深圳市京泉华科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
深圳市京泉华科技股份有限公司
2022 年年度报告
【2023 年 4 月】
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第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人张立品、主管会计工作负责人鞠万金及会计机构负责人(会计
主管人员)何正声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承
诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、
预测与承诺之间的差异。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以利润分配方案实施时
的股权登记日当日收市后的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利
1 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增
4 股。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析............................................................... 9
第四节 公司治理 ........................................................................ 28
第五节 环境和社会责任 ................................................................. 47
第六节 重要事项 ........................................................................ 52
第七节 股份变动及股东情况 ............................................................ 59
第八节 优先股相关情况 ................................................................. 66
第九节 债券相关情况 ................................................................... 67
第十节 财务报告 ........................................................................ 68
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并
盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在与公司合作法定媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、公司已将上述文件的原件或具有法律效力的复印件同时置备于公司住所、深圳证券
交易所，以供社会公众查阅。
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释义
释义项 指 释义内容
报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
本公司/公司/母公司/京泉华 指 深圳市京泉华科技股份有限公司
香港京泉华 指 香港京泉华发展有限公司，本公司一级全资子公司
湖北润升 指 湖北润升电子实业有限公司，本公司一级全资子公司
智能电气 指 深圳市京泉华智能电气有限公司，本公司一级全资子公司
江苏京泉华 指 江苏京泉华电子科技有限公司，本公司一级全资子公司
河源京泉华 指 河源市京泉华科技有限公司，本公司一级全资子公司
电控技术 指 京泉华（深圳）电控技术有限公司，本公司一级控股子公司
北美京泉华 指 JQH,INC.，本公司一级控股子公司
菲律宾京泉华 指 NEWLY EVER RISE ELECTRONICS-PHILIPPINE BRANCH，本公司在菲律宾的分公司
印度京泉华 指 NEWLY EVERRISE ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED，本公司一级全资子公司
印度京泉华 LLP 指 JQH ELECTRONICS INDIA LLP，本公司二级控股子公司
许昌分公司 指 深圳市京泉华科技股份有限公司许昌分公司，本公司分公司
德国京泉华 指 JQH EUROPE GMBH，本公司二级全资子公司
公司章程 指 《深圳市京泉华科技股份有限公司章程》
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
证券法 指 《中华人民共和国证券法》
A股 指 境内上市人民币普通股
元、万元 指 人民币元、人民币万元
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 京泉华 股票代码 002885
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市京泉华科技股份有限公司
公司的中文简称 京泉华
公司的外文名称（如有） ShenzhenJingQuanHua Electronics Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） JQH
公司的法定代表人 张立品
注册地址 深圳市龙华区观澜街道桂月路 325 号京泉华工业园
注册地址的邮政编码 518110
公司注册地址历史变更情况 无
办公地址 深圳市龙岗区坪地街道坪桥路 10 号京泉华科技产业园
办公地址的邮政编码 518117
公司网址 www.everrise.net
电子信箱 szjqh@everrise.net
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 辛广斌 曹文智、冯谦
广东省深圳市龙岗区坪地街道坪桥路 10 号京泉华 广东省深圳市龙岗区坪地街道坪桥路 10 号京泉华
联系地址
科技产业园 科技产业园
电话 0755-27040133 0755-27040133
传真 0755-29014723 0755-29014723
电子信箱 szjqh@everrise.net szjqh@everrise.net
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 http://www.szse.cn
《 证 券 时 报 》《 上 海 证 券 报 》《 证 券 日 报 》； 巨 潮 资 讯 网
公司披露年度报告的媒体名称及网址
（http://www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
四、注册变更情况
统一社会信用代码 91440300279247552R
公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
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五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层
签字会计师姓名 何晶晶、易群
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年
营业收入（元） 2,584,290,568.61 1,909,574,153.54 35.33% 1,313,750,643.23
归属于上市公司股东的净利润（元） 142,373,961.61 19,928,319.96 614.43% 32,797,770.81
归属于上市公司股东的扣除非经常性
117,811,854.41 -17,749,355.71 763.75% 3,479,530.10
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 74,386,835.19 -131,261,616.68 156.67% 101,045,399.08
基本每股收益（元/股） 0.7941 0.1107 617.34% 0.1800
稀释每股收益（元/股） 0.7941 0.1107 617.34% 0.1800
加权平均净资产收益率 16.10% 2.47% 13.63% 4.14%
本年末比
2022 年末 2021 年末 2020 年末
上年末增减
总资产（元） 2,507,883,152.77 1,869,861,010.14 34.12% 1,628,676,179.23
归属于上市公司股东的净资产（元） 946,955,027.52 813,096,567.23 16.46% 802,472,560.88
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在
不确定性
□是 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 453,704,335.47 657,325,103.74 675,857,574.01 797,403,555.39
归属于上市公司股东的净利润 10,287,717.01 44,631,624.63 60,365,132.71 27,089,487.26
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
7,649,207.87 35,164,315.80 53,663,774.31 21,334,556.42
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 12,329,855.98 -12,285,009.03 -75,531,671.00 149,873,659.24
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 否
九、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销
-405,450.16 17,113,979.23 -394,707.28
部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 24,940,348.01 23,747,599.61 18,699,350.78
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
3,049,705.25 4,631,921.98 17,241,213.30
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 765,459.59 73,953.07 -27,658.43
其他符合非经常性损益定义的损益项目 104,904.90 64,051.89
减：所得税影响额 3,892,200.63 7,953,785.22 6,199,954.69
少数股东权益影响额（税后） 659.76 44.89 2.97
合计 24,562,107.20 37,677,675.67 29,318,240.71 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
报告期内，公司按照主营产品的应用领域，分为光储逆变，新能源充电桩域，新能源汽车，三大主
要应用领域。
1、 光储逆变领域
1.1、行业相关政策
报告期内，在全球低碳目标和俄乌冲突引发能源危机等因素的共同作用下，全球主要国家和地区纷
纷加速能源转型进程，全球净零排放已达成共识，净零排放主要方式是发展可再生能源发电。IRENA 提出
基于现有目标，2030 年全球可再生能源装机容量将达到 3.7TW。至 2022 年有近 177 个国家(约占所有国
家的 90%)正考虑净零目标。
欧盟“RepowerEU”计划将 2030 年可再生能源占比目标从 40%提高至 45%，德国《可再生能源法》修
正案将 2030 年可再生能源占比目标从 65%提高至 80%，美国推迟东南亚四国光伏产品关税并提出《通胀
削减法案》保障和加快清洁能源发展，我国出台《“十四五”可再生能源发展规划》、《关于促进新时代
新能源高质量发展的实施方案》等多项政策为可再生能源发展提速。
1.2、行业发展情况
得益于多项行业政策的实施，虽然 2022 年上半年光伏行业仍面临原材料价格和海运价格高位运行、
功率器件持续紧缺等不利因素，但全球光伏市场仍然需求旺盛，光伏产品实现量价齐升态势。根据
PVInfoLink 数据，我国 2022 年向世界各国出口约 155GW 的光伏组件;其中欧洲进口量达 86.6GW，占比高
达 56%。国内新增光伏装机量高达 87GW，同比增加 59%，其中集中式占比 42%，分布式占比 58%，预计全
球装机 205-250GW，同比增长 20%以上。
对于国外市场欧洲部分国家考虑推出设置并网期限、为满足条件的屋顶光伏免除部分纳税、简化并
网流程等政策驱动户用光伏装机，刺激需求。欧洲及全球光伏市场仍在扩容，给予中国光伏产业更大发
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展空间。国内市场随着光伏技术不断推陈出新提升转换效率，产业链各环节能力不断增强降低成本，根
据 CPIA 数据预计 2025 年中国光伏装机量将达 700GW，逐渐提高在整个能源使用结构中的占比。
预计到 2025 年全球智慧光储逆变器市场将达到约 1,051.35 亿元，其中逆变器用磁性元器件市场空
间将达到约 114.2 亿元。
2、新能源充电桩
报告期内，随着，国家发展改革委、国家能源局等多部门联合印发了《国家发展改革委等部门关于
进一步提升电动汽车充电基础设施服务保障能力的实施意见》，对于指导“十四五”时期充电基础设施发
展具有重要意义，“十四五”开局以来，全国多地陆续出台公共充电设施建设相关政策，将有效推动公
共充电桩建设。今年的《政府工作报告》提出，“继续支持新能源汽车消费”、“加快形成绿色低碳生
产生活方式”。如今，我国新能源汽车产业进入规模化、高质量的快速发展新阶段，逐渐从依靠政策驱
动转变为市场自由发展。新能源汽车及充电桩技术日渐成熟，纯电汽车保有量持续增加。根据中国汽车
工业协会数据，2022 年全国新能源汽车销售量达到 687 万辆，同比增长 96%，维持了 2021 年的高增速。
并且叠加国家政策导向支持、市场接受度上升、民众环保意识增强等因素，2023 年有望保持销量高增速。
与此同时，全国各地也在发力推动目的地充电的配套设施。随着车桩比呈现下降态势，配套充电桩增速
或将超越新能源汽车本身的增长。
另外，在新能源汽车实现了高续航里程之后，补能效率的提升将成为新能源汽车行业后续需要重点
解决的问题。目前，行业内主要有三大类解决方案，第一类是以蔚来为代表的换电方案，第二类是以特
斯拉为代表的大电流快充方案，第三类是以保时捷等为代表的高压快充方案。功率为电流和电压的乘积，
因此提高充电功率可以通过提高充电电流和提升充电电压予以实现。未来，充电设备散热技术的发展以
及新能源汽车电压平台的提高，将会带动大电流、高电压的大功率快充需求，从而推动高压大功率充电
设备需求的增加。
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在充电桩端部分车企加速布局自建充电网络，以提高充电效率和巩固自家品牌汽车销量。截至 2022
年，共有特斯拉、蔚来、小鹏、广汽埃安、大众、保时捷、长安阿维塔 7 家车企发布了自建或与桩企合
作共建大功率超/快充规划。国家电网作为国内第三大充电运营商，是国内最大的充电桩公开招标企业，
其招标需求具有风向标意义。2020-2021 年，国网 160KW、240KW 大功率充桩招标数量占比分别由 34%、1%
提升至 57%、4%，桩企纷纷加速大功率桩布局。
根据中国电动汽车充电基础设施促进联盟统计，截止 2021 年底中国公共充电桩共有 114.7 万个，同
比增长 42.1%，相较于 2016 年底增长了约 6.7 倍。过去五年期间中国公共充电桩实现了 50.4%的 CAGR。
截止 2022 年 12 月，我国充电桩保有量 521 万个，同比增长 92.5%，桩车比（充电桩保有量/新能源车保
有量）由 2017 年的 3.24 下降至 2022 年的 2.50，领先全球，但距离理想的 1:1 仍有提升空间。
根据中国充电联盟数 2025 年中国大陆公共直流充电桩/公共交流充电桩/私人交流充电桩新增建设数
量分别为 95.6/70/432.1 万台，市场空间分别为 573.4/21/74.1 亿元，总计 668.5 亿元，其中交流桩总
计 95.1 亿元，直流桩与交流桩 2022-2025 年 CAGR 分别达到 55%、24%。
3、新能源汽车
新能源汽车是全球汽车产业转型发展的主要方向，是促进世界经济持续增长的重要引擎，同时，发
展新能源汽车是落实「2030 年碳达峰、2060 年碳中和」目标的重要途径之一。为推动新能源汽车产业高
质量发展，加快建设汽车强国，国家陆续出台了多项政策。《新能源汽车产业发展规划 2021-2035 年）》
（国办发〔2020〕39 号）从顶层设计上为新能源汽车行业提供了强大的支撑。2022 年 3 月国务院印发
《关于进一步释放消费潜力促进消费持续恢复的意见》，明确表示提质发展绿色消费，积极倡导绿色生活
方式，支持新能源汽车加快发展。5 月，财政部发布《财政支持做好碳达峰碳中和工作的意见》，坚持降
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碳、减污、扩绿、增长协同推进，助力实现双碳目标。7 月，商务部等十七部委联合印发《关于搞活汽车
流通扩大汽车消费若干措施的通知》，通知称，汽车业是国民经济的战略性、支柱性产业，并提出“促进
跨区域自由流通，破除新能源汽车市场地方保护；支持新能源汽车消费；积极支持充电设施建设”等扩
大汽车消费的若干措施。9 月，财政部等三部门联合发布《关于延续新能源汽车免征车辆购置税政策的公
告》，延长新能源汽车免征购置税期限至 2023 年 12 月 31 日，促进新能源汽车市场消费，助力市场平稳
增长。11 月，财政部发布了《关于提前下达 2023 年节能减排补助资金预算的通知》，对新能源汽车推广
应用和充电基础设施建设进行补助和奖励，大力支持新能源汽车产业的可持续和高质量发展，鼓励国民
绿色出行。
根据中国汽车工业协会的数据，2022 年中国新能源汽车产销量分别为 705.8 万辆和 688.7 万辆，同
比分别增长达 96.9%和 93.4%，全年新能源乘用车渗透率达 28.1%，同比大幅提升 12.4%，标志着中国新
能源汽车已经进入全面市场拓展期。2023 年国内经济逐步好转，汽车销量将进一步增长，预计 2023 年汽
车行业总体增长 4%，达到 2794 万辆。BEV 和 PHEV 增速分别为 20%和 80%，分别达到 643.8 万辆和 274.0
万辆。到 2025 年，新能源汽车保有量将增加至 3,224 万辆。
二、报告期内公司从事的主要业务
（一）主营业务
公司专注于电子制造行业，是一家集磁集成器件、电源类产品的研发、生产、销售、服务于一体的
国家高新技术企业。公司依托模型化设计平台以磁性元器件生产为基础，以电源产品和车载磁性器件同
步开发为特色，形成了性能更可靠、质量更稳定、技术更先进的产品线。公司坚持“尊重于生命，用心
于产品”，配合客户开发能改善人们生活质量的电子产品，使生活更安全、更健康、更环保。致力于为
民生电子产品、清洁能源、新能源汽车等创造更加清洁的美好未来的产品和促进改善人类生活质量的产
品提供优质磁集成及电源解决方案。
（二）主要产品
（1）磁性元器件
从 1996 年公司成立起，我们就致力于以磁电转换技术为核心的相关磁性器件的研发和生产，为全球
一流电气厂商提供磁集成器件解决方案，历经 27 年的积累与沉淀公司在立绕技术、磁组件技术、磁集成
技术及全线自动化技术上位于行业头部。公司磁性器件产品按照功率大小分为特种变压器、磁性器件。
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特种变压器产品包括：逆变器、高频电感、特种电抗器、三相变压器、计量互感器、共模电感、片
式变压器产品，其中逆变器、高频电感、特种电抗器为主要产品。
磁性器件产品包括：高频变压器、电感器、滤波器、电流互感器、灌封电感、PFC 电感等多个系列。
（2）车载磁性器件
公司自 2014 年通过 IATF16949 认证（原：TS16949）后正式进入车载磁性器件行业，依托技术研究
院的研发优势，先后完成了车载模型设计和平台搭建，以七大产品组模型覆盖全元件及其部件的设计，
构建具有自动化制造和关键工艺技术参数的分析能力，搭载黑盒实验程序和白盒分析能力，来确保产品
在客户端既能满足车规级的品质及安全要求，又能达到工业级高集成、高自动化、小型化的产品特性。
公司目前车载磁性器件具体产品包括：BOOST 电感、DCDC 变压器、LC 滤波器、LLC 主变、PFC 电感、
磁屏蔽滤波器、辅源变压器、共模电感、集成件、滤波电感、驱动变压器、铜排 EMI 电感滤波器等多个
系列。
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（3）电源
公司依托模型化设计平台以磁性元器件生产为基础，以电源产品同步开发为特色，形成了性能更可
靠、质量更稳定、技术更先进的产品线，公司电源产品在氮化镓快充系列产品、无线充电器、模式二充
电控制器、大功率电源等多个品类中实现了从“0”到“1”的突破，并形成了完整的产品族系列和迭代
产品技术储备。
公司电源类产品按照产品特性可分为电源适配器、充电器和定制电源，其中智能电源是定制电源产
品系列中的技术含量高的产品。电源具体产品也包括：智能电源、氮化镓电源、电源适配器、裸板电源、
LED 电源、模块电源、医疗电源、工控电源、通信电源、光伏逆变电源、数字电源等多个系列。
（三）主要应用领域
三、核心竞争力分析
报告期内，公司经营业绩和品牌影响力不断提升，经过多年积累形成的自身竞争优势得到继续保持
和不断增强，为公司进一步开拓市场、发展壮大夯实了坚固的基础。
1、技术研发优势
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针对电子元器件行业发展现状，公司始终坚持技术先进、品质稳定的市场战略，形成了以磁性元器
件为基础，以电源及特种变压器同步开发的产品技术创新战略。公司将技术创新作为业务升级的核心驱
动力，产品研发以市场需求为导向，形成“磁性元器件和特种变压器推动电源进步，电源带动磁性元器
件和特种变压器发展”的技术发展路线。在多年磁性元器件、电源产品的研发、设计、生产过程中，公
司培养了大量的设计研发人才，形成了一个专业理论扎实、研发实力强、经验丰富的研发设计团队。
公司研发团队在产品研发、设计阶段对每一个细节进行优化，对产品的材料成本、工艺、质量进行
充分考虑，做到产品研发与设计上的低成本、高可靠性，在满足客户需求的同时，大幅降低了产品制造
成本、提高了生产效率、节约了资源和能源。
报告期内，公司及其子公司已取得发明专利 35 项，实用新型专利 195 项，外观专利 44 项。公司较
强的研发能力保证了公司可以持续向市场提供质量高、性能可靠、较低成本的产品，为公司赢得了良好
的市场口碑及优质的客户资源，也为公司的持续盈利提供了保障。
2、产品品质优势
由于磁性元器件和电源产品作为电子电气设备的关键核心元件，为保证电子设备运行的稳定性，降
低故障率，下游客户对产品的可靠性、稳定性、安全性有着严格要求。为确保公司产品和服务质量满足
下游客户的要求，公司借鉴国际先进的质量管理模式，采用国际通行的质量管理控制方法，对产品质量
实施全程监控，在采购、生产、销售等各个环节建立了一系列质量管理制度并得到有效执行，极大提高
了公司产品质量。
公司目前已经通过 ISO9001 质量管理体系认证、ISO14001 环境管理体系认证、IATF16949 质量体系
认证、ISO45001 职业健康安全管理体系认证等。公司产品已通过 UL 认证（美国）、CUL 认证（加拿大）、
CB 认证（ICECC 成员国）、CE 认证（欧盟）、GS 认证（德国）、VDE 认证（德国）、SAA 认证（澳大利
亚）、PSE 认证（日本）、CCC 认证（中国）、CQC 认证（中国）、PSB 认证（新加坡）、EAC 认证（俄罗
斯）、SABS 认证（南非）、KC 认证（韩国）、ST（马来西亚）、TISI（泰国）、NOM（墨西哥）、BIS
（印度）等多个国家（地区）的安全认证，同时也通过了 GE 集团、松下集团、伟创力集团、法雷奥集团、
比亚迪等数十家客户的产品认证。在长期的合作过程中，公司保证了稳定的产品质量，为进一步开发客
户奠定了坚实的基础。
3、优质的客户资源优势
优质的客户资源是公司未来持续、稳定发展的基础。公司通过多年的积累，凭借良好的产品质量、
大规模高效率的生产能力、快速响应的研发实力、良好的售后服务，已成功成为多家国际高端电子设备
厂商的供应商。公司已与多家世界 500 强或行业龙头企业建立了长期稳定的合作关系。一方面，该等优
质客户为公司提供了大量订单，保证了公司拥有稳定、充足的成长空间；另一方面，在与优质客户的长
期合作中，公司可及时掌握下游高端客户的需求变化，保证产品始终位于技术和应用发展的前沿。
根据报告期的经营情况来看，公司产品的技术水平、质量均获得了客户的认同，稳定优质的客户资
源不仅为公司带来了稳定的营业收入，而且提升了公司产品品牌的市场知名度，为公司长期持续稳定发
展奠定了坚实基础。
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4、品牌优势
随着下游终端客户对产品性能和服务重视程度日益提高，企业品牌综合体现了企业产品质量与性能、
设计水平、售后服务等因素，良好的品牌美誉度和知名度是用户选择产品的主要依据之一。“京泉华”
品牌的知名度和美誉度已成为公司竞争的重要优势。依托于产品的良好质量及优质服务，公司在其广大
的客户群体中获得了较好的口碑和较高的声誉。近年来，公司获得“广东省著名商标”、“广东省全国
名牌”、“深圳市知名品牌”、“博士后创新实践基地”、“第六届深圳市自主创新百强企业”等荣誉，
以及被中国电子元件行业协会评定为企业信用等级 AAA 级，已连续多年荣获“中国电子元件百强企业”
称号。
5、科学管理及持续优化创新优势
公司积极引入“三化一稳定”管理方式及两化融合管理体系。“三化”即：管理 IT 化、生产作业自
动化、人员专业化；“一稳定”即：关键岗位人员相对稳定。“三化一稳定”管理方式是全球 500 强客
户的倡导及要求，也是符合公司目前及未来发展实际需要的管理抓手；通过积极实践、不断提升，在产
品质量体系以及作业效率等方向取得了良好的效果。
同时，公司按照《工业企业信息化和工业化融合评估规范》（GB/T23020-2013）要求完成了两化融
合管理体系建设，通过信息化管理系统，提升了产品品质、市场占有率、产品全生命周期追溯能力，促
进技术和品质优势的持续优化。两化融合管理体系的建立，标志着公司在研发、生产、销售和财务领域
具有精细化管控能力，体现了公司在信息化建设、运用及管理上的核心竞争优势，有利于公司围绕战略
目标充分挖掘资源配置，深入推进信息化和工业化融合，增强产品市场竞争力和品牌影响力。
6、市场快速反应优势
公司凭借多年的研发生产经验，以及与众多优质客户的长期紧密的合作，对产品市场变化和用户需
求的变化已能做到及时预测和快速市场反应，实现技术设计同步更新，最大限度满足客户需求。公司研
发团队与客户研发团队直接沟通、全面紧密结合，形成高效的互动关系，不仅可以按照客户的要求在最
短的时间内提供高性价比的产品，而且可以将这种互动延伸到整个的产品生命周期，甚至新产品的联合
研发阶段，与客户共同提升、改进产品和研发新产品，快速提供市场需要的新产品，形成长期稳定的互
惠互赢关系。
7、产品线优势
公司始终坚持产品多元化的综合业务模式，现有产品已基本覆盖新能源发电及储能、UPS 电源、新能
源汽车及充电桩、新能源汽车、数据中心、工业控制、数字电源、消费电子、家用电器等领域，多项产
品取得国家或行业权威认证鉴定，可为客户提供一站式供应、一体化服务，具备提供开发、设计、生产、
销售、服务一体化解决方案能力。
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四、主营业务分析
1、概述
（一）2022 年整体经营情况
2022 年公司实现营业收入 25.84 亿元，同比 2021 年上升 35.33%。其中内销金额 17.09 亿元，占比
66.15%；外销金额 8.75 亿元，占比 33.85%。
2022 年销售与 2021 年相比大幅增长，营业利润 14,769.77 万元，较上年同期增长 1096.16%；利润
总额 14,846.32 万元，较上年同期增长 1090.17%；归属于上市公司股东的净利润 14,237.40 万元，较上
年同期增长 614.43%。
主要原因如下：
1、营业收入：较上年增加 67,471.64 万元,主要系光储产品需求增长，公司销售规模扩大所致。
2、营业成本：较上年增加 51,250.55 万元,主要系营业总收入增加对应成本增加所致。
3、财务费用：较上年减少 2,768.91 万元,主要系本期汇率变动所致。
（二）报告期内的主要工作
1、报告期内公司设立的珠三角生产基地、长三角生产基地完成装修工作，陆续释放产能。
2、报告期内公司非公开发行股票事项无聆讯过会。
3、报告期内公司完成了第一期股权激励的授予工作。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
单位：元
2022 年 2021 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 2,584,290,568.61 100% 1,909,574,153.54 100% 35.33%
分行业
电子元器件 2,499,550,793.57 96.72% 1,831,977,147.67 95.94% 36.44%
其他业务 84,739,775.04 3.28% 77,597,005.87 4.06% 9.20%
分产品
磁性元器件 855,856,499.92 33.12% 707,084,355.70 37.03% 21.04%
电源 564,976,995.51 21.86% 542,645,236.97 28.42% 4.12%
特种变压器 1,078,717,298.14 41.74% 582,247,555.00 30.49% 85.27%
其他业务 84,739,775.04 3.28% 77,597,005.87 4.06% 9.20%
分地区
境外销售 874,693,734.76 33.85% 821,975,372.05 43.04% 6.41%
境内销售 1,709,596,833.85 66.15% 1,087,598,781.49 56.96% 57.19%
分销售模式
直接销售 2,584,290,568.61 100.00% 1,909,574,153.54 100.00% 35.33%
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（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
电子元器件 2,499,550,793.57 2,155,249,209.11 13.77% 36.44% 30.51% 3.91%
分产品
磁性元器件 855,856,499.92 742,419,080.30 13.25% 21.04% 15.14% 4.44%
电源 564,976,995.51 463,500,747.45 17.96% 4.12% -3.83% 6.78%
特种变压器 1,078,717,298.14 949,329,381.37 11.99% 85.27% 80.97% 2.09%
分地区
境外销售 874,693,734.76 684,147,091.26 21.78% 6.41% -1.96% 6.68%
境内销售 1,709,596,833.85 1,521,357,458.41 11.01% 57.19% 52.87% 2.51%
分销售模式
直接销售 2,584,290,568.61 2,205,504,549.67 14.66% 35.33% 30.27% 3.32%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位 2022 年 2021 年 同比增减
销售量 个 138,802,226 131,864,882 5.26%
电子元器件 生产量 个 140,303,101 137,817,552 1.80%
库存量 个 23,561,432 25,062,307 -5.99%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□适用 不适用
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 不适用
（5） 营业成本构成
产品分类
单位：元
2022 年 2021 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
电子元器件 直接材料 1,660,035,118.53 77.02% 1,267,146,608.52 76.73% 0.29%
说明
不适用
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（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
1、2022 年公司通过设立新增子公司江苏京泉华电子科技有限公司。
基于业务发展需要，2022 年 2 月 16 日，公司在江苏省盐城市设立江苏京泉华电子科技有限公司，
注册资金 5,000 万元人民币，暂未实缴出资，主营业务为经营电子元器件。
2、2022 年公司通过设立新增子公司河源市京泉华科技有限公司。
基于业务发展需要，2022 年 7 月 15 日，公司在广东省河源市设立河源市京泉华科技有限公司，注
册资金 3,000 万元人民币，暂未实缴出资，主营业务为经营电子元器件。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 1,240,230,334.27
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 47.99%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户 1 702,681,590.44 27.19%
2 客户 2 171,930,619.25 6.65%
3 客户 3 144,189,088.83 5.58%
4 客户 4 114,772,394.62 4.44%
5 客户 5 106,656,641.13 4.13%
合计 -- 1,240,230,334.27 47.99%
主要客户其他情况说明
□适用 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 550,677,921.89
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 24.14%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商 1 173,906,209.24 7.62%
2 供应商 2 128,868,514.89 5.65%
3 供应商 3 116,430,601.89 5.10%
4 供应商 4 66,275,200.76 2.91%
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5 供应商 5 65,197,395.11 2.86%
合计 -- 550,677,921.89 24.14%
主要供应商其他情况说明
□适用 不适用
3、费用
单位：元
2022 年 2021 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 54,766,220.48 35,959,209.00 52.30% 主要系本期收入增加所致。
管理费用 79,224,180.97 62,612,299.47 26.53% 主要系本期管理人员薪酬及员工股权激励费用增加所致。
财务费用 -9,421,876.13 18,267,168.32 -151.58% 主要系本期汇率变动所致。
研发费用 101,389,662.58 90,727,237.26 11.75% 主要系本期研发投入增加所致。
4、研发投入
适用 □不适用
主要研发项目 项目进 预计对公司未来发展
项目目的 拟达到的目标
名称 展 的影响
车规级磁性元 本项目在应用中主力向网络信号元件和大功 获得 1-3 项实用新型
产品设 提升车载产品核心竞
件陶瓷材料和 率元件散热陶瓷进行研究。并将对目前的电 专利，并实现批量产
计阶段 争力
应用的开发 磁元件和电源上进行应用拓展 业化
获得 3-5 项自主知识 形成一系列的发明专
综合了数字电源控制技术、机械 CAD/CAM、
800W 高效高功 产权，属于一种新型 利和软件著作权，并
自动化、电子元器件、集成电路等多个领域
率密度 CRPS 产品设 启动电源系统与产 开发出实际投产的新
的最新研究成果，采用全数字电源技术实现
服务器电源的 计阶段 品。 产品，形成足以带动
控制，极大程度的增加了电源的集成度，简
研发 快速获得客户认可， 上下游同步发展的产
化了控制电路，提升了控制电路的精确性。
实现批量产业化。 业链。
本项目采用全数字电源技术实现控制，极大
程度的增加了电源的集成度，简化了控制电
高效高功率密 获得 3-5 项自主知识
路，提升了控制电路的精确性。同时，在系
度 4G/5G 通信 产品设 产权，属于一种新型 开发新产品，开拓新
统架构上前级 PFC 采用交错无桥图腾柱，后
电源关键技术 计阶段 启动电源系统与产 市场
级采用 LLC 软开关技术，提高整机效率；在
研发 品。
工艺上采用全新的热处理技术，提高整机模
块散热和可靠性。
本项目融合多重新技术，将电网电压
10KV/35KV 直接变换到系统工作电压，去箱
一种新型高压 获得 1-3 项自主知识
变，将传统变压器变成 SST 架构，实现数字 产品设 开发新产品，开拓新
高频器件的技 产权。快速获得客户
化运营。由于电气架构的演进，储能电站、 计阶段 市场
术开发 认可，实现产业化。
光伏电站、电动汽车充电站等高压平台将能
够通过本项目产品直接接入电网。
本项目 200W PD 多口快充电源可实现 6 路同
时充电（4C+2A），内置新型 GaN 开关管能有 符合国家减碳的大目
200W PD 多口 获得 1 项自主知识产
效提高产品能源转换效率，减少产品体积， 产品设 标，将有很长的产品
快充电源的研 权。已获得客户认证
是普通 200W 电源体积的 50%，方便人们携 计阶段 生命周期，市场前景
发 并实现产业化。
带，兼容目前市面上多数的快充协议可实现 良好
无缝切换减少用户使用时的学习成本
本项目以芯片式电源模块的超高功率密度为
超高功率芯片 核心指标，通过共模电感，谐振电感和变压 预计获得 5 项自主知 提升电源产品的核心
产品设
式电源模块关 器等多元器件的芯片式集成技术研发、 识产权，实现产品产 竞争力，开发新产
计阶段
键技术研发 BUCK+LLC 软开关研发、同步整流技术研发 业化 品，开拓新市场
及 LTCC 的分层布线结构和热设计技术研发
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为主要内容，完成预期目标和产业化，解决
国外超高功率密度芯片式电源模块“卡脖
子”技术难题，实现超高功率密度芯片式电
源模块的自主国产化。
本项目深入分析了光伏并网发电产业的国内
外研究现状及未来发展趋势，以光伏并网逆
太阳能增透与 变器为研究对象，优化设计光伏并网逆变器 符合国家减碳的大目
预计获得 5 项自主知
并网逆变关键 拓扑结构，重点对太阳能最大功率点跟踪方 产品设 标，将有很长的产品
识产权，实现产品产
技术的产业化 法、并网逆变数字控制策略及主动移频式孤 计阶段 生命周期和应用场
业化
应用研究 岛检测方法等关键技术进行研究。研制 景，市场前景良好
1KW~10KW 之间标准功率等级的中小功率光伏
并网逆变器，实现产品在多种场合的应用。
本项目产品做为为 5G 设备供电的装备，其
自身效率的提高以及可靠性保障对解决上述
重大挑战具有重要意义。新型高效率 IP65 预计获得 2 项自主知
新型高效率 5G
等级 5G 户外通信电源是 5G 通信领域的核心 产品设 识产权，快速获得客 开发新产品，开拓新
户外通信电源
部件，为 5G 通信设备提供供电保障，其电 计阶段 户认可，实现产业 市场
关键技术研发
能转换效率、可靠性对 5G 产业健康快速发 化。
展具有关键性作用，属于我国的重大战略需
求。
本项目为低功耗电源， 采用新型的 LLC 拓
预计获得 2 项自主知
一种新型低成 扑设计，新颖的变压器和谐振电感集成设
产品设 识产权，快速获得客 开发新产品，开拓新
本电源变压器 计。因减少一个谐振电感，所以电源密度
计阶段 户认可，实现产业 市场
的研发 高，高效率,可靠性高。且有利于成本的降
化。
低，有利于 LLC 电源的标准化。
本项目本 DSP 数字电源实现了数字和模拟技
一种 AC-DC 新 术的融合，提供了很强的适应性与灵活的； 获得 2 项自主知识产
产品设 开发新产品，开拓新
型 DSP 数字电 同时因减省电路，所以损耗较少，可靠性提 权，属于一种新型启
计阶段 市场
源的研发 高，且有利于成本的降低，有利于 DSP 数字 动电源系统与产品。
电源的标准化。
本项目采用高效率的 PFC+LLC 拓扑，智能化 预计获得 2 项自主知
一种高效大功
的单片机控制及通讯，精准的数字电路保护 产品设 识产权，快速获得客 开发新产品，开拓新
率充电器的研
及检测，大大提高了产品的可靠性及外部控 计阶段 户认可，实现产业 市场
发
制的准确性，保证了产品的稳定工作。 化。
本项目采用高效率的 PFC+LLC+同步整流拓
1200W 便携式 获得 1-3 项实用新型
扑，智能化的单片机控制，精准的数字/模 产品设 开发新产品，开拓新
电动叉车充电 专利，并实现批量产
拟电路的保护及检测，大大提高了产品的可 计阶段 市场
器的研发 业化
靠性，保证了产品工作的稳定性。
公司研发人员情况
2022 年 2021 年 变动比例
研发人员数量（人） 452 423 6.86%
研发人员数量占比 11.36% 11.17% 0.19%
研发人员学历结构
本科 80 72 11.11%
硕士 6 4 50.00%
博士 1 1 0.00%
研发人员年龄构成
30 岁以下 203 157 29.30%
30~40 岁 184 195 -5.64%
40 岁以上 65 71 -8.45%
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公司研发投入情况
2022 年 2021 年 变动比例
研发投入金额（元） 101,389,662.58 90,727,237.26 11.75%
研发投入占营业收入比例 3.92% 4.75% -0.83%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%
资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00%
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2022 年 2021 年 同比增减
经营活动现金流入小计 2,408,426,322.69 1,637,238,166.03 47.10%
经营活动现金流出小计 2,334,039,487.50 1,768,499,782.71 31.98%
经营活动产生的现金流量净额 74,386,835.19 -131,261,616.68 156.67%
投资活动现金流入小计 96,496,992.00 119,217,423.31 -19.06%
投资活动现金流出小计 178,456,605.06 93,459,403.29 90.95%
投资活动产生的现金流量净额 -81,959,613.06 25,758,020.02 -418.19%
筹资活动现金流入小计 364,265,346.52 180,589,848.84 101.71%
筹资活动现金流出小计 260,744,477.84 150,109,570.98 73.70%
筹资活动产生的现金流量净额 103,520,868.68 30,480,277.86 239.63%
现金及现金等价物净增加额 102,618,497.64 -77,435,632.78 232.52%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
适用 □不适用
1、经营活动产生的现金流量净额:：本期数为 7,438.68 万元，上期数-13,126.16 万元，较上期数增
加 20,564.84 万元，主要系经营规模扩大，销售商品收款增加所致。
2、投资活动产生的现金流量净额:：本期数为-8,195.96 万元，上期数 2,575.80 万元，较上期数减
少 10,711.76 万元，主要系投资支付的现金增加所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额:：本期数为 10,352.09 万元，上期数 3,048.03 万元，较上期数增
加 7,304.06 万元，主要系银行借款增加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用不适用
五、非主营业务分析
适用□不适用
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单位：元
占利润总
金额 形成原因说明 是否具有可持续性
额比例
投资收益 1,192,007.57 0.80% 主要系远期外汇合约投资收益。 不具有可持续性。
主要系本期远期外汇合约公允价值变
公允价值变动损益 1,857,697.68 1.25% 不具有可持续性。
动。
资产减值 -12,279,614.02 -8.27% 主要系计提的存货跌价准备。 存货跌价计提具有持续性。
营业外收入 1,637,364.57 1.10% 主要系非流动资产处置利得。 不具有可持续性。
营业外支出 871,904.98 0.59% 主要系非流动资产处置损失。 不具有可持续性。
资产处置收益 -405,450.16 -0.27% 主要系非流动资产处置收益。 不具有可持续性。
信用减值损失 -8,777,318.03 -5.91% 主要系计提的坏账准备。 坏账计提具有持续性。
主要系与日常经营活动相关的政府补
其他收益 25,045,252.91 16.87% 不具有可持续性。
助。
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2022 年末 2022 年初 比重增
重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 减
主要系扩大经营，增
货币资金 332,256,212.21 13.25% 198,393,851.59 10.61% 2.64%
加银行融资所致。
主要系本期销售增加
应收账款 917,970,543.89 36.60% 643,668,304.88 34.42% 2.18%
所致。
合同资产 0.00% 0.00% 0.00%
存货 499,780,203.47 19.93% 407,909,055.30 21.81% -1.88%
投资性房地产 84,860,725.66 3.38% 78,365,617.01 4.19% -0.81%
长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00%
固定资产 364,171,724.72 14.52% 372,580,155.47 19.93% -5.41%
在建工程 0.00% 0.00% 0.00%
主要系本期新增厂房
使用权资产 97,565,869.17 3.89% 12,962,594.63 0.69% 3.20%
租赁增加所致。
主要系本期借款增加
短期借款 328,139,921.13 13.08% 156,152,167.42 8.35% 4.73%
所致。
合同负债 2,868,166.68 0.11% 4,015,293.81 0.21% -0.10%
主要系本期长期借款
长期借款 0.00% 42,129,817.66 2.25% -2.25% 重分类至一年内到期
的非流动负债所致。
租赁负债 90,308,060.33 3.60% 7,609,110.91 0.41% 3.19%
一年内到期的
49,734,794.00 1.98% 56,352,282.59 3.01% -1.03%
非流动负债
应收款项融资 49,705,338.38 1.98% 41,479,062.64 2.22% -0.24%
境外资产占比较高
□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
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单位：元
计入权
本期
益的累 本期
本期公允价值 计提 其他变
项目 期初数 计公允 本期购买金额 出售 期末数
变动损益 的减 动
价值变 金额
值
动
金融资产
2.衍生金融资产 695,841.90 1,857,697.68 2,553,539.58
应收款项融资 41,479,062.64 8,226,275.74 49,705,338.38
上述合计 42,174,904.54 1,857,697.68 8,226,275.74 52,258,877.96
金融负债 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 账面价值 受限原因
货币资金 104,469,712.23 承兑票据保证金存款
应收票据 21,961,790.04 质押用于开银行承兑汇票
无形资产 14,742,702.79 抵押用于长期借款
固定资产 96,354,567.66 抵押用于长期借款
合计 237,528,772.72 --
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
82,027,358.71 59,645,093.14 37.53%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
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公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
□适用 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、公司未来发展的展望
1.公司未来发展战略
公司未来将始终围绕“成为一流的电源系统解决方案及相关磁性元器件的提供者”的企业愿景，深
耕现有核心主业，秉承“为先进电气产品制造商提供更佳选择”的公司使命，坚持以科技创新为引擎，
紧跟行业技术发展趋势，继续挖掘电力电子技术的应用潜力，抢抓新能源领域（光伏发电、新能源汽车、
储能、风能、生物能、氢能、充电桩等领域）发展机遇，驱动公司未来持续发展。通过自主研发或引进
现代化技术和设备，进一步提升生产制造的信息化、自动化、智能化水平，继续扩大生产规模，持续提
升产品品质，不断促进产品结构调整，进一步拓宽公司产品应用领域，提升公司品牌知名度和市场占有
率。公司将继续本着“创新进取、务实高效，追求顾客满意度，始终如一为顾客的满意而努力，满足并
争取超越顾客的期望”的经营理念，持续为客户提供优质产品和系统解决方案，实现客户与公司双赢，
致力于成为业界一流的电源及磁性元器件制造商。
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未来公司将凭借现有优势，深度挖掘市场和客户需求，持续提供贴近客户需求的产品和服务，从而
进一步加强公司的竞争实力，提升公司的盈利能力，实现公司收入和利润的持续增长。未来三年公司的
发展重点主要围绕智能制造及产品扩充计划、科技创新计划、人才发展计划、融资计划等方面展开：
（一）智能制造及产品扩充计划
公司深耕电子元器件行业二十多年，专注于磁性元器件、电源和特种变压器的研发、生产和销售，
积累了丰富的核心技术和生产经验，已成为了电子元器件行业内的重要品牌之一，具有较高的行业知名
度和优质客户认可度。随着新能源应用领域不断扩大，以及汽车向“电动化、智能化、网联化、共享化”
方向发展，将为公司产品带来需求量和附加值的同步提升。公司将牢牢把握住良好的市场发展机遇，通
过本次募集资金投资项目的实施及对现有生产设备进行技术更新升级等方式，进一步扩大公司的生产规
模，提高生产制造的信息化、自动化、智能化水平，提升生产效率和产品品质，从而更好的满足客户的
需求，实现规模效益，提升公司产品的市场占有率。与此同时，公司还将积极进行轨道交通、智能家居、
医疗电子、安防电子等下游应用领域相关产品技术研发，通过对公司产品技术升级，不断提高产品的附
加价值、优化公司产品结构，巩固公司的核心竞争力和市场领先地位。
（二）科技创新计划
公司紧跟最新技术应用及市场、技术发展趋势，开展行业前瞻性技术研究。公司建设有深圳市市级
研究开发中心（技术中心类），未来将充分利用创新技术平台的作用，深度开展包括大功率电能变换控
制技术节能装置、分布参数一致性的精确控制高频磁性器件、BMS 管理系统、新能源汽车充电模块及充电
桩、无线充电器等产品技术的研究，依托项目、制定规划、重点攻关，实现一批具有国际或国内领先水
平的技术突破，充实和提升科研平台的研究、验证水准，争取用三年时间建成电能变换与控制领域国家
级、高水平的研究中心或实验室。
（三）人才发展计划
公司一直坚持技术驱动市场战略，以技术创新作为业务升级的核心驱动力，结合本次募集资金投资
项目的实施，公司将继续加大研发技术人员的培养和引进力度，进一步夯实科研人才的梯队建设，继续
加强实施“菁英计划”，每年从国内外一流高校引进优秀毕业生充实研发队伍，力争用三至五年的时间，
逐渐形成科研人员自主培养机制，形成专业齐全，功能覆盖产品开发、项目预研、测试验证等完整的人
才平台体系。与此同时，继续完善产品研发管理机制及人才激励机制，充分调动研发技术人员创新的积
极性，进一步增强研发队伍实力，提升整体创新水平。
（四）再融资计划
公司本次募集资金到位后，将进一步改善公司财务状况，公司总资产规模、净资产将进一步增加，
资本结构将不断优化，财务风险降低，利用财务杠杆经营能力将进一步加强。与此同时，公司将继续做
好财务管理工作，加强财务风险控制，做好财务预算和成本控制，建立健全有效的公司内控制度，并根
据未来投资项目资金需求和自有资金状况，适时通过资本市场筹集资金或者通过银行贷款，用于公司技
术升级、产能提升或补充流动资金，在财务风险可控的条件下提高资金利用效率和收益水平，切实保障
投资者权益，实现股东利益最大化。
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2.公司未来经营中可能面对的风险
（一）市场风险
公司所处行业属于充分竞争行业，凭借持续的技术和研发积累、精细化的管理、良好的客户关系等
优势，公司处于国内大型专业厂商行列。一方面随着国际产业转移的进一步深化，行业技术的快速发展，
全球分工体系和市场竞争格局可能发生较大变化；另一方面随着宏观经济形势的影响，下游相关行业市
场景气度存在周期性波动，可能使得部分客户减少向公司采购，导致公司面临订单减少的情形。若公司
不能准确判断产业发展方向，紧跟行业技术发展趋势，将可能失去现有的行业和市场地位，公司将面临
市场份额及盈利能力下降的风险。
（二）主要原材料价格波动风险
公司生产经营所需的主要原材料是铜材、矽钢片及配套材料。报告期内，公司直接材料占总成本的
平均比重较高。近年来，受市场需求和国际金融危机影响，铜、钢等大宗商品交易价格波动较为剧烈，
并直接造成铜材和矽钢片价格的较大波动，主要原材料价格波动增加了公司的生产经营的难度，并可能
导致产品销售成本、毛利率的波动。公司可以借助研发、规模生产、质量保证和客户服务等优势，通过
与客户议价将部分原材料价格的波动向客户转嫁，但由于价格调整存在一定的滞后性，公司仍面临着主
要原材料价格波动对公司经营业绩带来不利影响的风险。
（三）汇率波动风险
随着汇率制度改革不断深入，人民币汇率波动日趋市场化，同时国内外政治、经济环境也影响着人
民币汇率的走势。公司出口业务主要采用外币结算，因此受人民币汇率波动的影响明显。汇率波动的影
响主要表现在两方面：一方面影响产品出口的价格竞争力，人民币升值将一定程度削弱公司产品在国际
市场的价格优势；另一方面汇兑损益造成公司业绩波动。针对因汇率波动可能带来的汇兑损失，公司加
大收款力度，加快应收账款回笼速度，减少汇兑损失。同时，公司也加强对汇率变动的分析，及时掌握
外汇行情，并据此适当调整出口产品定价，未来若公司不能采取有效措施规避人民币汇率波动风险，则
公司盈利能力将面临汇率波动影响的风险。
（四）海外业务拓展风险报告期内，公司已将产品出口至多个国家和地区，并将进一步加强对东南
亚、欧洲和北美市场的推广。然而，拓展海外市场可能存在很多不确定性，当地政治经济局势、法律法
规和管制措施的变化都或将对公司海外业务的经营造成影响，此外，若公司的海外业务管理和售后服务
跟不上，也将阻碍海外业务的拓展。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
□适用 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》和《上市公司治理准则》等相关法律、法规的规定，
不断完善公司治理结构，按照已建立的内部控制制度，股东大会、董事会、监事会议事规则及独立董事、
董事会秘书工作细则的要求，组织“三会”工作并积极开展董事、监事、高级管理人员培训教育和管理
工作，进一步规范公司运作；加强信息披露的透明性和公平性；提升公司治理水平。公司整体运作规范，
公司治理情况符合中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要求，未出现违法、违纪现象。公司治理
主要情况如下：
1、关于股东与股东大会
公司严格按照《公司法》《上市公司股东大会规则》《公司章程》和《股东大会议事规则》等规定
和要求召集和召开股东大会，平等对待所有股东，为股东参加股东大会提供便利，充分保障股东权利的
行使。报告期内，公司股东大会均由董事会召集，出席股东大会的人员资格及股东大会的召开和表决程
序合法。
2、关于公司与控股股东
公司严格按照《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市
公司规范运作》等相关法律法规及《公司章程》规范控股股东行为。公司相对于控股股东在业务、人员、
资产、机构、财务方面均保持独立性和自主经营能力。公司董事会、监事会及内部机构独立运作，控股
股东通过股东大会行使股东权利，不存在违规占用公司资金，未发生超越股东大会直接或间接干预公司
经营与决策的行为。
3、关于董事和董事会
公司董事会现有董事 9 名，其中独立董事 3 名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司
章程》的要求。全体董事都能够依据《公司章程》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》等要求开
展工作，勤勉尽责地履行职务和义务。公司董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、
审计委员会等专门委员会，专门委员会的成员全部由现任董事组成。各专门委员会依据《公司章程》和
《董事会战略委员会议事规则》《董事会薪酬与考核委员会议事规则》《董事会提名委员会议事规则》
《董事会审计委员会议事规则》的规定履行职权，为公司董事会的科学决策提供了专业意见和参考依据。
4、关于监事和监事会
公司监事会设监事 3 名，其中股东代表监事 2 名，职工代表监事 1 名。监事会的人数及人员构成符
合法律、法规的要求。监事会对董事会和公司经理层的履职情况履行监督职能，包括对董事会编制的定
期报告进行审核并提出书面审核意见、检查公司财务、对公司关联交易及董事和高级管理人员的履职行
为等进行监督。
5、关于高级管理人员
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公司总经理及其他高级管理人员职责清晰，能够严格按照《公司章程》、《总经理工作细则》等各
项管理制度履行职责，勤勉尽责，切实贯彻、执行董事会的决议。
6、关于信息披露与透明度
公司严格按照《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》等法律法规、部门规章和
《深圳证券交易所股票上市规则》等规范性文件要求，真实、准确、及时、完整、公平地披露有关信息，
并指定董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，通过及时回答投资者互动平台上提出
的问题、接听投资者电话等多种方式，有效开展与投资者关系管理工作，积极加强与投资者的沟通。公
司指定巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定网站，《上海证券报》《证券时报》
《证券日报》为公司定期报告披露的指定报刊，确保公司所有股东能够以平等的机会获取公司信息。
7、关于公司与投资者
公司董事会秘书办公室为公司与投资者关系管理职能部门，由董事会秘书负责，并以此为窗口，建
立公司与投资者有效的沟通。公司通过投资者热线电话、互动易平台等多种渠道和方式与投资者互动交
流，增进投资者对公司的了解。同时，公司严格按照相关规定，确保公司披露信息的真实、准确、完整、
及时、公平，未在投资者关系管理活动中违规泄露未公开重大信息。
8、关于内部审计
公司设内部审计部专职人员，负责公司内部审计工作，并直接向审计委员会汇报工作。在公司董事
会的监督与指导下，内部审计部依法独立开展公司内部审计、督查工作，采取定期与不定期检查方式，
对公司和分子公司财务、重大项目、生产经营活动等进行审计、核查，对公司和分子公司内部管理体系、
内部控制的情况进行监督检查。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作，在
业务、资产、人员、机构、财务等方面均与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有
独立完整的供应、生产、销售、研发系统，以及面向市场自主经营的能力。
（一）业务独立
公司依法独立从事经营范围内的业务，具有独立的研发、采购、生产、销售等业务体系，拥有完整
的法人财产权。在经营过程中，从原材料采购、组织生产到产品销售与结算诸环节均由公司自行组织实
施，公司业务完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控
制的其他企业不存在同业竞争或显失公允的关联交易。
（二）人员独立
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报告期内，公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》《公司章程》的有关规定选举或聘
任产生；公司现有业务相关的生产、销售、管理和技术等核心人员均为正式员工。公司人事、薪酬管理
与股东严格分开，公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在公司专职工
作，未在关联企业中担任除董事以外的其他职务，亦未在关联企业处领薪。
（三）资产完整
公司前身京泉华有限设立及变更过程中，各出资人投入的资金均已足额到位；有限公司整体变更为
股份公司时，所有资产均已进入股份公司，相关产权证明亦已办至公司名下，权属明确，不存在潜在纠
纷；目前公司已拥有独立于现有控股股东及实际控制人的完整资产，生产、采购、销售等系统独立完整，
并具有生产经营所必需的相关知识产权。报告期内，公司不存在以资产为股东及其控制的其他企业债务
提供担保的情形，也不存在资产、资金或其他资源被控股股东及实际控制人占用而损害公司利益的情形。
（四）机构独立
报告期内，公司建立了适应其业务发展的组织结构，各机构均独立于公司股东。公司根据《公司法》
与公司章程的要求建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会严格按照公司章程规范
运作，并建立了独立董事制度。公司建立了完善的组织架构，拥有完整的采购、生产、销售体系及支持
部门。公司与股东不存在机构混同的情形，不存在其他股东及关联企业和个人干预公司机构设置的情形。
（五）财务独立
报告期内，公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司根据现行企业会计准则、企业
会计制度及相关法规、条例，结合公司实际情况制定了内部会计管理制度，建立了独立、完整的财务核
算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计管理制度。公司拥有独立的银行账户，不存在与
控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司为独立的纳税人，不存在与股东
混合纳税的情况。公司独立进行财务决策，不存在股东干预股份公司资金使用的情形。
三、同业竞争情况
□适用 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上
2022 年第一次 临时股东 2022 年 03 2022 年 03
61.23% 披露的《2022 年第一次临时股东大会决议公告》
临时股东大会 大会 月 23 日 月 24 日
（公告编号：2022-017）
详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上
2021 年年度股 年度股东 2022 年 05 2022 年 05
55.61% 披露的《2021 年年度股东大会决议公告》（公告编
东大会 大会 月 17 日 月 18 日
号：2022-040）
2022 年第二次 临时股东 2022 年 09 2022 年 09 详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上
57.93%
临时股东大会 大会 月 02 日 月 03 日 披露的《2022 年第二次临时股东大会决议公告》
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（公告编号：2022-071）
详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上
2022 年第三次 临时股东 2022 年 09 2022 年 09
56.65% 披露的《2022 年第三次临时股东大会决议公告》
临时股东大会 大会 月 09 日 月 10 日
（公告编号：2022-072）
详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上
2022 年第四次 临时股东 2022 年 10 2022 年 10
44.16% 披露的《2022 年第四次临时股东大会决议公告》
临时股东大会 大会 月 14 日 月 15 日
（公告编号：2022-080）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
任 本期增
本期减持 股份增减
职 性 年 任期起始 任期终止 期初持股数 持股份 其他增减变 期末持股数
姓名 职务 股份数量 变动的原
状 别 龄 日期 日期 （股） 数量 动（股） （股）
（股） 因
态 （股）
现 2012 年 10 2025 年 03 非交易过
张立品 董事长 男 59 35,874,799 0 0 -15,040,525 20,834,274
任 月 12 日 月 23 日 户
任 2022 年 03 2025 年 03
戚思明 董事 男 55 0 0 0 0 0
免 月 23 日 月 23 日
董事
总经理 现 2012 年 10 2025 年 03
鞠万金 男 51 7,792,680 0 918,300 0 6,874,380 股份减持
财务负 任 月 12 日 月 23 日
责人
董事
现 2012 年 10 2025 年 03
汪兆华 常务副 男 50 7,792,580 0 1,945,775 0 5,846,805 股份减持
任 月 12 日 月 23 日
总经理
董事
现 2012 年 10 2025 年 03
李战功 副总经 男 49 3,456,190 0 502,600 0 2,953,590 股份减持
任 月 12 日 月 23 日
理
现 2019 年 01 2025 年 03
张礼扬 董事 男 32 7,593,750 0 1,799,901 0 5,793,849 股份减持
任 月 10 日 月 23 日
独立董 现 2018 年 05 2025 年 03
李茁英 女 49 0 0 0 0 0
事 任 月 14 日 月 23 日
独立董 现 2019 年 01 2025 年 03
董秀琴 女 52 0 0 0 0 0
事 任 月 10 日 月 23 日
独立董 任 2022 年 03 2025 年 03
胡宗波 男 47 0 0 0 0 0
事 免 月 23 日 月 23 日
监事会 现 2012 年 10 2025 年 03
何世平 男 46 113,905 0 0 0 113,905
主席 任 月 12 日 月 23 日
任 2022 年 03 2025 年 03
谢光元 监事 男 51 106,312 0 26,578 0 79,734 股份减持
免 月 23 日 月 23 日
职工代 任 2022 年 03 2025 年 03
廖石波 男 47 0 0 0 0 0
表监事 免 月 23 日 月 23 日
副总经
理 现 2021 年 04 2025 年 03
辛广斌 男 39 0 0 0 0 0
董事会 任 月 22 日 月 23 日
秘书
离 2012 年 10 2022 年 03
程扬 董事 男 64 7,792,645 0 918,300 0 6,874,345 股份减持
任 月 12 日 月 23 日
独立董 离 2015 年 07 2022 年 03
刘宏 男 56 0 0 0 0 0
事 任 月 24 日 月 23 日
股份减持
以及股权
副总经 离 2018 年 08 2022 年 03
高安民 男 55 379,684 0 31,400 72,000 420,284 激励授予
理 任 月 25 日 月 23 日
限制性股
票
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股份减持
以及股权
离 2012 年 10 2022 年 03
吕小荣 监事 男 48 189,842 0 32,000 20,200 178,042 激励授予
任 月 12 日 月 23 日
限制性股
票
合计 -- -- -- -- -- -- 71,092,387 0 6,174,854 -14,948,325 49,969,208 --
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□是 否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
程扬 董事 任期满离任 2022 年 03 月 23 日 任期届满离任
戚思明 董事 被选举 2022 年 03 月 23 日 被选举为董事
刘宏 独立董事 任期满离任 2022 年 03 月 23 日 任期届满离任
胡宗波 独立董事 被选举 2022 年 03 月 23 日 被选举为独立董事
谢光元 职工代表监事 任期满离任 2022 年 03 月 23 日 任期届满离任
廖石波 职工代表监事 被选举 2022 年 03 月 23 日 被选举为职工代表监事
吕小荣 监事 任期满离任 2022 年 03 月 23 日 任期届满离任
谢光元 监事 被选举 2022 年 03 月 23 日 被选举为监事
高安民 副总经理 任期满离任 2022 年 03 月 23 日 任期届满离任
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
董事会成员：公司董事会成员 9 位，其中独立董事 3 位
张立品先生，1964 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，高级工程师。历任
江苏省地震局团总支部书记；南京半导体器件总厂职员；京泉电子销售经理及副总经理；京泉华董事长、
总经理；现任本公司董事长。同时兼任香港京泉华董事、京泉华北美公司董事长及首席执行官、京泉华
智能电气执行董事、京泉华（深圳）电控技术董事长、南京兆华董事长、徐州海润电气有限公司董事、
印度京泉华私人有限公司董事兼总经理、JQH ELECTRONICS INDIA LLP 董事。
戚思明先生，1968 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级职业经理人。历任
盐城市郊区北龙港镇财政所会计、副所长，盐都区郭猛镇财政所所长，盐都区盐龙街道财政所所长，盐
城咏恒投资发展有限公司常务副总经理。现任本公司董事、盐城高新区投资集团有限公司董事、常务副
总经理。
鞠万金先生，1972 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科学历，工程师。历任江苏
省仪征市物资局职员；京泉华工程部技术员、工程部技术经理、副总经理；现任本公司董事、总经理、
财务负责人。同时兼任江苏京泉华执行董事、京泉华北美公司副董事长、湖北润升执行董事、京泉华智
能电气总经理、香港京泉华董事、南京兆华董事、印度京泉华私人有限公司董事。
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深圳市京泉华科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
汪兆华先生，1973 年 10 月出生,中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。历任江苏省仪征市
新城中学老师；京泉华市场部经理、副总经理；现任本公司董事、常务副总经理。同时兼任京泉华北美
公司副董事长、香港京泉华董事、南京兆华董事、印度京泉华私人有限公司董事、 JQH ELECTRONICS
INDIA LLP 董事。
李战功先生，1974 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，高级工程师。历任
无锡市报警设备厂工程师；深圳泰昌电子工程师；深圳可立克科技开发组长；京泉华工程师、工程部课
长、总经理助理、电源事业部常务副总经理；现任本公司董事、副总经理、电源事业部总经理。同时兼
任香港京泉华董事、南京兆华董事、JQH ELECTRONICS INDIA LLP 董事。
张礼扬先生，1991 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。历任京泉华海外
销售部业务经理；现任本公司董事。同时兼任深圳宠礼科技总经理。
李茁英女士，1974 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1999 年 5 月、
2015 年 6 月获得中华人民共和国司法部授予的律师资格；历任深圳市中级人民法院知识产权审判庭书记
员；深圳市中级人民法院民一庭审判员；深圳市中级人民法院公司清算与破产审判庭审判长；深圳市中
级人民法院公司清算与破产审判庭副庭长；深圳市中级人民法院研究室副主任；北京市君泽君深圳律师
事务所律师；现任本公司独立董事、深圳市蓝海法律查明和商事调解中心理事长；同时兼任深圳市信宇
人科技股份有限公司独立董事；深圳市智立方自动化设备股份有限公司董事；连州市南岭非金属矿股份
有限公司董事；深圳市律达信息科技有限公司监事。
董秀琴女士，1971 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，博士学位。1999 年
12 月获得注册会计师证书；现任本公司独立董事、深圳大学会计系教师；同时兼任瑞凌股份独立董事；
熵基科技独立董事；卡莱特云独立董事；朗科智能独立董事。
胡宗波先生，1976 年 8 月出生，中国国籍，拥有中国香港长期居留权，研究生学历，工学博士学位。
历任雅达电源制品（深圳）有限公司副总工程师；Bel Fuse Ltd 研发总监；现任珠海镓未来科技有限公
司应用及技术市场副总裁。
监事会成员：公司监事 2 位；职工代表监事 1 位。
何世平先生，1977 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科学历。历任中山市古镇锁
厂职员；京泉电子职员；深圳市鑫海电子有限公司生产计划部主管；京泉华职员、磁性计划部经理；现
任本公司监事会主席、磁性事业部副总经理。
谢光元先生，1972 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。历任第 4431 厂研
究所技术员；深圳市保德国际有限公司工程主管；北京爱斯派克有限公司技术经理；深圳搏昌电子有限
公司工程经理；京泉华研发课长、研发经理。现任本公司监事、产品中心总监。
廖石波先生，1976 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科学历。历任惠阳三煌电器
研发工程师；东莞依联威电子研发工程师；东莞辉碧电子研发高级工程师；深圳爱派科电子广州分公司
研发高级工程师；京泉华科技高级工程师、主任工程师、研发课长、研发副经理；现任本公司电源研发
副经理。
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辛广斌先生，1984 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，管理学学士。历任王子
新材董事会办公室副主任、证券事务代表；广东歌蒂诗董事会秘书兼董事长助理；麦达数字董事会秘书
助理、证券事务代表；华讯方舟证券事务代表；京泉华证券事务代表。现任本公司副总经理、董事会秘
书。辛广斌先生已取得深圳证券交易所董事会秘书资格证。
在股东单位任职情况
□适用 不适用
在其他单位任职情况
适用 □不适用
任职人 在其他单位 任期终 在其他单位是否
其他单位名称 任期起始日期
员姓名 担任的职务 止日期 领取报酬津贴
张立品 南京兆华科技有限公司 董事长 2012 年 11 月 01 日 否
张立品 深圳市八维通科技有限公司 监事 2020 年 09 月 04 日 否
董事、副总
戚思明 盐城高新区投资集团有限公司 2009 年 09 月 23 日 是
经理
戚思明 东台市国有资产经营集团有限公司 董事 2022 年 04 月 26 日 否
戚思明 盐城市盐都莘庄高新工业园投资管理有限公司 监事 2010 年 07 月 05 日 否
戚思明 盐城中科高通量计算研究院有限公司 董事 2019 年 01 月 17 日 否
戚思明 江苏中科兆能新能源科技有限公司 董事长 2020 年 10 月 10 日 否
戚思明 悦虎晶芯电路（苏州）股份有限公司 董事 2017 年 12 月 27 日 否
鞠万金 南京兆华科技有限公司 董事 2012 年 11 月 01 日 否
汪兆华 南京兆华科技有限公司 董事 2012 年 11 月 01 日 否
李战功 南京兆华科技有限公司 监事 2012 年 11 月 01 日 否
张礼扬 深圳市宠礼科技有限公司 总经理 2021 年 11 月 23 日 否
李茁英 深圳市蓝海法律查明和商事调解中心 理事长 2015 年 07 月 01 日 是
李茁英 深圳市信宇人科技股份有限公司 董事 2017 年 03 月 21 日 否
李茁英 深圳市智立方自动化设备股份有限公司 董事 2020 年 01 月 01 日 是
李茁英 连州市南岭非金属矿股份有限公司 董事 2009 年 04 月 24 日 否
李茁英 深圳市律达信息科技有限公司 监事 2020 年 07 月 08 日 否
董秀琴 深圳市瑞凌实业集团股份有限公司 独立董事 2021 年 07 月 13 日 是
董秀琴 深圳市朗科智能电气股份有限公司 独立董事 2018 年 10 月 12 日 是
董秀琴 熵基科技股份有限公司 独立董事 2020 年 04 月 11 日 是
董秀琴 卡莱特云科技股份有限公司 独立董事 2021 年 02 月 01 日 是
胡宗波 珠海镓未来科技有限公司 董事 2020 年 10 月 15 日 是
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 不适用
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3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
董事、监事、高级管理 公司董事的薪酬方案由董事会薪酬与考核委员会提出议案，经董事会审议通过后，提交股东大会
人员报酬的决策程序 审议批准；公司监事的薪酬方案由监事会主席提出议案，经监事会审议通过后，提交股东大会审
议批准；公司高级管理人员的报酬由公司董事会薪酬与考核委员会提出议案，提交董事会批准。
董事、监事、高级管理 在公司任职的董事、监事、高级管理人员报酬根据工作职责、岗位重要性、事项特殊性、结合公
人员报酬的确定依据 司经营业绩和业绩指标完成情况来确定。
董事、监事和高级管理 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的基本薪酬按月或按季度发放；年终奖由董事会薪酬
人员报酬的实际支付情 与考核委员会结合公司经营和业绩指标完成情况，对董事、监事、高级管理人员进行综合考核评
况 定后发放。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税前报酬 是否在公司关联方获
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
总额 取报酬
张立品 董事长 男 59 现任 48.12 否
程扬 董事 男 64 离任 0.00 否
戚思明 董事 男 55 现任 0.00 否
董事、总经理、财务负
鞠万金 男 51 现任 44.58 否
责人
汪兆华 董事、常务副总经理 男 50 现任 44.76 否
李战功 董事、副总经理 男 49 现任 38.91 否
张礼扬 董事 男 32 现任 14.88 否
李茁英 独立董事 女 49 现任 8.00 否
董秀琴 独立董事 女 52 现任 8.00 否
刘宏 独立董事 男 56 离任 2.00 否
胡宗波 独立董事 男 47 现任 6.00 否
何世平 监事会主席 男 46 现任 54.56 否
谢光元 监事 男 51 现任 64.39 否
廖石波 职工代表监事 男 47 现任 52.11 否
吕小荣 监事 男 48 离任 49.12 否
辛广斌 副总经理、董事会秘书 男 39 现任 37.40 否
高安民 副总经理 男 55 离任 70.47 否
合计 -- -- -- -- 543.30 --
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上
2022 年 03 月 2022 年 03 月
第三届董事会第二十四次会议 披露的《第三届董事会第二十四次会议决议公告》
07 日 08 日
（公告编号：2022-009）
详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上
2022 年 03 月 2022 年 03 月
第四届董事会第一次会议 披露的《第四届董事会第一次会议决议公告》（公
23 日 24 日
告编号：2022-020）
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详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上
2022 年 04 月 2022 年 04 月
第四届董事会第二次会议 披露的《第四届董事会第二次会议决议公告》（公
22 日 23 日
告编号：2022-028）
详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上
2022 年 07 月 2022 年 07 月
第四届董事会第三次会议 披露的《第四届董事会第三次会议决议公告》（公
14 日 15 日
告编号：2022-049）
详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上
2022 年 07 月 2022 年 07 月
第四届董事会第四次会议 披露的《第四届董事会第四次会议决议公告》（公
26 日 27 日
告编号：2022-054）
详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上
2022 年 08 月 2022 年 08 月
第四届董事会第五次会议 披露的《第四届董事会第五次会议议决议公告》
16 日 17 日
（公告编号：2022-061）
详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上
2022 年 08 月 2022 年 08 月
第四届董事会第六次会议 披露的《第四届董事会第六次会议决议公告》（公
19 日 20 日
告编号：2022-068）
详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上
2022 年 09 月 2022 年 09 月
第四届董事会第七次会议 披露的《第四届董事会第七次会议决议公告》（公
26 日 27 日
告编号：2022-074）
详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上
2022 年 10 月 2022 年 10 月
第四届董事会第八次会议 披露的《第四届董事会第八次会议决议公告》（公
17 日 18 日
告编号：2022-083）
2022 年 10 月 董事会决议仅含审议 2022 年三季报报告一项议案
第四届董事会第九次会议
28 日 且无投反对票或弃权票情形的，可免于公告
详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上
2022 年 12 月 2022 年 12 月
第四届董事会第十次会议 披露的《第四届董事会第十次会议决议公告》（公
30 日 31 日
告编号：2022-096）
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
张立品 11 11 0 0 0 否 5
戚思明 10 7 3 0 0 否 5
鞠万金 11 11 0 0 0 否 5
汪兆华 11 11 0 0 0 否 5
李战功 11 11 0 0 0 否 5
张礼扬 11 9 2 0 0 否 5
李茁英 11 8 3 0 0 否 5
董秀琴 11 8 3 0 0 否 5
胡宗波 10 7 3 0 0 否 5
连续两次未亲自出席董事会的说明
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 否
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报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事严格按照《公司章程》、《独立董事工作制度》等的相关规定勤勉尽职，
忠实履行职务，积极参加历次董事会、股东大会，审议各项议案，对公司相关事项发表独立意见对公司
的制度完善和经营发展决策等方面提出了许多宝贵的专业性意见。通过出席董事会、股东大会、现场办
公等方式，深入了解公司生产经营状况和内部控制的建设及董事会各项决议执行情况，并利用自已的专
业优势为公司经营和发展提出了合理化的意见和建议，对公司经营决策及保护中小投资者利益发挥了积
极作用。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
提出的
召开 异议事项
委员会 重要意 其他履行职责的
成员情况 会议 召开日期 会议内容 具体情况
名称 见和建 情况
次数 （如有）
议
刘宏、张立 2022 年 03 1.关于调整公司回购股份方
品、鞠万金 月 03 日 案的议案
1.关于 2021 年度总经理工作
2022 年 04 报告的议案；
月 12 日 2.关于 2021 年度董事会工作
报告的议案
2022 年 07 1.关于公司设立全资子公司
月 11 日 的议案
1.关于公司符合非公开发行 A
股股票条件的议案；
2.关于公司非公开发行 A 股 按照公司《董事
审议通
战略委 股票方案的议案； 会战略委员会工
6 2022 年 08 过了全 无
员会 3.关于公司 2022 年非公开发 作细则》等要
胡宗波、张立 月 12 日 部议案
行 A 股股票预案的议案； 求，严格履职
品、鞠万金 4.关于公司 2022 年非公开发
行 A 股股票募集资金使用可
行性分析报告的议案
2022 年 08 1.关于对外投资签署《项目
月 16 日 合作协议》的议案
2022 年 12 1.关于变更注册资本暨同时
月 26 日 修订《公司章程》的议案
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1.关于 2021 年年度报告全文
及摘要的议案
2.关于 2021 年度财务决算报
告的议案
3.关于 2021 年度利润分配预
案的议案
4.关于控股股东及其他关联
方资金占用情况专项说明的
2022 年 04
议案
月 12 日
5.关于《2022 年第一季度报
告》的议案
6.关于继续开展外汇套期保
值业务的议案
7.关于《2021 年度内部控制
自我评价报告》的议案
8.关于《2021 年度内部控制
规则落实自查表》的议案
1.关于《2022 年半年度报
2022 年 07 告》全文及摘要的议案
按照公司《董事
董秀琴、张立 月 15 日 2.关于《2022 年半年度财务 审议通
审计委 会审计委员会工
品、李茁英 5 报告》的议案 过了全 无
员会 作细则》等要
1.关于公司前次募集资金使 部议案
求，严格履职
用情况专项报告的议案
2.关于公司非公开发行 A 股
股票摊薄即期回报与公司采
2022 年 08
取填补措施及相关主体承诺
月 12 日
的议案
3.关于公司未来三年股东回
报规划（2022-2024 年）的议
案
2022 年 10 1.关于 2022 年第三季度报告
月 25 日 的议案
1.关于续聘 2022 年度审计机
构的议案
2.关于公司 2023 年度向金融
机构申请综合授信额度的议
2022 年 12
案
月 26 日
3.关于继续开展外汇套期保
值业务的议案
4.关于 2023 年度公司对子公
司提供担保额度的议案
1.关于公司换届选举第四届
李茁英、刘 2022 年 03 董事会非独立董事的议案
宏、张立品 月 03 日
2.关于公司换届选举第四届
董事会独立董事的议案
1.关于聘任公司总经理的议 按照公司《董事
案 审议通
提名委 会提名委员会工
2 2.关于聘任公司副总经理的 过了全 无
员会 作细则》等要
议案 部议案
求，严格履职
李茁英、胡宗 2022 年 03 3.关于聘任公司财务负责人
波、张立品 月 23 日 的议案
4.关于聘任公司董事会秘书
的议案
5.关于聘任公司证券事务代
表的议案
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6.关于聘任公司内审负责人
的议案
董秀琴、刘
宏、李茁英、 2022 年 03 1.关于公司第四届董事、监
张立品、鞠万 月 03 日 事薪酬方案的议案
金
2022 年 03 1.关于公司第四届高级管理
月 23 日 人员薪酬方案的议案
1.关于《深圳市京泉华科技
股份有限公司 2022 年限制性
股票激励计划（草案）》及其 按照公司《董事
薪酬与 摘要的议案 审议通 会薪酬与考核委
考核委 3 2.关于《深圳市京泉华科技 过了全 员会工作细则》 无
董秀琴、胡宗
员会 股份有限公司 2022 年限制性 部议案 等要求，严格履
波、李茁英、
股票激励计划实施考核管理 职
张立品、鞠万 2022 年 09
办法》的议案
金 月 22 日
3.关于《深圳市京泉华科技
股份有限公司第一期员工持
股计划（草案）》及其摘要的
议案
4.关于《深圳市京泉华科技
股份有限公司第一期员工持
股计划管理办法》的议案
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 1,427
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 2,552
报告期末在职员工的数量合计（人） 3,979
当期领取薪酬员工总人数（人） 3,979
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 3,195
销售人员 81
技术人员 452
财务人员 34
行政人员 177
采购人员 40
合计 3,979
教育程度
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教育程度类别 数量（人）
博士 1
研究生 13
本科 224
大专及以下 3,741
合计 3,979
2、薪酬政策
公司重视员工权益的保障，按照国家、省、市相关政策，公司员工享受“五险一金”、带薪休假、
带薪培训等待遇。公司实行以绩效为导向的薪酬与考核政策，以公司整体业绩及部门业绩为前提，同时
考核个人工作业绩。公司在自身发展的同时，为员工提供了当地具有竞争力的薪资福利待遇，并根据员
工个人绩效实施相应的股权激励，充分调动了员工的积极性和创造性。
3、培训计划
公司培训工作以公司战略为导向、以客户为中心，并深入调查员工培训需求，形成公司 2023 年度培
训计划。2023 年的培训工作将进一步加强与公司战略的链接，上接公司战略、部门目标，下接个人绩效，
并聚焦关键岗位的培训及关键人才的培养，以便更好地实现部门目标及公司战略目标。
第一，围绕公司战略发展，以公司战略诉求和组织绩效目标为基准，建立自适应管理系统，通过以
构建组织系统、流程体系、文化系统三机制，打造人才规划、甄选规则、导向冲锋人力资源系统为支撑，
使企业内部具有自我变革能力，最终实现企业创收、降本、增效。
第二，聚焦人才梯队建设，通过组织梳理、流程匹配和激励机制三步厘清组织，以选对人、评价人、
驱动力、学习发展、企业文化等五步为切入点来激活人才，实现动态的人岗匹配。
第三，着眼流程体系构建，为支撑战略经营目标的高质量实现，将打造高质量运营系统平台流程，
横向流程打通孤岛、部门墙，以职能为中心转化成以客户为中心的流程型组织，纵向打通战略到经营落
地运营系统。
第四，紧扣关键人才的培养，通过内部培训或引入第三方资源，加强对管理干部的管理能力及领导
力培训、技术骨干的专业技术培训、研发人员的专业能力培训，以进一步提升公司关键人才的专业能力
和综合能力。
第五，打造内部课程体系。夯实由公司级、部门级、班组级及个人的学习计划组成的学习计划体系，
强化专业课程的深挖及专业能力的打造。在原有平台基础上，进一步加强岗位专业技能培训，不断深挖
课程内容，打造课程的专业深度，并在实际工作场景中，反复验证课程的有效性，持续更新迭代，学以
致用，继而更加有效地提升员工的岗位胜任能力和综合能力。
总之，2023 年培训工作将以专业、敬业、服务、创新的态度，专注于组织绩效与组织能力提升，人
才梯队构建，同时致力于系统化流程平台与机制的建立，让企业稳健传承。
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4、劳务外包情况
□适用 不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
适用 □不适用
根据《公司法》、中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监
管指引第 3 号—上市公司现金分红》等相关法律、法规和规范性文件及《公司章程》的规定，为完善公
司稳定、持续的利润分配决策程序和长效机制，并综合考虑公司实际经营情况及未来发展需要等因素，
切实保护中小股东的合法权益，经董事会编制、股东大会批准，公司已连续多年实施《未来三年股东回
报规划》。
2021 年利润分配方案及执行情况：经第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议及 2021 年
年度股东大会审议通过，公司以总股本 180,000,000 股扣除截至本次利润分配方案实施股权登记日收市
之日的公司回购专用证券账户持有的 1,545,550 股后 178,454,450 股为基数，拟向全体股东每 10 股
派发现金红利 0.3 元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。上述预案共计派发现金红利
5,353,633.50 元。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
适用 □不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 1
每 10 股转增数（股） 4
分配预案的股本基数（股） 194,525,970
现金分红金额（元）（含税） 19,452,597.00
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 19,452,597.00
可分配利润（元） 443,238,888.79
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 4.39%
本次现金分红情况
其他
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利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司拟以利润分配方案实施时的股权登记日当日收市后的总股本为基数，向股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），拟派
发现金约 1,945.26 万元；不送红股，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
2022 年 9 月 26 日，公司召开第四届董事会第七次会议、第四届监事会第五次会议，审议通过了《关
于〈深圳市京泉华科技股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于
〈深圳市京泉华科技股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请
股东大会授权董事会办理深圳市京泉华科技股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》
等相关议案。公司独立董事就本次激励计划发表了同意的独立意见。
2022 年 10 月 14 日，公司召开 2022 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于〈深圳市京泉华科技
股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈深圳市京泉华科技股份
有限公司 2022 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理
深圳市京泉华科技股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。本次激励计划获得公司
2022 年第四次临时股东大会的批准，董事会被授权办理本次激励计划相关事宜，并披露了《深圳市京泉
华科技股份有限公司关于 2022 年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自
查报告》。
2022 年 10 月 17 日，公司召开第四届董事会第八次会议、第四届监事会第六次会议，审议通过了
《关于调整公司 2022 年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的议案》《关于向激励对象首次授予
限制性股票的议案》。公司董事会认为本次激励计划规定的授予条件已成就，监事会对首次授予日的激
励对象名单再次进行了核查并对本次调整及授予事项发表了意见。公司独立董事对前述议案发表了同意
的独立意见，律师及独立财务顾问出具了相应的报告。
首次授予日：2022 年 10 月 17 日。首次授予价格：15.04 元/股。标的股票来源：公司向激励对象定
向发行本公司 A 股普通股股票。首次授予激励对象及授予数量：在确定首次授予日后的资金缴纳过程中，
原拟首次授予的 2 位激励对象分别因个人原因放弃参与本次激励计划、因离职不再具备激励对象资格，
其拟获授的全部限制性股票 0.89 万股按作废处理，因此公司本次激励计划首次授予的激励对象人数由 92
人调整为 90 人，首次授予的限制性股票数量由 144.50 万股调整为 143.61 万股，预留部分的限制性股票
数量不变。
公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况
□适用 不适用
高级管理人员的考评机制及激励情况
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公司对高级管理人员的考核指标和考核方式主要由董事会薪酬与考核委员会按照《公司章程》及董事会审议通过的内容，
进行相应的考核和激励。
2、员工持股计划的实施情况
适用 □不适用
报告期内全部有效的员工持股计划情况
持有的股票 变更 占上市公司股 实施计划的
员工的范围 员工人数
总数（股） 情况 本总额的比例 资金来源
监事、高级管理人员、中层管理人员及核心技术
94 1,545,550 0 0.79% 自有资金
（业务）骨干
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
占上市公司股本
姓名 职务 报告期初持股数 报告期末持股数
总额的比例
何世平 监事会主席 0 50,000 0.03%
谢光元 监事 0 53,000 0.03%
廖石波 职工代表监事 0 45,000 0.02%
辛广斌 副总经理、董事会秘书 0 60,000 0.03%
报告期内资产管理机构的变更情况
□适用 不适用
报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况
□适用 不适用
报告期内股东权利行使的情况
无
报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明
□适用 不适用
员工持股计划管理委员会成员发生变化
□适用 不适用
员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理
适用 □不适用
按照《企业会计准则第 11 号——股份支付》的规定：完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权
益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
公司将依据有关会计准则和会计制度的规定进行相应会计处理，本次员工持股计划对公司经营成果的影响最终将以会计
师事务所出具的年度审计报告为准。公司将持续关注本次员工持股计划实施进展情况，及时按照相关规定履行信息披露
义务，敬请广大投资者关注公司公告并注意投资风险。
报告期内员工持股计划终止的情况
□适用 不适用
其他说明：
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无
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
2022 年公司按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》等相关规定，坚持“规范管
理、控制风险、加强整改、增加价值”的指导思想，认真履行内审职责，全面监督公司经营活动的合规
性、合理性和资源使用的效益性，着眼宏观，以促进公司战略目标执行到位；对公司的内部控制体系进
行持续改进、优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理要求；加强对重点领域、重点项目、重点资
金和重点内控环节的审计，防范系统性风险；加大对内控问题整改的跟踪力度，突出内审效果，使公司
各业务部门的风险控制意识不断提高，公司的风险防控能力不断加强。持续优化和完善了《内部审计管
理办法》、《离任审计管理办法》及《内控管理与评价管理办法》。
对内控制度进行持续完善与细化，提高了企业决策效率，为企业经营管理的合法合规及资产安全提
供了保障，有效促进公司战略的稳步实施。公司内部控制体系结构合理，内部控制制度框架符合财政部、
中国证监会等五部委对于内部控制体系完整性、合理性、有效性的要求，能够适应公司管理和发展的需
要。公司内控机制运行有效，为企业经营发展提供合理保障。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的问题 已采取的解决措施 解决进展 后续解决计划
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 04 月 22 日
详见刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《深圳市京泉华科技股份有
内部控制评价报告全文披露索引
限公司内部控制自我评价报告》。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
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缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷：如果一项缺陷或者缺陷组合
导致不能防止或发现并纠正如下行为/
事项，或者该缺陷或缺陷组合能够直接
导致如下行为/事项的发生，该缺陷或
缺陷组合被认定为重大缺陷。
1）公司董事、监事和高级管理人员舞
非财务报告的缺陷认定主要以缺陷对业
弊并给公司造成重大的财务损失；2）
务流程的影响程度、发生的可能性作判
注册会计师发现当期财务报表存在重大
定。
错报，而内部控制在运行过程中未能发
现错报；3）董事会或其授权机构及内
如果缺陷发生的可能性较小，会降低工
审部门对公司的内部控制的监督无效。
作效率或效果，或加大效果的不确定
性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；
重要缺陷：如果一项缺陷或者缺陷组合
导致不能防止或发现并纠正如下行为/
定性标准 如果缺陷发生的可能性较高，会显著降
事项，或者该缺陷或缺陷组合能够直接
低工作效率或效果，或显著加大效果的
导致如下行为/事项的发生，该缺陷或
不确定性、或使之显著偏离预期目标为
缺陷组合被认定为重要缺陷。
重要缺陷；
1）未依照公认会计准则选择和应用会
如果缺陷发生的可能性高，会严重降低
计政策；2）反舞弊程序和控制措施无
工作效率或效果，或严重加大效果的不
效；3）对于非常规或特殊交易的账务
确定性、或使之严重偏离预期目标为重
处理没有建立相应的控制机制或没有实
大缺陷。
施且没有相应的补偿性控制；4）对于
期末财务报告过程的控制存在一项或多
项缺陷且不能合理保证编制的财务报表
达到真实、准确的目标。
一般缺陷：是指不构成重大缺陷和重要
缺陷的其他财务报告内部控制缺陷。
重大缺陷：1）涉及资产负债表、利润
表的财务报告错报金额占最近一个会计
年度经审计资产总额的 5%以上，且绝
对金额超过 5,000 万元；2）涉及净资
产的财务报告错报金额占最近一个会计
年度经审计净资产总额 5%以上，且绝 1）重大缺陷：直接财务损失金额人民
对金额超过 5,000 万元；3）涉及收入 币 5,000 万元以上（含），受到国家政
的财务报告错报金额占最近一个会计年 府部门处罚，且已正式对外披露并对本
度经审计收入总额 5%以下，或绝对金 公司定期报告披露造成负面影响。
额小于 5,000 万元；4）涉及利润的财
务报告错报金额占最近一个会计年度经 2）重要缺陷：直接财务损失金额人民
审计净利润的 5%以下，或绝对金额小 币 1,000 万元以上（含）及 5,000 万元
定量标准 于 5,000 万元；5）涉及可能导致或导 以下，受到省级及以上政府部门处罚，
致的损失与资产管理有关的，以资产总 但未对公司定期报告披露造成负面影
额指标衡量，超过资产总额 1%。 响。
重要缺陷：1）财务报表错报金额介于 3）一般缺陷：直接财务损失金额人民
一般缺陷和重大缺陷之间；2）涉及可 币 1,000 万元以下，受到省级以下政府
能导致或导致的损失与资产管理有关 部门处罚，但未对公司定期报告披露造
的，以资产总额指标衡量，大于资产总 成负面影响。
额 0.5%且小于 1%，为重要缺陷。
一般缺陷：1）涉及资产负债表、利润
表财务报告错报金额小于最近一个会计
年度经审计总资产总额的 1％或小于绝
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对金额 1,000 万；2）涉及净资产的报
表财务报告错报金额小于最近一个会计
年度公司合并报表净资产的 1%或绝对
金额小于 1,000 万元；3）涉及收入的
财务报告错报金额占最近一个会计年度
经审计收入总额 1%以下，或绝对金额
小于 1,000 万元；4）涉及利润的财务
报告错报金额占最近一个会计年度经审
计净利润的 1%以下，或绝对金额小于
1,000 万元；5）涉及可能导致或导致
的损失与资产管理有关的，以资产总额
指标衡量，小于资产总额 0.5%。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告
适用 □不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，京泉华公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务
报告内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2023 年 04 月 22 日
详见刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《深圳市京泉华科技股份有限
内部控制审计报告全文披露索引
公司内部控制审计报告》
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
根据有关部门的要求，公司组织开展了上市公司治理专项行动自查工作，本着实事求是的原则，对
公司治理进行了全面回顾。
公司严格对照《公司法》、《证券法》等有关法律法规及《公司章程》等内部规章制度，对照自查
清单进行了全面自查，共涉及七大方面共计 119 个问答，公司认真梳理填报，于 2021 年 4 月 14 日完成
专项行动自查工作。通过自查，公司认为公司治理符合《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股
票上市规则》等法律法规及证券监管部门的有关文件要求，法人治理结构较为完善，公司运作规范，内
部管理和控制制度较为健全，未发现违法违规问题。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□是 否
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
报告期内，公司积极响应国家环保政策，开展企业自查工作，严格遵守国家颁布的法律、法规及相关行业规范。公司始
终遵循绿色发展理念，认真落实各项环保管理制度，不断推进节能减排与环境保护工作。
未披露其他环境信息的原因
无
二、社会责任情况
一、综述
深圳市京泉华科技股份有限公司（下称“公司”）以为股东、为员工、为客户、为社会创造价值为
己任，积极保护股东、债权人和职工的合法权益，诚信对待客户和消费者，积极从事环境保护等公益事
业，从而促进公司本身与全社会的和谐发展。
二、社会责任履行情况
（一）股东及债权人权益保护
公司股东和债权人的信任和支持是公司赖以生存和发展的基础，公司在稳健和快速发展的同时，坚
持诚实守信、和谐共赢的理念，致力于提高发展的质量和效率，实现长期价值的最大化，追求企业和利
益相关方共同利益的最大化，实现合作共赢、和谐发展，牢固树立公司诚信负责的市场形象。
I．内部控制及公司治理工作
公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深
圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和中国证监会有关法律、法规
和规范性文件的要求，不断地完善公司治理结构，健全内部管理和控制制度，以进一步规范公司运作，
提高公司治理水平。
公司根据《公司法》《证券法》及相关法律法规的要求，结合公司实际情况，建立健全了股东大会、
董事会、监事会和公司管理层的法人治理结构，形成科学有效的治理结构，保障公司规范、高效运作。
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公司建立了以《公司章程》为基础，以《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》
《总经理工作细则》等为主要架构的规章制度，制定重大事项决策机制，对公司的权力机构、决策机构
和监督机构进行了明确规范，在决策、执行、监督等方面划分了明晰的职责权限，各方独立运行、相互
制约、权责明确，确保公司稳定、健康、持续的发展，充分保护股东权益。
股东大会是公司最高权力机构，按照《公司章程》规定履行职责，决定公司的经营方针、重大交易
事项、投资计划、公司债券发行计划、注册资本变动、选举和更换董事、选举和更换非由职工代表担任
的监事等重大事项。董事会是公司常设决策机构，负责召开股东大会，向股东大会汇报工作，执行股东
大会决议，决定公司内部管理机构的设置，依法行使公司经营决策权。
董事会下设立战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会四个专门委员会，负责对
公司长期发展战略研究并提出建议，检查、监督公司会计政策、财务报告、内部控制等合规性，对董事
候选人及高级管理人员的选择标准、聘用程序提出建议，监督、检查薪酬策略等。监事会是公司的监督
机构，对股东大会负责，依法对董事、高级管理人员履行职责及公司财务状况进行监督、检查，切实维
护公司和全体股东的权益。
II．股东权益保护
公司坚持与控股股东及其关联企业在业务、人员、资产、机构及财务等方面完全分开，保证了公司
具有独立完整的业务及自主经营能力。公司股东按其所持有的股份行使自己的权利，承担相应的义务，
控股股东及实际控制人对公司和公司社会股东负有诚信义务，保证了公司所有股东，特别是中小股东享
有平等权益。公司严格按照《公司章程》《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、
召开、表决程序，通过合法有效的方式和途径，让更多的股东能够参加股东大会，确保股东对公司重大
事项的知情权、参与权和表决权。2022 年，公司根据实际情况召开了 5 次股东大会，股东大会的召集、
召开程序，股东大会的会议通知、授权委托、提案、审议、投票、公告等均符合相关法律法规的规定，
历次股东大会均有律师现场见证。
III．信息披露工作
公司一直积极面对多层次监管体系，不断加强投资者关系管理工作的规范化，严格履行公司的信息
披露义务。完善制度，规范流程，增加信息披露工作的透明度。公司以巨潮资讯网为信息披露指定网站，
《证券时报》《证券日报》《上海证券报》为信息披露指定报刊，并采取电话、传真、网络等多种形式
加强与投资者的交流和沟通。公司公平对待所有投资者，积极进行自愿性信息披露，确保信息披露的真
实、准确、及时、完整和公平，以利于公司股东和债权人及时了解、掌握公司经营动态、财务状况及所
有重大事项的进展情况。确保股东享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。2022 年，公司认真履
行信息披露义务，共计披露定期报告、临时公告 104 份，不存在应披露而未披露的情形。
（二）携手供应商，聚焦客户价值
公司始终以客户为关注焦点，以顾客满意为标准，与上下游企业真诚合作，努力与客户、供应商发
展共建平等、互利的战略合作伙伴关系。
I．供应商篇
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公司重视供应链关系的维护，不断完善采购流程与机制，对供应商的开发、选择、评审和管理均采
用统一标准，保证每一位供应商都能公平获得知情权、选择权和参与权，为供应商创造良好的竞争环境。
同时，公司在与供应商合作之时，都会与供应商签订廉洁自律协议。
II．客户篇
客户是公司最重要的支持者，客户满意度和服务感受，是实现客户权益的主要内容之一，持续改善
对客户的服务水平，努力提高客户的满意度，是公司保障客户权益的重点工作。公司始终围绕“以客户
为中心、以市场为导向”的理念，致力于为客户提供全方位的服务以赢得客户的高度信赖，最终实现共
赢。
i．健全的质量管理体系，公司建立了以 ISO9001 标准为基础的质量管理体系。公司重视通过内外部
的监督来保持体系的有效运行，连续多年通过包括 ISO9001 质量管理体系监督审核、ISO14001 环境体系
监督审核、IATF16949（原 TS16949）汽车质量管理体系监督审核等各项外审，全年开展多次内审，通过
内外审寻找改进方向，保证了质量管理体系运行持续完善并满足公司业务发展需要。2022 年公司产品质
量、服务质量不断提升，未发生质量安全事故，客户满意度进一步提升。
ii．完善的客户服务体系，客户是公司重要的支持者和企业生存的基础，关注客户需求，重视客户
服务。公司紧密围绕生产、质检、销售等环节，建立了全面的售后服务制度和体系。通过提供质量保障
服务、售后服务以及根据客户需求进行产品定制开发等，有效提高了市场占有率、供货能力、市场信誉
度和客户满意度。
（三）员工权益保护
公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等劳动和社会保障方面的法律、法规和规章，在劳动安全
卫生制度、社会保障等方面严格执行了国家规定和标准。公司始终坚持以人为本的管理理念，依法规范
员工与企业的关系，严格遵循公开、公正、公平、双向选择、择优聘用的原则，人才培养注重能力素质、
兼顾业绩效率，建立有效的任职资格体系，构建和谐的劳资关系，着力为员工提供公平的工作环境、积
极向上且具有活力的文化氛围、完备的福利薪酬体系以及广阔的职业发展通道，实现了企业与员工的共
同发展。公司成立了工会基层委员并完成了第四届工会委员会的选举，严格落实《工会法》、《工会章
程》的各项规定，维护职工的合法权益，平等协商协调处理劳动关系。组织职工参与本单位的民主决策、
民主管理、民主监督。
I．员工福利与待遇
公司始终坚持企业效益与员工共发展、同进步的理念，建立符合市场规律的以绩效为导向的差异化
薪酬分配机制。根据国家政策，为所有员工缴纳社会养老保险、医疗保险、工伤保险、生育保险、失业
保险、住房公积金等，并根据员工岗位情况为销售等长期出差岗位的员工补充办理人身意外保险等。同
时公司为员工提供工作餐补贴、住房补贴、生日礼物、重大节日的员工互动活动、带薪年休假等各种福
利。公司坚持按国家有关规定给予妊娠期、产假和哺乳期女员工享受特别的福利制度，更好地保护了女
员工的权益，实现了劳资关系的和谐稳定。工会会组织各项员工活动丰富广大职工的文化娱乐活动，公
司成立了员工活动中心和员工阅览室等员工活动场所，并根据实际需求按照工会的经费使用标准，发放
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慰问金、一次性困难职工帮扶金等援助困难员工。另在节假日发放员工福利，体现公司的人文关怀。每
季度召开一次员工代表大会座谈会，并对员工代表提出的问题进行整改，并汇报整改后的进度。切实履
行工会的各项权利和业务。
II．强化以任职资格的员工培训
公司持续将人才培养与发展工作作为战略性工作来对待，提升员工潜能，促进人力资源的增值，不
断优化人力资源体制及激励体制。
公司通过任职资格管理，对员工专业技术能力及管理能力等进行评估与认证，并根据评估和认证结
果，对员工需要提升的相关知识、素质与能力进行培训，提升培训需求准确性分析，让培训的课程更加
贴合员工个人及组织发展需要，同时根据干部的评估及认证，加大培训效果的运用，让培训效果呈现显
性化，让员工能切实感受到自己的成长。公司成立了教育培训中心，严格按照法律法规、公司的规章制
度、操作规程和任职资格要求进行岗前培训和能力持续提升培训。
III．关注员工安全健康
公司坚持执行安全环保生产责任制，依法保障员工权益，为员工创造良好的工作环境。公司注重对
员工安全生产和相关劳动的保护，注重对员工安全教育与培训，针对不同岗位每年定期为员工配备必要
的劳动防护用品及保护设施，不定期地对公司安全管理进行全面排查，并组织员工参加安全生产知识培
训和消防安全演练，有效提高员工的安全生产意识和自我保护能力。公司每年组织工作场所职业有害因
素检测，为员工创造安全的作业环境。公司通过每年的员工体检及关键岗位员工职业健康体检，持续关
注员工的健康状况，更加有效合理地安排员工的工作，提高员工工作效率，提高员工的归属感和工作热
情。2022 年公司未发生重大安全事故、火灾发生次数为零，未发生职业病。
IV．关爱员工，提升员工满意度
在公司人文关怀上，公司在员工工作、生活身体健康两方面为员工制定了相应的福利方案。
公司设有工会，通过定期的员工访谈、部门访谈、公司层见面会等各种形式的员工满意度及敬业度
沟通与调查，及时分享、聆听、行动达成多维度的阳光沟通机制。
员工的业余生活方面，公司成立了员工活动室，员工俱乐部配备了乒乓球、台球、象棋，公司厂区
内配备了篮球场、羽毛球场等文体活动设施供员工业余活动。
公司在春节、妇女节、端午节、中秋节、元旦等重要节假日和员工生日当月均为员工准备精心礼品，
提高员工的向心力和归属感。
（四）社会环境权益保护
公司将环境保护作为企业可持续发展的重要内容，于 2008 年导入 TPM 管理体系，公司每一步的发展
都渗透着节能降耗、注重环境和谐的社会责任理念。公司高度重视环境保护工作，自导入 ISO14001 环境
管理体系以来，将环境保护作为一项重要工作来抓，将节能减排工作纳入了重要议事日程，全面贯彻环
境保护部门的有关文件精神，以节能减排为重点，分解指标，落实责任。公司在日常管理中持续加大环
保管理力度，对重要环境因素进行重点监控，对生产中的废气、噪声及危险废弃品的排放严格执行相关
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的控制程序，通过改进生产工艺和流程提高人均产值，为公司的环境保护与可持续发展提供了有力的支
撑。
三、公司在履行社会责任方面存在的问题及整改计划
尽管公司在股东和债权人权益保护、职工权益保护、客户和消费者权益保护、环境保护等承担社会
责任方面做了诸多工作，取得一定的进步和成绩，但我们深知自身与优秀的公司相比仍存在着差距。
2023 年，公司将根据自身的实际情况，加大在社会公益事业方面的支持力度，并逐步完善企业社会责任
管理体系，认真履行企业的社会责任，完成社会责任的内部审核和客户或第三方的社会责任审核，促进
社会、经济、环境的协调与可持续发展。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
本报告期内，公司暂未开展脱贫攻坚及乡村振兴工作等情况。
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第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末尚未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺 承诺 履行
承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间
事由 期限 情况
首次
在本人担任京泉华科技董事、监事或高级管理人员期
公开
间，本人将向京泉华科技申报所持有的本人的股份及其
发行 张立品;
变动情况，本人每年转让的股份不超过本人所持京泉华
或再 鞠万金; 股份减持 2017 年 06 正在
科技股份总数的 25%；离职后半年内，不转让本人所持有 长期
融资 汪兆华; 承诺 月 27 日 履行
的京泉华科技股份。本人在申报离任 6 个月后的 12 月内
时所 李战功
通过证券交易所挂牌交易出售股份公司股票数量占本人
作承
所持有股份公司股票总数的比例不超过 50%。
诺
本人持有京泉华科技股票在满足上市锁定期届满后两年
首次 内，在不违反本人已作出的相关承诺的前提下，如本人
公开 通过深圳证券交易所减持京泉华科技股份，累计减持数
发行 程扬;鞠 量不超过本人在锁定期届满前持有京泉华科技股份总数
或再 万金;汪 股份减持 的 40%；前述锁定期满两年后若进行股份减持的，本人将 2017 年 06 正在
长期
融资 兆华;李 承诺 遵守《公司法》、《证券法》、中国证监会及证券交易所相 月 27 日 履行
时所 战功; 关规定、在解除锁定股份数量范围内减持；减持价格不
作承 低于京泉华科技首次公开发行的发行价；减持将按照
诺 《公司法》、《证券法》、证券监督管理部门及证券交易所
的相关规定办理。
一、除京泉华科技外，本人、本人的配偶、父母、子女
及其他关系密切的家庭成员，未直接或间接从事与京泉
华科技相同或相似的业务；本人控制的其他企业未直接
或间接从事与京泉华科技相同或相似的业务；本人、本
人的配偶、父母、子女及其他关系密切的家庭成员未对
任何与京泉华科技存在竞争关系的其他企业进行投资或
进行控制；二、本人将不直接或间接对任何与京泉华科
技从事相同或相近业务的其他企业进行投资或进行控
制；三、本人将持续促使本人的配偶、父母、子女、其
首次
他关系密切的家庭成员以及本人控制的其他企业/经营实
公开 张立品; 关于同业
体在未来不直接或间接从事、参与或进行与京泉华科技
发行 程扬;鞠 竞争、关
的生产、经营相竞争的任何活动；四、本人将不利用对
或再 万金;汪 联交易， 2016 年 03 正在
京泉华科技的控制关系或投资关系进行损害公司及公司 长期
融资 兆华;窦 资金占用 月 01 日 履行
其他股东利益的经营活动；五、若未来本人直接或间接
时所 晓月;张 方面的承
投资的公司计划从事与京泉华科技相同或相类似的业
作承 礼扬; 诺
务，本人承诺将在该公司的股东大会/股东会和/或董事
诺
会针对该事项，或可能导致该事项实现及相关事项的表
决中做出否定的表决。上述"其他关系密切的家庭成员"
是指：配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的
子女的配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母。本人
确认本承诺函旨在保障京泉华科技全体股东之权益而作
出；本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执
行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响
其他各项承诺的有效性。如本人违反上述承诺，将依法
赔偿相关各方的损失，并配合妥善处理后续事宜。
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一、本人将尽量避免本人以及本人实际控制或施加重大
影响的公司与京泉华科技之间产生关联交易事项（自公
首次 司领取薪酬或津贴的情况除外），对于不可避免发生的关
公开 关于同业 联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公
发行 竞争、关 平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场
或再 张立品; 联交易、 公认的合理价格确定。二、本人将严格遵守京泉华科技 2016 年 03 正在
长期
融资 窦晓月; 资金占用 章程中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交 月 01 日 履行
时所 方面的承 易均将按照京泉华科技关联交易决策程序进行，并将履
作承 诺 行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。三、
诺 本人保证不会利用关联交易转移京泉华科技利润，不会
通过影响京泉华科技的经营决策来损害京泉华科技及其
他股东的合法权益。
1、本次发行的《招股说明书》所载之内容不存在虚假记
张立品;
载、误导性陈述或重大遗漏之情形，且本人对《招股说
程扬;鞠
明书》所载之内容真实性、准确性、完整性承担个别和
万金;汪
首次 连带的法律责任。2、若本次发行的《招股说明书》有虚
兆华;李
公开 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券
战功;窦
发行 交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。3、若
晓月;冯
或再 本人未能履行公司本次发行前本人作出的公开承诺,则本 2016 年 03 正在
清华;刘 其他承诺 长期
融资 人将依法承担相应的法律责任;并在证券监管部门或有关 月 01 日 履行
宏;柳木
时所 政府机构认定前述承诺未得到实际履行起 30 日内,或司
华;翟江
作承 法机关认定因前述承诺未得到实际履行而致使投资者在
涛;何世
诺 证券交易中遭受损失之日起 30 日内,本人自愿将在公司
平;孔昆;
上市当年全年从公司所领取的全部现金分红（如有）及
吕小荣;
薪金对投资者先行进行赔偿。4、本人不因职务变更、离
刘建飞;
职等原因而放弃履行上述承诺。
股权 承诺：不为激励对象依本次激励计划获取有关限制性股
股权激励 2022 年 10 60 个 正在
激励 公司 票提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷
承诺 月 14 日 月 履行
承诺 款提供担保。
承诺：若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈
股权 2022 年限 述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排
股权激励 2022 年 10 60 个 正在
激励 制性股票 的，激励对象应当自相关信息披露文件被确认存在虚假
承诺 月 14 日 月 履行
承诺 激励对象 记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由本激励计划所
获得的全部利益返还公司。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 不适用
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测
及其原因做出说明
□适用 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
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四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
□适用 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
□适用 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
适用 □不适用
本公司本期纳入合并范围的子公司共 11 户，本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 2 户，
减少 0 户。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬（万元） 120
境内会计师事务所审计服务的连续年限 5
境内会计师事务所注册会计师姓名 何晶晶、易群
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 5
当期是否改聘会计师事务所
□是 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
适用 □不适用
报告期内，公司聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）作为本报告期的内部控制审计会计师事务所；公司因 2022 年非
公开发行 A 股股票事宜，聘请民生证券股份有限公司为保荐机构；公司因 2022 年实施限制性股票激励计划及员工持股计
划聘请深圳价值在线咨询顾问有限公司为公司独立财务顾问。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 不适用
十、破产重整相关事项
□适用 不适用
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公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
适用 □不适用
诉讼
是否形 诉讼(仲
涉案金额 (仲 披露 披露
诉讼(仲裁)基本情况 成预计 诉讼(仲裁)审理结果及影响 裁)判决
（万元） 裁)进 日期 索引
负债 执行情况
展
2020 年 4 月 23 日，因初
东明首次买入公司股份达
5%时未披露权益变动报告
书、未在履行报告和披露
义务前停止交易公司股
份，深交所对初东明给予
公开谴责的纪律处分。
2022 年 6 月 24 日，中国
2023 年 2 月 20 日，深圳市龙华 详见
证券监督管理委员会深圳
区人民法院做如下判决：被告李 2022
监管局（以下简称深圳监
明芳应于本判决生效之日起十日 年
管局）作出〔2022〕4 号
内支付原告深圳市京泉华科技股 10
《行政处罚决定书》，认
份有限公司股票收益 月
定如下事实：2020 年 2 月
13,370,178.24 元，并支付自 29
19 日至 2 月 25 日之间，
2020 年 2 月 26 日起至前述款项 日在
李明芳实际操作、使用
付清时止的利息（以 巨潮
“初某明”（即案外人初
13,370,178.24 元为基数，按照 资讯
东明）证券账户买卖公司
全国银行间同业拆借中心公布的 网刊
股票，买卖过程与《关于
一年期贷款市场报价利率标准计 登的
对初东明给予公开谴责处
算）。 《关
分的决定》查明事实及
如果被告未在本判决指定的期间 于深
《中国证券登记结算有限
履行给付金钱义务，应当依照 圳市
责任公司投资者证券持有 一审
《中华人民共和国民事诉讼法》 二审上诉 2022- 京泉
变更信息（深市）》的初 1,337.02 否 审理
第二百六十条之规定，加倍支付 阶段 10-29 华科
东明交易记录一致。通过 终结
迟延履行期间的债务利息。 技股
实际操纵初东明账户，成
案件受理费 109,879 元，保全费 份有
为公司百分之五以上股份
5,000 元，合计 114,879 元，由 限公
的股东后，将持有的公司
被告李明芳负担。上述费用原告 司非
股份在买入后六个月内卖
已预交 114,879 元，由本院退回 公开
出，构成短线交易，所得
114,879 元。被告应于本判决生 发行
收益应当归公司所有。涉
效之日起十日内向本院缴纳案件 A股
及股票收益
受理费、保全费 114,879 元，拒 股票
13,370,178.24 元，并支
不缴纳的，本院依法强制执行。 申请
付自 2020 年 2 月 26 日起
如不服本判决，可在本判决书送 文件
至前述款项付清时止的利
达之日起十五日内，向本院递交 反馈
息（以 13,370,178.24 元
上诉状，并按对方当事人的人数 意见
为基数，按照全国银行间
提出副本，上诉于广东省深圳市 的回
同业拆借中心公布的一年
中级人民法院。 复》
期贷款市场报价利率标准
计算）。案件受理费、保
全费，由被告负担。本次
诉讼判决为一审判决，后
续可能存在被告上诉情
况，截至本报告批准报出
日，公司尚未收到上述诉
讼款项。
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十二、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况，诚信
状况良好。
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
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7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
序号 承租方 出租方 房屋座落 面积 用途 租赁期限
（㎡）
河源京泉 2022.8.1 至
1 广东红棉乐器股份有限公司 河源市高新区兴工路东边、高新六路南边物业 73,333.7 厂房
华 2032.7.31
深圳市宝安区观澜街道陂头吓社区新墟龙 1 号 2010.12.15
2 京泉华 深圳市库坑股份合作公司 15,800 厂房
京泉华工业园 至 2024.8.31
深圳市龙华区观澜街道大富社区诚光工业园 1 2019.5.1 至
3 京泉华 深圳市库坑陂新股份合作公司 7,038 厂房
号 2022.4.30
2019.5.1 至
4 湖北润升 麻城市金西工贸有限公司 湖北麻城龙池（西畈）工业园 10#-11#厂房 4,627.20 厂房
2023.4.30
PLOT NO.1-18, UPSIDC, SITE-V, SURAJPUR
印度京泉 2017.6.1 至
5 SANJOG ARORA INDUSTRIAL AREA, KASNA, GREATER NOIDA, 3,480 厂房
华 LLP 2026.5.31
G.B. NAGAR，INDIA
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
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3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、公司于 2022 年 8 月 16 日召开第四届董事会第五次会议，审议通过《关于公司符合非公开发行 A
股股票条件的议案》《关于公司 2022 年非公开发行 A 股股票方案的议案》《关于公司 2022 年非公开发
行 A 股股票预案的议案》等与本次非公开发行股票相关的议案。同日发行人召开第四届监事会第四次会
议，审议通过本次非公开发行股票相关议案，并经 2022 年 9 月 2 日召开的 2022 年第二次临时股东大会
审议通过。2023 年 1 月 6 日，中国证监会出具了《关于核准深圳市京泉华科技股份有限公司非公开发行
股票的批复》（证监许可[2023]37 号）同意公司非公开发行股票的申请。公司于 2023 年月 4 日 3 日在巨
潮资讯网（www.cninfo.com.cn）刊登了《非公开发行股票上市公告书》，具体内容详见上述公告。
2、公司根据整体战略布局及业务发展需要，为满足公司的长远规划及发展战略，优化资源配置，进
一步拓展大湾区客户，提升资产运营效益，公司与河源市高新技术开发区管理委员会签署附有生效条件
的《项目合作协议》，具体内容详见 2022 年 8 月 20 日刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的
《关于对外投资签署〈项目合作协议〉的公告》（公告编号：2022-069）。
十七、公司子公司重大事项
□适用 不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
行 送
数量 比例 金 其他 小计 数量 比例
新 股
转
股
股
一、有限售条件股
61,586,987 34.22% -19,175,051 -19,175,051 42,411,936 23.38%
份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 61,586,987 34.22% -19,175,051 -19,175,051 42,411,936 23.38%
其中：境内法
人持股
境内自然人持
61,586,987 34.22% -19,175,051 -19,175,051 42,411,936 23.38%
股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然人持
股
二、无限售条件股
118,413,013 65.78% 20,611,151 20,611,151 139,024,164 76.62%
份
1、人民币普通股 118,413,013 65.78% 20,611,151 20,611,151 139,024,164 76.62%
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 180,000,000 100.00% 1,436,100 1,436,100 181,436,100 100.00%
股份变动的原因
适用 □不适用
1、根据《公司法》《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等相
关法律法规、实施细则规定，2022 年 1 月 1 日，公司的在职董事、监事及高级管理人员所持有公司总股
份的 75%股份已予以锁定。
2、2022 年公司实施限制性股票激励计划，向 90 名激励对象定向发行本公司 A 股普通股股票
1,436,100 股，首次授予的限制性股票于 2022 年 12 月 6 日上市。具体内容详见公司于 2022 年 12 月 5 日
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刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于 2022 年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公
告》（公告编号：2022-093）.
股份变动的批准情况
适用 □不适用
2022 年 9 月 26 日，公司召开第四届董事会第七次会议，第四届监事会第五次会议审议通过了《关于
〈深圳市京泉华科技股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈深
圳市京泉华科技股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》等相关议案公司
独立董事就本次激励计划发表了同意的独立意见，并经 2022 年 10 月 14 日召开的 2022 年第四次临时股
东大会审议通过。
2022 年 10 月 17 日，公司召开第四届董事会第八次会议、第四届监事会第六次会议，审议通过了
《关于调整公司 2022 年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的议案》《关于向激励对象首次授予
限制性股票的议案》。公司董事会认为本次激励计划规定的授予条件已成就，监事会对首次授予日的激
励对象名单再次进行了核查并对本次调整及授予事项发表了意见。公司独立董事对前述议案发表了同意
的独立意见，律师及独立财务顾问出具了相应的报告。
股份变动的过户情况
适用 □不适用
股份变动过户情况详见公司于 2022 年 12 月 5 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
股东名 本期增加 本期解除
期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
称 限售股数 限售股数
张立品 26,906,099 0 6,071,825 20,834,274 高管锁定股解除限售所致 2022 年 1 月 1 日
鞠万金 6,505,785 0 661,275 5,844,510 高管锁定股解除限售所致 2022 年 1 月 1 日
汪兆华 6,505,785 0 661,350 5,844,435 高管锁定股解除限售所致 2022 年 1 月 1 日
张礼扬 5,695,312 0 0 5,695,312 高管锁定股解除限售所致 2022 年 1 月 1 日
李战功 2,952,892 0 360,750 2,592,142 高管锁定股解除限售所致 2022 年 1 月 1 日
何世平 113,905 0 28,476 85,429 高管锁定股解除限售所致 2022 年 1 月 1 日
谢光元 106,312 0 26,578 79,734 高管锁定股解除限售所致 2022 年 1 月 1 日
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2022 年 9 月 24 日高
管届满离任解除限
高管离任及股权激励限制
高安民 379,684 0 307,684 72,000 售、股权激励限制
性股票授予所致
性股票满足解除限
售条件后解除限售
股权激励限制性股
股权激励限制性股票授予
张文举 0 52,200 0 52,200 票满足解除限售条
所致
件后解除限售
股权激励限制性股
股权激励限制性股票授予
王伟红 0 38,100 0 38,100 票满足解除限售条
所致
件后解除限售
其他限 股权激励限制性股
股权激励限制性股票授予
售股股 0 1,273,800 0 1,273,800 票满足解除限售条
所致
东 件后解除限售
合计 49,165,774 1,364,100 8,117,938 42,411,936 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
适用 □不适用
1、2022 年 9 月 26 日，公司召开第四届董事会第七次会议、第四届监事会第五次会议，审议通过了
《关于〈深圳市京泉华科技股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关
于〈深圳市京泉华科技股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提
请股东大会授权董事会办理深圳市京泉华科技股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》
等相关议案。公司独立董事就本次激励计划发表了同意的独立意见。
2、2022 年 10 月 14 日，公司召开 2022 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于〈深圳市京泉华
科技股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈深圳市京泉华科技
股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会
办理深圳市京泉华科技股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。本次激励计划获得
公司 2022 年第四次临时股东大会的批准，董事会被授权办理本次激励计划相关事宜，并披露了《深圳市
京泉华科技股份有限公司关于 2022 年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况
的自查报告》。 （三）2022 年 10 月 17 日，公司召开第四届董事会第八次会议、第四届监事会第六次会
议，审议通过了《关于调整公司 2022 年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的议案》《关于向激
励对象首次授予限制性股票的议案》。公司董事会认为本次激励计划规定的授予条件已成就，监事会对
首次授予日的激励对象名单再次进行了核查并对本次调整及授予事项发表了意见。公司独立董事对前述
议案发表了同意的独立意见，律师及独立财务顾问出具了相应的报告。
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深圳市京泉华科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
3、首次授予日：2022 年 10 月 17 日。首次授予价格：15.04 元/股。标的股票来源：公司向激励对
象定向发行本公司 A 股普通股股票。首次授予激励对象及授予数量：在确定首次授予日后的资金缴纳过
程中，原拟首次授予的 2 位激励对象分别因个人原因放弃参与本次激励计划、因离职不再具备激励对象
资格，其拟获授的全部限制性股票 0.89 万股按作废处理，因此公司本次激励计划首次授予的激励对象人
数由 92 人调整为 90 人，首次授予的限制性股票数量由 144.50 万股调整为 143.61 万股，预留部分的限
制性股票数量不变。
3、现存的内部职工股情况
□适用 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末 年度报告披露日 报告期末表决权恢复的 年度报告披露日前上一月末表
普通股股 20,086 前上一月末普通 22,063 优先股股东总数（如 0 决权恢复的优先股股东总数 0
东总数 股股东总数 有）（参见注 8） （如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有限 持有无限售 质押、标记或冻结情
持股比 报告期末持 报告期内增减 况
股东名称 股东性质 售条件的 条件的股份
例 股数量 变动情况
股份数量 数量 股份状态 数量
深圳远致富海
境内非国
高新投资企业 14.45% 26,220,766 0 0 26,220,766
有法人
（有限合伙）
境内自然
窦晓月 11.48% 20,834,275 13,240,525 0 20,834,275
人
境内自然 20,834,2
张立品 11.48% 20,834,274 -15,040,525 0
人 74
境内自然 5,844,51
鞠万金 3.79% 6,874,380 -918,300 1,029,870
人 0
境内自然
程扬 3.79% 6,874,345 -918,300 0 6,874,345
人
境内自然 5,844,43
汪兆华 3.22% 5,846,805 -1,945,775 2,370
人 5
境内自然 5,695,31
张礼扬 3.19% 5,793,849 -1,799,901 98,537
人 2
中国农业银行
股份有限公司
－交银施罗德
其他 3.07% 5,569,800 2,416,621 0 5,569,800
先进制造混合
型证券投资基
金
中国建设银行
股份有限公司
－交银施罗德 其他 1.81% 3,290,000 1,453,200 0 3,290,000
启明混合型证
券投资基金
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中国工商银行
股份有限公司
－南方高端装
其他 1.74% 3,161,607 2,690,176 0 3,161,607
备灵活配置混
合型证券投资
基金
战略投资者或一般法人因
配售新股成为前 10 名股东
上述股东中不存在因配售新股成为前 10 名股东的战略投资者或是一般法人。
的情况（如有）（参见注
3）
上述股东关联关系或一致
报告期内，张立品先生为公司实际控制人，张礼扬先生为其一致行动人
行动的说明
上述股东涉及委托/受托表 窦晓月女士将持有公司股份 20,834,275 股对应的表决权以及提名权和提案权不可撤销地委
决权、放弃表决权情况的 托给张立品先生行使，张立品先生同意接受委托。委托期限为自《表决权委托协议》生效之
说明 日起 3 年。
前 10 名股东中存在回购专
户的特别说明（如有）（参 无
见注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有 股份种类
股东名称 无限售条件股 股份
份数量 数量
种类
人民
深圳远致富海高新投资企业（有限合伙） 26,220,766 币普 26,220,766
通股
人民
窦晓月 20,834,275 币普 20,834,275
通股
人民
程扬 6,874,345 币普 6,874,345
通股
人民
中国农业银行股份有限公司－交银施罗德先进制造混合型证券投资基金 5,569,800 币普 5,569,800
通股
人民
中国建设银行股份有限公司－交银施罗德启明混合型证券投资基金 3,290,000 币普 3,290,000
通股
人民
中国工商银行股份有限公司－南方高端装备灵活配置混合型证券投资基金 3,161,607 币普 3,161,607
通股
人民
招商银行股份有限公司－交银施罗德均衡成长一年持有期混合型证券投资基金 2,395,700 币普 2,395,700
通股
人民
中国工商银行股份有限公司－广发制造业精选混合型证券投资基金 2,095,815 币普 2,095,815
通股
人民
上海浦东发展银行股份有限公司－长信金利趋势混合型证券投资基金 1,800,161 币普 1,800,161
通股
人民
深圳市京泉华科技股份有限公司－第一期员工持股计划 1,545,550 币普 1,545,550
通股
报告期末，公司未知前十名无限售条件普通股股东之间是否存在关联关系，也未
前 10 名无限售流通股股东之间，以及
知是否属于一致行动人。公司未知前十名无限售条件普通股股东和前十名普通股
前 10 名无限售流通股股东和前 10 名
股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
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股东之间关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务
无
情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
张立品 中国 否
主要职业及职务 董事长
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
张立品 本人 中国 否
张礼扬 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 中国 否
1、报告期内，张立品先生担任公司董事长；
主要职业及职务
2、报告期内，张礼扬先生担任公司董事。
过去 10 年曾控股的境内外
无
上市公司情况
实际控制人报告期内变更
适用 □不适用
原实际控制人名称 张立品、窦晓月
新实际控制人名称 张立品
变更日期 2022 年 04 月 12 日
具体内容详见刊登在《证券时报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网
指定网站查询索引
（www.cninfo.com.cn）的《关于实际控制人权益变动的提示性公告》（公告编号：2022-027）
指定网站披露日期 2022 年 04 月 13 日
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□适用 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
适用 □不适用
法人股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动
一般经营项目是:高新产业投
深圳远致富海高新投 深圳市远致富海投资管
2020 年 12 月 14 日 500,000,000 资、投资兴办实业(具体项目另
资企业（有限合伙） 理有限公司
行申报)。
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
适用 □不适用
已回购数量
占股权激励
拟回购股
方案披露 占总股本 拟回购金额 已回购数 计划所涉及
份数量 拟回购期间 回购用途
时间 的比例 （万元） 量（股） 的标的股票
（股）
的比例（如
有）
本次回购的股份将用于
2021 年 自董事会审 实施股权激励计划，具
107 万股- 0.59%-
03 月 09 2,000-4,000 议通过之日 体经董事会和股东大会 1,545,550
214 万股 1.19%
日 起 12 个月内 等依据有关法律法规决
定实施方式。
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2023 年 04 月 21 日
审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 大华审字[2023]000572 号
注册会计师姓名 何晶晶、易群
审计报告正文
深圳市京泉华科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市京泉华科技股份有限公司(以下简称京泉华公司)财务报表，包括 2022 年 12 月 31
日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母
公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了京泉华公司
2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审
计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于京泉华公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以
对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.应收账款坏账准备的计提事项
2.营业收入的确认事项
3.存货跌价准备的计提事项
(一)应收账款坏账准备的计提事项
1.事项描述
如财务报表附注三、（十三）及附注五、注释 4 所述，截止 2022 年 12 月 31 日，京泉华公司应收账
款账面余额 946,427,561.91 元，坏账准备 28,457,018.02 元，账面价值 917,970,543.89 元。
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公司管理层以应收账款信用风险为特征，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，按照整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。京泉华公司管理层在确定应收账款预
期信用损失时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，因此，我们将应收账款坏账准备的计提
识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于应收账款坏账准备的计提所实施的重要审计程序包括：
（1）对京泉华公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；
（2）分析京泉华公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括预期信用损失、信用风险特征组合
的判断等；与管理层就单项金额重大且出现逾期的应收账款的可回收性进行讨论；
（3）通过分析京泉华公司应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回
款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
获取京泉华公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行，重新计算坏账计提金额是
否准确。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在应收账款坏账准备的计提中相关判断及估计是合理的。
(二)营业收入的确认事项
1.事项描述
如财务报表附注三、（三十六）及附注五、注释 38 所述，京泉华公司 2022 年度实现营业收入
2,584,290,568.61 元人民币，主要为磁性元器件、电源及特种变压器的销售收入。
由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定经营目标而操纵收入确认的风
险，我们将京泉华公司营业收入的确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于营业收入的确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解京泉华公司与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，
并测试相关控制的运行有效性；
（2）检查主要销售合同，了解主要合同条款或条件，评估京泉华公司的收入确认方法、时点是否符
合企业会计准则的要求；
（3）我们对收入以及毛利情况执行分析程序，包括月度收入波动分析，主要产品本期收入、毛利率
与上期比较分析等分析程序；
（4）我们针对客户的销售收入进行了抽样测试：检查销售订单、送货单、报关单、装箱单、提单、
客户签收单及对账单、销售发票等；此外，我们根据客户交易的特点和性质，选取样本执行函证程序以
确认应收账款余额和销售收入金额；
（5）我们针对销售收入执行截止测试，选取资产负债表日前后若干天收入明细账，核对至销售订单、
送货单、报关单、装箱单、提单、客户签收单及对账单；选取资产负债表日前后若干天的销售订单、送
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货单、报关单、装箱单、提单、客户签收单及对账单，与销售收入明细账进行核对，以核实是否存在销
售收入异常或重大跨期的情形。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在营业收入的确认中的相关判断和采用的方法是可接受
的。
(三)存货跌价准备的计提事项
1.事项描述
如财务报表附注三、（十六）及附注五、注释 8 所述，京泉华公司 2022 年度合并财务报表中存货账
面余额为 516,938,775.00 元，存货跌价准备为 17,158,571.53 元。
资产负债表日，京泉华公司的存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值以存货的预计售价
减去至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。管理层在确定可变现净值时需要
综合考虑未来对存货价值可能造成影响的各类因素。由于存货金额重大且存货跌价准备的计提需要管理
层作出重大判断，我们将存货跌价准备的计提确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于存货跌价准备的计提所实施的重要审计程序包括：
（1）了解、评价了京泉华公司存货跌价准备相关的内部控制设计，并测试其运行的有效性；
（2）取得存货清单，对京泉华公司存货实施了监盘程序，检查存货的数量、状况等；
（3）获取并复核了委托加工物资、发出商品的明细表，检查与委托加工物资、发出商品有关的合同、
协议和其他凭证，在选取样本的基础上对委托加工物资、发出商品进行了函证；
（4）取得了京泉华公司存货的年末库龄清单表，结合存货的状况，对库龄较长的存货进行重点检查，
评估存货跌价准备是否合理；
（5）评价京泉华公司管理层计算可变现净值所涉及的重要假设的合理性，包括预计售价、至完工时
将要发生的成本、销售费用以及相关税费等；
（6）获取京泉华公司存货跌价准备计算表，复核京泉华公司管理层对存货跌价准备的计算过程，并
根据存货跌价准备计提政策重新计算存货跌价准备金额；
（7）检查以前年度计提的存货跌价准备在本年度的变化情况，分析及评价存货跌价准备变化的合理
性；
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在存货跌价准备的计提中的相关判断和采用的方法是可
接受的。
四、其他信息
京泉华公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表
和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务
报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
京泉华公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，京泉华公司管理层负责评估京泉华公司的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算京泉华公司、终止运营或别无其他现实
的选择。
治理层负责监督京泉华公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包
含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大
错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务
报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行
以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，
并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致
的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对京泉
华公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如
果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致京泉华公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就京泉华公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计
中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为
影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计
事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在
审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市京泉华科技股份有限公司
2022 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 332,256,212.21 198,393,851.59
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2,553,539.58 695,841.90
衍生金融资产
应收票据 23,537,238.83
应收账款 917,970,543.89 643,668,304.88
应收款项融资 49,705,338.38 41,479,062.64
预付款项 9,814,668.39 21,937,744.53
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 23,272,595.50 18,381,015.90
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 499,780,203.47 407,909,055.30
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 3,953,078.94
其他流动资产 12,718,526.17 7,886,274.39
流动资产合计 1,871,608,866.42 1,344,304,230.07
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 4,925,099.52
其他债权投资
长期应收款
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长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 84,860,725.66 78,365,617.01
固定资产 364,171,724.72 372,580,155.47
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 97,565,869.17 12,962,594.63
无形资产 20,697,223.76 23,128,520.45
开发支出
商誉
长期待摊费用 13,820,177.78 12,859,789.85
递延所得税资产 9,261,078.29 10,784,044.04
其他非流动资产 40,972,387.45 14,876,058.62
非流动资产合计 636,274,286.35 525,556,780.07
资产总计 2,507,883,152.77 1,869,861,010.14
流动负债：
短期借款 328,139,921.13 156,152,167.42
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 223,143,540.52 227,281,164.23
应付账款 772,559,714.63 499,867,060.93
预收款项
合同负债 2,868,166.68 4,015,293.81
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 35,347,234.04 29,178,917.23
应交税费 8,471,558.19 1,259,471.02
其他应付款 41,326,549.42 21,047,207.37
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 49,734,794.00 56,352,282.59
其他流动负债 1,718,955.68 64,689.30
流动负债合计 1,463,310,434.29 995,218,253.90
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非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 42,129,817.66
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 90,308,060.33 7,609,110.91
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,756,133.30 15,479,408.33
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 103,064,193.63 65,218,336.90
负债合计 1,566,374,627.92 1,060,436,590.80
所有者权益：
股本 181,436,100.00 180,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 253,533,990.88 240,567,599.06
减：库存股 21,598,944.00 1,265,244.31
其他综合收益 1,517,694.73 -1,251,645.32
专项储备
盈余公积 55,509,163.43 44,144,527.22
一般风险准备
未分配利润 476,557,022.48 350,901,330.58
归属于母公司所有者权益合计 946,955,027.52 813,096,567.23
少数股东权益 -5,446,502.67 -3,672,147.89
所有者权益合计 941,508,524.85 809,424,419.34
负债和所有者权益总计 2,507,883,152.77 1,869,861,010.14
法定代表人：张立品 主管会计工作负责人：鞠万金 会计机构负责人：何正
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 224,809,009.63 156,492,056.71
交易性金融资产 2,553,539.58 180,678.77
衍生金融资产
应收票据 23,537,238.83
应收账款 985,271,998.11 754,170,740.94
应收款项融资 35,492,189.13 38,177,767.63
预付款项 179,008,757.34 106,048,738.56
其他应收款 86,838,866.30 33,726,702.48
其中：应收利息
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应收股利
存货 365,523,870.83 275,239,081.24
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 3,953,078.94
其他流动资产 7,882,699.84 4,813,578.40
流动资产合计 1,910,918,169.59 1,372,802,423.67
非流动资产：
债权投资 4,925,099.52
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 17,879,127.70 16,385,439.65
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 209,180,113.93 208,663,663.90
固定资产 206,930,118.18 221,571,426.67
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,614,180.73 8,993,358.76
无形资产 20,691,029.07 23,096,342.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,274,160.49 11,519,185.11
递延所得税资产 6,681,291.00 10,370,872.83
其他非流动资产 3,645,555.61 10,708,196.51
非流动资产合计 488,820,676.23 511,308,485.91
资产总计 2,399,738,845.82 1,884,110,909.58
流动负债：
短期借款 86,118,861.11 70,171,273.62
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 468,143,540.52 314,281,164.23
应付账款 694,183,286.77 423,618,268.59
预收款项
合同负债 574,718.37 207,792.09
应付职工薪酬 19,048,990.60 16,466,159.51
应交税费 4,408,601.93 545,480.22
其他应付款 154,806,963.03 132,356,921.25
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
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深圳市京泉华科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
一年内到期的非流动负债 43,916,934.82 55,357,639.92
其他流动负债 1,697,735.74 27,012.97
流动负债合计 1,472,899,632.89 1,013,031,712.40
非流动负债：
长期借款 42,129,817.66
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,772,012.44 4,545,622.16
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,756,133.30 15,479,408.33
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 15,528,145.74 62,154,848.15
负债合计 1,488,427,778.63 1,075,186,560.55
所有者权益：
股本 181,436,100.00 180,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 253,531,578.92 240,565,187.10
减：库存股 21,598,944.00 1,265,244.31
其他综合收益 -805,719.95 -830,917.34
专项储备
盈余公积 55,509,163.43 44,144,527.22
未分配利润 443,238,888.79 346,310,796.36
所有者权益合计 911,311,067.19 808,924,349.03
负债和所有者权益总计 2,399,738,845.82 1,884,110,909.58
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 2,584,290,568.61 1,909,574,153.54
其中：营业收入 2,584,290,568.61 1,909,574,153.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,443,225,396.43 1,904,548,392.49
其中：营业成本 2,205,504,549.67 1,692,999,022.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
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提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 11,762,658.86 3,983,456.37
销售费用 54,766,220.48 35,959,209.00
管理费用 79,224,180.97 62,612,299.47
研发费用 101,389,662.58 90,727,237.26
财务费用 -9,421,876.13 18,267,168.32
其中：利息费用 12,069,865.38 7,975,283.02
利息收入 1,568,078.43 1,012,996.30
加：其他收益 25,045,252.91 22,264,151.50
投资收益（损失以“－”号填列） 1,192,007.57 13,322,950.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,857,697.68 -8,691,028.37
信用减值损失（损失以“-”号填列） -8,777,318.03 -5,458,577.44
资产减值损失（损失以“-”号填列） -12,279,614.02 -14,070,823.07
资产处置收益（损失以“-”号填列） -405,450.16 -44,812.52
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 147,697,748.13 12,347,621.50
加：营业外收入 1,637,364.57 837,366.30
减：营业外支出 871,904.98 710,913.23
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 148,463,207.72 12,474,074.57
减：所得税费用 7,955,056.15 -5,240,774.88
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 140,508,151.57 17,714,849.45
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 140,508,151.57 17,714,849.45
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 142,373,961.61 19,928,319.96
2.少数股东损益 -1,865,810.04 -2,213,470.51
六、其他综合收益的税后净额 2,860,795.31 -2,093,607.94
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 2,769,340.05 -2,170,063.05
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 2,769,340.05 -2,170,063.05
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 2,769,340.05 -2,170,063.05
7.其他
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归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 91,455.26 76,455.11
七、综合收益总额 143,368,946.88 15,621,241.51
归属于母公司所有者的综合收益总额 145,143,301.66 17,758,256.91
归属于少数股东的综合收益总额 -1,774,354.78 -2,137,015.40
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.7941 0.1107
（二）稀释每股收益 0.7941 0.1107
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：张立品 主管会计工作负责人：鞠万金 会计机构负责人：何正
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 2,275,544,774.14 1,690,210,978.36
减：营业成本 2,019,987,216.47 1,538,653,416.74
税金及附加 7,150,594.06 2,524,562.14
销售费用 16,129,573.56 13,810,822.04
管理费用 60,472,541.30 56,953,977.71
研发费用 62,939,457.21 50,655,638.65
财务费用 -7,359,953.09 11,367,744.11
其中：利息费用 6,759,008.32 6,061,528.92
利息收入 1,294,289.22 946,316.60
加：其他收益 23,216,187.55 19,244,498.76
投资收益（损失以“－”号填列） 369,369.21 62,844,079.71
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 2,372,860.81 -9,206,191.50
信用减值损失（损失以“-”号填列） -8,072,798.14 -4,010,620.99
资产减值损失（损失以“-”号填列） -10,452,129.77 -11,324,866.61
资产处置收益（损失以“-”号填列） -49,468.36 -48,343.27
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 123,609,365.93 73,743,373.07
加：营业外收入 827,735.38 581,292.10
减：营业外支出 826,117.82 681,551.14
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 123,610,983.49 73,643,114.03
减：所得税费用 9,964,621.35 -5,043,218.31
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 113,646,362.14 78,686,332.34
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 113,646,362.14 78,686,332.34
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 25,197.39 -1,585,412.83
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
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5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 25,197.39 -1,585,412.83
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 25,197.39 -1,585,412.83
7.其他
六、综合收益总额 113,671,559.53 77,100,919.51
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,312,625,588.07 1,507,311,576.28
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 49,762,732.02 79,240,095.58
收到其他与经营活动有关的现金 46,038,002.60 50,686,494.17
经营活动现金流入小计 2,408,426,322.69 1,637,238,166.03
购买商品、接受劳务支付的现金 1,846,137,919.39 1,364,782,891.60
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 320,147,567.19 284,181,473.36
支付的各项税费 35,035,344.44 19,943,896.90
支付其他与经营活动有关的现金 132,718,656.48 99,591,520.85
经营活动现金流出小计 2,334,039,487.50 1,768,499,782.71
经营活动产生的现金流量净额 74,386,835.19 -131,261,616.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 95,008,184.18 77,683,226.38
取得投资收益收到的现金 1,192,007.57 13,322,950.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 296,800.25 28,211,246.58
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
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投资活动现金流入小计 96,496,992.00 119,217,423.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 82,027,358.71 59,645,093.14
投资支付的现金 96,429,246.35 33,814,310.15
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 178,456,605.06 93,459,403.29
投资活动产生的现金流量净额 -81,959,613.06 25,758,020.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 329,633,460.02 179,541,066.67
收到其他与筹资活动有关的现金 34,631,886.50 1,048,782.17
筹资活动现金流入小计 364,265,346.52 180,589,848.84
偿还债务支付的现金 210,305,993.80 123,241,135.02
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,969,658.45 14,081,376.80
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 38,468,825.59 12,787,059.16
筹资活动现金流出小计 260,744,477.84 150,109,570.98
筹资活动产生的现金流量净额 103,520,868.68 30,480,277.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 6,670,406.83 -2,412,313.98
五、现金及现金等价物净增加额 102,618,497.64 -77,435,632.78
加：期初现金及现金等价物余额 125,168,002.34 202,603,635.12
六、期末现金及现金等价物余额 227,786,499.98 125,168,002.34
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,111,742,185.26 1,349,293,515.18
收到的税费返还 36,059,981.99 54,206,824.34
收到其他与经营活动有关的现金 50,589,954.33 44,243,859.66
经营活动现金流入小计 2,198,392,121.58 1,447,744,199.18
购买商品、接受劳务支付的现金 1,778,531,042.10 1,224,423,551.07
支付给职工以及为职工支付的现金 171,720,831.27 149,705,632.96
支付的各项税费 17,242,828.10 6,161,854.28
支付其他与经营活动有关的现金 130,455,881.89 86,854,890.92
经营活动现金流出小计 2,097,950,583.36 1,467,145,929.23
经营活动产生的现金流量净额 100,441,538.22 -19,401,730.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 25,008,184.18 77,601,005.00
取得投资收益收到的现金 369,369.21 13,345,124.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 140,961.74 30,496,108.37
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 181,890.63
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 25,518,515.13 121,624,128.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 24,659,140.40 41,179,074.95
投资支付的现金 26,429,246.35 33,814,310.15
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 51,088,386.75 74,993,385.10
投资活动产生的现金流量净额 -25,569,871.62 46,630,743.44
三、筹资活动产生的现金流量：
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吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 87,612,400.00 95,132,700.00
收到其他与筹资活动有关的现金 34,631,886.50 1,048,782.17
筹资活动现金流入小计 122,244,286.50 96,181,482.17
偿还债务支付的现金 124,325,100.00 123,060,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,969,658.45 11,825,789.67
支付其他与筹资活动有关的现金 26,558,808.21 11,494,317.31
筹资活动现金流出小计 162,853,566.66 146,380,106.98
筹资活动产生的现金流量净额 -40,609,280.16 -50,198,624.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,810,690.24 -1,250,360.46
五、现金及现金等价物净增加额 37,073,076.68 -24,219,971.88
加：期初现金及现金等价物余额 83,266,220.72 107,486,192.60
六、期末现金及现金等价物余额 120,339,297.40 83,266,220.72
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
项目 工具 专 般 所有者权益合
减：库存 项 风 未分配利 其 少数股东权益
股本 优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 小计 计
其 股 储 险 润 他
先 续 备 准
他
股 债 备
一、
上年 180,000,000. 240,567,599. 1,265,24 44,144,527. 350,901, 813,096,567.2 809,424,419.
-1,251,645.32 -3,672,147.89
期末 00 06 4.31 22 330.58 3 34
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
82 / 215
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其他
二、
本年 180,000,000. 240,567,599. 1,265,24 44,144,527. 350,901, 813,096,567.2 809,424,419.
-1,251,645.32 -3,672,147.89
期初 00 06 4.31 22 330.58 3 34
余额
三、
本期
增减
变动
金额
12,966,391.8 20,333,6 11,364,636. 125,655, 133,858,460.2 132,084,105.
（减 1,436,100.00 2,769,340.05 -1,774,354.78
2 99.69 21 691.90 9 51
少以
“－
”号
填
列）
（一
）综
142,373, 145,143,301.6 143,368,946.
合收 2,769,340.05 -1,774,354.78
961.61 6 88
益总
额
（二
）所
有者
12,966,391.8 20,333,6 -
投入 1,436,100.00 -5,931,207.87
2 99.69 5,931,207.87
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
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他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所 12,966,391.8 20,333,6 -
1,436,100.00 -5,931,207.87
有者 2 99.69 5,931,207.87
权益
的金
额
4．其
他
（三
-
）利 11,364,636. -
16,718,2 -5,353,633.50
润分 21 5,353,633.50
69.71
配
1．提
-
取盈 11,364,636.
11,364,6 0.00
余公 21
36.21
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对
所有
-
者 -
5,353,63 -5,353,633.50
（或 5,353,633.50
3.50
股
东）
84 / 215
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的分
配
4．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
85 / 215
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动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、
本期 181,436,100. 253,533,990. 21,598,9 55,509,163. 476,557, 946,955,027.5 941,508,524.
1,517,694.73 -5,446,502.67
期末 00 88 44.00 43 022.48 2 85
余额
上期金额
单位：元
项目 2021 年度
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归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
具 专 般 少数股东权 所有者权益合
其他综合收 项 风 其 益 计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
其 益 储 险 他
先 续 备 准
他
股 债 备
一 、
-
上 年 180,000,000. 240,567,599. 36,233,166. 344,753,378. 802,472,560. 800,937,428.
918,417.73 1,535,132.
期 末 00 06 06 03 88 39
49
余额
加
： 会
计 政 42,727.93 384,551.38 427,279.31 427,279.31
策 变
更
前
期 差
错 更
正
同
一 控
制 下
企 业
合并
其
他
二 、
-
本 年 180,000,000. 240,567,599. 36,275,893. 345,137,929. 802,899,840. 801,364,707.
918,417.73 1,535,132.
期 初 00 06 99 41 19 70
49
余额
三 、 - -
1,265,244. 7,868,633.2 10,196,727.0
本 期 2,170,063. 5,763,401.17 2,137,015. 8,059,711.64
31 3 4
增 减 05 40
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变 动
金 额
（ 减
少 以
“ －
” 号
填
列）
（ 一
） 综 - -
19,928,319.9 17,758,256.9 15,621,241.5
合 收 2,170,063. 2,137,015.
6 1 1
益 总 05 40
额
（ 二
） 所
有 者
投 入
和 减
少 资
本
1．所
有 者
投 入
的 普
通股
2．其
他 权
益 工
具 持
有 者
投 入
资本
3．股
份 支
付 计
入 所
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有 者
权 益
的 金
额
4．其
他
（ 三
-
） 利 7,868,633.2 - -
14,164,918.7
润 分 3 6,296,285.56 6,296,285.56
9
配
1．提
取 盈 7,868,633.2 -
余 公 3 7,868,633.23
积
2．提
取 一
般 风
险 准
备
3．对
所 有
者
（ 或 - - -
股 6,296,285.56 6,296,285.56 6,296,285.56
东 ）
的 分
配
4．其
他
（ 四
） 所
有 者
权 益
内 部
结转
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1．资
本 公
积 转
增 资
本
（ 或
股
本）
2．盈
余 公
积 转
增 资
本
（ 或
股
本）
3．盈
余 公
积 弥
补 亏
损
4．设
定 受
益 计
划 变
动 额
结 转
留 存
收益
5．其
他 综
合 收
益 结
转 留
存 收
益
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6．其
他
（ 五
） 专
项 储
备
1．本
期 提
取
2．本
期 使
用
（ 六
1,265,244. - -
） 其
31 1,265,244.31 1,265,244.31
他
四 、
- -
本 期 180,000,000. 240,567,599. 1,265,244. 44,144,527. 350,901,330. 813,096,567. 809,424,419.
1,251,645. 3,672,147.
期 末 00 06 31 22 58 23 34
32 89
余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具
项目 其他综合收 专项 盈余
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 未分配利润 其他 所有者权益合计
其他 益 储备 公积
股 债
一、上
-
年期末 180,000,000.00 240,565,187.10 1,265,244.31 44,144,527.22 346,310,796.36 808,924,349.03
830,917.34
余额
加
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：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
二、本
-
年期初 180,000,000.00 240,565,187.10 1,265,244.31 44,144,527.22 346,310,796.36 808,924,349.03
830,917.34
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
1,436,100.00 12,966,391.82 20,333,699.69 25,197.39 11,364,636.21 96,928,092.43 102,386,718.16
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
综合收 25,197.39 113,646,362.14 113,671,559.53
益总额
（二）
所有者
投入和 1,436,100.00 12,966,391.82 20,333,699.69 -5,931,207.87
减少资
本
1．所
有者投
入的普
通股
2．其
他权益
工具持
有者投
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入资本
3．股
份支付
计入所
1,436,100.00 12,966,391.82 -5,931,207.87
有者权
益的金
额
4．其
他
（三）
利润分 11,364,636.21 -16,718,269.71 -5,353,633.50
配
1．提
取盈余 11,364,636.21 -11,364,636.21
公积
2．对
所有者
（或股 -5,353,633.50 -5,353,633.50
东）的
分配
3．其
他
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
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本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．设
定受益
计划变
动额结
转留存
收益
5．其
他综合
收益结
转留存
收益
6．其
他
（五）
专项储
备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）
其他
四、本
-
期期末 181,436,100.00 253,531,578.92 21,598,944.00 55,509,163.43 443,238,888.79 911,311,067.19
805,719.95
余额
上期金额
单位：元
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2021 年度
其他权益工具
项目 专项
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其他 储备
股 债
一、上
年期末 180,000,000.00 240,565,187.10 754,495.49 36,233,166.06 281,404,831.43 738,957,680.08
余额
加
：会计
42,727.93 384,551.38 427,279.31
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
二、本
年期初 180,000,000.00 240,565,187.10 754,495.49 36,275,893.99 281,789,382.81 739,384,959.39
余额
三、本
期增减
变动金
额（减 -
1,265,244.31 7,868,633.23 64,521,413.55 69,539,389.64
少 以 1,585,412.83
“－”
号 填
列）
（一）
-
综合收 78,686,332.34 77,100,919.51
1,585,412.83
益总额
（二）
所有者
投入和
减少资
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本
1．所
有者投
入的普
通股
2．其
他权益
工具持
有者投
入资本
3．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
4．其
他
（三）
利润分 7,868,633.23 -14,164,918.79 -6,296,285.56
配
1．提
取盈余 7,868,633.23 -7,868,633.23
公积
2．对
所有者
（或股 -6,296,285.56 -6,296,285.56
东）的
分配
3．其
他
（四）
所有者
权益内
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部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．设
定受益
计划变
动额结
转留存
收益
5．其
他综合
收益结
转留存
收益
6．其
他
（五）
专项储
备
1．本
期提取
2．本
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期使用
（六）
1,265,244.31 -1,265,244.31
其他
四、本
期期末 180,000,000.00 240,565,187.10 1,265,244.31 -830,917.34 44,144,527.22 346,310,796.36 808,924,349.03
余额
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三、公司基本情况
公司注册地、组织形式和总部地址
深圳市京泉华科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）,系由张立品、程扬和深圳京泉
电子有限公司于 1996 年 6 月 25 日共同出资设立，2017 年 6 月 9 日，经中国证券监督管理委员会证监许
可〔2017〕882 号文《关于核准深圳市京泉华科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》的批准，本公
司向社会公开发行境内上市内资股（A 股）20,000,000 股。2017 年 6 月 23 日，根据深圳证券交易所深证
上〔2017〕408 号文《关于深圳市京泉华科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》，公司股票在
深圳证券交易所中小板挂牌上市。现持有统一社会信用代码为 91440300279247552R 的营业执照。
经过历年的转增股本、增发新股及股权激励，截止 2022 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数
18,143.61 万股，注册资本为 18,143.61 万元，注册地址：深圳市龙华区观澜街道桂月路 325 号京泉华工
业园，总部地址：深圳市龙华区观澜街道桂月路 325 号京泉华工业园，实际控制人为张立品。
公司业务性质和主要经营活动
本公司经营范围：电源类产品（含电源适配器、充电器、LED 驱动电源、逆变电源、储能电源，通讯
电源、无线充电电源及其它智能电源）及相关电子零配件；电子变压器（含高、低频电源变压器）、电
源滤波器、电感、电抗器等磁性元器件；特种变压器、轨道交通类磁性器件；光伏逆变器；新能源汽车
充电设备、UPS 不间断电源、新能源器件、汽车电子、电力电子及医疗电子产品的研发及销售；兴办实业
（具体项目另行申报）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；货物、技术进出口业务（不含分销、
国家专营专控商品）；自有房屋租赁。电源类产品（含电源适配器、充电器、LED 驱动电源、逆变电源、
储能电源，通讯电源、无线充电电源及其它智能电源）及相关电子零配件；电子变压器（含高、低频电
源变压器）、电源滤波器、电感、电抗器等磁性元器件；特种变压器、轨道交通类磁性器件；光伏逆变
器；新能源汽车充电设备、UPS 不间断电源、新能源器件、汽车电子、电力电子及医疗电子产品的生产。
本公司属制造业，主要经营磁性元器件、电源及特种变压器研发、生产及销售业务。
财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 21 日批准报出。
合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共 11 户，详见本附注七、在其他主体中的权益。本期纳入合并财
务报表范围的主体较上期相比，增加 2 户，减少 0 户，合并范围变更主体的具体信息详见附注六、合并
范围的变更。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业
会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）
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进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事
项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注三
十六 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法）、应收款项预期信用损失计提的方法
（附注三 十一 6.金融工具减值）、固定资产折旧和无形资产摊销（附注三 二十三 3．固定资产后续计
量及处置以及附注三 二十七 2．无形资产的后续计量）、投资性房地产的计量模式（附注三 二十二）、
收入的确认时点（附注三 三十六）、使用权资产及租赁负债的核算（附注三 二十六以及附注三 三十三）
等。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键
假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的
资产和负债账面价值的重大影响：
（1）应收账款和其他应收款预期信用损失。管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的预期信用
损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回
有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关
差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
（2）存货减值的估计。在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算
需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响
存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
（3）长期资产减值的估计。管理层在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面进行评估和分
析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否
低于资产的账面价值；以及(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。公司所采用的用于确
定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现率及增长率假设发生变化，可
能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致公司的上述长期资产出现减值。
（4）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性
质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处
的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定
资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。
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（5）金融资产的公允价值。如：本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等在
内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的金融资产，其公允价
值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时，本公司需对诸如自身和交易对手的信
用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生
影响。3、重要关键判断。如企业合并，发行权益性工具作为合并对价时，确定权益性工具的公允价值的
重要关键判断；企业合并或有对价的判断等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为
一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为
记账本位币。本公司之境外子公司香港京泉华发展有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确
定港币为其记账本位币，本公司之境外分公司 NEWLY EVER RISE ELECTRONICS-PHILIPPINE BRANCH
根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定比索为其记账本位币，本公司之境外子公司 JQH,INC.根据
其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，本公司之境外子公司 NEWLY EVER RISE
ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED 与 JQH ELECTRONICS INDIA LLP 根据其经营所处的主要经
济环境中的货币确定印度卢比为其记账本位币，公司之境外子公司 JQH Europe Gmbh 与 CSL Lighting S.
L.根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用
的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
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（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2. 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的
差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投
资时转入当期损益。
3. 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制
权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
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通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融
工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值
变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4. 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当
期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1. 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）
均纳入合并财务报表。
2. 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制
合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采
用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间
进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合
并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本
公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
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对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的
商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整
增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开
始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合
收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收
益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的
条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会
计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置
子公司一般处理方法进行会计处理。
购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，
将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合
营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
o 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
o 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
o 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营
方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
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2. 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：
o 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
o 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
o 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
o 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
o 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第
三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确
认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负
债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期
限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四
个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的当月 1 日的中国人民银行公布的当日外汇牌价的
中间价折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用
的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计
入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。
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以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综
合收益。
2. 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表
折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营
权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于
少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营
相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期
间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面
余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条
款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损
失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加
上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣
除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1. 金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三
类：
o 以摊余成本计量的金融资产。
o 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
o 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据
未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
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对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类
别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受
影响的相关金融资产进行重分类。
分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以
摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计
量的应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或
终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以
实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成
本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在
后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其
信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息
收入。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本
公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当
期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金
融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的
非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具
投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金
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额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下
列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得
该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，
且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为
有效套期工具的衍生工具除外）。
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融
资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1. ） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2. ） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，
该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2. 金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和
权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初
始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套
期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或
回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模
式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，
所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1. ） 能够消除或显著减少会计错配。
2. ） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员
报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值
变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的
公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自
身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1. ） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2. ） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3. ） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行
方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊
销额后的余额孰高进行计量。
3. 金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1. ） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2. ） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
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本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负
债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确
认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体
公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情
形处理：
o 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
o 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
o 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1. ） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2. ） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移
金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1. ） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2. ） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产）之和。
金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账
面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认
金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额
计入当期损益：
1. ） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
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2. ） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在
针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因
承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报
价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负
债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在
当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负
债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6. 金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、租赁应收款、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金
融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预
期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金
额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始
确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产
负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失
准备、确认预期信用损失及其变动：
o 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额
和实际利率计算利息收入。
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o 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
o 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和
实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，
不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当
期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的
损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风
险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财
务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始
确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1. ） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2. ） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3. ） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4. ） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5. ） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量
义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行
其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信
用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1. ） 发行方或债务人发生重大财务困难；
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2. ） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3. ） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他
情况下都不会做出的让步；
4. ） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5. ） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6. ） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、
当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包
括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相
关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的
现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款
额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该
金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无
偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面
余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7. 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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11、应收票据
本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础
上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损 参考历史信用损失经验，结合当前状
银行承兑汇票组
失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很 况以及对未来经济状况的预期计量坏
合
强 账准备
商业承兑汇票组 出票人即为公司，存在一定的信用风险，并以应收票据的账龄
参考应收账款信用损失率计提方法
合 作为信用风险特征
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础
上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
账龄分析法组合 组合内账龄为其信用风险特征
测，按照整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
合并范围内的应收账款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其
合并范围内关联 纳入合并范围内的关联方具备较 发生减值了的，根据其未来现金流量低于账面价值的差额，确认坏
方组合 低的信用风险 账损失，计提坏账准备。如经过减值测试，未发现减值的，则不计
提坏账准备
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期
限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他
债权投资。其相关会计政策参见本附注（十一）。
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具
减值。
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14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减
值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基
础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
账龄分析法组合 组合内账龄为其信用风险特征
测，按照整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
合并范围内的应收账款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其
合并范围内关联 纳入合并范围内的关联方具备较 发生减值了的，根据其未来现金流量低于账面价值的差额，确认坏
方组合 低的信用风险 账损失，计提坏账准备。如经过减值测试，未发现减值的，则不计
提坏账准备
参考历史信用损失经验不计提坏账准备，除非有客观证据表明某项
无风险组合 出口退税，信用风险极低
其他应收款已经发生信用减值
15、存货
1. 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、在产品、半成品、库存商
品、发出商品等。
2. 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加
权平均法计价。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产
经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销
售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益。
4. 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法进行摊销；包装物采用一次转销法进行摊销。
其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确
认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独
列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
17、合同成本
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列
条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本
是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入
当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履
行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
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4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对
价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值
损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回
原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1. 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），
且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、
时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2. 持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售
费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待
售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允
价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关
会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具
减值。
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21、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减
值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基
础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合 1：具有类似信用风险特征的
余额百分比法 1%
应收融资租赁款组合
22、长期股权投资
1. 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企
业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行
或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2. 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追
加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照
享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
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本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价
值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实
现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的
账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，
减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资
的账面价值后，恢复确认投资收益。
3. 长期股权投资核算方法的转换
公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外
收入。
公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
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购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整。
成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
4. 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交
易事项作为一揽子交易进行会计处理：
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
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重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投
资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收
益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子
公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5. 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动
决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，
该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该
单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有
权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判
断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被
投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管
理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建
筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为
投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费
和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地
使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物 20-25 5 3.8-4.75
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项
投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-25 5 3.8-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 19-9.5
电子设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19
运输设备 年限平均法 5 5 19
办公及其他设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19
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（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
详见附注 29,使用权资产。
25、在建工程
1. 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发
生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应
分摊的间接费用等。
2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
额。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2. 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用
停止资本化。
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购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资
产整体完工时停止借款费用资本化。
3. 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则
借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4. 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得
的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算
确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利
息金额。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1. 租赁负债的初始计量金额；
2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3. 本公司发生的初始直接费用；
4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计
将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
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孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值
参照上述原则计提折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将
重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同
一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开
发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到
预定用途前所发生的其他直接费用。
2. 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无
形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命（年） 依据
软件 5 预计软件的使用寿命
土地使用权 30 土地使用权的权属权限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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（2） 内部研究开发支出会计政策
1. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2. 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在
以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到
预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使
用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
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在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或
资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，
如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工
薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种
形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失
业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时
计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、
经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退
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休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司
比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日
期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精
算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金
额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日
由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务
的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款
额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利
率作为折现率。租赁付款额包括：
1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支
付的款项；
5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产
成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
1. 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2. 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数
按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可
能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及
多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
1. 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的
不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以
下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动
率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行
权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条
件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正
预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4. 会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按
照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不
再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价
值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加
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负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当
期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩
余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的
经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部
分分类为金融负债或权益工具：
1. 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变
数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交
换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2. 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融
资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交
付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益
工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3. 会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、
注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
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对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或
赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于磁性元器件、电源及特种变压器等产品及相关材料的销售。
1. 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约
义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约
义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约
义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司
履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出
的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否
则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进
度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发
生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2. 收入确认的具体方法
根据销售模式，本公司收入确认的具体方法如下：
①内销及转厂销售：对未设立寄售仓的销售将货物交付到买方指定地点，经客户签收后确认销售收
入；对设立寄售仓的销售以客户领用时点确认收入；
②外销：A、FOB 的贸易方式：货物已经报关并办理了出口报关手续，货物离岸后确认销售收入；B、
DDU 的贸易方式：客户签收后确认收入；C、FCA 的贸易方式：提单转客户指定接收人签收后确认收入。
③电商销售：对于线上销售，本集团销售的产品无需安装，客户通过线上销售平台下单，销售平台
负责将货物配送给客户或者公司委托物流公司配送交货给客户，在客户取得相关商品的控制权时确认收
入。
3. 特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预
期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
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销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减
损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供
额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事
项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交
易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，
确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选
择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无。
40、政府补助
1. 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助
对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2. 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按
应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。
3. 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。
通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助
确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
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与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时
直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补
助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利
率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递
延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计
入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计
算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计量。
确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中
因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并
且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
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（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，
涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租
金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发
生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利
率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择
权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保
余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投
资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
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（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 境内销售；提供加工、修理修配劳务；以及进口货物等 13%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
增值税 不动产租赁服务 9%
增值税 其他应税销售服务行为 6%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
NEWLY EVER RISE ELECTRONICS-PHILIPPINE BRANCH 5%
香港京泉华发展有限公司 16.50%、8.25%
湖北润升电子实业有限公司 15%
JQH,INC. 联邦公司所得税税率 21%、州公司所得税税率 8.84%
NEWLY EVER RISE ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED 25%
JQH ELECTRONICS INDIA LLP 25%
JQH Europe Gmbh 15%
CSL Lighting S. L. 15%
深圳市京泉华智能电气有限公司 15%
京泉华（深圳）电控技术有限公司 20%
江苏京泉华电子科技有限公司 25%
河源市京泉华科技有限公司 25%
2、税收优惠
（1）所得税
①本公司
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公司 2017 年由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局
认定为高新技术企业，证书编号为 GR201744201026，并于 2020 年 12 月 11 日再次通过国家高新技术企
业认定，证书编号为 GR202044201889，有效期自 2020 年 12 月 11 日至 2023 年 12 月 10 日。根据《中华
人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，2022 年度按照 15%的税率征收企业所得税。
②菲律宾分公司
根据菲律宾对经济开发区的财政激励政策，在经济开发区内创办的企业，若新开办企业在经济开发
区内无同类企业，则享受 6 年的免税政策；若新开办的企业在经济开发区内有同类企业，则享受 4 年的
免税政策。且规定如果企业的免税期未超过 8 年，符合以下条件的项目，可以延长免税期（每符合一个
条件延长一年）：（1）企业经营的前 3 年平均外汇净利润不低于 50 万美元；（2）在申请延长免税期前
一年，企业资产设备与劳动力的比不超过 1 万美元；（3）在免税期间，境内采购原材料成本占原材料成
本的比例平均不低于 50%。经 PEZA 批准，NEWLY EVER RISE ELECTRONICSPHILIPPINE BRANCH 的免税期
为 2013 年 7 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日。免税期结束后，2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，按照
毛利润的 5%征收企业所得税。
③香港京泉华
中国香港于《2018 年税务(修订)(第 3 号)条例》 (《修订条例》)中规定，利得税采用两级制。即
法团应评税利润不超过 200 万元港币的税率为 8.25%，超过 200 万元港币的利得税税率为 16.5%征税，
并对 2022 年度法团减免 100%利得税，每宗个案以 2 万港币为上限。本公司 2022 年度适用上述税收政
策。
④湖北润升
公司 2022 年由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局认定为高新技术企业，
证书编号为 GR202242008278，有效期自 2022 年 12 月 14 日至 2025 年 12 月 13 日。根据《中华人民共和
国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，2022 年度按照 15%的税率征收企业所得税。
⑤电控技术
根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知财税（2019）13 号》的
规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部
分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超
过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告财政部税务总
局公告 2021 年第 12 号》的规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税
所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，本公告执行期限为 2021
年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。
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根据《财政部 税务总局发布关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局
公告 2022 年第 13 号）：自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超
过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
公司控股子公司京泉华（深圳）电控技术有限公司符合小型微利企业的规定，2022 年按照小型微利
企业相关税率执行。
⑥智能电气
智能电气收到由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高
新技术企业证书。证书编号为 GR202144202545，发证时间为 2021 年 12 月 23 日，有效期为三年。根据
《中华人民共和国企业所得税法》及国家对高新技术企业税收优惠的相关规定，京泉华智能电气自本次
获得高新技术企业证书认定后连续三年内（即 2021 年度至 2023 年度），将享受国家关于高新技术企业
的相关优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。
（2）增值税
本公司一般贸易出口及手册出口执行免、抵、退税收优惠政策，退税率为 13%，转厂出口销售免增值
税。智能电气一般贸易出口执行免、抵、退税收优惠政策，退税率为 13%。电控技术外贸出口执行免、退
税收优惠政策，退税率为 13%。
（3）房产税
深圳市人民政府关于印发《深圳经济特区房产税实施办法》的通知（深府〔1987〕164 号）中第九
条规定：纳税单位新建或购置的新建房屋(不包括违章建造的房屋)，自建成或购置之次月起免纳房产税
三年。上述通知于 2017 年 11 月 6 日在深圳市人民政府关于公布有效规范性文件目录（1979—2015 年）
的通知（深府规〔2017〕6 号）认定继续有效，有效期至 2022 年 12 月 31 日止。2019 年度，公司龙岗
产业园建成，依上述规定，2022 年 12 月继续享受免征房产税的优惠税收政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 216,088.20 240,138.09
银行存款 227,570,411.78 124,927,864.25
其他货币资金 104,469,712.23 73,225,849.25
合计 332,256,212.21 198,393,851.59
其中：存放在境外的款项总额 67,595,289.28 30,743,463.70
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 104,469,712.23 73,225,849.25
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其他说明：
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司其他货币资金 104,469,712.23 元为本公司向银行申请开具票据所
质押应收票据到期收到存入保证金户以及开立承兑票汇存入保证金户的款项，该等款项的使用受到限制，
不作为现金。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 104,469,712.23 70,483,600.61
股票回购专用资金 - 2,742,248.64
合计 104,469,712.23 73,225,849.25
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,553,539.58 695,841.90
其中：
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 0.00 0.00
其中：
0.00 0.00
合计 2,553,539.58 695,841.90
其他说明：
本公司将远期外汇合约的公允价值变动确认为交易性金融资产。
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 21,961,790.04
商业承兑票据 1,575,448.79
合计 23,537,238.83
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账
类别 面
计提 账面价值 金 比 金 计提
金额 比例 金额 价
比例 额 例 额 比例 值
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其中：
按组合计提坏账准
23,585,964.05 100.00% 48,725.22 2.10% 23,537,238.83
备的应收票据
其中：
其中：银行承兑汇
21,961,790.04 93.11% 21,961,790.04
票组合
商业承兑汇票组合 1,624,174.01 6.89% 48,725.22 3.00% 1,575,448.79
合计 23,585,964.05 100.00% 48,725.22 0.21% 23,537,238.83
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备的应收票据 23,585,964.05 48,725.22 0.21%
其中：银行承兑汇票组合 21,961,790.04
商业承兑汇票组合 1,624,174.01 48,725.22 3.00%
合计 23,585,964.05 48,725.22
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备的应收票据 48,725.22 48,725.22
合计 48,725.22 48,725.22
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 21,961,790.04
合计 21,961,790.04
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 1,624,174.01
合计 1,624,174.01
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（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
无
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计提坏
946,427 28,457, 917,970, 663,616 19,947, 643,668,
账准备的应收 100.00% 3.01% 100.00% 3.01%
,561.91 018.02 543.89 ,199.66 894.78 304.88
账款
其中：
账龄分析法组 946,427 28,457, 917,970, 663,616 19,947, 643,668,
100.00% 3.01% 100.00% 3.01%
合 ,561.91 018.02 543.89 ,199.66 894.78 304.88
946,427 28,457, 917,970, 663,616 19,947, 643,668,
合计 100.00% 3.01% 100.00% 3.01%
,561.91 018.02 543.89 ,199.66 894.78 304.88
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄分析法组合 946,427,561.91 28,457,018.02 3.01%
合计 946,427,561.91 28,457,018.02
确定该组合依据的说明：
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如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 945,604,817.75
1至2年 756,753.37
2至3年 65,990.79
合计 946,427,561.91
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备的应收账款 19,947,894.78 8,517,003.51 7,880.27 28,457,018.02
合计 19,947,894.78 8,517,003.51 7,880.27 28,457,018.02
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 7,880.27
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
期末余额前五名应收账款汇总 514,329,931.05 54.34% 15,429,897.94
合计 514,329,931.05 54.34%
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（5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 49,705,338.38 41,479,062.64
合计 49,705,338.38 41,479,062.64
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
本公司将业务模式为收取合同现金流量和出售为目标的应收票据分类为应收款项融资，并划分为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。因该等金融资产剩余期限不长，资金时间价值因
素对公允价值的影响不重大，因此，本公司认为其公允价值与账面价值相若。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 9,418,738.89 95.97% 21,609,993.64 98.51%
1至2年 304,291.02 3.10% 327,750.89 1.49%
2至3年 91,638.48 0.93%
合计 9,814,668.39 21,937,744.53
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无。
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（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总 7,860,760.79 80.09
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 23,272,595.50 18,381,015.90
合计 23,272,595.50 18,381,015.90
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
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3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 521,322.84 3,066,871.08
押金及保证金 18,779,774.07 13,751,419.98
备用金 106,899.67 38,106.77
房租水电、社保及其他款项 6,163,094.14 3,306,003.00
合计 25,571,090.72 20,162,400.83
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整 个 存 续 期 预 期 信用 损 失 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 (未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 1,781,384.93 1,781,384.93
2022 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 517,110.29 517,110.29
2022 年 12 月 31 日余额 2,298,495.22 2,298,495.22
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 16,952,130.35
1至2年 5,704,800.47
2至3年 1,936,466.39
3 年以上 977,693.51
3至4年 324,739.61
4至5年 100,077.20
5 年以上 552,876.70
合计 25,571,090.72
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
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单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄分析法组合 1,781,384.93 517,110.29 2,298,495.22
合计 1,781,384.93 517,110.29 2,298,495.22
无。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
无。
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位 A 保证金或押金 7,013,092.52 1 年以内 27.43% 210,392.78
单位 B 租金 2,191,727.74 1 年以内 8.57% 65,751.83
单位 C 保证金或押金 2,134,325.00 1 年以内、1-2 年 8.35% 281,672.50
单位 D 保证金或押金 1,170,000.00 1 年以内、1-2 年 4.58% 117,000.00
单位 E 电商仓储费借支 1,010,884.80 1 年以内 3.95% 30,326.54
合计 13,520,030.06 52.87% 705,143.65
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、 金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
无。
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7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货 跌价准 备 存货 跌价准 备
账面余额 或合 同履约 成 账面价值 账面余额 或合 同履约 成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 105,005,348.07 3,240,043.63 101,765,304.44 97,997,311.63 2,619,397.69 95,377,913.94
在产品 31,872,887.25 31,872,887.25 39,617,612.50 39,617,612.50
库存商品 241,656,608.43 6,147,372.24 235,509,236.19 214,801,279.10 9,983,453.53 204,817,825.57
发出商品 29,170,936.15 6,075,121.73 23,095,814.42 27,189,900.98 4,160,124.22 23,029,776.76
半成品 39,250,723.02 765,689.67 38,485,033.35 29,869,765.23 491,171.88 29,378,593.35
委托加工物
69,982,272.08 930,344.26 69,051,927.82 16,426,011.39 738,678.21 15,687,333.18
资
合计 516,938,775.00 17,158,571.53 499,780,203.47 425,901,880.83 17,992,825.53 407,909,055.30
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,619,397.69 2,372,051.31 1,751,405.37 3,240,043.63
库存商品 9,983,453.53 5,335,758.96 9,171,840.25 6,147,372.24
发出商品 4,160,124.22 3,238,496.84 1,323,499.33 6,075,121.73
半成品 491,171.88 622,728.11 348,210.32 765,689.67
委托加工物资 738,678.21 729,721.32 538,055.27 930,344.26
合计 17,992,825.53 12,298,756.54 13,133,010.54 17,158,571.53
存货跌价准备及合同履约成本减值准备说明：
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本公司按照相关产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额确定可变现净值，按存货的成本与可变现净值孰低提取存货跌价准备。本期已将期初计提存货
跌价准备的存货售出，因此，相应存货跌价进行转销。
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资 3,597,240.77
一年内到期的长期应收款 355,838.17
合计 3,953,078.94
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重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 11,864,262.55 7,576,781.78
预缴所得税 532,486.71 309,492.61
预缴其他税费 69,065.78
预付非公开发行费用 252,711.13
合计 12,718,526.17 7,886,274.39
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
菲律宾国债本金 5,062,500.00 5,062,500.00 3,504,676.50 3,504,676.50
菲律宾国债利息调整 -137,400.48 -137,400.48 92,564.27 92,564.27
-
减：一年内到期的债权投资 -3,597,240.77
3,597,240.77
合计 4,925,099.52 4,925,099.52 0.00
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
菲律宾国 2022 年
债 1（比 26,945,000.00 4.63% 1.93% 12 月 04
索） 日
菲律宾国 2022 年
债 2（比 1,070,000.00 4.63% 2.19% 12 月 04
索） 日
菲律宾国 2024 年
债 3（比 40,500,000.00 2.38% 4.36% 03 月 09
索） 日
合计 40,500,000.00 28,015,000.00
减值准备计提情况
单位：元
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 用 整个存续期预期信 用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 用 整个存续期预期信 用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
转租应收租赁款 359,432.50 3,594.33 355,838.17 4.18%
减：一年内到期的
-359,432.50 -3,594.33 -355,838.17
长期应收款
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合计 0.00 0.00
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 用 整个存续期预期信 用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无。
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面 价 合收益 其他 面 价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明：
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
项目名称 确认的股利收 累计利得 累计损失 其他综合收益 指定为以公允 其他综合收益
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入 转入留存收益 价值计量且其 转入留存收益
的金额 变动计入其他 的原因
综合收益的原
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 91,947,516.16 91,947,516.16
2.本期增加金额 11,727,833.38 11,727,833.38
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入 11,727,833.38 11,727,833.38
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 103,675,349.54 103,675,349.54
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 13,581,899.15 13,581,899.15
2.本期增加金额 5,232,724.73 5,232,724.73
（1）计提或摊销 3,577,655.49 3,577,655.49
固定资产转入 1,655,069.24 1,655,069.24
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 18,814,623.88 18,814,623.88
三、减值准备
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1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 84,860,725.66 84,860,725.66
2.期初账面价值 78,365,617.01 78,365,617.01
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明：
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 364,171,724.72 372,580,155.47
合计 364,171,724.72 372,580,155.47
（1） 固定资产情况
单位：元
办公 及其他 设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
备
一、账面原
值：
1.期初余
316,210,286.81 83,374,401.28 4,575,934.49 55,144,465.09 29,388,970.18 488,694,057.85
额
2.本期增
-917.17 25,615,576.18 275,784.89 6,103,890.76 5,124,385.88 37,118,720.54
加金额
（ 1
25,751,809.95 276,113.02 6,108,578.50 5,124,451.54 37,260,953.01
）购置
（ 2
）在建工程转
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入
（ 3
）企业合并增
加
外币报表折算
-917.17 -136,233.77 -328.13 -4,687.74 -65.66 -142,232.47
差额
3.本期减
11,727,833.38 3,352,880.75 227,251.38 2,878,430.79 315,438.05 18,501,834.35
少金额
（ 1
3,352,880.75 227,251.38 2,878,430.79 315,438.05 6,774,000.97
）处置或报废
转入投资性房
11,727,833.38 11,727,833.38
地产
4.期末余
304,481,536.26 105,637,096.71 4,624,468.00 58,369,925.06 34,197,918.01 507,310,944.04
额
二、累计折旧
1.期初余
30,840,068.74 35,858,715.78 4,119,784.69 31,005,019.16 14,290,314.01 116,113,902.38
额
2.本期增
13,068,523.64 9,456,685.84 122,702.41 6,948,111.65 4,556,380.62 34,152,404.16
加金额
（ 1
13,068,260.44 9,555,667.64 122,734.43 6,948,076.55 4,554,435.67 34,249,174.73
）计提
外币报表折算
263.20 -98,981.80 -32.02 35.10 1,944.95 -96,770.57
差额
3.本期减
1,655,069.24 2,494,221.82 172,711.05 2,581,499.31 223,585.79 7,127,087.21
少金额
（ 1
2,494,221.82 172,711.05 2,581,499.31 223,585.79 5,472,017.97
）处置或报废
转入投资性房
1,655,069.24 1,655,069.24
地产
4.期末余
42,253,523.14 42,821,179.80 4,069,776.05 35,371,631.50 18,623,108.83 143,139,219.32
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（ 1
）计提
3.本期减
少金额
（ 1
）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
262,228,013.12 62,815,916.91 554,691.95 22,998,293.56 15,574,809.18 364,171,724.72
面价值
2.期初账 285,370,218.07 47,515,685.50 456,149.80 24,139,445.93 15,098,656.17 372,580,155.47
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面价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 本期利 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 息资本 源
金额 计金额 化率
额 比例 化金额
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（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明：
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 20,232,078.51 20,232,078.51
2.本期增加金额 94,304,914.66 94,304,914.66
租赁 94,396,718.31 94,396,718.31
外币报表折算差额 -91,803.65 -91,803.65
3.本期减少金额 5,034,025.92 5,034,025.92
租赁到期 5,034,025.92 5,034,025.92
4.期末余额 109,502,967.25 109,502,967.25
二、累计折旧
1.期初余额 7,269,483.88 7,269,483.88
2.本期增加金额 9,686,041.28 9,686,041.28
（1）计提 9,726,512.03 9,726,512.03
外币报表折算差额 -40,470.75 -40,470.75
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3.本期减少金额 5,018,427.08 5,018,427.08
（1）处置
租赁到期 5,018,427.08 5,018,427.08
4.期末余额 11,937,098.08 11,937,098.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 97,565,869.17 97,565,869.17
2.期初账面价值 12,962,594.63 12,962,594.63
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 22,502,020.00 16,973,029.62 39,475,049.62
2.本期增加金额 1,378,274.95 1,378,274.95
（1）购置 1,378,301.84 1,378,301.84
（2）内部研发
（3）企业合并增加
外币报表折算差额 -26.89 -26.89
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 22,502,020.00 18,351,304.57 40,853,324.57
二、累计摊销
1.期初余额 7,003,554.87 9,342,974.30 16,346,529.17
2.本期增加金额 755,762.34 3,053,809.30 3,809,571.64
（1）计提 755,762.34 3,053,809.30 3,809,571.64
3.本期减少金额
（1）处置
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4.期末余额 7,759,317.21 12,396,783.60 20,156,100.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 14,742,702.79 5,954,520.97 20,697,223.76
2.期初账面价值 15,498,465.13 7,630,055.32 23,128,520.45
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明：
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计
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（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明：
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费 12,859,789.85 5,628,063.08 4,667,675.15 13,820,177.78
合计 12,859,789.85 5,628,063.08 4,667,675.15 13,820,177.78
其他说明：
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 41,076,084.11 5,942,950.23 33,165,850.24 4,715,873.43
可抵扣亏损 9,717,167.45 2,225,930.05 29,366,310.67 4,404,946.60
递延收益 9,834,859.67 1,475,228.95 11,268,838.87 1,690,325.83
合计 60,628,111.23 9,644,109.23 73,800,999.78 10,811,145.86
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
公允价值变动 2,553,539.60 383,030.94 180,678.80 27,101.82
合计 2,553,539.60 383,030.94 180,678.80 27,101.82
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（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税 资 递延所得税资产和 负 抵销后递延所得税 资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 383,030.94 9,261,078.29 27,101.82 10,784,044.04
递延所得税负债 383,030.94 27,101.82
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 91,919,304.12 89,612,668.01
未实现内部收益 1,785,913.62 4,513,827.20
资产减值准备 6,886,725.88 6,559,849.33
合计 100,591,943.62 100,686,344.54
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年度 6,260.35
2023 年度 2,642.83 2,642.83
2024 年度 106,540.85 106,540.85
2025 年度 13,919,238.96 17,654,368.90
2026 年度 52,304,987.00 52,304,987.00
2027 年度 221,620.53
其他年度 25,364,273.95 19,537,868.08 境外子公司的亏损可无限期弥补
合计 91,919,304.12 89,612,668.01
其他说明：
无
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备工程及其他长期
40,972,387.45 40,972,387.45 14,876,058.62 14,876,058.62
资产款项
合计 40,972,387.45 40,972,387.45 14,876,058.62 14,876,058.62
其他说明：
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32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 50,000,000.00
信用借款 278,021,060.02 156,113,593.80
未到期应付利息 118,861.11 38,573.62
合计 328,139,921.13 156,152,167.42
短期借款分类的说明：
截至 2022 年 12 月 31 日，公司不存在已逾期未偿还的短期借款。期末借款情况如下：
（1）期末保证借款 50,000,000.00 元，由深圳市高新投融资担保有限公司为公司提供连带责任担保，
同时公司以名下有处分权的三项发明专利为深圳市高新投融资担保有限公司提供反担保，公司向华润深
国投信托有限公司取得借款人民币 50,000,000.00 元。借款期限为 2022 年 6 月 21 日至 2023 年 6 月 7 日。
（ 2 ） 期 末 信 用 借 款 278,021,060.02 元 由 银 行 贷 款 36,000,000.00 元 ， 信 用 证 贴 现 取 得 的
182,430,578.02 元以及银行承兑汇票贴现取得的 59,590,482.00 元形成。
2022 年 1 月 7 日，公司向江苏银行股份有限公司深圳分行借入 30,000,000.00 元，借款期限为 12 个
月；2022 年 2 月 18 日，公司向江苏银行股份有限公司深圳分行借入 6,000,000.00 元，借款期限为 12 个
月；截至 2022 年 12 月 31 日，上市两笔借款的余额合计为 36,000,000.00 元。
2022 年 8 月 9 日，公司通过宁波银行开立以本公司全资子公司深圳市京泉华智能电气有限公司为受
益人，承付到期日为 2023 年 8 月 11 日，金额为 2,600.00 万元人民币的国内信用证；2022 年 8 月 16 日，
公司通过兴业银行开立以本公司全资子公司深圳市京泉华智能电气有限公司为受益人，承付到期日为
2023 年 8 月 16 日，金额为 2,900.00 万元人民币的国内信用证；2022 年 9 月 15 日，公司通过光大银行
开立以本公司全资子公司深圳市京泉华智能电气有限公司为受益人，承付到期日为 2023 年 9 月 15 日，
金额为 3,000.00 万元人民币的国内信用证；2022 年 9 月 26 日，公司通过招商银行开立以本公司全资子
公司深圳市京泉华智能电气有限公司为受益人，承付到期日为 2023 年 3 月 26 日，金额为 3,000.00 万元
人民币的国内信用证；2022 年 10 月 28 日，公司通过招商银行开立以本公司全资子公司深圳市京泉华智
能电气有限公司为受益人，承付到期日为 2023 年 10 月 23 日，金额为 7,000.00 万元人民币的国内信用
证；该信用证具备真实的购销业务背景。深圳市京泉华智能电气有限公司以收到的上述信用证办理了信
用证福费廷（票据买断）业务，本公司在合并报表中确认为短期借款。其中，截止 2022 年 12 月 31 日，
福费廷利息费用余额为 256.94 万元，本公司在短期借款存续期内（贴现日至信用证原到期日期间）按直
线法分摊，确认为各期的利息支出。
2022 年 5 月 17 日及 2022 年 5 月 18 日，公司分别开立以宁波银行作为承兑人，本公司全资子公司深
圳市京泉华智能电气有限公司为受益人的银行承兑汇票合计 4,000.00 万元；2022 年 5 月 27 日，公司开
立以民生银行作为承兑人，本公司全资子公司深圳市京泉华智能电气有限公司为受益人的银行承兑汇票
2,000.00 万元；该银行承兑汇票具备真实的购销业务背景。深圳市京泉华智能电气有限公司以收到的上
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述银行承兑汇票进行贴现，本公司在合并报表中确认为短期借款。其中，截止 2022 年 12 月 31 日，贴现
利息费用余额为 40.95 万元，本公司在短期借款存续期内（贴现日至银行承兑汇票原到期日期间）按直
线法分摊，确认为各期的利息支出。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
无
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 223,143,540.52 227,281,164.23
合计 223,143,540.52 227,281,164.23
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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材料款 752,904,403.52 476,280,968.83
工程款 19,000,304.49 23,586,092.10
其他 655,006.62
合计 772,559,714.63 499,867,060.93
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 A 15,137,614.66 工程款未到结算期
单位 B 2,138,697.25 龙岗产业园质保金
合计 17,276,311.91
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 2,868,166.68 4,015,293.81
合计 2,868,166.68 4,015,293.81
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 28,114,263.65 312,398,867.42 305,329,130.31 35,184,000.76
二、离职后福利-设定提存计划 64,653.58 11,286,550.03 11,187,970.33 163,233.28
三、辞退福利 1,000,000.00 2,896,102.73 3,896,102.73
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合计 29,178,917.23 326,581,520.18 320,413,203.37 35,347,234.04
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 28,060,682.97 301,013,985.19 293,933,928.29 35,140,739.87
2、职工福利费 32,985.54 4,661,949.61 4,691,758.17 3,176.98
3、社会保险费 12,914.00 3,738,874.34 3,724,841.93 26,946.41
其中：医疗保险费 12,914.00 3,101,404.83 3,087,372.42 26,946.41
工伤保险费 295,971.68 295,971.68
生育保险费 341,497.83 341,497.83
4、住房公积金 7,681.14 2,955,065.96 2,949,609.60 13,137.50
5、工会经费和职工教育经费 28,992.32 28,992.32
合计 28,114,263.65 312,398,867.42 305,329,130.31 35,184,000.76
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 64,653.58 10,789,341.48 10,690,761.78 163,233.28
2、失业保险费 497,208.55 497,208.55
合计 64,653.58 11,286,550.03 11,187,970.33 163,233.28
其他说明：
无
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,057,571.10 379,797.54
企业所得税 3,280,941.83 123,310.42
个人所得税 558,786.93 478,669.33
城市维护建设税 821,927.66 83,114.45
教育费附加 352,254.72 35,620.48
地方教育费附加 234,836.49 23,746.98
印花税 152,457.50 93,304.07
其他 12,781.96 41,907.75
合计 8,471,558.19 1,259,471.02
其他说明：
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41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 41,326,549.42 21,047,207.37
合计 41,326,549.42 21,047,207.37
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 1,447,177.44 2,926,849.74
租金及水电费 403,156.40 1,316,577.90
预提费用及其他往来款 17,877,271.58 16,803,779.73
股权激励回购义务确认的负债 21,598,944.00
合计 41,326,549.42 21,047,207.37
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
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42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 39,880,543.77 50,416,666.67
一年内到期的租赁负债 9,854,250.23 5,935,615.92
合计 49,734,794.00 56,352,282.59
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 94,781.67 64,689.30
背书及贴现未终止确认的应收票据 1,624,174.01
合计 1,718,955.68 64,689.30
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 21,130,000.00 42,450,000.00
信用借款 18,700,000.00 49,960,000.00
未到期应付利息 50,543.77 136,484.33
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减：一年内到期的长期借款 -39,880,543.77 -50,416,666.67
合计 42,129,817.66
长期借款分类的说明：
注 1：由股东张立品、窦晓月为本公司提供连带责任担保以及本公司的土地使用权、房产权作为抵押
向中国银行股份有限公司深圳南头支行取得借款人民币 63,770,000.00 元。借款期限为 2018 年 12 月
5 日至 2023 年 12 月 5 日，贷款利率为实际提款日前一个工作日全国银行间同业拆借中心发布的贷款
基准利率加上 91.50 个基准点。截至 2022 年 12 月 31 日， 该笔借款的余额 21,130,000.00 元，其中重
分类至一年内到期的长期借款 21,130,000.00 元。
2021 年 1 月 22 日，本公司向中国银行股份有限公司深圳艺园路支行借入 25,000,000.00 元，借款
期限为 2021 年 1 月 22 日至 2023 年 1 月 23 日， 贷款利率为 4.10%。截至 2022 年 12 月 31 日，该笔借
款的余额为 18,700,000.00 元。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
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的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁款 100,162,310.56 13,544,726.83
减：一年内到期的租赁负债 -9,854,250.23 -5,935,615.92
合计 90,308,060.33 7,609,110.91
其他说明：
本期确认租赁负债利息费用 2,314,097.16 元。
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 15,479,408.33 1,812,860.12 4,536,135.15 12,756,133.30
与收益相关政府补助 1,987,139.88 1,987,139.88
合计 15,479,408.33 3,800,000.00 6,523,275.03 12,756,133.30 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计 本期冲 与资产
本期新增补助 入营业 本期计入其他 减成本 其 他 相关/
负债项目 期初余额 期末余额
金额 外收入 收益金额 费用金 变动 与收益
金额 额 相关
metamaterials
与资产
的新 型天线 研 9,849.38 9,849.38
相关
究项目补助
研发 技术研 究 与资产
2,322.73 1,742.16 580.57
补助 相关
PWM 软 件 扩 展 与资产
72,009.21 36,004.56 36,004.65
技术 在智能 电 相关
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源产 品的产 业
化研 究项目 补
助
LED 照 明 产 品
与资产
研发 及产业 化 362,731.91 151,068.36 211,663.55
相关
补助
高性 能并网 微
与资产
型逆 变器产 业 1,907,840.60 356,519.12 1,551,321.48
相关
化项目补助
产业 转型升 级 与资产
471,868.56 100,475.27 371,393.29
专项资金款 相关
JQE SAP 信 息 与资产
28,931.11 8,824.38 20,106.73
化系统 相关
高频 磁性元 器
与资产
件生 产线技 术 1,119,614.24 521,174.52 598,439.72
相关
改造提升项目
工业和信息
与资产
2020 年技改资 235,401.71 103,638.04 131,763.67
相关
助款
龙华 区财政 局
与资产
制造 业技术 改 1,394,429.14 464,259.12 930,170.02
相关
造升级资助款
2021 年上市公
司本 地改造 提 与资产
5,958,239.79 1,606,596.36 4,351,643.43
升项 目资助 资 相关
金
新能 源汽车 元
部件 生产车 间 与资产
2,904,937.36 540,751.68 2,364,185.68
智能 化升级 改 相关
造项目
龙华 区工业 和
信息 化局产 业 与资产
1,011,232.59 585,208.92 426,023.67
发展 专项资 金 相关
资助
新型高效率
IP65 等 级 5G
与收益
户外 通信电 源 1,000,000.00 700,000.00 300,000.00
相关
关键 技术研 发
项目
重 2022N042 超
高功 率密度 芯
与收益
片式 电源模 块 1,800,000.00 1,200,000.00 600,000.00
相关
关键 技术研 发
项目
车载 磁性器 件
与资产
制造 流程数 字 912,860.12 50,023.28 862,836.84
相关
化应用项目
车载 磁性器 件
与收益
制造 流程数 字 87,139.88 87,139.88
相关
化应用项目
其他说明：
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52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 180,000,000.00 1,436,100.00 1,436,100.00 181,436,100.00
其他说明：
2022 年度公司限制性股票激励增发新股共计 1,436,100.00 股，公司总股本由 180,000,000.00 股增
至 181,436,100.00 股。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 240,567,599.06 20,162,844.00 12,330,077.42 248,400,365.64
其他资本公积 5,133,625.24 5,133,625.24
合计 240,567,599.06 25,296,469.24 12,330,077.42 253,533,990.88
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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（1）资本溢价（股本溢价）本期增加，系本期限制性股票激励增发新股增加资本溢价
20,162,844.00 元；资本溢价（股本溢价）本期减少，系员工持股计划冲减资本溢价 12,330,077.42 元。
（2）其他资本公积本期增加，系本期因限制性股票激励以及员工持股计划确认摊销费用
5,133,625.24 元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
实行股权激励回购 1,265,244.31 23,738,343.11 25,003,587.42
限制性股票激励增加的库存股 21,598,944.00 21,598,944.00
合计 1,265,244.31 45,337,287.11 25,003,587.42 21,598,944.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2022 年度，本公司合计回购的库存股约 23,738,343.11 元，在 2022 年度授予员工持股计划约
25,003,587.42 元。
2022 年 12 月 31 日，库存股 21,598,944.00 元，系限制性股票激励附回购义务形成所致。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前
减：前
期计入
期计入
项目 期初余额 其他综 减：所 税后归属 期末余额
本期所得税前 其他综 税后归属于母
合收益 得税费 于少数股
发生额 合收益 公司
当期转 用 东
当期转
入留存
入损益
收益
二、将
重分类
进损益 -
2,860,795.31 2,769,340.05 91,455.26 1,517,694.73
的其他 1,251,645.32
综合收
益
外
币财务 -
2,860,795.31 2,769,340.05 91,455.26 1,517,694.73
报表折 1,251,645.32
算差额
其他综
-
合收益 2,860,795.31 2,769,340.05 91,455.26 1,517,694.73
1,251,645.32
合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
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58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 44,144,527.22 11,364,636.21 55,509,163.43
合计 44,144,527.22 11,364,636.21 55,509,163.43
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 350,901,330.58 344,753,378.03
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 384,551.38
调整后期初未分配利润 350,901,330.58 345,137,929.41
加：本期归属于母公司所有者的净利润 142,373,961.61 19,928,319.96
减：提取法定盈余公积 11,364,636.21 7,868,633.23
应付普通股股利 5,353,633.50 6,296,285.56
期末未分配利润 476,557,022.48 350,901,330.58
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,499,550,793.57 2,155,249,209.11 1,831,977,147.67 1,651,346,652.70
其他业务 84,739,775.04 50,255,340.56 77,597,005.87 41,652,369.37
合计 2,584,290,568.61 2,205,504,549.67 1,909,574,153.54 1,692,999,022.07
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经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 本期发生额 合计
商品类型
其中：
磁性元器件 855,856,499.92 855,856,499.92
电源 564,976,995.51 564,976,995.51
特种变压器 1,078,717,298.14 1,078,717,298.14
其他业务 84,739,775.04 84,739,775.04
按经营地区分类
其中：
境外销售 874,693,734.76 874,693,734.76
境内销售 1,709,596,833.85 1,709,596,833.85
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
电子元器件 2,499,550,793.57 2,499,550,793.57
其他业务 84,739,775.04 84,739,775.04
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时点转让 2,577,234,054.44 2,577,234,054.44
在某一时段内转让 7,056,514.17 7,056,514.17
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 2,584,290,568.61 2,584,290,568.61
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，
0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
无
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62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,263,810.23 1,022,693.92
教育费附加 1,827,347.24 434,042.75
房产税 2,678,071.51 725,290.40
土地使用税 463,424.39 366,614.80
车船使用税 8,730.00 9,620.00
印花税 1,300,444.00 1,107,038.34
地方教育费附加 1,218,231.49 291,491.71
其他 2,600.00 26,664.45
合计 11,762,658.86 3,983,456.37
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,016,671.23 14,443,413.47
业务招待费 4,123,261.76 2,649,474.44
差旅费 1,161,355.90 1,260,635.95
办公费 431,226.64 339,990.83
快递费 467,166.59 871,448.33
物料消耗费 2,495,205.17 2,320,181.20
出口信用保险费 838,535.46 789,699.77
电商平台费用 16,357,279.35 12,246,718.26
销售服务费 9,830,453.89
其他 2,045,064.49 1,037,646.75
合计 54,766,220.48 35,959,209.00
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,657,803.25 26,901,319.24
业务招待费 2,847,548.63 3,380,366.81
咨询费 3,532,152.33 7,892,706.55
办公通信费 1,668,444.88 1,469,811.91
折旧摊销费 21,290,499.26 13,408,389.89
房租水电及物管费 8,362,254.06 3,784,281.38
差旅费 589,067.20 738,806.24
车辆交通费 574,908.46 564,341.11
修理检测费 330,067.94 400,966.47
物料消耗费 951,378.89 1,198,621.87
股份支付费用 5,133,625.24
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深圳市京泉华科技股份有限公司 2022 年年度报告全文
其他 3,286,430.83 2,872,688.00
合计 79,224,180.97 62,612,299.47
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 53,903,416.86 47,952,608.35
物料消耗 33,081,573.81 27,579,470.50
折旧摊销费 7,402,504.30 5,943,567.88
认证测试费 3,760,045.90 5,416,052.64
房租水电及物管费 810,936.62 354,153.37
维修测试费 495,144.04 592,252.88
差旅费 330,254.90 434,148.61
其他 1,605,786.15 2,454,983.03
合计 101,389,662.58 90,727,237.26
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,069,865.38 7,975,283.02
减：利息收入 1,568,078.43 1,012,996.30
汇兑损益 -21,108,013.47 10,048,860.87
银行手续费及其他 1,184,350.39 1,256,020.73
合计 -9,421,876.13 18,267,168.32
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 24,940,348.01 22,200,099.61
个人所得税返还 104,904.90 64,051.89
合计： 25,045,252.91 22,200,099.61
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 159,549.47 1,461,424.80
处置远期外汇合约公允价值变动转入 985,800.00 11,770,899.98
债权投资持有期间的投资收益 46,658.10 90,625.57
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合计 1,192,007.57 13,322,950.35
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,857,697.68 -8,691,028.37
合计 1,857,697.68 -8,691,028.37
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -517,110.29 1,697,854.61
应收账款坏账损失 -8,517,003.51 -6,946,655.85
外币报表折算汇率影响 256,795.77 -209,776.20
合计 -8,777,318.03 -5,458,577.44
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -12,279,614.02 -14,070,823.07
合计 -12,279,614.02 -14,070,823.07
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
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资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -405,450.16 -44,812.52
74、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 52,500.00
其他 1,637,364.57 784,866.30 1,637,364.57
合计 1,637,364.57 837,366.30
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
龙华街道
与收益相
办党建补 52,500.00
关
贴
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 160,000.00 74,910.00 160,000.00
非流动资产毁损报废损失 599,732.59 474,046.50 599,732.59
其他 112,172.39 161,956.73 112,172.39
合计 871,904.98 710,913.23 871,904.98
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,432,090.40 477,124.48
递延所得税费用 1,522,965.75 -5,717,899.36
合计 7,955,056.15 -5,240,774.88
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
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项目 本期发生额
利润总额 148,463,207.72
按法定/适用税率计算的所得税费用 22,269,481.16
子公司适用不同税率的影响 -2,395,981.17
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,406,670.68
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -936,445.34
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,133,639.29
研发费用加计扣除的影响 -14,522,308.46
所得税费用 7,955,056.15
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 23,712,072.98 30,830,319.27
利息收入 1,568,078.43 1,012,996.30
房租及其他往来 20,757,851.19 18,843,178.60
合计 46,038,002.60 50,686,494.17
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的期间费用 104,850,383.18 80,555,467.66
财务费用中的手续费及其他 1,184,350.39 1,256,020.73
费用税金及其他支付 26,683,922.91 17,780,032.46
合计 132,718,656.48 99,591,520.85
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
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（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
转租赁款回收 359,432.50 1,048,782.17
股权激励款 34,272,454.00
合计 34,631,886.50 1,048,782.17
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
股票回购款 21,598,944.00 1,265,244.31
支付的股票回购账户专用款 2,742,248.64
租赁负债及利息 16,869,881.59 8,779,566.21
合计 38,468,825.59 12,787,059.16
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 140,508,151.57 17,714,849.45
加：资产减值准备 21,056,932.05 19,529,400.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 37,826,830.22 35,324,600.05
使用权资产折旧 9,726,512.03 7,369,161.08
无形资产摊销 3,809,571.64 3,568,433.89
长期待摊费用摊销 4,667,675.15 3,087,635.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 405,450.16 44,812.52
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 599,732.59 473,984.40
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公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,857,697.68 8,691,028.37
财务费用（收益以“－”号填列） 12,069,865.38 7,975,283.02
投资损失（收益以“－”号填列） -1,192,007.57 -13,322,950.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,522,965.75 -5,717,899.36
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
-
存货的减少（增加以“－”号填列） -91,036,894.17
102,825,579.63
- -
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
603,621,856.33 320,798,731.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 546,424,879.43 212,731,635.34
其他 -6,523,275.03 -5,107,280.34
-
经营活动产生的现金流量净额 74,386,835.19
131,261,616.68
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 227,786,499.98 125,168,002.34
减：现金的期初余额 125,168,002.34 202,603,635.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 102,618,497.64 -77,435,632.78
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
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（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 227,786,499.98 125,168,002.34
其中：库存现金 216,088.20 240,138.09
可随时用于支付的银行存款 227,570,411.78 124,927,864.25
三、期末现金及现金等价物余额 227,786,499.98 125,168,002.34
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 104,469,712.23 承兑票据保证金存款
应收票据 21,961,790.04 质押用于开银行承兑汇票
固定资产 96,354,567.66 抵押用于长期借款
无形资产 14,742,702.79 抵押用于长期借款
合计 237,528,772.72
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 120,932,304.23
其中：美元 15,651,614.10 6.9646 109,007,231.56
欧元 216,240.74 7.4229 1,605,133.39
港币 5,084,582.99 0.8933 4,541,905.45
菲律宾比索 29,072,094.23 0.1250 3,634,011.78
印度卢比 25,469,494.49 0.0842 2,144,022.05
应收账款 196,444,549.08
其中：美元 26,344,098.23 6.9646 183,475,448.86
欧元
港币 3,593,532.09 0.8933 3,209,994.41
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印度卢比 115,931,406.62 0.0842 9,759,105.81
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款 2,422,615.55
其中：美元 178,061.25 6.9646 1,240,119.01
港币 10,000.00 0.8933 8,932.70
菲律宾比索 4,501,027.63 0.1250 562,628.45
印度卢比 6,724,006.20 0.0842 566,026.84
欧元 6,050.00 7.4229 44,908.55
债权投资 4,925,099.52
其中：菲律宾比索 39,400,796.19 0.1250 4,925,099.52
应付账款 26,956,185.47
其中：美元 3,346,516.00 6.9646 23,307,145.95
欧元 43,336.94 7.4229 321,685.77
港币 2,589,340.72 0.8933 2,312,980.38
菲律宾比索 293,400.00 0.1250 36,675.00
印度卢比 11,614,378.40 0.0842 977,698.37
其他应付款 5,748,770.54
其中：港币 237,866.62 0.8933 212,479.12
欧元 82,000.00 7.4229 608,677.80
菲律宾比索 25,482,217.94 0.1250 3,185,277.24
印度卢比 19,073,197.23 0.0842 1,605,581.74
美元 19,213.86 6.9646 133,816.76
台币 12,923.00 0.2273 2,937.88
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
本公司海外分公司 NEWLY EVER RISE ELECTRONICS-PHILIPPINE BRANCH，位于菲律宾，根据其经营
所处的主要经济环境中的货币确定比索为其记账本位币。
本公司全资子公司香港京泉华发展有限公司，位于香港，根据其经营所处的主要经济环境中的货币
确定港币为其记账本位币。
本公司控股子公司 JQH,INC.，位于美国，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记
账本位币。
本公司全资子公司 NEWLY EVER RISE ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED，位于印度，根据其经
营所处的主要经济环境中的货币确定卢比为其记账本位币。
本公司控股孙公司 JQH ELECTRONICS INDIA LLP，位于印度，根据其经营所处的主要经济环境中的
货币确定卢比为其记账本位币。
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本公司控股孙公司 JQH Europe Gmbh，位于德国，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧
元为其记账本位币。
本公司控股孙公司 CSL Lighting S. L.，位于西班牙，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确
定欧元为其记账本位币。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助 3,800,000.00 递延收益 2,037,163.16
计入其他收益的政府补助 22,903,184.85 其他收益 22,903,184.85
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
无
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（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
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企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6） 其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
无
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
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（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合
并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、2022 年公司通过设立新增子公司江苏京泉华电子科技有限公司。
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基于业务发展需要，2022 年 2 月 16 日，公司在江苏省盐城市设立江苏京泉华电子科技有限公司，注
册资金 5,000 万元人民币，暂未实缴出资，主营业务为经营电子元器件。
2、2022 年公司通过设立新增子公司河源市京泉华科技有限公司。
基于业务发展需要，2022 年 7 月 15 日，公司在广东省河源市设立河源市京泉华科技有限公司，注册
资金 3,000 万元人民币，暂未实缴出资，主营业务为经营电子元器件。
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
湖北润升电子实业有限公司 湖北 湖北 生产经营电子元器件 100.00% 同一控制下企业合并
香港京泉华发展有限公司 深圳 香港 经营电子元器件 100.00% 投资设立
JQH,INC. 美国 美国 经营电子元器件 90.00% 投资设立
NEWLY EVER RISE
40.00
ELECTRONICS INDIA 印度 印度 生产经营电子元器件 60.00% 投资设立
%
PRIVATE LIMITED
JQH ELECTRONICS INDIA 69.00
印度 印度 生产经营电子元器件 投资设立
LLP %
100.0
JQH Europe Gmbh 德国 德国 经营电子元器件 投资设立
0%
深圳市京泉华智能电气有限
深圳 深圳 生产经营电子元器件 100.00% 投资设立
公司
京泉华（深圳）电控技术有
深圳 深圳 经营电子元器件 51.00% 投资设立
限公司
CSL Lighting S.L. 西班牙 西班牙 经营电子元器件 100.00% 投资设立
江苏京泉华电子科技有限公
江苏 江苏 经营电子元器件 100.00% 投资设立
司
河源市京泉华科技有限公司 河源 河源 经营电子元器件 100.00% 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司子公司 NEWLY EVER RISE ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED 与自然人 SANJAY RAJPUT 共
同设立 JQH ELECTRONICS INDIA LLP 合资公司，注册资本为 202,600,787.00 卢比，NEWLY EVER RISE
ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED 的出资持股比例为 55%，利润分配比例为 51%，双方合伙人按照出
资持股比例实缴 78,000,000.00 卢比。2021 年 2 月 25 日，双方合伙人签署合伙协议之补充协议 NEWLY
EVER RISE ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED 的出资持股比例调整为 69%，利润分配比例调整为 67%。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
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确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股 东 本期向少数股东宣 告 期末少数股东权益 余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联 持股比例 对合营企业或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 投资的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
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流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公
允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
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--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明：
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明：
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
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4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面
临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以
及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险
管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政
策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期
评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理
由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作
来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核
结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过
制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的
信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
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本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第
三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用
期。本公司对应收票据、应收款项融资、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的
客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。
此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信
用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资、应收款项融资、长期应收款等，这些
金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这
些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何
重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存
款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。
本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款
的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未
来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损
失率。
截止 2022 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额 减值准
应收票据 23,585,964.05 48,725.22
应收款项融资 49,705,338.38
应收账款 946,427,561.91 28,457,018.02
其他应收款 25,571,090.72 2,298,495.22
债权投资（含一年内到期的款项） 4,925,0.52
合计 1,048,590,880.57 30,755,513.24
本公司的主要客户为国内外世界 500 强企业，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为
该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，
在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合
借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，
本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截
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止 2022 年 12 月 31 日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额 121,139 万元，其中：已
使用授信金额为 41,846.90 万元。
截止 2022 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限
列示如下：
项 期末余额
目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计
非衍
生金
融负
债
短期 328,139,921.13 328,139,921.13
借款
应付 223,143,540.52 223,143,540.52
票据
应付 752,111,750.11 1,504,322.73 797,729.17 17,730,446.31 310,438.58 105,027.73 772,559,714.63
账款
其他 36,398,529.25 1,809,114.61 1,463,383.19 1,655,522.37 41,326,549.42
应付
款
长期 39,880,543.77 39,880,543.77
借款
非衍 1,379,674,284.78 3,313,437.34 2,261,112.36 19,385,968.68 310,438.58 105,027.73 1,405,050,269.47
生金
融负
债小
计
合计 1,379,674,284.78 3,313,437.34 2,261,112.36 19,385,968.68 310,438.58 105,027.73 1,405,050,269.47
市场风险
． 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未
来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然存在汇率风险。本公司
财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本
公司可能会以签署远期外汇合约来达到规避汇率风险的目的。
（1）本年度公司签署的远期外汇合约如下：
序号 日期 银行 金额（美元） 结汇价格 到期日 备注
1 2022/11/25 宁波银行深圳分行 5,000,000.00 7.10 2023/3/23 未交割
2 2022/11/3 宁波银行深圳分行 5,000,000.00 7.22 2023/4/7 未交割
合计 10,000,000.00
（2）截止 2022 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列
示如下：
期末余额
项目
美元项目 港币项目 卢比项目 其他项目 合计
外币金融资产：
货币资金 109,007,231.56 4,541,905.45 2,144,022.05 5,239,145.17 120,932,304.23
应收账款 183,475,448.86 3,209,994.41 9,759,105.81 - 196,444,549.08
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其他应收款 1,240,119.01 8,932.70 566,026.84 607,537.00 2,422,615.55
债权投资（含一年内到期和短期
4,925,099.52 4,925,099.52
国债）
小计 293,722,799.43 7,760,832.56 12,469,154.70 10,771,781.69 324,724,568.38
外币金融负债： -
短期借款 - -
应付账款 23,307,145.95 2,312,980.38 977,698.37 358,360.77 26,956,185.47
其他应付款 133,816.76 212,479.12 1,605,581.74 3,796,892.92 5,748,770.54
小计 23,440,962.71 2,525,459.50 2,583,280.11 4,155,253.69 32,704,956.01
（3）敏感性分析：
截止 2022 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或
贬 值 1% ， 其 他 因 素 保 持 不 变 ，则 本 公 司 将 减 少或 增 加 净 利 润 约 2,692,709.52 元（ 2021 年 度 约
1,306,452.41 元)。
． 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固
定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动
利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清
的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据
最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是调整借款规模或结构等来降低利率风险。
（1）截止 2022 年 12 月 31 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为
39,880,543.77 元，详见附注五、注释 30。
（2）敏感性分析：
截止 2022 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持
不变，本公司的净利润会减少或增加约 1,120,702.89 元（2021 年度约 883,843.50 元)。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的
借款。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
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（3）衍生金融资产 2,553,539.58 2,553,539.58
应收款项融资 49,705,338.38 49,705,338.38
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
期末交易性金融资产中远期外汇合约的公允价值为 2,553,539.58 元。期末公允价值=（期末未交割
的远期结汇约定汇率－根据剩余交割时限确定的期末金融机构远期汇率报价）×远期结汇额度。其中，
根据剩余交割时限确定的期末金融机构远期汇率报价由办理远期外汇合约的银行提供。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司将业务模式以收取合同现金流量和出售为目标的应收票据分类为应收款项融资，本公司出售
应收票据的方式为将未到期的银行承兑汇票背书给供应商。由于银行承兑汇票到期期限短，资金时间价
值因素对公允价值的影响不重大，因此，本公司认为其公允价值与账面价值一致。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年
内到期的非流动负债和长期借款上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很
小。
9、其他
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十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是张立品。
其他说明：
本企业的最终控制人情况
自然人名称 注册地 业务性质 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
张立品 控股股东 自然人 11.48 22.96
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1 在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
张礼扬 股东、董事、实际控制人之子
窦晓月 持股 5%以上的股东
鞠万金 股东、董事、总经理、财务负责人
汪兆华 股东、董事、常务副总经理
戚思明 董事
李战功 股东、董事、副总经理
辛广斌 副总经理、董事会秘书
胡宗波 独立董事
李茁英 独立董事
董秀琴 独立董事
何世平 监事会主席
谢光元 监事
廖石波 监事
其他说明：
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5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
出租方 租赁资 承担的租赁负债 增加的使用权资
租赁和低价值资 计量的可变租赁 支付的租金
名称 产种类 利息支出 产
产租赁的租金费 付款额（如适
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用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行 完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
张立品/窦晓月 101,390,000.00 2018 年 09 月 20 日 2023 年 09 月 20 日 否
张立品/窦晓月 110,000,000.00 2020 年 03 月 03 日 2022 年 03 月 02 日 是
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 5,432,967.00 4,609,785.00
（8） 其他关联交易
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6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 2,627,600.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
限制性股票激励计划行权价格为 15.04 元，合同剩余
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期
期限为 33.5 个月；员工持股计划行权价格为 8.2 元，
限
合同剩余期限为 34 个月
其他说明：
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
公司采用授予日市价减去授予价格的方法确定限制性股票激
授予日权益工具公允价值的确定方法
励计划及员工持股计划的公允价值
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工
可行权权益工具数量的确定依据 人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益
工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与
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实际可行权工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 5,133,625.24
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,133,625.24
其他说明：
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
． 签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
2021 年 12 月 30 日，2021 年第二次临时股东大会决议，通过《关于对外投资设立全资子公司暨签署
的提案》，具体内容如下：深圳市京泉华科技股份有限公司（以下简称“公司”）根据整体战略布局及
业务发展需要，为满足公司的长远规划及发展战略，优化资源配置，拓展长三角地区客户，提升资产运
营效益，公司拟在盐城高新技术产业开发区设立全资子公司，并与盐城高新技术产业开发区管理委员会
签署附有生效条件的《投资协议》。
公司拟采取前期先租赁盐城高新技术产业开发区管理委员会代建厂房，后期决定是否回购代建厂房
的方式，使用自有资金或自筹资金投资建设新能源光伏中高端磁性元器件智能制造（含研发、生产）项
目。
对外投资设立子公司名称，江苏京泉华电子科技有限公司，注册资本：人民币 5,000 万元，截止本
报告批准报出日，公司暂未实缴出资。
． 已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
无。
． 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
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根据新租赁准则，本公司作为承租人在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租
赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。本公司作为出租人，根据租赁业务判断为经营租赁。
公司 已签订的正在或准备履行的租赁合同根据新租赁准则的要求进行相应的核算。
． 已签订的正在或准备履行的并购协议
无。
． 已签订的正在或准备履行的重组计划
无。
． 其他重大财务承诺事项
无。
除存在上述承诺事项外，截止 2022 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
． 与合营企业和联营企业投资相关的或有负债
无。
． 未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
无。
． 对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
无。
． 开出保函、信用证
本公司出于业务需要， 2022 年 8 月 9 日，公司通过宁波银行开立以本公司全资子公司深圳市京泉华
智能电气有限公司为受益人，承付到期日为 2023 年 8 月 11 日，金额为 2,600.00 万元人民币的国内信用
证；2022 年 8 月 16 日，公司通过兴业银行开立以本公司全资子公司深圳市京泉华智能电气有限公司为受
益人，承付到期日为 2023 年 8 月 16 日，金额为 2,900.00 万元人民币的国内信用证；2022 年 9 月 15 日，
公司通过光大银行开立以本公司全资子公司深圳市京泉华智能电气有限公司为受益人，承付到期日为
2023 年 9 月 15 日，金额为 3,000.00 万元人民币的国内信用证；2022 年 9 月 26 日，公司通过招商银行
开立以本公司全资子公司深圳市京泉华智能电气有限公司为受益人，承付到期日为 2023 年 9 月 26 日，
金额为 3,000.00 万元人民币的国内信用证；2022 年 10 月 28 日，公司通过招商银行开立以本公司全资子
公司深圳市京泉华智能电气有限公司为受益人，承付到期日为 2023 年 10 月 23 日，金额为 7,000.00 万
元人民币的国内信用证；该信用证具备真实的购销业务背景。深圳市京泉华智能电气有限公司以收到的
上述信用证办理了信用证福费廷（票据买断）业务，本公司在合并报表中确认为短期借款。
． 贷款承诺
无。
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． 产品质量保证条款
无。
． 其他或有负债（不包括极不可能导致经济利益流出企业的或有负债）
无。
． 或有资产
无。
除存在上述或有事项外，截止 2022 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经 无法估计影
项目 内容
营成果的影响数 响数的原因
2023 年 1 月 12 日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于
核准深圳市京泉华科技股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公
开发行不超过 5,400 万股新股，发生转增股本等情形导致总股本发生变化的，
可相应调整本次发行数量。
股 票
2023 年 3 月 22 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分
和 债
公司出具的《股份登记申请受理确认书》，股份登记完成后，公司新增股份
券 的
数 13,089,870 股 ， 发 行 价 格 33.27 元 / 股 ， 募 集 资 金 总 额
发行
为 435,499,974.90 元 ， 扣 除 各 项 发 行 费 用 人 民 币 （ 不 含 税 ）
14,926,836.49 元 后 ， 公 司 本 次 募 集 资 金 净 额 为 人 民
币 420,573,138.41 元，该新增股份已于 2023 年 4 月 7 日在深圳
证券交易所上市。
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 19,452,597.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 19,452,597.00
公司以利润分配方案实施时的股权登记日当日收市后的总股本为基数，向全体股东
利润分配方案 每 10 股派发现金红利 1 元（含税），不送红股，以资本公积金向全体股东每 10 股
转增 4 股。
3、销售退回
无
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4、其他资产负债表日后事项说明
截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
无
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
无
（2） 其他资产置换
4、年金计划
无
5、终止经营
单位：元
归属于母公 司所有者的终
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润
止经营利润
其他说明：
无
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6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同
时满足下列条件的组成部分：
（1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1） 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2） 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合
计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司的业务单一，主要为生产磁性元器件、电源及特种变压器，管理层将此业务视作为一个整体实
施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本公司因股东初东明违法违规短线交易损害上市公司利益于 2020 年 4 月 3 日向广东省深圳市龙华区
人民法院（以下简称“龙华法院”）提起诉讼，并提出如下诉讼请求：①判令被告初东明将其短线交易
所得全部收益支付给公司，按人民币 13,370,178.24 元计算。 ② 判令被告初东明就其延期支付的收益
赔偿利息损失，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率 4.05%计算，期限自 2020 年 2 月
26 日起至收益全部支付完毕之日止。③本案全部诉讼费用由被告初东明承担。
龙华法院于 2020 年 4 月 7 日立案后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。公司于 2020 年 11
月 21 日收到《民事判决书》（(2020)粤 0309 民初 6125 号），判决书判定如下：被告初东明应于判决
生效之日起十日内支付本公司股票收益 13,370,178.24 元，并支付自 2020 年 2 月 26 日起至前述款项付
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清时止的利息（以 13,370,178.24 元为基数，按年利率 4.05％计算）。案件受理费、保全费，由被告初
东明负担。
本次诉讼判决为一审判决，后续可能存在被告上诉情况，截至本报告批准报出日，公司尚未收到上
述诉讼款项。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计 计
提 账面价值 提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比 比
例 例
其中：
按组合计
1,008,
提坏账准 100.0 23,392,38 2.3 985,271,99 769,769,44 100.0 15,598,70 2.0 754,170,74
664,38
备的应收 0% 2.54 2% 8.11 4.89 0% 3.95 3% 0.94
0.65
账款
其中：
其中：账 778,36
77.17 23,392,38 3.0 754,971,55 519,796,31 67.53 15,598,70 3.0 504,197,61
龄分析法 3,938.
% 2.54 1% 6.21 9.72 % 3.95 0% 5.77
组合 75
合并范围 230,30
22.83 230,300,44 249,973,12 32.47 249,973,12
内关联方 0,441.
% 1.90 5.17 % 5.17
组合 90
1,008,
100.0 23,392,38 2.3 985,271,99 769,769,44 100.0 15,598,70 2.0 754,170,74
合计 664,38
0% 2.54 2% 8.11 4.89 0% 3.95 3% 0.94
0.65
按组合计提坏账准备：账龄分析法组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 777,771,590.46 23,333,147.71 3.00%
1－2 年 592,348.29 59,234.83 10.00%
合计 778,363,938.75 23,392,382.54
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：合并范围内关联方组合
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单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 184,209,104.70
1－2 年 41,187,052.76
2-3 年 4,537,284.49
3 年以上 366,999.95
合计 230,300,441.90 0.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 961,980,695.16
1至2年 41,779,401.05
2至3年 4,537,284.49
3 年以上 366,999.95
3至4年 366,999.95
合计 1,008,664,380.65
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄分析法组合 15,598,703.95 7,793,678.59 23,392,382.54
合计 15,598,703.95 7,793,678.59 23,392,382.54
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
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（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
期末余额前五名应收账款汇总 675,354,371.58 66.96% 13,938,087.73
合计 675,354,371.58 66.96%
（5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
（6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 86,838,866.30 33,726,702.48
合计 86,838,866.30 33,726,702.48
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
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（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 1,616,085.98
押金及保证金 11,058,518.98 13,021,512.20
备用金 81,374.34 24,909.16
房租水电、社保及其他款项 3,351,216.19 2,830,979.65
合并范围内款项 74,218,852.72 17,871,557.08
合计 88,709,962.23 35,365,044.07
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未 来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 1,638,341.59 1,638,341.59
2022 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 232,754.34 232,754.34
2022 年 12 月 31 日余额 1,871,095.93 1,871,095.93
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
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1 年以内（含 1 年） 62,306,794.23
1至2年 19,127,886.78
2至3年 3,482,384.96
3 年以上 3,792,896.26
3至4年 2,547,403.91
4至5年 701,548.35
5 年以上 543,944.00
合计 88,709,962.23
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄分析法组合 1,638,341.59 232,754.34 1,871,095.93
合计 1,638,341.59 232,754.34 1,871,095.93
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末余 坏账准备期 末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 余额
单位 A 关联方往来款 33,749,011.50 1 年以内 38.04%
单位 B 关联方往来款 15,540,000.00 1 年以内 17.52%
单位 C 关联方往来款 9,948,575.89 1 年以内 11.21%
单位 D 关联方往来款 8,401,382.90 1 年以内、1-2 年 9.47%
单位 E 关联方往来款 5,422,105.74 1 年以内、1-2 年 6.11%
合计 73,061,076.03 82.35%
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6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、 金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 17,879,127.70 17,879,127.70 16,385,439.65 16,385,439.65
合计 17,879,127.70 17,879,127.70 16,385,439.65 16,385,439.65
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动 减值准
期初余额（账 期末余额（账面
被投资单位 减少 计提减 备期末
面价值） 追加投资 其他 价值）
投资 值准备 余额
香港京泉华发展有限公司 2,051,910.00 2,051,910.00
湖北润升电子实业有限公司 5,499,347.90 5,499,347.90
JQH,INC. 1,655,853.75 1,655,853.75
NEWLY EVER RISE
ELECTRONICS INDIA PRIVATE 4,668,328.00 4,668,328.00
LIMITED
深圳市京泉华智能电气有限
2,000,000.00 1,493,688.05 3,493,688.05
公司
京泉华(深圳)电控技术有限
510,000.00 510,000.00
公司
合计 16,385,439.65 1,493,688.05 17,879,127.70
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
投资单 期初余 本期增减变动 期末余 减值准
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位 额（账 权益法 宣告发 额（账 备期末
面 价 其他综 面 价 余额
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减
值） 合收益 其他 值）
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,228,467,237.84 1,989,868,922.30 1,601,178,543.99 1,481,970,473.32
其他业务 47,077,536.30 30,118,294.17 89,032,434.37 56,682,943.42
合计 2,275,544,774.14 2,019,987,216.47 1,690,210,978.36 1,538,653,416.74
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
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无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，
元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
无
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 49,521,129.36
理财产品收益 11,111.11 1,461,424.80
处置远期外汇合约公允价值变动转入 311,600.00 11,770,899.98
债权投资持有期间的投资收益 46,658.10 90,625.57
合计 369,369.21 62,844,079.71
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -405,450.16
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照
24,940,348.01
一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出 3,049,705.25
售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 765,459.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目 104,904.90
减：所得税影响额 3,892,200.63
少数股东权益影响额 659.76
合计 24,562,107.20 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
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将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 16.10% 0.7941 0.7941
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
13.32% 0.6571 0.6571
的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
深圳市京泉华科技股份有限公司董事会
2023 年 4 月 21 日
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