万元（含）且不超过3,000万元（含）的自有资金以集中竞价交易或法律法规许可的其他方式继续回购公
司已发行的A股部分股份，回购股份的价格不超过20元/股（含），回购期限自董事会审议通过之日起不超过6个月，该部分
回购的股份将全部用于公司未来实施的员工股权激励计划。截至2021年6月28日，回购期满，公司通过股份回购专用证券账
户以集中竞价交易方式累计回购公司股份966,512股，占公司总股本的0.82%，最高成交价为16.39元/股，最低成交价为14.89
元/股，支付的总金额为人民币15,021,170.80元。
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采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
根据公司 2021 年
2021 年限制性股
限制性股票激励
票激励计划首次 0 0 2,800,000 2,800,000 股权激励限售股
计划解除限售规
授予 44 人
定执行
合计 0 0 2,800,000 2,800,000 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 11,954 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
贵阳新天生物
45,568,96
技术开发有限 境内非国有法人 38.89% -6,000,000 0 45,568,962 质押 31,349,700
2
公司
贵阳甲秀创业
投资中心（有限 境内非国有法人 5.89% 6,895,000 -1,000,000 0 6,895,000
合伙）
上海国盛资本
境内非国有法人 5.12% 6,000,000 6,000,000 0 6,000,000
管理有限公司-
34
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上海国盛海通
股权投资基金
合伙企业（有限
合伙）
张全槐 境内自然人 4.60% 5,391,790 0 0 5,391,790 质押 3,200,000
王金华 境内自然人 3.06% 3,584,830 143,600 2,724,522 860,308 质押 2,150,000
贵阳开元生物
资源开发有限 境内非国有法人 0.76% 887,631 -150,000 0 887,631
公司
范建国 境内自然人 0.51% 597,100 597,100 0 597,100
刘超 境内自然人 0.51% 591,789 -38,211 0 591,789
王溯 境内自然人 0.50% 583,910 583,910 0 583,910
沈娟娟 境内自然人 0.48% 557,240 0 0 583,910
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的
不适用
说明
上述股东涉及委托/受托表决权、
不适用
放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特
不适用
别说明（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
贵阳新天生物技术开发有限公司 45,568,962 人民币普通股 45,568,962
贵阳甲秀创业投资中心（有限合
6,895,000 人民币普通股 6,895,000
伙）
上海国盛资本管理有限公司-上海
国盛海通股权投资基金合伙企业 6,000,000 人民币普通股 6,000,000
（有限合伙）
张全槐 5,391,790 人民币普通股 5,391,790
贵阳开元生物资源开发有限公司 887,631 人民币普通股 887,631
王金华 860,308 人民币普通股 860,308
范建国 597,100 人民币普通股 597,100
刘超 591,789 人民币普通股 591,789
王溯 583,910 人民币普通股 583,910
35
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
沈娟娟 557,240 人民币普通股 557,240
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通
不适用
股股东和前 10 名普通股股东之间
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 不适用
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
董事、副总
王金华 现任 3,441,230 0 0 3,584,830 0 143,600 143,600
经理
董事、副总
陈珏蓉 现任 127,500 0 0 199,300 0 71,800 71,800
经理
王文意 董事 现任 179,000 0 282,000 0 103,000 103,000
季维嘉 董事 现任 36,000 0 0 86,300 0 50,300 50,300
监事会主
安万学 现任 56,200 0 0 56,200 0 0 0
席
游何宇 职工监事 现任 11,900 0 0 11,900 0 0 0
魏茂陈 副总经理 现任 8,500 0 0 111,500 0 103,000 103,000
曾志辉 财务总监 现任 0 0 0 71,800 0 71,800 71,800
副总经理、
王光平 董事会秘 现任 0 0 0 93,400 0 93,400 93,400
书
周伟 副总经理 现任 0 0 0 93,400 0 93,400 93,400
合计 -- -- 3,860,330 0 0 4,590,630 0 730,300 730,300
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
37
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
38
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
√ 适用 □ 不适用
一、企业债券
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
√ 适用 □ 不适用
1、转股价格历次调整情况
经中国证监会证监许可[2019]2657号文《关于核准贵阳新天药业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，
公司于2019年12月30日向社会公开发行面值总额为17,730 万元的可转换公司债券（债券代码：128091，债券简称：新天转
债），期限 6 年，初始转股价为16.49元/股，并于2020年1月17日在深圳证券交易所上市。
2020年8月13日，因实施2019年度权益分派事项，公司自权益分派除权除息日2020年8月13日起，相应将“新天转债”转
股价格由16.49元/股调整为16.39元/股。
2021年7月14日，因实施2020年度权益分派事项，公司自权益分派除权除息日2021年7月14日起，相应将“新天转债”转股
价格由16.39元/股调整为16.27元/股。
2、累计转股情况
√ 适用 □ 不适用
转股数量占
转股开始日 未转股金额
转股起止日 发行总量 累计转股金 累计转股数 尚未转股金
转债简称 发行总金额 前公司已发 占发行总金
期 （张） 额（元） （股） 额(元)
行股份总额 额的比例
的比例
39
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2020 年 7 月 6 177,300,000. 176,254,200.
新天转债 1,773,000 1,045,800.00 63,502 0.05% 99.41%
日 00 00
3、前十名可转债持有人情况
单位：股
报告期末持有可转 报告期末持有可转 报告期末持有可转
序号 可转债持有人名称 可转债持有人性质
债数量（张） 债金额（元） 债占比
1 梁小红 境内自然人 40,050 4,005,000.00 2.27%
2 王华江 境内自然人 30,860 3,086,000.00 1.75%
3 杨万青 境内自然人 26,600 2,660,000.00 1.51%
4 郑步翠 境内自然人 22,070 2,207,000.00 1.25%
5 莫浩礼 境内自然人 20,610 2,061,000.00 1.17%
6 白勇波 境内自然人 17,780 1,778,000.00 1.01%
7 秦丽 境内自然人 16,850 1,685,000.00 0.96%
8 王峰 境内自然人 14,500 1,450,000.00 0.82%
9 邹永红 境内自然人 12,750 1,275,000.00 0.72%
10 叶静娜 境内自然人 12,390 1,239,000.00 0.70%
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□ 适用 √ 不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
报告期内，东方金诚国际信用评估有限公司于2021年06月30日出具了《贵阳新天药业股份有限公司主体及“新天转
债”2021年度跟踪评级报告》（东方金诚债跟踪评字【2021】427号），评级未发生变化，维持公司主体信用等级为A+，评
级展望为稳定，维持“新天转债”信用等级为 A+。相关内容详见公司于2021年06月30日在指定信息披露媒体巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上发布的信息。
本次可转债利息支付和赎回的资金来源主要包括本公司业务正常经营所获得的收入、现金流入和资产变现等。本公司将
根据可转债利息支付及赎回情况制定资金运用计划，合理调度分配资金，按期支付利息以及赎回可转债的相关款项。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□ 适用 √ 不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
40
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
流动比率 149.77% 158.26% -8.49%
资产负债率 44.84% 46.07% -1.23%
速动比率 128.35% 141.36% -13.01%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 4,659.08 2,447.54 90.36%
EBITDA 全部债务比 15.67% 7.43% 8.24%
利息保障倍数 5.7 8.18 -30.32%
现金利息保障倍数 9.39 12.1 -22.40%
EBITDA 利息保障倍数 6.77 10.91 -37.95%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
41
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
√ 是 □ 否
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2021 年 08 月 27 日
审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 大华审字【2021】0015721 号
注册会计师姓名 王晓明、洪琳
半年度审计报告是否非标准审计报告
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：贵阳新天药业股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 315,921,119.57 330,087,402.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 20,000,000.00 118,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 16,775,962.92
应收账款 207,304,215.64 178,806,442.88
应收款项融资 30,464,987.70 71,157,281.76
预付款项 9,325,029.86 9,166,154.49
应收保费
应收分保账款
42
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应收分保合同准备金
其他应收款 16,359,882.61 15,502,891.69
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 103,106,320.55 86,821,180.60
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,537,059.56 3,338,668.05
流动资产合计 720,794,578.41 812,880,022.46
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 253,644,362.39 183,644,362.39
其他非流动金融资产
投资性房地产 3,759,735.05 3,813,571.85
固定资产 307,747,629.16 281,315,585.05
在建工程 85,876,142.28 99,772,038.93
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 7,109,569.71
无形资产 89,014,955.50 79,513,870.23
开发支出 45,334,430.56 52,429,519.75
商誉
长期待摊费用 9,410,217.53 9,965,177.28
递延所得税资产 11,387,899.15 12,599,618.62
其他非流动资产
非流动资产合计 813,284,941.33 723,053,744.10
资产总计 1,534,079,519.74 1,535,933,766.56
流动负债：
43
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
短期借款 321,853,447.23 402,024,104.15
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 57,129,263.30 44,811,227.85
预收款项
合同负债 7,511,922.59 7,899,562.79
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 11,010,679.10 11,178,908.21
应交税费 12,366,879.15 11,561,785.38
其他应付款 67,854,456.27 33,191,742.45
其中：应付利息
应付股利 14,014,798.80
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,461,990.32 2,461,990.32
其他流动负债 1,074,047.71 509,773.13
流动负债合计 481,262,685.67 513,639,094.28
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 13,917,437.31 14,698,210.78
应付债券 148,285,216.54 145,249,660.97
其中：优先股
永续债
租赁负债 7,024,088.71
长期应付款 3,441,041.91 3,503,625.51
长期应付职工薪酬
预计负债
44
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
递延收益 27,380,209.67 23,999,249.21
递延所得税负债 6,546,654.36 6,546,654.36
其他非流动负债
非流动负债合计 206,594,648.50 193,997,400.83
负债合计 687,857,334.17 707,636,495.11
所有者权益：
股本 117,159,502.00 117,150,543.00
其他权益工具 23,516,918.37 23,536,524.29
其中：优先股
永续债
资本公积 261,687,972.52 281,761,922.00
减：库存股 30,408,086.71 35,595,075.91
其他综合收益 37,097,708.03 37,097,708.03
专项储备
盈余公积 63,276,980.59 63,276,980.59
一般风险准备
未分配利润 373,891,190.77 341,068,669.45
归属于母公司所有者权益合计 846,222,185.57 828,297,271.45
少数股东权益
所有者权益合计 846,222,185.57 828,297,271.45
负债和所有者权益总计 1,534,079,519.74 1,535,933,766.56
法定代表人：董大伦 主管会计工作负责人：曾志辉 会计机构负责人：王丽
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 234,174,509.64 300,046,589.86
交易性金融资产 20,000,000.00 118,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 16,775,962.92
应收账款 205,333,388.04 184,102,133.27
应收款项融资 30,464,987.70 69,381,806.77
预付款项 18,988,645.86 21,717,342.75
45
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应收款 85,618,546.94 26,012,216.62
其中：应收利息
应收股利
存货 92,733,070.64 75,958,029.50
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 65,636.16 406,018.27
流动资产合计 704,154,747.90 795,624,137.04
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 90,565,401.00 90,565,401.00
其他权益工具投资 253,644,362.39 183,644,362.39
其他非流动金融资产
投资性房地产 3,944,985.63 4,007,079.81
固定资产 238,433,406.72 211,178,873.64
在建工程 85,875,842.28 99,772,038.93
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 55,021.97
无形资产 88,979,002.37 79,490,840.51
开发支出 42,393,670.56 50,529,686.12
商誉
长期待摊费用 309,925.53 635,046.33
递延所得税资产 6,732,705.51 5,795,772.15
其他非流动资产
非流动资产合计 810,934,323.96 725,619,100.88
资产总计 1,515,089,071.86 1,521,243,237.92
流动负债：
短期借款 321,853,447.23 402,024,104.15
交易性金融负债
衍生金融负债
46
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付票据
应付账款 57,793,692.16 65,835,836.44
预收款项
合同负债 7,427,944.17 7,863,793.76
应付职工薪酬 9,677,155.60 9,545,414.00
应交税费 11,680,988.38 10,389,582.01
其他应付款 69,748,793.77 26,031,724.58
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,063,130.51 505,123.16
流动负债合计 479,245,151.82 522,195,578.10
非流动负债：
长期借款
应付债券 148,285,216.54 145,249,660.97
其中：优先股
永续债
租赁负债 55,617.02
长期应付款 3,441,041.91 3,503,625.51
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 27,380,209.67 23,999,249.21
递延所得税负债 6,546,654.36 6,546,654.36
其他非流动负债
非流动负债合计 185,708,739.50 179,299,190.05
负债合计 664,953,891.32 701,494,768.15
所有者权益：
股本 117,159,502.00 117,150,543.00
其他权益工具 23,516,918.37 23,536,524.29
其中：优先股
永续债
资本公积 262,028,730.78 282,102,680.26
减：库存股 30,408,086.71 35,595,075.91
47
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他综合收益 37,097,708.03 37,097,708.03
专项储备
盈余公积 67,395,936.15 67,395,936.15
未分配利润 373,344,471.92 328,060,153.95
所有者权益合计 850,135,180.54 819,748,469.77
负债和所有者权益总计 1,515,089,071.86 1,521,243,237.92
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 454,031,233.06 302,862,307.16
其中：营业收入 454,031,233.06 302,862,307.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 397,237,908.39 273,441,416.54
其中：营业成本 93,408,791.73 67,614,637.94
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,410,400.26 4,788,953.34
销售费用 221,864,659.98 147,057,514.19
管理费用 59,229,986.93 48,446,869.54
研发费用 8,115,575.96 4,278,805.39
财务费用 8,208,493.53 1,254,636.14
其中：利息费用 9,049,836.24 1,698,908.78
利息收入 977,215.31 531,718.49
加：其他收益 1,728,188.10 2,852,250.33
投资收益（损失以“－”号填
693,913.15
列）
48
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-2,089,097.40 -587,486.78
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-95,604.91 -697,350.56
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-95,098.77
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 56,241,711.69 31,682,216.76
加：营业外收入 86,870.75 95,676.29
减：营业外支出 1,236,179.53 2,019,830.20
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 55,092,402.91 29,758,062.85
减：所得税费用 8,255,082.79 4,553,703.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 46,837,320.12 25,204,359.22
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
46,837,320.12 25,204,359.22
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 46,837,320.12 25,204,359.22
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
49
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 46,837,320.12 25,204,359.22
归属于母公司所有者的综合收益
46,837,320.12 25,204,359.22
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.4100 0.2193
（二）稀释每股收益 0.3811 0.2067
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：董大伦 主管会计工作负责人：曾志辉 会计机构负责人：王丽
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 425,926,163.77 281,280,674.87
减：营业成本 98,291,214.00 74,830,335.90
50
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
税金及附加 5,758,937.65 4,312,029.22
销售费用 206,060,493.77 125,281,997.56
管理费用 54,059,368.21 43,813,898.17
研发费用 14,520,861.28 4,206,235.10
财务费用 7,763,249.09 907,241.21
其中：利息费用 8,599,614.55 1,235,813.00
利息收入 931,291.56 398,182.58
加：其他收益 1,649,179.77 2,075,539.50
投资收益（损失以“－”号填
26,860,000.00 35,693,913.15
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-2,922,442.36 -521,024.86
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-95,604.91 -697,350.56
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 64,963,172.27 64,480,014.94
加：营业外收入 36,302.46 32,850.64
减：营业外支出 436,219.75 2,012,185.48
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
64,563,254.98 62,500,680.10
列）
减：所得税费用 5,264,138.21 4,511,096.62
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 59,299,116.77 57,989,583.48
（一）持续经营净利润（净亏损
59,299,116.77 57,989,583.48
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
51
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 59,299,116.77 57,989,583.48
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 468,231,921.36 335,986,944.10
客户存款和同业存放款项净增加
额
52
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 14,733.85
收到其他与经营活动有关的现金 9,006,898.28 20,062,281.46
经营活动现金流入小计 477,238,819.64 356,063,959.41
购买商品、接受劳务支付的现金 53,730,989.64 25,337,416.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
78,575,865.94 70,757,506.49
金
支付的各项税费 51,914,924.55 33,047,726.94
支付其他与经营活动有关的现金 233,280,875.05 165,334,897.10
经营活动现金流出小计 417,502,655.18 294,477,546.96
经营活动产生的现金流量净额 59,736,164.46 61,586,412.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 403,000,000.00 85,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,056,957.16 735,547.94
处置固定资产、无形资产和其他
82,000.00 1,338,700.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
53
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资活动现金流入小计 405,138,957.16 87,074,247.94
购建固定资产、无形资产和其他
24,466,405.73 23,638,535.93
长期资产支付的现金
投资支付的现金 375,000,000.00 276,870,400.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 399,466,405.73 300,508,935.93
投资活动产生的现金流量净额 5,672,551.43 -213,434,687.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 24,500,000.00 166,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 168,000,000.00 216,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 192,500,000.00 382,800,000.00
偿还债务支付的现金 248,777,953.75 110,737,221.04
分配股利、利润或偿付利息支付
8,275,874.76 6,303,404.60
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 15,021,170.80 3,016,856.52
筹资活动现金流出小计 272,074,999.31 120,057,482.16
筹资活动产生的现金流量净额 -79,574,999.31 262,742,517.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -14,166,283.42 110,894,242.30
加：期初现金及现金等价物余额 330,087,402.99 181,656,480.92
六、期末现金及现金等价物余额 315,921,119.57 292,550,723.22
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
54
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 440,825,201.43 310,827,318.54
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,237,468.33 19,089,180.42
经营活动现金流入小计 449,062,669.76 329,916,498.96
购买商品、接受劳务支付的现金 82,374,082.88 123,336,098.30
支付给职工以及为职工支付的现
56,566,306.01 46,663,270.20
金
支付的各项税费 46,428,191.08 31,372,329.77
支付其他与经营活动有关的现金 205,696,789.57 137,414,169.13
经营活动现金流出小计 391,065,369.54 338,785,867.40
经营活动产生的现金流量净额 57,997,300.22 -8,869,368.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 403,000,000.00 85,000,000.00
取得投资收益收到的现金 28,916,957.16 35,735,547.94
处置固定资产、无形资产和其他
1,338,700.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 431,916,957.16 122,074,247.94
购建固定资产、无形资产和其他
43,142,333.45 40,723,689.85
长期资产支付的现金
投资支付的现金 375,000,000.00 290,870,400.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 418,142,333.45 331,594,089.85
投资活动产生的现金流量净额 13,774,623.71 -209,519,841.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 24,500,000.00 166,800,000.00
取得借款收到的现金 168,000,000.00 216,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 24,700,000.00 28,000,000.00
筹资活动现金流入小计 217,200,000.00 410,800,000.00
偿还债务支付的现金 248,000,000.00 110,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
7,822,833.35 5,809,630.48
的现金
55
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
支付其他与筹资活动有关的现金 99,021,170.80 3,016,856.52
筹资活动现金流出小计 354,844,004.15 118,826,487.00
筹资活动产生的现金流量净额 -137,644,004.15 291,973,513.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -65,872,080.22 73,584,302.65
加：期初现金及现金等价物余额 300,046,589.86 172,345,496.25
六、期末现金及现金等价物余额 234,174,509.64 245,929,798.90
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
收益 准备 润 计
股 债
117,1 23,53 281,76 35,595 37,097 63,276 341,06 828,29 828,29
一、上年期末余
50,54 6,524 1,922. ,075.9 ,708.0 ,980.5 8,669. 7,271. 7,271.
额
3.00 .29 00 1 3 9 45 45 45
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
117,1 23,53 281,76 35,595 37,097 63,276 341,06 828,29 828,29
二、本年期初余
50,54 6,524 1,922. ,075.9 ,708.0 ,980.5 8,669. 7,271. 7,271.
额
3.00 .29 00 1 3 9 45 45 45
三、本期增减变 -20,07 32,822 17,924 17,924
8,959 -19,6 -5,186,
动金额（减少以 3,949. ,521.3 ,914.1 ,914.1
.00 05.92 989.20
“－”号填列） 48 2 2 2
46,837 46,837 46,837
（一）综合收益
,320.1 ,320.1 ,320.1
总额
2 2 2
56
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
-20,07 -14,89 -14,89
（二）所有者投 8,959 -19,6 -5,186,
3,949. 7,607. 7,607.
入和减少资本 .00 05.92 989.20
48 20 20
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
8,959 -19,6 134,21 123,56 123,56
具持有者投入
.00 05.92 0.52 3.60 3.60
资本
3．股份支付计 -20,20 -20,20
入所有者权益 8,160. 8,160.
的金额 00 00
15,021 -15,02 -15,02
4．其他 ,170.8 1,170. 1,170.
0 80 80
-14,01 -14,01 -14,01
（三）利润分配 4,798. 4,798. 4,798.
80 80 80
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-14,01 -14,01 -14,01
3．对所有者（或
4,798. 4,798. 4,798.
股东）的分配
80 80 80
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
57
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
117,1 23,51 261,68 30,408 37,097 63,276 373,89 846,22 846,22
四、本期期末余
59,50 6,918 7,972. ,086.7 ,708.0 ,980.5 1,190. 2,185. 2,185.
额
2.00 .37 52 1 3 9 77 57 57
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
117,0 281,50 32,895 54,429 287,30 707,44
一、上年期末 1,313,8 708,757
96,00 8,095. ,949.3 ,044.4 6,941. 4,132.
余额 01.43 ,933.47
0.00 03 9 4 96 04
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
117,0 281,50 32,895 54,429 287,30 707,44
二、本年期初 1,313,8 708,757
96,00 8,095. ,949.3 ,044.4 6,941. 4,132.
余额 01.43 ,933.47
0.00 03 9 4 96 04
三、本期增减
23,65 25,204 45,605
变动金额（减 -556,5 2,699, -1,313, 44,291,
6,462 ,359.2 ,096.6
少以“－”号填 98.57 126.52 801.43 295.26
.56 2 9
列）
25,204 25,204
（一）综合收 25,204,
,359.2 ,359.2
益总额 359.22
2 2
（二）所有者 23,65 -556,5 2,699, 20,400 -1,313, 19,086,
58
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投入和减少资 6,462 98.57 126.52 ,737.4 801.43 936.04
本 .56 7
1．所有者投入 -1,313, -1,313,
的普通股 801.43 801.43
2．其他权益工 23,65 23,656
23,656,
具持有者投入 6,462 ,462.5
462.56
资本 .56 6
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-556,5 2,699, -3,255, -3,255,
4．其他
98.57 126.52 725.09 725.09
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
59
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
117,0 23,65 280,95 35,595 54,429 312,51 753,04
四、本期期末 753,049
96,00 6,462 1,496. ,075.9 ,044.4 1,301. 9,228.
余额 ,228.73
0.00 .56 46 1 4 18 73
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
117,15 328,06
一、上年期末余 23,536, 282,102, 35,595,0 37,097,7 67,395,9 819,748,4
0,543.0 0,153.9
额 524.29 680.26 75.91 08.03 36.15 69.77
0 5
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
117,15 328,06
二、本年期初余 23,536, 282,102, 35,595,0 37,097,7 67,395,9 819,748,4
0,543.0 0,153.9
额 524.29 680.26 75.91 08.03 36.15 69.77
0 5
三、本期增减变
8,959.0 -19,60 -20,073, -5,186,9 45,284, 30,386,71
动金额（减少以
0 5.92 949.48 89.20 317.97 0.77
“－”号填列）
（一）综合收益 59,299, 59,299,116
总额 116.77 .77
（二）所有者投 8,959.0 -19,60 -20,073, -5,186,9 -14,897,60
入和减少资本 0 5.92 949.48 89.20 7.20
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
8,959.0 -19,60 134,210. 123,563.6
具持有者投入
0 5.92 52 0
资本
60
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3．股份支付计
-20,208, -20,208,
入所有者权益
160.00 160.00
的金额
15,021,1 -15,021,17
4．其他
70.80 0.80
-14,014 -14,014,79
（三）利润分配
,798.80 8.80
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -14,014 -14,014,79
股东）的分配 ,798.80 8.80
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
117,15 373,34
四、本期期末余 23,516, 262,028, 30,408,0 37,097,7 67,395,9 850,135,1
9,502.0 4,471.9
额 918.37 730.78 86.71 08.03 36.15 80.54
0 2
上期金额
单位：元
61
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
117,09
一、上年期末余 281,292 32,895,9 58,548, 259,922,2 683,962,58
6,000.
额 ,254.72 49.39 000.00 75.23 0.56
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
117,09
二、本年期初余 281,292 32,895,9 58,548, 259,922,2 683,962,58
6,000.
额 ,254.72 49.39 000.00 75.23 0.56
00
三、本期增减变 23,656
2,699,12 57,989,58 78,946,919.
动金额（减少以 ,462.5
6.52 3.48 52
“－”号填列） 6
（一）综合收益 57,989,58 57,989,583.
总额 3.48 48
23,656
（二）所有者投 2,699,12 20,957,336.
,462.5
入和减少资本 6.52 04
6
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工 23,656
23,656,462.
具持有者投入 ,462.5
56
资本 6
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
2,699,12 -2,699,126.
4．其他
6.52 52
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
62
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
117,09 23,656
四、本期期末余 281,292 35,595,0 58,548, 317,911,8 762,909,50
6,000. ,462.5
额 ,254.72 75.91 000.00 58.71 0.08
00 6
三、公司基本情况
(一)公司简介
1、名称：贵阳新天药业股份有限公司
2、统一社会信用代码：91520115214595556N
3、类型：其他股份有限公司(上市)
4、住所：贵州省贵阳市贵阳国家高新技术产业开发区新添大道114号
5、法定代表人：董大伦
6、注册资本：人民币11,715.0543万元
7、成立日期：1995年8月11日
(二)公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
行业性质：医药制造业
经营范围： 法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审
批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。硬胶
囊剂、颗粒剂、片剂、合剂、糖浆剂、*剂、露剂、散剂、混悬剂、凝胶剂；中药前提取；蒸汽销售；进出口贸易；中药材
63
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
销售； 生产、销售中药配方颗粒。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）
本公司提供的主要产品：生产和销售坤泰胶囊、苦参凝胶、宁泌泰胶囊和夏枯草口服液等。
(三)公司历史沿革
贵阳新天药业股份有限公司前身贵阳新天药业有限责任公司（以下简称“新天有限”），系经贵州省医药管理局《关于同
意筹建贵阳新天药业有限公司的批复》［黔药局企字（1995）101号］批准，由贵阳新天生物技术开发公司（以下简称“新天
生物”）与董大伦、张全槐、王金华、李朝勇、董大恒、胡蓉、王海涛、颜道春、王文琴、董锦涛、黄新民、袁万书12位自
然人共同出资，于1995年8月11日设立，取得贵阳市工商行政管理局颁发的29092336号《企业法人营业执照》，注册资本为
200万元。其中新天生物出资170万元，持股85%，董大伦出资8万元，持股4%，其他股东各出资2万元，分别持有1%的股权。
上述出资经贵阳工业审计师事务所［（083）号］《验资报告》验证。
经股权变更和增资后，2001年9月30日，新天有限股东会决议通过《关于设立贵阳新天药业股份有限公司的发起人协议》，
同意新天有限以截止2001年8月31日经审计的账面净资产折股，整体变更为股份有限公司。根据深圳大华天诚会计师事务所
审计并出具的［深华（2001）审字第398号］《审计报告》，截止2001年8月31日新天有限的净资产为4,057.33万元。各发起
人约定其中4,057万元折合为股份有限公司股本4,057万股，每股面值人民币1元，净资产超过股份有限公司注册资本的3,340.31
元计入资本公积。以上净资产折股经深圳大华天诚会计师事务所出具的［深华（2001）验字第139号］《验资报告》验证。
2001年12月27日，贵州省人民政府出具［黔府函（2001）661号］《省人民政府关于同意贵阳新天药业有限责任公司变更设
立贵阳新天药业股份有限公司的批复》，同意新天有限整体变更设立为贵阳新天药业股份有限公司。
公司变更为股份公司后，经多次股权变更和增资，截至2011年8月10日，公司股本增至5,166万元；2014年10月23日，公
司股票在全国中小企业股份转让系统（新三板）挂牌，转让方式为协议转让。
经中国证券监督管理委员会《关于核准贵阳新天药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2017]622号)
核准，并经深圳证券交易所同意，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,722 万股，每股面值 1 元，发行价格为人
民币 18.41 元，共计募集资金 31,702.02 万元，扣除发行费用 2,732.79 万元后，募集资金净额为 28,969.23 万元。公司首次
公开发行股票募集资金已于 2017 年 5 月 12 日全部到位，公司股本增至 6,888 万元。信永中和会计师事务所（特殊普通合
伙）对本次发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了《验资报告》（XYZH/2017CDA40222）。2017 年 5 月 19 日，
本公司股票在深圳证券交易所中小企业板上市交易。
2017年5月，经公司2017年度股东大会批准，向分红派息股权登记日（2018年7月3日）的全体股东以资本公积金向全体
股东每10股转增7股。以6,888万股为基数，转增后公司总股本变更为11,709.60万股。
经中国证券监督管理委员会《关于核准贵阳新天药业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可
[2019]2657号）核准，公司于2019年12月30日公开发行177.30万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额17,730.00万元。
截至2021年6月30日，共转换成6.3502万股公司股票。
截至2021年6月30日，公司注册资本为11,715.0543万元，股份总数为11,715.9502万股（每股面值1元），其中：有限售条件的
流通股份601.0022万股，无限售条件的流通股份11,114.948万股。
本期纳入合并财务报表范围的子公司共8户，具体包括主要包括：
子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）
贵阳治和药业有限公司 一级全资子公司 100.00 100.00
上海海天医药科技开发有限公司 一级全资子公司 100.00 100.00
上海名鹊网络科技有限公司 一级全资子公司 100.00 100.00
北京新望医药科技有限公司 一级全资子公司 100.00 100.00
上海硕方医药科技有限公司 一级全资子公司 100.00 100.00
泰和新天（宁波）医药有限公司 一级全资子公司 100.00 100.00
北京坤立舒苦参医学研究院有限公司 一级全资子公司 100.00 100.00
贵州和舒达保健*业有限公司 一级全资子公司 100.00 100.00
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
64
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制
财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并
以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一
揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
65
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（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日
期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有
的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
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贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认
定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
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A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同
经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损
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益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行
会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币
金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综
合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业
或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊
余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资
产）。
1．金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分
或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交
易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产
进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为
以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生
的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的
实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金
融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，
本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允
价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债
权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他
债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经
确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对
此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主
要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获
利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
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和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款
的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在
初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理
的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有
效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价
值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收
益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或
扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
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财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同
持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认
后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上
不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，
账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则
根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负
债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对
公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售
期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该
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金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、
定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观
察输入值。
6．金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产租赁应收款、合同资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于
本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项与合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变
动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即
使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期
信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金
融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债
表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月
内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值
规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
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4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经
济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的
信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、
信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风
险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预
期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状
况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成
相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据
如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
无风险银行承兑 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
票据组合 票据违约，信用损失风险极低，在短期内履 预期计量坏账准备
行其支付合同现金流量义务的能力很强
商业承兑汇票 除银行承兑汇票以外的应收票据 参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值；在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据
的应收账款单独确定其信用损失。
除了单项确定预期信用损失率的应收账款外，本公司对内销客户采用以账龄特征、对外销客户以信用账期为基础的预期
信用损失模型，通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收款项预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确
定预期信用损失率。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合一 应收客户款 参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
组合二 合并范围内公司的应收账款 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
期计量坏账准备
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值；在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据
的其他应收款单独确定其信用损失。
除了单项确定预期信用损失率的其他应收款外，本公司对内销客户采用以账龄特征、对外销客户以信用账期为基础的预
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期信用损失模型，通过其他应收款违约风险敞口和预期信用损失率计算其他应收款预期信用损失，并基于违约概率和违约损
失率确定预期信用损失率。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合一 其他性质款项 参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失
组合二 合并范围内公司的其他应收款 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计
量坏账准备
15、存货
存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品、低值易耗品和包装物等。
1．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
2．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售
的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其
可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
3．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4．低值易耗品和其他周转材料的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）其他周转材料采用一次转销法摊销。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公
司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。
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17、持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应
当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售
资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始
计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后
的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相
关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
18、长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
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初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在
编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企
业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之
间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式
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成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表
示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资
产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物 20年 5% 4.75%
土地使用权 土地出让年限
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产
的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
20、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-50 年 5% 1.9%-9.50%
机器设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.5%-19%
运输设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.5%-19%
办公设备及其他设备 年限平均法 3-6 年 5% 15.83%-31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资
产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但
租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，
按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的
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入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、
差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
21、在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
22、借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
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助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
23、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）本公司发生的初始直接费用；
4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不
包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准
备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
24、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专有技术和软件使用权等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依
据如下：
项目 依据
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土地使用权 从出让起始日起，按其出让年限平均摊销
软件使用权、专有技术 按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
分期平均摊销
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源
于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无
形资产为公司带来经济利益的期限。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确
定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
1．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
内部研究开发支出的资本化时点：本公司将内部研究开发项目进入II期临床研究之前的期间确认为研究阶段，进入II期
临床研究至取得新药注册批件期间确认为开发阶段。研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出予以资本化计
入开发支出。
25、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
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因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包
含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
26、长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。
2．摊销年限
在受益期内按直线法分期摊销；如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全
部转入当期损益。
27、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为
本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿
退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄
止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，
将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损
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益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
29、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司
采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
30、预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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31、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期
权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份
支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务
相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
32、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法
律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工
具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金
或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的
合同义务；
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（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身
权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资
产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的
变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损
失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
33、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于如下业务类型：医药制造业务。
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认
收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间
内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中
在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的
履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法
是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履
约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。
2．收入确认的具体方法
公司销售商品及提供服务收入，均属于在某一时点履行履约义务。
1）公司与医药商业公司签订并执行标准合同，不允许非产品质量原因的退货，公司将产品提货视为将商品所有权上的
主要风险和报酬转移，确认销售收入。
2）公司与连锁药店等终端销售客户签订并执行标准合同的部分，在提货开票时确认收入；不能签订或执行标准合同的
部分，按照取得代销清单确认收入；如不能取得代销清单，在合同约定的退货期限届满与销售回款孰早确认收入。
3）提供服务收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定提供完毕服务，服务收入已确定，已经收到相应款项或取
得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入，提供服务相关的成本能够可靠地计量。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
34、政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补
助，不会形成资产，全部划分为收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补
助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，所有政府补助业务按总额法进行会计处理。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿
命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间
计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
35、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所
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得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
36、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别
资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，
非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为
一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较
低的租赁。
本公司短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其
他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注五／（二十三）、（二十九）。
4.对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经
营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转
移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在
租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
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5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作
为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付
款额在实际发生时计入当期损益。
37、其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止
经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
2.套期会计
本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。
（1）对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理
1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和从事套期的风险管理策略和风
险管理目标的书面文件。
3）套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：
1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险
而发生方向相反的变动。
2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
3）套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被
套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
（2）公允价值套期会计处理
1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非
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交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的
账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口
形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综
合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额
确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或
负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日
重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损
失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相同的方
式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
（3）现金流量套期会计处理
1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期储
备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
①套期工具自套期开始的累计利得或损失；
②被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为
当期现金流量套期储备的变动额。
2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损
益。
3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：
①被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负
债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转
出，计入该资产或负债的初始确认金额。
②对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认
的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
③如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补
的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（4）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，本公司按照类似于现金流量
套期会计的规定处理:
1）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。
2）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
（5）终止运用套期会计
对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：
1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险
的影响开始占主导地位。
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4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关系再平衡的情况下，企业应当首先
考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件。
终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受影响的部分仍适用套期会计。
（6）信用风险敞口的公允价值选择
当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成部分）的信用风险敞口时，可以
在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融工具，并同时作出书面记录，但应同时满足下列条件：
1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉及的主体相一致；
2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。
3.回购本公司股份
股份回购是指公司收购本公司已发行的股份。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理。回购股份的全部支出转作库存股成本，股份回购中支付的对
价和交易费用减少所有者权益。回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分
配利润；注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差异，冲减资本公积，资本公积
不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
38、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2021 年 4 月 28 日召开第六届董事会第二
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部
十一次会议、第六届监事会第十九次会
2018 年修订的《企业会计准则第 21 号
议，审议通过了《关于会计政策变更的
——租赁》
议案》
在首次执行日，本公司选择重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，
因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，即调
整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行
日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下：
①对合并报表的影响
项目 2020年12月31日 累积影响金额 2021年1月1日
重分类 重新计量 小计
使用权资产 7,640,976.93 7,640,976.93 7,640,976.93
租赁负债 7,640,976.93 7,640,976.93 7,640,976.93
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内。
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②对母公司报表的影响
项目 2020年12月31日 累积影响金额 2021年1月1日
重分类 重新计量 小计
使用权资产 82,532.93 82,532.93 82,532.93
租赁负债 82,532.93 82,532.93 82,532.93
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 330,087,402.99 330,087,402.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 118,000,000.00 118,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 178,806,442.88 178,806,442.88
应收款项融资 71,157,281.76 71,157,281.76
预付款项 9,166,154.49 9,166,154.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 15,502,891.69 15,502,891.69
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 86,821,180.60 86,821,180.60
合同资产
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持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 3,338,668.05 3,338,668.05
流动资产合计 812,880,022.46 812,880,022.46
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 183,644,362.39 183,644,362.39
其他非流动金融资产
投资性房地产 3,813,571.85 3,813,571.85
固定资产 281,315,585.05 281,315,585.05
在建工程 99,772,038.93 99,772,038.93
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 7,640,976.93 7,640,976.93
无形资产 79,513,870.23 79,513,870.23
开发支出 52,429,519.75 52,429,519.75
商誉
长期待摊费用 9,965,177.28 9,965,177.28
递延所得税资产 12,599,618.62 12,599,618.62
其他非流动资产
非流动资产合计 723,053,744.10 730,694,721.03 7,640,976.93
资产总计 1,535,933,766.56 1,543,574,743.49 7,640,976.93
流动负债：
短期借款 402,024,104.15 402,024,104.15
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
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应付账款 44,811,227.85 44,811,227.85
预收款项
合同负债 7,899,562.79 7,899,562.79
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 11,178,908.21 11,178,908.21
应交税费 11,561,785.38 11,561,785.38
其他应付款 33,191,742.45 33,191,742.45
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
2,461,990.32 2,461,990.32
负债
其他流动负债 509,773.13 509,773.13
流动负债合计 513,639,094.28 513,639,094.28
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 14,698,210.78 14,698,210.78
应付债券 145,249,660.97 145,249,660.97
其中：优先股
永续债
租赁负债 7,640,976.93 7,640,976.93
长期应付款 3,503,625.51 3,503,625.51
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 23,999,249.21 23,999,249.21
递延所得税负债 6,546,654.36 6,546,654.36
其他非流动负债
非流动负债合计 193,997,400.83 201,638,377.76 7,640,976.93
负债合计 707,636,495.11 715,277,472.04 7,640,976.93
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所有者权益：
股本 117,150,543.00 117,150,543.00
其他权益工具 23,536,524.29 23,536,524.29
其中：优先股
永续债
资本公积 281,761,922.00 281,761,922.00
减：库存股 35,595,075.91 35,595,075.91
其他综合收益 37,097,708.03 37,097,708.03
专项储备
盈余公积 63,276,980.59 63,276,980.59
一般风险准备
未分配利润 341,068,669.45 341,068,669.45
归属于母公司所有者权益
828,297,271.45
合计
少数股东权益
所有者权益合计 828,297,271.45 828,297,271.45
负债和所有者权益总计 1,535,933,766.56 1,543,574,743.49 7,640,976.93
调整情况说明
本公司于2021年1月1日执行新租赁准则，合并资产负债表调增使用权资产7,640,976.93元，调增租赁负债7,640,976.93元。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 300,046,589.86 300,046,589.86
交易性金融资产 118,000,000.00 118,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 184,102,133.27 184,102,133.27
应收款项融资 69,381,806.77 69,381,806.77
预付款项 21,717,342.75 21,717,342.75
其他应收款 26,012,216.62 26,012,216.62
其中：应收利息
应收股利
存货 75,958,029.50 75,958,029.50
合同资产
96
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持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 406,018.27 406,018.27
流动资产合计 795,624,137.04 795,624,137.04
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 90,565,401.00 90,565,401.00
其他权益工具投资 183,644,362.39 183,644,362.39
其他非流动金融资产
投资性房地产 4,007,079.81 4,007,079.81
固定资产 211,178,873.64 211,178,873.64
在建工程 99,772,038.93 99,772,038.93
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 82,532.93 82,532.93
无形资产 79,490,840.51 79,490,840.51
开发支出 50,529,686.12 50,529,686.12
商誉
长期待摊费用 635,046.33 635,046.33
递延所得税资产 5,795,772.15 5,795,772.15
其他非流动资产
非流动资产合计 725,619,100.88 725,701,633.81 82,532.93
资产总计 1,521,243,237.92 1,521,325,770.85 82,532.93
流动负债：
短期借款 402,024,104.15 402,024,104.15
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 65,835,836.44 65,835,836.44
预收款项
合同负债 7,863,793.76 7,863,793.76
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应付职工薪酬 9,545,414.00 9,545,414.00
应交税费 10,389,582.01 10,389,582.01
其他应付款 26,031,724.58 26,031,724.58
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 505,123.16 505,123.16
流动负债合计 522,195,578.10 522,195,578.10
非流动负债：
长期借款
应付债券 145,249,660.97 145,249,660.97
其中：优先股
永续债
租赁负债 82,532.93 82,532.93
长期应付款 3,503,625.51 3,503,625.51
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 23,999,249.21 23,999,249.21
递延所得税负债 6,546,654.36 6,546,654.36
其他非流动负债
非流动负债合计 179,299,190.05 179,381,722.98 82,532.93
负债合计 701,494,768.15 701,577,301.08 82,532.93
所有者权益：
股本 117,150,543.00 117,150,543.00
其他权益工具 23,536,524.29 23,536,524.29
其中：优先股
永续债
资本公积 282,102,680.26 282,102,680.26
减：库存股 35,595,075.91 35,595,075.91
其他综合收益 37,097,708.03 37,097,708.03
专项储备
盈余公积 67,395,936.15 67,395,936.15
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贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
未分配利润 328,060,153.95 328,060,153.95
所有者权益合计 819,748,469.77 819,748,469.77
负债和所有者权益总计 1,521,243,237.92 1,521,325,770.85 82,532.93
调整情况说明
本公司于2021年1月1日执行新租赁准则，母公司资产负债表调增使用权资产82,532.93元，调增租赁负债82,532.93元。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
商品销售收入、不动产租赁服务收入、
增值税 13%、9%、6%、5%
技术服务、咨询服务收入
城市维护建设税 应交流转税 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、免征企业所得税
教育费附加 应交流转税 3%
地方教育费附加 应交流转税 2%
房产税 房产账面原值的 70%或年租金收入 1.2%或 12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
贵阳新天药业股份有限公司 15%
上海海天医药科技开发有限公司 25%
上海名鹊网络科技有限公司 25%
贵阳治和药业有限公司 免征企业所得税
北京新望医药科技有限公司 25%
上海硕方医药科技有限公司 25%
泰和新天（宁波）医药有限公司 25%
北京坤立舒苦参医学研究院有限公司 25%
贵州和舒达保健*业有限公司 25%
2、税收优惠
（1）本公司所得税优惠
根据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 国家发展改
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革委公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业
所得税。公司属于设在西部地区的鼓励类产业企业，企业所得税减按15%税率缴纳。
（2）治和药业所得税优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，以及财政部国家税务总局［财税（2008）149号］《关于
发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》，治和药业属于农产品初加工（药用植物初加工）行业，
免征企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 5,662.26 7,469.44
银行存款 315,423,077.21 320,069,931.53
其他货币资金 492,380.10 10,010,002.02
合计 315,921,119.57 330,087,402.99
其他说明
截至2021年6月30日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
20,000,000.00 118,000,000.00
的金融资产
其中：
其他 20,000,000.00 118,000,000.00
其中：
合计 20,000,000.00 118,000,000.00
其他说明：
交易性金融资产说明：截至2021年6月30日止公司购买未到期的理财产品余额。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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银行承兑票据 16,775,962.92
合计 16,775,962.92
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 16,775,9 16,775,96
100.00% 0.00 0.00%
备的应收票据 62.92 2.92
其中：
16,775,9 16,775,96
合计 100.00% 0.00 0.00%
62.92 2.92
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
应收票据期末余额系银行承兑汇票，其剩余年限较短，账面余额与公允价值相近。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
101
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
银行承兑票据 6,745,958.66
合计 6,745,958.66
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 214,124, 6,819,97 207,304,2 184,554,9 5,748,541 178,806,44
100.00% 3.19% 100.00% 3.11%
备的应收账款 192.49 6.85 15.64 84.49 .61 2.88
其中：
按账龄组合分析法
214,124, 6,819,97 207,304,2 184,554,9 5,748,541 178,806,44
计提坏账准备的应 100.00% 3.19% 100.00% 3.11%
192.49 6.85 15.64 84.49 .61 2.88
收账款
214,124, 6,819,97 207,304,2 184,554,9 5,748,541 178,806,44
合计 100.00% 3.19% 100.00% 3.11%
192.49 6.85 15.64 84.49 .61 2.88
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备： 6,819,976.85
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 211,387,111.13 6,341,613.33 3.00%
1-2 年 1,809,329.38 180,932.94 10.00%
2-3 年 680,420.30 136,084.06 20.00%
3-4 年 171,970.32 85,985.16 50.00%
4-5 年 50.00%
5 年以上 75,361.36 75,361.36 100.00%
合计 214,124,192.49 6,819,976.85 --
确定该组合依据的说明：
102
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 211,387,111.13
1至2年 1,809,329.38
2至3年 680,420.30
3 年以上 247,331.68
3至4年 171,970.32
5 年以上 75,361.36
合计 214,124,192.49
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准
5,748,541.61 1,071,435.24 6,819,976.85
备
合计 5,748,541.61 1,071,435.24 6,819,976.85
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
华润河南医药有限公司 8,126,652.00 3.79% 243,799.56
103
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
国药控股河南股份有限
8,053,193.82 3.76% 241,595.81
公司
广州医药股份有限公司 7,009,644.91 3.27% 210,289.35
深圳市全药网药业有限
6,244,567.26 2.92% 187,337.02
公司
深圳市海王易点药医药
5,923,955.98 2.77% 177,718.68
有限公司
合计 35,358,013.97 16.51%
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 30,464,987.70 71,157,281.76
合计 30,464,987.70 71,157,281.76
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
应收款项融资期末余额系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 23,809,189.34
合计 23,809,189.34
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,104,089.86 33.29% 3,305,166.85 36.06%
1至2年 667,980.00 7.16% 393,982.64 4.30%
2至3年 138,760.00 1.49% 5,467,005.00 59.64%
3 年以上 5,414,200.00 58.06%
104
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 9,325,029.86 -- 9,166,154.49 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
贵阳市乌当区综合投资公司 5,414,200.00 3年以上 工业建设用地预付款
合计 5,414,200.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额7,872,188.96元，占预付款项年末余额合计数的比例84.42%。
其他说明：
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 16,359,882.61 15,502,891.69
合计 16,359,882.61 15,502,891.69
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
廉租房垫款 4,791,643.68 4,791,643.68
拆迁征地款 8,795,180.16 8,795,180.16
保证金 1,599,248.20 1,046,666.20
往来款 6,886,240.61 5,770,247.84
备用金 353,163.00 157,688.00
代垫保险及公积金 768,586.34 502,315.75
其他 210,856.41 466,523.69
合计 23,404,918.40 21,530,265.32
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
105
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用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 6,027,373.63 6,027,373.63
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 1,017,662.16 1,017,662.16
2021 年 6 月 30 日余额 7,045,035.79 7,045,035.79
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 8,889,940.99
1至2年 202,063.87
2至3年 8,386,976.58
3 年以上 5,925,936.96
3至4年 1,073,002.20
4至5年 617,400.00
5 年以上 4,235,534.76
合计 23,404,918.40
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账
6,027,373.63 1,017,662.16 7,045,035.79
准备
合计 6,027,373.63 1,017,662.16 7,045,035.79
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
106
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
贵阳乌当经开建投
拆迁征地款 7,293,007.00 2-3 年 31.16% 1,458,601.40
土地开发有限公司
1-2 年 20,660.92、2-3
年 1,051,301.16、3-4
贵阳市工商资产经
廉租房垫款 4,791,643.68 年 658,800.00、4-5 20.47% 3,293,907.92
营管理有限公司
年 617,400.00、5 年
以上 2,443,481.60
乌当区综合投资公
拆迁征地款 1,502,173.16 5 年以上 6.42% 1,502,173.16
司
华创证券有限责任
往来款 1,415,094.34 1 年以内 6.05% 42,452.83
公司
阿里健康大药房医
往来款 726,825.64 1 年以内 3.11% 21,804.77
药连锁有限公司
合计 -- 15,728,743.82 -- 67.21% 6,318,940.08
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 22,161,560.51 22,161,560.51 18,934,505.47 18,934,505.47
在产品 20,420,570.30 20,420,570.30 27,318,361.90 27,318,361.90
107
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
库存商品 28,335,008.73 111,635.35 28,223,373.38 22,006,626.26 168,815.74 21,837,810.52
周转材料 6,810,929.06 6,810,929.06 3,830,311.11 3,830,311.11
发出商品 2,792,784.61 2,792,784.61 476,663.52 476,663.52
自制半成品 22,697,102.69 22,697,102.69 14,423,528.08 14,423,528.08
合计 103,217,955.90 111,635.35 103,106,320.55 86,989,996.34 168,815.74 86,821,180.60
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 168,815.74 95,604.91 152,785.30 111,635.35
合计 168,815.74 95,604.91 152,785.30 111,635.35
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收退货成本 13,451.74 101,965.35
留抵增值税 1,483,963.41 2,659,172.47
预交企业所得税 1,988.24 139,560.47
预交房租 37,656.17 437,969.76
合计 1,537,059.56 3,338,668.05
其他说明：
10、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
上海汇伦生物科技有限公司 253,644,362.39 183,644,362.39
合计 253,644,362.39 183,644,362.39
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 指定为以公允价 其他综合收益转
108
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入留存收益的金 值计量且其变动 入留存收益的原
额 计入其他综合收 因
益的原因
既以收取合同现
上海汇伦生物科 金流量为目标又
43,644,362.39
技有限公司 以出售该金融资
产为目标
其他说明：
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 361,470.65 5,383,684.33 5,745,154.98
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 361,470.65 5,383,684.33 5,745,154.98
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 343,397.12 1,588,186.01 1,931,583.13
2.本期增加金额 53,836.80 53,836.80
（1）计提或摊销 53,836.80 53,836.80
3.本期减少金额
（1）处置
109
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）其他转出
4.期末余额 343,397.12 1,642,022.81 1,985,419.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 18,073.53 3,741,661.52 3,759,735.05
2.期初账面价值 18,073.53 3,795,498.32 3,813,571.85
12、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 307,747,629.16 281,315,585.05
合计 307,747,629.16 281,315,585.05
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 297,348,899.65 67,432,943.15 6,796,926.10 10,607,454.53 382,186,223.43
2.本期增加金额 33,414,238.53 1,851,885.85 5,600.00 519,909.35 35,791,633.73
（1）购置 765,098.75 5,600.00 491,059.80 1,261,758.55
（2）在建工程
33,414,238.53 1,086,787.10 28,849.55 34,529,875.18
转入
（3）企业合并
增加
110
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3.本期减少金额 1,123,679.08 80,303.02 419,546.78 1,623,528.88
（1）处置或报
1,123,679.08 80,303.02 419,546.78 1,623,528.88
废
4.期末余额 330,763,138.18 68,161,149.92 6,722,223.08 10,707,817.10 416,354,328.28
二、累计折旧
1.期初余额 57,692,049.71 28,247,177.64 5,878,488.64 5,365,963.70 97,183,679.69
2.本期增加金额 4,934,357.67 3,063,053.77 139,061.97 761,197.29 8,897,670.70
（1）计提 4,934,357.67 3,063,053.77 139,061.97 761,197.29 8,897,670.70
3.本期减少金额 921,388.86 30,528.93 209,692.17 1,161,609.96
（1）处置或报
921,388.86 30,528.93 209,692.17 1,161,609.96
废
4.期末余额 62,626,407.38 30,388,842.55 5,987,021.68 5,917,468.82 104,919,740.43
三、减值准备
1.期初余额 3,686,958.69 3,686,958.69
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 3,686,958.69 3,686,958.69
四、账面价值
1.期末账面价值 264,449,772.11 37,772,307.37 735,201.40 4,790,348.28 307,747,629.16
2.期初账面价值 235,969,891.25 39,185,765.51 918,437.46 5,241,490.83 281,315,585.05
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 6,075,552.34 5,462,436.99 613,115.35 0.00
111
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（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
立体库大楼 32,750,898.59 尚未办理竣工决算
洛湾五金机修房 1,409,049.35 按规划整体修完再办理
其他说明
年末固定资产用于银行借款、发行可转换公司债券抵押和担保的情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
固定资产 127,565,764.44 37,381,474.64 493,801.35 89,690,488.45
13、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 85,876,142.28 99,772,038.93
合计 85,876,142.28 99,772,038.93
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新增中药提取生
11,891,319.70 11,891,319.70 11,891,319.70 11,891,319.70
产线
中药制剂产品产
26,497,739.35 26,497,739.35 45,976,974.65 45,976,974.65
能提升项目
研发中心建设 26,890,137.91 26,890,137.91 26,261,620.74 26,261,620.74
小试车间建设项
7,512,792.60 7,512,792.60 6,817,795.60 6,817,795.60
目
中药配方颗粒建
5,293,188.51 5,293,188.51 2,301,146.81 2,301,146.81
设项目
原肉联厂新沪村
5,858,521.51 5,858,521.51 5,332,884.19 5,332,884.19
棚户区综合改造
112
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项目
其他项目 1,932,442.70 1,932,442.70 1,190,297.24 1,190,297.24
合计 85,876,142.28 85,876,142.28 99,772,038.93 99,772,038.93
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
新增中
73,370,0 11,891,3 11,891,3 募股资
药提取 21.25% 终止
00.00 19.70 19.70 金
生产线
中药制
剂产品 55,010,0 45,976,9 14,551,1 34,030,3 26,497,7 募股资
139.26% 100.00%
产能提 00.00 74.65 36.33 71.63 39.35 金
升项目
研发中 27,000,0 26,261,6 628,517. 26,890,1 募股资
104.64% 97%
心建设 00.00 20.74 17 37.91 金
155,380, 84,129,9 15,179,6 34,030,3 65,279,1
合计 -- -- --
000.00 15.09 53.50 71.63 96.96
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
14、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
1.期初余额 7,640,976.93 7,640,976.93
4.期末余额 7,640,976.93 7,640,976.93
2.本期增加金额 531,407.22 531,407.22
（1）计提 531,407.22 531,407.22
4.期末余额 531,407.22 531,407.22
1.期末账面价值 7,109,569.71 7,109,569.71
113
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2.期初账面价值 7,640,976.93 7,640,976.93
其他说明：
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 89,239,242.11 4,330,000.00 5,191,427.61 48,000.00 98,808,669.72
2.本期增加
10,762,110.85 359,500.32 11,121,611.17
金额
（1）购置 359,500.32 359,500.32
（2）内部
10,762,110.85 10,762,110.85
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 89,239,242.11 15,092,110.85 5,550,927.93 48,000.00 109,930,280.89
二、累计摊销
1.期初余额 13,053,669.57 4,330,000.00 1,877,796.89 33,333.03 19,294,799.49
2.本期增加
876,242.55 358,220.56 383,396.15 2,666.64 1,620,525.90
金额
（1）计提 876,242.55 358,220.56 383,396.15 2,666.64 1,620,525.90
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 13,929,912.12 4,688,220.56 2,261,193.04 35,999.67 20,915,325.39
三、减值准备
1.期初余额
114
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2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
75,309,329.99 10,403,890.29 3,289,734.89 12,000.33 89,014,955.50
价值
2.期初账面
76,185,572.54 3,313,630.72 14,666.97 79,513,870.23
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 11.69%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
期末无形资产用于抵押和担保情况
权证编号 面积（㎡） 原值 净值 抵押单位
乌国用（2012）字第73号 10,703.80 4,717,776.64 3,860,713.81 中国农业银行股
份有限公司贵阳
乌当支行
乌国用（2012）字第76号 19,254.60 8,486,603.09 6,944,870.05 中国农业银行股
份有限公司贵阳
乌当支行
黔（2016）乌当区不动产权第0005525号至第0005528 23,783.90 10,482,924.56 8,578,526.69 交通银行股份有
号 限公司贵州省分
黔（2016）乌当区不动产权第0005529号至第0005530 7,712.50 3,399,339.71 2,781,792.62 行
号
黔（2018）乌当区不动产权第0000135号至第0000136 18,151.80 2,042,250.00 1,164,082.50 中国农业银行股
号 份有限公司贵阳
黔（2018）乌当区不动产权第0000137号至第0000142 15,770.60 5,211,129.22 3,621,734.64 乌当支行
号
黔（2018）乌当区不动产权第0000143号至第0000146 17,110.70 5,653,832.92 3,929,414.07
号
115
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黔（2018）乌当区不动产权第0000086号、第0000179 2,956.55 758,632.52 386,902.28
号至第0000180号
黔（2018）乌当区不动产权第0000181号、第0000241 4,614.91 69,223.50 39,457.71
号至第0000243号
黔（2018）乌当区不动产权第0000176号至第0000178 12,074.90 4,391,796.98 3,052,299.10
号 、第0000238号、第0000248第、第0000396号、第
0007137号、第0007141号、第0007147号
16、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
龙芩盆腔舒
8,827,673.01 8,827,673.01
颗粒
苦莪洁阴凝
8,171,050.29 8,171,050.29
胶
10,572,894.1 10,572,894.1
术愈通颗粒
1 1
中药配方颗
粒标准汤剂 10,762,110.8
9,942,232.89 819,877.96
及制剂工艺 5
和标准研究
经典名方复 14,915,669.4 17,762,813.1
2,847,143.70
方制剂研究 5 5
52,429,519.7 10,762,110.8 45,334,430.5
合计 3,667,021.66
5 5 6
其他说明
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
116
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被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
名鹊网络公司 219,492.17 219,492.17
合计 219,492.17 219,492.17
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
名鹊网络公司 219,492.17 219,492.17
合计 219,492.17 219,492.17
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
18、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费用 9,965,177.28 1,188,258.16 1,011,005.46 732,212.45 9,410,217.53
合计 9,965,177.28 1,188,258.16 1,011,005.46 732,212.45 9,410,217.53
其他说明
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 17,597,036.63 2,648,809.78 15,565,850.23 2,427,539.38
内部交易未实现利润 12,510,871.67 1,876,630.75 25,444,507.27 3,816,676.09
可抵扣亏损 11,021,708.67 2,755,427.17 11,022,063.08 2,755,515.77
递延收益 27,380,209.67 4,107,031.45 23,999,249.20 3,599,887.38
117
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合计 68,509,826.64 11,387,899.15 76,031,669.78 12,599,618.62
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公允
43,644,362.39 6,546,654.36 43,644,362.39 6,546,654.36
价值变动
合计 43,644,362.39 6,546,654.36 43,644,362.39 6,546,654.36
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 11,387,899.15 12,599,618.62
递延所得税负债 6,546,654.36 6,546,654.36
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 66,570.05 18,305.44
可抵扣亏损 18,164,032.68 14,177,825.45
合计 18,230,602.73 14,196,130.89
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年
2022 年
2023 年 1,630,271.36 1,630,271.36
2024 年 5,036,375.61 5,036,375.61
2025 年 11,497,385.71 7,511,178.48
合计 18,164,032.68 14,177,825.45 --
其他说明：
118
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20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 126,000,000.00 106,000,000.00
抵押借款 116,500,000.00 216,500,000.00
信用借款 79,000,000.00 79,000,000.00
加：应计利息 353,447.23 524,104.15
合计 321,853,447.23 402,024,104.15
短期借款分类的说明：
1）①2020年07月29日，本公司与浦发银行贵阳分行签订《流动资金借款合同》（编号37012020280548）借款金额2,000
万元，借款期限为1年；②2020年10月30日，本公司与浦发银行贵阳分行签订《流动资金借款合同》（编号37012020280738）
借款金额1,000万元元，借款期限为1年；③2021年04月28日，本公司与浦发银行贵阳分行签订《流动资金借款合同》（编号
37012021280389）借款金额1,000万元，借款期限1年。④2021年04月28日，本公司与浦发银行贵阳分行签订《流动资金借款
合同》（编号37012021280390）借款金额1,000万元，借款期限为1年；⑤2021年04月29日，本公司与浦发银行贵阳分行签订
《流动资金借款合同》（编号37012021280391）借款金额1,000万元，借款期限为1年。本公司与浦发银行贵阳分行签订《知
识产权最高额质押合同》（编号ZZ3701201900000013）、《知识产权最高额质押合同之变更合同》（编号
ZZ3701201900000013-001），质押物为专利权（一种夏枯草制剂的质量检测方法），自2019年08月01日至2022年08月07日
止的期间最高额担保债权为6,000万元。累计提取借款6,000万元。截至2021年6月30日，借款余额6,000万元。
2）①2020年07月30日，本公司与农业银行贵阳乌当支行签订《流动资金借款合同》（编号52010120200000727），借款
金额2,850万元，借款期限为1年；②2021年03月29日，本公司与农业银行贵阳乌当支行签订《流动资金借款合同》（编号
52010120210000415），借款金额1,300万元，借款期限为1年。本公司与农业银行贵阳乌当支行签订《最高额抵押合同》（编
号52100620180000183、52100620180000184），抵押担保的最高债权分别为5,756.71万元、1,181.24万元，抵押物为工业用房、
工业用地。累计提取借款4,150万元。截至2021年6月30日，借款余额4,150万元。
3）①2020年07月30日，本公司与招商银行贵阳分行签订《借款合同》（编号2020年营字第1020200028号 ）借款金额2,500
万元，借款期限1年；②2020年10月29日，本公司与招商银行贵阳分行签订《借款合同》（编号2020年营字第1020200034 号）
借款金额1,500万元，借款期限1年；③2020年11月05日 ，本公司与招商银行贵阳分行签订《借款合同》（编号2020年营字
第1020200035号）借款金额1,500万元，借款期限1年；④2020年12月10日，本公司与招商银行贵阳分行签订《借款合同》（编
号2020年营字第1020200036号）借款金额2,000万元，借款期限1年。本公司与招商银行贵阳分行签订《最高额抵押合同》（编
号2019年营字第0019200018-1号）、《最高额抵押合同之变更合同》（编号2019年营字第0019200018-2号），根据2020年营
字第0020200033号的《授信协议》为公司提供10,000万元人民币的授信额度，抵押物为筑房权证乌当字第120016097号等78
个房产证及乌国用（2012）第FG0818号等78个土地证。累计提取借款7,500万元。截至2021年6月30日，借款余额7,500万元。
4) 2020年08月06日，本公司与交通银行贵州省分行签订《流动资金借款合同》（编号20190183077058L3），借款金额
3,200万元，借款期限为1年。本公司与交通银行贵州省分行签订《最高额质押合同》（编号20190183077058L1B1），质押担
保的最高债权为3,840万元，质押物为专利权（一种治疗更年期综合征的中药复方制剂及制备方法）。累计提取借款2,000万
元。截至2021年6月30日，借款余额2,000万元。
5）2021年5月31日，本公司与工商银行贵阳乌当支行签订《流动资金借款合同》（编号0240200040-2021年(乌当)字00339
号），借款金额3,900万元，借款期限为1年，借款条件为信用。2021年实际提取借款3,900万元。截至2021年6月30日，借款
余额3,900万元。
6）2021年6月21日，本公司与农业银行贵阳乌当支行签订《流动资金借款合同》（编号52010120210000649），借款金
119
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额4,000万元，借款期限为1年，借款条件为信用。2021年实际提取借款4,000万元。截至2021年6月30日，借款余额4,000万元。
7） 2021年6月24日，本公司与工商银行贵阳乌当支行签订《流动资金借款合同》（编号0240200040-2021年(乌当)字00429
号），借款金额4,600万元，借款期限为1年，本公司之子公司上海海天医药科技开发有限公司与工商银行贵阳乌当支行签订
《最高额质押合同》（编号0240200040-2019年乌当(质)字0015号），担保债权最高金额为4,600万元，质押物为专利权（苦
参总碱凝胶制剂及该凝胶制剂的备制方法）。2021年实际提取借款4,600万元。截至2021年6月30日，借款余额4,600万元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 40,762,805.26 35,599,722.47
工程款 15,525,823.29 8,318,456.64
设备款 486,758.60 786,559.60
其他 353,876.15 106,489.14
合计 57,129,263.30 44,811,227.85
22、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 7,511,922.59 7,899,562.79
合计 7,511,922.59 7,899,562.79
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,178,908.21 72,777,198.55 72,945,427.66 11,010,679.10
二、离职后福利-设定提
4,948,259.85 4,948,259.85
存计划
合计 11,178,908.21 77,725,458.40 77,893,687.51 11,010,679.10
120
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（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
10,631,657.86 63,678,020.74 63,862,037.37 10,447,641.23
补贴
2、职工福利费 2,532,380.73 2,532,380.73
3、社会保险费 20,067.33 3,353,043.79 3,373,111.12
其中：医疗保险费 20,067.33 3,178,941.65 3,199,008.98
工伤保险费 148,408.51 148,408.51
生育保险费 25,693.63 25,693.63
4、住房公积金 1,913,182.76 1,913,182.76
5、工会经费和职工教育
527,183.02 1,300,570.53 1,264,715.68 563,037.87
经费
合计 11,178,908.21 72,777,198.55 72,945,427.66 11,010,679.10
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,766,286.07 4,766,286.07
2、失业保险费 181,973.78 181,973.78
合计 4,948,259.85 4,948,259.85
其他说明：
24、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,541,607.30 5,738,359.28
企业所得税 3,263,640.76 3,706,228.78
个人所得税 453,456.76 1,135,635.19
城市维护建设税 309,500.77 269,823.35
教育费附加 185,321.10 161,074.91
地方教育附加费 123,547.39 107,383.28
契税
印花税 126,192.62 132,313.30
121
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
房产税 359,294.31 305,372.09
其他 4,318.14 5,595.20
合计 12,366,879.15 11,561,785.38
其他说明：
25、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 14,014,798.80
其他应付款 53,839,657.47 33,191,742.45
合计 67,854,456.27 33,191,742.45
（1）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 14,014,798.80
合计 14,014,798.80
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付费用报销款 22,285,688.44 25,478,714.07
限制性股份支付回购义务 24,500,000.00
暂收 IPO 补助金 3,000,000.00 3,000,000.00
保证金、押金 1,584,233.73 1,315,352.20
其他 2,469,735.30 3,397,676.18
合计 53,839,657.47 33,191,742.45
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
122
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
目前尚未收到相关部门要求返还该笔款
贵阳市财政局 3,000,000.00
项的通知
合计 3,000,000.00 --
其他说明
26、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 2,461,990.32 2,461,990.32
合计 2,461,990.32 2,461,990.32
其他说明：
27、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付退货款 97,497.77 391,232.56
待转销项税额 976,549.94 118,540.57
合计 1,074,047.71 509,773.13
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 13,892,950.33 14,670,904.08
加：应计利息 24,486.98 27,306.70
合计 13,917,437.31 14,698,210.78
长期借款分类的说明：
（2）招商银行上海长宁支行19,000,000.00元流动资金借款，抵押如下：
抵押人 抵押担保主债权本金 抵押物名称 抵押物数量 评估值 抵押期间
123
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本公司 19,000,000.00元 房屋 1房 3,809.4897万元 2019.9.13至2029.9.13
本公司为海天医药借款提供担保，保证期间为2019年9月13日至2029年9月13日。
其他说明，包括利率区间：
29、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
新天转债 148,285,216.54 145,249,660.97
合计 148,285,216.54 145,249,660.97
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 转股 期末余额
提利息 销
2019 年
177,300,0 177,300,0 145,249,6 705,016.6 -28,674,0 146,900.0 148,285,2
新天转债 12 月 30 6 年 0.00
00.00 00.00 60.97 5 00.11 0 16.54
日
177,300,0 145,249,6 705,016.6 -28,674,0 146,900.0 148,285,2
合计 -- -- -- 0.00
00.00 60.97 5 00.11 0 16.54
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准贵阳新天药业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可
[2019]2657号）核准，公司于2019年12月30日公开发行177.30万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额17,730万元，
期限6年，每年付息一次，到期归还所有未转股的可转换公司债券本金和最后一年利息。初始转股价格为16.49元/股（若公司
发生派送股票股利、转增股本、增发新股、配股以及派发现金股利将进行转股价格的调整），本次发行的可转换公司债券票
面利率为第一年0.6%、第二年0.8%、第三年1.4%、第四年1.9%、第五年2.3%、第六年2.8%。本次发行的可转换公司债券转
股期自可转换公司债券发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止（即2020年7月6日至2025
年12月30日止）。
本公司发行的可转换债券在初始计量时，对应负债成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为14,092.35万元，计
入应付债券；对应权益部分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为2,365.65万元，计入其他权益工具。
本期累计共用面值14.69万元新天债券转换成0.8959万股公司股票，同时转股增加资本公积13.42万元并减少其他权益工
具1.96万元。本期按照实际利率计提调整负债部分的摊余成本245.36万元，结转转股转出利息对应调整0.06万元，合计利息
调整245.42万元。
124
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30、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 8,496,624.51 9,310,662.72
未确认融资费用 -1,472,535.80 -1,669,685.79
合计 7,024,088.71 7,640,976.93
其他说明
31、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 3,441,041.91 3,503,625.51
合计 3,441,041.91 3,503,625.51
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
肉联厂职工安置费 3,441,041.91 3,503,625.51
其他说明：
2006年4月，本公司与贵阳市商贸投资控股有限公司签订《贵州肉类联合加工厂国有产权转让合同》承债式兼并贵州肉
类联合加工厂。《贵州肉类联合加工厂职工安置方案》中约定：
1）本公司给予申请上岗的原贵州肉类联合加工厂职工两次上岗机会，经上岗前学习培训后，仍然不符合本公司用工条
件的，本公司有权按原单位的安置办法，给予一次性安置费或经济补偿金，职工离开本公司自谋职业。
2）已经符合上岗条件的上岗职工认为本公司安排的工作不适合或达不到职工的要求和愿望的，职工可以放弃上岗机会，
领取一次性安置费或经济补偿金，离开本公司。
按《贵州肉类联合加工厂国有产权转让合同》，由贵州肉类联合加工厂测算的《贵阳市国有企业破产和改制重组职工分
流安置追加（减少）费用测算表》经贵阳市劳动局审核确认。根据该费用测算表，由本公司提供岗位安置原贵州肉类联合加
工厂职工和办理内部退休职工所预留的职工安置费、经济补偿金共计3,012.80万元，由贵阳市商贸投资控股有限公司拨付给
本公司。
截至2021月6月30日，本公司按照《贵州肉类联合加工厂职工安置方案》约定已经支付安置费以及经济补偿金共2,668.70
万元。
32、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 23,999,249.21 4,500,000.00 1,119,039.54 27,380,209.67 政府拨付
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合计 23,999,249.21 4,500,000.00 1,119,039.54 27,380,209.67 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
1）苦莪洁阴
540,000.00 540,000.00 与收益相关
凝胶开发
2)新增中药
提取生产线 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
建设项目
3)新增 GMP
制剂生产线 6,628,149.21 272,539.50 6,355,609.71 与资产相关
建设项目
4)消淤降脂
6,355,000.00 716,500.02 5,638,499.98 与资产相关
研制费
5)环吡酮胺
阴道凝胶开 1,400,000.00 1,400,000.00 与收益相关
发
6)坤泰胶囊
成果转化推 450,000.00 450,000.00 与收益相关
广项目
7)中药提取
生产线技术 1,180,000.00 130,000.02 1,049,999.98 与资产相关
改造项目
8)中药配方
2,446,100.00 2,446,100.00 与收益相关
颗粒的开发
9)中药制剂
产品产能提 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
升项目
10）十大工业
（健康医药） 4,500,000.00 4,500,000.00 与资产相关
产业振兴
其他说明：
1）根据贵阳市乌当区科学技术局[乌科字（2009）42号]《关于将“中药6类新药苦莪洁阴凝胶的开发”项目列区科技计划
的通知》以及公司与贵州省科学技术厅签订的[黔科合社字（2009）5007号］文件，公司于2009年收到项目补助资金75万元，
本年末该项目尚在研发，根据项目完成进度，公司2016年通过省科技厅验收，结转[黔科合社字（2009）5007号]对应补贴21
万元。
2）根据［筑府发（2013年）6号、8号］文件以及［筑工信发字（2013）76号］文件《关于下达2013年支持乌当发展专
项资金计划的通知》，公司于2013年收到贵阳市乌当区财政局支付新增中药提取生产线建设项目贴息（补助资金）资金100
126
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
万元。根据筑财企［筑财企（2014）73号］，由贵阳市财政局、贵阳市工业和信息化委员会《关于拨付第十批支持工业和信
息化发展市级补助资金的通知》，由贵阳市乌当区财政局于2015年拨付给本公司新建中药前处理、提取生产车间以及相关设
施的建设资金200万元。该车间及相关设施属于“新增中药提取生产线”子项，目前该项目已经终止。
3）根据贵州省财政厅《关于下达2013年产业振兴和技术改造项目第二批中央基建投资预算的通知》［黔财建（2013）
211号］，由贵阳市乌当区财政局于2013年拨付给本公司“新增GMP制剂生产线建设项目”技术改造支出620万元；根据贵阳
市财政局、贵阳市工业和信息化委员会《关于拨付第五批支持工业和信息化发展市级补助资金的通知》[筑财企（2014）23
号]，由贵阳市乌当区财政局于2014年拨付给本公司“新增GMP制剂生产线建设项目”技术改造支出100万元；根据筑财企[筑
财企（2014）88号]，贵阳市财政局、贵阳市民宗委《关于拨付2014年度民族贸易网点建设和民族特需商品定点生产企业技
术改造专项资金的通知》，由贵阳市乌当区财政局于2015年拨付给本公司“新增GMP制剂生产线建设”的技术改造专项资金
（贷款贴息项目）50万元。根据省发展改革委、经济和信息化委黔发改投资[2013]555号，关于下达贵阳市产业振兴和技术
改造项目2013年第二批中央预算内投资计划的通知，收到项目建设款70万。项目已于2018年9月该项目已通过拨款单位验收，
开始结转其他收益。
4）根据国家发展和改革委员会办公厅《国家发展改革委办公厅关于2007年生物医药、生物育种和高纯硅材料等高技术
产业化专项项目的复函》[发改办高技（2007）2490号]和贵州省发展和改革委员会《关于转发<国家发展改革委办公厅关于
2007年生物医药、生物育种和高纯硅材料等高科技产业化专项项目的复函>的通知》[黔发改高技（2007）1808号]等文件，
本公司于2008年和2009年收到“消瘀降脂产业化项目”财政补贴800万元。根据[黔财企（2011）63号]《关于下达2011年贵州
省地方特色产业中小企业发展资金计划的通知》和[筑发改高技字（2011）705号]《关于下达2011年贵阳市高技术产业发展
专项资金（第一批）投资计划通知》，本公司于2011年9月、2012年4月收到贵阳市财政局拨入“消瘀降脂胶囊产业化工程”
项目补助资金合计130万元。根据《关于转下达贵阳新天药业股份有限公司消淤降脂胶囊产业化项目 2009年省预算内基本建
设投资计划的通知》[筑发改投字（2009）903号］，2017年收到消淤降脂胶囊产业化项目基本建设补助100万元。根据《关
于转发下达贵阳新天药业股份有限公司消瘀降脂胶囊产业化等项目2008年省预算内基本建设投资计划的通知》［筑发改投字
（2008）907号］，2020年收到消淤降脂胶囊产业化项目基本建设补助55万元，根据《关于下达2020年贵阳市第一批高技术
产业发展专项资金投资计划的通知》［筑发改高技（2020）614号］，2020年收到消淤降脂胶囊产业化项目基本建设补助40
万元。2017年末该项目已通过拨款单位验收，开始结转其他收益。
5）根据《关于贵阳市2012年度科技计划（创新人才计划-青年科技人才培养）项目立项的通知》，按照《贵阳市应用技
术研究与开发资金管理办法》和《贵阳市科技计划与项目管理办法》的要求，2012年新增贵阳市科技局交来环吡酮胺阴道凝
胶开发项目款5万元以及贵阳市乌当区科技局环吡酮胺阴道凝胶［（2012）乌科技合同字第109号］开发款135万元，目前正
在申请验收。
6）根据公司与贵阳市乌当区科技局签订的［（2013）乌科技合同字第40号］《贵阳市乌当区科学技术计划合同书》，
2013年公司收到贵阳市乌当区科技局交来坤泰胶囊成果转化推广项目款45万元，目前正在申请验收。
7）根据贵州省经济和信息化委员会黔财工［2017］48号关于下达2017年贵州省工业和信息化发展专项资金计划（第一
批民营经济、中小企业发展项目）的通知，公司于2017年11月收到中药提取生产线建设改造项目补助200万。该项目于2017
年11月该项目已通过拨款单位验收，开始结转其他收益。
8）贵阳市乌当区工业和信息化局与本公司签订《任务合作书》，由本公司制定中药颗粒配方国家及省级标准，项目时
间2017年至2021年，项目需要验收，项目补助金为168.61万元，2019年已全部到账。根据《关于“贵阳市‘灾害事故现场与应
急指挥中心多路径协同指挥’应用研究”等13个科技计划项目立项的通知》［筑科项目（2020）18号］，2020年收到市级应用
技术研究与开发资金资助76万元，项目尚在进行中。
9）根据黔财工［2019］220号省财政厅省工业和信息化厅关于下达2019年贵州省十大千亿级工业（健康医药)产业振兴
专项资金（第一批)的通知，公司于2020年8月收到“中药制剂产品产能提升项目”补助金200万元，目前该项目尚在进行中。
10）根据《省财政厅 省工业和信息化厅关于下达2020年贵州省十大工业（健康医药）产业振兴专项资金（第一批）的
通知》（黔财工（2020）247号），公司于2021年4月收到“十大工业（健康医药）产业振兴”专项资金补助450万元，目前该
项目尚在进行中。
127
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
33、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 117,150,543.00 8,959.00 8,959.00 117,159,502.00
其他说明：
股本变动情况说明：股本与注册资本存在差异系可转债转股，尚未完成工商变更。
34、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
23,536,524.2 23,516,918.3
可转换债券 1,764,011 1,469 19,605.92 1,762,542
9 7
23,536,524.2 23,516,918.3
合计 1,764,011 1,469 19,605.92 1,762,542
9 7
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
35、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 280,175,954.00 134,210.52 20,208,160.00 260,102,004.52
其他资本公积 1,585,968.00 1,585,968.00
合计 281,761,922.00 134,210.52 20,208,160.00 261,687,972.52
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本年资本公积增加为可转债转股导致股本溢价，详见附注七、29；减少为库存股实施股权激励所致，详见附注七、36。
36、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购库存股 35,595,075.91 15,021,170.80 44,708,160.00 5,908,086.71
128
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
限制性股份支付 24,500,000.00 24,500,000.00
合计 35,595,075.91 39,521,170.80 44,708,160.00 30,408,086.71
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）公司于 2020 年 12 月 28 日召开第六届董事会第十九次会议、第六届监事会第十七次会议，审议通过了《关于继
续回购公司股份的议案》。同意公司使用不低于人民币 1,500 万元（含）且不超过人民币 3,000 万元（含）的自有资金以
集中竞价交易或法律法规许可的其他方式回购公司已发行的 A 股部分股份，回购股份的价格不超过人民币 20 元/股（含），
回购期限自董事会审议回购方案通过之日起不超过 6 个月，该部分回购的股份将全部用于公司未来实施的员工股权激励计
划。如未能在股份回购完成之日起 36 个月内实施该用途，未使用的已回购股份将予以注销。截至2021年6月28日，本次股
份回购期限届满，在回购期内，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份966,512股，占公司
总股本（以2021年6月25日的最新总股本117,159,136股计算）的0.82%，支付的总金额为人民币1,502.12万元（含交易费用），
最高成交价为16.39元/股，最低成交价为14.89元/股。 （2）公司于2021年4月28日召开第六届董事会第二十一次会议和2021
年5月25日召开2020年度股东大会审议通过了《关于<公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，本次
激励计划拟向激励对象授予限制性股票 317.0012 万股，其中首次授予 280 万股和预留授予 37.0012 万股。本次授予为首次
授予。首次拟授予44名激励对象280 万股限制性股票，授予价格为每股人民币8.75元，股票来源为公司回购专用证券账户回
购的股票。
公司于2021年6月15日召开第六届董事会第二十二次会议审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划部分激励对
象授予数量的议案》。调整后，本次激励计划首次授予的限制性股票数量不变，仍为280万股；首次授予激励对象名单不变，
仍为44人。董事会确定本次激励计划限制性股票的首次授予日为 2021 年 6 月 15 日，2021年6月25日完成上述限制性股票
登记。
因本次发行股票来源为公司回购专用证券账户回购的股票，故公司股本总额不变，增加股权激励限售股280万股，减少
库存股280万股，金额4,470.82万元。同时确认限制性股份支付回购义务2,450万元。
37、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 37,097,708. 37,097,7
合收益 03 08.03
其他权益工具投资公允 37,097,708. 37,097,7
价值变动 03 08.03
37,097,708. 37,097,7
其他综合收益合计
03 08.03
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
38、盈余公积
单位：元
129
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 47,619,730.26 47,619,730.26
任意盈余公积 15,657,250.33 15,657,250.33
合计 63,276,980.59 63,276,980.59
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
39、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 341,068,669.45 287,306,941.96
调整后期初未分配利润 341,068,669.45 287,306,941.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润 46,837,320.12 25,204,359.22
应付普通股股利 14,014,798.80
期末未分配利润 373,891,190.77 312,511,301.18
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
40、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 453,579,194.48 93,233,850.81 302,471,995.00 67,432,433.60
其他业务 452,038.58 174,940.92 390,312.16 182,204.34
合计 454,031,233.06 93,408,791.73 302,862,307.16 67,614,637.94
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
130
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其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度
确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明
41、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,967,162.75 1,227,299.09
教育费附加 1,916,019.16 1,205,694.35
房产税 1,325,725.83 1,271,203.36
土地使用税 896,785.53 896,785.50
车船使用税 1,950.76 1,671.62
印花税 294,449.52 182,712.89
其他税费 8,306.71 3,586.53
合计 6,410,400.26 4,788,953.34
其他说明：
42、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及福利 25,506,158.69 20,312,814.86
办公用品、房租及通讯费 1,248,856.68 1,291,443.53
运输费 1,919,609.15
市场及学术推广费 195,109,644.61 123,533,646.65
合计 221,864,659.98 147,057,514.19
其他说明：
43、管理费用
单位：元
131
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项目 本期发生额 上期发生额
办公费 7,251,600.32 7,708,963.63
职工工资及福利 30,573,798.51 27,849,797.58
差旅费 1,984,065.94 868,744.21
会议费 3,377,920.74 1,093,717.09
业务招待费 4,900,055.53 4,151,525.66
折旧费 2,121,792.12 2,208,309.52
无形资产及其他长期资产摊销 1,209,368.12 1,188,325.23
其他 7,811,385.65 3,377,486.62
合计 59,229,986.93 48,446,869.54
其他说明：
44、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,200,491.14 2,606,231.43
折旧及摊销 405,366.83 17,019.81
材料费及燃料动力费 790,405.16 46,580.97
委外研发费 211,741.17 729,073.95
其他 2,507,571.66 879,899.23
合计 8,115,575.96 4,278,805.39
其他说明：
45、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,049,836.24 1,698,908.78
减：利息收入 977,215.31 531,718.49
手续费 112,286.25 87,445.85
担保费及其他 23,586.35
合计 8,208,493.53 1,254,636.14
其他说明：
132
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46、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,698,121.88 2,834,640.50
个税返还 30,066.22 17,609.83
47、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 693,913.15
合计 693,913.15
其他说明：
48、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,017,662.16 -547,502.38
应收票据及应收账款坏账损失 -1,071,435.24 -39,984.40
合计 -2,089,097.40 -587,486.78
其他说明：
49、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-95,604.91 -697,350.56
损失
合计 -95,604.91 -697,350.56
其他说明：
50、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -95,098.77
133
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51、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
违约赔偿收入 28,830.00 28,830.00
其他 58,040.75 95,676.29 58,040.75
合计 86,870.75 95,676.29 86,870.75
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
52、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 2,000,000.00
非流动资产毁损报废损失 197,131.02 19,470.99 197,131.02
其他 1,039,048.51 359.21 1,039,048.51
合计 1,236,179.53 2,019,830.20 1,236,179.53
其他说明：
53、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,043,363.32 4,852,628.24
递延所得税费用 1,211,719.47 -298,924.61
合计 8,255,082.79 4,553,703.63
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
134
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利润总额 55,092,402.91
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,263,860.44
子公司适用不同税率的影响 -812,962.93
调整以前期间所得税的影响 840,342.80
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,207,859.09
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
582,625.67
损的影响
研发费用加计扣除 -1,826,642.28
所得税费用 8,255,082.79
其他说明
54、其他综合收益
详见附注。
55、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收政府补助款 5,222,877.29 7,217,792.78
收保证金 653,871.14 5,897,225.53
银行利息收入 977,215.31 619,375.78
其他 2,152,934.54 6,327,887.37
合计 9,006,898.28 20,062,281.46
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付销售费用 217,038,191.62 147,512,987.90
支付管理费用 16,091,845.01 15,192,565.66
捐赠支出 2,000,000.00
银行手续费 112,286.25 84,326.81
支付其他经营现金 38,552.17 545,016.73
合计 233,280,875.05 165,334,897.10
135
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支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
回购库存股 15,021,170.80 2,699,126.52
发行可转换公司债、非公开发行股份相
317,730.00
关费用
合计 15,021,170.80 3,016,856.52
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 46,837,320.12 25,204,359.22
加：资产减值准备 2,184,702.31 1,284,837.34
固定资产折旧、油气资产折耗、 8,951,507.50 8,259,547.57
136
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生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 531,407.22
无形资产摊销 1,620,525.90 1,244,823.27
长期待摊费用摊销 1,011,005.46 989,374.07
处置固定资产、无形资产和其他
95,098.77
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
197,131.02 19,470.99
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,275,874.76 6,878,992.78
投资损失（收益以“－”号填列） -693,913.15
递延所得税资产减少（增加以
1,211,719.47 -1,916,109.55
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,380,744.86 9,743,790.93
经营性应收项目的减少（增加以
-11,905,786.47 30,562,394.21
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
17,106,403.26 -19,991,155.23
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 59,736,164.46 61,586,412.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 315,921,119.57 292,550,723.22
减：现金的期初余额 330,087,402.99 181,656,480.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,166,283.42 110,894,242.30
137
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（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 315,921,119.57 330,087,402.99
其中：库存现金 5,662.26 7,469.44
可随时用于支付的银行存款 315,423,077.21 320,069,931.53
可随时用于支付的其他货币资金 492,380.10 10,010,002.02
三、期末现金及现金等价物余额 315,921,119.57 330,087,402.99
其他说明：
57、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
58、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 89,690,488.45 抵押借款
无形资产 34,359,793.47 抵押借款
合计 124,050,281.92 --
其他说明：
59、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助 4,500,000.00 递延收益
计入其他收益的政府补助 1,698,121.88 其他收益 1,698,121.88
冲减成本费用的政府补助 177,969.52 成本费用 177,969.52
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
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八、合并范围的变更
1、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
贵阳治和药业有
贵阳 贵阳 中药饮片加工 100.00% 直接出资设立
限公司
上海海天医药科 同一控制企业合
上海 上海 研发 100.00%
技开发有限公司 并
上海名鹊网络科 非同一控制企业
上海 上海 咨询服务 100.00%
技有限公司 合并
北京新望医药科
北京 北京 科研服务 100.00% 直接出资设立
技有限公司
上海硕方医药科
上海 上海 医药研发 100.00% 直接出资设立
技有限公司
泰和新天（宁波）
宁波 宁波 药品销售 100.00% 直接出资设立
医药有限公司
北京坤立舒苦参
医学研究院有限 北京 北京 研发 100.00% 直接出资设立
公司
贵州和舒达保健
贵阳 贵阳 生产 100.00% 直接出资设立
*业有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、其他权益工具投资、借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况
说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层
139
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对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变
量 很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内
容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临
的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（一）市场风险
（1） 利率风险
本公司的利率风险产生于银行承兑汇票贴现、银行借款、应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现金
流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利
率合同的相对比例。截至2021年6月30日，本公司的带息债务人民币计价33,823.29万元。
（2）价格风险
本公司药品销售受到医院中标价格以及市场价格变动的影响。
（二） 信用风险
截至2021年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司
金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，
但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
截至2021年6月30日止，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额 减值准备
应收票据 16,775,962.92
应收款项融资 30,464,987.70
应收账款 214,124,192.49 6,819,976.85
其他应收款 23,404,918.40 7,045,035.79
合计 284,770,061.51 13,865,012.64
为降低信用风险，对于赊销业务由公司销售部、财务部共同负责确定信用额度及信用审批，并执行其他监控程序以确
保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的
款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
(三) 流动性风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低
现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
140
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 20,000,000.00 20,000,000.00
（三）其他权益工具投资 253,644,362.39 253,644,362.39
应收款项融资 30,464,987.70 30,464,987.70
持续以公允价值计量的
253,644,362.39 50,464,987.70 304,109,350.09
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
上海汇伦生物科技有限公司股权投资，按照被投资单位最近其他投资者的投资入股价格作为公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司期末持有持续第二层公允价值包括交易性金融资产和应收款项融资。
交易性金融资产系本公司持有的理财产品，公司按账面金额确认其期末公允价值；应收款项融资系本公司持有的银行
承兑汇票，公司按票面金额确认其期末公允价值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
贵阳新天生物技术
贵阳市 非金融性投资业务 20,000,000.00 38.89% 38.89%
开发有限公司
本企业的母公司情况的说明
本公司控股股东为新天生物，截至2021年6月30日持有本公司45,568,962股股份，占公司注册资本的38.89%。2021年3月
16日新天生物与上海国盛海通股权投资基金合伙企业（有限合伙）签订《股权转让协议》，新天生物拟将其持有的公司6,000,000
股无限售流通股通过协议转让的方式转让给上海国盛海通股权投资基金合伙企业（有限合伙），该项交易已于2021年3月30
141
贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
日完成股权变更登记手续。本次股权转让后，新天生物持有公司股份45,568,962 股，占公司总股本比例为 38.89%。新天生
物为董大伦与其子董竹共同持股，其中董大伦持有80%的股权，董竹持有20%的股权。
本企业最终控制方是董大伦。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
贵阳臣功物业管理有限公司 受同一母公司及最终控制方控制
上海汇伦生物科技有限公司 受同一母公司及最终控制方控制
贵阳臣功房地产开发股份有限公司 受同一母公司及最终控制方控制
王柳珍 为公司实际控制人董大伦先生配偶
贵阳臣功新天商业物业管理有限公司 受同一母公司及最终控制方控制
上海大伦医药发展有限公司 同一最终控制方
上海谱锐赛思生物技术有限公司 为公司董事王文意先生配偶控制企业
王金华 公司股东
张全槐 公司股东
其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
贵阳臣功新天商业
水电费、物业费 125,870.82 200,000.00 否 45,377.15
物业管理有限公司
贵阳臣功物业管理
水电费、物业费 否 9,075.43
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海汇伦生物科技有限公司 检验费 25,000.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
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（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
上海谱锐赛思生物技术有限
机器设备 60,000.00 60,000.00
公司
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
贵阳市乌当区高新路臣功新
贵阳臣功房地产开发股份有
天地 14 号楼-2 层面积约 620 30,000.00 30,000.00
限公司
平方米
关联租赁情况说明
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
王金华 28,000,000.00 2019 年 12 月 30 日 2025 年 12 月 30 日 否
张全槐 42,000,000.00 2019 年 12 月 30 日 2025 年 12 月 30 日 否
上海海天医药科技开发
2019 年 12 月 30 日 2025 年 12 月 30 日 否
有限公司
关联担保情况说明
公司2019年12月30日发行可转换公司债券，公司及全资子公司上海海天医药科技开发有限公司以自有的部分房产作为本
次部分可转换公司债券抵押担保的抵押物；公司股东、董事、副总经理王金华先生及持股 5%以上股东张全槐先生将其合法
拥有的部分公司股票作为部分可转换公司债券质押担保的质押物。
（4）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬支付合计 2,375,115.70 2,036,445.88
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（5）其他关联交易
关联方 交易内容 本年发生额 上年发生额
上海汇伦生物科技有限公司 股权投资 70,000,000.00 100,000,000.00
上海大伦医药发展有限公司 购买股权 1,870,400.00
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 2,800,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
其他说明
公司期末发行在外的限制性股票可行权权益工具金额和合同剩余期限：2022年6月25日止2025年6月24日为解锁期。具体
如下：
2021年限制性股票激励计划 可行权权益工具金额 最早解锁日
第一个解除限售期 840,000.00 2022年6月25日
第二个解除限售期 840,000.00 2023年6月25日
第三个解除限售期 1,120,000.00 2024年6月25日
其他说明：公司于2021年4月28日召开的第六届董事会第二十一次会议和2021年5月25日召开的2020年度股东大会审议通
过的《关于<公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，本次激励计划拟向激励对象授予限制性股票
317.0012 万股，其中首次授予 280 万股和预留授予 37.0012 万股。本次授予为首次授予。首次拟授予44名激励对象280 万
股限制性股票，授予价格为每股人民币8.75元，股票来源为公司回购专用证券账户回购的股票。
公司于2021年6月15日召开的第六届董事会第二十二次会议审议通过的《关于调整2021年限制性股票激励计划部分激励对象
授予数量的议案》。调整后，本次激励计划首次授予的限制性股票数量不变，仍为280万股；首次授予激励对象名单不变，
仍为44人。公司已于2021年6月25日完成股权登记手续。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 按照授予日公司股票收盘价
在资产负债表日根据最新取得的可解除限售人数变动、业
可行权权益工具数量的确定依据
绩指标完成情况等后续信息确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
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以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 0.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
十四、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2021 年 6月 30 日，本公司已背书或已贴现且在资产负债表日尚未到期但未终止确认的应收票据（银行承兑汇票）
金额为 674.60万元。
除存在上述或有事项外，截至2021 年 6月 30 日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 0
经审议批准宣告发放的利润或股利 0
2、其他资产负债表日后事项说明
（1）对关联方投资情况
公司于2020年10月27日召开了第六届董事会第十八次会议、第六届监事会第十六次会议，2020年11月16日召开2020年第
二次临时股东大会，审议通过了《关于对参股公司增资暨关联交易的议案》，同意公司以自有资金15,000万元人民币对参股
公司汇伦生物进行增资，增资完成后，公司将持有汇伦生物17.8419%的股权。
2021年7月9日，根据《上海汇伦生物科技有限公司增资协议》有关约定及汇伦生物的资金需求，公司完成了对汇伦生物
的第三期增资，第三期增资额为3,000万元。
2021年7月28日，根据《上海汇伦生物科技有限公司增资协议》有关约定及汇伦生物的资金需求，公司完成了对汇伦生
物的第四期增资，第四期增资额为5,000万元。
截至财务报表批准报出日，公司根据前述增资协议已累计向汇伦生物增资15,000万元。公司共累计对汇伦生物投资
29,000万元，累计持有汇伦生物的股权比例为16.98%（按汇伦生物最新股权结构计算）。
（2）利润分配事项
经公司2021年8月27日第六届董事会第二十四次会议决议，审议通过了《关于 2021 年半年度利润分配预案的议案》。
具体为：公司除2021年上半年度使用1,502.12万元用于股份回购外，拟以未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本（不
含公司回购专户中的股份）为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，不送红股，不进行现金分红。
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上述利润分配议案尚待2021年第二次临时股东大会通过后实施。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事
项。
十六、其他重要事项
1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1、股份回购情况
（1）公司于2018年11月29日召开了第五届董事会第二十三次会议、第五届监事会第十九次会议审议通过《关于回购公
司股份的议案》，同意公司使用不低于人民币2,500万元（含）且不超过人民币5,000万元的自有资金以集中竞价交易或法律
法规许可的其他方式回购公司已发行的A股部分股份，回购股份的价格不超过人民币20元/股（含），回购期限自董事会审议
通过本次回购方案之日起不超过6个月，该部分回购的股份将作为公司未来在适宜的时机推行股权激励计划或转换公司发行
的可转换为股票的公司债券之标的股份。2019年3月28日，经公司第五届董事会第二十五次会议同意，明确将该次回购股份
全部用于转换未来发行的可转换为股票的公司债券。截至回购截止期2019年5月29日，公司通过股票回购专用证券账户以集
中竞价交易方式累计回购公司股份1,582,500股，占公司总股本的1.35%，支付的总金额为人民币2,549.86万元（含交易费用），
最高成交价为16.99元/股，最低成交价为15.52元/股。
（2）公司于2019年8月20日召开了公司第六届董事会第六次会议、第六届监事会第六次会议审议通过《关于继续回购
公司股份的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价或法律法规允许的方式继续回购公司股份，用于转换未来发行的可转
换为股票的公司债券。本次继续回购股份价格为不超过人民币20元/股（含），回购期限自董事会审议通过本次回购方案之
日起不超过6个月。公司于2020年1月15日召开第六届董事会第十次会议，审议通过了《关于变更回购股份用途的议案》，同
意将上述两次回购股份的用途由原计划“将回购的股份全部用于转换未来发行的可转换为股票的公司债券”变更为“将回购的
股份全部用于实施员工股权激励计划”。截至2020年2月19日止，回购期满，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易
方式累计回购公司股份621,000股，占公司总股本的0.53%，最高成交价为17.23元/股，最低成交价为14.65元/股，支付的总金
额为人民币1,009.60万元。
（3）公司于2020年12月28日召开第六届董事会第十九次会议、第六届监事会第十七次会议，审议通过了《关于继续回
购公司股份的议案》。同意公司使用不低于人民币1,500万元（含）且不超过人民币 3,000 万元（含）的自有资金以集中竞
价交易或法律法规许可的其他方式回购公司已发行的A股部分股份，回购股份的价格不超过人民币20元/股（含），回购期限
自董事会审议回购方案通过之日起不超过6个月，该部分回购的股份将全部用于公司未来实施的员工股权激励计划。如未能
在股份回购完成之日起36个月内实施该用途，未使用的已回购股份将予以注销。截至2021年6月28日，本次股份回购期限届
满，在回购期内，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份966,512股，占公司总股本（以2021
年6月25日的最新总股本117,159,136股计算）的0.82%，支付的总金额为人民币1,502.12万元（含交易费用），最高成交价为
16.39元/股，最低成交价为14.89元/股。
2、限制性股票授予情况
公司于2021年4月28日召开第六届董事会第二十一次会议和2021年5月25日召开2020年度股东大会审议通过了《关于<
公司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，本次激励计划拟向激励对象授予限制性股票317.0012万股，
其中首次授予280万股和预留授予37.0012万股。本次授予为首次授予。首次拟授予44名激励对象280万股限制性股票，授予
价格为每股人民币8.75元，股票来源为公司回购专用证券账户回购的股票。
公司于2021年6月15日召开第六届董事会第二十二次会议审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划部分激励对
象授予数量的议案》。调整后，本次激励计划首次授予的限制性股票数量不变，仍为280万股；首次授予激励对象名单不变，
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贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
仍为44人。董事会确定本次激励计划限制性股票的首次授予日为2021年6月15日，2021年6月25日完成上述限制性股票登记。
2、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 212,090, 6,757,41 205,333,3 188,956,5 4,854,377 184,102,13
100.00% 3.19% 100.00% 2.57%
备的应收账款 807.74 9.70 88.04 10.43 .16 3.27
其中：
按账龄组合计提坏 212,038, 6,757,41 205,281,5 154,749,5 4,854,377 149,895,12
99.98% 3.19% 81.90% 3.14%
账准备的应收账款 954.17 9.70 34.47 02.72 .16 5.56
按无风险组合计提 51,853.5 34,207,00 34,207,007.
0.02% 0.00 0.00% 51,853.57 18.10% 0.00 0.00%
坏账的应收账款 7 7.71 71
212,090, 6,757,41 205,333,3 188,956,5 4,854,377 184,102,13
合计 100.00% 3.19% 100.00% 2.57%
807.74 9.70 88.04 10.43 .16 3.27
按单项计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
泰和新天（宁波）医药有限公 51,853.57 0.00 0.00%
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司
合计 51,853.57 0.00 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：6,757,419.70
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 209,353,726.38 6,279,056.18 3.00%
1-2 年 1,809,329.38 180,932.94 10.00%
2-3 年 680,420.30 136,084.06 20.00%
3-4 年 171,970.32 85,985.16 50.00%
4-5 年 0.00 0.00 50.00%
5 年以上 75,361.36 75,361.36 100.00%
合计 212,090,807.74 6,757,419.70 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 209,353,726.38
1至2年 1,809,329.38
2至3年 680,420.30
3 年以上 247,331.68
3至4年 171,970.32
4至5年 0.00
5 年以上 75,361.36
合计 212,090,807.74
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准
4,854,377.16 1,903,042.54 6,757,419.70
备
合计 4,854,377.16 1,903,042.54 6,757,419.70
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
华润河南医药有限公司 8,126,652.00 3.83% 243,799.56
国药控股河南股份有限公司 8,053,193.82 3.80% 241,595.81
广州医药股份有限公司 7,009,644.91 3.31% 210,289.35
深圳市全药网药业有限公司 6,244,567.26 2.94% 187,337.02
深圳市海王易点药医药有限
5,923,955.98 2.79% 177,718.68
公司
合计 35,358,013.97 16.67%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 85,618,546.94 26,012,216.62
合计 85,618,546.94 26,012,216.62
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
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廉租房垫款 4,791,643.68 4,791,643.68
拆迁征地款 8,795,180.16 8,795,180.16
保证金 1,384,882.20 725,482.20
子公司往来 70,530,446.85 11,412,716.03
往来款 6,073,479.95 5,340,157.84
备用金 189,163.00 92,088.00
代垫保险及公积金 592,454.72 317,505.23
其他 209,776.41 466,523.69
合计 92,567,026.97 31,941,296.83
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 5,929,080.21 5,929,080.21
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 1,019,399.82 1,019,399.82
2021 年 6 月 30 日余额 6,948,480.03 6,948,480.03
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 73,837,958.03
1至2年 4,461,155.40
2至3年 8,386,976.58
3 年以上 5,880,936.96
3至4年 1,073,002.20
4至5年 617,400.00
5 年以上 4,190,534.76
合计 92,567,026.97
150
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3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账
5,929,080.21 1,019,399.82 6,948,480.03
准备
合计 5,929,080.21 1,019,399.82 6,948,480.03
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
贵阳治和药业有限公
内部资金往来 61,400,000.00 1 年以内 66.33%
司
贵阳乌当经开建投土
征地拆迁款 7,293,007.00 2 至 3 年 7.88% 1,458,601.40
地开发有限公司
1 年以内
上海名鹊网络科技有
内部资金往来 5,567,387.95 2,400,999.00、1-2 6.01%
限公司
年 3,166,388.95
1-2 年以内
20,660.92、2-3 年
贵阳市工商资产经营 1,051,301.16、3-4
廉租房垫款 4,791,643.68 5.18% 3,293,907.92
管理有限公司 年 658,800.00、4-5
年 617,400.00、5 年
以上 2,443,481.60
1 年以内
北京新望医药科技有
内部资金往来 3,563,058.90 2,300,990.32、1-2 3.85%
限公司
年 1,262,068.58
合计 -- 82,615,097.53 -- 89.25% 4,752,509.32
3、长期股权投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 90,565,401.00 90,565,401.00 90,565,401.00 90,565,401.00
合计 90,565,401.00 90,565,401.00 90,565,401.00 90,565,401.00
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
海天医药 48,125,000.00 48,125,000.00
治和药业 1,000,000.00 1,000,000.00
名鹊网络 1,000,001.00 1,000,001.00
新望医药 1,000,000.00 1,000,000.00
宁波医药 10,000,000.00 10,000,000.00
硕方医药 29,420,400.00 29,420,400.00
和舒达 20,000.00 20,000.00
合计 90,565,401.00 90,565,401.00
（2）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 425,355,824.44 98,055,904.44 280,795,646.87 74,587,762.92
其他业务 570,339.33 235,309.56 485,028.00 242,572.98
合计 425,926,163.77 98,291,214.00 281,280,674.87 74,830,335.90
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
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贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 26,860,000.00 35,000,000.00
理财产品投资收益 693,913.15
合计 26,860,000.00 35,693,913.15
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -292,229.79
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,698,121.88
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -922,111.54
减：所得税影响额 237,261.86
合计 246,518.69 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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贵阳新天药业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.57% 0.4100 0.3811
扣除非经常性损益后归属于公司
5.54% 0.4078 0.3792
普通股股东的净利润
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