深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
深圳市京泉华科技股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人张立品、主管会计工作负责人鞠万金及会计机构负责人(会计主
管人员)胡星声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测
与承诺之间的差异。
公司不存在对生产经营情况、财务状况和持续盈利能力有重大不利影响的
风险因素。关于公司经营中可能面临的风险因素，详见本报告“第三节 管理层
讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”的部分内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标............................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 .................................................. 9
第四节 公司治理 ........................................................ 19
第五节 环境和社会责任 ................................................... 20
第六节 重要事项 ........................................................ 21
第七节 股份变动及股东情况 ............................................... 26
第八节 优先股相关情况 ................................................... 31
第九节 债券相关情况 ..................................................... 32
第十节 财务报告 ........................................................ 33
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在与公司合作法定媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、法定代表人签名的2021年半年度报告文本原件。
四、公司已将上述文件的原件或具有法律效力的复印件同时置备于公司住所、深圳证券交易所，以供社会公众查阅。
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释义
释义项 指 释义内容
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
本公司/公司/母公司/京泉华 指 深圳市京泉华科技股份有限公司
远致高新 指 深圳远致富海高新投资企业（有限合伙），本公司法人股东
深圳兴万新 指 深圳兴万新电子有限公司，本公司一级全资子公司
香港京泉华 指 香港京泉华发展有限公司，本公司一级全资子公司
湖北润升 指 湖北润升电子实业有限公司，本公司一级全资子公司
智能电气 指 深圳市京泉华智能电气有限公司，本公司一级全资子公司
电控技术 指 京泉华（深圳）电控技术有限公司，本公司一级控股子公司
北美京泉华 指 JQH,INC.，本公司一级控股子公司
NEWLY EVER RISE ELECTRONICS-PHILIPPINE BRANCH，本公司在菲律宾的
菲律宾京泉华 指
分公司
NEWLY EVERRISE ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED，本公司一级全资
印度京泉华 指
子公司
印度京泉华 LLP 指 JQH ELECTRONICS INDIA LLP，本公司二级控股子公司
许昌分公司 指 深圳市京泉华科技股份有限公司许昌分公司，本公司分公司
德国京泉华 指 JQH EUROPE GMBH，本公司二级全资子公司
舞钢市佳盈盛企业管理有限公司，原深圳市佳盈盛投资管理有限公司，本公司原
佳盈盛 指
特定股东之一，主要中高层管理人员、技术人员和销售人员持股公司
公司章程 指 《深圳市京泉华科技股份有限公司章程》
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
证券法 指 《中华人民共和国证券法》
A股 指 境内上市人民币普通股
元、万元 指 人民币元、人民币万元
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 京泉华 股票代码 002885
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市京泉华科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 京泉华
公司的外文名称（如有） Shenzhen JingQuanHua Electronics Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）JQH
公司的法定代表人 张立品
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 辛广斌 曹文智、冯谦
联系地址 深圳市龙华区观澜街道桂月路 325 号京泉华工业园 深圳市龙华区观澜街道桂月路 325 号京泉华工业园
电话 0755-27040133 0755-27040133
传真 0755-29014723 0755-29014723
电子信箱 szjqh@everrise.net szjqh@everrise.net
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 794,877,672.49 562,814,677.31 41.23%
归属于上市公司股东的净利润（元） 4,288,508.76 31,469,903.43 -86.37%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-4,476,706.91 24,710,883.00 -118.12%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -101,302,463.24 60,470,165.47 -267.52%
基本每股收益（元/股） 0.0238 0.1748 -86.38%
稀释每股收益（元/股） 0.0238 0.1748 -86.38%
加权平均净资产收益率 0.53% 3.96% -3.43%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,756,801,916.76 1,628,676,179.23 7.87%
归属于上市公司股东的净资产（元） 797,610,548.05 802,472,560.88 -0.61%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -109,586.22
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
7,616,471.85
享受的政府补助除外）
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
2,595,089.23
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投
资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 311,137.13
减：所得税影响额 1,647,816.04
少数股东权益影响额（税后） 80.28
合计 8,765,215.67 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主营业务
公司专注于电子制造行业，是一家集磁性元器件、电源类产品的生产及组件灌封、组装技术于一体的解决方案提
供者。
公司依托模型化设计平台以磁性元器件生产为基础，以电源产品和车载磁性器件同步开发为特色，形成了性能更
可靠、质量更稳定、技术更先进的产品线。秉承以“为先进电气制造商提供更佳选择”的经营理念，坚持“尊重于生命，
用心于产品”，配合客户开发能改善人们生活质量的电子产品，使生活更安全、健康、环保。
致力于为民生电子产品、清洁能源、新能源汽车相关创造更加清洁的美好未来或促进改善人类生活质量的产品提
供优质电源解决方案。
（二）主要产品
（1）磁性元器件
公司磁性元器件产品按照产品特性可分为高频元器件、5G磁性元器件和车载磁性器件三大类，具体产品包括：高
频变压器、电感器、滤波器、车载OBC变压器、DC-DC变压器、辅助源变压器、驱动变压器、电流互感器、灌封电感、
PFC电感等多个系列。
（2）电源
公司电源产品按照产品特性可分为电源适配器和定制电源两大类，智能电源是定制电源产品系列中的新研发产品。
电源具体产品包括：智能电源、氮化镓电源、电源适配器、裸板电源、LED电源、模块电源、医疗电源、工控电源、通
信电源、光伏逆变电源、数字电源等多个系列。
（3）特种变压器
公司特种变压器产品包括逆变器、三相变压器、特种电抗器、计量互感器、共模电感、片式变压器产品，其中三
相变压器和特种电抗器为主要产品。
（三）主要应用领域
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（四）行业发展状况
根据国家统计局发布的《国民经济行业分类（GB/T4754-2017）》，公司所处行业为“C397电子器件制造”下的“C3979
其他电子器件制造”；根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，公司所处行业为“C39计算机、
通信和其他电子设备制造业”。公司所在行业为电子元器件制造业的子行业之一。
电子元器件是电子信息产业发展的基础，磁性元器件和电源行业属于电子信息制造业的子行业，大力发展包括磁
性元器件在内的电子元器件产品是我国实现工业强国的基础性支撑，其发展状况和未来发展趋势与电子信息制造业的发
展密切相关。电子元器件作为电子信息业发展的重要基础和支撑，其发展受到国家政策大力支持和鼓励。
（1）电子变压器
电子变压器发明至今已有140余年的历史，并随着电子技术的发展而发展，如今已成为电子产品中不可缺少的组成
部分，同时也伴随着一系列的产品更新换代而显现出产品类型多样性。由于电子变压器是专为用户配套的产品，根据用
户的需求进行设计制造，电子产品的微型化，对电子变压器类产品提出了更高的要求，在设计方面电子变压器也超越了
传统的低频的概念，采用高频技术。特别是 IT 产业的兴起，市场的需求必将推动电子变压器产品向“轻、薄、小”方向
发展。
目前从传统型普通立体变压器发展到平面变压器、片式变压器和薄膜变压器只是一个发展进步过程，它们各自有
着自己的应用范围和市场定位，并非一种类型完全替代了另一类。如目前的普通型电子变压器的使用量和产量仍然很大；
平面变压器已形成系列和批量正在推广使用；片式电子变压器还处于少量品种的小批量试生产之中；薄膜变压器则还处
于开发研究阶段。
近两年由于疫情的反复影响，全球电子变压器市场将继续下行，随着国内疫情控制趋于稳定，大量订单涌向国内，
电子变压器需求开始回暖，预计到2024年全球电子变压器需求规模约为166亿只，需求规模约为633亿元。
（2）光伏领域
全球变暖引发世界各地加大对环境问题的重视“碳”耗带来的“二氧化碳”排放是全球变暖的最主要原因。为抑制全
球进一步变暖和自然灾害的频发，世界各地开始提倡“碳中和”理念。目的是在于减少碳排放量，实现绿色化发展。化石
燃料发电产生的碳排放量大。截止2019年底，全球燃烧化石燃料产生的COZ排放量高达368亿吨，各国为减少碳排放量，
开始利用新能源发电，如光伏发电、风电和水电等由于中国的光照资源充足，因此中国政府大力倡导发展光伏发电行业。
中国累计和新增光伏装机容量均位居世界第一占比34.96%遥遥领先其他国家。现阶段，中国新增光伏装机主要在华北
地区（28.5%)、西北地区（21.6%）、华东地区（17.5%）、华南地区（15.7%）、华中地区（11.6%）、以及东北地区
（5.1%）。
中国光伏发电累计装机容．市场规模从2016年的77.4GW增长到2020年的247GW，年复合增长率为25.9%。得益于
国家政策支持和光伏发电平价上网的实现，预计在2021-2025年中国光伏发电累计装机容里市场规模将保持高速增长，
预测2021一2025年复合增长率为26.9%，中国光伏发电行业将有望于2025年达到805.2GW的规模。
（3）新能源汽车领域
目前来看，新能源汽车产业已上升至国家发展战略的高度，成为了不可逆的发展方向。 2020年，国家出台多项政
策鼓励新能源汽车发展，降低了新能源企业的进入门槛，提高了产品要求，完善了强制性标准，延长了新能源汽车财政
补贴。10月份，国务院常委会会议通过了《新能源汽车产业发展规划（2021-2035年）》，为未来15年的发展打下了坚
实的基础。同时，地方层面也纷纷出台政策鼓励新能源汽车消费。国家与地方的政策体系逐渐成型，给予了新能源汽车
行业发展极大的支持，预计未来5年内政策扶持将仍然发挥不可或缺的作用。
整体而言，我国新能源汽车行业仍处于发展初期，发展潜力巨大。2020年11月2日，国务院办公厅印发了《新能源
汽车产业发展规划》，提出了到2025年新能源汽车新车销售量达到汽车新车销售总量的20%左右的发展愿景。在此愿景
下，新政策有望持续出台以推动新能源汽车行业快速发展。同时未来几年也将迎来新的换购周期，大量国3、国4排放标
准的车辆也将面临更新换代，部分限购城市新能源汽车或将存在较大发展空间。若未来行业的发展可以与充电基础设施
建设、资本投入、国家与地方政策相结合，到2025年我国新能源汽车销量有望达到530万辆，届时新能源汽车保有量将
在2000万左右。
（4）5G通信领域
2020年中国5G正式进入规模商用时期。春节期间突发的疫情使经济发展承压。3月4日，中共中央政治局常务委员
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会召开会议，要求加快5G网络、数据中心等新型基础设施建设进度，5G作为新型基础设施的战略地位进一步凸显。在
央地政策的共同支持下，中国5G网络建设在3月份迅速启动，并于10月初提前完成全年建设目标。与此同时，5G用户连
接数、手机出货量等均放量大增。最为可贵的是，疫情加速数字化转型进程，在产业界共同努力下，5G创新应用在疫
情防控中发挥良好示范，促进经济社会发展效能初步显现为5G后续发展打下了扎实的基础。
5G作为通用移动通信技术将赋能各个产业，带来巨大产业价值。
根据美国高通公司预测数据，到2035年5G将在全球创造13.2万亿美元的经济产出，相较于IHS（《5G经济》）在
2017年预估的2035年5G创造的经济产出价值12.3万美元，增加了约1万亿美元，这主要归功于提前完成的5G标准及世界
各国5G商业部署的加速。另外IHS预测至2035年，全球5G产业价值链将累计创造出将近2230万个工作岗位，全球5G产
业价值链每年平均投资达到2350亿美元，用于5G基础设施建设及加强5G基础技术研发。
根据《5G经济社会影响白皮书》数据，截至2030年，5G将带动我国当年直接经济产出为6.3万亿，间接产出10.6万
亿。直接产出方面，2020年预计5G带动经济产出4840亿元，主要来自5G商用早期运营商大规模的网络基础设施投资；
2025年预计带动经济产出3.3万亿元，主要来自5G商用中期终端用户及电信服务支出的增加；2030年预计带动经济产出
6.3万亿元，主要来自5G商用成熟期5G信息服务及互联网企业服务收入。
二、核心竞争力分析
公司在报告期内核心管理团队、关键技术人员、专有设备、专利、非专利技术等核心竞争力未发生重要变化，亦未因核
心管理团队或关键技术人员离职、设备或技术升级换代、特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到严重影响的情况发生。
报告期内，公司经营业绩和品牌影响力不断提升，经过多年积累形成的自身竞争优势得到继续保持和不断增强，为公司
进一步开拓市场、发展壮大夯实了坚固的基础。
1、前瞻布局，重视技术创新
针对电子电器行业发展现状，公司始终坚持技术先进、品质稳定的市场战略，形成了以磁性元器件为基础，以电源及特
种变压器同步开发的产品技术创新战略。公司将技术创新作为业务升级的核心驱动力，产品研发以市场需求为导向，形成“磁
性元器件和特种变压器推动电源进步，电源带动磁性元器件和特种变压器发展”的技术发展路线。在多年磁性元器件、电源
产品的研发、设计、生产过程中，公司培养了一批研发设计人才，形成了一个由专业理论知识扎实、研发实力强、经验丰富
的技术人员组成的研发设计团队。
公司技术研究院将先后构建起新能源汽车车规级的电磁元件设计平台、电磁元件的7类结构模型平台、5G通信网能机械
+智能管理模块、低成本导热绝缘材料开发模块、医疗、物联和航空级产品模块。
截至本报告期末，公司及其子公司已累计取得发明专利30项，实用新型专利138项，外观专利41项。公司较强的研发能
力保证了公司可以持续向市场提供质量高、性能可靠、较低成本的产品，为公司赢得了良好的市场口碑及优质的客户资源，
也为公司的持续盈利提供了保障。
2、品质为本，立足市场
由于磁性元器件和电源产品作为电子电器设备的核心器件，为保证电子设备运行的稳定性，降低故障率，下游客户对产
品的可靠性、稳定性、安全性有着严格要求。为确保公司产品和服务质量满足下游客户的要求，公司借鉴国际先进的质量管
理模式，采用国际通行的质量管理控制方法，公司坚持以高可靠和安全的产品经营目标，强化全体员工的品质意识，全方面
保障公司销售产品的优异品质。优质的质量控制能力成为公司与主要客户建立长期良好合作关系的重要基础。
3、优质的客户资源
公司致力于为先进电气制造商提供更佳选择，优质的客户资源是公司未来持续、稳定发展的基础。公司通过多年的积累，
凭借良好的产品质量、大规模高效率的生产能力、快速响应的研发实力、良好的售后服务，已成功成为国际高端电子设备厂
商的供应商，公司已与国内外多家世界500强企业建立了长期稳定的合作关系。一方面，这些优质客户为公司提供了大量订
单，保证了公司拥有稳定、充足的成长空间；另一方面，与优质客户长期的深度合作不断递进着双方的默契与信任度，公司
可及时掌握下游客户的需求变化，保证产品始终位于技术和应用发展的前沿。
根据报告期的经营情况来看，公司产品的技术水平、质量均获得了客户的认同，优质的客户资源不仅为公司带来了稳定
的营业收入，而且提升了公司产品品牌市场知名度，为公司长期持续稳定发展奠定了坚实基础。
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4、铸造优质品牌声誉
随着下游终端客户对产品性能和服务重视程度日益提高，企业品牌综合体现了企业产品质量与性能、设计水平、售后服
务等因素，良好的品牌美誉度和知名度是用户选择产品的主要依据之一。“京泉华/JQH”品牌的知名度和美誉度已成为公司竞
争的重要优势。依托于产品的良好质量及优质服务，公司在其广大的客户群体中获得了较好的口碑和较高的声誉。近年来，
公司获得了“广东省著名商标”、“广东省全国名牌”、“深圳市知名品牌”、“博士后创新实践基地”、“第六届深圳市自主创新百
强企业”等荣誉，以及被中国电子元件行业协会评定为企业信用等级AAA级，已连续多年荣获“中国电子元件百强企业”。
5、市场快速反应
公司凭借多年的研发生产经验，以及与众多优质客户的长期紧密的合作，对产品市场变化和用户需求的变化已能做到及
时预测和快速市场反应，实现技术设计同步更新，最大限度满足客户需求。公司研发团队与客户研发团队直接沟通、全面紧
密结合，形成高效的互动关系，依托平台技术的综合运用，公司可以在较短时间内定向研发出功能性与可靠性上均达到客户
标准的产品，快速响应市场及客户需求，而且可以将这种互动延伸到整个的产品生命周期，甚至新产品的联合研发阶段，与
客户共同提升、改进产品和研发新产品，快速提供市场需要的新产品，形成长期稳定的互惠互赢关系。在产品制造方面，公
司依托信息化、自动化的智能制造体系，在保证高质量、精益化、柔性化生产的同时，实现了产品检测的自动化、高精度，
显著提高了生产效率和良品率，保证及时交货、快速响应客户及市场需求。
6、“三化一稳定”科学管理方式
“三化”即：管理IT化、生产作业自动化、人员专业化；“一稳定”即：关键岗位人员相对稳定。“三化一稳定”管理方式是
全球500强客户的倡导及要求，是符合公司目前及未来发展实际需要的管理抓手；通过积极实践，不断提升，在产品质量体
系以及作业效率等方向不仅取得了良好的效果，同时得到了客户的肯定和褒奖。
7、两化融合管理体系
公司按照《工业企业信息化和工业化融合评估规范》（GB/T23020-2013）要求完成了两化融合管理体系建设，通过信
息化管理系统，提升了产品品质、市场占有率、产品全生命周期追溯能力，促进技术和品质优势的持续优化。
两化融合管理体系的建立，标志着公司在研发、生产、销售和财务领域具有精细化管控能力，体现了公司在信息化建设、
运用及管理上的核心竞争优势；有利于公司围绕战略目标充分挖掘资源配置，深入推进信息化和工业化融合，增强产品市场
竞争力和品牌影响力。公司后续将继续深化融合，促进两化融合管理体系更加规范、高效，形成企业管理决策和业务发展的
全方位信息化支撑。
8、信息化建设，打造优质管理
公司信息化平台建设完成，SAP、MES、OA、HRM、SRM软件系统相继启用，实现了移动化办公。SAP帮助企业整合
业务流程，以快速响应市场需求；提高运营和财务透明度，打造高效的供应链，对企业的经营活动与环节，实施监督、分析
及管理，形成数据化的资源管理系统，有利于企业财务管理质量的提升。 SRM系统完善了报价、材料成本分析；HRM系统
实现了公司员工考勤、员工薪资核算、绩效指标数字化管理；OA系统的办公自动化及费用控制，为公司管理做到有章可依，
有迹可循，为公司管理过程中精准决策提供依据。公司以SAP为核心，实现了各系统之间的集成，打通系统间的数据流；同
时也实现了KPI综合指标数据的BI展示，能够实时查询指标数据。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 794,877,672.49 562,814,677.31 41.23% 主要因产品销售增长所致；
主要因销售增长对应销售成本增加及材
营业成本 705,133,617.64 460,484,816.33 53.13%
料价格上涨导致成本增加所致；
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销售费用 13,293,655.40 16,076,124.89 -17.31%
管理费用 29,793,619.72 29,357,257.12 1.49%
财务费用 8,444,533.56 3,481,961.19 142.52% 主要因汇兑损益变动所致；
所得税费用 -1,086,402.37 1,176,762.94 -192.32% 主要因利润减少及研发加计扣除所致；
研发投入 41,680,661.63 28,744,290.84 45.01% 主要因研发投入增加所致；
主要因生产销售规模扩大及提前备货导
经营活动产生的现金流量净额 -101,302,463.24 60,470,165.47 -267.52%
致存货增加所致；
投资活动产生的现金流量净额 -10,988,439.90 -87,150,542.78 -87.39% 主要因委托理财变动所致；
筹资活动产生的现金流量净额 7,582,630.56 16,437,053.59 -53.87% 主要因本期贷款变动所致；
现金及现金等价物净增加额 -107,294,306.53 -9,543,493.61 1,024.27%
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 794,877,672.49 100% 562,814,677.31 100% 41.23%
分行业
电子元器件 776,265,084.23 97.66% 546,881,063.96 97.17% 41.94%
其他业务 18,612,588.26 2.34% 15,933,613.35 2.83% 16.81%
分产品
磁性元器件 330,912,619.32 41.63% 256,867,958.85 45.64% 28.83%
电源 241,626,652.34 30.40% 187,236,582.30 33.27% 29.05%
特种变压器 203,725,812.57 25.63% 102,776,522.81 18.26% 98.22%
其他业务 18,612,588.26 2.34% 15,933,613.35 2.83% 16.81%
分地区
境内销售 425,840,883.63 53.57% 257,115,148.53 45.68% 65.62%
境外销售 369,036,788.86 46.43% 305,699,528.78 54.32% 20.72%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
13
深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
电子元器件 776,265,084.23 691,954,739.95 10.86% 41.94% 53.68% -6.81%
其他业务 18,612,588.26 13,178,877.69 29.19% 16.81% 28.74% -6.56%
分产品
磁性元器件 330,912,619.32 298,525,949.43 9.79% 28.83% 37.80% -5.87%
电源 241,626,652.34 207,368,914.96 14.18% 29.05% 40.59% -7.04%
特种变压器 203,725,812.57 186,059,875.56 8.67% 98.22% 116.07% -7.55%
其他业务 18,612,588.26 13,178,877.69 29.19% 16.81% 28.74% -6.56%
分地区
境内销售（不含其他业务） 411,721,109.03 384,268,350.40 6.67% 68.36% 76.02% -4.06%
境外销售（不含其他业务） 364,543,975.20 307,686,389.55 15.60% 20.58% 32.66% -7.68%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 11,468,268.80 393.35% 主要系外汇远期合约到期交割所致 否
主要系外汇远期合约到期交割及公允价
公允价值变动损益 -8,321,866.88 -285.44% 否
值变动所致
资产减值 -3,146,269.73 -107.92% 主要系计提的存货跌价准备所致 是
营业外收入 410,573.88 14.08% 是
营业外支出 142,759.15 4.90% 是
其他收益 7,563,971.85 259.44% 主要系与收益相关的政府补助。 否
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深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末 比重
重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 增减
货币资金 182,140,026.22 10.37% 264,920,408.15 16.27% -5.90% 主要因存货增加占用资金所致；
应收账款 462,354,910.46 26.32% 422,974,238.10 25.97% 0.35% 主要因销售额增长所致；
合同资产 0.00% 0.00% 0.00%
主要因生产销售规模扩大及提前
存货 447,056,250.12 25.45% 309,942,452.48 19.03% 6.42%
备货所致;
投资性房地产 91,707,366.45 5.22% 93,782,604.18 5.76% -0.54%
长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00%
固定资产 371,809,341.95 21.16% 371,350,667.42 22.80% -1.64%
在建工程 0.00% 0.00% 0.00%
使用权资产 16,615,772.67 0.95% 0.00% 0.95% 主要因首次实施新租赁准则所致;
短期借款 129,644,561.82 7.38% 89,916,560.09 5.52% 1.86% 主要因日常经营需要所致；
合同负债 5,806,487.17 0.33% 5,329,210.79 0.33% 0.00%
长期借款 86,860,838.06 4.94% 71,860,617.62 4.41% 0.53% 主要因扩充产能需要所致；
租赁负债 9,098,256.95 0.52% 0.00% 0.52% 主要因首次实施新租赁准则所致;
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价值 本期计提 本期购 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
变动损益 的减值 买金额 额
值变动
金融资产
2.衍生金融资产 9,215,705.88 -2,929,628.48 6,286,077.40
金融资产小计 9,215,705.88 -2,929,628.48 6,286,077.40
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深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应收款项融资 37,836,227.33 30,915,233.66 68,751,460.99
结构性存款 15,171,164.39 171,164.39 15,000,000.00
上述合计 62,223,097.60 171,164.39 15,000,000.00 75,037,538.39
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
公司根据新金融工具准则，将收取合同现金流量和出售为目标的应收票据重分类至应收款项融资，本期应收款项融资的其他
变动主要系公司期末应收票据减少所致。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 (元) 受限原因
货币资金 26,830,697.63 承兑票据保证金存款
货币资金 30,000,000.00 大额存单
应收票据 32,943,282.88 质押用于开银行承兑汇票
存货
固定资产 290,678,016.89 抵押用于长期借款
无形资产 15,876,346.31 抵押用于长期借款
投资性房地产 80,349,139.10 抵押用于长期借款
合计 476,677,482.81 --
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
64,803,752.10 11,521,336.88 462.47%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
16
深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
投资者在评价本公司股票时，除本报告提供的各项资料外，应特别认真地考虑下述各项风险因素。下述风险是根据重要
性原则或可能影响投资者决策的程度大小排序，但该排序并不表示风险因素依次发生。
（1）市场风险
公司所处行业属于充分竞争行业，凭借持续的技术和研发积累、精细化的管理、良好的客户关系等优势，公司处于国内
大型专业厂商行列。一方面随着国际产业转移的进一步深化，行业技术的快速发展，全球分工体系和市场竞争格局可能发生
17
深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
较大变化；另一方面随着宏观经济形势的影响，下游相关行业市场景气度存在周期性波动，可能使得部分客户减少向公司采
购，导致公司面临订单减少的情形。若公司不能准确判断产业发展方向，紧跟行业技术发展趋势，将可能失去现有的行业和
市场地位，公司将面临市场份额及盈利能力下降的风险。
（2）主要原材料价格波动风险
公司生产经营所需的主要原材料是铜材、矽钢片及配套材料。报告期内，公司直接材料占总成本的平均比重较高。近年
来，受市场需求和国际金融危机影响，铜、钢等大宗商品交易价格波动较为剧烈，并直接造成铜材和矽钢片价格的较大波动，
主要原材料价格波动增加了公司的生产经营的难度，并可能导致产品销售成本、毛利率的波动。公司可以借助研发、规模生
产、质量保证和客户服务等优势，通过与客户议价将部分原材料价格的波动向客户转嫁，但由于价格调整存在一定的滞后性，
公司仍面临着主要原材料价格波动对公司经营业绩带来不利影响的风险。
（3）汇率波动风险
随着汇率制度改革不断深入，人民币汇率波动日趋市场化，同时国内外政治、经济环境也影响着人民币汇率的走势。公
司出口业务主要采用外币结算，因此受人民币汇率波动的影响明显。汇率波动的影响主要表现在两方面：一方面影响产品出
口的价格竞争力，人民币升值将一定程度削弱公司产品在国际市场的价格优势；另一方面汇兑损益造成公司业绩波动。
针对因汇率波动可能带来的汇兑损失，公司加大收款力度，加快应收账款回笼速度，减少汇兑损失。同时，公司也加强
对汇率变动的分析，及时掌握外汇行情，并据此适当调整出口产品定价，未来若公司不能采取有效措施规避人民币汇率波动
风险，则公司盈利能力将面临汇率波动影响的风险。
（4）人力成本上涨的风险
公司所处行业属于技术密集型和劳动密集型行业，人力成本是公司成本的重要构成。随着我国经济的快速发展，国民收
入水平逐年增加，劳动力价格逐年提高，公司劳动成本将逐年上升，从而面临营业成本及费用逐年增加的局面，如果收入规
模增长速度放缓，公司未来利润水平存在下降的风险。公司需要加大技术和研发投入，加强公司产品的核心竞争力，提高产
品议价能力，同时，努力改进产品生产工艺，提高公司生产自动化程度来稳定产品性能及降低生产成本，以消除人力成本上
涨带来的不利影响。
（5）海外业务拓展风险
报告期内，公司已将产品出口至多个国家和地区，并将进一步加强对东南亚、欧洲和北美市场的推广。然而，拓展海外
市场可能存在很多不确定性，当地政治经济局势、法律法规和管制措施的变化都或将对公司海外业务的经营造成影响，此外，
若公司的海外业务管理和售后服务跟不上，也将阻碍海外业务的拓展。
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深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见公司在巨潮资讯网
2021 年第一次 （www.cninfo.com.cn）上披露的
临时股东大会 62.43% 2021 年 03 月 29 日 2021 年 03 月 30 日
临时股东大会 《2021 年第一次临时股东大会
决议公告》（公告编号：2021-015）
详见公司在巨潮资讯网
2020 年年度股 （www.cninfo.com.cn）上披露的
年度股东大会 62.43% 2021 年 05 月 18 日 2021 年 05 月 19 日
东大会 《2020 年年度股东大会》（公告
编号：2021-032）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
窦晓月 董事会秘书 解聘 2021 年 04 月 22 日 个人原因（主动辞职）
辛广斌 副总经理、董事会秘书 聘任 2021 年 04 月 22 日 被聘任为副总经理、董事会秘书
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经营的影响 公司的整改措施
无 - - - - -
参照重点排污单位披露的其他环境信息
经核查，公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
未披露其他环境信息的原因
报告期内，公司积极响应国家环保政策，开展企业自查工作，严格遵守国家颁布的法律、法规及相关行业规范。公司始终遵
循绿色发展理念，认真落实各项环保管理制度，不断推进节能减排与环境保护工作。
二、社会责任情况
本报告期内，公司暂未开展脱贫攻坚及乡村振兴工作等情况。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
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深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金 是否形 诉讼 诉讼(仲
诉讼(仲裁)审理结果及影 披露
诉讼(仲裁)基本情况 额（万 成预计 (仲裁) 裁)判决执 披露索引
响 日期
元） 负债 进展 行情况
1、主要事实和理由：
深圳市龙华区人民法院于
被告初东明于 2020 年 2 月 19 日、2 月
2020 年 4 月 7 日立案后，
20 日通过其证券账户竞价交易方式买入
于 2020 年 10 月 14 日开庭
公司股票，截至 2020 年 2 月 20 日收市时
审理，并于 2020 年 11 月 9
被告初东明持有公司 11,721,991 股股票，
日出具(2020)粤 0309 民初
持股比例为 6.51%，成为公司持股 5%以上
6125 号《民事判决书》，判
的股东。初东明持股比例达到 5%后，未
决被告于判决书生效之日 详见 2020
按法律法规和深交所规则的规定履行信
起十日内支付原告股票收 年 11 月 24
息披露和报告义务，继续买卖京泉华股
益 13,370,178.24 元，并支 日在巨潮
票。根据《证券法》第 44 条规定，初东
付自 2020 年 2 月 26 日起至 2020 资讯网刊
明作为持股 5%以上的股东，将其持有的
审理 前述款项付清时止的利息 强制执行 年 11 登的《关于
京泉华股票在买入后六个月内卖出，构成 1,337.08 否
终结 （以 13,370,178.24 元为基 阶段 月 24 初东明损
短线交易，全部收益应当归公司所有。
数，按年率 4.05%计算）。 日 害公司利
2、受理情况
如果被告未在本判决指定 益责任纠
公司作为原告起诉被告初东明损害
的期间履行给付金钱义务， 纷案的进
公司利益责任纠纷案已由深圳市龙华区
应当依照《中华人民共和国 展公告》
人民法院受理
民事诉讼法》第二百五十三
3、诉讼请求
条之规定，加倍支付迟延履
（1）判令被告将其短线交易所得全
行期间的债务利息．案件受
部收益支付给原告；
理费人民币 51,011 元，保
（2）判令被告就其延迟支付的收益
全费 5,000 元，由被告初东
赔偿原告利息损失；
明负担。
（3）本案全部诉讼费用由被告承担。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效法律文书确定的义务、所负数额较大的债
务到期未清偿等情况。
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十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
序号 承租方 出租方 房屋座落 面积（㎡） 用途 租赁期限
深圳市库坑股份 深圳市宝安区观澜街道陂头吓社区新墟龙1号京泉华工 15,800 厂房 2010.12.15
1 京泉华
合作公司 业园 至2024.8.31
深圳市库坑陂新 7,038 厂房 2019.5.1至
2 京泉华 深圳市龙华区观澜街道大富社区诚光工业园1号
股份合作公司 2022.4.30
麻城市金西工贸 4,627.2 厂房 2019.5.1至
3 湖北润升 湖北麻城龙池（西畈）工业园10#-11#厂房
有限公司 2022.4.30
麻城市三河口镇大别山民俗广场商贸城新镇区第11号 2,552.50
麻城市茂盛房地 厂房 2018.12.1至
4 湖北润升
及12号商业门楼及门楼后两边场地
产开发有限公司 2021.11.30
VANI
FlatNo.305,SriGuruMohanamApartments,LGEnclave,Nea 约65 办公 2020.3.1至
5 印度京泉华 rNanjappaCircle,idyaranyapura,Bangalore560097,Karnata 2021.1.31
SKOWSHIK
kaState
PLOTNO.1-18,UPSIDC,SITE-V,SURAJPURINDUSTRI 3,480 厂房 2017.6.1至
印度京泉华
6 SANJOG ARORA ALAREA,KASNA,GREATERNOIDA,G.B.NAGAR ， 2026.5.31
LLP
INDIA
香港沙田火炭坳背湾街57-59号利达工业中心11楼1101 - 办公 2020.1.1至
7 香港京泉华 怡轩有限公司
室 2020.12.31
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 逾期未收回理财已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 3,000 0 0 0
合计 3,000 0 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
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4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
25
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 81,022,494 45.01% 0 0 0 -19,435,507 -19,435,507 61,586,987 34.21%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 81,022,494 45.01% 0 0 0 -19,435,507 -19,435,507 61,586,987 34.21%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境内自然人持股 81,022,494 45.01% 0 0 0 -19,435,507 -19,435,507 61,586,987 34.21%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 98,977,506 54.99% 0 0 0 19,435,507 19,435,507 118,413,013 65.79%
1、人民币普通股 98,977,506 54.99% 0 0 0 19,435,507 19,435,507 118,413,013 65.79%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 180,000,000 100.00% 0 0 0 0 0 180,000,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、根据《公司法》《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等相关法律法规、实施
细则规定，2021年1月1日，公司的在职董事、监事及高级管理人员所持有公司总股份的75%股份已予以锁定。
2、公司监事何世平、吕小荣、谢光元和高级管理人员高安民以及内审负责人刘仲昆所持有的股份是公司原股东舞钢市
佳盈盛企业管理有限公司清算注销及非交易过户所得，详见公司于2021年7月3日刊登在合作信息披露媒体《上海证券报》《证
券时报》《证券日报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的《关于股东清算注销及相关事宜的提示性公告》（公告编号：
2021-039），上述人员所持有公司总股份的75%股份已予以锁定。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
26
深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2021年3月8日召开公司第三届董事会第十七次会议、第三届监事会第十四次会议审议通过了《关于公司回购股份
方案的议案》。公司决定使用自有资金以集中竞价交易的方式回购公司股份用于实施股权激励计划。本次回购的股份种类为
公司发行的A股社会公众股，回购资金总额不超过人民币4,000万元（含）且不低于人民币2,000万元（含）。本次回购股份
的价格不超过人民币18.65元/股。回购期限自董事会审议通过回购股份方案之日起12个月内，具体回购股份的数量以回购期
满时公司实际回购的股份数量为准。具体详见刊登于2021年3月9日在《证券时报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯
网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
公司于2021年3月19日首次通过回购专用证券账户以集中竞价方式实施回购股份，回购股份63,700股，约占公司总股本
的0.0354%，最高成交价为11.98元/股，最低成交价为11.86元/股，交易金额为759,817元（不含交易费用）。
截至2021年6月30日，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价方式累计回购公司股份106,000股，约占公司目前总股
本的0.059%，最高成交价为12.11元/股，最低成交价为11.80元/股，成交总金额为1,265,112元（不含交易费用）。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加
股东名称 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 售股数 限售股数
按照高管股份管
张立品 35,874,799 8,968,700 26,906,099 高管锁定股
理的相关规定
按照高管股份管
程扬 8,674,245 2,168,561 6,505,684 高管锁定股
理的相关规定
按照高管股份管
鞠万金 8,674,380 2,168,595 6,505,785 高管锁定股
理的相关规定
按照高管股份管
汪兆华 8,674,380 2,168,595 6,505,785 高管锁定股
理的相关规定
按照高管股份管
窦晓月 7,593,750 1,898,438 5,695,312 高管锁定股
理的相关规定
按照高管股份管
张礼扬 7,593,750 1,898,438 5,695,312 高管锁定股
理的相关规定
按照高管股份管
李战功 3,937,190 984,298 2,952,892 高管锁定股
理的相关规定
按照高管股份管
高安民 0 0 379,684 379,684 高管锁定股
理的相关规定
按照高管股份管
吕小荣 0 0 189,842 189,842 高管锁定股
理的相关规定
按照高管股份管
何世平 0 0 113,905 113,905 高管锁定股
理的相关规定
按照高管股份管
谢光元 0 0 106,312 106,312 高管锁定股
理的相关规定
按照高管股份管
刘仲昆 0 0 30,375 30,375 高管锁定股
理的相关规定
27
深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 81,022,494 20,255,625 820,118 61,586,987 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
28
深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易。
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
张立品 董事长 现任 35,874,799 0 0 35,874,799 0 0 0
程扬 董事 现任 8,674,245 0 0 8,674,245 0 0 0
董事、总经
鞠万金 现任 8,674,380 0 0 8,674,380 0 0 0
理
董事、常务
汪兆华 现任 8,674,380 0 0 8,674,380 0 0 0
副总经理
29
深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
窦晓月 副总经理 现任 7,593,750 0 0 7,593,750 0 0 0
张礼扬 董事 现任 7,593,750 0 0 7,593,750 0 0 0
董事、副总
李战功 现任 3,937,190 0 0 3,937,190 0 0 0
经理
高安民 副总经理 现任 0 506,246 0 506,246 0 0 0
吕小荣 监事 现任 0 253,123 0 253,123 0 0 0
监事会主
何世平 现任 0 151,874 0 151,874 0 0 0
席
谢光元 监事 现任 0 141,749 0 141,749 0 0 0
内审负责
刘仲昆 现任 0 40,500 0 40,500 0 0 0
人
合计 -- -- 81,022,494 1,093,492 0 82,115,986 0 0 0
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
30
深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
31
深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
32
深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市京泉华科技股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 182,140,026.22 264,920,408.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 6,286,077.40 24,386,870.27
衍生金融资产
应收票据
应收账款 462,354,910.46 422,974,238.10
应收款项融资 68,751,460.99 37,836,227.33
预付款项 9,962,041.16 2,078,994.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 14,880,729.26 17,425,003.28
其中：应收利息
33
深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应收股利
买入返售金融资产
存货 447,056,250.12 309,942,452.48
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 2,466,157.00
其他流动资产 25,657,657.64 27,090,952.22
流动资产合计 1,217,089,153.25 1,109,121,303.10
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 91,707,366.45 93,782,604.18
固定资产 371,809,341.95 371,350,667.42
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 16,615,772.67
无形资产 24,244,185.55 25,745,789.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,970,474.24 9,283,112.63
递延所得税资产 6,487,888.07 5,064,032.36
其他非流动资产 15,877,734.58 14,328,670.54
非流动资产合计 539,712,763.51 519,554,876.13
34
深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
资产总计 1,756,801,916.76 1,628,676,179.23
流动负债：
短期借款 129,644,561.82 89,916,560.09
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 121,687,460.37 97,974,153.25
应付账款 501,846,682.90 425,870,143.96
预收款项
合同负债 5,806,487.17 5,329,210.79
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 22,981,434.36 26,579,261.47
应交税费 959,076.16 2,329,329.89
其他应付款 15,899,525.08 15,475,958.42
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 57,299,318.22 83,971,135.02
其他流动负债 32,927.45 35,691.66
流动负债合计 856,157,473.53 747,481,444.55
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 86,860,838.06 71,860,617.62
35
深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 9,098,256.95
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,846,708.20 8,396,688.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 104,805,803.21 80,257,306.29
负债合计 960,963,276.74 827,738,750.84
所有者权益：
股本 180,000,000.00 180,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 240,567,599.06 240,567,599.06
减：库存股 1,265,244.31
其他综合收益 -670,573.99 918,417.73
专项储备
盈余公积 36,233,166.06 36,233,166.06
一般风险准备
未分配利润 342,745,601.23 344,753,378.03
归属于母公司所有者权益合计 797,610,548.05 802,472,560.88
少数股东权益 -1,771,908.03 -1,535,132.49
所有者权益合计 795,838,640.02 800,937,428.39
负债和所有者权益总计 1,756,801,916.76 1,628,676,179.23
法定代表人：张立品 主管会计工作负责人：鞠万金 会计机构负责人：胡星
36
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2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 124,902,351.57 169,802,965.63
交易性金融资产 6,266,049.72 24,386,870.27
衍生金融资产
应收票据
应收账款 532,801,567.01 548,044,555.60
应收款项融资 68,701,060.99 37,668,227.33
预付款项 6,864,372.96 1,038,701.38
其他应收款 65,626,989.08 11,166,585.02
其中：应收利息
应收股利
存货 317,468,344.36 180,603,074.53
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 2,466,157.00
其他流动资产 18,350,351.25 15,133,381.97
流动资产合计 1,140,981,086.94 990,310,518.73
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 30,485,439.65 30,485,439.65
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 227,485,850.41 230,059,309.69
固定资产 223,334,696.39 225,512,167.05
37
深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 11,901,610.47
无形资产 24,203,829.93 25,689,291.13
开发支出
商誉
长期待摊费用 11,603,666.25 8,073,000.99
递延所得税资产 6,185,641.99 4,893,989.80
其他非流动资产 8,725,475.47 10,257,352.54
非流动资产合计 543,926,210.56 534,970,550.85
资产总计 1,684,907,297.50 1,525,281,069.58
流动负债：
短期借款 71,061,100.00 35,529,137.87
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 121,687,460.37 152,974,153.25
应付账款 392,617,896.50 243,207,379.72
预收款项
合同负债 1,095,025.61 236,111.57
应付职工薪酬 11,768,614.63 15,831,244.81
应交税费 596,553.16 996,634.53
其他应付款 184,879,272.97 175,270,726.96
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 55,981,574.91 83,790,000.00
其他流动负债 142,353.33 30,694.50
流动负债合计 839,829,851.48 707,866,083.21
38
深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
非流动负债：
长期借款 86,860,838.06 71,860,617.62
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,649,487.03
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,046,708.20 6,596,688.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 99,557,033.29 78,457,306.29
负债合计 939,386,884.77 786,323,389.50
所有者权益：
股本 180,000,000.00 180,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 240,565,187.10 240,565,187.10
减：库存股 1,265,244.31
其他综合收益 653,258.15 754,495.49
专项储备
盈余公积 36,233,166.06 36,233,166.06
未分配利润 289,334,045.73 281,404,831.43
所有者权益合计 745,520,412.73 738,957,680.08
负债和所有者权益总计 1,684,907,297.50 1,525,281,069.58
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 794,877,672.49 562,814,677.31
其中：营业收入 794,877,672.49 562,814,677.31
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 799,792,814.50 541,159,881.66
其中：营业成本 705,133,617.64 460,484,816.33
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,446,726.55 3,015,431.29
销售费用 13,293,655.40 16,076,124.89
管理费用 29,793,619.72 29,357,257.12
研发费用 41,680,661.63 28,744,290.84
财务费用 8,444,533.56 3,481,961.19
其中：利息费用 3,823,766.25 6,107,927.08
利息收入 555,430.09 817,320.06
加：其他收益 7,563,971.85 12,092,658.28
投资收益（损失以“－”号填列） 11,468,268.80 -878,173.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
40
深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -8,321,866.88 -3,032,005.25
信用减值损失（损失以“-”号填列） 12,488.74 2,169,952.29
资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,146,269.73 -561,233.52
资产处置收益（损失以“-”号填列） -13,763.82 -42,985.75
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,647,686.95 31,403,008.13
加：营业外收入 410,573.88 416,385.96
减：营业外支出 142,759.15 605,362.13
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,915,501.68 31,214,031.96
减：所得税费用 -1,086,402.37 1,176,762.94
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,001,904.05 30,037,269.02
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 4,001,904.05 30,037,269.02
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 4,288,508.76 31,469,903.43
2.少数股东损益 -286,604.71 -1,432,634.41
六、其他综合收益的税后净额 -1,539,162.55 3,882,410.41
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,588,991.72 3,586,473.80
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -1,588,991.72 3,586,473.80
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
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3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -1,588,991.72 3,586,473.80
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 49,829.17 295,936.61
七、综合收益总额 2,462,741.50 33,919,679.43
归属于母公司所有者的综合收益总额 2,699,517.04 35,056,377.23
归属于少数股东的综合收益总额 -236,775.54 -1,136,697.80
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0238 0.1748
（二）稀释每股收益 0.0238 0.1748
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：张立品 主管会计工作负责人：鞠万金 会计机构负责人：胡星
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 684,232,357.20 489,381,757.23
减：营业成本 618,486,988.35 420,836,244.69
税金及附加 837,539.89 2,721,142.76
销售费用 7,287,902.36 10,026,826.26
管理费用 24,812,464.62 22,720,704.90
研发费用 22,322,087.21 19,311,549.85
财务费用 4,969,534.05 2,118,949.98
其中：利息费用 3,374,768.32 5,585,420.06
利息收入 509,240.10 762,063.27
加：其他收益 6,552,781.35 12,092,641.31
投资收益（损失以“－”号填列） 11,468,268.80 -878,173.57
42
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其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损
失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -8,341,894.56 -3,032,005.25
信用减值损失（损失以“-”号填列） 802,848.74 2,047,612.85
资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,146,269.73 -561,233.52
资产处置收益（损失以“-”号填列） -17,294.57 -42,985.75
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,834,280.75 21,272,194.86
加：营业外收入 405,627.88 353,336.93
减：营业外支出 113,447.06 595,362.13
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,126,461.57 21,030,169.66
减：所得税费用 -1,099,038.29 963,412.54
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,225,499.86 20,066,757.12
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 14,225,499.86 20,066,757.12
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -101,237.34 1,031,930.92
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -101,237.34 1,031,930.92
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -101,237.34 1,031,930.92
43
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7.其他
六、综合收益总额 14,124,262.52 21,098,688.04
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 704,814,736.63 650,557,141.15
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 38,924,129.26 7,944,550.34
收到其他与经营活动有关的现金 16,779,835.91 21,359,226.53
经营活动现金流入小计 760,518,701.80 679,860,918.02
购买商品、接受劳务支付的现金 693,508,686.88 462,473,705.60
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 132,665,868.43 101,324,105.71
支付的各项税费 10,900,898.52 11,284,616.97
44
深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
支付其他与经营活动有关的现金 24,745,711.21 44,308,324.27
经营活动现金流出小计 861,821,165.04 619,390,752.55
经营活动产生的现金流量净额 -101,302,463.24 60,470,165.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 47,433,244.50 60,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,239,567.70 831,079.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 142,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 53,815,312.20 60,831,079.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34,803,752.10 36,261,121.98
投资支付的现金 30,000,000.00 110,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,720,500.00
投资活动现金流出小计 64,803,752.10 147,981,621.98
投资活动产生的现金流量净额 -10,988,439.90 -87,150,542.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 153,115,616.67 115,370,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 153,115,616.67 115,370,000.00
偿还债务支付的现金 131,611,364.53 77,244,368.44
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,656,377.27 11,602,731.89
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,265,244.31 10,085,846.08
筹资活动现金流出小计 145,532,986.11 98,932,946.41
筹资活动产生的现金流量净额 7,582,630.56 16,437,053.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,586,033.95 699,830.11
五、现金及现金等价物净增加额 -107,294,306.53 -9,543,493.61
加：期初现金及现金等价物余额 232,603,635.12 243,704,015.76
六、期末现金及现金等价物余额 125,309,328.59 234,160,522.15
45
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6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 449,921,213.95 435,168,811.48
收到的税费返还 20,370,316.68 7,944,550.34
收到其他与经营活动有关的现金 17,704,056.18 208,239,125.16
经营活动现金流入小计 487,995,586.81 651,352,486.98
购买商品、接受劳务支付的现金 363,757,953.18 275,066,532.12
支付给职工以及为职工支付的现金 73,847,031.20 75,899,482.30
支付的各项税费 2,333,441.61 5,758,686.67
支付其他与经营活动有关的现金 34,206,889.48 180,539,544.98
经营活动现金流出小计 474,145,315.47 537,264,246.07
经营活动产生的现金流量净额 13,850,271.34 114,088,240.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 47,433,244.50 60,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,239,567.70 831,079.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 118,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 53,791,312.20 60,831,079.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 25,832,146.92 32,526,535.85
投资支付的现金 30,000,000.00 110,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,720,500.00
投资活动现金流出小计 55,832,146.92 144,247,035.85
投资活动产生的现金流量净额 -2,040,834.72 -83,415,956.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 94,929,200.00 60,370,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 94,929,200.00 60,370,000.00
偿还债务支付的现金 131,430,984.92 76,100,448.42
46
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分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,655,926.32 11,572,409.05
支付其他与筹资活动有关的现金 1,265,244.31 10,085,846.08
筹资活动现金流出小计 145,352,155.55 97,758,703.55
筹资活动产生的现金流量净额 -50,422,955.55 -37,388,703.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -801,019.73 516,114.06
五、现金及现金等价物净增加额 -39,414,538.66 -6,200,305.23
加：期初现金及现金等价物余额 107,486,192.60 182,724,792.81
六、期末现金及现金等价物余额 68,071,653.94 176,524,487.58
47
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项目 具 一般 少数股东权 所有者权益合
其他综合收 专项
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计 益 计
其 益 储备
先 续 准备
他
股 债
一、上年期末余额 180,000,000.00 240,567,599.06 918,417.73 36,233,166.06 344,753,378.03 802,472,560.88 -1,535,132.49 800,937,428.39
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 180,000,000.00 240,567,599.06 918,417.73 36,233,166.06 344,753,378.03 802,472,560.88 -1,535,132.49 800,937,428.39
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 1,265,244.31 -1,588,991.72 -2,007,776.80 -4,862,012.83 -236,775.54 -5,098,788.37
号填列）
（一）综合收益总
-1,588,991.72 4,288,508.76 2,699,517.04 -236,775.54 2,462,741.50
额
48
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（二）所有者投入
1,265,244.31 -1,265,244.31 -1,265,244.31
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 1,265,244.31 -1,265,244.31 -1,265,244.31
（三）利润分配 -6,296,285.56 -6,296,285.56 -6,296,285.56
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-6,296,285.56 -6,296,285.56 -6,296,285.56
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
49
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4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 180,000,000.00 240,567,599.06 1,265,244.31 -670,573.99 36,233,166.06 342,745,601.23 797,610,548.05 -1,771,908.03 795,838,640.02
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目 一般 少数股东权 所有者权益合
优 永 减：库 其他综合收 专项
股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计 益 计
先 续 其他 存股 益 储备
准备
股 债
一、上年期末余额 180,000,000.00 240,567,599.06 2,699,871.84 33,048,564.75 324,076,651.51 780,392,687.16 -308,573.04 780,084,114.12
加：会计政策
变更
前期差错
更正
50
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同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余额 180,000,000.00 240,567,599.06 2,699,871.84 33,048,564.75 324,076,651.51 780,392,687.16 -308,573.04 780,084,114.12
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 3,586,473.80 22,469,903.43 26,056,377.23 -1,136,697.80 24,919,679.43
号填列）
（一）综合收益总
3,586,473.80 31,469,903.43 35,056,377.23 -1,136,697.80 33,919,679.43
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -9,000,000.00 -9,000,000.00 -9,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-9,000,000.00 -9,000,000.00 -9,000,000.00
东）的分配
51
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4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 180,000,000.00 240,567,599.06 6,286,345.64 33,048,564.75 346,546,554.94 806,449,064.39 -1,445,270.84 805,003,793.55
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
52
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2021 年半年度
项目 其他权益工具 其他综合收 所有者权益合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 益 计
一、上年期末余额 180,000,000.00 240,565,187.10 754,495.49 36,233,166.06 281,404,831.43 738,957,680.08
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 180,000,000.00 240,565,187.10 754,495.49 36,233,166.06 281,404,831.43 738,957,680.08
三、本期增减变动金额
1,265,244.31 -101,237.34 7,929,214.30 6,562,732.65
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -101,237.34 14,225,499.86 14,124,262.52
（二）所有者投入和减
1,265,244.31 -1,265,244.31
少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 1,265,244.31 1,265,244.31
（三）利润分配 -6,296,285.56 -6,296,285.56
1．提取盈余公积
53
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2．对所有者（或股东）
-6,296,285.56 -6,296,285.56
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 180,000,000.00 240,565,187.10 1,265,244.31 653,258.15 36,233,166.06 289,334,045.73 745,520,412.73
上期金额
单位：元
2020 年半年度
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合
54
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优先股 永续债 其他 益 计
一、上年期末余额 180,000,000.00 240,565,187.10 1,056,133.13 33,048,564.75 261,743,419.67 716,413,304.65
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 180,000,000.00 240,565,187.10 1,056,133.13 33,048,564.75 261,743,419.67 716,413,304.65
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 1,031,930.92 11,066,757.13 12,098,688.05
列）
（一）综合收益总额 1,031,930.92 20,066,757.13 21,098,688.05
（二）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -9,000,000.00 -9,000,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东） -9,000,000.00 -9,000,000.00
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深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 180,000,000.00 240,565,187.10 2,088,064.05 33,048,564.75 272,810,176.80 728,511,992.70
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三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
本公司系由张立品、程扬和深圳京泉电子有限公司于1996年6月25日共同出资设立，2017年6月9日，经中国证券监
督管理委员会证监许可〔2017〕882号文《关于核准深圳市京泉华科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》的批准，
本公司向社会公开发行境内上市内资股（A股）2,000.00万股。2017年6月23日，根据深圳证券交易所深证上〔2017〕408
号文《关于深圳市京泉华科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》，公司股票在深圳证券交易所中小板挂牌上
市。现持有统一社会信用代码为91440300279247552R的营业执照。
经过历年的转增股本及增发新股，截止2021年06月30日，本公司累计发行股本总数18,000.00万股，注册资本为
18,000.00万元，注册地址：深圳市龙华区观澜街道桂月路325号京泉华工业园 ，总部地址：深圳市龙华区观澜街道桂月
路325号京泉华工业园，实际控制人为张立品、窦晓月夫妇。
2、公司业务性质和主要经营活动
本公司经营范围：电源类产品（含电源适配器、充电器、LED驱动电源、逆变电源、储能电源，通讯电源、无线
充电电源及其它智能电源）及相关电子零配件；电子变压器（含高、低频电源变压器）、电源滤波器、电感、电抗器等
磁性元器件；特种变压器、轨道交通类磁性器件；光伏逆变器；新能源汽车充电设备、UPS不间断电源、新能源器件、
汽车电子、电力电子及医疗电子产品的研发及销售；兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易（不含专营、专控、专
卖商品）；货物、技术进出口业务（不含分销、国家专营专控商品）；自有房屋租赁。电源类产品（含电源适配器、充
电器、LED驱动电源、逆变电源、储能电源，通讯电源、无线充电电源及其它智能电源）及相关电子零配件；电子变压
器（含高、低频电源变压器）、电源滤波器、电感、电抗器等磁性元器件；特种变压器、轨道交通类磁性器件；光伏逆
变器；新能源汽车充电设备、UPS不间断电源、新能源器件、汽车电子、电力电子及医疗电子产品的生产。
本公司属制造业，主要经营磁性元器件、电源及特种变压器研发、生产及销售业务。
3、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2021年8月26日批准报出。
4、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共10户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
深圳兴万新电子有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
湖北润升电子实业有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
香港京泉华发展有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
NEWLY EVER RISE ELECTRONICS INDIA 一级 100.00 100.00
全资子公司
PRIVATE LIMITED
JQH ELECTRONICS INDIA LLP 控股子公司 二级 69.00 67.00
JQH,INC. 控股子公司 一级 90.00 90.00
JQH Europe Gmbh 全资子公司 二级 100.00 100.00
CSL LIGHTING EUROPE SOCIEDAD LIMITADA. 全资子公司 三级 100.00 100.00
深圳市京泉华智能电气有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
京泉华（深圳）电控技术有限公司 控股子公司 一级 51.00 51.00
子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注九、
在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。
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深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制
财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法、应收款项预期信用损失计
提的方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以
其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
之境外子公司香港京泉华发展有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币，本公司之境外分
公司NEWLY EVER RISE ELECTRONICS-PHILIPPINE BRANCH根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定比索为其记
账本位币，本公司之境外子公司JQH,INC.根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，本公司之境
外子公司NEWLY EVER RISE ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED与JQH ELECTRONICS INDIA LLP根据其经营所处
的主要经济环境中的货币确定卢比为其记账本位币，公司之境外子公司 JQH Europe Gmbh与CSL LIGHTING EUROPE
SOCIEDAD LIMITADA.根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采
用的货币为人民币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日
期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有
的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
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6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认
定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
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深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同
经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
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本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则
进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的当月1日的中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价折算为记账本
位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币
金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外
币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综
合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业
或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊
余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资
产)。
1.金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分
或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交
易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产
进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为
以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生
的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的
实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金
融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，
本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允
价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债
权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他
债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经
确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对
此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主
要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获
利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
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（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款
的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2.金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在
初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理
的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有
效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价
值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收
益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或
扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同
持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认
后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3.金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
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1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上
不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，
账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，应当计入当期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则
根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负
债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对
公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2)终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售
期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该
金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、
定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观
察输入值。
6.金融工具减值
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本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于
本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变
动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即
使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期
信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金
融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内
预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债
表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月
内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值
规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经
济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的
信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
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2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、
信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关
金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预
期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；
货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预
测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成
相关金融资产的终止确认。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据
如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
无风险银行承 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
兑票据组合 险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 及对未来经济状况的预期计量坏账准备
出票人即为公司，存在一定的信用风险，并以应收票据的账龄作为
商业承兑汇票 参考应收账款信用损失率计提方法
信用风险特征
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12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注本附注10.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据
如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
账龄分析法组合 组合内账龄为其信用风险特征
预测，按照整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
合并范围内的应收账款均进行单项减值测试。如有客观证据表
合并范围内关联方 纳入合并范围内的关联方具备较低的信 明其发生减值了的，根据其未来现金流量低于账面价值的差额，
组合 用风险 确认坏账损失，计提坏账准备。如经过减值测试，未发现减值
的，则不计提坏账准备
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10.金融工具减值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
账龄分析法组合 组合内账龄为其信用风险特征
按照整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
合并范围内的应收账款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发
合并范围内关联方 纳入合并范围内的关联方具备较低 生减值了的，根据其未来现金流量低于账面价值的差额，确认坏账损
组合 的信用风险 失，计提坏账准备。如经过减值测试，未发现减值的，则不计提坏账
准备
参考历史信用损失经验不计提坏账准备，除非有客观证据表明某项其
无风险组合 出口退税，信用风险极低
他应收款已经发生信用减值
15、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品等。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。
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3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售
的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其
可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公
司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10.金融工具减值。
17、合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约
成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合
同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约
义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商
品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
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计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产
减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购
买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应
当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售
资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始
计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费
用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合
同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10.金融工具减值。
20、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10.金融工具减值。
21、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10.金融工具减值。
22、长期股权投资
1.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
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长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在
编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
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则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企
业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公
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司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之
间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表
示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资
产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊
销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产
的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-25 5 3.8-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 19-9.5
电子设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19
运输设备 年限平均法 5 5 19
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办公及其他设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租
赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属
于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间
采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
1.在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物和机器设备。
在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价
值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租
赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产
剩
余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法
使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本附注五、31。
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30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依
据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 5 预计软件的使用寿命
土地使用权 30年 土地使用权的权属权限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为
资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包
含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期
内按直线法分期摊销。
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为
本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，
在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，
确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准
自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年
龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，
将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损
益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进
行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
（1）租赁负债的确认条件
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款
额包括：
① 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
② 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③ 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；
④ 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
⑤ 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
（2）租赁负债的的会计处理方法
公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本
公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的
折现率或修订后的折现率。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
36、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期
权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份
支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务
相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法
律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1.符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
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（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工
具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金
或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2.同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的
合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身
权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资
产结算该金融工具。
3.会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的
变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损
失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于磁性元器件、电源及特种变压器等产品及相关材料的销售。
1.收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认
收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间
内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中
在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的
履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公
司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2.收入确认的具体方法
根据销售模式，本公司收入确认的具体方法如下：
①内销及转厂销售：对未设立寄售仓的销售将货物交付到买方指定地点，经客户签收后确认销售收入；对设立寄售仓的
销售以客户领用时点确认收入；
②外销：A、FOB的贸易方式：货物已经报关并办理了出口报关手续，货物离岸后确认销售收入；B、DDU的贸易方式：
客户签收后确认收入；C、FCA的贸易方式：提单转客户指定接收人签收后确认收入。
3.特定交易的收入处理原则
附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还
的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应
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收退货成本”项下核算。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
40、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补
助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司
对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，
在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间
计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）所形成的暂时性差异；
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（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当
期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认
折旧费用和利息费用。公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
①租赁的识别在合同开始日，集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或
多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资
产使用的权利，集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的全部经济利益，并有权在该使
用期间主导已识别资产的使用。
②短期租赁和低价值资产租赁集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租
赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民100,000元的租赁认定为低价值资产租赁。集团对短期租赁和低价值资产
租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产或当期损益。
③集团作为承租人在租赁期开始日，公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租
赁除外。使用权资产的会计政策参照29、使用权资产租赁负债的会计政策参照35、租赁负债
④集团作为出租人经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付
款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前
租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政
策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产
的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两
者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
不适用
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44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部发布了《关于修订印发<企业会计准则第 21 号——租赁>》（财会〔2018〕35 号），公司于 2021 年 4 月
并要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准 22 日召开的第三届董
具体详见
则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业 事会第十九次会议及
其他说明
自 2021 年 1 月 1 日起施行。由于上述会计准则的修订，公司需对原采用的相关会计 第三届监事会第十六
政策进行相应调整。 次会议
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 264,920,408.15 264,920,408.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 24,386,870.27 24,386,870.27
衍生金融资产
应收票据
应收账款 422,974,238.10 422,974,238.10
应收款项融资 37,836,227.33 37,836,227.33
预付款项 2,078,994.27 2,078,994.27
应收保费
应收分保账款
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应收分保合同准备金
其他应收款 17,425,003.28 17,425,003.28
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 309,942,452.48 309,942,452.48
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资
2,466,157.00 2,466,157.00
产
其他流动资产 27,090,952.22 27,090,952.22
流动资产合计 1,109,121,303.10 1,109,121,303.10
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 93,782,604.18 93,782,604.18
固定资产 371,350,667.42 371,350,667.42
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 20,525,497.82 20,525,497.82
无形资产 25,745,789.00 25,745,789.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,283,112.63 9,283,112.63
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递延所得税资产 5,064,032.36 5,064,032.36
其他非流动资产 14,328,670.54 14,328,670.54
非流动资产合计 519,554,876.13 540,080,373.95 20,525,497.82
资产总计 1,628,676,179.23 1,649,201,677.05 20,525,497.82
流动负债：
短期借款 89,916,560.09 89,916,560.09
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 97,974,153.25 97,974,153.25
应付账款 425,870,143.96 425,870,143.96
预收款项
合同负债 5,329,210.79 5,329,210.79
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 26,579,261.47 26,579,261.47
应交税费 2,329,329.89 2,329,329.89
其他应付款 15,475,958.42 15,475,958.42
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负
83,971,135.02 92,264,576.16 8,293,441.14
债
其他流动负债 35,691.66 35,691.66
流动负债合计 747,481,444.55 755,774,885.69 8,293,441.14
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非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 71,860,617.62 71,860,617.62
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 12,232,056.68 12,232,056.68
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,396,688.67 8,396,688.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 80,257,306.29 92,489,362.97 12,232,056.68
负债合计 827,738,750.84 848,264,248.66 20,525,497.82
所有者权益：
股本 180,000,000.00 180,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 240,567,599.06 240,567,599.06
减：库存股
其他综合收益 918,417.73 918,417.73
专项储备
盈余公积 36,233,166.06 36,233,166.06
一般风险准备
未分配利润 344,753,378.03 344,753,378.03
归属于母公司所有者权益合
802,472,560.88 802,472,560.88
计
少数股东权益 -1,535,132.49 -1,535,132.49
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所有者权益合计 800,937,428.39 800,937,428.39
负债和所有者权益总计 1,628,676,179.23 1,649,201,677.05 20,525,497.82
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 169,802,965.63 169,802,965.63
交易性金融资产 24,386,870.27 24,386,870.27
衍生金融资产
应收票据
应收账款 548,044,555.60 548,044,555.60
应收款项融资 37,668,227.33 37,668,227.33
预付款项 1,038,701.38 1,038,701.38
其他应收款 11,166,585.02 11,166,585.02
其中：应收利息
应收股利
存货 180,603,074.53 180,603,074.53
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资
2,466,157.00 2,466,157.00
产
其他流动资产 15,133,381.97 15,133,381.97
流动资产合计 990,310,518.73 990,310,518.73
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 30,485,439.65 30,485,439.65
其他权益工具投资
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其他非流动金融资产
投资性房地产 230,059,309.69 230,059,309.69
固定资产 225,512,167.05 225,512,167.05
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 15,281,047.85 15,281,047.85
无形资产 25,689,291.13 25,689,291.13
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,073,000.99 8,073,000.99
递延所得税资产 4,893,989.80 4,893,989.80
其他非流动资产 10,257,352.54 10,257,352.54
非流动资产合计 534,970,550.85 550,251,598.70 15,281,047.85
资产总计 1,525,281,069.58 1,540,562,117.43 15,281,047.85
流动负债：
短期借款 35,529,137.87 35,529,137.87
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 152,974,153.25 152,974,153.25
应付账款 243,207,379.72 243,207,379.72
预收款项
合同负债 236,111.57 236,111.57
应付职工薪酬 15,831,244.81 15,831,244.81
应交税费 996,634.53 996,634.53
其他应付款 175,270,726.96 175,270,726.96
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
88
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一年内到期的非流动负
83,790,000.00 90,698,192.69 6,908,192.69
债
其他流动负债 30,694.50 30,694.50
流动负债合计 707,866,083.21 714,774,275.90 6,908,192.69
非流动负债：
长期借款 71,860,617.62 71,860,617.62
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 8,372,855.16 8,372,855.16
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,596,688.67 6,596,688.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 78,457,306.29 86,830,161.45 8,372,855.16
负债合计 786,323,389.50 801,604,437.35 15,281,047.85
所有者权益：
股本 180,000,000.00 180,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 240,565,187.10 240,565,187.10
减：库存股
其他综合收益 754,495.49 754,495.49
专项储备
盈余公积 36,233,166.06 36,233,166.06
未分配利润 281,404,831.43 281,404,831.43
所有者权益合计 738,957,680.08 738,957,680.08
89
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负债和所有者权益总计 1,525,281,069.58 1,540,562,117.43 15,281,047.85
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。13%、9%、6%、5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 详见下表
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.20%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
NEWLY EVER RISE ELECTRONICS-PHILIPPINE BRANCH 5%
香港京泉华发展有限公司 16.50%、8.25%
湖北润升电子实业有限公司 15%
深圳兴万新电子有限公司 25%
JQH,INC. 联邦公司所得税税率 21%、州公司所得税税率 8.84%
NEWLY EVER RISE ELECTRONICS INDIA PRIVATE
25%
LIMITED
JQH ELECTRONICS INDIA LLP 25%
JQH Europe Gmbh 15%
深圳市京泉华智能电气有限公司 25%
京泉华（深圳）电控技术有限公司 25%
90
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CSL LIGHTING EUROPE SOCIEDAD LIMITADA. 25%
2、税收优惠
（1）所得税
①本公司
公司2018年由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局认定为高新技术企业，
证书编号为GR201744201026，并于2020年12月11日再次通过国家高新技术企业认定，证书编号为GR202044201889，有效期
自2020年12月11日至2023年12月10日。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，2021年度按照15%
的税率征收企业所得税。
②菲律宾分公司
根据菲律宾对经济开发区的财政激励政策，在经济开发区内创办的企业，若新开办企业在经济开发区内无同类企业，则
享受6年的免税政策；若新开办的企业在经济开发区内有同类企业，则享受4年的免税政策。且规定如果企业的免税期未超过
8年，符合以下条件的项目，可以延长免税期（每符合一个条件延长一年）：（1）企业经营的前3年平均外汇净利润不低于
50万美元；（2）在申请延长免税期前一年，企业资产设备与劳动力的比不超过1万美元；（3）在免税期间，境内采购原材
料成本占原材料成本的比例平均不低于50%。经PEZA批准，NEWLYEVERRISEELECTRONICS-PHILIPPINEBRANCH的免
税期为2013年7月1日至2018年6月30日。免税期结束后，按照毛利润的5%征收企业所得税。
③香港京泉华
中国香港于《2018 年税务(修订)(第 3 号)条例》 (《修订条例》)中规定，利得税采用两级制。即法团应评税利润不超
过 200 万元港币的税率为8.25%，超过200 万元港币的利得税税率为16.5%征税，并对2020年度法团减免100%利得税，每宗
个案以2万港币为上限。本公司2021年度适用上述税收政策。
④湖北润升
公司2019年由湖北省科学技术厅、深圳市财政厅、国家税务总局湖北省税务局和深圳市地方税务局认定为高新技术企业，
证书编号为GR201942001362，有效期自2019年11月15日至2022年11月14日。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实
施条例的有关规定，2021年度按照15%的税率征收企业所得税。
⑤印度公司
印 度 政 府 于 2019 年 9 月 20 日 公 布 2019 年 税 法 （ 修 订 ） 法 令 ， 公 司 子 公 司 JQHELECTRONICSINDIALLP 、
NEWLYEVERRISEELECTRONICSINDIAPRIVATELIMITED所得税税率由此前的29%降低至25%。
（2）增值税
本公司一般贸易出口及手册出口执行免、抵、退税收优惠政策，退税率为13%，转厂出口销售免增值税。
（3）房产税
深圳市人民政府关于印发《深圳经济特区房产税实施办法》的通知（深府〔1987〕164号）中第九条规定：纳税单位新
建或购置的新建房屋(不包括违章建造的房屋)，自建成或购置之次月起免纳房产税三年。上述通知于2017年11月6日在深圳
市人民政府关于公布有效规范性文件目录（1979—2015年）的通知（深府规〔2017〕6号）认定继续有效，有效期至2022年
12月31日止。2019年度，公司龙岗产业园建成，依上述规定，2021年继续享受免征房产税的优惠税收政策。
3、其他
无
91
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 284,474.97 216,030.63
银行存款 152,287,391.36 232,387,604.49
其他货币资金 29,568,159.89 32,316,773.03
合计 182,140,026.22 264,920,408.15
其中：存放在境外的款项总额 31,375,571.70 47,824,592.48
其他说明
截止2021年06月30日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 30,000,000.00 32,316,773.03
大额存单 26,830,697.63 30,000,000.00
合计 56,830,697.63 62,316,773.03
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6,286,077.40 24,386,870.27
其中：
其中：
衍生金融资产 6,286,077.40 9,215,705.88
结构性存款 15,171,164.39
合计 6,286,077.40 24,386,870.27
其他说明：
3、衍生金融资产
无
92
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4、应收票据
（1）应收票据分类列示
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
无
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
（6）本期实际核销的应收票据情况
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
计提 计提
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计提坏账 476,657,640 14,302,72 462,354,910 436,060,799 13,086,56 422,974,23
100.00% 3.00% 100.00% 3.00%
准备的应收账款 .24 9.78 .46 .41 1.31 8.10
其中：
93
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476,657,640 14,302,72 462,354,910 436,060,799 13,086,56 422,974,23
合计 100.00% 3.00% 100.00% 3.00%
.24 9.78 .46 .41 1.31 8.10
按组合计提坏账准备：按账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按账龄组合 476,657,640.24 14,302,729.78 3.00%
合计 476,657,640.24 14,302,729.78 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 476,628,585.24
1至2年 29,055.00
合计 476,657,640.24
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预期信用损失的应收账款 13,086,561.31 1,301,490.85 275,056.03 85,322.38 14,302,729.78
合计 13,086,561.31 1,301,490.85 275,056.03 85,322.38 14,302,729.78
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 85,322.38
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
94
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单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
期末余额前五名应收账款汇总 192,629,967.35 40.41% 5,778,899.01
合计 192,629,967.35 40.41%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 68,751,460.99 37,836,227.33
合计 68,751,460.99 37,836,227.33
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（1）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
本公司将业务模式为收取合同现金流量和出售为目标的应收票据分类为应收款项融资，并划分为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产。因该等金融资产剩余期限不长，资金时间价值因素对公允价值的影响不重大，因此，本公司认
为其公允价值与账面价值相若。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 9,892,466.29 99.30% 2,078,994.27 100.00%
1至2年 14,657.01 0.15%
2至3年 54,917.86 0.55%
95
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合计 9,962,041.16 -- 2,078,994.27 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总 5,009,340.85 50.28%
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 14,880,729.26 17,425,003.28
合计 14,880,729.26 17,425,003.28
（1）应收利息
1）应收利息分类
无
2）重要逾期利息
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
无
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
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3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 4,640,781.05
押金及保证金 9,766,831.65 12,462,225.54
备用金 255,696.26 298,241.58
房租水电、社保及其他款项 6,967,620.40 3,502,994.65
合计 16,990,148.31 20,904,242.82
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 3,479,239.54 3,479,239.54
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 127,474.27 127,474.27
本期转回 1,497,294.76 1,497,294.76
2021 年 6 月 30 日余额 2,109,419.05 2,109,419.05
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 8,672,825.10
1至2年 5,709,810.06
97
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2至3年 1,508,518.35
3 年以上 1,098,994.80
3至4年 462,914.80
4至5年 2,400.00
5 年以上 633,680.00
合计 16,990,148.31
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,479,239.54 127,474.27 1,497,294.76 2,109,419.05
合计 3,479,239.54 127,474.27 1,497,294.76 2,109,419.05
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
A 单位 押金、保证金 2,134,325.00 1 至 2 年 14.34% 213,432.50
B 单位 押金、保证金 1,080,000.00 1 年以内（含 1 年） 7.26% 32,400.00
C 单位 押金、保证金 1,502,670.00 1 至 2 年 10.10% 150,267.00
D 单位 押金、保证金 1,235,000.00 1 至 2 年 8.30% 123,500.00
E 单位 押金、保证金 855,000.00 1 年以内（含 1 年） 5.75% 25,650.00
合计 -- 6,806,995.00 -- 45.74% 545,249.50
6）涉及政府补助的应收款项
无
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7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或 存货跌价准备或
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 143,099,245.63 1,291,050.15 141,808,195.48 83,004,001.14 1,509,656.58 81,494,344.56
在产品 47,237,383.40 47,237,383.40 30,704,699.45 30,704,699.45
库存商品 148,065,496.59 7,580,067.50 140,485,429.09 130,862,891.20 7,764,002.60 123,098,888.60
发出商品 35,827,124.55 2,201,800.20 33,625,324.35 37,505,954.34 3,675,274.28 33,830,680.06
半成品 20,593,307.13 20,593,307.13 12,426,736.32 12,426,736.32
委托加工物资 63,511,713.89 205,103.22 63,306,610.67 28,572,018.75 184,915.26 28,387,103.49
合计 458,334,271.19 11,278,021.07 447,056,250.12 323,076,301.20 13,133,848.72 309,942,452.48
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,509,656.58 1,477,765.61 1,696,372.04 1,291,050.15
库存商品 7,764,002.60 1,648,316.16 1,832,251.26 7,580,067.50
发出商品 3,675,274.28 1,473,474.08 2,201,800.20
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委托加工物资 184,915.26 20,187.96 205,103.22
合计 13,133,848.72 3,146,269.73 5,002,097.38 11,278,021.07
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无
10、合同资产
无
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
无
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资 2,466,157.00
合计 2,466,157.00
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
理财产品
待抵扣增值税进项税额 25,233,696.33 19,216,376.53
预缴所得税 196,590.26 7,642,186.69
菲律宾短期国债 227,371.05 232,389.00
100
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合计 25,657,657.64 27,090,952.22
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
菲律宾国债本金 2,465,905.50 2,465,905.50
菲律宾国债利息调整 251.50 251.50
减：一年内到期的债权投资 -2,466,157.00 -2,466,157.00
合计 0.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
于2021年06月30日，本公司认为所持有的债权投资不存在重大的信用风险，不会因债务人违约而产生重大损失。
15、其他债权投资
无
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
无
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
101
深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
17、长期股权投资
无
18、其他权益工具投资
无
19、其他非流动金融资产
无
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 114,503,946.57 114,503,946.57
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 114,503,946.57 114,503,946.57
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 20,721,342.39 20,721,342.39
2.本期增加金额 2,075,237.73 2,075,237.73
（1）计提或摊销
102
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3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 22,796,580.12 22,796,580.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 91,707,366.45 91,707,366.45
2.期初账面价值 93,782,604.18 93,782,604.18
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 371,809,341.95 371,350,667.42
103
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合计 371,809,341.95 371,350,667.42
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 316,288,432.41 69,978,884.12 4,799,608.94 44,325,512.48 24,211,077.92 459,603,515.87
2.本期增加金额 4,356,128.03 768,515.04 4,272,565.73 6,121,425.43 15,518,634.23
（1）购置 4,356,128.03 768,515.04 4,272,565.73 6,121,425.43 15,518,634.23
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）外币报表折算差
额
3.本期减少金额 778,358.81 243,428.20 1,021,787.01
（1）处置或报废 778,358.81 189,787.04 968,145.85
（2）汇率折算 53,641.16 53,641.16
4.期末余额 316,288,432.41 74,335,012.15 4,789,765.17 48,354,650.01 30,332,503.35 474,100,363.09
二、累计折旧
1.期初余额 17,761,801.67 30,838,856.37 4,189,150.32 24,930,350.41 10,532,689.68 88,252,848.45
2.本期增加金额 7,052,686.59 4,068,714.62 67,335.97 2,093,108.68 1,860,467.91 15,142,313.78
（1）计提 7,052,686.59 4,068,714.62 67,335.97 2,093,108.68 1,860,467.91 15,142,313.78
（2）外币报表折算差
额
3.本期减少金额 761,581.85 338,022.84 4,536.40 1,104,141.09
（1）处置或报废 761,581.85 338,022.84 2,750.40 1,102,355.09
4.期末余额 24,814,488.26 34,145,989.14 4,256,486.29 26,685,436.25 12,388,621.19 102,291,021.14
三、减值准备
1.期初余额
104
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2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 291,473,944.15 40,189,023.01 533,278.88 21,669,213.76 17,943,882.15 371,809,341.95
2.期初账面价值 298,526,630.74 39,140,027.75 610,458.62 19,395,162.07 13,678,388.24 371,350,667.42
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过经营租赁租出的固定资产
无
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
无
（5）固定资产清理
无
22、在建工程
无
（1）在建工程情况
无
（2）重要在建工程项目本期变动情况
无
105
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
（4）工程物资
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 20,525,497.82
2.本期增加金额 105,929.88
3.本期减少金额
4.期末余额 20,631,427.70
二、累计折旧
1.期初余额 0.00
2.本期增加金额 4,015,655.03
（1）计提 4,015,655.03
3.本期减少金额
（1）处置
106
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4.期末余额 4,015,655.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 16,615,772.67
2.期初账面价值 20,525,497.82
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 22,502,020.00 16,149,924.82 38,651,944.82
2.本期增加金额 127,711.35 127,711.35
（1）购置 127,711.35 127,711.35
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 22,502,020.00 16,277,636.17 38,779,656.17
二、累计摊销
107
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1.期初余额 6,226,443.21 6,679,712.61 12,906,155.82
2.本期增加金额 385,778.61 1,243,536.19 1,629,314.80
（1）计提 385,778.61 1,243,536.19 1,629,314.80
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 6,612,221.82 7,923,248.80 14,535,470.62
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 15,889,798.18 8,354,387.37 24,244,185.55
2.期初账面价值 16,275,576.79 9,470,212.21 25,745,789.00
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
27、开发支出
无
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28、商誉
（1）商誉账面原值
无
（2）商誉减值准备
无
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费 9,283,112.63 4,932,977.29 1,245,615.68 12,970,474.24
合计 9,283,112.63 4,932,977.29 1,245,615.68 12,970,474.24
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 27,690,169.90 3,455,931.08 26,338,771.16 3,781,780.24
可抵扣亏损 17,296,769.90 2,594,515.49 20,224,820.60 3,033,723.09
公允价值变动 2,929,628.48 437,441.50
合计 47,916,568.28 6,487,888.07 46,563,591.76 6,815,503.33
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
公允价值变动 11,676,473.13 1,751,470.97
合计 11,676,473.13 1,751,470.97
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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 6,487,888.07 1,751,470.97 5,064,032.36
递延所得税负债 1,751,470.97
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 48,202,868.08 32,563,852.22
未实现内部损益 1,205,649.82 4,537,081.79
资产减值准备 3,360,878.41
合计 49,408,517.90 40,461,812.42
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 15,877,734.58 15,877,734.58 14,328,670.54 14,328,670.54
合计 15,877,734.58 15,877,734.58 14,328,670.54 14,328,670.54
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 15,000,000.00
保证借款 20,000,000.00
110
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信用借款 129,644,561.82 54,387,422.22
未到期应付利息 529,137.87
合计 129,644,561.82 89,916,560.09
短期借款分类的说明：
截至2021年06月30日，公司不存在已逾期未偿还的短期借款。期末借款情况如下：
（1）期末信用借款58,583,461.82元为信用证贴现形成。2021年2月21日，本公司与招商银行深圳泰然金谷支行签订了《开
立国内信用证总协议》。
并于2021年3月31日开立以本公司全资子公司深圳市京泉华智能电气有限公司为受益人，承付到期日为 2022年3月1日，
金额为3,000.00万元人民币的国内信用证；
2021年04月19日开立以本公司全资子公司深圳市京泉华智能电气有限公司为受益人，承付到期日为2022年1月17日，金
额为2,000.00万元人民币的国内信用证；
2021年04月21日开立以本公司全资子公司深圳市京泉华智能电气有限公司为受益人，承付到期日为2022年1月19日，金
额为1,000.00万元人民币的国内信用证；
该信用证具备真实的购销业务背景。深圳市京泉华智能电气有限公司以收到的信用证在招商银行股份有限公司深圳分行
办理了信用证福费廷（票据买断）业务，本公司在合并报表中确认为短期借款。其中，福费廷利息费用为 174.76万元，本公
司在短期借款存续期内（贴现日至票据原到期日期间）按直线法分摊，确认为各期的利息支出。
（2）本公司于2021年6月日向宁波银行股份有限公司深圳分行借入1,100.00万美元，借款期限为12个月。截至2021年06
月30日，该笔借款的余额为1,100.00万美元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
无
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 121,687,460.37 97,974,153.25
合计 121,687,460.37 97,974,153.25
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
111
深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 477,523,343.47 390,331,888.72
工程款 24,323,339.43 35,538,255.24
合计 501,846,682.90 425,870,143.96
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
无
37、预收款项
（1）预收款项列示
无
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 5,806,487.17 5,329,210.79
合计 5,806,487.17 5,329,210.79
9、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 26,479,845.16 127,889,299.36 131,528,079.82 22,841,064.70
二、离职后福利-设定提存计划 99,416.31 4,295,928.54 4,254,975.19 140,369.66
112
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合计 26,579,261.47 132,185,227.90 135,783,055.01 22,981,434.36
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 26,456,437.52 122,510,850.45 126,160,015.54 22,807,272.43
2、职工福利费 2,034,212.96 2,028,177.17 6,035.79
3、社会保险费 14,343.11 1,357,475.72 1,355,252.53 16,566.30
其中：医疗保险费 14,343.11 1,083,267.18 1,081,043.99 16,566.30
工伤保险费 126,465.89 126,465.89
生育保险费 147,742.65 147,742.65
4、住房公积金 9,064.53 1,434,030.33 1,431,904.68 11,190.18
5、工会经费和职工教育经费 552,729.90 552,729.90
合计 26,479,845.16 127,889,299.36 131,528,079.82 22,841,064.70
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 99,416.31 4,083,428.77 4,042,475.42 140,369.66
2、失业保险费 212,499.77 212,499.77
合计 99,416.31 4,295,928.54 4,254,975.19 140,369.66
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 151,740.70 757,190.82
企业所得税 256,537.05 232,748.18
个人所得税 250,180.34 286,781.76
城市维护建设税 9,278.43 550,855.33
教育费附加 3,976.47 236,080.87
113
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地方教育费附加 2,650.98 153,891.94
印花税 113,312.85 87,265.12
房产税 94,737.12
其他 76,662.22 24,515.87
合计 959,076.16 2,329,329.89
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 15,899,525.08 15,475,958.42
合计 15,899,525.08 15,475,958.42
（1）应付利息
无
（2）应付股利
无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 517,386.74 975,089.53
租金及水电费 56,235.71 1,677,425.39
预提费用及其他往来款 15,325,902.63 12,823,443.50
合计 15,899,525.08 15,475,958.42
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
无
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42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 49,606,666.67 83,971,135.02
一年内到期的租赁负债 7,692,651.55 8,293,441.14
合计 57,299,318.22 92,264,576.16
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 32,927.45 35,691.66
合计 32,927.45 35,691.66
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 81,460,000.00 120,470,000.00
保证借款 181,135.02
信用借款 54,850,000.00 35,000,000.00
应付未付利息 157,504.73 180,617.62
减：一年内到期的长期借款 -49,606,666.67 -83,971,135.02
合计 86,860,838.06 71,860,617.62
长期借款分类的说明：
注1：由股东张立品、窦晓月为本公司提供连带责任担保以及本公司的土地使用权作为抵押向中国银行股份有限公司深
圳南头支行取得借款人民币113,400,000.00元，并在2020年12月24日与该银行签订抵押借款合同，将公司龙岗产业园6栋房产
抵押。借款期限为2016年12月9日至2021年12月9日，贷款利率为实际提款日前一个工作日全国银行间同业拆借中心发布的贷
115
深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
款基准利率加上92.50个基准点。截至2021年06月30日，该笔借款的余额为28,350,000.00元，全部分类至一年内到期的长期借
款。
注2：由股东张立品、窦晓月为本公司提供连带责任担保以及本公司的土地使用权作为抵押向中国银行股份有限公司深
圳南头支行取得借款人民币63,770,000.00元。借款期限为2018年12月5日至2023年12月5日，贷款利率为实际提款日前一个工
作日全国银行间同业拆借中心发布的贷款基准利率加上91.50个基准点。截至2021年06月30日，该笔借款的余额53,110,000.00
元，其中重分类至一年内到期的长期借款21,256,666.67元。
注3：于2020年12月30日，本公司向中国银行股份有限公司深圳艺园路支行借入35,000,000.00元，借款期限为2020年12
月30日至2022年12月30日，贷款利率为4.10%。截至2021年06月30日，该笔借款的余额为32,000,000.00元。
注4：于2021年01月22日，本公司向中国银行股份有限公司深圳艺园路支行借入25,000,000.00元，借款期限为2021年01
月22日至2023年01月23日，贷款利率为4.10%。截至2021年06月30日，该笔借款的余额为22,850,000.00元。
46、应付债券
（1）应付债券
无
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
无
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
无
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 17,972,726.74 20,525,497.82
未确认融资费用 -1,181,818.24
减：重分类至一年内到期的非流动负债 -7,692,651.55 -8,293,441.14
合计 9,098,256.95 12,232,056.68
48、长期应付款
无
116
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（1）按款项性质列示长期应付款
无
（2）专项应付款
无
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
无
（2）设定受益计划变动情况
无
50、预计负债
无
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 8,396,688.67 1,820,000.00 1,369,980.47 8,846,708.20
合计 8,396,688.67 1,820,000.00 1,369,980.47 8,846,708.20 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增补 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
LED 用大功
率电源模块 159,366.03 66,862.56 92,503.47 与资产相关
项目补助
metamaterials
的新型天线
26,734.10 8,442.36 18,291.74 与资产相关
研究项目补
助
研发技术研
4,064.89 871.08 3,193.81 与资产相关
究补助
PWM 软件扩
展技术在智
能电源产品 108,013.77 18,002.28 90,011.49 与收益相关
的产业化研
究项目补助
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LED 照明产
品研发及产 513,800.27 128,506.67 385,293.60 与资产相关
业化补助
高性能并网
微型逆变器
3,024,902.60 558,531.00 2,466,371.60 与资产相关
产业化项目
补助
产业转型升
级专项资金 593,575.80 78,644.67 514,931.13 与资产相关
款
JQE SAP 信
45,052.75 8,060.82 36,991.93 与资产相关
息化系统
高频磁性元
器件生产线
1,640,788.76 260,587.26 1,380,201.50 与资产相关
技术改造提
升项目
基于新型磁
阻电机驱动
的多维精密 1,800,000.00 1,800,000.00 与资产相关
加工装备研
究项目补助
工业和信息
2020 年技改 480,389.70 89,805.12 390,584.58 与资产相关
资助款
龙华区财政
局制造业技
1,820,000.00 151,666.65 1,668,333.35 与资产相关
术改造升级
资助款
合计 8,396,688.67 1,820,000.00 1,369,980.47 8,846,708.20 与资产相关
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 180,000,000.00 180,000,000.00
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
无
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55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 240,567,599.06 240,567,599.06
合计 240,567,599.06 240,567,599.06
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
为员工持股计划或者股权激励而收购的本公司股份 1,265,244.31 1,265,244.31
合计 1,265,244.31 1,265,244.31
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期新增：
于2021年3月8日召开公司第三届董事会第十七次会议、第三届监事会第十四次会议审议通过了《关于公司回购股份方案
的议案》，公司决定使用自有资金以集中竞价交易的方式回购公司股份用于实施股权激励计划。截止报告期末，合计回购
106,000.00股，确认库存股1,265,244.31元。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计 减：前期计
项目 期初余额 减：所 税后归属 期末余额
本期所得税 入其他综合 入其他综合 税后归属于
得税 于少数股
前发生额 收益当期转 收益当期转 母公司
费用 东
入损益 入留存收益
二、将重分类进损益的其他综合
918,417.73 -1,539,162.56 -1,588,991.72 49,829.16 -670,573.99
收益
外币财务报表折算差额 918,417.73 -1,539,162.56 -1,588,991.72 49,829.16 -670,573.99
其他综合收益合计 918,417.73 -1,539,162.56 -1,588,991.72 49,829.16 -670,573.99
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位：元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 36,233,166.06 36,233,166.06
合计 36,233,166.06 36,233,166.06
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%
以上的，可不再提取。
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 344,753,378.03 324,076,651.51
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 57,201.32
调整后期初未分配利润 344,753,378.03 324,133,852.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,288,508.76 32,797,770.81
减：提取法定盈余公积 3,178,245.61
应付普通股股利 6,296,285.56 9,000,000.00
期末未分配利润 342,745,601.23 344,753,378.03
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 776,265,084.23 691,954,739.95 546,881,063.96 450,247,763.62
其他业务 18,612,588.26 13,178,877.69 15,933,613.35 10,237,052.71
合计 794,877,672.49 705,133,617.64 562,814,677.31 460,484,816.33
收入相关信息：
单位：元
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合同分类 分部 1 分部 2 本期金额 合计
其中：
磁性元器件 330,912,619.32 330,912,619.32
电源 241,626,652.34 241,626,652.34
特种变压器 203,725,812.57 203,725,812.57
其他业务 18,612,588.26 18,612,588.26
其中：
境内销售 425,840,883.63 425,840,883.63
境外销售 369,036,788.86 369,036,788.86
其中：
电子元器件 776,265,084.23 776,265,084.23
其他业务 18,612,588.26 18,612,588.26
其中：
其中：
其中：
其中：
合计 794,877,672.49 794,877,672.49
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 461,939.65 1,451,217.60
教育费附加 197,974.09 621,950.38
房产税 94,737.12 342,872.44
土地使用税 52,638.00 94,737.00
车船使用税 6,720.00 52,638.00
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印花税 499,863.17 148,063.51
地方教育费附加 131,982.73 303,302.36
其他 871.79 650.00
合计 1,446,726.55 3,015,431.29
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运输仓储费 6,008,566.36
职工薪酬 6,321,566.79 5,277,384.55
业务招待费 1,320,207.84 1,275,003.80
报关费 1,040,086.22 418,811.64
财产保险费 774,318.65
差旅费 586,846.43 279,357.53
办公费 255,509.86 267,022.04
快递费 217,679.15 115,293.53
其他 2,650,503.13 2,201,195.69
汽车费 87,435.83 195,287.67
折旧摊销费 25,099.22 25,381.38
房租水电费 14,402.28 12,820.70
合计 13,293,655.40 16,076,124.89
其他说明：
新收入准则的影响
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,114,479.92 10,971,008.46
业务招待费 1,570,136.48 1,291,693.91
咨询费 2,633,547.08 1,835,256.71
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办公通信费 462,579.81 375,706.87
折旧摊销费 8,356,728.78 8,555,304.97
房租水电及物管费 3,799,063.96 3,450,388.21
差旅费 382,564.49 427,806.77
车辆交通费 222,054.74 307,544.39
修理检测费 266,416.06 108,149.59
其他 986,048.40 2,034,397.24
合计 29,793,619.72 29,357,257.12
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 22,616,582.73 15,699,542.09
物料消耗 11,122,009.41 6,002,735.40
其他 7,942,069.49 7,042,013.35
合计 41,680,661.63 28,744,290.84
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,823,766.25 6,107,927.08
减：利息收入 555,564.85 817,320.06
汇兑损益 4,684,797.16 -1,984,677.22
银行手续费及其他 438,866.18 176,031.39
合计 8,444,533.56 3,481,961.19
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 7,499,919.96 12,092,658.28
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个人所得税返还 64,051.89
合计 7,563,971.85 12,092,658.28
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
债权投资在持有期间取得的利息收入 60,989.90
债权投资持有期间的投资收益
处置远期外汇合约当期损失 5,298,199.98 -1,720,500.00
理财产品收益 722,477.08 781,336.53
处置远期外汇合约公允价值变动转入 5,392,238.40
债权投资持有期间的投资收益 55,353.34
合计 11,468,268.80 -878,173.57
69、净敞口套期收益
无
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -8,321,866.88
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -8,321,866.88
交易性金融负债 -3,032,005.25
合计 -8,321,866.88 -3,032,005.25
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,371,561.65 274,483.57
应收账款坏账损失 1,338,149.93 1,895,468.72
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外币报表折算汇率影响 45,900.46
合计 12,488.74 2,169,952.29
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -3,146,269.73 -561,233.52
合计 -3,146,269.73 -561,233.52
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -13,763.82 -42,985.75
合计 -13,763.82 -42,985.75
74、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
接受捐赠 24,959.59
政府补助 52,500.00 416,385.96
其他 358,073.88
合计 410,573.88 416,385.96
计入当期损益的政府补助：
单位：元
发放 补贴是否影 是否特 本期发生 上期发 与资产相关/
补助项目 发放主体 性质类型
原因 响当年盈亏 殊补贴 金额 生金额 与收益相关
5 家百企示范 深圳市龙华 因承担国家为保障某种公用事
非公企业党 区观澜街道 补助 业或社会必要产品供应或价格 否 否 50,000.00 与收益相关
建扶持经费 办事处 控制职能而获得的补助
观澜街道两 深圳市龙华 因承担国家为保障某种公用事
新组织党支 区观澜街道 补助 业或社会必要产品供应或价格 否 否 2,500.00 与收益相关
部补贴 办事处 控制职能而获得的补助
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75、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 10,000.00 46,883.38
非流动资产毁损报废损失 95,822.40 41,752.66
其他 36,936.75 516,726.09
合计 142,759.15 605,362.13
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 292,632.82 996,456.91
递延所得税费用 -1,379,035.19 180,306.03
合计 -1,086,402.37 1,176,762.94
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 2,915,501.68
按法定/适用税率计算的所得税费用 437,325.25
子公司适用不同税率的影响 -1,038,344.04
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
2,226,004.06
损的影响
研发费用加计扣除的影响 -5,626,889.32
所得税费用 -1,086,402.37
77、其他综合收益
详见附注 57。
126
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78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 1,823,605.00 11,380,354.21
利息收入 517,583.61 817,320.06
资金往来及其他 14,438,647.30 8,906,103.39
除政府补助外的营业外收入 255,448.87
合计 16,779,835.91 21,359,226.53
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的销售费用和管理费用
财务费用中的手续费及其他 276,375.94 245,013.97
费用税金及其他支付
付现费用 24,469,335.27 44,063,310.30
合计 24,745,711.21 44,308,324.27
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
远期外汇合约损失 1,720,500.00
合计 1,720,500.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的保证金
质押的定期存款
支付的承兑汇票保证金 10,085,846.08
支付的股份回购 1,265,244.31
合计 1,265,244.31 10,085,846.08
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 4,001,904.05 30,037,269.02
加：资产减值准备 3,133,780.99 -1,608,718.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,267,651.59 15,986,885.91
使用权资产折旧
无形资产摊销 1,696,830.63 1,154,705.11
长期待摊费用摊销 3,134,079.64 151,768.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -20,044.89 -42,985.75
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 109,708.68 -160,937.09
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 8,321,866.88 3,032,005.25
财务费用（收益以“－”号填列） 8,475,207.53 3,481,961.19
投资损失（收益以“－”号填列） -11,468,268.80 878,173.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -210,329.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -134,644,193.71 -45,791,352.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -75,634,678.89 69,542,325.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 77,323,693.06 -15,980,604.92
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其他
经营活动产生的现金流量净额 -101,302,463.24 60,470,165.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 125,309,328.59 234,160,522.15
减：现金的期初余额 232,603,635.12 243,704,015.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -107,294,306.53 -9,543,493.61
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 125,309,328.59 232,603,635.12
其中：库存现金 284,474.97 356,186.23
可随时用于支付的银行存款 125,024,853.62 233,804,335.92
三、期末现金及现金等价物余额 125,309,328.59 232,603,635.12
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
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81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 26,830,697.63 承兑票据保证金存款
应收票据 32,943,282.88 质押用于开银行承兑汇票
固定资产 290,678,016.89 抵押用于长期借款
无形资产 15,876,346.31 抵押用于长期借款
货币资金 30,000,000.00 大额存单
投资性房地产 80,349,139.10 抵押用于长期借款
合计 476,677,482.81 --
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 12,488,110.95 6.4601 80,674,445.55
欧元 252,925.11 7.6862 1,944,032.98
港币 5,125,286.96 0.8321 4,264,648.77
菲律宾比索 25,426,339.38 0.1329 3,379,160.50
印度卢比 38,675,389.43 0.0870 3,363,598.62
应收账款 -- --
其中：美元 23,873,128.14 6.4601 154,222,795.10
欧元
港币 5,063,764.53 0.8321 4,213,457.19
印度卢比 93,478,639.23 0.0870 8,129,837.25
长期借款 -- --
其中：美元 11,000,000.00 6.4601 71,061,100.00
欧元
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港币
其他应收款 --
其中：美元 42,000.68 6.4601 271,328.59
港币 28,000.00 0.8321 23,298.24
菲律宾比索 3,442,593.83 0.1329 457,520.72
印度卢比 6,456,229.00 0.0870 561,498.24
欧元 6,050.00 7.6862 46,501.51
台币 90,151.00 0.2314 20,860.94
债权投资（含一年内到期和短期
国债）
其中：菲律宾比索 1,710,843.10 0.1329 227,371.05
应付账款
其中：美元 3,583,480.20 6.4601 23,149,640.44
欧元 40,545.69 7.6862 311,642.28
港币 4,095,383.33 0.8321 3,407,686.56
菲律宾比索 526,107.60 0.1329 69,919.70
印度卢比 132,510,589.45 0.0870 11,524,445.96
其他应付款 --
其中：港币 231,480.26 0.8321 192,610.09
欧元 108,238.34 6.4601 699,230.50
菲律宾比索 15,413,466.89 0.1329 2,048,449.75
印度卢比 26,259,885.90 0.0870 2,283,822.28
其他说明：
本公司海外分公司NEWLY EVERRISE ELECTRONICS-PHILIPPINE BRANCH，位于菲律宾，根据其经营所处的主要经
济环境中的货币确定比索为其记账本位币。
本公司一级全资子公司香港京泉华发展有限公司，位于香港，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记
账本位币。
本公司一级控股子公司JQH,INC.，位于美国，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。
本公司一级全资子公司NEWLY EVERRISE ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED，位于印度，根据其经营所处的
主要经济环境中的货币确定卢比为其记账本位币。NEWLY EVERRISE ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED的财政年
度为4月1日至次年的3月31日。
本公司二级控股子公司JQH ELECTRONICS INDIA LLP，位于印度，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定卢比
为其记账本位币。JQH ELECTRONICS INDIA LLP的财政年度为4月1日至次年的3月31日。
本公司二级全资子公司JQH Europe Gmbh，位于德国，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位
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币。
本公司三级全资子公司CSL LIGHTING EUROPE SOCIEDAD LIMITADA.，位于西班牙，根据其经营所处的主要经济环
境中的货币确定欧元为其记账本位币。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助 1,820,000.00 递延收益 151,666.65
计入其他收益的政府补助 7,412,305.20 其他收益 7,412,305.20
计入营业外收入的政府补助 52,500.00 营业外收入 52,500.00
减：退回的政府补助
合计 9,284,805.20 7,616,471.85
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
无
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（2）合并成本及商誉
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
无
（2）合并成本
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳兴万新电子 生产经营电子元
深圳 深圳 100.00% 投资设立
有限公司 器件
湖北润升电子实 生产经营电子元 同一控制下企业
湖北 湖北 100.00%
业有限公司 器件 合并
香港京泉华发展
深圳 香港 经营电子元器件 100.00% 投资设立
有限公司
JQH,INC. 美国 美国 经营电子元器件 90.00% 投资设立
NEWLYEVERRI
SEELECTRONI 生产经营电子元
印度 印度 60.00% 40.00% 投资设立
CSINDIAPRIVA 器件
TELIMITED
JQHELECTRON 生产经营电子元
印度 印度 55.00% 投资设立
ICSINDIALLP 器件
JQHEuropeGmbh 德国 德国 经营电子元器件 100.00% 投资设立
CSL LIGHTING
EUROPE
西班牙 西班牙 经营电子元器件 100.00% 投资设立
SOCIEDAD
LIMITADA
深圳市京泉华智 生产经营电子元
深圳 深圳 100.00% 投资设立
能电气有限公司 器件
京泉华（深圳）
电控技术有限公 深圳 深圳 经营电子元器件 51.00% 投资设立
司
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在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司子公司NEWLY EVERRISE ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED与自然人SANJAY RAJPUT共同设立JQH
ELECTRONICS INDIA LLP，注册资本为卢比20,260.08万元，NEWLY EVERRISE ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED
的持股比例为69%，利润分配比例为67%。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
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（3）重要联营企业的主要财务信息
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括货币资金、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，
主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政
策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。
本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场
风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政
策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业
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务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结
果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政
策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断
监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能
性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及
收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公
司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的
预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信
用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高
信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金
融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款
和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历
史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、行业发展趋势、国家
货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。
截止2021年06月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额 减值准备
应收账款 476,657,640.24 14,302,729.78
其他应收款 16,990,148.31 2,109,419.05
债权投资（含一年内到期和短期国债） 227,371.05 0.00
合计 493,875,159.60 16,412,148.83
本公司的主要客户为国内外世界500强企业，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信
用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
2.流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企
业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期
的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金
的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票
据相关的义务提供支持。截止2021年06月30日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额98,136.00万元，其中：
已使用授信金额为33,511.26万元。
截止2021年06月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
项目 期末余额
1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合计
非衍生金融负债
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短期借款 129,644,561.82 - - - - - 129,644,561.82
应付票据 121,687,460.37 - - - - - 121,687,460.37
应付账款 500,575,493.53 1,013,744.55 65,108.39 187,414.28 4922.15 - 501,846,682.90
其他应付款 11,798,735.56 2,381,538.41 1,719,251.11 - - - 15,899,525.08
长期借款（含1年内到期） 49,606,666.67 86,703,333.33 - - - - 136,310,000.00
非衍生金融负债小计 813,312,917.95 90,098,616.29 1,784,359.50 187,414.28 4,922.15 - 905,388,230.17
合计 813,312,917.95 90,098,616.29 1,784,359.50 187,414.28 4,922.15 - 905,388,230.17
（三）市场风险
汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币
资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资
产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约来达到规避汇率风险的目的。
（1）本年度公司签署的远期外汇合约情况如下：
序号 日期 银行 金额（美元） 结汇价格 到期日 备注
1 2020/5/7 宁波银行深圳分行 4,000,000.00 7.1500 2022/5/11 未交割
2 2020/5/22 宁波银行深圳分行 3,000,000.00 7.1806 2022/5/26 未交割
3 2021/3/8 宁波银行深圳分行 3,000,000.00 6.6718 2022/3/10 未交割
4 2021/6/2 宁波银行深圳分行 2,000,000.00 6.5300 2022/6/6 未交割
5 2021/6/24 宁波银行深圳分行 3,000,000.00 6.62200 2022/6/28 未交割
合计 15,000,000.00
（2）截止2021年06月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如
下：
项目 期末余额
美元项目 港币项目 卢比项目 其他项目 合计
外币金融资产：
货币资金 80,674,445.55 4,264,648.77 3,363,598.62 5,323,193.48 93,625,886.42
应收账款 154,222,795.10 4,213,457.19 8,129,837.25 - 166,566,089.54
其他应收款 271,328.59 23,298.24 561,498.24 524,883.17 1,381,008.24
债权投资（含一年内到期和短期国债） - - - 227,371.05 227,371.05
小计 235,168,569.24 8,501,404.20 12,054,934.11 6,075,447.70 261,800,355.25
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外币金融负债：
应付账款 23,149,640.44 3,407,686.56 11,524,445.96 381,561.98 38,463,334.94
其他应付款 - 192,610.09 2,283,822.28 2,747,680.25 5,224,112.62
长期借款（含一年内到期部分） 71,061,100.00 0.00 - - 71,061,100.00
小计 94,210,740.44 3,600,296.66 13,808,268.24 3,129,242.23 114,748,547.57
（3）敏感性分析：
截止2021年06月30日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值1%，其他因素保
持不变，则本公司将减少或增加净利润约1,409,578.29元(2020年度为1,608,118.52元)。
利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使
本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的
带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整
可能是调整借款规模或结构等来降低利率风险。
截止2021年06月30日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为136,310,000.00元。
敏感性分析：
截止2021年06月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会
减少或增加约988,270.52元（2020年度约1,128,497.02元)。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 6,286,077.40 6,286,077.40
（3）衍生金融资产 6,286,077.40 6,286,077.40
应收款项融资 68,751,460.99 68,751,460.99
持续以公允价值计量的
6,286,077.40 68,751,460.99 75,037,538.39
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
期末交易性金融资产中远期外汇合约的公允价值为6,286,077.40元。期末公允价值=（期末未交割的远期结汇约定汇率－
根据剩余交割时限确定的期末金融机构远期汇率报价）×远期结汇额度。其中，根据剩余交割时限确定的期末金融机构远期
汇率报价由办理远期外汇合约的银行提供。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司将业务模式以收取合同现金流量和出售为目标的应收票据分类为应收款项融资，本公司出售应收票据的方式为将
未到期的银行承兑汇票背书给供应商。由于银行承兑汇票到期期限短，资金时间价值因素对公允价值的影响不重大，因此，
本公司认为其公允价值与账面价值一致。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
本公司金融工具的公允价值估值技术在本报告期内未发生变更。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债
和长期借款
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
股东名称 与本公司关系 企业类型 对本公司的直接与间接持股比例（%）对本公司的表决权比例（%）
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深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
张立品 控股股东 自然人 19.93 19.93
窦晓月 控股股东 自然人 4.22 4.22
本企业最终控制方是张立品、窦晓月夫妇。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九 1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
无
4、其他关联方情况
无
5、关联交易情况
无
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
无
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
张立品/窦晓月 101,390,000.00 2018 年 09 月 20 日 2023 年 09 月 20 日 否
张立品/窦晓月 110,000,000.00 2020 年 03 月 03 日 2022 年 03 月 02 日 否
141
深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
张立品 150,000,000.00 2020 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 17 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,867,513.90 2,191,366.50
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
无
（2）应付项目
无
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
142
深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司出于业务需要于2021年2月21日与招商银行深圳泰然金谷支行签订了《开立国内信用证总协议》。
并于2021年3月31日开立以本公司全资子公司深圳市京泉华智能电气有限公司为受益人，承付到期日为 2022年3月1日，
金额为3,000.00万元人民币的国内信用证；
2021年04月19日开立以本公司全资子公司深圳市京泉华智能电气有限公司为受益人，承付到期日为2022年1月17日，金
额为2,000.00万元人民币的国内信用证；
2021年04月21日开立以本公司全资子公司深圳市京泉华智能电气有限公司为受益人，承付到期日为2022年1月19日，金
额为1,000.00万元人民币的国内信用证；
该信用证具备真实的购销业务背景。深圳市京泉华智能电气有限公司以收到的信用证在招商银行股份有限公司深圳分行
办理了信用证福费廷（票据买断）业务，本公司在合并报表中确认为短期借款。其中，福费廷利息费用为174.76万元，本公
司在短期借款存续期内（贴现日至票据原到期日期间）按直线法分摊，确认为各期的利息支出。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
143
深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
本公司于2021年3月8日召开的第三届董事会第十七次会议、第三届监事会第十四次会议，审议通过《关于公司回购股份
方案的议案》。拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，回购的公司股份用于实施股权激励计划。本次回购股份
资金总额不超过人民币4,000万元（含）且不低于人民币2,000万元（含）；回购股份价格不超过人民币18.65元/股，按此次回
购资金总额最高人民币4,000万元测算，预计可回购股份数量为214万股，约占公司目前总股本的1.19%；按此次回购资金总
额最低人民币2,000万元测算，预计可回购股份数量为107万股，约占公司目前总股本的比例0.59%。截至2021年6月30日，公
司通过股份回购专用证券账户以集中竞价方式累计回购公司股份106,000股，约占公司目前总股本的0.059%，最高成交价为
12.11元/股，最低成交价为11.80元/股，成交总金额为1,265,112元（不含交易费用）。
本公司2020年3月10日召开第三届董事会第十次会议，会议审议并通过《关于公司符合非公开发行A股股票条件的议案》。
公司拟向不超过35名符合中国证监会规定条件的特定对象发行股票数量不超过发行前公司股本总数的30%，即不超过5,400
万股（含本数），拟募集资金总额不超过36,620.08万元。募集资金主要用于新能源车载磁性元器件生产建设项目、5G通信
磁性元器件自动化生产建设项目和补充流动资金。于2020年7月13日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准深圳市
京泉华科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2020〕1394号）。鉴于第三届董事会第十次会议授权有效期
即将到期，为保证本次非公开发行A股股票工作的延续性和有效性，确保非公开发行A股股票有关事宜的顺利推进，公司于
2021年3月11日召开第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第十五次会议，审议通过了《关于延长公司非公开发行A股
股票决议有效期的议案》同意将公司本次非公开发行A股股票决议的有效期和股东大会授权公司董事会及其授权人士全权办
理公司本次非公开发行股票具体事宜的有效期自届满之日起延长12个月。截止本报告出具日，由于资本市场环境和融资时机
变化等因素，公司未能在中国证监会核准发行之日起12个月内（即2021年7月8日前）完成本次非公开发行股票事宜，因此中
国证监会关于公司本次非公开发行股票的批复到期自动失效。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事
项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
无
（2）未来适用法
无
144
深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
无
（2）报告分部的财务信息
无
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.关于控股股东、实际控制人及股东协议转让事项
本公司控股股东、实际控制人张立品、窦晓月夫妇及其一致行动人张礼扬和持股5%以上股东程扬、鞠万金、汪兆华以
及特定股东李战功、舞钢市佳盈盛企业管理有限公司（以下统称“转让方”）于2020年12月7日与深圳远致富海高新投资企业
145
深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（有限合伙）（以下简称“远致高新”）签署了《深圳市京泉华科技股份有限公司股份转让框架协议》，并与2020年12月23
日与远致高新签署了《关于深圳市京泉华科技股份有限公司之股份转让协议》，上述协议的主要内容为包括：
（1）转让方拟通过协议转让方式分两期合计向远致高新转让其持有的38,986,339股无限售条件流通股股份，约占公司总
股本的21.66%。第一次股份转让，转让方拟合计向远致高新转让其持有的26,220,766股无限售条件流通股股份，约占公司总
股本的14.57%，远致高新拟按照约定的条款和条件受让转让方所持有的股份；
（2）在双方第一次股份转让交割完成且剩余标的股份达到可转让条件后，远致高新拟购买张立品、窦晓月、张礼扬持
有的公司无限售条件流通股12,765,573股股票，占公司股份比例7.09%。窦晓月、张礼扬在签署第二次股份转让协议的同时
与远致高新签署表决权委托协议，将所持公司11,390,626股股票（占上市公司总股本的6.33%）对应的投票权无偿且不可撤
销地委托予远致高新，使得远致高新获得上市公司的控制权。
2020年12月29日，转让方将合计持有的26,220,766股以协议转让方式转让给远致高新，过户登记手续已于2020年12月29
日办理完毕，并取得了中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》。
截止本报告报出日，上述第二次股份转让事项尚未完成，若上述事项完成，则公司的实际控制人将发生变更。
2.股东初东明损害公司利益责任纠纷案
本公司因股东初东明违法违规短线交易损害上市公司利益于2020年4月3日向广东省深圳市龙华区人民法院（以下简称
“龙华法院”）提起诉讼，并提出如下诉讼请求：
（1）判令被告初东明将其短线交易所得全部收益支付给公司，按人民币13,370,178.24元计算。
（2）判令被告初东明就其延期支付的收益赔偿利息损失，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率4.05%
计算，期限自2020年2月26日起至收益全部支付完毕之日止。
（3）本案全部诉讼费用由被告初东明承担。
龙华法院于2020年4月7日立案后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。公司于2020年11月21日收到《民事判决书》
（(2020)粤0309民初6125号），判决书判定如下：被告初东明应于判决生效之日起十日内支付本公司股票收益13,370,178.24
元，并支付自2020年2月26日起至前述款项付清时止的利息（以13,370,178.24元为基数，按年利率4.05％计算）。案件受理费、
保全费，由被告初东明负担。
本次诉讼审理终结，截至本报告报出日，公司尚未收到上述诉讼款项。
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收 543,481,3 10,679,8 532,801,5 558,136,7 10,092,1 548,044,55
100.00% 1.81% 100.00% 1.81%
账款 74.74 07.73 67.01 05.88 50.28 5.60
其中：
355,993,5 10,679,8 326,161,9 336,254,0 10,092,1 326,161,90
账龄分析法组合 90.84
65.50%
07.73
3.00%
05.93 56.21
60.25%
50.28
3.00%
5.93
146
深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
187,487,7 187,487,7 221,882,6 299,715,63
合并范围内关联方组合 34.50% 39.75%
83.90 83.90 49.67 5.86
543,481,3 10,679,8 532,801,5 558,136,7 10,092,1 548,044,55
合计 74.74
100.00%
07.73
1.81%
67.01 05.88
100.00%
50.28
1.53%
5.60
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 355,993,590.84 10,679,807.73 3.00%
合计 355,993,590.84 10,679,807.73 --
确定该组合依据的说明：
除已单独计提减值准备的应收账款和按无风险组合计提坏账准备的应收账款外，公司根据按账龄段划分的具有类似信用风险
特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
按组合计提坏账准备：
无
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 543,481,374.74
合计 543,481,374.74
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预期信用损失的应收账款 10,092,150.28 672,979.83 85,322.38 10,679,807.73
合计 10,092,150.28 672,979.83 85,322.38 10,679,807.73
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
147
深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
实际核销的应收账款 85,322.38
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
期末余额前五名应收账款汇总 174,395,457.78 32.09% 5,231,863.73
合计 174,395,457.78 32.09%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 65,626,989.08 11,166,585.02
合计 65,626,989.08 11,166,585.02
（1）应收利息
1）应收利息分类
无
2）重要逾期利息
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
无
148
深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 402,916.41
押金及保证金 7,215,758.41 9,909,927.99
备用金 112,402.30 236,970.69
房租水电、社保及其他款项 6,343,900.36 2,871,245.73
合并范围内款项 53,786,479.38 1,073,827.12
合计 67,458,540.45 14,494,887.94
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
未来 12 个月预期信用损失
失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 3,328,302.92 3,328,302.92
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期转回 1,496,751.55 1,496,751.55
2021 年 6 月 30 日余额 1,831,551.37 1,831,551.37
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
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1 年以内（含 1 年） 60,184,042.23
1至2年 5,238,512.96
2至3年 945,311.26
3 年以上 1,090,674.00
3至4年 454,594.00
4至5年 2,400.00
5 年以上 633,680.00
合计 67,458,540.45
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预期
信用损失的其他 3,328,302.92 0.00 1,496,751.55 1,831,551.37
应收款
合计 3,328,302.92 0.00 1,496,751.55 1,831,551.37
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
A 单位 押金、保证金 1,080,000.00 1 年以内（含 1 年） 1.60% 32,400.00
B 单位 押金、保证金 1,315,020.00 1 至 2 年 1.95% 131,502.00
C 单位 押金、保证金 885,000.00 1 年以内（含 1 年） 1.31% 26,550.00
D 单位 押金、保证金 855,000.00 1 年以内（含 1 年） 1.27% 25,650.00
E 单位 押金、保证金 682,400.00 1 至 2 年 1.01% 68,240.00
合计 -- 4,817,420.00 -- 7.14% 284,342.00
150
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6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 30,485,439.65 30,485,439.65 30,485,439.65 30,485,439.65
合计 30,485,439.65 30,485,439.65 30,485,439.65 30,485,439.65
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账面 本期增减变动 期末余额(账 减值准备
被投资单位
价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 面价值) 期末余额
香港京泉华发展有限公司 2,051,910.00 2,051,910.00
湖北润升电子实业有限公司 5,499,347.90 5,499,347.90
深圳兴万新电子有限公司 14,100,000.00 14,100,000.00
JQH,INC. 1,655,853.75 1,655,853.75
NEWLYEVERRISEELECTRONICSI
4,668,328.00 4,668,328.00
NDIAPRIVATELIMITED
深圳市京泉华智能电气有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
京泉华(深圳)电控技术有限公司 510,000.00 510,000.00
合计 30,485,439.65 30,485,439.65
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（2）对联营、合营企业投资
无
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 663,008,900.04 599,341,822.79 465,274,165.26 402,954,181.39
其他业务 21,223,457.16 19,145,165.56 24,107,591.97 17,882,063.30
合计 684,232,357.20 618,486,988.35 489,381,757.23 420,836,244.69
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置远期外汇合约当期损失 5,298,199.98 60,989.90
理财产品收益 722,477.08 781,336.53
处置远期外汇合约公允价值变动转入 5,392,238.40 -1,720,500.00
债权投资持有期间的投资收益 55,353.34
合计 11,468,268.80 -878,173.57
6、其他
无
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十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -109,586.22
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政
7,616,471.85
府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍 2,595,089.23
生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 311,137.13
减：所得税影响额 1,647,816.04
少数股东权益影响额 80.28
合计 8,765,215.67 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.53% 0.0238 0.0238
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.56% -0.0249 -0.0249
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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深圳市京泉华科技股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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