深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
深圳市沃特新材料股份有限公司
2022 年半年度财务报告
1
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市沃特新材料股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 209,482,632.18 211,066,643.24
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 56,668,108.51 54,581,989.59
应收账款 330,951,335.02 366,021,844.03
应收款项融资 36,739,325.32 26,737,714.70
预付款项 52,958,634.63 21,103,927.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 10,903,629.37 12,294,892.19
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 579,555,993.93 497,993,584.23
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,594,543.44 28,203,717.30
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流动资产合计 1,284,854,202.40 1,218,004,313.06
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 5,016,048.23 4,967,375.85
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 1,007,997.99 1,007,997.99
投资性房地产
固定资产 280,404,877.80 277,762,291.60
在建工程 443,377,886.22 344,586,995.13
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 8,101,336.34 6,419,710.55
无形资产 211,578,259.42 146,681,022.49
开发支出
商誉 22,802,271.67 22,802,271.67
长期待摊费用 13,229,404.37 13,040,025.61
递延所得税资产 19,320,799.07 16,414,740.38
其他非流动资产 97,279,163.14 89,848,459.04
非流动资产合计 1,102,118,044.25 923,530,890.31
资产总计 2,386,972,246.65 2,141,535,203.37
流动负债：
短期借款 626,703,728.61 513,828,877.78
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 117,616,868.15 58,348,490.35
应付账款 151,726,427.83 142,791,579.72
预收款项
合同负债 14,083,772.58 9,050,360.36
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 7,432,925.04 13,787,900.31
应交税费 6,770,988.83 6,064,176.79
其他应付款 22,694,461.44 26,772,886.55
其中：应付利息
应付股利
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应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 20,092,360.21 20,826,069.67
其他流动负债 52,605,060.49 42,140,731.56
流动负债合计 1,019,726,593.18 833,611,073.09
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 98,111,972.22 48,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,974,727.29 4,222,299.88
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 35,109,709.94 35,828,674.07
递延所得税负债 1,795,805.88 1,632,028.72
其他非流动负债
非流动负债合计 140,992,215.33 89,683,002.67
负债合计 1,160,718,808.51 923,294,075.76
所有者权益：
股本 226,573,529.00 226,573,529.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 537,776,711.74 537,137,285.07
减：库存股 4,869,480.00
其他综合收益 591,615.23 437,181.84
专项储备
盈余公积 36,653,329.64 36,653,329.64
一般风险准备
未分配利润 365,136,746.71 367,812,003.16
归属于母公司所有者权益合计 1,166,731,932.32 1,163,743,848.71
少数股东权益 59,521,505.82 54,497,278.90
所有者权益合计 1,226,253,438.14 1,218,241,127.61
负债和所有者权益总计 2,386,972,246.65 2,141,535,203.37
法定代表人：吴宪 主管会计工作负责人：陈瑜 会计机构负责人：陈瑜
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 132,633,156.75 101,446,592.95
交易性金融资产
4
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衍生金融资产
应收票据 25,032,636.31 39,992,622.35
应收账款 279,533,129.18 271,126,530.04
应收款项融资 5,422,443.78 3,400,144.22
预付款项 22,162,383.24 12,558,888.34
其他应收款 294,664,868.90 194,388,563.24
其中：应收利息
应收股利
存货 305,156,868.13 266,423,894.45
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,836,987.52 7,961,977.09
流动资产合计 1,066,442,473.81 897,299,212.68
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 757,267,000.12 754,218,327.74
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 32,665,900.07 32,299,592.69
在建工程 44,293,608.07 33,433,366.20
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 8,101,336.34 6,419,710.55
无形资产 79,762,898.80 81,818,980.54
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,776,064.10 6,961,670.81
递延所得税资产 3,436,339.24 3,550,731.79
其他非流动资产 8,698,275.24 10,331,913.59
非流动资产合计 942,001,421.98 929,034,293.91
资产总计 2,008,443,895.79 1,826,333,506.59
流动负债：
短期借款 555,630,228.61 464,608,544.44
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 81,620,000.00 59,277,490.35
应付账款 107,768,442.26 82,290,715.81
预收款项
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合同负债 6,386,261.24 4,055,286.65
应付职工薪酬 3,860,948.46 7,095,490.79
应交税费 3,904,150.80 1,986,574.62
其他应付款 20,542,463.31 22,846,541.92
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 20,092,360.21 20,816,414.10
其他流动负债 21,413,288.81 28,427,774.04
流动负债合计 821,218,143.70 691,404,832.72
非流动负债：
长期借款 90,111,972.22 40,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,974,727.29 4,222,299.88
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,279,709.94 6,998,674.07
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 102,366,409.45 51,220,973.95
负债合计 923,584,553.15 742,625,806.67
所有者权益：
股本 226,573,529.00 226,573,529.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 538,359,386.76 537,719,960.09
减：库存股 4,869,480.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 36,583,078.66 36,583,078.66
未分配利润 283,343,348.22 287,700,612.17
所有者权益合计 1,084,859,342.64 1,083,707,699.92
负债和所有者权益总计 2,008,443,895.79 1,826,333,506.59
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 727,527,730.64 758,296,042.47
其中：营业收入 727,527,730.64 758,296,042.47
利息收入
已赚保费
6
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手续费及佣金收入
二、营业总成本 721,546,819.42 725,527,553.05
其中：营业成本 625,497,745.18 636,495,869.05
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,488,349.04 2,744,974.02
销售费用 20,029,945.16 18,257,971.42
管理费用 29,443,467.94 27,488,707.34
研发费用 33,411,099.69 34,439,896.03
财务费用 10,676,212.41 6,100,135.19
其中：利息费用 13,715,970.75 6,178,173.66
利息收入 3,177,574.74 1,263,484.43
加：其他收益 6,064,501.28 14,227,517.05
投资收益（损失以“－”号填
148,672.38 1,816,986.31
列）
其中：对联营企业和合营
48,672.38
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
616,087.26 -1,192,692.37
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-37,874.80 -27,627.22
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
12,772,297.34 47,592,673.19
列）
加：营业外收入 306,946.76 76,305.19
减：营业外支出 252,595.28 175,000.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号
12,826,648.82 47,493,978.38
填列）
减：所得税费用 -2,066,090.08 3,192,322.80
五、净利润（净亏损以“－”号填
14,892,738.90 44,301,655.58
列）
（一）按经营持续性分类
7
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1.持续经营净利润（净亏损以
14,892,738.90 44,301,655.58
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 10,840,419.50 40,693,012.80
2.少数股东损益 4,052,319.40 3,608,642.78
六、其他综合收益的税后净额 154,433.39 27,869.94
归属母公司所有者的其他综合收益
154,433.39 27,869.94
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
154,433.39 27,869.94
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 154,433.39 27,869.94
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 15,047,172.29 44,329,525.52
归属于母公司所有者的综合收益总
10,994,852.89 40,720,882.74
额
归属于少数股东的综合收益总额 4,052,319.40 3,608,642.78
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.048 0.180
（二）稀释每股收益 0.048 0.180
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：吴宪 主管会计工作负责人：陈瑜 会计机构负责人：陈瑜
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 383,173,138.64 427,017,016.27
减：营业成本 330,483,679.46 374,674,098.20
税金及附加 306,223.00 682,169.88
销售费用 11,009,893.92 10,278,083.85
管理费用 8,283,095.83 11,993,853.50
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研发费用 14,417,672.71 16,378,377.78
财务费用 11,351,640.27 5,178,722.50
其中：利息费用 12,914,208.03 5,495,283.08
利息收入 3,032,534.00 680,758.20
加：其他收益 1,417,475.84 13,270,837.30
投资收益（损失以“－”号填
48,672.38
列）
其中：对联营企业和合营企
48,672.38
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
580,993.13 -810,977.11
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
9,368,074.80 20,291,570.76
列）
加：营业外收入
减：营业外支出 16,534.46
三、利润总额（亏损总额以“－”号
9,351,540.34 20,291,570.76
填列）
减：所得税费用 193,128.34 1,553,317.71
四、净利润（净亏损以“－”号填
9,158,412.00 18,738,253.05
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
9,158,412.00 18,738,253.05
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
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2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 9,158,412.00 18,738,253.05
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 790,682,485.21 783,842,290.63
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 39,995,056.31 12,186,796.43
收到其他与经营活动有关的现金 11,141,120.42 16,557,120.62
经营活动现金流入小计 841,818,661.94 812,586,207.68
购买商品、接受劳务支付的现金 673,337,332.95 678,724,212.37
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 73,379,390.44 60,811,814.44
支付的各项税费 9,437,643.74 19,900,073.00
支付其他与经营活动有关的现金 28,614,505.65 40,570,433.97
经营活动现金流出小计 784,768,872.78 800,006,533.78
经营活动产生的现金流量净额 57,049,789.16 12,579,673.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 270,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,816,986.31
处置固定资产、无形资产和其他长
380,150.00 71,500.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 380,150.00 271,888,486.31
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购建固定资产、无形资产和其他长
211,440,487.25 176,906,434.44
期资产支付的现金
投资支付的现金 230,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 211,440,487.25 406,906,434.44
投资活动产生的现金流量净额 -211,060,337.25 -135,017,948.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 385,778,500.00 231,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 385,778,500.00 231,400,000.00
偿还债务支付的现金 210,871,722.23 100,531,163.48
分配股利、利润或偿付利息支付的
26,722,419.71 19,681,745.51
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 237,594,141.94 120,212,908.99
筹资活动产生的现金流量净额 148,184,358.06 111,187,091.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的
902,159.01 -233,113.01
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,924,031.02 -11,484,296.23
加：期初现金及现金等价物余额 186,421,137.19 195,872,457.89
六、期末现金及现金等价物余额 181,497,106.17 184,388,161.66
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 417,257,077.54 421,920,551.84
收到的税费返还 1,561,396.35 1,120,901.17
收到其他与经营活动有关的现金 17,879,748.98 37,703,749.16
经营活动现金流入小计 436,698,222.87 460,745,202.17
购买商品、接受劳务支付的现金 400,402,087.95 400,748,143.62
支付给职工以及为职工支付的现金 16,420,889.12 19,324,170.99
支付的各项税费 1,845,818.28 11,430,072.19
支付其他与经营活动有关的现金 79,831,731.33 75,903,204.04
经营活动现金流出小计 498,500,526.68 507,405,590.84
经营活动产生的现金流量净额 -61,802,303.81 -46,660,388.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长 14,289,715.22 23,403,898.61
11
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期资产支付的现金
投资支付的现金 3,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 17,289,715.22 23,403,898.61
投资活动产生的现金流量净额 -17,289,715.22 -23,403,898.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 340,980,000.00 220,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 340,980,000.00 220,000,000.00
偿还债务支付的现金 200,666,666.67 90,924,684.04
分配股利、利润或偿付利息支付的
25,820,560.69 19,430,872.91
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 226,487,227.36 110,355,556.95
筹资活动产生的现金流量净额 114,492,772.64 109,644,443.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3,831.70 -42,087.33
影响
五、现金及现金等价物净增加额 35,404,585.31 39,538,068.44
加：期初现金及现金等价物余额 93,231,496.62 61,046,438.06
六、期末现金及现金等价物余额 128,636,081.93 100,584,506.50
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,1 1,2
226 537 36, 367 54,
4,8 437 63, 18,
,57 ,13 653 ,81 497
一、上年期 69, ,18 743 241
3,5 7,2 ,32 2,0 ,27
末余额 480 1.8 ,84 ,12
29. 85. 9.6 03. 8.9
.00 4 8.7 7.6
00 07 4 16 0
1 1
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 226 537 4,8 437 36, 367 1,1 54, 1,2
初余额 ,57 ,13 69, ,18 653 ,81 63, 497 18,
12
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3,5 7,2 480 1.8 ,32 2,0 743 ,27 241
29. 85. .00 4 9.6 03. ,84 8.9 ,12
00 07 4 16 8.7 0 7.6
1 1
三、本期增 - -
639 154 2,9 5,0 8,0
减变动金额 4,8 2,6
,42 ,43 88, 24, 12,
（减少以 69, 75,
6.6 3.3 083 226 310
“－”号填 480 256
7 9 .61 .92 .53
列） .00 .45
10, 10, 15,
154 4,0
840 994 056
（一）综合 ,43 61,
,41 ,85 ,77
收益总额 3.3 919
9.5 2.8 2.2
9 .40
0 9 9
-
639 5,5 962 6,4
（二）所有 4,8
,42 08, ,30 71,
者投入和减 69,
6.6 906 7.5 214
少资本 480
7 .67 2 .19
.00
-
4,8 4,8
1．所有者 4,8
69, 69,
投入的普通 69,
480 480
股 480
.00 .00
.00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 639 639 639
付计入所有 ,42 ,42 ,42
者权益的金 6.6 6.6 6.6
额 7 7 7
962 962
,30 ,30
4．其他
7.5 7.5
2 2
- - -
13, 13, 13,
（三）利润 515 515 515
分配 ,67 ,67 ,67
5.9 5.9 5.9
5 5 5
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
13, 13, 13,
3．对所有
515 515 515
者（或股
,67 ,67 ,67
东）的分配
5.9 5.9 5.9
5 5 5
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
13
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,1 1,2
226 537 36, 365 59,
591 66, 26,
,57 ,77 653 ,13 521
四、本期期 0.0 ,61 731 253
3,5 6,7 ,32 6,7 ,50
末余额 0 5.2 ,93 ,43
29. 11. 9.6 46. 5.8
3 2.3 8.1
00 74 4 71 2
2 4
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,1 1,1
133 627 32, 321 45,
8,5 474 07, 53,
,27 ,79 613 ,96 413
一、上年期 21, ,10 603 016
8,5 4,6 ,87 3,9 ,07
末余额 590 6.4 ,55 ,63
47. 32. 3.0 88. 6.3
.00 2 7.0 3.4
00 07 3 57 4
9 3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
14
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
业合并
其
他
1,1 1,1
133 627 32, 321 45,
8,5 474 07, 53,
,27 ,79 613 ,96 413
二、本年期 21, ,10 603 016
8,5 4,6 ,87 3,9 ,07
初余额 590 6.4 ,55 ,63
47. 32. 3.0 88. 6.3
.00 2 7.0 3.4
00 07 3 57 4
9 3
-
三、本期增 93, - 27, 32, 36,
91, 3,6
减变动金额 294 3,6 27, 365 723 332
616 08,
（减少以 ,98 52, 869 ,15 ,63 ,27
,48 642
“－”号填 2.0 110 .94 8.1 3.0 5.8
7.0 .78
列） 0 .00 0 4 2
0
40, 40, 44,
3,6
27, 693 720 329
（一）综合 08,
869 ,01 ,88 ,52
收益总额 642
.94 2.8 2.7 5.5
.78
0 4 2
-
1,6 5,3 5,3
（二）所有 3,6
78, 30, 30,
者投入和减 52,
495 605 605
少资本 110
.00 .00 .00
.00
-
3,6 3,6
1．所有者 3,6
52, 52,
投入的普通 52,
110 110
股 110
.00 .00
.00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 1,6 1,6 1,6
付计入所有 78, 78, 78,
者权益的金 495 495 495
额 .00 .00 .00
4．其他
- - -
13, 13, 13,
（三）利润 327 327 327
分配 ,85 ,85 ,85
4.7 4.7 4.7
0 0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
13, 13, 13,
3．对所有
327 327 327
者（或股
,85 ,85 ,85
东）的分配
4.7 4.7 4.7
0 0 0
4．其他
15
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
-
93,
93,
（四）所有 294
294
者权益内部 ,98
,98
结转 2.0
2.0
0
0
-
93,
93,
1．资本公 294
294
积转增资本 ,98
,98
（或股本） 2.0
2.0
0
0
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,1 1,1
226 536 32, 349 49,
4,8 501 40, 89,
,57 ,17 613 ,32 021
四、本期期 69, ,97 327 348
3,5 8,1 ,87 9,1 ,71
末余额 480 6.3 ,19 ,90
29. 45. 3.0 46. 9.1
.00 6 0.1 9.2
00 07 3 67 2
3 5
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,083
226,5 537,7 4,869 36,58 287,7
一、上年期 ,707,
73,52 19,96 ,480. 3,078 00,61
末余额 699.9
9.00 0.09 00 .66 2.17
2
16
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,083
226,5 537,7 4,869 36,58 287,7
二、本年期 ,707,
73,52 19,96 ,480. 3,078 00,61
初余额 699.9
9.00 0.09 00 .66 2.17
2
三、本期增
- -
减变动金额 1,151
639,4 4,869 4,357
（减少以 ,642.
26.67 ,480. ,263.
“－”号填 72
00 95
列）
9,158 9,158
（一）综合
,412. ,412.
收益总额
00 00
-
（二）所有 5,508
639,4 4,869
者投入和减 ,906.
26.67 ,480.
少资本 67
00
-
1．所有者 4,869
4,869
投入的普通 ,480.
,480.
股 00
00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有 639,4
者权益的金 26.67
额
4．其他
- -
（三）利润 13,51 13,51
分配 5,675 5,675
.95 .95
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
13,51 13,51
者（或股
5,675 5,675
东）的分配
.95 .95
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
17
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,084
226,5 538,3 36,58 283,3
四、本期期 ,859,
73,52 59,38 0.00 3,078 43,34
末余额 342.6
9.00 6.76 .66 8.22
4
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,050
133,2 628,3 8,521 32,54 264,6
一、上年期 ,351,
78,54 77,30 ,590. 3,622 73,35
末余额 243.4
7.00 7.09 00 .05 7.34
8
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,050
133,2 628,3 8,521 32,54 264,6
二、本年期 ,351,
78,54 77,30 ,590. 3,622 73,35
初余额 243.4
7.00 7.09 00 .05 7.34
8
三、本期增
- -
减变动金额 93,29 5,410 10,74
91,61 3,652
（减少以 4,982 ,398. 1,003
6,487 ,110.
“－”号填 .00 35 .35
.00 00
列）
18,73 18,73
（一）综合
8,253 8,253
收益总额
.05 .05
18
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
-
（二）所有 1,678 5,330
3,652
者投入和减 ,495. ,605.
,110.
少资本 00 00
00
-
1．所有者 3,652
3,652
投入的普通 ,110.
,110.
股 00
00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
1,678 1,678
付计入所有
,495. ,495.
者权益的金
00 00
额
4．其他
- -
（三）利润 13,32 13,32
分配 7,854 7,854
.70 .70
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
13,32 13,32
者（或股
7,854 7,854
东）的分配
.70 .70
3．其他
-
（四）所有 93,29
93,29
者权益内部 4,982
4,982
结转 .00
.00
-
1．资本公 93,29
93,29
积转增资本 4,982
4,982
（或股本） .00
.00
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
19
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
用
（六）其他
1,061
226,5 536,7 4,869 32,54 270,0
四、本期期 ,092,
73,52 60,82 ,480. 3,622 83,75
末余额 246.8
9.00 0.09 00 .05 5.69
3
三、公司基本情况
深圳市沃特新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2001 年 12 月 28 日成立，持有统一社会信用代码
为 9144030073416109X8 的营业执照，注册地址：广东省深圳市南山区西丽街道西丽社区留新四路万科云城三期 C 区九栋
B 座 3101 房(国际创新谷 7 栋 B 座 3101 房)，公司法定代表人：吴宪。
经中国证监会《关于核准深圳市沃特新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]825 号）的核准，
本公司于 2017 年 6 月 27 日首次公开发行股票并在深圳证券交易所中小板上市，股票简称为“沃特股份”，股票代码为
002886。
截至本资产负债表日，本公司股本为 22,657.3529 万元。
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事改性工程塑料、改性通用塑料以及高性能功能高分子材料的研发、生产、
销售和技术服务。本公司经营范围为：新型工程塑料、高性能复合材料，碳材料复合材料（含碳纤维、碳纳米管、石墨
烯或其他碳材料）、芳纶复合材料、特种纤维材料、树脂基复合材料、环保材料及其它相关材料的技术开发及国内贸易
（不含专营、专控、专卖商品）；设备租赁（不配备操作人员的机械设备租赁，不包括金融租赁活动）；经济信息咨询
（不含限制项目）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经
营）。新型工程塑料、高性能复合材料，碳材料复合材料（含碳纤维、碳纳米管、石墨烯或其他碳材料）、芳纶复合材
料、特种纤维材料、树脂基复合材料、环保材料及其它相关材料的加工、生产。
截至 2022 年 6 月 30 日，本集团纳入合并范围的子公司共 14 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本集团本年
合并范围较上年增加一家，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》
（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制，以及中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披露规定编
制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和
会计估计，详见本附注五、39“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注无、43
“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2022 年 6 月 30 日的财务状况及
2022 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督
管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其
附注的披露要求。
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，
即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以 12 个月作为一个营业周期，
并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
之境外子公司香港沃特有限公司（以下简称“香港沃特”）根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账
本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合
并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收
益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
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参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买
方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发
生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的
初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资
产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个
月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经
济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上
述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会
〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附
注五、6），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、
22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定
受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合
收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重
新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营
成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控
制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
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在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中
股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲
减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会
计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见
本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策
处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资
产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出
所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团
全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除
摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公
允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的
利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，
确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债
表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损
益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权
时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外
币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或
不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
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本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、
汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，
将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进
行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入期初始确认
金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计
入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计
入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存
收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩
大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损
益
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分
类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资
产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和
与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）
与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，
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终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，
终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间
的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以
净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经
纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活
跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易
中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值
变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（8）金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，
对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准
备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整
的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增
加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果
信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估
预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来
12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个
存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概
率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整
个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
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本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的
应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信
用风险。
金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认
为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其
划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 除信用风险小的银行外，承兑人为其他银行应与“应收账款”账龄组合划分相同
商业承兑汇票 以应收商业票据的账龄作为信用风险特征
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
合并范围内关联方 本集团合并范围内公司
③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用
损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。
合并范围内关联方 本集团合并范围内公司
11、应收票据
详见附注五、10
12、应收账款
详见附注五、10
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，
列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。
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14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见附注五、10
15、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、发出商品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影
响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准
备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌
价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法。
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产
和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权
收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向
客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同
资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、10、金融工具。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本集团企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
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本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年
的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值
损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。
18、持有待售资产
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其
账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出
售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预
计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该
交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出
售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例
抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准
则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额
增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资
产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资
产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从
持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有
待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
详见附注五、10。
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22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，
其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产核算，其会计政策详见详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承
担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按
照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有
的股权投资因采用权益法核算或为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不
进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买
方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性
资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投
资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的
现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
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采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团
不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的
比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期
股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务
的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面
价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企
业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当
期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享
额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，
按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采
用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长
期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价
值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途
改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用
成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房
地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费
用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 4.75-2.375
机器生产设备 年限平均法 10 5 9.5
运输设备 年限平均法 5 5 19
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电子设备 年限平均法 5 5 19
其他设备 年限平均法 5 5 19
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产
使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费
用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售
状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或
者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）本公司发生的初始直接费用；
4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不
包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
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能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减
值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以
合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内
采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产具体摊销如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 50 年
软件 10 年
专利权 10 年
商标 10 年
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，
则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
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31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其
可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销
售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资
产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程
中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项
资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金
额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减
值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以
外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要
包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金
额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两
者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完
全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
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职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内
退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收
益计划进行会计处理。
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司
采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义
务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产
生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认
为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支
出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），
才确认与重组相关的义务。
37、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
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用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按直线法计算计入相关成本或费用。在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务
取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在
等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的
服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认
取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股
份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除
非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本
集团将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本集团外
的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股
份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业
的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支
付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自
的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，
还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1）
客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2）客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；3）
公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收
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取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已
经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一
时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考
虑下列迹象：1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2）公司已将该商品的法定所有
权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4）
公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5）客户已接
受该商品；6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对
价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，
不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。
4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
公司销售产品，属于在某一时点履行履约义务。公司产品收入在满足已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益
很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移等条件后按以下具体方法确认：
1）国内销售收入确认的时点为：①对客户备货性质的销售，公司在货物送达对
方时确认收入；②对客户工程项目的销售，公司在货物送达工程项目现场并验收合格时确认
收入。
2）国外销售收入确认的时点为：按《国际贸易术语解释通则》中对各种贸易方式的主要风险转移时点的规定确认。公司
主要以 FOB、CIF 等形式出口，在装船后产品对应的风险和报酬即发生转移，公司根据合同约定将产品报关，在取得装箱
单、报关单和提单后确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定
为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下
方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资
产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相
关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持
政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下
条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行
合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的
规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均
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可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相
应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足
的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生
的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类
为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府
补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整
后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所
得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企
业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见
的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵
扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，
以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及
负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递
延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经
营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转
移。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租
赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
A.若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
B.资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
C.承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作
为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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43、其他重要的会计政策和会计估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出
的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些
估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账
面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产
所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所
有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指
标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，
并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异
将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析
等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相
关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本
作为其公允价值的最佳估计。
（5）长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹
象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，
表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等
作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关
产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。
对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
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本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预
期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税
资产的金额。
（9）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期
间的当期所得税和递延所得税产生影响。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
惠州市沃特新材料有限公司（以下简称“惠州沃特”） 15%
江苏沃特新材料科技有限公司（以下简称“江苏新材
15%
料”）
42
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
江苏沃特特种材料制造有限公司（以下简称“江苏沃特特
15%
种材料”）
香港沃特有限公司（以下简称“香港沃特”） 16.5%
浙江科赛新材料科技有限公司（以下简称“浙江科赛”） 15%
重庆沃特智成新材料科技有限公司（以下简称“重庆智
25%
成”）
重庆沃特智远材料科技研究院有限公司（以下简称“重庆
25%
智远”）
重庆沃特智合新材料科技有限公司（以下简称“重庆智
25%
合”）
上海沃特智桥新材料科技有限公司（以下简称“上海沃
25%
特”）
深圳市前海荣桥科技有限公司（以下简称“前海荣桥”） 25%
惠州市沃特特种材料有限公司（以下简称“惠州沃特特
25%
种”）
深圳市华宝生物材料科技有限公司（以下简称“华宝生
25%
物”）
2、税收优惠
（1）本公司为高新技术企业，根据 2018 年 10 月 16 日取得的 GR201844201639《高新技术企业证书》，享受国家需要重
点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税的优惠政策，有效期为三年。公司于 2021 年 12 月 23 日再次取得
GR202144202471《高新技术企业证书》，享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税的优惠
政策，有效期至 2024 年 12 月 23 日。
（2）本公司之子公司惠州沃特为高新技术企业，根据 2017 年 11 月 9 日取得的 GR201744003066《高新技术企业证书》，
享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税的优惠政策，有效期为三年。惠州沃特于 2020 年
12 月 19 日再次获取证件号为 GR202044004551《高新技术企业证书》，享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%
的税率征收企业所得税的优惠政策，有效期至 2023 年 12 月 19 日。
（3）本公司之子公司江苏新材料为高新技术企业，根据 2017 年 11 月 17 日取得的 GR201732000849《高新技术企业证
书》，享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税的优惠政策，有效期为三年。江苏新材料
于 2020 年 12 月 2 日再次获取证件号为 GR202032002251《高新技术企业证书》，享受国家需要重点扶持的高新技术企业
减按 15%的税率征收企业所得税的优惠政策，有效期至 2023 年 12 月 2 日。
（4）本公司之子公司江苏沃特特种材料为高新技术企业，根据 2017 年 11 月 17 日取得的 GR201732000411《高新技术企
业证书》，享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税的优惠政策，有效期为三年。江苏沃
特特种材料于 2020 年 12 月 2 日再次获取证件号为 GR202032003010《高新技术企业证书》，享受国家需要重点扶持的高
新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税的优惠政策，有效期至 2023 年 12 月 02 日。
（5）本公司之子公司浙江科赛为高新技术企业，根据 2020 年 12 月 1 日取得的 GR20202033000662《高新技术企业证
书》，享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税的优惠政策，有效期为至 2023 年 12 月 1
日。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 57,973.13 29,552.27
43
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
银行存款 181,439,133.04 186,391,584.92
其他货币资金 27,985,526.01 24,645,506.05
合计 209,482,632.18 211,066,643.24
其中：存放在境外的款项总额 2,463,837.42 2,891,768.29
其他说明
其中年末受限制的货币资金明细如下：
项目 年末余额
银行承兑汇票保证金 27,985,526.01
合计 27,985,526.01
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 22,278,444.77 18,535,505.95
商业承兑票据 36,142,285.66 37,734,586.41
信用减值损失 -1,752,621.92 -1,688,102.77
合计 56,668,108.51 54,581,989.59
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
58,420, 1,752,6 56,668, 56,270, 1,688,1 54,581,
账准备 100.00% 3.00% 100.00% 3.00%
730.43 21.92 108.51 092.36 02.77 989.59
的应收
票据
44
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其
中：
银行承 22,278, 668,353 21,610, 18,535, 556,065 17,979,
38.13% 3.00% 32.94% 3.00%
兑票据 444.77 .35 091.42 505.95 .18 440.77
商业承 36,142, 1,084,2 35,058, 37,734, 1,132,0 36,602,
61.87% 3.00% 67.06% 3.00%
兑票据 285.66 68.57 017.09 586.41 37.59 548.82
58,420, 1,752,6 56,668, 56,270, 1,688,1 54,581,
合计 100.00% 3.00% 100.00% 3.00%
730.43 21.92 108.51 092.36 02.77 989.59
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑票据 22,278,444.77 668,353.35 3.00%
商业承兑票据 36,142,285.66 1,084,268.57 3.00%
合计 58,420,730.43 1,752,621.92
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
银行承兑票据 556,065.18 112,288.17 668,353.35
商业承兑票据 1,132,037.59 47,769.02 1,084,268.57
合计 1,688,102.77 112,288.17 47,769.02 1,752,621.92
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
45
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
银行承兑票据 20,557,313.77
商业承兑票据 30,338,069.70
合计 50,895,383.47
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
990,000 990,000 990,000 990,000
账准备 0.29% 100.00% 0.00 0.26% 100.00% 0.00
.00 .00 .00 .00
的应收
账款
其
中：
单项金
额不重
大但单
990,000 990,000 990,000 990,000
独计提 0.29% 100.00% 0.00 0.26% 100.00% 0.00
.00 .00 .00 .00
坏账准
备的应
收账款
按组合
计提坏
345,494 14,542, 330,951 381,135 15,113, 366,021
账准备 99.71% 4.21% 99.74% 3.97%
,217.60 882.58 ,335.02 ,130.87 286.84 ,844.03
的应收
账款
46
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其
中：
账龄组 345,494 14,542, 330,951 381,135 15,113, 366,021
99.71% 4.21% 99.74% 3.97%
合 ,217.60 882.58 ,335.02 ,130.87 286.84 ,844.03
346,484 15,532, 330,951 382,125 16,103, 366,021
合计 100.00% 4.48% 100.00% 4.21%
,217.60 882.58 ,335.02 ,130.87 286.84 ,844.03
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
慈溪市博能光伏电子 因资金困难无法支付
990,000.00 990,000.00 100.00%
科技有限公司 货款
合计 990,000.00 990,000.00
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 345,494,217.60 14,542,882.58 4.21%
合计 345,494,217.60 14,542,882.58
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 310,841,406.68
1至2年 26,385,709.44
2至3年 4,979,388.30
3 年以上 4,277,713.18
3至4年 2,813,979.21
4至5年 80,669.30
5 年以上 1,383,064.67
合计 346,484,217.60
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 990,000.00 990,000.00
15,113,286.8 14,542,882.5
账龄组合 570,404.26
4 8
合计 16,103,286.8 570,404.26 15,532,882.5
47
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4 8
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 26,007,729.24 7.51% 780,231.88
第二名 17,461,446.00 5.04% 1,466,882.40
第三名 12,987,699.40 3.75% 389,630.98
第四名 12,457,472.50 3.60% 373,724.18
第五名 12,153,735.94 3.51% 364,612.08
合计 81,068,083.08 23.41%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 36,739,325.32 26,737,714.70
合计 36,739,325.32 26,737,714.70
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
48
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 51,981,463.14 98.15% 20,884,661.91 85.03%
1至2年 856,081.49 1.62% 162,803.87 14.77%
2至3年 121,090.00 0.23% 56,462.00 0.20%
合计 52,958,634.63 21,103,927.78
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额 20,634,600.22 元，占预付账款年末余额合计数的比例为
38.96%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 10,903,629.37 12,294,892.19
合计 10,903,629.37 12,294,892.19
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
49
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金及订金 4,621,647.82 3,724,390.32
应收回的预付款 5,605,975.00 8,055,975.00
代扣代缴社保公积金及备用金 562,825.00 379,733.11
其他 1,022,621.12 1,154,435.47
合计 11,813,068.94 13,314,533.90
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 1,019,641.72 1,019,641.72
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 110,202.15 110,202.15
2022 年 6 月 30 日余
909,439.57 909,439.57
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
50
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 7,643,354.36
1至2年 3,251,495.85
2至3年 679,036.72
3 年以上 239,182.01
4至5年 100,000.00
5 年以上 139,182.01
合计 11,813,068.94
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 1,019,641.72 110,202.15 909,439.57
合计 1,019,641.72 110,202.15 909,439.57
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
昕亮科技（深
预付货款 5,605,975.00 2 年以内 73.42% 279,897.50
圳）有限公司
海信（山东）冰
押金 600,000.00 1 年以内、4-5 年 7.86% 95,000.00
箱有限公司
惠州市欢臣实业
押金 320,000.00 2-3 年 4.19% 64,000.00
有限公司
51
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中城创科产业服
务（深圳）有限 押金 236,160.00 1-2 年 3.09% 23,616.00
公司
深圳市国家自主
创新示范区服务 押金 225,276.00 2-3 年 2.95% 45,055.20
中心
合计 6,987,411.00 91.51% 507,568.70
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
396,033,401. 396,033,401. 300,971,507. 300,971,507.
原材料
44 44 01 01
31,066,859.6 31,066,859.6 43,851,531.8 43,851,531.8
在产品
2 2 6 6
98,488,504.0 98,488,504.0 74,791,455.6 74,791,455.6
库存商品
1 1 0 0
53,892,902.0 53,892,902.0 78,247,758.9 78,247,758.9
发出商品
4 4 7 7
委托加工物资 74,326.82 74,326.82 131,330.79 131,330.79
579,555,993. 579,555,993. 497,993,584. 497,993,584.
合计
93 93 23 23
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
52
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 5,582,881.10 26,886,988.78
预交所得税 2,011,662.34 1,316,728.52
合计 7,594,543.44 28,203,717.30
其他说明：
53
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
54
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳协
同创新
4,967, 48,672 5,016,
高科技
375.85 .38 048.23
发展有
限公司
4,967, 48,672 5,016,
小计
375.85 .38 048.23
4,967, 48,672 5,016,
合计
375.85 .38 048.23
其他说明
55
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
1,007,997.99 1,007,997.99
益的金融资产
合计 1,007,997.99 1,007,997.99
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 280,404,877.80 277,762,291.60
合计 280,404,877.80 277,762,291.60
56
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 机器生产设备 其他设备 合计
一、账面原
值：
1.期初余 162,265,049. 248,313,814. 434,059,975.
5,778,556.11 8,897,939.01 8,804,615.98
额 18 72 00
2.本期增 17,922,689.8 19,539,723.5
402,501.13 1,214,532.50
加金额 8 1
（1 17,518,088.1 19,135,121.7
402,501.13 1,214,532.50
）购置 1 4
（2
）在建工程转 404,601.77 404,601.77
入
（3
）企业合并增
加
3.本期减
236,445.70 95,570.00 5,335,721.33 15,844.00 5,683,581.03
少金额
（1
236,445.70 95,570.00 5,335,721.33 15,844.00 5,683,581.03
）处置或报废
4.期末余 162,265,049. 260,894,923. 10,009,164.4 447,916,117.
5,944,611.54 8,802,369.01
额 18 27 8 48
二、累计折旧
1.期初余 44,315,222.0 98,809,467.7 156,297,683.
3,823,212.37 6,046,564.37 3,303,216.84
额 8 4 40
2.本期增 11,029,461.7 16,489,358.0
3,883,525.03 259,054.59 498,385.89 818,930.81
加金额 7 9
（1 11,029,461.7 16,489,358.0
3,883,525.03 259,054.59 498,385.89 818,930.81
）计提 7 9
3.本期减
224,623.42 30,263.80 5,005,862.16 15,052.43 5,275,801.81
少金额
（1
224,623.42 30,263.80 5,005,862.16 15,052.43 5,275,801.81
）处置或报废
4.期末余 48,365,796.8 105,920,370. 167,511,239.
3,858,647.42 6,514,686.46 2,851,738.50
额 4 46 68
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
57
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 113,899,252. 154,974,552. 280,404,877.
2,085,964.12 2,287,682.55 7,157,425.98
面价值 34 81 80
2.期初账 117,949,827. 149,504,346. 277,762,291.
1,955,343.74 2,851,374.64 5,501,399.14
面价值 10 98 60
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 443,377,886.22 344,586,995.13
合计 443,377,886.22 344,586,995.13
（1） 在建工程情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额
58
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
165,026,307. 165,026,307. 180,166,818. 180,166,818.
厂房
11 11 56 56
243,908,413. 243,908,413. 131,646,102. 131,646,102.
设备安装工程
53 53 41 41
34,443,165.5 34,443,165.5 32,774,074.1 32,774,074.1
总部基地项目
8 8 6 6
443,377,886. 443,377,886. 344,586,995. 344,586,995.
合计
22 22 13 13
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
180,1 43,27 58,41 165,0
募股
厂房 66,81 7,554 8,066 26,30
资金
8.56 .58 .03 7.11
设备 131,6 112,6 243,9
404,6 募股
安装 46,10 66,91 08,41
01.77 资金
工程 2.41 2.89 3.53
总部 198,0 32,77 1,669 34,44
17.40 17.40 募股
基地 00,00 4,074 ,091. 3,165
% % 资金
项目 0.00 .16 42 .58
198,0 344,5 157,6 58,41 443,3
404,6
合计 00,00 86,99 13,55 8,066 77,88
01.77
0.00 5.13 8.89 .03 6.22
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
59
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 9,123,759.54 9,123,759.54
2.本期增加金额 3,367,562.89 3,367,562.89
3.本期减少金额
4.期末余额 12,491,322.43 12,491,322.43
二、累计折旧
1.期初余额 2,704,048.99 2,704,048.99
2.本期增加金额 1,685,937.10 1,685,937.10
（1）计提 1,685,937.10 1,685,937.10
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 4,389,986.09 4,389,986.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 8,101,336.34 8,101,336.34
2.期初账面价值 9,123,759.54 9,123,759.54
其他说明：
60
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26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 合计
一、账面原值
1.期初余 137,748,293. 39,696,396.2 179,770,280.
2,317,791.17 7,800.00
额 38 0 75
2.本期增 68,527,555.3 69,838,115.3
1,310,560.00
加金额 6 6
（1 68,527,555.3 68,527,555.3
）购置 6 6
（2
）内部研发
（3
）企业合并增 1,310,560.00 1,310,560.00
加
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 206,275,848. 41,006,956.2 249,605,396.
2,317,791.17 7,800.00
额 74 0 11
二、累计摊销
1.期初余 22,675,707.0 33,089,258.2
9,187,536.49 1,221,334.71 4,680.00
额 6 6
2.本期增
2,227,972.77 2,472,757.89 239,367.78 780.00 4,940,878.44
加金额
（1
2,227,972.77 2,472,757.89 239,367.78 780.00 4,940,878.44
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 11,415,509.2 25,148,464.9 38,030,136.6
1,460,702.49 5,460.00
额 6 5 7
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
61
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 194,860,339. 15,858,491.2 211,578,259.
857,088.68 2,340.00
面价值 49 5 42
2.期初账 128,560,756. 17,020,689.1 146,681,022.
1,096,456.46 3,120.00
面价值 89 4 49
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
浙江科赛新材
22,802,271.6 22,802,271.6
料科技有限公
7 7
司
22,802,271.6 22,802,271.6
合计
7 7
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
62
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
称或形成商誉
计提 处置
的事项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层批准的财务预算预计未来 5 年内
现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为零，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表
现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为 13.47%，已反映了相对于有关
分部的风险。根据减值测试的结果，本年年末对浙江科赛新材料科技有限公司商誉未发生减值。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 10,743,891.45 2,701,280.55 2,742,784.24 10,702,387.76
资格认证 885,327.28 61,500.00 249,666.35 697,160.93
腾讯云服务器租
149,455.68 30,988.32 118,467.36
赁费
其他费用 1,261,351.20 747,823.33 297,786.21 1,711,388.32
合计 13,040,025.61 3,510,603.88 3,321,225.12 13,229,404.37
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 18,037,205.70 2,743,448.45 18,030,943.07 2,720,485.72
可抵扣亏损 81,544,487.67 15,305,480.13 61,186,446.01 11,526,128.31
递延收益 7,839,709.94 1,175,956.49 6,998,674.07 1,049,801.10
股份支付 639,426.67 95,914.00 5,115,413.33 767,312.00
合计 108,060,829.98 19,320,799.07 91,331,476.48 16,063,727.13
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
11,142,017.87 1,795,805.88 11,863,397.07 1,779,509.56
资产评估增值
63
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合计 11,142,017.87 1,795,805.88 11,863,397.07 1,779,509.56
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 19,320,799.07 16,414,740.38
递延所得税负债 1,795,805.88 1,632,028.72
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 1,246,370.26 2,155,097.79
资产减值准备 157,738.37 195,641.48
合计 1,404,108.63 2,350,739.27
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付其他长期 97,279,163.1 97,279,163.1 89,848,459.0 89,848,459.0
资产款项 4 4 4 4
97,279,163.1 97,279,163.1 89,848,459.0 89,848,459.0
合计
4 4 4 4
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 5,000,000.00
保证借款 4,000,000.00
信用借款 525,753,500.00 413,000,000.00
保证、质押借款 55,000,000.00 55,000,000.00
保证、抵押借款 8,000,000.00
借款利息 650,228.61 628,877.78
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票据贴现 40,300,000.00 33,200,000.00
合计 626,703,728.61 513,828,877.78
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 117,616,868.15 58,348,490.35
合计 117,616,868.15 58,348,490.35
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
采购款 151,726,427.83 142,791,579.72
合计 151,726,427.83 142,791,579.72
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同负债 14,083,772.58 9,050,360.36
合计 14,083,772.58 9,050,360.36
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 13,787,900.31 62,291,813.10 68,646,788.37 7,432,925.04
二、离职后福利-设定
4,277,488.16 4,277,488.16
提存计划
合计 13,787,900.31 66,569,301.26 72,924,276.53 7,432,925.04
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
13,759,162.80 55,891,467.51 62,283,736.06 7,366,894.25
和补贴
2、职工福利费 3,121,695.68 3,121,695.68
3、社会保险费 1,671,278.72 1,671,278.72
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其中：医疗保险
1,496,829.70 1,496,829.70
费
工伤保险
100,549.67 100,549.67
费
生育保险
73,899.35 73,899.35
费
4、住房公积金 1,117,006.00 1,117,006.00
5、工会经费和职工教
28,737.51 490,365.19 453,071.91 66,030.79
育经费
合计 13,787,900.31 62,291,813.10 68,646,788.37 7,432,925.04
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,212,596.83 4,212,596.83
2、失业保险费 64,891.33 64,891.33
合计 4,277,488.16 4,277,488.16
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,665,153.45 4,450,660.45
企业所得税 480,163.85 319,543.51
个人所得税 712,091.12 339,832.07
城市维护建设税 116,773.92 235,511.88
教育费附加 32,731.18 125,355.32
地方教育费附加 70,513.86 83,570.21
印花税 66,546.75 105,971.50
房产税 364,494.48 270,908.46
土地使用税 183,640.43 132,455.39
其他税费 78,879.79 368.00
合计 6,770,988.83 6,064,176.79
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 22,694,461.44 26,772,886.55
合计 22,694,461.44 26,772,886.55
（1） 应付利息
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付设备及工程款 15,533,873.68 13,764,473.16
限制性股票回购 4,869,480.00
其他 7,160,587.76 8,138,933.39
合计 22,694,461.44 26,772,886.55
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 17,733,333.32 18,399,999.99
一年内到期的租赁负债 2,337,599.11 2,337,599.11
1 年内到期的长期借款利息 21,427.78 88,470.57
合计 20,092,360.21 20,826,069.67
其他说明：
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44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
已背书转让但未到期的商业承兑汇票 30,338,069.70 24,472,953.69
已背书转让但未到期的银行承兑汇票 20,557,313.77 16,905,601.87
待转销项税额 1,709,677.02 762,176.00
合计 52,605,060.49 42,140,731.56
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 90,000,000.00 40,000,000.00
保证、质押借款 25,733,333.32 26,399,999.99
借款利息 133,400.00 88,470.57
减：1 年内到期的长期借款 -17,733,333.32 -18,399,999.99
减：1 年内到期的长期借款利应计息 -21,427.78 -88,470.57
合计 98,111,972.22 48,000,000.00
长期借款分类的说明：
（1）公司于 2020 年 6 月 3 日与交通银行股份有限公司深圳滨河支行签订编号为交银深并 44304420200514 号的
《并购交易借款合同》，合同所签订的借款金额为人民币 30,600,000 元整，最终可提款金额为人民币 20,400,000 元整。
该借款仅限用于置换前期为并购浙江科赛新材料科技有限公司所支付的并购交易价款，贷款期限不超过 24 个月，自首次
放款日起计，到期日为 2022 年 9 月 11 日，其中首次提款日不迟于 2020 年 9 月 5 日。与其同时，公司与交通银行股份有
限公司深圳滨河支行签订编号为交银深质 44304420200514 号的《最高额质押合同》，出质人为深圳市沃特新材料股份有
限公司，质押物系浙江科赛新材料科技有限公司 1,275 万股股权。
（2）公司与交通银行股份有限公司深圳分行签订的《借款合同》和授信协议。交通银行股份有限公司深圳分行为公
司提供人民币总授信额度是 1.7 亿元的授信额度。授信期间为：即 2021 年 9 月 14 日至 2023 年 9 月 02 日止。本授信协议
以信用作为借款条件，截止 2022 年 6 月 30 日 已取得该授信额度下的 9,000 万元借款 。
（3）子公司重庆沃特智成新材料科技有限公司（以下简称“重庆沃特智能”）质押、担保借款 800 万，系子公司重
庆沃特智能与重庆农村商业银行九龙坡支行于 2022 年 6 月 21 日签订的固定资产专项借款，借款合同由本公司作为保证
人：担保额度 13,400 万元，以长寿经开区晏 G06-3-4/03 中部块地及地块上在建工程与相关设备作为质押物。
其他说明，包括利率区间：
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46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 3,972,480.73 2,587,216.71
1-2 年 3,733,174.39 2,233,491.37
2-3 年 1,072,742.82 1,774,171.01
3-4 年 429,097.13
4-5 年
5 年以上
减：未确认融资费用 -466,071.54 -464,077.23
减：一年内到期的租赁负债 -2,337,599.11 -2,337,599.11
合计 5,974,727.29 4,222,299.88
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 35,828,674.07 718,964.13 35,109,709.94
合计 35,828,674.07 718,964.13 35,109,709.94
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
芳纶 IV 纤
维关键技 434,472.9 391,737.9 与资产相
42,735.04
术研发资 5 1 关
助
新型高频
线路板基 679,950.1 613,069.8 与资产相
66,880.34
材关键技 6 2 关
术研发
高性能服
务器重大
工程和 5G 27,270,00 27,270,00 与资产相
终端及设 0.00 0.00 关
备重大工
程
复合材料
工程实验 2,884,250 609,348.7 2,274,902 与资产相
室（专项 .96 5 .21 关
1）战新
重
20200049
碳纤维玻
3,000,000 3,000,000 与资产相
璃纤维增
.00 .00 关
强热塑性
复合材料
关键技
高性能工
程塑料与
改性材料
研发及应
用-5G 高频 1,560,000 1,560,000 与资产相
PCB 版专用 .00 .00 关
高性能聚
四氟乙烯
膜材料及
示范应用
35,828,67 718,964.1 35,109,70
合计
4.07 3 9.94
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
226,573,52 226,573,52
股份总数
9.00 9.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
532,021,871.74 5,754,840.00 537,776,711.74
价）
其他资本公积 5,115,413.33 639,426.67 5,754,840.00
合计 537,137,285.07 6,394,266.67 5,754,840.00 537,776,711.74
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）本年资本溢价增加 6,394,266.67 元，系限制性股票解锁，自其他资本公积转入资本溢价。
（2）本年其他资本公积增加 639,426.67 元系本年限制性股票摊销成本增加资本公积。本年其他资本公积减少
5,754,840 元系限制性股票解锁，自其他资本公积转入资本溢价。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
2019 年股权激励计划 4,869,480.00 4,869,480.00
合计 4,869,480.00 4,869,480.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本年减少库存股 4,869,480 元（476,000.00 股乘以授予价格 10.23 元）。
73
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57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
分类进损 437,181.8 154,433.3 154,433.3 591,615.2
益的其他 4 9 9 3
综合收益
外币
437,181.8 154,433.3 154,433.3 591,615.2
财务报表
4 9 9 3
折算差额
其他综合 437,181.8 154,433.3 154,433.3 591,615.2
收益合计 4 9 9 3
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 36,653,329.64 36,653,329.64
合计 36,653,329.64 36,653,329.64
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 367,812,003.16 321,963,988.57
调整后期初未分配利润 367,812,003.16 321,963,988.57
加：本期归属于母公司所有者的净利
10,840,419.50 63,215,325.90
润
减：提取法定盈余公积 4,039,456.61
应付普通股股利 13,515,675.95 13,327,854.70
期末未分配利润 365,136,746.71 367,812,003.16
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
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2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 660,665,491.35 560,000,055.17 708,129,212.94 591,000,363.14
其他业务 66,862,239.29 65,497,690.01 50,166,829.53 45,495,505.91
合计 727,527,730.64 625,497,745.18 758,296,042.47 636,495,869.05
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
通用改性塑料 141,354,780.80 141,354,780.80
工程塑料合金 253,682,140.77 253,682,140.77
特种材料 265,628,569.78 265,628,569.78
其他 66,862,239.28 66,862,239.28
按经营地区分类
其中：
内销 608,258,109.90 608,258,109.90
外销 119,269,620.80 119,269,620.80
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
商品（在某一时点转
727,527,730.64 727,527,730.64
让）
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
直销 727,527,730.64 727,527,730.64
合计
与履约义务相关的信息：
75
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无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 14,083,772.58 元，其中，
14,083,772.58 元预计将于 2022 年下半年年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 67,054.99 470,233.53
教育费附加 49,288.20 216,207.14
房产税 1,156,071.23 728,956.13
土地使用税 816,718.61 744,580.56
印花税 390,332.64 440,858.57
地方教育费附加 8,883.37 144,138.09
合计 2,488,349.04 2,744,974.02
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运输及保险 1,606,665.44 2,381,560.02
职工薪酬 10,923,460.92 8,976,103.11
服务费 985,488.20 1,712,931.80
业务招待费 1,688,981.18 1,201,667.10
差旅费 880,367.05 1,287,355.57
股份支付 102,093.33 267,995.00
办公费 971,770.17 517,779.79
宣传展览费 977,417.52 597,812.39
其他 1,893,701.35 1,314,766.64
合计 20,029,945.16 18,257,971.42
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,983,015.98 12,312,576.40
折旧及摊销 4,907,436.06 4,381,386.25
办公费 2,154,801.91 2,694,502.76
租赁、水电及排污费 1,324,289.49 1,869,832.58
股份支付 150,453.35 394,940.00
差旅费 523,921.59 594,033.24
业务招待费 370,959.38 791,880.75
中介机构费 2,439,306.69 2,810,876.96
其他 589,283.49 1,638,678.40
76
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 29,443,467.94 27,488,707.34
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,977,227.88 9,940,699.56
研究开发费 14,095,707.41 15,862,926.60
折旧及摊销 5,427,258.00 3,557,421.31
股份支付 386,879.99 1,015,560.00
租赁、水电及排污费 451,951.19 456,310.58
社会保险及住房公积金 596,115.15 502,307.36
办公费 1,010,975.42 1,207,261.22
认证检测费 1,305,704.89 1,001,599.95
其他 159,279.76 895,809.45
合计 33,411,099.69 34,439,896.03
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,365,336.01 6,004,525.63
减：利息收入 68,845.34 1,148,079.43
汇兑损失 1,277,543.65 893,191.79
减：汇兑收益 4,140,912.44 0.38
银行手续费 243,090.53 350,497.58
合计 10,676,212.41 6,100,135.19
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 6,064,051.28 14,227,517.05
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 148,672.38
理财产品收益 1,816,986.31
合计 148,672.38 1,816,986.31
其他说明
77
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 110,202.15 -37,122.38
应收账款坏账损失 570,404.27 -1,039,835.72
应收票据坏账损失 -64,519.16 -115,734.27
合计 616,087.26 -1,192,692.37
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产收益 -37,874.80 -27,627.22
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 306,946.76 76,305.19 306,946.76
合计 306,946.76 76,305.19 306,946.76
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
78
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 170,000.00 50,000.00
固定资产报废损失 16,534.46
其他 66,060.82 125,000.00
合计 252,595.28 175,000.00
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 995,214.02 1,964,900.67
递延所得税费用 -3,061,304.10 1,227,422.13
合计 -2,066,090.08 3,192,322.80
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 12,826,648.82
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,929,915.55
子公司适用不同税率的影响 -896,949.80
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 236,816.81
其他 -3,335,872.64
所得税费用 -2,066,090.08
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注 57
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,064,400.90 1,098,931.46
政府补助 5,245,120.80 13,942,293.44
79
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
保证金退回 4,831,598.72 1,515,895.72
合计 11,141,120.42 16,557,120.62
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运输及保险 1,793,335.82 6,679,851.55
办公费 3,583,479.23 3,896,415.89
差旅费 1,534,357.66 2,422,907.96
业务招待费 1,860,674.10 1,858,147.03
中介机构费用 2,992,043.31 2,894,938.50
服务费 290,618.32 1,373,775.48
租赁、水电及排污费 8,381,398.83 9,292,083.02
认证检测费 3,627,507.87 3,256,837.43
保证金 3,189,541.35 6,451,507.75
车辆费 171,621.79 278,903.62
银行手续费 252,277.61 280,599.01
其他 937,649.76 1,884,466.73
合计 28,614,505.65 40,570,433.97
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
80
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 14,892,738.90 44,301,655.58
加：资产减值准备 -616,087.26 1,192,692.37
固定资产折旧、油气资产折
16,489,358.09 13,926,375.45
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,685,937.10 1,173,188.79
无形资产摊销 4,940,878.44 3,933,632.15
长期待摊费用摊销 3,321,225.12 1,641,584.33
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 37,874.80 27,627.22
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
10,676,212.41 6,100,135.19
列）
投资损失（收益以“－”号填
-148,672.38 -1,816,986.31
列）
递延所得税资产减少（增加以
-2,906,058.69 1,374,902.97
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-147,480.84 -147,480.84
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-81,562,409.70 -129,151,181.41
填列）
经营性应收项目的减少（增加
24,374,042.29 -21,219,843.50
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
65,372,804.21 89,564,876.91
以“－”号填列）
其他 639,426.67 1,678,495.00
经营活动产生的现金流量净额 57,049,789.16 12,579,673.90
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 181,497,106.17 184,388,161.66
减：现金的期初余额 186,421,137.19 195,872,457.89
加：现金等价物的期末余额
81
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,924,031.02 -11,484,296.23
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 181,497,106.17 186,421,137.19
三、期末现金及现金等价物余额 181,497,106.17 186,421,137.19
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 27,985,526.01 应付票据保证金
固定资产 128,964,781.70 抵押借款
无形资产 25,684,071.13 质押借款
长期股权投资 51,000,000.00 质押借款
在建工程 94,151,841.58 抵押借款
合计 327,786,220.42
其他说明：
82
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 4,404,846.58 6.7114 29,562,687.34
欧元
港币 2,730,112.44 0.85519 2,334,764.86
应收账款
其中：美元 8,131,138.21 6.7114 54,571,320.98
欧元
港币 8,898,882.03 0.85519 7,610,234.92
其他应收款
其中：港币 2,001.87 0.85519 1,711.98
预付账款
其中：美元 322,503.95 6.7114 2,164,453.01
应付账款
其中：美元 1,642,983.66 6.7114 11,026,720.54
其他应付款
其中：美元 1,475.49 6.7114 9,902.60
合同负债
其中：美元 159,790.45 6.7114 1,072,417.63
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2022 年国家中小企业发展 1,970,000.00 其他收益 1,970,000.00
83
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
专项资金
东台经济开发区为民资产税
709,996.00 其他收益 709,996.00
收返还奖励资金
2021 年度先进制造业发展
502,900.00 其他收益 502,900.00
奖励资金
深圳市科技创新委员会高新
500,000.00 其他收益 500,000.00
技术企业培育资助
稳岗补贴 264,731.99 其他收益 264,731.99
2021 年度亩均论英雄奖
200,000.00 其他收益 200,000.00
（县经信局）
科技工业与信息化局 2022
193,299.00 其他收益 193,299.00
年经营专项资金补贴
设备投资补助 172,920.00 其他收益 172,920.00
2021 年高新区经济工作考
100,000.00 其他收益 100,000.00
核奖励
2021 年度新锐奖 100,000.00 其他收益 100,000.00
深圳市南山区科技创新局补
100,000.00 其他收益 100,000.00
贴
工信局先进制造业发展奖励 80,000.00 其他收益 80,000.00
2022 年度第二批科技创新
基金（科技局德科【2022】 60,000.00 其他收益 60,000.00
8 号）
县级优秀工业新产品奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00
技术创新奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00
2020 年高质量发展奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00
2021 年高质量发展奖励 30,000.00 其他收益 30,000.00
2022 年高新区企业南太湖
13,700.00 其他收益 13,700.00
健康保工作奖励
发明专利授权补助（市监
12,200.00 其他收益 12,200.00
局）
其他小额补贴 11,300.00 其他收益 11,300.00
发明专利授权奖励（市管
10,000.00 其他收益 10,000.00
局）
安全生产管理奖（应急办） 10,000.00 其他收益 10,000.00
2021 年推进知识产权强市
10,000.00 其他收益 10,000.00
建设奖励资金
市场监督局专利奖 10,000.00 其他收益 10,000.00
知识产权强市建设奖励资金 10,000.00 其他收益 10,000.00
其他小额补助 124,490.16 其他收益 124,490.16
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
84
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
深圳市华
宝生物材 2022 年 03 3,000,000 2022 年 03 -
70.00% 现金增资 控制 0.00
料科技有 月 01 日 .00 月 01 日 46,582.56
限公司
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金 3,000,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 3,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 3,004,258.02
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
-4,285.02
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 3,003,040.50 3,003,040.50
应收款项
存货
固定资产
无形资产 1,288,717.33 0.00
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
85
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
净资产 4,291,757.83 3,003,040.50
减：少数股东权益 1,287,527.35 900,912.15
取得的净资产 3,004,230.48 2,102,128.35
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
公司增资并购深圳市华宝生物材料科技有限公司的合并成本为 300 万元，截至 2021 年 12 月 31 日止，深圳市华宝生
物材料科技有限公司 100%股权的估值 132.02 万元（中水致远资产评估有限公司中水致远评报字[2021]第 010358 号《评
估报告》），双方协定增资现金对价总额 300 万元。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
86
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2022 年 3 月公司以增资形式并购深圳市华宝生物材料科技有限公司 70%股权，该公司本期纳入合并范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
87
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
惠州市沃特新 生产、研发、
惠州 惠州 75.00% 25.00% 同一控制合并
材料有限公司 销售
江苏沃特新材
生产、研发、
料科技有限公 东台 东台 100.00% 设立
销售
司
江苏沃特特种
生产、研发、
材料制造有限 东台 东台 100.00% 设立
销售
公司
香港沃特有限
香港 香港 销售 100.00% 设立
公司
浙江科赛新材
生产、研发、 非同一控制合
料科技有限公 浙江 浙江 51.00%
销售 并
司
重庆沃特智成
生产、研发、
新材料科技有 重庆 重庆 100.00% 设立
销售
限公司
重庆沃特智远
生产、研发、
材料科技研究 重庆 重庆 100.00% 设立
销售
院有限公司
重庆沃特智合
新材料科技有 重庆 重庆 研发、销售 51.00% 设立
限公
重庆沃特智荣
生产、研发、
高分子材料科 重庆 重庆 51.00% 设立
销售
技有限公司
上海沃特智桥
新材料科技有 上海 上海 研发、销售 100.00% 设立
限公司
深圳市前海荣
桥科技有限公 深圳 深圳 技术开发 100.00% 设立
司
惠州市沃特特
种材料有限公 惠州 惠州 生产、销售 100.00% 设立
司
重庆沃特智华
生产、研发、
新材料科技有 重庆 重庆 60.00% 设立
销售
限公司
深圳市华宝生
非同一控制合
物材料科技有 深圳 深圳 研发、销售 70.00%
并
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
浙江科赛新材料科技
49.00% 4,331,823.42 50,310,110.96
有限公司
重庆沃特智合新材料 49.00% -265,529.25 3,721,862.37
88
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
科技有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
浙江
科赛
新材 213,0 107,1 320,1 215,0 1,560 216,6 150,5 92,45 242,9 147,6 1,560 149,1
料科 49,44 05,65 55,10 85,67 ,000. 45,67 43,79 0,125 93,92 00,68 ,000. 60,68
技有 8.42 1.89 0.31 9.73 00 9.73 6.09 .69 1.78 1.90 00 1.90
限公
司
重庆
沃特
智合
2,870 20,63 23,50 15,91 15,91 3,566 20,36 23,93 15,79 15,79
新材
,473. 7,007 7,481 1,844 1,844 ,697. 4,086 0,784 3,250 3,250
料科
86 .91 .77 .27 .27 51 .86 .37 .45 .45
技有
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
浙江科赛
-
新材料科 117,019,3 9,676,180 9,676,180 101,534,9 10,756,71 10,756,71 5,638,861
7,841,286
技有限公 65.26 .70 .70 38.29 4.85 4.85 .76
.44
司
重庆沃特
- - - -
智合新材 - 650,109.0
541,896.4 541,896.4 0.00 2,556,412 2,556,412
料科技有 23,025.66 0
2 2 .99 .99
限公司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
89
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
90
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
91
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 5,016,048.23 4,967,375.85
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 243,361.89
--综合收益总额 243,361.89
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
92
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应收票据、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见
本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司
管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险
变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述
内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低
水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司
所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线，进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币有关，除本公司的几个下属子公司
以美元、港币进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2022 年 6 月 30 日，除下表所述资
产或负债为美元、港币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能
对本公司的经营业绩产生影响。
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
美元 港币 美元 港币
现金及现金等价物 4,404,846.58 2,730,112.44 2,948,017.52 41,717.94
应收账款 8,131,138.21 8,898,882.03 8,537,365.13 11,226,398.01
预付账款 322,503.95
其他应收款 2,001.87 256.47 -
应付账款 1,642,983.66 4,924,317.32 -
合同负债 159,790.45 298,867.73 -
其他应付款 1,475.49 5,409.73 -
合计 14,662,738.34 11,630,996.34 16,714,233.90 11,268,115.95
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险
主要来源于银行短期借款和长期借款（详见本附注六、21、30），公司通过建立和维护良好的银企关系，对授信额度及
授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求，控制利率风险。
2、信用风险
2022 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金
融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，
但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
93
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
为降低信用风险，本公司成立了专项小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控和管理程序，以确
保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回
收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降
低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。2022 年 6 月 30 日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 43,573 万元
（2021 年 12 月 31 日为人民币 40,457 万元）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
1、应收款项融资 36,739,325.32 36,739,325.32
2、其他非流动金融资
1,007,997.99 1,007,997.99
产
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
非持续以公允价值计
36,739,325.32 1,007,997.99 37,747,323.31
量的资产总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资
对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
因被投资企业浙江东海聚合投资股份有限公司的经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本
1,007,997.99 元作为公允价值的合理性估计进行计算。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
94
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
吴宪、何征夫妇合计直接持有本公司 31.50%股权。此外，两人还合计持有本公司第二大股东银桥投资 94.58%股权
（银桥投资持有本公司 16.62%股权），因此两人为公司的实际控制人。吴宪为公司董事长，何征为公司董事、总经理。
本企业最终控制方是吴宪、何征夫妇。
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市银桥投资有限公司 持有公司 16.55%股份的股东
于虹 本公司股东、董事兼高管
张亮 本公司股东兼高管
95
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
王文广 独立董事
徐开兵 独立董事
盛宝军 独立董事
张尊昌 本公司股东兼监事长
邓健岩 本公司股东兼高管
陈瑜 本公司股东兼高管
刘则安 本公司股东兼董事
邱科 本公司监事
黄富诗 本公司监事
徐劲 本公司高管
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
96
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
惠州市沃特新材料有
50,000,000.00 2020 年 10 月 01 日 2022 年 10 月 01 日 否
限公司
重庆沃特智成新材料
1,340,000,000.00 2022 年 06 月 30 日 2025 年 06 月 29 日 否
科技有限公司
江苏沃特新材料科技
10,000,000.00 2021 年 03 月 09 日 2022 年 03 月 08 日 是
有限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
惠州市沃特新材料有
限公司、江苏沃特新
55,000,000.00 2021 年 09 月 13 日 2022 年 09 月 17 日 否
材料科技有限公司，
吴宪，何征
关联担保情况说明
（1）深圳沃特作为保证人于 2020 年 11 月 24 日与债权人中国银行股份有限公司惠州分行签订编号为
GBZ475370120200365 号的《最高额保证合同》，最高担保额为伍仟万元人民币，为惠州市沃特新材料有限公司与中国
银行股份有限公司惠州分行于 2020 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日止签署的授信额度协议、借款、贸易融资、保函、
资金业务等授信业务合同及其补充、修订之协议项下的债权提供保证担保。
截止到 2022 年 6 月 30 日，此担保合同下无贷款。
（2）深圳沃特作为保证人于 2022 年 6 月 21 日与债权人重庆农村商业银行股份有限公司九龙坡支行签订编号为九龙
坡支行 2021 年高保字第 0400002022300090 号的《最高额保证合同》，最高担保额为壹亿叁仟肆佰万元人民币，为重庆
沃特智成新材料科技有限公司与重庆农村商业银行股份有限公司九龙坡支行于 2022 年 6 月 30 日至 2025 年 6 月 29 日止
签署的最高额合同，双方办理具体业务而形成的一系列债权的最高限额为最高额担保相关的主合同债权提供保证担保。
截止到 2022 年 6 月 30 日，此担保合同下贷款人民币 8,000,000 元
（3）惠州市沃特新材料有限公司、江苏沃特新材料科技有限公司、吴宪、何征作为保证人于 2021 年 9 月 13 日与债
权人深圳市高新投小额贷款有限公司签订编号为保证 X202101654 号的《最高额保证合同》，最高担保额为 55,000,000
元人民币。
截止到 2022 年 6 月 30 日，此担保合同下贷款人民币 55,000,000 元。
（4）深圳沃特作为保证人于 2021 年 3 月 9 日与债权人中国民生银行股份有限公司深圳分行签订编号为公高保字第高新
区综 20010-02 号《最高额保证合同》，最高担保额为壹仟万元人民币，为江苏沃特新材料与民生银行深圳分行于 2021
97
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
年 3 月 9 日起至 2022 年 3 月 9 日止（每笔借款的发放日均不超过该期间的届满日）,办理各类融资业务所发生的债权以
及双方约定的在先债权（如有）提供保证担保。
截止到 2022 年 06 月 30 日，此担保合同下无贷款。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,744,718.96
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
98
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 36,583,517.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司 2021 年股票期权激励计划行权价格为 28.53 元/股，
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余 行权时间为首次授予日（即 2022 年 1 月 4 日）起 12 个月
期限 后的首个交易日起至首次授予日起 60 个月内的最后一个交
易日当日止。
其他说明
一、2019 年限制性股票激励计划
1、概况
2019 年限制性股票激励计划向激励对象授予权益 161.25 万份（限制性股票 161.25 万股），约占本激励计划签署时
公司股本总额 11,764.7250 万股的 1.37%；其中首次授予 129 万股，占本次限制性股票授予总量的 80.00%，预留 32.25 万
股，占本次限制性股票授予总量的 20.00%。
激励计划首次授权等待期为 12 个月。激励对象首次获授的限制性股票自授予日起满 12 个月后分三期解锁，每期解
锁的比例分别是 30%、30%、40%。预留限制性股票自预留授予登记完成之日起 12 个月后分两期解锁，每期可解锁比例
分别为 50%、50%。
在激励计划有效期内，公司对各年度财务业绩考核目标如下表所示：
首次授予的限制性股票各年度业绩考核目标：
可解除限售数量占授予
解除限售期 解除限售时间 业绩考核条件
权益总额的比例
首次授予限制性股 自首次授予日起 12 个月后的首个交易 以 2018 年净利润为基数，2019 年净利润
票第一次解除限售 日起至首次授予日起 24 个月内的最后 增长率不低于 10% 30%
一个交易日当日止
首次授予限制性股 自首次授予日起 24 个月后的首个交易 以 2018 年净利润为基数，2020 年净利润
票第二次解除限售 日起至首次授予日起 36 个月内的最后 增长率不低于 25% 30%
一个交易日当日止
首次授予限制性股 自首次授予日起 36 个月后的首个交易 以 2018 年净利润为基数，2021 年净利润
票第三次解除限售 日起至首次授予日起 48 个月内的最后 增长率不低于 40% 40%
一个交易日当日止
预留部分的股票期权各年度业绩考核目标：
可解除限售数量占
解除限售期 解除限售时间 业绩考核条件 授予权益总额的比
例
自预留授予登记完成之日起 12 个月后的首个
预留授予限制性股 以 2018 年净利润为基数，2020 年净
交易日起至预留授予登记完成之日起 24 个月 50%
票第一次解除限售 利润增长率不低于 25%
内的最后一个交易日当日止
自预留授予登记完成之日起 24 个月后的首个 50%
预留授予限制性股 以 2018 年净利润为基数，2021 年净
交易日起至预留授予登记完成之日起 36 个月
99
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
票第二次解除限售 内的最后一个交易日当日止 利润增长率不低于 40%
（注：上表所述的净利润指标在经审计的归属于上市公司股东的净利润基础之上剔除了公司各期股权激励计划的激
励成本）
激励计划业绩考核指标为净利润增长率。
2、激励计划实施情况
根据公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过的 2019 年限制性股票激励计划，公司第三届董事会第九次会议审议
通过向 24 名激励对象授予 129 万股限制性股票。
股票期权激励计划首次授予的具体情况：
授予日：2019 年 4 月 29 日。
授予价格：10.29 元/股。
股票来源：公司向激励对象定向发行股票。
根据公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过的 2019 年限制性股票激励计划，公司第三届董事会第九次会议审议
通过向 24 名激励对象授予 129 万股限制性股票。
3、激励计划注销情况
无。
4、激励计划调整事项
根据《2019 年限制性股票激励计划（草案）》规定、在 2019 年度权益分派实施完毕后，对公司限制性股票价格进
行如下调整：（1）限制性股票授予价格由 10.29 元/股调整为 10.23 元/股。
二、2021 年股票期权激励计划
1、概况
2021 年股票期权激励计划向激励对象授予权益 793 万份（股票期权 793 万股），约占本激励计划签署时公司股本总
额 22,657.3529 万股的 3.50%；其中首次授予 710.20 万股，占本次股票期权授予总量的 89.56%，预留 82.80 万股，占本
次股权期权授予总量的 10.44%。
本次激励计划等待期为 12 个月、24 个月、36 个月、48 个月。
首次授予股票期权的行权期及各期行权时间安排如下表所示：
行权安排 行权时间 行权比例
自首次授予日起 12 个月后的首个交易日起至首次授予日起 24 个
第一个行权期 25%
月内的最后一个交易日当日止
自首次授予日起 24 个月后的首个交易日起至首次授予日起 36 个
第二个行权期 25%
月内的最后一个交易日当日止
自首次授予日起 36 个月后的首个交易日起至首次授予日起 48 个
第三个行权期 25%
月内的最后一个交易日当日止
自首次授予日起 48 个月后的首个交易日起至首次授予日起 60 个
第四个行权期 25%
月内的最后一个交易日当日止
100
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本激励计划中，若预留部分在 2021 年及 2022 年上半年授予完成，则预留部分行权期与首次授予一致；若预留部分
在 2022 年下半年授予完成，则预留部分各期行权时间安排如下表所示：
行权安排 行权时间 行权比例
自预留授予日起 12 个月后的首个交易日起至首次授予日起
第一个行权期 25%
24 个月内的最后一个交易日当日止
自预留授予日起 24 个月后的首个交易日起至首次授予日起
第二个行权期 25%
36 个月内的最后一个交易日当日止
自预留授予日起 36 个月后的首个交易日起至首次授予日起
第三个行权期 50%
48 个月内的最后一个交易日当日止
在上述约定期间因行权条件未成就的股票期权，不得行权，并由公司按本激励计划规定的原则注销激励对象相应股
票期权。股票期权各行权期结束后，激励对象未行权的当期股票期权应当终止行权，公司将予以注销。
2、行权业绩考核要求
（1）公司层面业绩考核要求
本激励计划的考核年度为 2022-2025 年四个会计年度，每个会计年度考核一次，首次授予部分各年度业绩考核目标
如下表所示：
行权期 业绩考核目标
以 2021 年营业收入为基数，2022 年的营业收入较 2021 年的复合增长率不低
第一个行权期 于 50%；同时 2022 年的净利润复合增长率高于同年营业收入复合增长率 10
个百分点以上
以 2021 年营业收入为基数，2023 年的营业收入较 2021 年的复合增长率不低
第二个行权期 于 50%；同时 2023 年的净利润复合增长率高于同年营业收入复合增长率 10
个百分点以上
以 2021 年营业收入为基数，2024 年的营业收入较 2021 年的复合增长率不低
第三个行权期 于 50%；同时 2024 年的净利润复合增长率高于同年营业收入复合增长率 10
个百分点以上
以 2021 年营业收入为基数，2025 年的营业收入较 2021 年的复合增长率不低
第四个行权期 于 50%；同时 2025 年的净利润复合增长率高于同年营业收入复合增长率 10
个百分点以上
注 1：上述“净利润”指标以经审计的归属于上市公司股东的净利润，并剔除本次激励计划股份支付费用影响的数
值作为计算依据。
注 2：“同年营业收入复合增长率”指 2021 年至当年度的营业收入复合增长率。
若预留部分在 2021 年及 2022 年上半年授予完成，则业绩考核目标与首次授予一致；若预留部分在 2022 年下半年授
予完成，则业绩考核目标如下表所示：
行权安排 业绩考核目标
以 2021 年营业收入为基数，2023 年的营业收入较 2021 年的复合增长率不低于
第一个行权期 50%；同时 2023 年的净利润复合增长率高于同年营业收入复合增长率 10 个百
分点以上
以 2021 年营业收入为基数，2024 年的营业收入较 2021 年的复合增长率不低于
第二个行权期 50%；同时 2024 年的净利润复合增长率高于同年营业收入复合增长率 10 个百
分点以上
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深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
以 2021 年营业收入为基数，2025 年的营业收入较 2021 年的复合增长率不低于
第三个行权期 50%；同时 2025 年的净利润复合增长率高于同年营业收入复合增长率 10 个百
分点以上
注 1：上述“净利润”指标以经审计的归属于上市公司股东的净利润，并剔除本次激励计划股份支付费用影响的数
值作为计算依据。
注 2：“同年营业收入复合增长率”指 2021 年至当年度的营业收入复合增长率。
在上述约定期间因行权条件未成就的股票期权，不得行权，并由公司按本激励计划规定的原则注销激励对象相应股
票期权。股票期权各行权期结束后，激励对象未行权的当期股票期权应当终止行权，公司将予以注销。
公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年计划行权的股票期权均不得行权，由公司注销。
（2）部门层面业绩考核要求
考核年度内公司层面业绩考核指标达成的情况下，各部门按照考核年度年初制订的部门业绩考核方案，确定部门当
年总体股票期权行权数额。
即：部门当年实际可行权的总数量=部门当年计划可行权的股票期权总数量× 部门标准系数
公司各部门的部门层面绩效考核结果对应的部门当年股票期权可行权对应的部门标准系数根据下表确定：
部门考核评价表
考评结果 A B C D
标准系数 1.0 0.8 0.5 0
（3）个人层面绩效考核要求
各部门制订适用于本部门所有激励对象的个人当年绩效考核方案，并报公司批准。
绩效考核周期结束后，根据部门实际绩效达成情况和激励对象实际工作业绩，对激励对象进行评分。同时，结合部
门当年业绩考核结果确定的股票期权行权比例与激励对象个人年度业绩评分，确定个人综合考核结果以及对应的个人标
准系数。
即：激励对象当年实际可行权的数量=激励对象当年计划可行权的股票期权数量（结合部门层面绩效考核结果）×个
人标准系数
其中，个人年度业绩综合考核结果对应的个人标准系数如下：
激励对象考核评价表
考评结果 I II III
标准系数 1 0.8 0.5
激励对象当年实际可行权的股票期权数量应符合以下原则：
1、激励对象个人当年实际可行权的股票期权数量不得超过其当年计划可行权的数量；
2、部门内所有激励对象当年实际行权的股票期权数量总和不得超过部门当年实际可行权的股票期权总数量。
行权期内，公司为满足行权条件的激励对象办理行权事宜。激励对象当期计划行权的股票期权因考核原因不能行权
或不能完全行权的，由公司注销，不可递延至下一年度。
3、本次股票期权的授予情况
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（1）、首次授予日：2022 年 1 月 4 日
（2）、行权价格：28.53 元/份
（3）、股票来源：公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股
（4）、授予数量：710.20 万份
（5）、授予人数：133 名
核心骨干人员（共计 133 人） 710.20 89.56% 3.13%
预留 82.80 10.44% 0.37%
合计 793.00 100.00% 3.50%
注：1、上表中部分合计数与各明细数相加之和在尾数上如有差异，系以上百分比结果四舍五入所致。
2、上述任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票均未超过公司目前总股本的 1%。公司全
部有效的激励计划所涉及的标的股票总数累计不超过公司目前股本总额的 10%。
3、本激励计划激励对象不包括独立董事、监事及单独或合计持有公司 5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、
父母、子女。
4、预留部分的激励对象由本激励计划经股东大会审议通过后 12 个月内确定，经董事会提出、独立董事及监事会发
表明确意见、律师发表意见并出具法律意见书后，公司在指定网站按要求及时准确披露本次激励对象相关信息。
4、股票期权的授予对公司相关年度财务状况的影响
根据《企业会计准则第 11 号—股份支付》及《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的相关规定，需要选
择适当的估值模型对股票期权的公允价值进行计算。公司选择 Black-Scholes 模型来计算期权的公允价值，并于授权日
用该模型对首次授予的 710.20 万份股票期权进行测算，总价值 3658.35 万元。具体参数选取如下：
（1）、标的股价：29.97 元/股（授权日收盘价）
（2）、有效期分别为：1 年、2 年、3 年、4 年（授权日至每期首个行权日的期限）
（3）、波动率分别为：19.80%、21.93%、21.58%、22.70%（分别采用深证成指最近 1 年、2 年、3 年、4 年的波动
率）
（4）、无风险利率：1.50%、2.10%、2.75%、2.75%（分别采用中国人民银行制定的金融机构 1 年期、2 年期、3 年
期、4 年期存款基准利率）
（5）、股息率：0.73%（取本公司最近一年的股息率）
公司按照相关估值工具确定授权日股票期权的公允价值，并最终确认本激励计划的股份支付费用，该等费用将在本
激励计划的实施过程中进行分期确认。由本激励计划产生的激励成本将在经常性损益中列支。
根据中国会计准则要求，本激励计划首次授予的股票期权对各期会计成本的影响如下表所示：
首次授予的股票期权数量 需摊销的总费用 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年
（万份） （万元） （万元） （万元） （万元） （万元）
710.20 3658.35 1635.39 1067.45 650.04 305.47
注：1、上述成本预测和摊销出于会计谨慎性原则的考虑，未考虑所授予股票期权未来未行权的情况。
2、上述结果并不代表最终的会计成本。实际会计成本除了与实际授予日、授予价格和授予数量相关，还与实际生效
和失效的数量有关。
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3、上述对公司经营成果的影响最终结果将以会计师事务所出具的年度审计报告为准。
4、上述合计数与各明细数直接相加之和在尾数上的差异，是由于四舍五入造成的。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 市价-授予价、Black-Scholes 模型
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 14,387,100.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 639,426.67
其他说明
无
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
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十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
公司于 2022 年 6 月 29 日召开第四届董事会第十三次会议，审议通过了《关于公司收
购上海华尔卡氟塑料制品有限公司 51%股权的议案》，以自有资金人民币 6,800 万元收购
株式会社华尔卡持有的上海华尔卡氟塑料制品有限公司（以下简称“上海华尔卡”）51%
股权。具体内容请详见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《深圳市沃
特新材料股份有限公司关于收购上海华尔卡氟塑料制品有限公司 51%股权的公告》（公告
编号：2022-034）。上海华尔卡已于 2022 年 8 月 2 日完成工商变更登记手续，公司持有上
海华尔卡 51%股权，上海华尔卡成为公司控股子公司并纳入公司的合并报表范围。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
105
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2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
106
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按单项
计提坏
990,000 990,000 990,000 990,000
账准备 0.34% 100.00% 0.00 0.35% 100.00% 0.00
.00 .00 .00 .00
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
288,079 8,546,8 279,533 279,959 8,832,7 271,126
账准备 99.66% 2.97% 99.65% 3.16%
,932.33 03.15 ,129.18 ,293.08 63.04 ,530.04
的应收
账款
其
中：
账龄组 168,037 8,546,8 159,490 192,048 8,832,7 183,215
58.13% 5.09% 68.36% 4.60%
合 ,235.18 03.15 ,432.03 ,671.70 63.04 ,908.66
关联方 120,042 120,042 87,910, 87,910,
41.53% 31.29%
组合 ,697.15 ,697.15 621.38 621.38
289,069 9,536,8 279,533 280,949 9,822,7 271,126
合计 100.00% 3.30% 100.00% 3.50%
,932.33 03.15 ,129.18 ,293.08 63.04 ,530.04
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
慈溪市博能光伏电子 因资金困难无法支付
990,000.00 990,000.00 100.00%
科技有限公司 货款
合计 990,000.00 990,000.00
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 168,037,235.18 8,546,803.15 5.09%
关联方组合 120,042,697.15 0.00%
合计 288,079,932.33 8,546,803.15
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 258,017,846.86
1至2年 22,995,033.27
2至3年 4,104,262.72
3 年以上 3,952,789.48
3至4年 2,773,327.82
4至5年 58,000.00
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5 年以上 1,121,461.66
合计 289,069,932.33
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 990,000.00 990,000.00
账龄组合 8,832,763.04 285,959.89 8,546,803.15
合计 9,822,763.04 285,959.89 9,536,803.15
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 98,758,004.77 34.16% 0.00
第二名 26,007,729.24 9.00% 780,231.88
第三名 17,465,283.71 6.04% 1,466,882.40
第四名 17,461,446.00 6.04% 0.00
第五名 12,457,472.50 4.31% 373,724.18
合计 172,149,936.22 59.55%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
108
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2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 294,664,868.90 194,388,563.24
合计 294,664,868.90 194,388,563.24
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
109
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（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金及订金 1,951,458.57 1,699,366.07
预付货款 5,605,975.00 8,055,975.00
其他 77,862.28 340,814.98
关联方往来 287,695,029.20 185,079,776.34
合计 295,330,325.05 195,175,932.39
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 787,369.15 787,369.15
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 121,913.00 121,913.00
2022 年 6 月 30 日余
665,456.15 665,456.15
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 220,812,212.46
1至2年 14,205,128.22
2至3年 60,092,984.37
3 年以上 220,000.00
4至5年 100,000.00
5 年以上 120,000.00
合计 295,330,325.05
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 787,369.15 121,913.00 665,456.15
110
深圳市沃特新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 787,369.15 121,913.00 665,456.15
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
重庆沃特智成新
材料科技有限公 合并关联方 84,712,098.63 1 年以内 28.68% 0.00
司
浙江科赛新材料
合并关联方 76,859,589.04 1 年以内 26.02% 0.00
科技有限公司
江苏沃特特种材
合并关联方 69,657,675.36 0-3 年 23.59% 0.00
料制造有限公司
江苏沃特新材料
合并关联方 28,541,425.36 1 年以内 9.66% 0.00
科技有限公司
重庆沃特智合新
材料科技有限公 合并关联方 14,409,055.75 0-2 年 4.88% 0.00
司
合计 274,179,844.14 92.83% 0.00
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
752,250,951. 752,250,951. 749,250,951. 749,250,951.
对子公司投资
89 89 89 89
对联营、合营
5,016,048.23 5,016,048.23 4,967,375.85 4,967,375.85
企业投资
757,267,000. 757,267,000. 754,218,327. 754,218,327.
合计
12 12 74 74
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
惠州市沃特
54,079,977 54,079,977
新材料有限 0.00
.89 .89
公司
香港沃特有 20,120,974 20,120,974
0.00
限公司 .00 .00
江苏沃特新
252,000,00 252,000,00
材料科技有 0.00
0.00 0.00
限公司
江苏沃特特
50,000,000 50,000,000
种材料制造 0.00
.00 .00
有限公司
重庆沃特智
310,400,00 310,400,00
成新材料科 0.00
0.00 0.00
技有限公司
重庆沃特智
7,650,000. 7,650,000.
合新材料科 0.00
00 00
技有限公司
浙江科赛新
51,000,000 51,000,000
材料科技有 0.00
.00 .00
限公司
上海沃特智
2,000,000. 2,000,000.
桥新材料科 0.00
00 00
技有限公司
惠州市沃特
2,000,000. 2,000,000.
特种材料有 0.00
00 00
限公司
深圳市华宝
3,000,000. 3,000,000.
生物材料科 0.00
00 00
技有限公司
749,250,95 3,000,000. 752,250,95
合计
1.89 00 1.89
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
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本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳协
同创新
4,967, 48,672 5,016,
高科技 0.00
375.85 .38 048.23
发展有
限公司
4,967, 48,672 5,016,
小计 0.00
375.85 .38 048.23
4,967, 48,672 5,016,
合计
375.85 .38 048.23
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 318,212,901.21 266,995,036.93 383,222,307.47 331,591,234.40
其他业务 64,960,237.43 63,488,642.53 43,794,708.80 43,082,863.80
合计 383,173,138.64 330,483,679.46 427,017,016.27 374,674,098.20
收入相关信息：
单位：元
与履约义务相关的信息：
本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的确认单或取得报关单时，本
公司确认收入实现。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 6,386,261.24 元，其中，
6,386,261.24 元预计将于 2022 年下半年年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 48,672.38
合计 48,672.38
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -37,874.80
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
6,064,501.28
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
54,351.48
支出
减：所得税影响额 914,899.09
少数股东权益影响额 1,101,476.35
合计 4,064,602.52 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
0.93% 0.048 0.048
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.58% 0.030 0.030
公司普通股股东的净利润
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2022 年 8 月 30 日
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法定 主管会计 会计机构
代表人： 工作负责人： 负责人：
日 期： 日 期： 日 期：
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