深圳市京泉华科技股份有限公司                   2020 年度内部控制自我评价报告



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                  2020 年度内部控制自我评价报告

深圳市京泉华科技股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合深圳市京泉华科技股份有限公司
（以下简称“公司”或“京泉华”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常
监督和专项监督的基础上，我们对公司 2020 年 12 月 31 日（内部控制评价报告
基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根
据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内

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部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：1、深圳市京泉华科技股份有限公司及
分公司；2、深圳兴万新电子有限公司；3、湖北润升电子实业有限公司；4、香
港京泉华发展有限公司；5、深圳市京泉华智能电气有限公司； 6、JQH.INC；7、
NEWLY EVERRISE ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED；8、JQH
ELECTRONICS INDIA LLP；9、JQH EUROPE GMBH、10、京泉华（深圳）电
控技术有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
    纳入评价范围的主要业务和事项包括：法人治理结构、公司组织架构、内部
审计监督、财务管理制度及财务报告、资产管理、采购与付款管理、合同管理、
关联交易、对外投资与对外担保、技术研发、销售与回款管理、募集资金管理、
信息披露、子分公司管理制度、采购业务、发展战略、人力资源、IT 信息系统、
企业文化、社会责任等。
    重点关注的高风险领域主要包括：
    1、法人治理结构：包括股东大会、董事会、监事会及各专业委员会、董事
会秘书、总经理、独立董事的工作细则。
    2、财务管理制度与财务报告：包括会计科目维护、会计岗位分工、会计核
算管理、财务报告的编制、财务凭证的编制复核与审批、财务报告对外提供、财
务报告分析、银行预留印鉴管理、货币资金审批制度、会计资料的交接与保管等
的制度与流程。
    3、资产管理：包括各类固定资产和存货等实物资产的采购、验收、入库、
领用、保管、盘点清查、折旧、报废清理、登记入账等的制度与流程。
    4、合同管理：包括各类合同的分类管理、签订、履行、变更、解除、档案
管理、印章管理等环节的制度与流程。
    5、关联交易制度：包括对关联关系、关联交易的审议和披露，以及独立董
事、内部审计体系、监事会对关联交易的审核与监督的相关制度与流程。


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    6、对外投资与对外担保：包括对重大对外投资和对外担保的审批权限、审
议程序、风险控制、可行性研究、投资效益评价、执行过程监督、异常情况报告
等相关环节的制度和流程。
    7、技术研发管理：包括研发项目的立项、实施、项目控制、项目验收、研
发支出核算、研发成果评价与鉴定、推广与应用、研发成果保管与保密等环境的
制度和程序。
    8、内部审计监督：包括内部审计部门的岗位设置、职责与权限、工作计划
与结果报告等环节的制度和程序。
    9、信息披露制度：包括信息披露质量、重大信息保密、内幕知情人管理、
信息披露义务人的权力与义务、投资者关系管理等环节的制度和程序。
    10、子分公司管理：包括负责人委派、公司对财务、投资、人事等业务的统
一管理、公司各职能部门对子分公司的业务指导和监督等环节的制度和程序。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二）公司纳入评价范围的业务和事项具体情况如下：

    1、法人治理结构
    公司依据《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完
善和规范公司内部控制的组织架构，确保了公司股东大会、董事会、监事会等机
构的操作规范、运作有效，维护了投资者和公司的利益。
    按照《公司章程》的规定，股东大会的权力符合《公司法》、《证券法》的规
定，股东大会每年至少召开一次，在《公司法》规定的情形下可召开临时股东大
会。董事会由九名董事组成，其中包括独立董事三名，董事会经股东大会授权全
面负责公司的经营和管理，制订公司经营计划和投资方案、财务预决算方案，制
定基本管理制度等，是公司的经营决策中心，对股东大会负责。公司监事会由三
名监事组成，其中包括一名职工监事。公司管理层负责制定具体的工作计划，并
及时取得经营、财务信息，以对计划执行情况进行考核，并根据实际执行情况分
析结果，对计划作出适当的修订。
    公司董事会下设四个专门委员会：战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委
员会、审计委员会，并制定了各专门委员会的议事规则。自设立以来，各专门委


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员会运转良好，委员能够履行职责，确保了公司的健康运行。公司已建立健全了
《独立董事工作制度》，独立董事在公司募集资金使用、对外投资、对外担保、
关联交易等方面严格按照相关规定发表独立意见，起到了必要的监督作用。根据
业务发展需要，公司下设磁性事业部、电源事业部、特变事业部、车载磁性器件
事业部和内审部、营销中心、管理革新部、人力资源部、财务部、信息技术部、
技术研究院、总经办、董事会秘书办公室等职能部门并制定了相应的部门及岗位
职责。各职能部门分工明确、各负其责、相互协作、相互牵制、相互监督。

    2、财务管理制度与财务报告
    公司制定了《财务管理制度》、《会计核算制度》、《全面预算管理制度》、《资
金使用管理暂行规定》、《募集资金管理制度》、《对外担保管理制度》等财务管理
制度。这些制度的制定和实行，规范了公司的会计核算，提供的会计信息真实、
准确、完整，保证了财务报告中的数据真实可靠，也为公司进行重大决策提供了
可靠的依据。公司认为良好、有效的财务管理制度能够确保资产的安全、完整，
并能规范财务会计的管理行为，因此公司本着量入为出、预算管理的原则在完善
财务管理制度和各主要会计处理程序等方面建立起了科学、严谨、高效的财务管
理制度。
    公司财务部门直接负责编制公司财务报告，严格按照国家会计政策等法律法
规和公司相关内控制度的规定完成工作，确保公司财务报告真实、准确、完整。
针对公司年度财务报告，公司按照规定聘请会计师事务所进行审计，并在审计基
础上由会计师事务所出具审计报告，保证公司财务报告不存在重大差错。

    3、资产管理
    公司制定了较为完善的资产管理制度，对公司资产的购置、登记、管理、处
置以及相关财务核算进行了明确规定。公司对固定资产进行严格的登记、管理及
记录，严格控制固定资产的日常管理和维护，保护固定资产安全。各项资产统一
由所在公司财务部门核算，在资产的日常管理过程中涉及其他部门职责的，相关
部门应予以配合。

    4、采购与付款管理
    在采购管理方面，公司制定并严格执行采购管理制度，对供应商评审、物资
需求计划及采购计划编制、物资采购，物资验收、退换货处理、呆滞物资处理、

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采购物资保用、采购付款、采购合同管理等相关工作标准及工作流程做出了规定，
2020 年尤其注重供应链管理，在选择供应商及建立合格供应商库、请购与审批、
采购合同的谈判与审批、采购执行与验收、相关会计记录、付款申请与审批各环
节建立相互制约的岗位设置，明确岗位职责，有效的提升了采购规范性、降低了
采购风险，提升了订单执行质量和效率，确保了公司资产的安全，为公司生产管
理目标的达成提供了保障。

    5、合同管理
    为规范合同管理，公司制订了《合同管理规定》，该制度对合同适用范围、
合同的签订、合同的审查批准、合同的履行、合同的变更、解除、合同的纠纷处
理、合同的管理等方面做了明确的规定。公司严格按照《合同管理规定》执行，
合同的正式签订前，相关业务部门应与对方洽谈了各条细节后，按审批权限划分，
分别经相关部门主管领导审批后，方能正式签订。签订合同相关的业务部门应随
时了解、掌握合同的履行情况，发现问题及时处理汇报。否则，造成合同不能履
行、不能完全履行的，要追究有关人员的责任。

    6、关联交易
    根据《公司法》的有关规定，公司制定了《关联交易管理制度》。该制度明
确关联交易的内容、关联交易的定价原则、严格关联交易决策程序和审批权限，
保证公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公开、公正的原则，有效
地维护股东和公司的利益。
    公司明确规定了公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，并要求
关联董事和关联股东回避表决。并要求一旦发生关联交易，关联方应尽快向董事
会报告。公司发生的关联交易不存在损害公司及中小股东利益的情形，亦不存在
关联方占用或转移公司资金、资产或其他资源而给公司造成损失或可能造成损失
的情形。公司在审议关联交易事项时严格按照相关规定履行了相应的决策程序。

    7、对外投资与对外担保
    公司已建立健全了对外投资、担保事项的相关制度。
    公司为规范公司对外投资管理，规范公司投资行为，控制公司经营风险，根
据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定，制定了《对外投资管理
制度》，对公司对外投资等事项进行了规定。公司对外投资实行专业管理和逐级

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审批制度。公司对外投资的审批应严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会
议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》及法律法规规定的权限履行
审批程序。公司进行证券投资、委托理财、风险投资等投资事项的，应当由董事
会或股东大会审议批准，不得将委托理财审批权授予公司董事个人或经营管理层
行使。公司股东大会、董事会为公司对外投资的决策机构，各自在其权限范围内，
对公司的对外投资做出决策。其他任何部门和个人无权做出对外投资的决定。公
司董事会战略委员会为公司董事会的专门议事机构，负责统筹、协调和组织重大
对外投资项目的分析和研究，为决策提供建议。公司对外投资活动实行项目负责
制管理，公司组织各职能部门相关人员成立项目小组，项目小组为对外投资的责
任单位。公司财务部负责对外投资的财务管理。公司对外投资项目确定后，由公
司财务部负责筹措资金，实行严格的借款、审批与付款手续。公司法律顾问负责
对外投资项目的协议、合同和重要相关信函、章程等的法律审核，内部审计部对
投资项目实施全程审计监督。
    公司为规范公司对外担保管理，规范公司担保行为，控制公司经营风险，根
据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定，制定了《对外担保管理
制度》，对公司担保事项进行了规定。公司对外担保必须依照公司章程的规定，
经董事会或股东大会审议。未经公司董事会或股东大会批准，公司不得对外提供
担保，也不得以公司名义签署对外担保的合同、协议或其他类似的法律文件。公
司董事会、股东大会分别依据《公司章程》在其职权范围进行对外担保事项的决
策和授权。公司独立董事应在年度报告中，对公司累计和当期对外担保情况进行
专项说明，并发表独立意见。
    公司对外投资、担保事项都严格按照公司相关制度执行，未存在违规情况。

    8、技术研发管理
    公司制定了《产品设计和开发管理规定》、《产品设计验证管理规定》、《认证
产品一致性管理规定》等一系列制度，建立了研发项目规范化流程，完善了研发
的计划、考核、奖励等管理制度，以确保研发工作的顺利进行。公司对技术研发
项目按照方案提出、审查论证、审议决策、审批实施四个步骤进行审批管理，确
保了项目的开发进度和质量。

    9、销售及回款管理


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    公司按照销售与收款业务流程的特点，设置了相应的内部控制制度，明确了
合同评审流程、投标报价流程、销售折扣审批权限、客户开发与信用政策、结算
办法、备货申请规定、退换货规定、合同执行流程、应收款管理规定、客户服务
管理规定等工作规范、流程及要求；并建立了从销售合同额、利润额、回款金额、
立项金额与数量等对维度对销售部门及个人绩效进行考核的绩效管理制度；以上
管理制度的实施，确保了公司销售订单的有效执行，改善了应收账款管理。

    10、内部审计监督
    公司制定了《内部审计制度》等相关制度，明确了内部审计和监督的权限和
程序，进一步完善了公司内部控制制度的实施。公司设立了董事会审计委员会和
内部审计部。审计委员会监督和审议公司定期报告、内部控制报告等重大事项。
内部审计部负责组织和实施内部审计工作，对公司董事会审计委员会负责；对相
关内部控制系统的建立健全及执行情况进行检查、测试与评价，并提出相应的建
议和措施；审查财务支出和经营活动相关资料的可靠性及完整性；协助其他部门
共同建立健全反舞弊机制。

    11、信息披露
    为保障投资者依法获取公司信息的权利，公司已按照证监会及证券交易所相
关规定，制定了《信息披露管理制度》。公司将严格按照《信息披露管理制度》
及证监会、证券交易所有关规定，真实、准确、完整、及时、公平地向投资者披
露公司应公开事项，保障投资者知情权。
    公司的董事、监事、高级管理人员应当忠实、勤勉地履行职责，保证披露信
息的真实、准确、完整、及时、公平。公司董事长为信息披露工作第一责任人，
董事会秘书为信息披露工作主要责任人，负责管理信息披露事务；各部门和下属
公司负责人为本部门和下属公司信息披露事务管理和报告的第一责任人。在未公
开信息依法披露前，任何知情人不得公开或者泄露该信息，不得利用该信息进行
内幕交易。公司在公司网站及其他媒体发布信息的时间不得先于指定媒体，不得
以新闻发布或者答记者问等任何形式代替应当履行的报告、公告义务，不得以定
期报告形式代替应当履行的临时报告义务。2020 年 1-12 月公司未发生信息披露
重大过错、或重大信息提前泄露的情况。

    12、子分公司管理

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    根据公司总体战略规划的要求，公司建立了一系列内部控制制度，统一协调
子分公司的经营策略和风险管理策略，以保障公司经营目标实现。公司对子分公
司实行统一控制管理，将业务承接、财务、税务、投资、人事、生产经营等方面
工作纳入统一的管理体系并制定统一的管理制度。公司各职能部门对子分公司的
相关业务和管理进行指导、服务和监督。分公司在公司统一管理下，完成各自的
经营目标。

    （三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7
号）、《关于印发企业内部控制配套指引的通知》（财会[2010]11 号）等相关法律、
法规和规章组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    重大缺陷：1）涉及资产负债表、利润表的财务报告错报金额占最近一个会
计年度经审计资产总额的 5%以上，且绝对金额超过 5,000 万元；2）涉及净资
产的财务报告错报金额占最近一个会计年度经审计净资产总额 5%以上，且绝对
金额超过 5,000 万元；3）涉及收入的财务报告错报金额占最近一个会计年度经
审计收入总额 5%以下，或绝对金额小于 5,000 万元；4）涉及利润的财务报告
错报金额占最近一个会计年度经审计净利润的 5%以下，或绝对金额小于 5,000
万元；5）涉及可能导致或导致的损失与资产管理有关的，以资产总额指标衡量，
超过资产总额 1%。
    重要缺陷：1）财务报表错报金额介于一般缺陷和重大缺陷之间；2）涉及可
能导致或导致的损失与资产管理有关的，以资产总额指标衡量，大于资产总额
0.5%且小于 1%，为重要缺陷。
    一般缺陷：1）涉及资产负债表、利润表财务报告错报金额小于最近一个会
计年度经审计总资产总额的 1％或小于绝对金额 1,000 万；2）涉及净资产的报


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表财务报告错报金额小于最近一个会计年度公司合并报表净资产的 1%或绝对金
额小于 1,000 万元；3）涉及收入的财务报告错报金额占最近一个会计年度经审
计收入总额 1%以下，或绝对金额小于 1,000 万元；4）涉及利润的财务报告错
报金额占最近一个会计年度经审计净利润的 1%以下，或绝对金额小于 1,000 万
元；5）涉及可能导致或导致的损失与资产管理有关的，以资产总额指标衡量，
小于资产总额 0.5%。
    （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    重大缺陷：如果一项缺陷或者缺陷组合导致不能防止或发现并纠正如下行为
/事项，或者该缺陷或缺陷组合能够直接导致如下行为/事项的发生，该缺陷或缺
陷组合被认定为重大缺陷。
    1）公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重大的财务损失；2）
注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现
错报；3）董事会或其授权机构及内审部门对公司的内部控制的监督无效。
    重要缺陷：如果一项缺陷或者缺陷组合导致不能防止或发现并纠正如下行为
/事项，或者该缺陷或缺陷组合能够直接导致如下行为/事项的发生，该缺陷或缺
陷组合被认定为重要缺陷。
    1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；2）反舞弊程序和控制措施无
效；3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施
且没有相应的补偿性控制；4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺
陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
    一般缺陷：是指不构成重大缺陷和重要缺陷的其他财务报告内部控制缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
    参照财务报告内部控制缺陷的评价标准，从公司治理、运营、法律法规、社
会责任、企业声誉等维度进行综合评估，确定公司非财务报告内部控制缺陷重要
程度的评价标准。

    （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    1）重大缺陷：直接财务损失金额人民币 5,000 万元以上（含），受到国家政
府部门处罚，且已正式对外披露并对本公司定期报告披露造成负面影响。
    2）重要缺陷：直接财务损失金额人民币 1,000 万元以上（含）及 5,000 万
元以下，受到省级及以上政府部门处罚，但未对公司定期报告披露造成负面影响。

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   3）一般缺陷：直接财务损失金额人民币 1,000 万元以下，受到省级以下政
府部门处罚，但未对公司定期报告披露造成负面影响。
   （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
   非财务报告的缺陷认定主要以缺陷对业务流程的影响程度、发生的可能性作
判定。
   如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果，或加大效果的不确定
性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；
   如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果，或显著加大效果
的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；
   如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果，或严重加大效果的
不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
   （四）内部控制缺陷认定及整改情况
   1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
   2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

   报告期内，公司不存在其他需披露的可能对投资者理解内部控制评价报告、
评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息重大事项。




                                        董事长（已经董事会授权）：张立品
                                           深圳市京泉华科技股份有限公司
                                                         2021 年 4 月 23 日




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