深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
深圳市京泉华科技股份有限公司
2023 年半年度报告
【2023 年 8 月】
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深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人张立品、主管会计工作负责人何正及会计机构负责人(会计主
管人员)周传冬声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承
诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、
预测与承诺之间的差异。
公司在本半年度报告第三节“管理层讨论与分析”中的“公司面临的风
险和应对措施”部分，描述了公司未来经营可能面临的主要风险，敬请广大
投资者注意风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析............................................................... 9
第四节 公司治理 ........................................................................ 20
第五节 环境和社会责任 ................................................................. 23
第六节 重要事项 ........................................................................ 24
第七节 股份变动及股东情况 ............................................................ 29
第八节 优先股相关情况 ................................................................. 35
第九节 债券相关情况 ................................................................... 36
第十节 财务报告 ........................................................................ 37
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备查文件目录
（一）载有公司负责人，主管会计工作负责人，会计机构负责人 (会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）在其他证券市场公布的半年报告。
公司已将上述文件的原件或具有法律效力的复印件同时置备于公司办公地点、深圳证券交易所，以供社会公众查阅。
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释义
释义项 指 释义内容
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
本公司/公司/母公司/京泉华 指 深圳市京泉华科技股份有限公司
香港京泉华 指 香港京泉华发展有限公司，本公司一级全资子公司
湖北润升 指 湖北润升电子实业有限公司，本公司一级全资子公司
智能电气 指 深圳市京泉华智能电气有限公司，本公司一级全资子公司
江苏京泉华 指 江苏京泉华电子科技有限公司，本公司一级全资子公司
河源京泉华 指 河源市京泉华科技有限公司，本公司一级全资子公司
电控技术 指 京泉华（深圳）电控技术有限公司，本公司一级控股子公司
北美京泉华 指 JQH,INC.，本公司一级控股子公司
菲律宾京泉华 指 NEWLY EVER RISE ELECTRONICS-PHILIPPINE BRANCH，本公司在菲律宾的分公司
印度京泉华 指 NEWLY EVERRISE ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED，本公司一级全资子公司
印度京泉华 LLP 指 JQH ELECTRONICS INDIA LLP，本公司二级控股子公司
许昌分公司 指 深圳市京泉华科技股份有限公司许昌分公司，本公司分公司
德国京泉华 指 JQH EUROPE GMBH，本公司二级全资子公司
公司章程 指 《深圳市京泉华科技股份有限公司章程》
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
证券法 指 《中华人民共和国证券法》
A股 指 境内上市人民币普通股
元、万元 指 人民币元、人民币万元
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 京泉华 股票代码 002885
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市京泉华科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 京泉华
公司的外文名称（如有） ShenzhenJingQuanHua Electronics Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） JQH
公司的法定代表人 张立品
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张立品（代行） 曹文智、冯谦
广东省深圳市龙岗区坪地街道坪桥路 10 广东省深圳市龙岗区坪地街道坪桥路 10
联系地址
号京泉华科技产业园 号京泉华科技产业园
电话 0755-27040133 0755-27040133
传真 0755-29014723 0755-29014723
电子信箱 szjqh@everrise.net szjqh@everrise.net
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
是 □否
追溯调整或重述原因
会计政策变更、其他原因
本报告期比上
上年同期
本报告期 年同期增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 1,401,214,025.03 1,111,029,439.21 1,111,029,439.21 26.12%
归属于上市公司股东的净利润（元） 65,306,335.62 54,919,341.64 54,919,341.64 18.91%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
70,662,599.29 42,813,523.67 42,813,523.67 65.05%
的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 134,696,457.26 44,846.95 44,846.95 300,246.97%
基本每股收益（元/股） 0.2477 0.3060 0.2179 13.68%
稀释每股收益（元/股） 0.2477 0.3060 0.2179 13.68%
加权平均净资产收益率 5.53% 6.56% 6.56% -1.03%
本报告期末比
上年度末
本报告期末 上年度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 2,916,172,764.29 2,507,883,152.77 2,508,478,313.21 16.25%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,428,527,579.72 946,955,027.52 947,550,187.96 50.76%
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
1.根据国家财政部于 2022 年 11 月发布的《关于印发〈企业会计准则解释第 16 号〉的通知》（财会【2022】36 号）
之“单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理。”的规定，公司于 2023 年 1 月 1 日起
执行新的会计政策，并按照新旧衔接规定对财务报表进行追溯调整。
2.报告期内，公司实施 2022 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股，
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）要求，比
较期的基本每股收益及稀释每股收益均按照资本公积转增股份后的股数重新计算。
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -836,203.65
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
9,000,866.29
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 -14,574,124.24
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 126,348.53
减：所得税影响额 -927,027.56
少数股东权益影响额（税后） 178.16
合计 -5,356,263.67
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经
常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主营业务
公司专注于电子制造行业，是一家集磁集成器件、电源类产品的研发、生产、销售、服务于一体的国家高新技术企业。
公司依托模型化设计平台以磁性元器件生产为基础，以电源产品和车载磁性器件同步开发为特色，形成了性能更可靠、质
量更稳定、技术更先进的产品线。公司坚持“尊重于生命，用心于产品”，配合客户开发能改善人们生活质量的电子产品，
使生活更安全、更健康、更环保。致力于为民生电子产品、清洁能源、新能源汽车等创造更加清洁的美好未来的产品和促
进改善人类生活质量的产品提供优质磁集成及电源解决方案。
（二）主要产品
（1）磁性元器件
从 1996 年公司成立起，我们就致力于以磁电转换技术为核心的相关磁性器件的研发和生产，为全球一流电气厂商提
供磁集成器件解决方案，历经 27 年的积累与沉淀公司在立绕技术、磁组件技术、磁集成技术及全线自动化技术上位于行业
头部。公司磁性器件产品按照功率大小分为特种变压器、磁性器件。
特种变压器产品包括：逆变器、高频电感、特种电抗器、三相变压器、计量互感器、共模电感、片式变压器产品，其
中逆变器、高频电感、特种电抗器为主要产品。
磁性器件产品包括：高频变压器、电感器、滤波器、电流互感器、灌封电感、PFC 电感等多个系列。
（2）车载磁性器件
公司自 2014 年通过 IATF16949 认证（原：TS16949）后正式进入车载磁性器件行业，依托技术研究院的研发优势，先
后完成了车载模型设计和平台搭建，以七大产品组模型覆盖全元件及其部件的设计，构建具有自动化制造和关键工艺技术
参数的分析能力，搭载黑盒实验程序和白盒分析能力，来确保产品在客户端既能满足车规级的品质及安全要求，又能达到
工业级高集成、高自动化、小型化的产品特性。
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公司目前车载磁性器件具体产品包括：BOOST 电感、DCDC 变压器、LC 滤波器、LLC 主变、PFC 电感、磁屏蔽滤波器、
辅源变压器、共模电感、集成件、滤波电感、驱动变压器、铜排 EMI 电感滤波器等多个系列。
（3）电源
公司依托模型化设计平台以磁性元器件生产为基础，以电源产品同步开发为特色，形成了性能更可靠、质量更稳定、
技术更先进的产品线，公司电源产品在氮化镓快充系列产品、无线充电器、模式二充电控制器、大功率电源等多个品类中
实现了从“0”到“1”的突破，并形成了完整的产品族系列和迭代产品技术储备。
公司电源类产品按照产品特性可分为电源适配器、充电器和定制电源，其中智能电源是定制电源产品系列中的技术含
量高的产品。电源具体产品也包括：智能电源、氮化镓电源、电源适配器、裸板电源、LED 电源、模块电源、医疗电源、
工控电源、通信电源、光伏逆变电源、数字电源等多个系列。
（三）主要应用领域
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二、核心竞争力分析
报告期内，公司经营业绩和品牌影响力不断提升，经过多年积累形成的自身竞争优势得到继续保持和不断增强，为公
司进一步开拓市场、发展壮大夯实了坚固的基础。
1、技术研发优势
针对电子元器件行业发展现状，公司始终坚持技术先进、品质稳定的市场战略，形成了以磁性元器件为基础，以电源
及特种变压器同步开发的产品技术创新战略。公司将技术创新作为业务升级的核心驱动力，产品研发以市场需求为导向，
形成“磁性元器件和特种变压器推动电源进步，电源带动磁性元器件和特种变压器发展”的技术发展路线。在多年磁性元
器件、电源产品的研发、设计、生产过程中，公司培养了大量的设计研发人才，形成了一个专业理论扎实、研发实力强、
经验丰富的研发设计团队。
公司研发团队在产品研发、设计阶段对每一个细节进行优化，对产品的材料成本、工艺、质量进行充分考虑，做到产
品研发与设计上的低成本、高可靠性，在满足客户需求的同时，大幅降低了产品制造成本、提高了生产效率、节约了资源
和能源。
报告期内，公司及其子公司已取得发明专利 37 项，实用新型专利 196 项，外观专利 44 项。公司较强的研发能力保证
了公司可以持续向市场提供质量高、性能可靠、较低成本的产品，为公司赢得了良好的市场口碑及优质的客户资源，也为
公司的持续盈利提供了保障。
2、产品品质优势
由于磁性元器件和电源产品作为电子电气设备的关键核心元件，为保证电子设备运行的稳定性，降低故障率，下游客
户对产品的可靠性、稳定性、安全性有着严格要求。为确保公司产品和服务质量满足下游客户的要求，公司借鉴国际先进
的质量管理模式，采用国际通行的质量管理控制方法，对产品质量实施全程监控，在采购、生产、销售等各个环节建立了
一系列质量管理制度并得到有效执行，极大提高了公司产品质量。
公司目前已经通过 ISO9001 质量管理体系认证、ISO14001 环境管理体系认证、IATF16949 质量体系认证、ISO45001
职业健康安全管理体系认证等。公司产品已通过 UL 认证（美国）、CUL 认证（加拿大）、CB 认证（ICECC 成员国）、CE 认
证（欧盟）、GS 认证（德国）、VDE 认证（德国）、SAA 认证（澳大利亚）、PSE 认证（日本）、CCC 认证（中国）、CQC
认证（中国）、PSB 认证（新加坡）、EAC 认证（俄罗斯）、SABS 认证（南非）、KC 认证（韩国）、ST（马来西亚）、
TISI（泰国）、NOM（墨西哥）、BIS（印度）等多个国家（地区）的安全认证，同时也通过了 GE 集团、松下集团、伟创力
集团、法雷奥集团、比亚迪等数十家客户的产品认证。在长期的合作过程中，公司保证了稳定的产品质量，为进一步开发
客户奠定了坚实的基础。
3、优质的客户资源优势
优质的客户资源是公司未来持续、稳定发展的基础。公司通过多年的积累，凭借良好的产品质量、大规模高效率的生
产能力、快速响应的研发实力、良好的售后服务，已成功成为多家国际高端电子设备厂商的供应商。公司已与多家世界
500 强或行业龙头企业建立了长期稳定的合作关系。一方面，该等优质客户为公司提供了大量订单，保证了公司拥有稳定、
充足的成长空间；另一方面，在与优质客户的长期合作中，公司可及时掌握下游高端客户的需求变化，保证产品始终位于
技术和应用发展的前沿。
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根据报告期的经营情况来看，公司产品的技术水平、质量均获得了客户的认同，稳定优质的客户资源不仅为公司带来
了稳定的营业收入，而且提升了公司产品品牌的市场知名度，为公司长期持续稳定发展奠定了坚实基础。
4、品牌优势
随着下游终端客户对产品性能和服务重视程度日益提高，企业品牌综合体现了企业产品质量与性能、设计水平、售后
服务等因素，良好的品牌美誉度和知名度是用户选择产品的主要依据之一。“京泉华”品牌的知名度和美誉度已成为公司
竞争的重要优势。依托于产品的良好质量及优质服务，公司在其广大的客户群体中获得了较好的口碑和较高的声誉。近年
来，公司获得“广东省著名商标”、“广东省全国名牌”、“深圳市知名品牌”、“博士后创新实践基地”、“第六届深
圳市自主创新百强企业”等荣誉，以及被中国电子元件行业协会评定为企业信用等级 AAA 级，已连续多年荣获“中国电子
元件百强企业”称号。
5、科学管理及持续优化创新优势
公司积极引入“三化一稳定”管理方式及两化融合管理体系。“三化”即：管理 IT 化、生产作业自动化、人员专业
化；“一稳定”即：关键岗位人员相对稳定。“三化一稳定”管理方式是全球 500 强客户的倡导及要求，也是符合公司目
前及未来发展实际需要的管理抓手；通过积极实践、不断提升，在产品质量体系以及作业效率等方向取得了良好的效果。
同时，公司按照《工业企业信息化和工业化融合评估规范》（GB/T23020-2013）要求完成了两化融合管理体系建设，
通过信息化管理系统，提升了产品品质、市场占有率、产品全生命周期追溯能力，促进技术和品质优势的持续优化。两化
融合管理体系的建立，标志着公司在研发、生产、销售和财务领域具有精细化管控能力，体现了公司在信息化建设、运用
及管理上的核心竞争优势，有利于公司围绕战略目标充分挖掘资源配置，深入推进信息化和工业化融合，增强产品市场竞
争力和品牌影响力。
6、市场快速反应优势
公司凭借多年的研发生产经验，以及与众多优质客户的长期紧密的合作，对产品市场变化和用户需求的变化已能做到
及时预测和快速市场反应，实现技术设计同步更新，最大限度满足客户需求。公司研发团队与客户研发团队直接沟通、全
面紧密结合，形成高效的互动关系，不仅可以按照客户的要求在最短的时间内提供高性价比的产品，而且可以将这种互动
延伸到整个的产品生命周期，甚至新产品的联合研发阶段，与客户共同提升、改进产品和研发新产品，快速提供市场需要
的新产品，形成长期稳定的互惠互赢关系。
7、产品线优势
公司始终坚持产品多元化的综合业务模式，现有产品已基本覆盖新能源发电及储能、UPS 电源、新能源汽车及充电桩、
新能源汽车、数据中心、工业控制、数字电源、消费电子、家用电器等领域，多项产品取得国家或行业权威认证鉴定，可
为客户提供一站式供应、一体化服务，具备提供开发、设计、生产、销售、服务一体化解决方案能力。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,401,214,025.03 1,111,029,439.21 26.12%
营业成本 1,209,227,858.33 971,333,935.61 24.49%
销售费用 21,434,567.04 26,043,163.09 -17.70%
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主要系本期股份支付费用增加所
管理费用 49,929,748.33 27,680,736.53 80.38%
致。
财务费用 -2,506,970.67 -4,344,586.89 42.30% 主要因本期汇兑损益变动所致。
所得税费用 -7,944,641.77 847,486.85 -1,037.44% 主要因递延所得税费用减少所致。
研发投入 53,237,128.86 42,579,952.29 25.03%
经营活动产生的现金流量
134,696,457.26 44,846.95 300,246.97% 主要因本期销售回款增加所致。
净额
投资活动产生的现金流量 主要因本期长期资产投入和理财产
-215,669,098.58 -20,878,409.53 -932.98%
净额 品投资增加所致。
筹资活动产生的现金流量 主要系本期发行股份吸收投资增加
348,396,785.14 50,923,563.91 584.16%
净额 所致
现金及现金等价物净增加 主要系本期发行股份吸收投资增加
268,577,555.03 34,244,091.88 684.30%
额 所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,401,214,025.03 100% 1,111,029,439.21 100% 26.12%
分行业
电子元器件 1,384,148,863.75 98.78% 1,069,092,937.43 96.23% 29.47%
其他业务 17,065,161.28 1.22% 41,936,501.78 3.77% -59.31%
分产品
磁性元器件 381,975,008.56 27.26% 384,543,413.78 34.61% -0.67%
电源 293,944,293.86 20.98% 289,646,275.51 26.07% 1.48%
特种变压器 708,229,561.33 50.54% 394,903,248.14 35.54% 79.34%
其他业务 17,065,161.28 1.22% 41,936,501.78 3.77% -59.31%
分地区
境内销售 1,019,179,463.12 72.74% 685,287,079.00 61.68% 48.72%
境外销售 382,034,561.91 27.26% 425,742,360.21 38.32% -10.27%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率比
营业收入 营业成本 毛利率 比上年同 比上年同 上年同期
期增减 期增减 增减
分行业
电子元器件 1,384,148,863.75 1,198,652,806.02 13.40% 29.47% 27.23% 1.52%
分产品
磁性元器件 381,975,008.56 326,548,363.73 14.51% -0.67% -4.66% 3.58%
电源 293,944,293.86 237,919,720.89 19.06% 1.48% -3.69% 4.35%
特种变压器 708,229,561.33 634,184,721.40 10.45% 79.34% 79.88% -0.27%
分地区
境内销售（不含其他业务） 1,011,913,286.85 913,406,787.91 9.73% 49.80% 50.53% -0.44%
境外销售（不含其他业务） 372,235,576.90 285,246,018.11 23.37% -5.42% -14.93% 8.56%
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公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
占利润总
金额 形成原因说明 是否具有可持续性
额比例
投资收益 -2,642,531.99 -4.51% 主要系远期外汇合约投资收益。 不具有可持续性。
公允价值变动损益 -11,931,592.25 -20.36% 主要系本期远期外汇合约公允价值变动。 不具有可持续性。
存货跌价计提具有持续
资产减值 -1,392,951.84 -2.38% 主要系计提的存货跌价变动所致。
性。
营业外收入 595,757.60 1.02% 主要系非流动资产处置利得。 不具有可持续性。
营业外支出 1,377,208.65 2.35% 主要系非流动资产处置损失。 不具有可持续性。
资产处置收益 71,595.93 0.12% 主要系非流动资产处置收益。 不具有可持续性。
信用减值损失 2,425,026.96 4.14% 主要系计提的坏账准备。 坏账计提具有持续性。
其他收益 9,000,866.29 15.36% 主要系与日常经营活动相关的政府补助。 不具有可持续性。
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
产比例 产比例
主要系本期非公开发行股票募集资
货币资金 545,480,546.31 18.71% 332,256,212.21 13.25% 5.46%
金到账所致。
应收账款 816,525,125.27 28.00% 917,970,543.89 36.59% -8.59%
合同资产 0.00% 0.00% 0.00%
存货 610,920,244.35 20.95% 499,780,203.47 19.92% 1.03%
投资性房地产 82,942,613.70 2.84% 84,860,725.66 3.38% -0.54%
长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00%
固定资产 374,069,696.38 12.83% 364,171,724.72 14.52% -1.69%
在建工程 0.00% 0.00% 0.00%
使用权资产 90,878,607.54 3.12% 97,565,869.17 3.89% -0.77%
短期借款 164,180,723.21 5.63% 328,139,921.13 13.08% -7.45% 主要系本期信用借款减少所致。
主要系本期预收客户货款增加所
合同负债 6,779,607.50 0.23% 2,868,166.68 0.11% 0.12%
致。
长期借款 50,000,000.00 1.71% 0.00% 1.71%
租赁负债 84,735,647.24 2.91% 90,308,060.33 3.60% -0.69%
无形资产 19,059,472.69 0.65% 20,697,223.76 0.83% -0.18%
一年内到期的 主要系本期偿还一年内到期的长期
31,993,789.91 1.10% 49,734,794.00 1.98% -0.88%
非流动负债 借款所致。
主要系本期末待抵扣增值税增加所
其他流动资产 30,771,988.61 1.06% 12,718,526.17 0.51% 0.55%
致。
14
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收款项融资 58,002,073.47 1.99% 49,705,338.38 1.98% 0.01%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入
权益
本期 其
的累
本期公允价 计提 本期购买金 本期出售金 他
项目 期初数 计公 期末数
值变动损益 的减 额 额 变
允价
值 动
值变
动
金融资产
1. 交 易 性 金 融 资 产
（不含衍生金融资 662,386.90 110,500,000.00 111,162,386.90
产）
2.衍生金融资产 2,553,539.58 2,553,539.58
金融资产小计 2,553,539.58 662,386.90 110,500,000.00 2,553,539.58 111,162,386.90
应收款项融资 49,705,338.38 8,296,735.09 58,002,073.47
上述合计 52,258,877.96 662,386.90 118,796,735.09 2,553,539.58 169,164,460.37
金融负债 0.00 12,593,979.15 12,593,979.15
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 报告期末账面价值 受限原因
货币资金 49,116,491.30 承兑票据保证金存款
应收票据 24,946,000.00 质押用于开银行承兑汇票
固定资产 90,728,558.38 抵押用于长期借款
无形资产 14,364,821.63 抵押用于长期借款
合计 179,155,871.31
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
214,438,598.46 21,955,180.83 876.71%
15
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
闲
置
报告 累计 两
累计
期内 变更 年
变更
变更 用途 以
本期已使用 已累计使用 用途 尚未使用募集
募集 募集方 募集资金 用途 的募 尚未使用募 上
募集资金总 募集资金总 的募 资金用途及去
年份 式 总额 的募 集资 集资金总额 募
额 额 集资 向
集资 金总 集
金总
金总 额比 资
额
额 例 金
金
额
尚 未 使用 的募
集 资 金存 放于
非公开 公 司 募集 资金
2023 43,550.0
发行股 13,699.23 13,699.23 0 0 0.00% 29,850.76 专 户 和以 购买 0
年 0
票 理 财 产品 的形
式 进 行存 放和
管理。
43,550.0
合计 -- 13,699.23 13,699.23 0 0 0.00% 29,850.76 -- 0
0
募集资金总体使用情况说明
16
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
募集资金投资项目的资金使用情况详见上述表格。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
是否
截至期 项目达 本报 项目可
已变 募集资 是否
承诺投资项目 调整后投 截至期末 末投资 到预定 告期 行性是
更项 金承诺 本报告期 达到
和超募资金投 资总额 累计投入 进度(3) 可使用 实现 否发生
目(含 投资总 投入金额 预计
向 (1) 金额(2) ＝ 状态日 的效 重大变
部分 额 效益
(2)/(1) 期 益 化
变更)
承诺投资项目
1. 河源新能源
30,550. 30,550.0 不适
磁集成器件智 否 5,128.08 5,128.08 16.79% 0 否
00 0 用
能制造项目
2. 补充流动资 13,000. 13,000.0 不适
否 9,207.15 9,207.15 70.82% 0 否
金 00 0 用
承诺投资项目 43,550. 43,550.0 14,335.2
-- 14,335.23 -- -- 0 -- --
小计 00 0 3
超募资金投向
无
超募资金投向
-- 0 0 0 0 -- -- 0 -- --
小计
43,550. 43,550.0 14,335.2
合计 -- 14,335.23 -- -- 0 -- --
00 0 3
分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况
和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适 无
用”的原因）
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户和以购买理财产品的形
尚未使用的募集资金用途及去向
式进行存放和管理。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
17
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
投资者在评价本公司股票时，除本报告提供的各项资料外，应特别认真地考虑下述各项风险因素。下述风险是根据重
要性原则或可能影响投资者决策的程度大小排序，但该排序并不表示风险因素依次发生。
（1）市场风险
公司所处行业属于充分竞争行业，凭借持续的技术和研发积累、精细化的管理、良好的客户关系等优势，公司处于国
内大型专业厂商行列。一方面随着国际产业转移的进一步深化，行业技术的快速发展，全球分工体系和市场竞争格局可能
发生较大变化；另一方面随着宏观经济形势的影响，下游相关行业市场景气度存在周期性波动，可能使得部分客户减少向
公司采购，导致公司面临订单减少的情形。若公司不能准确判断产业发展方向，紧跟行业技术发展趋势，将可能失去现有
的行业和市场地位，公司将面临市场份额及盈利能力下降的风险。
（2）主要原材料价格波动风险
公司生产经营所需的主要原材料是铜材、矽钢片及配套材料。报告期内，公司直接材料占总成本的平均比重较高。近
年来，受市场需求和国际金融危机影响，铜、钢等大宗商品交易价格波动较为剧烈，并直接造成铜材和矽钢片价格的较大
波动，主要原材料价格波动增加了公司的生产经营的难度，并可能导致产品销售成本、毛利率的波动。公司可以借助研发、
规模生产、质量保证和客户服务等优势，通过与客户议价将部分原材料价格的波动向客户转嫁，但由于价格调整存在一定
的滞后性，公司仍面临着主要原材料价格波动对公司经营业绩带来不利影响的风险。
（3）汇率波动风险
随着汇率制度改革不断深入，人民币汇率波动日趋市场化，同时国内外政治、经济环境也影响着人民币汇率的走势。
公司出口业务主要采用外币结算，因此受人民币汇率波动的影响明显。汇率波动的影响主要表现在两方面：一方面影响产
品出口的价格竞争力，人民币升值将一定程度削弱公司产品在国际市场的价格优势；另一方面汇兑损益造成公司业绩波动。
针对因汇率波动可能带来的汇兑损失，公司加大收款力度，加快应收账款回笼速度，减少汇兑损失。同时，公司也加
强对汇率变动的分析，及时掌握外汇行情，并据此适当调整出口产品定价，未来若公司不能采取有效措施规避人民币汇率
波动风险，则公司盈利能力将面临汇率波动影响的风险。
（4）市场竞争加剧的风险
18
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
目前，光伏及储能行业正处于高速增长状态，该领域将吸引更多的竞争对手进入，市场竞争将逐步加剧。随着行业内
各企业资金投入的不断加大、技术进步的不断加快以及服务手段的不断加强，市场竞争将更为激烈。如公司不能有效提升
自身综合实力，则有可能在未来的市场竞争中处于不利地位，公司经营业绩将受到不利影响。
针对市场竞争的不断加剧，公司通过加大自动化智能制造投入及产品模块化平台的建设，以提高公司产品的综合竞争
力，在产品品质、成本、制造稳定性及交付能力上有了显著的提升。
（5）海外业务拓展风险
报告期内，公司已将产品出口至多个国家和地区，并将进一步加强对东南亚、欧洲和北美市场的推广。然而，拓展海
外市场可能存在很多不确定性，当地政治经济局势、法律法规和管制措施的变化都或将对公司海外业务的经营造成影响，
此外，若公司的海外业务管理和售后服务跟不上，也将阻碍海外业务的拓展。
19
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
2023 年 第 详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2023 年 01 2023 年 01
一次临时 临时股东大会 58.08% 上披露的《2023 年第一次临时股东大会决议公
月 17 日 月 18 日
股东大会 告》（公告编号：2023-003）
2022 年 年 详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2023 年 05 2023 年 05
度股东大 年度股东大会 51.49% 上披露的《2022 年年度股东大会决议公告》（公
月 16 日 月 17 日
会 告编号：2023-033）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
鞠万金 财务负责人 解聘 2023 年 04 月 21 日 申请辞去财务负责人职务
何正 副总经理、财务负责人 聘任 2023 年 04 月 21 日 聘任为副总经理、财务负责人职务
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
2022 年 9 月 26 日，公司召开第四届董事会第七次会议、第四届监事会第五次会议，审议通过了《关于〈深圳市京泉
华科技股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈深圳市京泉华科技股份有限公司
2022 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理深圳市京泉华科技股份有限
公司 2022 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》等相关议案。公司独立董事就本次激励计划发表了同意的独立意见。
2022 年 10 月 14 日，公司召开 2022 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于〈深圳市京泉华科技股份有限公司
2022 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈深圳市京泉华科技股份有限公司 2022 年限制性股票激
励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理深圳市京泉华科技股份有限公司 2022 年限制性股
票激励计划相关事宜的议案》。本次激励计划获得公司 2022 年第四次临时股东大会的批准，董事会被授权办理本次激励计
20
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
划相关事宜，并披露了《深圳市京泉华科技股份有限公司关于 2022 年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖
公司股票情况的自查报告》。
2022 年 10 月 17 日，公司召开第四届董事会第八次会议、第四届监事会第六次会议，审议通过了《关于调整公司 2022
年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的议案》《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。公司董事会认为
本次激励计划规定的授予条件已成就，监事会对首次授予日的激励对象名单再次进行了核查并对本次调整及授予事项发表
了意见。公司独立董事对前述议案发表了同意的独立意见，律师及独立财务顾问出具了相应的报告。
首次授予日：2022 年 10 月 17 日。首次授予价格：15.04 元/股。标的股票来源：公司向激励对象定向发行本公司 A 股
普通股股票。首次授予激励对象及授予数量：在确定首次授予日后的资金缴纳过程中，原拟首次授予的 2 位激励对象分别
因个人原因放弃参与本次激励计划、因离职不再具备激励对象资格，其拟获授的全部限制性股票 0.89 万股按作废处理，因
此公司本次激励计划首次授予的激励对象人数由 92 人调整为 90 人，首次授予的限制性股票数量由 144.50 万股调整为
143.61 万股，预留部分的限制性股票数量不变。
2、员工持股计划的实施情况
适用 □不适用
报告期内全部有效的员工持股计划情况
员工 持有的股票 变更 占上市公司股 实施计划的
员工的范围
人数 总数（股） 情况 本总额的比例 资金来源
监事、高级管理人员、中层管理人员及核心技术（业
94 2,163,770 0 0.79% 自有资金
务）骨干
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
姓名 职务 报告期初持股数（股） 报告期末持股数（股） 占上市公司股本总额的比例
何世平 监事会主席 50,000 70,000 0.03%
谢光元 监事 53,000 74,200 0.03%
廖石波 职工代表监事 45,000 63,000 0.02%
辛广斌 副总经理、董事会秘书 60,000 84,000 0.03%
报告期内资产管理机构的变更情况
□适用 不适用
报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况
□适用 不适用
报告期内股东权利行使的情况
报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明
□适用 不适用
员工持股计划管理委员会成员发生变化
□适用 不适用
员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理
适用 □不适用
按照《企业会计准则第 11 号——股份支付》的规定：完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服
务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权
益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
21
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司将依据有关会计准则和会计制度的规定进行相应会计处理，本次员工持股计划对公司经营成果的影响最终将以会
计师事务所出具的年度审计报告为准。公司将持续关注本次员工持股计划实施进展情况，及时按照相关规定履行信息披露
义务，敬请广大投资者关注公司公告并注意投资风险。
报告期内员工持股计划终止的情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
22
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内公司不存在因环境问题受到行政处罚的情况
参照重点排污单位披露的其他环境信息
经核查，公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
报告期内，公司积极响应国家环保政策，开展企业自查工作，严格遵守国家颁布的法律、法规及相关行业规范。公司始终
遵循绿色发展理念，认真落实各项环保管理制度，不断推进节能减排与环境保护工作。
二、社会责任情况
本报告期内，公司暂未开展脱贫攻坚及乡村振兴工作等情况。
23
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
是否 诉讼 诉讼 披
涉案金额 披露
诉讼(仲裁)基本情况 形成 (仲 诉讼(仲裁)审理结果及影响 (仲 露
（万元） 索引
预计 裁) 裁)判 日
24
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
负债 进展 决执 期
行情
况
2023 年 2 月，深圳市龙华区人
民法院做一审如下判决：被告
2020 年 4 月 23 日，因初东明首次买 李明芳应于本判决生效之日起
入公司股份达 5%时未披露权益变动 十日内支付原告深圳市京泉华
报告书、未在履行报告和披露义务前 科技股份有限公司股票收益
停止交易公司股份，深交所对初东明 13,370,178.24 元，并支付自
给予公开谴责的纪律处分。2022 年 6 2020 年 2 月 26 日起至前述款
月 24 日，中国证券监督管理委员会 项付清时止的利息（以
深圳监管局（以下简称深圳监管局） 13,370,178.24 元为基数，按
作出〔2022〕4 号《行政处罚决定 照全国银行间同业拆借中心公
书》，认定如下事实：2020 年 2 月 19 布的一年期贷款市场报价利率
详 见
日至 2 月 25 日之间，李明芳实际操 标准计算）。
2023
作、使用“初某明”（即案外人初东 如果被告未在本判决指定的期
年 4
明）证券账户买卖公司股票，买卖过 间履行给付金钱义务，应当依
月 22
程与《关于对初东明给予公开谴责处 照《中华人民共和国民事诉讼
202 日 在
分的决定》查明事实及《中国证券登 法》第二百六十条之规定，加
3 年 巨 潮
记结算有限责任公司投资者证券持有 二审 倍支付迟延履行期间的债务利 申请
04 资 讯
变更信息（深市）》的初东明交易记 1,337.02 否 审理 息。 强制
月 网 刊
录一致。通过实际操纵初东明账户， 终结 案件受理费 109,879 元，保全 执行
22 登 的
成为公司百分之五以上股份的股东 费 5,000 元 ， 合 计 114,879
日 《202
后，将持有的公司股份在买入后六个 元，由被告李明芳负担。上述
2 年
月内卖出，构成短线交易，所得收益 费用原告已预交 114,879 元，
年 度
应当归公司所有。涉及股票收益 由本院退回 114,879 元。被告
报
13,370,178.24 元，并支 付自 2020 应于本判决生效之日起十日内
告》。
年 2 月 26 日起至前述款项付清时止 向本院缴纳案件受理费、保全
的利息（以 13,370,178.24 元为基 费 114,879 元，拒不缴纳的，
数，按照全国银行间同业拆借中心公 本院依法强制执行。
布的一年期贷款市场报价利率标准计 如不服本判决，可在本判决书
算）。案件受理费、保全费，由被告 送达之日起十五日内，向本院
负担。本次诉讼判决为一审判决，后 递交上诉状，并按对方当事人
续可能存在被告上诉情况，截至本报 的人数提出副本，上诉于广东
告批准报出日，公司尚未收到上述诉 省深圳市中级人民法院。
讼款项。 2023 年 6 月，深圳市中级人民
法院作出二审判决，判决驳回
上诉，维持原判。
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生法律文书确定的义务，不存在所负数额较大的债务到期未
清偿等情况，诚信状况良好。
25
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
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深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
面积
序号 承租方 出租方 房屋座落 用途 租赁期限
（㎡）
河源京泉 2022.8.1 至
1 广东红棉乐器股份有限公司 河源市高新区兴工路东边、高新六路南边物业 73,333.7 厂房
华 2032.7.31
深圳市宝安区观澜街道陂头吓社区新墟龙 1 号 2010.12.15
2 京泉华 深圳市库坑股份合作公司 15,800 厂房
京泉华工业园 至 2024.8.31
2019.5.1 至
3 湖北润升 麻城市金西工贸有限公司 湖北麻城龙池（西畈）工业园 10#-11#厂房 4,627.20 厂房
2023.4.30
PLOT NO.1-18, UPSIDC, SITE-V, SURAJPUR
印度京泉 2017.6.1 至
4 SANJOG ARORA INDUSTRIAL AREA, KASNA, GREATER NOIDA, 3,480 厂房
华 LLP 2026.5.31
G.B. NAGAR，INDIA
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
逾期未收回理财已
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
计提减值金额
券商理财产品 募集资金 3,000 3,000 0 0
银行理财产品 自有资金 2,000 2,000 0 0
合计 5,000 5,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
27
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
28
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
-
42,411,936 13,089,870 18,559,349 22,545,7 64,957,722
一、有限售条件股份 23.38% 0.00 9,103,43 23.85%
.00 .00 .00 86.00 .00
3.00
1、国家持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
2、国有法人持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
-
42,411,936 10,384,731 17,477,293 18,758,5 61,170,527
3、其他内资持股 23.38% 0.00 9,103,43 22.46%
.00 .00 .00 91.00 .00
3.00
10,384,731 4,153,892. 14,538,6 14,538,623
其中：境内法人持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 5.34%
.00 00 23.00 .00
-
42,411,936 13,323,401 4,219,96 46,631,904
境内自然人持股 23.38% 0.00 0.00 9,103,43 17.12%
.00 .00 8.00 .00
3.00
2,705,139. 1,082,056. 3,787,19 3,787,195.
4、外资持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 1.39%
00 00 5.00 00
2,705,139. 1,082,056. 3,787,19 3,787,195.
其中：境外法人持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 1.39%
00 00 5.00 00
境外自然人持股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
139,024,16 59,251,039 9,103,43 68,354,4 207,378,63
二、无限售条件股份 76.62% 0.00 0.00 76.15%
4.00 .00 3.00 72.00 6.00
139,024,16 59,251,039 9,103,43 68,354,4 207,378,63
1、人民币普通股 76.62% 0.00 0.00 76.15%
4.00 .00 3.00 72.00 6.00
2、境内上市的外资股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
3、境外上市的外资股 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
4、其他 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
181,436,10 13,089,870 77,810,388 90,900,2 272,336,35
三、股份总数 100.00% 0.00 0.00 100.00%
0.00 .00 .00 58.00 8.00
股份变动的原因
适用 □不适用
1、根据《公司法》《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等相关法律法规、实施
细则规定，2023 年 1 月 1 日，公司的在职董事、监事及高级管理人员所持有公司总股份的 75%股份已予以锁定。
2、公司 2022 年向特定对象发行股票
公司 2022 年向特定对象发行股票已发行完毕，本次向特定对象发行股票共发行 13,089,870 股，发行价格 33.27 元/股，
募集资金总额为 435,499,974.90 元，扣除各项发行费用人民币（不含税）14,926,836.49 元后，公司本次募集资金净额为
人民币 420,573,138.41 元。发行股份已于 2023 年 4 月 7 日在深圳证券交易所上市。具体内容详见公司于 2023 年 4 月 3 日
刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《非公开发行股票上市公告书》。
3、公司 2022 年年度权益分派
29
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司 2022 年年度权益分派已实施完毕，分派方案：以利润分配方案实施时的股权登记日当日收市后的总股本为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），不送红股，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股。本次利润分
配预案披露至实施之前，如公司总股本由于股份回购、股权激励行权或授予股份回购注销、可转债转股、再融资新增股份
上市等原因而发生增减变化的，公司将依照变动后的最新总股本为基数，按照权益分派比例不变的原则调整分派总额。具
体内容详见公司于 2023 年 5 月 19 日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2022 年度分红派息、转增股本的实施
公告》（公告编号：2023-034）。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
1、公司 2022 年向特定对象发行股票
2022 年 8 月 16 日，公司召开第四届董事会第五次会议，审议通过了《关于公司符合非公开发行 A 股股票条件的议案》
《关于公司非公开发行 A 股股票方案的议案》《关于公司 2022 年非公开发行 A 股股票预案的议案》《关于公司 2022 年非
公开发行 A 股股票募集资金使用可行性分析报告的议案》《关于公司前次募集资金使用情况专项报告的议案》《关于公司
非公开发行 A 股股票摊薄即期回报与公司采取填补措施及相关主体承诺的议案》《关于提请公司股东大会授权公司董事会
及其授权人士全权办理公司本次非公开发行股票具体事宜的议案》等与本次发行相关的议案，并将有关议案提交股东大会
审议。
2022 年 9 月 2 日，公司以现场投票与网络投票相结合的方式召开了 2022 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于
公司符合非公开发行 A 股股票条件的议案》《关于公司非公开发行 A 股股票方案的议案》《关于公司 2022 年非公开发行 A
股股票预案的议案》《关于公司 2022 年非公开发行 A 股股票募集资金使用可行性分析报告的议案》《关于公司前次募集资
金使用情况专项报告的议案》《关于公司非公开发行 A 股股票摊薄即期回报与公司采取填补措施及相关主体承诺的议案》
《关于提请公司股东大会授权公司董事会及其授权人士全权办理公司本次非公开发行股票具体事宜的议案》等与本次发行
相关的议案。
2022 年 11 月 28 日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会对发行人申请的非公开发行股票事项进行了审核。根据
中国证监会发行审核委员会的审核结果，公司本次非公开发行股票申请获得审核通过。
2023 年 1 月 6 日，中国证监会出具了《关于核准深圳市京泉华科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
〔2023〕37 号）同意公司非公开发行股票的申请。
2、公司 2022 年年度权益分派
公司于 2023 年 4 月 21 日召开第四届董事会第十三次会议及第四届监事会第十一次会议，审议通过了《关于 2022 年度
利润分配预案的议案》，并经 2023 年 5 月 16 日召开的 2022 年年度股东大会审议通过。
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
报告期内，公司实施 2022 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股，公司总
股本由 19,452.60 万股增加至 27,233.64 万股。根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每
30
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股收益的计算及披露》（2010 年修订）要求，比较期的基本每股收益及稀释每股收益均按照资本公积转增股份后的股数重
新计算。以上事项对最近一年和最近一期的对每股收益、每股净资产的影响如下：
上年同期 本报告期比上年同期增减
财务指标 本报告期
重述前 重述后 重述后
基本每股收益（人民币元/股） 0.2477 0.3060 0.2179 13.68%
稀释每股收益（人民币元/股） 0.2477 0.3060 0.2179 13.68%
上年度末 本报告期末比上年度末增减
财务指标 本报告期末
重述前 重述后 重述后
每股净资产（人民币元/股） 5.25 5.22 3.73 40.62%
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
高管锁定股解除
张立品 20,834,274.00 5,208,569.00 6,250,282.00 21,875,987.00 限售；公积金转 2023 年 1 月 1 日
增股本
高管锁定股解除
鞠万金 5,844,510.00 1,718,595.00 2,062,314.00 7,218,099.00 限售；公积金转 2023 年 1 月 1 日
增股本
高管锁定股解除
汪兆华 5,844,435.00 1,461,701.00 1,754,042.00 6,139,146.00 限售；公积金转 2023 年 1 月 1 日
增股本
高管锁定股解除
张礼扬 5,695,312.00 1,448,462.00 1,738,155.00 6,083,542.00 限售；公积金转 2023 年 1 月 1 日
增股本
向特定对象增发
UBS AG 0.00 0.00 3,787,195.00 3,787,195.00 2023 年 10 月 9 日
新股
高管锁定股解除
李战功 2,592,142.00 738,398.00 886,077.00 3,101,269.00 限售；公积金转 2023 年 1 月 1 日
增股本
诺德基金－华泰
证券股份有限公
向特定对象增发
司－诺德基金浦 0.00 0.00 2,592,125.00 2,592,125.00 2023 年 10 月 9 日
新股
江 120 号单一资
产管理计划
济南江山投资合
向特定对象增发
伙企业（有限合 0.00 0.00 2,524,796.00 2,524,796.00 2023 年 10 月 9 日
新股
伙）
广发基金管理有
向特定对象增发
限公司－社保基 0.00 0.00 2,103,997.00 2,103,997.00 2023 年 10 月 9 日
新股
金四二零组合
泰康人寿保险有
限责任公司－分 向特定对象增发
0.00 0.00 1,388,638.00 1,388,638.00 2023 年 10 月 9 日
红－团体分红- 新股
019L-FH001 深
31
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
高管锁定股解除
2023 年 1 月 1
限售；向特定对
其他限售股股东 1,601,263.00 48,410.00 6,561,599.00 8,142,928.00 日、
象增发新股；公
2023 年 10 月 9 日
积金转增股本
合计 42,411,936.00 10,624,135.00 31,649,220.00 64,957,722.00 -- --
二、证券发行与上市情况
适用 □不适用
股票及
发行价 交易
其衍生 发行日 上市日 获准上市交 披露日
格（或 发行数量 终止 披露索引
证券名 期 期 易数量 期
利率） 日期
称
股票类
2022 年
详见公司刊登在巨潮资讯
向特定 2023 年 2023 年 2023 年
网（www.cninfo.com.cn）
对象非 03 月 03 33.27 13,089,870 04 月 07 13,089,870 04 月 03
的《非公开发行股票上市
公开发 日 日 日
公告书》。
行股票
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
1、公司 2022 年非公开发行股票完成后，公司新增股份数 13,089,870 股，发行价格 33.27 元/股，募集资金总额为
435,499,974.90 元 ， 扣除 各 项发 行 费用 人 民 币（ 不 含税） 14,926,836.49 元 后， 公 司 本次 募 集资 金 净额 为 人 民币
420,573,138.41 元。该等股份将于 2023 年 4 月 7 日在深圳证券交易所上市。
2、本次非公开发行完成后，发行对象认购的本次非公开发行股票，自上市之日起 6 个月内不得转让。
3、根据深圳证券交易所相关业务规则的规定，本次非公开发行新增股份上市日公司股价不除权，股票交易设涨跌幅限
制。
4、本次非公开发行新增股份的性质为有限售条件流通股，限售期从新增股份上市首日起算，发行对象认购的本次非公
开发行股票在限售期内不得转让，之后按照中国证监会及深交所的有关规定执行。
5、本次非公开发行完成后，公司股权分布符合《深圳证券交易所股票上市规则》规定的上市条件。
具体内容详见公司分别于 2023 年 3 月 18 日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2022 年非公开发行股票发
行情况报告书》；于 2023 年 4 月 3 日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《非公开发行股票上市公告书》。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 28,978 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 8） 0
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
质押、标
报告期末持 持有有限售 持有无限售 记或冻结
持股比 报告期内增 情况
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 条件的普通
例 减变动情况
数量 股数量 股数量 股份 数
状态 量
深圳远致富海高新
境内非国有法人 13.48% 36,709,072 10,488,306 0 36,709,072
投资企业（有限合
32
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
伙）
窦晓月 境内自然人 10.71% 29,167,985 8,333,710 0 29,167,985
张立品 境内自然人 10.69% 29,124,484 8,290,210 21,875,987 7,248,497
鞠万金 境内自然人 3.53% 9,624,132 2,749,752 7,218,099 2,406,033
程扬 境内自然人 3.53% 9,624,083 2,749,738 0 9,624,083
汪兆华 境内自然人 3.01% 8,185,527 2,338,722 6,139,146 2,046,381
张礼扬 境内自然人 2.98% 8,111,389 2,317,540 6,083,542 2,027,847
香港中央结算有限
境外法人 2.10% 5,719,129 5,719,129 0 5,719,129
公司
广发基金管理有限
公司－社保基金四 其他 1.76% 4,792,277 4,792,277 2,103,997 2,688,280
二零组合
李战功 境内自然人 1.52% 4,135,026 1,181,436 3,101,269 1,033,757
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名 上述股东中不存在因配售新股成为前 10 名股东的战略投资者或是一般法
普通股股东的情况（如有）（参见注 3） 人。
上述股东关联关系或一致行动的说明 报告期内，张立品先生为公司实际控制人，张礼扬先生为其一致行动人
窦晓月女士将持有公司股份 29,167,985 股对应的表决权以及提名权和提
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情
案权不可撤销地委托给张立品先生行使，张立品先生同意接受委托。委
况的说明
托期限为自《表决权委托协议》生效之日起 3 年。
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（如
无
有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有 股份种类
股东名称 无限售条件普
通股股份数量 股份种类 数量
深圳远致富海高新投资企业（有限合伙） 36,709,072 人民币普通股 36,709,072
窦晓月 29,167,985 人民币普通股 29,167,985
程扬 9,624,083 人民币普通股 9,624,083
张立品 7,248,497 人民币普通股 7,248,497
香港中央结算有限公司 5,719,129 人民币普通股 5,719,129
中国工商银行股份有限公司－广发制造业精选混合型证券投资基金 3,135,501 人民币普通股 3,135,501
广发基金管理有限公司－社保基金四二零组合 2,688,280 人民币普通股 2,688,280
鞠万金 2,406,033 人民币普通股 2,406,033
深圳市京泉华科技股份有限公司－第一期员工持股计划 2,163,770 人民币普通股 2,163,770
汪兆华 2,046,381 人民币普通股 2,046,381
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及 报告期末，公司未知前十名无限售条件普通股股东之间是否存在关联关系，
前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普 也未知是否属于一致行动人。公司未知前十名无限售条件普通股股东和前十
通股股东之间关联关系或一致行动的说明 名普通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况
无
说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
期初被 本期被 期末被
本期增 本期减
授予的 授予的 授予的
任职 期初持股数 持股份 持股份 期末持股数
姓名 职务 限制性 限制性 限制性
状态 （股） 数量 数量 （股）
股票数 股票数 股票数
（股） （股）
量 量 量
33
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（股） （股） （股）
张立品 董事长 现任 20,834,274 43,500 29,124,484
鞠万金 董事、总经理 现任 6,874,380 9,624,132
汪兆华 董事、常务副总经理 现任 5,846,805 8,185,527
李战功 董事、副总经理 现任 2,953,590 4,135,026
张礼扬 董事 现任 5,793,849 8,111,389
何世平 监事会主席 现任 113,905 159,467
谢光元 监事 现任 79,734 27,908 83,720
何正 财务负责人 任免 32,600 45,640 32,600
合计 -- -- 42,529,137 0 71,408 59,469,385 32,600 0 0
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
36
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市京泉华科技股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 545,480,546.31 332,256,212.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 111,162,386.90 2,553,539.58
衍生金融资产
应收票据 33,271,075.37 23,537,238.83
应收账款 816,525,125.27 917,970,543.89
应收款项融资 58,002,073.47 49,705,338.38
预付款项 2,993,676.06 9,814,668.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 26,913,384.14 23,272,595.50
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 610,920,244.35 499,780,203.47
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 5,343,784.68
其他流动资产 30,771,988.61 12,718,526.17
流动资产合计 2,241,384,285.16 1,871,608,866.42
非流动资产：
37
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资 4,925,099.52
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 82,942,613.70 84,860,725.66
固定资产 374,069,696.38 364,171,724.72
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 90,878,607.54 97,565,869.17
无形资产 19,059,472.69 20,697,223.76
开发支出
商誉
长期待摊费用 16,134,371.65 13,820,177.78
递延所得税资产 21,673,328.56 9,856,238.73
其他非流动资产 70,030,388.61 40,972,387.45
非流动资产合计 674,788,479.13 636,869,446.79
资产总计 2,916,172,764.29 2,508,478,313.21
流动负债：
短期借款 164,180,723.21 328,139,921.13
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 12,593,979.15
衍生金融负债
应付票据 210,556,088.65 223,143,540.52
应付账款 834,993,642.58 772,559,714.63
预收款项
合同负债 6,779,607.50 2,868,166.68
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 23,842,357.92 35,347,234.04
应交税费 9,351,104.92 8,471,558.19
其他应付款 50,376,958.45 41,326,549.42
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
38
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 31,993,789.91 49,734,794.00
其他流动负债 72,392.15 1,718,955.68
流动负债合计 1,344,740,644.44 1,463,310,434.29
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 50,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 84,735,647.24 90,308,060.33
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,546,772.89 12,756,133.30
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 147,282,420.13 103,064,193.63
负债合计 1,492,023,064.57 1,566,374,627.92
所有者权益：
股本 272,336,358.00 181,436,100.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 595,601,750.37 253,533,990.88
减：库存股 21,598,944.00 21,598,944.00
其他综合收益 3,673,330.38 1,517,694.73
专项储备
盈余公积 55,568,679.47 55,568,679.47
一般风险准备
未分配利润 522,946,405.50 477,092,666.88
归属于母公司所有者权益合计 1,428,527,579.72 947,550,187.96
少数股东权益 -4,377,880.00 -5,446,502.67
所有者权益合计 1,424,149,699.72 942,103,685.29
负债和所有者权益总计 2,916,172,764.29 2,508,478,313.21
法定代表人：张立品 主管会计工作负责人：何正 会计机构负责人：周传冬
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 162,029,952.72 224,809,009.63
交易性金融资产 81,080,195.00 2,553,539.58
衍生金融资产
39
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应收票据 33,271,075.37 23,537,238.83
应收账款 1,123,837,169.15 985,271,998.11
应收款项融资 46,650,079.15 35,492,189.13
预付款项 99,017,166.36 179,008,757.34
其他应收款 602,647,324.82 86,838,866.30
其中：应收利息
应收股利
存货 69,691,791.16 365,523,870.83
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 5,343,784.68
其他流动资产 22,026,076.21 7,882,699.84
流动资产合计 2,245,594,614.62 1,910,918,169.59
非流动资产：
债权投资 4,925,099.52
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 47,879,127.70 17,879,127.70
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 82,942,613.70 209,180,113.93
固定资产 289,691,926.84 206,930,118.18
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 4,826,155.11 6,614,180.73
无形资产 18,880,704.29 20,691,029.07
开发支出
商誉
长期待摊费用 11,230,892.01 12,274,160.49
递延所得税资产 9,138,207.07 6,708,042.40
其他非流动资产 9,023,413.59 3,645,555.61
非流动资产合计 473,613,040.31 488,847,427.63
资产总计 2,719,207,654.93 2,399,765,597.22
流动负债：
短期借款 86,118,861.11
交易性金融负债 7,553,647.65
衍生金融负债
应付票据 375,556,088.65 468,143,540.52
应付账款 732,225,787.91 694,183,286.77
预收款项 2,873,864.91
合同负债 457,708.39 574,718.37
40
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应付职工薪酬 8,111,258.21 19,048,990.60
应交税费 3,795,000.51 4,408,601.93
其他应付款 135,072,318.67 154,806,963.03
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 24,628,609.24 43,916,934.82
其他流动负债 52,706.80 1,697,735.74
流动负债合计 1,290,326,990.94 1,472,899,632.89
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 909,396.50 2,772,012.44
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,546,772.89 12,756,133.30
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 63,456,169.39 15,528,145.74
负债合计 1,353,783,160.33 1,488,427,778.63
所有者权益：
股本 272,336,358.00 181,436,100.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 591,967,839.97 253,531,578.92
减：库存股 21,598,944.00 21,598,944.00
其他综合收益 614,825.15 -805,719.95
专项储备
盈余公积 55,511,838.57 55,511,838.57
未分配利润 466,592,576.91 443,262,965.05
所有者权益合计 1,365,424,494.60 911,337,818.59
负债和所有者权益总计 2,719,207,654.93 2,399,765,597.22
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 1,401,214,025.03 1,111,029,439.21
其中：营业收入 1,401,214,025.03 1,111,029,439.21
利息收入
已赚保费
41
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,337,351,199.06 1,066,874,608.94
其中：营业成本 1,209,227,858.33 971,333,935.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,028,867.17 3,581,408.31
销售费用 21,434,567.04 26,043,163.09
管理费用 49,929,748.33 27,680,736.53
研发费用 53,237,128.86 42,579,952.29
财务费用 -2,506,970.67 -4,344,586.89
其中：利息费用 6,714,411.96 5,523,140.13
利息收入 4,190,561.93 540,052.93
加：其他收益 9,000,866.29 13,690,142.03
投资收益（损失以“－”号填列） -2,642,531.99 1,204,788.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -11,931,592.25 -842,662.54
信用减值损失（损失以“-”号填列） 2,425,026.96 -2,542,284.40
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,392,951.84 -635,801.98
资产处置收益（损失以“-”号填列） 71,595.93 75,775.94
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 59,393,239.07 55,104,787.83
加：营业外收入 595,757.60 539,486.34
减：营业外支出 1,377,208.65 433,265.52
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 58,611,788.02 55,211,008.65
减：所得税费用 -7,944,641.77 847,486.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 66,556,429.79 54,363,521.80
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 66,556,429.79 54,363,521.80
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 65,306,335.62 54,919,341.64
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 1,250,094.17 -555,819.84
六、其他综合收益的税后净额 1,974,164.15 869,898.54
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 2,155,635.65 847,349.29
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
42
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 2,155,635.65 847,349.29
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 2,155,635.65 847,349.29
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -181,471.50 22,549.25
七、综合收益总额 68,530,593.94 55,233,420.34
归属于母公司所有者的综合收益总额 67,461,971.27 55,766,690.93
归属于少数股东的综合收益总额 1,068,622.67 -533,270.59
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2477 0.2179
（二）稀释每股收益 0.2477 0.2179
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：张立品 主管会计工作负责人：何正 会计机构负责人：周传冬
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 1,248,156,914.56 973,419,152.51
减：营业成本 1,125,999,618.49 884,866,443.47
税金及附加 3,985,328.35 1,731,175.81
销售费用 9,631,326.63 6,286,984.87
管理费用 37,101,916.43 24,090,955.27
研发费用 27,718,078.54 24,843,548.09
财务费用 766,226.68 -3,561,232.16
其中：利息费用 2,161,571.61 3,204,877.08
利息收入 1,999,722.92 477,975.47
加：其他收益 7,014,791.50 13,252,253.14
投资收益（损失以“－”号填列） 729,365.38 383,767.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -9,822,750.02 -180,678.77
信用减值损失（损失以“-”号填列） 3,441,664.64 -2,092,051.50
资产减值损失（损失以“-”号填列） 453,454.45 24,451.60
资产处置收益（损失以“-”号填列） 71,595.93
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,842,541.32 46,549,019.49
加：营业外收入 203,601.98 209,531.52
减：营业外支出 1,174,627.54 367,653.63
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 43,871,515.76 46,390,897.38
43
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
减：所得税费用 1,089,306.90 427,750.22
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,782,208.86 45,963,147.16
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 42,782,208.86 45,963,147.16
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 1,420,545.10 -799,818.84
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 1,420,545.10 -799,818.84
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 1,420,545.10 -799,818.84
7.其他
六、综合收益总额 44,202,753.96 45,163,328.32
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,318,279,280.64 982,583,851.73
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 28,634,082.29 29,643,209.56
收到其他与经营活动有关的现金 31,105,584.28 21,282,950.73
经营活动现金流入小计 1,378,018,947.21 1,033,510,012.02
购买商品、接受劳务支付的现金 979,609,139.00 809,797,206.19
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
44
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
支付给职工以及为职工支付的现金 176,957,481.47 151,746,430.52
支付的各项税费 33,093,328.50 17,147,759.85
支付其他与经营活动有关的现金 53,662,540.98 54,773,768.51
经营活动现金流出小计 1,243,322,489.95 1,033,465,165.07
经营活动产生的现金流量净额 134,696,457.26 44,846.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,981,950.50 1,049,971.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,349.38 26,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,984,299.88 1,076,771.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 73,747,872.09 21,955,180.83
投资支付的现金 140,690,726.37
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,214,800.00
投资活动现金流出小计 217,653,398.46 21,955,180.83
投资活动产生的现金流量净额 -215,669,098.58 -20,878,409.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 459,139,974.90
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 69,923,577.78 174,499,128.89
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 529,063,552.68 174,499,128.89
偿还债务支付的现金 145,360,000.00 87,425,100.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,685,565.25 8,515,362.57
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 13,621,202.29 27,635,102.41
筹资活动现金流出小计 180,666,767.54 123,575,564.98
筹资活动产生的现金流量净额 348,396,785.14 50,923,563.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,153,411.21 4,154,090.55
五、现金及现金等价物净增加额 268,577,555.03 34,244,091.88
加：期初现金及现金等价物余额 227,786,499.98 125,168,002.34
六、期末现金及现金等价物余额 496,364,055.01 159,412,094.22
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,275,303,083.49 740,282,929.22
收到的税费返还 27,999,647.56 24,747,287.34
收到其他与经营活动有关的现金 26,594,516.38 20,145,488.20
经营活动现金流入小计 1,329,897,247.43 785,175,704.76
购买商品、接受劳务支付的现金 1,134,669,095.23 592,471,510.74
支付给职工以及为职工支付的现金 69,680,355.88 82,255,119.19
支付的各项税费 13,570,012.21 7,737,313.48
支付其他与经营活动有关的现金 443,786,001.35 31,456,853.86
经营活动现金流出小计 1,661,705,464.67 713,920,797.27
经营活动产生的现金流量净额 -331,808,217.24 71,254,907.49
二、投资活动产生的现金流量：
45
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,981,950.50 375,771.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,349.38
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,984,299.88 375,771.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,694,522.54 10,222,917.24
投资支付的现金 110,690,726.37
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,692,200.00
投资活动现金流出小计 125,077,448.91 10,222,917.24
投资活动产生的现金流量净额 -123,093,149.03 -9,847,145.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 429,139,974.90
取得借款收到的现金 60,000,000.00 86,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 489,139,974.90 86,000,000.00
偿还债务支付的现金 115,360,000.00 87,425,100.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,685,565.25 8,515,362.57
支付其他与筹资活动有关的现金 9,040,307.50 26,975,316.66
筹资活动现金流出小计 146,085,872.75 122,915,779.23
筹资活动产生的现金流量净额 343,054,102.15 -36,915,779.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -45,129.04 2,461,561.76
五、现金及现金等价物净增加额 -111,892,393.16 26,953,544.08
加：期初现金及现金等价物余额 224,805,854.58 83,266,220.72
六、期末现金及现金等价物余额 112,913,461.42 110,219,764.80
46
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 专 般 少数股东 所有者权益
优 永 减：库存 其他综合 项 风 其 权益 合计
股本 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
先 续 股 收益 储 险 他
他 备 准
股 债
备
-
181,436,100 253,533,99 21,598,9 1,517,69 55,509,1 476,557,02 946,955,02 941,508,52
一、上年期末余额 5,446,50
.00 0.88 44.00 4.73 63.43 2.48 7.52 4.85
2.67
加：会计政策 59,516.0
535,644.40 595,160.44 595,160.44
变更 4
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
-
181,436,100 253,533,99 21,598,9 1,517,69 55,568,6 477,092,66 947,550,18 942,103,68
二、本年期初余额 5,446,50
.00 0.88 44.00 4.73 79.47 6.88 7.96 5.29
2.67
三、本期增减变动
90,900,258. 342,067,75 2,155,63 45,853,738 480,977,39 1,068,62 482,046,01
金 额 （ 减 少 以
00 9.49 5.65 .62 1.76 2.67 4.43
“－”号填列）
（一）综合收益总 2,155,63 65,306,335 67,461,971 1,068,62 68,530,593
额 5.65 .62 .27 2.67 .94
（二）所有者投入 13,089,870. 419,878,14 432,968,01 432,968,01
和减少资本 00 7.49 7.49 7.49
13,089,870. 407,483,26 420,573,13 420,573,13
1．所有者投入的普
00 8.41 8.41 8.41
47
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所 12,394,879 12,394,879 12,394,879
有者权益的金额 .08 .08 .08
4．其他
- - -
（三）利润分配 19,452,597 19,452,597 19,452,597
.00 .00 .00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
- - -
3．对所有者（或股
19,452,597 19,452,597 19,452,597
东）的分配
.00 .00 .00
4．其他
-
（四）所有者权益 77,810,388.
77,810,388
内部结转 00
.00
-
1．资本公积转增资 77,810,388.
77,810,388
本（或股本） 00
.00
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
48
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（六）其他
-
272,336,358 595,601,75 21,598,9 3,673,33 55,568,6 522,946,40 1,428,527, 1,424,149,
四、本期期末余额 4,377,88
.00 0.37 44.00 0.38 79.47 5.50 579.72 699.72
0.00
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 专 般 少数股东 所有者权益
优 永 减：库存 其他综合 项 风 其 权益 合计
股本 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
先 续 股 收益 储 险 他
他 备 准
股 债
备
- -
180,000,000 240,567,59 1,265,24 44,144,5 350,901,33 813,096,56 809,424,41
一、上年期末余额 1,251,64 3,672,14
.00 9.06 4.31 27.22 0.58 7.23 9.34
5.32 7.89
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
- -
180,000,000 240,567,59 1,265,24 44,144,5 350,901,33 813,096,56 809,424,41
二、本年期初余额 1,251,64 3,672,14
.00 9.06 4.31 27.22 0.58 7.23 9.34
5.32 7.89
三、本期增减变动 -
23,738,3 847,349. 49,565,708 26,674,714 26,141,443
金 额 （ 减 少 以 533,270.
43.11 29 .14 .32 .73
“－”号填列） 59
-
（一）综合收益总 847,349. 54,919,341 55,766,690 55,233,420
533,270.
额 29 .64 .93 .34
59
（二）所有者投入 23,738,3 - -
49
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
和减少资本 43.11 23,738,343 23,738,343
.11 .11
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
- -
23,738,3
4．其他 23,738,343 23,738,343
43.11
.11 .11
- - -
（三）利润分配 5,353,633. 5,353,633. 5,353,633.
50 50 50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
- - -
3．对所有者（或股
5,353,633. 5,353,633. 5,353,633.
东）的分配
50 50 50
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
50
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
- -
180,000,000 240,567,59 25,003,5 44,144,5 400,467,03 839,771,28 835,565,86
四、本期期末余额 404,296. 4,205,41
.00 9.06 87.42 27.22 8.72 1.55 3.07
03 8.48
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工
具 专
项目 项 其
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 储 他
先 续 备
他
股 债
一、上年期末余额 181,436,100.00 253,531,578.92 21,598,944.00 -805,719.95 55,509,163.43 443,238,888.79 911,311,067.19
加：会计政策变更 2,675.14 24,076.26 26,751.40
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 181,436,100.00 253,531,578.92 21,598,944.00 -805,719.95 55,511,838.57 443,262,965.05 911,337,818.59
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 90,900,258.00 338,436,261.05 1,420,545.10 23,329,611.86 454,086,676.01
列）
（一）综合收益总额 1,420,545.10 42,782,208.86 44,202,753.96
（二）所有者投入和减
13,089,870.00 416,246,649.05 429,336,519.05
少资本
1．所有者投入的普通
13,089,870.00 407,483,268.41 420,573,138.41
股
51
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
8,763,380.64 8,763,380.64
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -19,452,597.00 -19,452,597.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
-19,452,597.00 -19,452,597.00
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
77,810,388.00 -77,810,388.00
结转
1．资本公积转增资本
77,810,388.00 -77,810,388.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 272,336,358.00 591,967,839.97 21,598,944.00 614,825.15 55,511,838.57 466,592,576.91 1,365,424,494.60
上年金额
52
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单位：元
2022 年半年度
其他权益工具
项目 专项
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其他 储备
股 债
一、上年期末
180,000,000.00 240,565,187.10 1,265,244.31 -830,917.34 44,144,527.22 346,310,796.36 808,924,349.03
余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初
180,000,000.00 240,565,187.10 1,265,244.31 -830,917.34 44,144,527.22 346,310,796.36 808,924,349.03
余额
三、本期增减
变动金额（减
23,738,343.11 -799,818.84 40,609,513.66 16,071,351.71
少以“－”号
填列）
（一）综合收
-799,818.84 45,963,147.16 45,163,328.32
益总额
（二）所有者
投入和减少资 23,738,343.11 -23,738,343.11
本
1 ． 所 有 者投
入的普通股
2 ． 其 他 权益
工具持有者投
入资本
3 ． 股 份 支付
计入所有者权
益的金额
4．其他 23,738,343.11 -23,738,343.11
（三）利润分 -5,353,633.50 -5,353,633.50
53
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配
1 ． 提 取 盈余
公积
2 ． 对 所 有者
（或股东）的 -5,353,633.50 -5,353,633.50
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1 ． 资 本 公积
转增资本（或
股本）
2 ． 盈 余 公积
转增资本（或
股本）
3 ． 盈 余 公积
弥补亏损
4 ． 设 定 受益
计划变动额结
转留存收益
5 ． 其 他 综合
收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 -
180,000,000.00 240,565,187.10 25,003,587.42 44,144,527.22 386,920,310.02 824,995,700.74
余额 1,630,736.18
54
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、公司基本情况
公司注册地、组织形式和总部地址
深圳市京泉华科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）,系由张立品、程扬和深圳京泉电子有限公司于
1996 年 6 月 25 日共同出资设立，2017 年 6 月 9 日，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2017〕882 号文《关于核准深
圳市京泉华科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》的批准，本公司向社会公开发行境内上市内资股（ A 股）
20,000,000 股。2017 年 6 月 23 日，根据深圳证券交易所深证上〔2017〕408 号文《关于深圳市京泉华科技股份有限公司
人民币普通股股票上市的通知》，公司股票在深圳证券交易所中小板挂牌 上市。现持有统一社会信用代码为
91440300279247552R 的营业执照。
经过历年的转增股本、增发新股及股权激励，截止 2023 年 06 月 30 日，本公司累计发行股本总数 272,336,358 股，注
册资本为 272,336,358 元，注册地址：深圳市龙华区观澜街道桂月路 325 号京泉华工业园，总部地址：深圳市龙华区观澜
街道桂月路 325 号京泉华工业园，实际控制人为张立品。
公司业务性质和主要经营活动
本公司经营范围：电源类产品（含电源适配器、充电器、LED 驱动电源、逆变电源、储能电源，通讯电源、无线充电
电源及其它智能电源）及相关电子零配件；电子变压器（含高、低频电源变压器）、电源滤波器、电感、电抗器等磁性元
器件；特种变压器、轨道交通类磁性器件；光伏逆变器；新能源汽车充电设备、UPS 不间断电源、新能源器件、汽车电子、
电力电子及医疗电子产品的研发及销售；兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；货
物、技术进出口业务（不含分销、国家专营专控商品）；自有房屋租赁。电源类产品（含电源适配器、充电器、LED 驱动
电源、逆变电源、储能电源，通讯电源、无线充电电源及其它智能电源）及相关电子零配件；电子变压器（含高、低频电
源变压器）、电源滤波器、电感、电抗器等磁性元器件；特种变压器、轨道交通类磁性器件；光伏逆变器；新能源汽车充
电设备、UPS 不间断电源、新能源器件、汽车电子、电力电子及医疗电子产品的生产。
本公司属制造业，主要经营磁性元器件、电源及特种变压器研发、生产及销售业务。
财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 8 月 22 日批准报出。
合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共 13 户，详见本附注九、在其他主体中的权益。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的
规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，
本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
55
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注 15）、应收款项预期
信用损失计提的方法（附注 12）、固定资产折旧和无形资产摊销（附注 24 以及附注 30）、投资性房地产的计量模式（附
注 23）、收入的确认时点（附注 39）、使用权资产及租赁负债的核算（附注 29 以及附注 35）等。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评
价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）应收账款和其他应收款预期信用损失。管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失，以此来估计
应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收
账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及
在估计变动期间的减值费用。
（2）存货减值的估计。在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估
计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将
对计提的存货跌价准备产生影响。
（3）长期资产减值的估计。管理层在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面进行评估和分析：(1)影响资产
减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；(3)预期未来
现金流量现值中使用的重要假设是否适当。
公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现率及增长率假设发生变
化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致公司的上述长期资产出现减值。
（4）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固
定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境
有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，
管理层将对其进行适当调整。
（5）金融资产的公允价值。如：本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等在内的各种估值技术
确定其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具
的特征进行调整。在估值时，本公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相
关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
3、重要关键判断。如企业合并，发行权益性工具作为合并对价时，确定权益性工具的公允价值的重要关键判断；企业
合并或有对价的判断等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流
量等有关信息。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
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3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并
以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公
司之境外子公司香港京泉华发展有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币，本公司之境
外分公司 NEWLY EVER RISE ELECTRONICS-PHILIPPINE BRANCH 根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定比索为
其记账本位币，本公司之境外子公司 JQH,INC.根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，本公司
之境外子公司 NEWLY EVER RISE ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED 与 JQH ELECTRONICS INDIA LLP 根据其经
营所处的主要经济环境中的货币确定印度卢比为其记账本位币，公司之境外子公司 JQH Europe Gmbh 与 CSL Lighting S.
L.根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2. 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的
商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发
行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；
不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之
前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至
处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资
单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时
转入当期损益。
3. 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的
日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
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③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差
额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投
资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日
之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作
为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应
全部转入合并日当期的投资收益。
4. 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合
并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报
表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将
整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集
团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现
金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易
的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制
方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
(1)增加子公司或业务
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在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前
的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控
制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收
益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相
关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制
权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经
济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
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本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共
同经营和合营企业。
通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排
相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减
值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的
损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值
损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原
则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买
日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的当月 1 日的中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价折算为记账
本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位
币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产
生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他
综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控
制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联
营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债
摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其
他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际
利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融
资产)。
1.金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
(1)以摊余成本计量的金融资产。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成
分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关
交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资
产进行重分类。
(1)分类为以摊余成本计量的金融资产
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金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分
类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产
生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的
实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金
融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，
本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该
金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公
允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他
债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的
其他债权投资列报为其他流动资产。
(3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利
已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本
公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的
主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短
期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
(4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股
利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
(5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款
的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股
利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2.金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管
理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且
为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照
公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合
收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造
成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
(2)其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合
同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始
确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3.金融资产和金融负债的终止确认
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（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质
上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融
负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，
对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的
负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
(1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单
独确认为资产或负债。
(2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
(3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根
据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负
债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为
金融资产整体转移和部分转移。
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
(2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对
公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限
售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出
售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
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不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并
且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征
相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用
不可观察输入值。
6.金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、
合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计
变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关
金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期
信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工
具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负
债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12
个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日
发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具
减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
（1）本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
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5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期
内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有
较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未
来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、
信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用
风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预
期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济
状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 10。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损 参考历史信用损失经验，结合当前状
银行承兑汇票组
失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很 况以及对未来经济状况的预期计量坏
合
强 账准备
商业承兑汇票组 出票人即为公司，存在一定的信用风险，并以应收票据的账龄
参考应收账款信用损失率计提方法
合 作为信用风险特征
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 10。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
账龄分析法组合 组合内账龄为其信用风险特征
测，按照整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
合并范围内的应收账款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其
合并范围内关联 纳入合并范围内的关联方具备较 发生减值了的，根据其未来现金流量低于账面价值的差额，确认坏
方组合 低的信用风险 账损失，计提坏账准备。如经过减值测试，未发现减值的，则不计
提坏账准备
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一
年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附
注 10.
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 10。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 10.
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合
的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按
账龄分析法组合 组合内账龄为其信用风险特征
照整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
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合并范围内的应收账款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生
合并范围内关联方 纳入合并范围内的关联方具备
减值了的，根据其未来现金流量低于账面价值的差额，确认坏账损失，
组合 较低的信用风险
计提坏账准备。如经过减值测试，未发现减值的，则不计提坏账准备
参考历史信用损失经验不计提坏账准备，除非有客观证据表明某项其他
无风险组合 出口退税，信用风险极低
应收款已经发生信用减值
15、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、在产品、半成品、库存商品、发出商品等。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出
售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有
的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净
值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计
提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的
金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法。
(2)包装物采用一次转销法。
(3)其他周转材料采用一次转销法摊销。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本
公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 10。
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17、合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履
约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得
合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履
约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关
商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资
产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购
买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的
违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。
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对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初
始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售
费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保
险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 10。
20、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 10。
21、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 10。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合
的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合 1：具有类似信用风险特征的应收融资租赁款组合 余额百分比法 1%
22、长期股权投资
1.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注 5。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工
具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。
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除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣
告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托
公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资
的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计
算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负
债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性
投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性
投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。
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原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调
整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进
行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留
存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对
价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧
失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
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如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分
享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营
企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，
本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明
确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该
资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或
摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物 20-25 5 3.8-4.75
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地
产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投
资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产
在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-25 5% 3.8%-4.75%
机器设备 年限平均法 5-10 5% 19%-9.5%
电子设备 年限平均法 3-5 5% 31.67%-19%
运输设备 年限平均法 5 5% 19%
办公及其他设备 年限平均法 3-5 5% 31.67%-19%
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
详见附注 29,使用权资产。
25、在建工程
1.在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止
借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本
化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继
续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其
辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
无。
28、油气资产
无。
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本
（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减
值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无
形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价
值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸
收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其
他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
(1)使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及
依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 5年 预计软件的使用寿命
土地使用权 30 年 土地使用权的权属权限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 内部研究开发支出会计政策
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认
为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
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31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基
础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地
分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对
包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在
受益期内按直线法分期摊销。
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福
利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象
计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工
为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰
早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批
准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退
休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认
条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性
计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位
法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公
司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
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本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间
值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如
或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可
能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的
期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）
期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险
利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股
份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到
服务相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益
工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立
即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基
础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资
产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认
的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以
法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1.符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工
具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金
或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2.同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的
合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身
权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融
资产结算该金融工具。
3.会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益
的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或
损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
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本公司的收入主要来源于磁性元器件、电源及特种变压器等产品及相关材料的销售。
1.收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确
认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段
内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段
时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据
公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照
已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2.收入确认的具体方法
根据销售模式，本公司收入确认的具体方法如下：
①内销及转厂销售：对未设立寄售仓的销售将货物交付到买方指定地点，经客户签收后确认销售收入；对设立寄售仓
的销售以客户领用时点确认收入；
②外销：A、FOB 的贸易方式：货物已经报关并办理了出口报关手续，货物离岸后确认销售收入；B、DDU 的贸易方式：
客户签收后确认收入；C、FCA 的贸易方式：提单转客户指定接收人签收后确认收入。
③电商销售：对于线上销售，本集团销售的产品无需安装，客户通过线上销售平台下单，销售平台负责将货物配送给
客户或者公司委托物流公司配送交货给客户，在客户取得相关商品的控制权时确认收入。
3.特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退
还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在
“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作
为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履
约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择
权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能
性等全部相关信息后，予以合理估计。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无。
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40、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助
划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府
补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公
司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，
在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期
间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际
收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负
债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递
延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
82
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对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可
预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算
当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与
经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和
作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变
租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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43、其他重要的会计政策和会计估计
无。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部 2022 年发布的《企业会计准则解释第 16 号》【“关于单项交
- -
易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。
2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称“解释 16 号”），
解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”
自 2023 年 1 月 1 日起施行，本公司本年度施行该事项相关的会计处理。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用 □不适用
调整情况说明
对于在首次施行解释 16 号的财务报表列报最早期间的期初（即 2023 年 1 月 1 日）因适用解释 16 号单项交易而确认的
租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释 16 号和《企业会计准则第 18 号
——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即 2023 年 1 月 1 日）留存收益及其他相关财务报
表项目。
根据解释 16 号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：
项目 2022 年 12 月 31 日 累积影响金额 2023 年 1 月 1 日
递延所得税资产 9,261,078.29 595,160.44 9,856,238.73
盈余公积 55,509,163.43 59,516.04 55,568,679.47
未分配利润 476,557,022.48 535,644.40 477,092,666.88
45、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
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增值税 境内销售；提供加工、修理修配劳务；以及进口货物等 13%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 应缴纳所得税 详见下面附表
增值税 不动产租赁服务 9%
增值税 其他应税销售服务行为 6%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2％
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
NEWLY EVER RISE ELECTRONICS-PHILIPPINE BRANCH 5%
香港京泉华发展有限公司 16.50%、8.25%
湖北润升电子实业有限公司 15%
JQH,INC. 联邦公司所得税税率 21%、州公司所得税税率 8.84%
NEWLY EVER RISE ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED 25%
JQH ELECTRONICS INDIA LLP 25%
JQH Europe Gmbh 15%
CSL Lighting S. L. 15%
深圳市京泉华智能电气有限公司 15%
京泉华（深圳）电控技术有限公司 20%
江苏京泉华电子科技有限公司 25%
河源市京泉华科技有限公司 25%
2、税收优惠
（1）所得税
①本公司
公司 2017 年由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局认定为高新技术企
业，证书编号为 GR201744201026，并于 2020 年 12 月 11 日再次通过国家高新技术企业认定，证书编号为 GR202044201889，
有效期自 2020 年 12 月 11 日至 2023 年 12 月 10 日。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，
2023 年度按照 15%的税率征收企业所得税。
②菲律宾分公司
根据菲律宾对经济开发区的财政激励政策，在经济开发区内创办的企业，若新开办企业在经济开发区内无同类企业，
则享受 6 年的免税政策；若新开办的企业在经济开发区内有同类企业，则享受 4 年的免税政策。且规定如果企业的免税期
未超过 8 年，符合以下条件的项目，可以延长免税期（每符合一个条件延长一年）：（1）企业经营的前 3 年平均外汇净利
润不低于 50 万美元；（2）在申请延长免税期前一年，企业资产设备与劳动力的比不超过 1 万美元；（3）在免税期间，境
内采购原材料成本占原材料成本的比例平均不低于 50%。经 PEZA 批准，NEWLY EVER RISE ELECTRONICSPHILIPPINE
BRANCH 的免税期为 2013 年 7 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日。免税期结束后，2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日，按照毛
利润的 5%征收企业所得税。
③香港京泉华
中国香港于《2018 年税务(修订)(第 3 号)条例》 (《修订条例》)中规定，利得税采用两级制。即法团应评税利润不
超过 200 万元港币的税率为 8.25%，超过 200 万元港币的利得税税率为 16.5%征税，并对 2022 年度法团减免 100%利得
税，每宗个案以 2 万港币为上限。本公司 2023 年度适用上述税收政策。
④湖北润升
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深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司 2022 年由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局认定为高新技术企业，证书编号为
GR202242008278，有效期自 2022 年 12 月 14 日至 2025 年 12 月 13 日。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条
例的有关规定，2023 年度按照 15%的税率征收企业所得税。
⑤电控技术
根据《财政部 税务总局发布关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 13
号）：自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，
减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
公司控股子公司京泉华（深圳）电控技术有限公司符合小型微利企业的规定，2023 年按照小型微利企业相关税率执行。
⑥智能电气
智能电气收到由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书。
证书编号为 GR202144202545，发证时间为 2021 年 12 月 23 日，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及
国家对高新技术企业税收优惠的相关规定，京泉华智能电气自本次获得高新技术企业证书认定后连续三年内（即 2021 年
度至 2023 年度），将享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。
（2）增值税
本公司一般贸易出口及手册出口执行免、抵、退税收优惠政策，退税率为 13%，转厂出口销售免增值税。智能电气一
般贸易出口执行免、抵、退税收优惠政策，退税率为 13%。电控技术外贸出口执行免、退税收优惠政策，退税率为 13%。
3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 334,547.29 216,088.20
银行存款 496,029,393.02 227,570,411.78
其他货币资金 49,116,606.00 104,469,712.23
合计 545,480,546.31 332,256,212.21
其中：存放在境外的款项总额 33,865,788.53 67,595,289.28
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 49,116,491.30 104,469,712.23
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 49,116,491.30 104,469,712.23
股票回购专用资金 -
合计 49,116,491.30 104,469,712.23
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（1）截至 2023 年 6 月 30 日，本公司其他货币资金 49,116,491.30 元为本公司向银行申请开具票据所质押应收票据到
期收到存入保证金户以及开立承兑票汇存入保证金户的款项，该等款项的使用受到限制，不作为现金。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 111,162,386.90 2,553,539.58
其中：
衍生金融资产 2,553,539.58
银行理财 81,080,195.00
券商理财 30,082,191.90
其中：
合计 111,162,386.90 2,553,539.58
3、衍生金融资产
不适用
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 24,946,000.00 21,961,790.04
商业承兑票据 8,325,075.37 1,575,448.79
合计 33,271,075.37 23,537,238.83
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
比 计提 比 计提 账面价值
金额 金额 值 金额 金额
例 比例 例 比例
其中：
100 100
按组合计提坏账准备的应收 33,528, 257,4 33,271, 23,585, 48,72 23,537,2
.00 0.77% .00 0.21%
票据 551.93 76.56 075.37 964.05 5.22 38.83
% %
其中：
24,946, 74. 24,946, 21,961, 93. 21,961,7
银行承兑汇票组合
000.00 40% 000.00 790.04 11% 90.04
8,582,5 25. 257,4 8,325,0 1,624,1 6.8 48,72 1,575,44
商业承兑汇票组合 3.00% 3.00%
51.93 60% 76.56 75.37 74.01 9% 5.22 8.79
100 100
33,528, 257,4 33,271, 23,585, 48,72 23,537,2
合计 .00 0.77% .00 0.21%
551.93 76.56 075.37 964.05 5.22 38.83
% %
按组合计提坏账准备：
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单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备的应收票据 33,528,551.93 257,476.56 0.77%
其中：银行承兑汇票组合 24,946,000.00
商业承兑汇票组合 8,582,551.93 257,476.56 3.00%
合计 33,528,551.93 257,476.56
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备的应收票据 48,725.22 208,751.34 257,476.56
合计 48,725.22 208,751.34 257,476.56
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 24,946,000.00
合计 24,946,000.00
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 不适用
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 不适用
（6） 本期实际核销的应收票据情况
□适用 不适用
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计提坏账 841,906, 100.0 25,381, 816,525, 946,427 100.0 28,457, 917,970,
3.01% 3.01%
准备的应收账款 922.73 0% 797.46 125.27 ,561.91 0% 018.02 543.89
其中：
841,906, 100.0 25,381, 816,525, 946,427 100.0 28,457, 917,970,
账龄分析法组合 3.01% 3.01%
922.73 0% 797.46 125.27 ,561.91 0% 018.02 543.89
841,906, 100.0 25,381, 816,525, 946,427 100.0 28,457, 917,970,
合计 3.01% 3.01%
922.73 0% 797.46 125.27 ,561.91 0% 018.02 543.89
按组合计提坏账准备：账龄分析法组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄分析法组合 841,906,922.73 25,381,797.46 3.01%
合计 841,906,922.73 25,381,797.46
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 840,947,836.79
1至2年 780,657.89
2至3年 178,428.05
合计 841,906,922.73
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄分析法组
28,457,018.02 1,273,418.46 4,348,639.02 25,381,797.46
合
合计 28,457,018.02 1,273,418.46 4,348,639.02 25,381,797.46
（3） 本期实际核销的应收账款情况
□适用 不适用
89
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（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
期末余额前五名应收账款汇总 420,144,906.56 49.90% 12,604,347.20
合计 420,144,906.56 49.90%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 不适用
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 不适用
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 58,002,073.47 49,705,338.38
合计 58,002,073.47 49,705,338.38
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
1． 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
本公司将业务模式为收取合同现金流量和出售为目标的应收票据分类为应收款项融资，并划分为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。因该等金融资产剩余期限不长，资金时间价值因素对公允价值的影响不重大，因此，
本公司认为其公允价值与账面价值相若。
2． 坏账准备情况
本公司认为，所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提减值准备。
3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 315,533,012.85
合计 315,533,012.85 -
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关
信息：
□适用 不适用
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
90
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期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,703,023.07 90.29% 9,418,738.89 95.97%
1至2年 1,487.24 0.05% 304,291.02 3.10%
2至3年 91,638.48 0.93%
3 年以上 289,165.75 9.66%
合计 2,993,676.06 9,814,668.39
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无账龄超过一年的重要预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例
期末余额前五名预付款项汇总 1,033,549.34 34.52%
合计 1,033,549.34 34.52%
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 26,913,384.14 23,272,595.50
合计 26,913,384.14 23,272,595.50
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
□适用 不适用
2） 重要逾期利息
□适用 不适用
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
□适用 不适用
91
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2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 不适用
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 42,357.10 521,322.84
押金及保证金 19,526,825.26 18,779,774.07
备用金 81,711.88 106,899.67
房租水电、社保及其他款项 10,004,275.92 6,163,094.14
合计 29,655,170.16 25,571,090.72
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 2,298,495.22 2,298,495.22
2023 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 450,265.82 450,265.82
本期转回 6,975.02 6,975.02
2023 年 6 月 30 日余额 2,741,786.02 2,741,786.02
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 21,070,240.03
1至2年 3,976,397.32
2至3年 3,346,206.15
3 年以上 1,262,326.66
3至4年 489,706.63
4至5年 228,676.03
5 年以上 543,944.00
合计 29,655,170.16
92
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3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特征组合计提坏账准备
2,298,495.22 450,265.82 6,975.02 2,741,786.02
的其他应收款
合计 2,298,495.22 450,265.82 6,975.02 2,741,786.02
4） 本期实际核销的其他应收款情况
本报告期无实际核销的其他应收款。
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
A 单位 押金 7,013,092.52 1 年以内 23.65% 210,392.78
B 单位 押金 2,243,363.88 1 年以内 7.56% 67,300.92
C 单位 保证金 2,134,325.00 1-3 年 7.20% 281,672.50
D 单位 保证金 1,170,000.00 1-3 年 3.95% 225,000.00
E 单位 保证金 855,000.00 1-2 年 2.88% 85,500.00
合计 13,415,781.40 45.24% 869,866.20
6） 涉及政府补助的应收款项
□适用 不适用
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 不适用
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 不适用
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
93
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（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 116,366,629.76 3,246,006.32 112,427,342.29 105,005,348.07 3,240,043.63 101,765,304.44
在产品 69,450,430.75 69,450,430.75 31,872,887.25 31,872,887.25
库存商品 297,432,135.25 8,030,510.84 289,840,591.90 241,656,608.43 6,147,372.24 235,509,236.19
发出商品 29,919,739.78 5,578,972.28 24,471,127.91 29,170,936.15 6,075,121.73 23,095,814.42
半成品 38,473,361.02 765,689.67 37,812,505.52 39,250,723.02 765,689.67 38,485,033.35
委托加工物
77,829,471.16 930,344.26 76,918,245.98 69,982,272.08 930,344.26 69,051,927.82
资
合计 629,471,767.72 18,551,523.37 610,920,244.35 516,938,775.00 17,158,571.53 499,780,203.47
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,240,043.63 5,962.69 3,246,006.32
库存商品 6,147,372.24 1,883,138.60 8,030,510.84
发出商品 6,075,121.73 496,149.45 5,578,972.28
半成品 765,689.67 765,689.67
委托加工物资 930,344.26 930,344.26
合计 17,158,571.53 1,889,101.29 496,149.45 18,551,523.37
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 不适用
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 不适用
10、合同资产
□适用 不适用
11、持有待售资产
□适用 不适用
94
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12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资 5,343,784.68
合计 5,343,784.68
□适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
理财产品
待认证增值税进项税额
待抵扣增值税进项税额 29,076,070.65 11,864,262.55
已申报留抵税额
预缴所得税 1,695,917.96 532,486.71
其他预缴税款 69,065.78
预付非公开发行费用 252,711.13
合计 30,771,988.61 12,718,526.17
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
菲律宾国债本金 5,343,784.68 5,343,784.68 5,062,500.00 5,062,500.00
菲律宾国债利息调整 -137,400.48 -137,400.48
减：一年内到期的债权投
-5,343,784.68 -5,343,784.68
资
合计 4,925,099.52 4,925,099.52
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
菲律宾国 2024 年 2024 年
债 1（比 40,500,000.00 4.52% 1.90% 03 月 09 40,500,000.00 2.38% 4.36% 03 月 09
索） 日 日
菲律宾国 2024 年
债 2（比 150,000.00 4.09% 3.14% 03 月 12
索） 日
合计 40,650,000.00 40,500,000.00
减值准备计提情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
95
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15、其他债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 不适用
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 不适用
17、长期股权投资
□适用 不适用
18、其他权益工具投资
□适用 不适用
19、其他非流动金融资产
□适用 不适用
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 103,675,349.54 103,675,349.54
2.本期增加金额
（1）外购
96
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（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 103,675,349.54 103,675,349.54
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 18,814,623.88 18,814,623.88
2.本期增加金额 1,918,111.96 1,918,111.96
（1）计提或摊销 1,918,111.96 1,918,111.96
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 20,732,735.84 20,732,735.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 82,942,613.70 82,942,613.70
2.期初账面价值 84,860,725.66 84,860,725.66
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 不适用
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 374,069,696.38 364,171,724.72
97
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合计 374,069,696.38 364,171,724.72
（1） 固定资产情况
单位：元
办公及其他设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
备
一、账面原
值：
1.期初余
304,481,536.26 105,637,096.71 4,624,468.00 58,369,925.06 34,197,918.01 507,310,944.04
额
2.本期增
54,113.10 14,447,870.35 409,724.24 6,954,828.71 6,965,452.34 28,831,988.74
加金额
（ 1
13,850,976.35 390,364.88 6,929,472.55 6,893,771.81 28,064,585.59
）购置
（ 2
）在建工程转
入
（ 3
）企业合并增
加
（4）外币报
54,113.10 596,894.00 19,359.36 25,356.16 71,680.53 767,403.15
表折算差额
(5)其他
3.本期减
2,408,881.50 330,851.00 1,940,991.64 282,236.64 4,962,960.78
少金额
（ 1
2,408,881.50 330,851.00 1,940,991.64 282,236.64 4,962,960.78
）处置或报废
（2）转入投
资性房地产
（3）外币报
表折算差额
（4）其他
4.期末余
304,535,649.36 117,676,085.56 4,703,341.24 63,383,762.13 40,881,133.71 531,179,972.00
额
二、累计折旧
1.期初余
42,253,523.14 42,821,179.80 4,069,776.05 35,371,631.50 18,623,108.83 143,139,219.32
额
2.本期增
6,532,812.85 5,749,684.10 116,258.51 5,912,732.89 3,585,770.40 21,897,258.75
加金额
（ 1
6,524,227.09 5,330,843.58 98,461.96 5,902,520.05 3,527,725.83 21,383,778.51
）计提
（2）外币报
8,585.76 418,840.52 17,796.55 10,212.84 58,044.57 513,480.24
表折算差额
（3）其他
3.本期减
2,894,360.10 314,308.45 3,660,338.77 1,057,195.13 7,926,202.45
少金额
（ 1
2,894,360.10 314,308.45 3,660,338.77 1,057,195.13 7,926,202.45
）处置或报废
（2）外币报
表折算差额
98
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（3）其他
4.期末余
48,786,335.99 45,676,503.80 3,871,726.11 37,624,025.62 21,151,684.10 157,110,275.62
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（ 1
）计提
（2）外币报
表折算差额
3.本期减
少金额
（ 1
）处置或报废
（2）外币报
表折算差额
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
255,749,313.37 71,999,581.76 831,615.13 25,759,736.51 19,729,449.61 374,069,696.38
面价值
2.期初账
262,228,013.12 62,815,916.91 554,691.95 22,998,293.56 15,574,809.18 364,171,724.72
面价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
□适用 不适用
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 不适用
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 不适用
（5） 固定资产清理
□适用 不适用
22、在建工程
□适用 不适用
（1） 在建工程情况
□适用 不适用
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（2） 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 不适用
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 不适用
（4） 工程物资
□适用 不适用
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 109,502,967.25 109,502,967.25
2.本期增加金额 613,670.39 613,670.39
(1)新增租赁合同 226,118.20 226,118.20
(2)租赁合同变更
(3)外币报表折算差额 387,552.19 387,552.19
(4)其他增加
3.本期减少金额 777,994.59 777,994.59
(1)解除租赁合同 777,994.59 777,994.59
(2)租赁合同变更
(3)外币报表折算差额
(4)其他减少
4.期末余额 109,338,643.05 109,338,643.05
二、累计折旧
1.期初余额 11,937,098.08 11,937,098.08
2.本期增加金额 7,276,570.73 7,276,570.73
（1）计提 7,125,930.20 7,125,930.20
100
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(2)外币报表折算差额 150,640.53 150,640.53
(3)其他增加
3.本期减少金额 753,633.30 753,633.30
（1）处置
(2)解除租赁合同 639,991.42 639,991.42
(3)租赁合同变更
(4)外币报表折算差额
(5)其他减少 113,641.88 113,641.88
4.期末余额 18,460,035.51 18,460,035.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
(2)外币报表折算差额
(3)其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
(2)租赁合同变更
(3)外币报表折算差额
(4)其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 90,878,607.54 90,878,607.54
2.期初账面价值 97,565,869.17 97,565,869.17
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 22,502,020.00 18,351,304.57 40,853,324.57
2.本期增加金额 148,489.03 148,489.03
（1）购置 146,902.64 146,902.64
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）外币报表折算差额 1,586.39 1,586.39
3.本期减少金额 21,946.90 21,946.90
（1）处置 21,946.90 21,946.90
（2）转入投资性房地产
（3）外币报表折算差额
（4）其他减少
4.期末余额 22,502,020.00 18,477,846.70 40,979,866.70
二、累计摊销
1.期初余额 7,759,317.21 12,396,783.60 20,156,100.81 12,396,783.60 20,156,100.81
2.本期增加金额 377,881.16 1,392,264.55 1,770,145.71 1,392,264.55 1,770,145.71
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（1）计提 377,881.16 1,391,357.44 1,769,238.60 1,391,357.44 1,769,238.60
（2）外币报表折算差额 907.11 907.11
3.本期减少金额 5,852.51 5,852.51
（1）处置 5,852.51 5,852.51
（2）外币报表折算差额
（3）其他减少
4.期末余额 8,137,198.37 13,783,195.64 21,920,394.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）外币报表折算差额
3.本期减少金额
（1）处置
（2）外币报表折算差额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 14,364,821.63 4,694,651.06 19,059,472.69
2.期初账面价值 14,742,702.79 5,954,520.97 20,697,223.76
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 不适用
27、开发支出
□适用 不适用
28、商誉
（1） 商誉账面原值
□适用 不适用
（2） 商誉减值准备
□适用 不适用
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费 13,820,177.78 4,847,913.95 2,533,720.08 16,134,371.65
合计 13,820,177.78 4,847,913.95 2,533,720.08 16,134,371.65
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 39,585,135.16 6,348,987.01 41,076,084.11 5,942,950.23
可抵扣亏损 65,690,513.52 11,509,527.62 14,839,533.67 2,225,930.05
递延收益 12,546,772.89 2,187,180.45 9,834,859.67 1,475,228.95
公允价值变动 2,368,850.54 355,327.58
租赁负债 91,735,780.88 22,593,173.70 94,715,049.58 23,226,686.99
合计 211,927,052.99 42,994,196.36 160,465,527.03 32,870,796.22
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
公允价值变动 2,553,539.60 383,030.94
使用权资产 86,583,455.58 21,320,867.79 92,263,070.76 22,631,526.55
合计 86,583,455.58 21,320,867.79 94,816,610.36 23,014,557.49
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 21,320,867.79 21,673,328.56 23,014,557.49 9,856,238.73
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 19,523,583.69 91,919,304.12
未实现内部损益 1,785,913.62
资产减值准备 36,134,199.33 6,886,725.88
合计 55,657,783.02 100,591,943.62
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年度 2,642.83
2024 年度 106,540.85
2025 年度 37,718.78 13,919,238.96
2026 年度 1,669,694.30 52,304,987.00
2027 年度 221,620.53 221,620.53
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2028 年度 7,369,588.27 11,333,822.78
其他年度 10,224,961.81 14,030,451.17
合计 19,523,583.69 91,919,304.12
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备工程
及其他长期资 70,030,388.61 70,030,388.61 40,972,387.45 40,972,387.45
产款项
合计 70,030,388.61 70,030,388.61 40,972,387.45 40,972,387.45
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 50,000,000.00
信用借款 164,054,538.20 278,021,060.02
未到期应付利息 126,185.01 118,861.11
合计 164,180,723.21 328,139,921.13
短期借款分类的说明：
截至 2023 年 06 月 30 日，公司不存在已逾期未偿还的短期借款。期末借款情况如下：
期末信用借款 165,000,000.00 元由信用证贴现取得形成。2022 年 8 月 9 日，公司通过宁波银行开立以本公司全资子
公司深圳市京泉华智能电气有限公司为受益人，承付到期日为 2023 年 8 月 11 日，金额为 2,600.00 万元人民币的国内信用
证；2022 年 8 月 16 日，公司通过兴业银行开立以本公司全资子公司深圳市京泉华智能电气有限公司为受益人，承付到期
日为 2023 年 8 月 16 日，金额为 2,900.00 万元人民币的国内信用证；2022 年 9 月 15 日，公司通过光大银行开立以本公司
全资子公司深圳市京泉华智能电气有限公司为受益人，承付到期日为 2023 年 9 月 15 日，金额为 3,000.00 万元人民币的国
内信用证；2022 年 10 月 28 日，公司通过招商银行开立以本公司全资子公司深圳市京泉华智能电气有限公司为受益人，承
付到期日为 2023 年 10 月 23 日，金额为 7,000.00 万元人民币的国内信用证；
2023 年 6 月 28 日，公司通过招商银行开立以本公司全资子公司深圳市京泉华智能电气有限公司为受益人，承付到期
日为 2023 年 12 月 28 日，金额为 1,000.00 万元人民币的国内信用证；
该信用证具备真实的购销业务背景。深圳市京泉华智能电气有限公司以收到的上述信用证办理了信用证福费廷（票据
买断）业务，本公司在合并报表中确认为短期借款。其中，截止 2023 年 06 月 30 日，福费廷利息费用余额为 94.55 万元，
本公司在短期借款存续期内（贴现日至信用证原到期日期间）按直线法分摊，确认为各期的利息支出。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元
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33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 12,593,979.15
其中：
衍生金融负债 12,593,979.15
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 0.00
其中：
合计 12,593,979.15
34、衍生金融负债
□适用 不适用
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 210,556,088.65 223,143,540.52
银行承兑汇票 0.00
合计 210,556,088.65 223,143,540.52
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 817,557,413.05 752,904,403.52
工程款 17,411,838.21 19,000,304.49
其他 24,391.32 655,006.62
合计 834,993,642.58 772,559,714.63
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 A 15,137,614.66 工程款未到结算期
单位 B 2,138,697.25 工程质保金
合计 17,276,311.91
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37、预收款项
（1） 预收款项列示
□适用 不适用
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 不适用
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 6,779,607.50 2,868,166.68
合计 6,779,607.50 2,868,166.68
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 35,184,000.76 153,829,052.33 165,332,883.87 23,680,169.22
二、离职后福利-设定提存计划 163,233.28 5,932,757.23 5,933,801.81 162,188.70
三、辞退福利 446,438.90 446,438.90
合计 35,347,234.04 160,208,248.46 171,713,124.58 23,842,357.92
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 35,139,796.20 147,899,020.24 159,403,581.24 23,635,235.20
2、职工福利费 3,177.00 2,299,898.35 2,299,898.35 3,177.00
3、社会保险费 27,890.06 1,899,604.71 1,898,875.25 28,619.52
其中：医疗保险费 27,890.06 1,566,065.48 1,565,416.92 28,538.62
工伤保险费 152,938.36 152,938.36
生育保险费 180,600.87 180,519.97 80.90
4、住房公积金 13,137.50 1,723,191.53 1,723,191.53 13,137.50
5、工会经费和职工教育经费 7,337.50 7,337.50
合计 35,184,000.76 153,829,052.33 165,332,883.87 23,680,169.22
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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1、基本养老保险 163,233.28 5,719,266.38 5,720,310.96 162,188.70
2、失业保险费 213,490.85 213,490.85
合计 163,233.28 5,932,757.23 5,933,801.81 162,188.70
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,266,379.17 3,057,571.10
企业所得税 473,302.56 3,280,941.83
个人所得税 273,479.32 558,786.93
城市维护建设税 9,925.80 821,927.66
教育费附加 4,253.92 352,254.72
地方教育费附加 2,835.94 234,836.49
印花税 308,942.67 152,457.50
房产税 1,959,581.40
土地使用税 51,754.14
车船使用税
其他 650.00 12,781.96
合计 9,351,104.92 8,471,558.19
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 50,376,958.45 41,326,549.42
合计 50,376,958.45 41,326,549.42
（1） 应付利息
□适用 不适用
（2） 应付股利
□适用 不适用
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 878,000.00 1,447,177.44
租金及水电费 606,355.78 403,156.40
预提费用及其他往来款 27,293,658.67 17,877,271.58
股权激励回购义务确认的负债 21,598,944.00 21,598,944.00
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合计 50,376,958.45 41,326,549.42
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 不适用
42、持有待售负债
□适用 不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 20,529,715.00 39,880,543.77
一年内到期的租赁负债 11,464,074.91 9,854,250.23
合计 31,993,789.91 49,734,794.00
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 72,392.15 94,781.67
背书及贴现未终止确认的应收票据 1,624,174.01
合计 72,392.15 1,718,955.68
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 10,470,000.00 21,130,000.00
信用借款 60,000,000.00 18,700,000.00
未到期应付利息 59,715.00 50,543.77
减：一年内到期的长期借款 -20,529,715.00 -39,880,543.77
合计 50,000,000.00
长期借款分类的说明：
注 1：由股东张立品、窦晓月为本公司提供连带责任担保以及本公司的土地使用权、房产权作为抵押向中国银行股份
有限公司深圳南头支行取得借款人民币 63,770,000.00 元。借款期限为 2018 年 12 月 5 日至 2023 年 12 月 5 日，贷
款利率为实际提款日前一个工作日全国银行间同业拆借中心发布的贷款基准利率加上 91.50 个基准点。截至 2023 年 6 月
30 日， 该笔借款的余额 10,470,000 元，其中重分类至一年内到期的长期借款 10,470,000 元。
注 2：向中国银行艺园路支行取得信用借款 6000 万元，借款期限为 2023 年 3 月 16 日至 20225 年 3 月 16 日，贷款利
率为 2.85%,其中一年内到期的长期借款为 1000 万元。
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46、应付债券
（1） 应付债券
□适用 不适用
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 不适用
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 不适用
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
□适用 不适用
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁款 96,199,722.16 100,162,310.56
减：一年内到期的租赁负债 -11,464,074.92 -9,854,250.23
合计 84,735,647.24 90,308,060.33
其他说明：
注：本期确认租赁负债利息费用 2,401,821.84 元。
48、长期应付款
□适用 不适用
（1） 按款项性质列示长期应付款
□适用 不适用
（2） 专项应付款
□适用 不适用
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
□适用 不适用
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（2） 设定受益计划变动情况
□适用 不适用
50、预计负债
□适用 不适用
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 12,756,133.30 1,882,559.53 2,091,919.94 12,546,772.89 详见下表
合计 12,756,133.30 1,882,559.53 2,091,919.94 12,546,772.89
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计 本期冲 其 与资产
本期新增补 入营业 本期计入其 减成本 他 相关/
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入 他收益金额 费用金 变 与收益
金额 额 动 相关
与资产
研发技术研究补助 580.57 580.57
相关
PWM 软件扩展技术在智能
与资产
电源产品的产业化研究项 36,004.65 18,002.28 18,002.37
相关
目补助
LED 照明产品研发及产业 与资产
211,663.55 74,143.76 137,519.79
化补助 相关
高性能并网微型逆变器产 与资产
1,551,321.48 205,254.00 1,346,067.48
业化项目补助 相关
与资产
产业转型升级专项资金款 371,393.29 50,237.64 321,155.65
相关
与资产
JQE SAP 信息化系统 20,106.73 4,412.10 15,694.63
相关
高频磁性元器件生产线技 与资产
598,439.72 2,559.53 600,999.25
术改造提升项目 相关
工业和信息 2020 年技改 与资产
131,763.67 29,946.30 101,817.37
资助款 相关
龙华区财政局制造业技术
与资产
改 造 升 级 资 助 款 （ 182 930,170.02 81,237.38 848,932.64
相关
万）
2021 年上市公司本地改 与资产
4,351,643.43 799,325.94 3,552,317.49
造提升项目资助资金 相关
新能源汽车元部件生产车
与资产
间智能化升级改造项目 2,364,185.68 270,375.84 2,093,809.84
相关
（295 万元）
龙华区工业和信息化局产
与资产
业发展专项资金资助 426,023.67 216,162.88 209,860.79
相关
（106 万元）
新型高效率 IP65 等级 5G
与资产
户外通信电源关键技术研 300,000.00 300,000.00
相关
发项目
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重 2022N042 超高功率密
与资产
度芯片式电源模块关键技 600,000.00 600,000.00
相关
术研发项目
车载磁性器件制造流程数 与资产
862,836.84 300,139.68 562,697.16
字化应用项目 相关
太阳能增透与并网逆变关 与资产
900,000.00 900,000.00
键技术（90 万） 相关
5G 通信磁性元器件智能
与资产
化生产升级改造项目（68 680,000.00 42,101.57 637,898.43
相关
万）
重 2022119 新型高 效率
与资产
IP65 等级 5G 户外通信电 300,000.00 300,000.00
相关
源关键技术研发
52、其他非流动负债
□适用 不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 181,436,100.00 13,089,870.00 77,810,388.00 90,900,258.00 272,336,358.00
其他说明：
2023 年 5 月公司向全体股东实施了“每 10 股转增 4 股”的资本公积金转增股本的权益分派方案，以公司的资本公积
77,810,388 元转增股本 77,810,388 股，截至 2023 年 6 月 30 日，公司的股本增加至 272,336,358 股。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 不适用
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 不适用
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 248,400,365.64 407,483,268.41 77,810,388.00 578,073,246.05
其他资本公积 5,133,625.24 12,394,879.08 17,528,504.32
合计 253,533,990.88 419,878,147.49 77,810,388.00 595,601,750.37
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
111
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资本溢价（股本溢价）本期增加，系本期增发新股增加资本溢价 407,483,268.41 元；本期减少，系本期资本公积转增
股本减少资本溢价 77,810,388 元。
其他资本公积本期增加，系本期因限制性股票激励以及员工持股计划确认摊销费用 12,394,879.08 元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票激励增加的库存股 21,598,944.00 21,598,944.00
合计 21,598,944.00 21,598,944.00
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属于母
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二 、 将重
分 类 进损
1,517,694.73 2,155,635.65 3,673,330.38
益 的 其他
综合收益
外币
财 务 报表 1,517,694.73 2,155,635.65 3,673,330.38
折算差额
其 他 综合
1,517,694.73 2,155,635.65 3,673,330.38
收益合计
58、专项储备
□适用 不适用
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 55,568,679.47 55,568,679.47
合计 55,568,679.47 55,568,679.47
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 476,557,022.48 350,901,330.58
调整期初未分配利润合计数（调增+， 535,644.40
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调减-）
调整后期初未分配利润 477,092,666.88 350,901,330.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润 65,306,335.62 142,373,961.61
减：提取法定盈余公积 11,364,636.21
应付普通股股利 19,452,597.00 5,353,633.50
期末未分配利润 522,946,405.50 476,557,022.48
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 535,644.40 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,384,148,863.75 1,198,652,806.02 1,069,092,937.43 942,099,701.67
其他业务 17,065,161.28 10,575,052.31 41,936,501.78 29,234,233.94
合计 1,401,214,025.03 1,209,227,858.33 1,111,029,439.21 971,333,935.61
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 本期发生额 合计
商品类型
其中：
磁性元器件 381,975,008.56 381,975,008.56
电源 293,944,293.86 293,944,293.86
特种变压器 708,229,561.33 708,229,561.33
其他业务 17,065,161.28 17,065,161.28
按经营地区分类
其中：
境外销售 382,034,561.91 382,034,561.91
境内销售 1,019,179,463.12 1,019,179,463.12
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
电子元器件 1,384,148,863.75 1,384,148,863.75
其他业务 17,065,161.28 17,065,161.28
按商品转让的时间分类
其中：
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在某一时点转让 1,397,621,622.05 1,397,621,622.05
在某一时段内转让 3,592,402.98 3,592,402.98
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 1,401,214,025.03 1,401,214,025.03
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将
于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,687,765.41 1,668,372.27
教育费附加 726,830.23 715,016.69
房产税 1,959,581.40
土地使用税 51,754.14
车船使用税 4,015.00 134,674.02
印花税 864,915.49 585,367.54
地方教育费附加 732,705.50 476,677.79
其他 1,300.00 1,300.00
合计 6,028,867.17 3,581,408.31
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,969,255.91 6,739,095.23
业务招待费 1,868,106.16 1,435,140.55
差旅费 1,100,578.00 401,272.72
办公费 118,509.26 280,469.44
快递费 454,602.57 157,879.22
物料消耗费 830,123.97 1,188,381.45
出口信用保险费 639,788.58 839,197.48
电商平台费用 2,990,510.70 9,529,094.86
销售服务费 233,259.82
其他 3,229,832.07 5,472,632.14
合计 21,434,567.04 26,043,163.09
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64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,746,989.67 12,635,715.91
业务招待费 2,016,588.14 1,415,618.73
咨询费 2,071,607.38 579,090.03
办公通信费 842,277.73 410,215.58
折旧摊销费 6,044,897.24 7,604,531.94
房租水电及物管费 1,905,238.39 3,590,319.87
差旅费 480,798.93 289,920.39
车辆交通费 278,079.02 274,486.43
修理检测费 181,096.79 363,154.61
物料消耗费 335,132.49 331,567.17
其他 6,256,608.24 186,115.87
股份支付费用 13,770,434.31
合计 49,929,748.33 27,680,736.53
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,102,426.63 24,499,080.09
物料消耗 15,362,319.62 11,828,016.11
折旧摊销费 4,722,691.41 2,997,312.26
认证测试费 2,191,670.10 1,570,596.52
房租水电及物管费 185,052.58 602,254.29
维修测试费 324,823.16 214,064.92
差旅费 304,353.69 121,335.20
其他 1,043,791.67 747,292.90
合计 53,237,128.86 42,579,952.29
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,714,411.96 5,523,140.13
减：利息收入 4,190,561.93 540,052.93
汇兑损益 -5,926,833.24 -10,077,603.65
银行手续费及其他 896,012.54 749,929.56
合计 -2,506,970.67 -4,344,586.89
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 9,000,866.29 13,641,248.13
个人所得税返还 48,893.90
合计 9,000,866.29 13,690,142.03
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68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
远期结汇合约投资收益 -2,916,839.58 1,132,620.65
理财产品收益 233,723.05
处置远期外汇合约公允价值变动转入
债权投资持有期间的投资收益 40,584.54 72,167.86
合计 -2,642,531.99 1,204,788.51
69、净敞口套期收益
□适用 不适用
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 662,386.90
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 662,386.90
交易性金融负债 -12,593,979.15 -842,662.54
合计 -11,931,592.25 -842,662.54
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 3,075,220.56 -309,744.33
应收票据坏账损失 -206,902.80
应收账款坏账损失 -443,290.80 -2,232,540.07
合计 2,425,026.96 -2,542,284.40
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -1,392,951.84 -635,801.98
合计 -1,392,951.84 -635,801.98
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 71,595.93 75,775.94
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74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 27,049.97
非流动资产处置利得 176,991.12 128,318.58 176,991.12
其他 418,766.48 384,117.79 418,766.48
合计 595,757.60 539,486.34 595,757.60
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因符合地
方政府招
深圳市人
商引资等
力资源和 与收益相
生育津贴 补助 地方性扶 否 否 0.00 27,049.97
社会保障 关
持政策而
局
获得的补
助
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 30,000.00 10,000.00 30,000.00
非流动资产毁损报废损失 1,084,790.70 417,953.68 1,084,790.70
其他 262,417.95 5,311.84 262,417.95
合计 1,377,208.65 433,265.52 1,377,208.65
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,522,878.94 700,888.12
递延所得税费用 -11,467,520.71 146,598.73
合计 -7,944,641.77 847,486.85
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 58,611,788.02
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,632,118.79
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子公司适用不同税率的影响 -1,121,561.47
调整以前期间所得税的影响 -818,962.35
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 878,044.32
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -10,487,732.69
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,294,896.37
加计扣除费用的影响 -7,321,444.74
所得税费用 -7,944,641.77
77、其他综合收益
详见附注 57
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 19,666,980.59 11,025,074.77
利息收入 3,447,869.49 436,389.88
资金往来及其他 7,990,734.20 9,821,486.08
合计 31,105,584.28 21,282,950.73
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的期间费用 32,141,498.67 34,334,401.89
财务费用中的手续费及其他 245,197.58 598,147.75
费用税金及其他支付 21,275,844.73 19,841,218.87
合计 53,662,540.98 54,773,768.51
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 不适用
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
远期外汇合约损失 3,214,800.00
合计 3,214,800.00
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 不适用
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（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的保证金
质押的定期存款
股票回购款
支付的股票回购账户专用款 23,738,343.11
租赁负债及利息 6,811,202.29 3,896,759.30
非公开发行费用 6,810,000.00
合计 13,621,202.29 27,635,102.41
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 66,556,429.79 54,363,521.80
加：资产减值准备 -1,032,075.12 3,178,086.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,815,370.71 18,336,017.60
使用权资产折旧 6,522,937.43 3,261,338.00
无形资产摊销 1,764,293.20 1,915,993.68
长期待摊费用摊销 2,533,720.08 2,131,106.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-248,587.05 -204,094.52
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,084,790.70 417,953.68
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 11,931,592.25 842,662.54
财务费用（收益以“－”号填列） 6,714,411.96 5,523,140.13
投资损失（收益以“－”号填列） 2,642,531.99 -1,204,788.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,817,089.83 132,044.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） -111,140,040.88 -149,685,112.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 89,507,894.89 -86,852,210.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 45,860,277.14 147,889,187.82
其他
经营活动产生的现金流量净额 134,696,457.26 44,846.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 496,364,055.01 159,412,094.22
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减：现金的期初余额 227,786,499.98 125,168,002.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 268,577,555.03 34,244,091.88
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 不适用
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 不适用
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 496,364,055.01 227,786,499.98
其中：库存现金 334,547.29 216,088.20
可随时用于支付的银行存款 496,029,393.02 227,570,411.78
可随时用于支付的其他货币资金 114.70
三、期末现金及现金等价物余额 496,364,055.01 227,786,499.98
80、所有者权益变动表项目注释
□适用 不适用
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 49,116,491.30 承兑票据保证金存款
应收票据 24,946,000.00 质押用于开银行承兑汇票
固定资产 90,728,558.38 抵押用于长期借款
无形资产 14,364,821.63 抵押用于长期借款
合计 179,155,871.31
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
120
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货币资金 51,912,986.54
其中：美元 5,964,116.76 7.2258 43,095,605.30
欧元 151,020.76 7.8771 1,189,607.29
港币
菲律宾比索 17,800,987.71 0.1309 2,330,149.28
印度卢比 59,888,587.52 0.0885 5,297,624.67
应收账款 163,430,590.16
其中：美元 21,370,374.22 7.2258 154,418,590.83
欧元
港币 3,790,705.23 0.9220 3,494,954.41
印度卢比 62,369,089.47 0.0885 5,517,044.92
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款 5,514,396.40
其中：美元 589,745.30 7.2258 4,261,400.44
欧元 14,050.00 7.8771 110,673.42
港币 10,000.00 0.9220 9,219.80
菲律宾比索 4,150,289.25 0.1309 543,272.85
印度卢比 6,667,909.00 0.0885 589,829.89
债权投资（含一年内到期和
5,343,784.68
短期国债）
菲律宾比索 40,823,412.35 0.1309 5,343,784.68
应付账款 22,529,892.82
其中：美元 2,821,246.34 7.2258 20,385,758.15
欧元 7,222.90 7.8771 56,895.51
港币 680,712.28 0.9220 627,603.11
菲律宾比索 311,335.51 0.1309 40,753.82
印度卢比 16,040,179.86 0.0885 1,418,882.23
其他应付款 -- 8,284,209.67
其中：美元 19,946.10 7.2258 144,126.62
欧元 82,000.00 7.8771 645,922.20
港币 276,440.40 0.9220 254,872.55
菲律宾比索 38,884,062.64 0.1309 5,089,923.80
印度卢比 23,730,095.78 0.0885 2,099,116.81
新台币 215,414.00 0.2333 50,247.69
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
本公司海外分公司 NEWLY EVERRISE ELECTRONICS-PHILIPPINE BRANCH，位于菲律宾，根据其经营所处的主要经济环境
中的货币确定比索为其记账本位币。
本公司一级全资子公司香港京泉华发展有限公司，位于香港，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其
记账本位币。
本公司一级控股子公司 JQH,INC.，位于美国，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。
121
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司一级全资子公司 NEWLY EVERRISE ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED，位于印度，根据其经营所处的主要经
济环境中的货币确定卢比为其记账本位币。NEWLY EVERRISE ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED 的财政年度为 4 月 1 日
至次年的 3 月 31 日。
本公司二级控股子公司 JQH ELECTRONICS INDIA LLP，位于印度，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定卢比
为其记账本位币。JQH ELECTRONICS INDIA LLP 的财政年度为 4 月 1 日至次年的 3 月 31 日。
本公司二级全资子公司 JQH Europe Gmbh，位于德国，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本
位币。
本公司三级全资子公司 CSL Lighting S. L，位于西班牙，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记
账本位币。
83、套期
□适用 不适用
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助 1,882,559.53 递延收益 2,091,919.94
计入其他收益的政府补助 13,641,248.13 其他收益 13,641,248.13
计入营业外收入的政府补助 营业外收入
减：退回的政府补助
合计 15,523,807.66 15,733,168.07
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
85、其他
□适用 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
□适用 不适用
122
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 合并成本及商誉
□适用 不适用
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
□适用 不适用
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□适用 不适用
（6） 其他说明
□适用 不适用
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
□适用 不适用
（2） 合并成本
□适用 不适用
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用 不适用
3、反向购买
□适用 不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
123
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
□适用 不适用
6、其他
□适用 不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经 注册 持股比例
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
湖北润升电子实业有限公司 湖北 湖北 生产经营电子元器件 100.00% 同一控制下企业合并
香港京泉华发展有限公司 深圳 香港 经营电子元器件 100.00% 投资设立
JQH,INC. 美国 美国 经营电子元器件 90.00% 投资设立
NEWLY EVER RISE ELECTRONICS
印度 印度 生产经营电子元器件 60.00% 40.00% 投资设立
INDIA PRIVATE LIMITED
JQH ELECTRONICS INDIA LLP 印度 印度 生产经营电子元器件 69.00% 投资设立
JQH Europe Gmbh 德国 德国 经营电子元器件 100.00% 投资设立
深圳市京泉华智能电气有限公
深圳 深圳 生产经营电子元器件 100.00% 投资设立
司
京泉华（深圳）电控技术有限
深圳 深圳 经营电子元器件 51.00% 投资设立
公司
西 班
CSL Lighting S.L. 西班牙 经营电子元器件 100.00% 投资设立
牙
江苏京泉华电子科技有限公司 江苏 江苏 经营电子元器件 100.00% 投资设立
河源市京泉华科技有限公司 河源 河源 经营电子元器件 100.00% 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本 公 司 子公 司 NEWLY EVER RISE ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED 与 自然 人 SANJAY RAJPUT 共 同设 立 JQH
ELECTRONICS INDIA LLP 合资公司，注册资本为 202,600,787.00 卢比，NEWLY EVER RISE ELECTRONICS INDIA PRIVATE
LIMITED 的出资持股比例为 55%，利润分配比例为 51%，双方合伙人按照出资持股比例实缴 78,000,000.00 卢比。2021 年 2
月 25 日，双方合伙人签署合伙协议之补充协议 NEWLY EVER RISE ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED 的出资持股比例调
整为 69%，利润分配比例调整为 67%。
（2） 重要的非全资子公司
□适用 不适用
124
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（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 不适用
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 不适用
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
□适用 不适用
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
□适用 不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
□适用 不适用
（2） 重要合营企业的主要财务信息
□适用 不适用
（3） 重要联营企业的主要财务信息
□适用 不适用无
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 不适用
125
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（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 不适用
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 不适用
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 不适用
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 不适用
4、重要的共同经营
□适用 不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
□适用 不适用
6、其他
□适用 不适用
十、与金融工具相关的风险
主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖
了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风
险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本
公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，
并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应
的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
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信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不
断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收款项融
资、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用
期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相
关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资、应收款项融资、长期应收款等，这些金融资产的信用风
险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本
公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知
名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账
款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根
据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、
国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。
截至 2023 年 6 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额 减值准备
应收款项融资 58,002,073.47
应收账款 841,906,922.73 25,381,797.46
其他应收款 29,655,170.16 2,741,786.02
债权投资（含一年内到期的债权投资） 5,343,784.68
合计 934,907,951.04 28,123,583.48
本公司的主要客户为国内外世界 500 强企业，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大
信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员
企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和
长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备
用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行
与商业票据相关的义务提供支持。
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融
负债
短期借款 164,180,723.21 164,180,723.21
应付票据 210,556,088.65 210,556,088.65
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应付账款 782,884,354.73 23,250,029.20 22,075,271.97 6,278,374.38 485,451.97 20,160.33 834,993,642.58
其他应付款 41,013,460.70 4,433,208.58 3,935,692.86 294,797.10 372,510.71 327,288.50 50,376,958.45
长期借款 20,529,715.00 5,000,000.00 45,000,000.00 - - - 70,529,715.00
非衍生金融 1,330,637,127.8
1,219,164,342.29 32,683,237.78 71,010,964.83 6,573,171.48 857,962.68 347,448.83
负债小计 9
1,330,637,127.8
合计 1,219,164,342.29 32,683,237.78 71,010,964.83 6,573,171.48 857,962.68 347,448.83
9
（三）市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外
币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外
币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约来达到规避汇率风险的
目的。
期末余额
项目
美元项目 港币项目 卢比项目 比索项目 其他项目 合计
外币金融资产：
货币资金 43,095,605.30 - 5,297,624.67 2,330,149.28 1,189,607.29 51,912,986.54
应收账款 154,418,590.83 - 5,517,044.92 - -0.00 159,935,635.75
其他应收款 4,261,400.44 - 589,829.89 543,272.85 110,673.42 5,505,176.60
债权投资（含一年内到期和短
5,343,784.68 - 5,343,784.68
期国债）
小计 201,775,596.57 - 11,404,499.48 8,217,206.81 1,300,280.71 222,697,583.57
外币金融负债：
应付账款 20,385,758.15 627,603.11 1,418,882.23 40,753.82 0.00 22,472,997.31
其他应付款 144,126.62 - 2,099,116.81 5,089,923.80 696,169.89 8,029,337.12
长期借款（含一年内到期部
-
分）
小计 20,529,884.77 627,603.11 3,517,999.04 5,130,677.62 696,169.89 30,502,334.43
截至 2023 年 6 月 30 日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值 1%，其他因素
保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 1921952.49 元，(2022 年同期为 2,556,721.73 元)。
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司无长期带息债务，不存在利率风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允 合计
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值计量 值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 111,162,386.90 58,002,073.47 169,164,460.37
衍生金融资产 111,162,386.90 111,162,386.90
应收款项融资 58,002,073.47 58,002,073.47
持续以公允价值计量的资产总额 111,162,386.90 58,002,073.47 169,164,460.37
（六）交易性金融负债 12,593,979.15 12,593,979.15
衍生金融负债 12,593,979.15 12,593,979.15
持续以公允价值计量的负债总额 12,593,979.15 12,593,979.15
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司将业务模式以收取合同现金流量和出售为目标的应收票据分类为应收款项融资，本公司出售应收票据的方式为
将未到期的银行承兑汇票背书给供应商。由于银行承兑汇票到期期限短，资金时间价值因素对公允价值的影响不重大，因
此，本公司认为其公允价值与账面价值一致。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负
债和长期借款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
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9、其他
□适用 不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业最终控制方是张立品。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
张礼扬 股东、董事、实际控制人之子
窦晓月 持股 5%以上的股东
鞠万金 股东、董事、总经理
汪兆华 股东、董事、常务副总经理
戚思明 董事
李战功 股东、董事、副总经理
辛广斌 副总经理、董事会秘书
何正 副总经理、财务负责人
胡宗波 独立董事
李茁英 独立董事
董秀琴 独立董事
何世平 监事会主席
谢光元 监事
廖石波 监事
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□适用 不适用
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 不适用
130
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（3） 关联租赁情况
□适用 不适用
（4） 关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
张立品/窦晓月 101,390,000.00 2018 年 09 月 20 日 2023 年 09 月 20 日 否
（5） 关联方资金拆借
□适用 不适用
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 不适用
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,867,521.22 1,686,291.77
（8） 其他关联交易
□适用 不适用
6、关联方应收应付款项
□适用 不适用
7、关联方承诺
□适用 不适用
8、其他
□适用 不适用
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十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□适用 不适用
5、其他
□适用 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
□适用 不适用
2、或有事项
□适用 不适用
3、其他
□适用 不适用
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用 不适用
2、利润分配情况
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3、销售退回
□适用 不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□适用 不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
□适用 不适用
2、债务重组
□适用 不适用
3、资产置换
□适用 不适用
4、年金计划
□适用 不适用
5、终止经营
□适用 不适用
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的
组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
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（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中
较大者的 10%或者以上。
（2） 报告分部的财务信息
□适用 不适用
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司的业务单一，主要为生产磁性元器件、电源及特种变压器，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经
营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。
（4） 其他说明
□适用 不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2020 年 4 月 23 日，因初东明首次买入公司股份达 5%时未披露权益变动报告书、未在履行报告和披露义务前停止交易
公司股份，深交所对初东明给予公开谴责的纪律处分。2022 年 6 月 24 日，中国证券监督管理委员会深圳监管局（以下简
称深圳监管局）作出〔2022〕4 号《行政处罚决定书》，认定如下事实：2020 年 2 月 19 日至 2 月 25 日之间，李明芳实际
操作、使用“初某明”（即案外人初东明）证券账户买卖公司股票，买卖过程与《关于对初东明给予公开谴责处分的决定》
查明事实及《中国证券登记结算有限责任公司投资者证券持有变更信息（深市）》的初东明交易记录一致。通过实际操纵
初东明账户，成为公司百分之五以上股份的股东后，将持有的公司股份在买入后六个月内卖出，构成短线交易，所得收益
应当归公司所有。涉及股票收益 13,370,178.24 元，并支付自 2020 年 2 月 26 日起至前述款项付清时止的利息（以
13,370,178.24 元为基数，按照全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率标准计算）。案件受理费、保全
费，由被告负担。本次诉讼判决为一审判决，后续可能存在被告上诉情况，截至本报告批准报出日，公司尚未收到上述诉
讼款项。
2023 年 2 月 20 日，深圳市龙华区人民法院做如下判决：被告李明芳应于本判决生效之日起十日内支付原告深圳市京
泉华科技股份有限公司股票收益 13,370,178.24 元，并支付自 2020 年 2 月 26 日起至前述款项付清时止的利息（以
13,370,178.24 元为基数，按照全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率标准计算）。如果被告未在本判
决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十条之规定，加倍支付迟延履行期间
的债务利息。案件受理费 109,879 元，保全费 5,000 元，合计 114,879 元，由被告李明芳负担。上述费用原告已预交
114,879 元，由本院退回 114,879 元。被告应于本判决生效之日起十日内向本院缴纳案件受理费、保全费 114,879 元，拒
不缴纳的，本院依法强制执行。如不服本判决，可在本判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人
的人数提出副本，上诉于广东省深圳市中级人民法院。2023 年 6 月，深圳市中级人民法院作出二审判决，判决驳回上诉，
维持原判。
8、其他
□适用 不适用
134
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十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比 计提 账面价值 比 计提 账面价值
金额 金额 金额 金额
例 比例 例 比例
其中：
100 100
按组合计提坏账准 1,143,28 19,444, 1,123,83 1,008,66 23,392, 985,271,
.00 1.70% .00 2.32%
备的应收账款 1,883.17 714.02 7,169.15 4,380.65 382.54 998.11
% %
其中：
644,146, 56. 19,444, 624,701, 778,363, 77. 23,392, 754,971,
账龄分析法组合 3.02% 3.01%
563.22 34% 714.02 849.20 938.75 17% 382.54 556.21
合并范围内关联方 499,135, 43. 499,135, 230,300, 22. 230,300,
0.00% 0.00%
组合 319.95 66% 319.95 441.90 83% 441.90
100 100
1,143,28 19,444, 1,123,83 1,008,66 23,392, 985,271,
合计 .00 1.70% .00 2.32%
1,883.17 714.02 7,169.15 4,380.65 382.54 998.11
% %
按组合计提坏账准备：账龄组合分析法
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄分析法组合 644,146,563.22 19,444,714.02 3.02%
合并范围内关联方组合 499,135,319.95 0.00%
合计 1,143,281,883.17 19,444,714.02
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收账款具有类似的信用风险特征。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,142,374,401.08
1至2年 780,657.89
2至3年 126,824.20
合计 1,143,281,883.17
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
135
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄分析法组
23,392,382.54 252,448.28 4,200,116.80 19,444,714.02
合
合计 23,392,382.54 252,448.28 4,200,116.80 19,444,714.02
（3） 本期实际核销的应收账款情况
应收账款核销说明：
本报告期无实际核销的应收账款。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
期末余额前五名应收账款汇总 395,965,901.25 34.63% 11,878,977.04
合计 395,965,901.25 34.63%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 不适用
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 不适用
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 602,647,324.82 86,838,866.30
合计 602,647,324.82 86,838,866.30
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
□适用 不适用
2） 重要逾期利息
□适用 不适用
136
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3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
□适用 不适用
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 不适用
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方往来 590,414,375.35 74,218,852.72
出口退税 24,771.25
押金及保证金 11,742,358.09 11,058,518.98
备用金 65,078.85 81,374.34
房租水电、社保及其他款项 2,570,938.29 3,351,216.19
合计 604,817,521.83 88,709,962.23
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2023 年 1 月 1 日余额 1,871,095.93 1,871,095.93
2023 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 299,101.08 299,101.08
2023 年 6 月 30 日余额 2,170,197.01 2,170,197.01
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 596,870,411.15
137
深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1至2年 3,973,159.76
2至3年 2,774,468.86
3 年以上 1,199,482.06
3至4年 436,081.83
4至5年 219,456.23
5 年以上 543,944.00
合计 604,817,521.83
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预
期信用损失的 1,871,095.93 299,101.08 2,170,197.01
其他应收款
合计 1,871,095.93 299,101.08 2,170,197.01
4） 本期实际核销的其他应收款情况
其他应收款核销说明：
本报告期无实际核销的其他应收款。
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位 A 关联方往来 419,035,181.39 一年以内 69.28%
单位 B 关联方往来 112,080,626.49 1-3 年 18.53%
单位 C 关联方往来 52,240,000.00 一年以内 8.64%
单位 D 关联方往来 12,280,301.47 1-4 年 2.03%
单位 E 关联方往来 5,625,454.41 1-2 年 0.93%
合计 601,261,563.76 99.41%
6） 涉及政府补助的应收款项
□适用 不适用
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 不适用
138
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8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 不适用
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 47,879,127.70 47,879,127.70 17,879,127.70 17,879,127.70
合计 47,879,127.70 47,879,127.70 17,879,127.70 17,879,127.70
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动 减值准
期初余额（账 期末余额（账
被投资单位 减少 计提减 备期末
面价值） 追加投资 其他 面价值）
投资 值准备 余额
香港京泉华发展有限公司 2,051,910.00 2,051,910.00
湖北润升电子实业有限公司 5,499,347.90 5,499,347.90
JQH,INC. 1,655,853.75 1,655,853.75
NEWLY EVER RISE ELECTRONICS
4,668,328.00 4,668,328.00
INDIA PRIVATE LIMITED
深圳市京泉华智能电气有限公司 3,493,688.05 3,493,688.05
京泉华(深圳)电控技术有限公司 510,000.00 510,000.00
河源市京泉华科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 17,879,127.70 30,000,000.00 47,879,127.70
（2） 对联营、合营企业投资
□适用 不适用
（3） 其他说明
□适用 不适用
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,159,090,060.95 1,065,406,051.23 946,512,776.71 867,999,648.50
其他业务 89,066,853.61 60,593,567.26 26,906,375.80 16,866,794.97
合计 1,248,156,914.56 1,125,999,618.49 973,419,152.51 884,866,443.47
□适用 不适用。
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与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将
于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
远期结汇合约投资收益 455,057.79 311,600.00
理财产品收益 233,723.05
债权投资持有期间的投资收益 40,584.54 72,167.86
合计 729,365.38 383,767.86
6、其他
□适用 不适用
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -836,203.65
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标
9,000,866.29
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 -14,574,124.24
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 126,348.53
减：所得税影响额 -927,027.56
少数股东权益影响额 178.16
合计 -5,356,263.67 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
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深圳市京泉华科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
归属于公司普通股股东的净利润 5.53% 0.2477 0.2477
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
5.98% 0.2681 0.2681
的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
□适用 不适用
4、其他
□适用 不适用
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