天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
天津绿茵景观生态建设股份有限公司
2018 年半年度报告
2018-059
2018 年 08 月
1
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人卢云慧、主管会计工作负责人邢月改 及会计机构负责人(会计
主管人员)张芷声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
重大风险提示详见“第四节经营情况讨论与分析”的第十部分“公司面临的
风险和应对措施”，敬请投资者注意。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
目录
2018 年半年度报告 ............................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 8
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 11
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 20
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 33
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 37
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 38
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 40
第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 41
第十节 财务报告 ............................................................................................................................ 143
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 143
3
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
发行人、公司、本公司、绿茵生态 指 天津绿茵景观生态建设股份有限公司
绿之茵 指 天津绿之茵管理咨询有限公司
国信弘盛 指 深圳市国信弘盛股权投资基金（有限合伙）
元、万元 指 人民币元、人民币万元
Public-Private-Partnership 公私合营模式，即政府部门与私营部门基于
PPP 指
某个公共项目结成伙伴关系，明确各自的权利和义务、风险和收益。
EPC（Engineering Procurement Construction）是指公司受业主委托，
EPC 指 按照合同约定对工程建设项目的设计、采购、施工、试运行等实行
全过程或若干阶段的承包。
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
报告期 指 2018 年半年度（2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日）
招股说明书 指 天津绿茵景观生态建设股份有限公司首次公开发行股票招股说明书
4
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 绿茵生态 股票代码 002887
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 天津绿茵景观生态建设股份有限公司
公司的中文简称（如有） 绿茵生态
公司的外文名称（如有） Tianjin LVYIN Landscape and Ecology Construction Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如有）LVYIN Ecology
公司的法定代表人 卢云慧
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郝锴 钱婉怡
天津市滨海高新区华苑产业区开华道 20 天津市滨海高新区华苑产业区开华道 20
联系地址
号南开科技大厦主楼 15 层 号南开科技大厦主楼 15 层
电话 022-58357576 022-58357576
传真 022-83713201 022-83713201
电子信箱 tjluyin@tjluyin.com tjluyin@tjluyin.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
5
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 299,723,905.30 345,714,965.36 -13.30%
归属于上市公司股东的净利润（元） 81,885,478.94 88,272,440.11 -7.24%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
65,846,331.18 84,721,283.78 -22.28%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -102,383,308.40 -44,167,992.58 -131.80%
基本每股收益（元/股） 0.51 1.47 -65.31%
稀释每股收益（元/股） 0.51 1.47 -65.31%
加权平均净资产收益率 4.89% 11.81% -6.92%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,171,146,139.65 2,150,390,789.23 0.97%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,668,374,233.77 1,634,637,254.83 2.06%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -12,150.00 固定资产处置收益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 领军品牌、领军培育小巨人及校
1,503,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 企实验室补贴等
委托他人投资或管理资产的损益 17,482,380.36 闲置资金银行理财收益
6
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -42,764.90 其他营业外收支净额
减：所得税影响额 2,839,569.82
少数股东权益影响额（税后） 51,747.88
合计 16,039,147.76 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
7
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
（一）公司主营业务基本情况：
公司的主营业务为生态环境建设工程，主要涉及生态修复、市政园林绿化、文旅产业等，具体工程业务包括：盐碱地
修复、河道治理、湿地保护、荒山及矿山修复；城市道路绿化、广场公园绿化工程；文化旅游产业等。公司目前已形成集“规
划设计-生态修复和园林绿化技术研发-工程施工-养护”为一体的完整产业链，能够为客户提供一体化的生态环境建设整体解
决方案。
（二）主要经营模式：
业务模式上，公司主要通过传统园林工程施工业务模式及PPP、EPC模式开展，公司正逐步由传统园林工程施工业务模
式向PPP、EPC、F+EPC模式转型。
（三）主要业绩驱动因素：
公司以推动我国生态环境建设事业发展为己任，依托技术研发优势，以诚信经营为宗旨，生态和谐为原则。报告期内公
司进一步优化了公司业务模式，积极开拓外地市场，外地市场营业收入占公司全部营业收入比重增加。未来，公司将充分利
用自身的业务、品牌、技术等竞争优势，开拓更多地区的市场，进一步突出核心业务，完善产业链，进而提高盈利能力。
行业发展等情况在经营情况讨论与分析中进行阐述，详见公司2018年半年度报告第四节“经营情况讨论与分析”。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 报告期内无重大变化
固定资产 报告期内无重大变化
无形资产 报告期内无重大变化
在建工程 报告期内无重大变化
报告期存货与去年年底相比增长 93.95%，原因为：1、报告期内公司部分在施项目
存货
未达到竣工验收时点。2、报告期内完工金额大于确认的计量及结算金额。
实收资本报告期与去年年底相比增长 100%，原因为公司 2017 年年度股东大会审议
实收资本 通过了《2017 年度权益分派方案》以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，共
计 80,000,000 股。实施后公司总股本增至 160,000,000 股。
8
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
（一）生态修复领域与园林绿化领域协同发展，城市与乡村业务融合发展
生态修复领域主要是指盐碱化治理、荒山修复、河道治理、湿地保护、水土保持、郊野公园等生态建设项目。该类项目
具有投资金额较大、毛利率较高、回款周期较长、技术要求高等特点。市政园林绿化主要是指各级政府、企事业单位投资建
设的城市公园、城市道路绿化带、公共休闲场所、产业园区等园林工程项目。该类项目与生态修复项目的特点类似，具有投
资金额较大、毛利率较高、回款周期较长等特点，通常对企业的经营资质有较高要求。地产景观绿化主要是指房地产公司投
资建设的高档小区、别墅、酒店、度假村等周边园林绿化建设项目，该类项目具有投资金额相对较小、质量要求较高、毛利
率较低、回款周期较短的特点。
生态修复业务和园林绿化业务的协同发展能够有效提升企业主营业务的质量，从而提高企业抵抗经营风险的能力。但是，
生态修复项目、市政园林绿化项目和地产景观绿化项目的特点各不相同，对于公司在业务承揽、专业技术、项目施工、项目
管理等方面的要求差异较大，所以行业内大多数企业均以其中某项业务作为主营业务。本公司一直致力于生态修复领域和园
林绿化领域的协同发展。
城乡业务融合发展，是新时期下城市双修目标和乡村振兴战略的要求，是“山水林田湖草”生命共同体的有机组成部分，不
可分割。城市双修更多需要发挥公司在生态修复方面的优势，治理“城市病”、改善人居环境、转变城市发展方式的有效手段，
有计划有步骤地修复被破坏的山体、河流、湿地、植被。乡村振兴是国家重大战略与部署，乡村良好生态环境营造与保护是
乡村最大优势和宝贵财富，是乡村产业发展和脱贫的基础，公司在农业、生态、环境等领域多年积累的人才和技术，将强有
力的支撑公司乡村业务的发展。
（二）较高的知名度和市场认可度
经过多年的发展，公司已在行业中获得了较高的市场知名度以及认可，并多次获得各项企业荣誉，其中包括：全国守合
同重信用企业、天津市农业产业化经营市级重点龙头企业、天津市十强优秀园林企业等。同时，凭借专业的技术能力和优异
的项目品质，公司项目多次获得各类荣誉和奖项，其中包含中国建设工程鲁班奖、国家优质工程奖、天津市建设工程“金奖
海河杯”奖、园冶杯精品园林奖金奖和天津市城市园林绿化优质工程奖等。
（三）生态修复领域技术研发优势
公司作为国家高新技术企业和天津市科技领军企业，研发平台逐步壮大，2017年省级研发平台增加到3个，包括天津市
生态环境建设行业的首家市级企业重点实验室-天津市景观生态修复企业重点实验室，天津市企业技术中心和天津市环境变
化与生态修复校企协同创新实验室。
公司积极打造与国家级研发平台的“产学研推”的紧密结合体，与中国农业大学、南开大学、天津大学、中国林业科学院、
国家海洋局天津海水淡化与综合利用研究所、天津师范大学、河北大学、天津农学院等科研院校机构保持良好的研究合作关
系。2015年，公司与中国林科院合作研发的“低覆盖度防沙治沙的原理和技术”项目经国家林业局鉴定达到国际领先水平，同
年公司与中国农业大学联合取得了蔷薇属香依的《植物新品种权证书》。公司领衔组建的京津冀生态景观及立体绿化产业技
术创新联盟入围天津市百家领军企业产学研用创新联盟，扩大公司的行业带动辐射作用。
公司在行业标准和研发积累方面取得重要进展，参与编制3项天津市园林行业地方标准。在盐碱地治理方面，公司积累
了近20年工程案例经验和研究数据，现拥有该方面的多项专利技术。2017年，公司成为中国林学会盐碱地分会副会长单位。
公司积极投入乡村环境治理工作，2018年成为国家乡村环境治理科技创新联盟副理事长单位，该联盟由农业农村部环境保
护科研监测所牵头成立的又一个国家级联盟，是国家在乡村环境治理方面的重要支撑力量。
9
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（四）园林绿化领域的一体化经营优势
我国园林绿化领域经过多年的发展，行业竞争十分激烈，园林绿化企业正逐步向一体化经营模式转变。作为行业内具备
一定规模优势的大型企业，经过多年的发展，公司已形成集规划设计-生态修复和园林绿化技术研发-工程施工-养护”为一体
的完整产业链，能够为客户提供一体化的生态环境建设整体解决方案，各类业务相互促进、协调发展，公司的综合竞争能力
得以大幅提升。
（五）拥有高效的管理团队优势
公司主要管理者具有较高的学历及专业职称，公司人均营业收入水平位于行业前列，充分反映出公司管理水平及管理效
率。
10
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
十九大报告中明确提出“坚持人与自然和谐共生。树立和践行绿水青山就是金山银山的理念，实行严格的生态环境保护
制度，建设美丽中国，为人民创造良好生活环境”，国家大力推行“美丽中国”、“乡村振兴”等战略，生态景观行业凸显出其
强大的生命力，在相当长的时期内将保持可持续发展的势头。同时，随着我国经济的持续增长，人们对生活、环境的日益重
视，城市建设朝着“生态城市”等新标准、新方向发展，园林景观及生态治理与修复领域需求不断增长，生态修复和环境保护
等行业将蓬勃发展。
报告期内，公司以推动我国生态环境建设事业发展为己任，依托技术研发优势，以诚信经营为宗旨，生态和谐为原则，
按照董事会年初制定的2018年度经营计划，充分利用自身的业务、品牌、技术等竞争优势，进一步突出生态修复和园林建设
协同发展的战略，凭借市场快速发展的契机，大力拓展生态修复领域业务。公司坚持践行“绿地青山就是金山银山”的理念，
积极组织与攻关盐碱地、矿山、河道治理和乡村建设等生态文明建设中遇到的重大共性问题，攻克一批对企业竞争力提升的
全局性和关键性的技术问题，在盐碱地绿化、荒山修复、河道治理和城市棕地修复等多个领域取得多项成果。
报告期内，公司实现营业收入 29,972.39 万元，比上年同期下降13.3%,系因公司项目推进进度低于预期，使得报告期
内确认的营业收入金额受到一定影响；实现营业利润 9,708.62 万元，比上年同期下降7.13%；实现归属上市公司股东的净
利润 8,188.55 万元，比上年同期下降7.24%。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 299,723,905.30 345,714,965.36 -13.30%
营业成本 184,955,014.17 208,041,492.24 -11.10%
管理费用 30,700,675.97 27,424,523.08 11.95%
财务费用 -117,160.56 -46,979.96 149.38% 当期利息收入增加
所得税费用 14,070,879.65 16,054,652.86 -12.36%
研发投入 12,014,979.79 13,555,589.33 -11.37%
经营活动产生的现金流 去年同期工程回款比报
-102,383,308.40 -44,167,992.58 -131.80%
量净额 告期回款情况好。
主要是银行理财产品及
投资活动产生的现金流
94,437,992.77 53,685,313.98 75.91% 理财收益的收回变动所
量净额
致
筹资活动产生的现金流 报告期内分配股东股利
-32,050,000.00 -30,000,000.00 6.83%
量净额 4800 万元，并且同期收
11
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
到丰镇市丰隆生态民俗
文化旅游产业有限公司
外部股东的投资款 1350
万元和陕西津秦园林绿
化工程有限公司外部股
东的投资款 245 万元
现金及现金等价物净增 经营活动产生的现金流
-39,995,315.63 -20,482,678.60 95.26%
加额 量净额为负值所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 299,723,905.30 100% 345,714,965.36 100% -13.30%
分行业
其他建筑业 299,723,905.30 100.00% 345,714,965.36 100.00% -13.30%
分产品
生态修复项目 153,031,858.74 51.06% 222,125,140.35 64.25% -31.11%
市政绿化项目 126,153,605.33 42.09% 101,260,813.68 29.29% 24.58%
地产景观 8,735,718.36 2.91% 14,787,213.17 4.28% -40.92%
苗木销售 3,935,660.60 1.14% -100.00%
设计 11,802,722.87 3.94% 3,606,137.56 1.04% 227.30%
分地区
内蒙地区 114,048,415.98 38.05% 164,653,949.54 47.63% -30.73%
京津冀地区 172,063,508.80 57.41% 181,063,900.97 52.37% -4.97%
其他地区 13,611,980.52 4.54% -2,885.15 0.00% -471,894.55%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
其他建筑业 299,723,905.30 184,955,014.17 38.29% -13.30% -11.10% -1.53%
分产品
生态修复项目 153,031,858.74 88,824,298.39 41.96% -31.11% -34.73% 3.22%
12
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
市政绿化项目 126,153,605.33 84,294,593.52 33.18% 24.58% 44.89% -9.37%
地产景观 8,735,718.36 6,078,863.83 30.41% -40.92% -41.82% 1.07%
分地区
内蒙地区 114,048,415.98 59,527,858.62 47.80% -30.73% -38.85% 6.93%
京津冀地区 172,063,508.80 113,727,546.37 33.90% -4.97% 2.74% -4.96%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要为闲置资金购置银行理
投资收益 21,760,918.48 22.43% 否
财产品的投资收益
公允价值变动损益 0.00% 否
主要为应收账款、其他应收
资产减值 10,117,502.29 10.43% 否
款计提的减值损失
营业外收入 95,349.59 0.10% 补贴及奖励等 否
对外捐赠和非流动资产处置
营业外支出 150,264.49 0.15% 否
损失
32,124,034.85 33.11%
13
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
140,043,142.9 报告期内公司经营现金净流量流出
货币资金 6.45% 168,111,844.46 7.82% -1.37%
6 所致
主要原因为：1、报告期内公司部分
733,067,082.0 在施项目未达到竣工验收时点，尚未
应收账款 33.76% 809,849,216.16 37.66% -3.90%
0 从存货转应收。2、报告期内完工金
额大于确认的计量及结算金额。
报告期存货与去年年底相比增长
93.95%，主要原因为：1、报告期内
323,927,090.2
存货 14.92% 167,015,258.13 7.77% 7.15% 公司部分在施项目未达到竣工验收
3
时点。2、报告期内完工金额大于确
认的计量及结算金额。
投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00%
长期股权投资 1,248,943.24 0.06% 48,943.24 0.00% 0.06%
固定资产 36,446,649.91 1.68% 36,653,402.66 1.70% -0.02%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 值
动
金融资产
1.以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
922,814,336.56 922,814,336.56 0.00
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
上述合计 922,814,336.56 922,814,336.56 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
14
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
1、所有权受限制的货币资金为保证金及项目共管账户资金。
2、2017年11月本公司与招商银行股份有限公司天津分行（甲方）签订授信协议，甲方向本公司提供人民币4亿元的授信额度，
授信期间为2017年11月30日至2018年11月29日，其中抵押的公司房产的账面价值为3,544,240.07元。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
6,000,000.00 0.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
15
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 76,814.94
报告期投入募集资金总额 24,013.41
已累计投入募集资金总额 58,006.98
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[ 2017 ]951 号文核准，并经深圳证券交易所同意， 由主承销商东莞证券股份
有限公司于 2017 年 7 月 20 日向社会公众公开发行普通股（A 股）股票 2000 万股，每股面值 1 元，每股发行价人民币
42.01 元。截至 2017 年 7 月 26 日止，本公司共募集资金 84,020 万元，扣除发行费用 7,205.06 万元，募集资金净额 76,814.94
万元，截止 2017 年 7 月 26 日，上述发行募集的资金已全部到位，业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以“大华验字
[2017]000485 号”验资报告验证确认。截止 2018 年 6 月 30 日，公司对募集资金项目累计投入 58,006.98 万元，其中于 2018
年 01 月 01 日起至 2018 年 6 月 30 日止会计期间使用募集资金人民币 24,013.41 万元，尚未使用的募集资金余额合计人民
币 18,807.96 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2020 年
研发中心 否 2,968.66 2,968.66 27.07 111.93 3.77% 08 月 01 不适用 否
日
2019 年
购置设备 否 4,950 4,950 45.24 57.68 1.17% 12 月 31 不适用 否
日
补充流动资金 否 68,896.28 68,896.28 23,941.1 57,837.37 83.95% 不适用 否
承诺投资项目小计 -- 76,814.94 76,814.94 24,013.41 58,006.98 -- -- -- --
16
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
超募资金投向
无
合计 -- 76,814.94 76,814.94 24,013.41 58,006.98 -- -- 0 -- --
购置设备项目未达到计划进度的原因是：公司原业务拓展区域主要为京津冀、内蒙古市场，现进一
未达到计划进度或预 步向西部地区及全国化方向拓展业务，因全国化开拓项目落地需要一定时间及市场积累，为了更好
计收益的情况和原因 的与项目实施进度相匹配，所以公司无需急于购买生态建设工程机械装备，故对本募投项目的实施
（分具体项目） 进程造成一定的推迟。关于购置设备项目延期事项已经第二届董事会第六次会议审议通过，同意此
项目延期至 2019 年 12 月 31 日。
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
截至 2018 年 6 月 30 日使用募集资金购买兴业银行结构性存款金额 12,000 万元，农业银行保本理财
产品 2,750 万元，招商银行结构性存款金额 4,000 万元，保本理财产品金额 750 万元，合计购买理财
尚未使用的募集资金
产品 19,500 万元。其余募集资金 404.1 万元以现金形式存放于募集资金账户中。尚未使用的募集资
用途及去向
金余额为 18,807.96 万元，其余为累计收到的银行理财投资收益及银行存款利息扣除银行手续费等的
净额 1,096.14 万元。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
17
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
详见于巨潮资讯网
2018 年半年度募集资金存放与使用情况 （www.cninfo.com.cn)上刊登的《关于
2018 年 08 月 22 日
的专项报告 2018 年半年度募集资金存放与使用情
况的专项报告》
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
无
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
报告期内未对整体生产经营和业绩产生
山东高速绿色技术发展有限公司 新设
重大影响
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
18
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-15.00% 至 10.00%
动幅度
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
11,115 至 14,384.12
动区间（万元）
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
13,076.47
元）
截至 2018 年半年度报告披露日，公司预计 2018 年 1-9 月归属于上市公司
业绩变动的原因说明 股东的净利润与去年同期相比不出现大幅波动，但公司预计的收入与利润
会受到公司项目推进进度的影响，因此业绩预估存在一定的变动幅度。
十、公司面临的风险和应对措施
1、政策变动风险
公司所承担的建设工程项目主要为生态修复和市政园林绿化项目，项目建设的投资方主要为项目所在地地方政府的下属
建设单位或主体。宏观财政经济政策（尤其是银行信贷调控政策、地方债政策）的变动对地方政府财政实力和资金充裕情况
有重大影响。若宏观财政经济政策出现重大不利变化，将可能导致地方政府财政实力减弱、财政资金不足，各级政府削减或
延缓非刚性的财政支出项目，从而使公司工程项目出现投资规模缩减、建设期延缓或回款效率下降等不利情况，进而对公司
的经营业绩和回款造成不利影响。
受大气污染防治相关政策的影响，部分地区土石方工程施工存在阶段停工的可能，进而对公司施工进度及一定期间的经
营业绩造成影响。
2、应收账款坏账风险
应收账款在资产结构中的比重相对较高，与本公司所处的生态环境建设行业以及主要从事工程施工业务有着密切关系。
随着业务规模不断扩大，公司应收账款可能继续保持较高的水平。未来，如果出现客户财务状况恶化或无法按期付款的情况，
公司将面临应收账款坏账损失的风险。
3、PPP模式风险
受益于国家政策的鼓励，PPP 模式已经成为政府项目建设的主流合作模式。公司将积极参与PPP的合作模式，PPP模式
更强调的是一种公私的合作协调机制，目的在于发挥共同利益的最大化，以便与政府实现“利益共享、风险共担、全程合作”，
有效降低项目风险，有利于后期回款。我国PPP模式处于起步阶段，PPP模式发展的政策环境、信用环境还有待完善。2017
年国家各部门就PPP项目颁布多项规章制度，PPP模式更加规范化。但这种模式还是存在一定的风险，PPP项目进展受政策颁
布进度、政策支持力度等的直接影响，且PPP项目一般周期较长存在一定不确定性。公司将关注政策变化，审慎考虑项目风
险，筛选优质低风险的项目。
4、存货跌价损失风险
报告期内，公司存货主要由建造合同形成的资产构成，建造合同形成的资产主要与工程施工和工程结算相关。在建合同
累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）作为工程施工核算，已结算的价款作为工程结算核算，两者的差额确认为建
造合同形成的资产。
未来，随着公司业务规模的持续扩大，如果出现客户财务状况恶化或无法按期结算的情况，可能导致存货中的工程施工
出现存货跌价损失的风险，从而对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。
19
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网上披露
2017 年年度股东大 的《2017 年度股东
年度股东大会 75.00% 2018 年 04 月 24 日 2018 年 04 月 25 日
会 大会决议公告》（公
告编号：2018-040）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
自发行人股
票上市之日
起三十六个
月内，不转让
股份锁定承 或者委托他 2017 年 07 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 卢云慧、祁永 长期 正常履行
诺 人管理其直 20 日
接或间接持
有的发行人
公开发行股
票前已发行
20
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的股份，也不
由发行人回
购其直接或
间接持有的
发行人公开
发行股票前
已发行的股
份；在股份锁
定期届满后
的两年内，第
一年转让的
股份不超过
所持公司股
份的 10%，两
年内累计转
让不超过所
持有公司股
份总额的
20%，减持价
格不低于发
行价；公司上
市后 6 个月内
如公司股票
连续 20 个交
易日的收盘
价均低于发
行价，或者上
市后 6 个月期
末收盘价低
于发行价，持
有公司股票
的锁定期限
自动延长 6 个
月；如遇除权
除息事项，上
述发行价作
相应调整；不
会因职务变
更、离职等原
因而拒绝履
行上述承诺。
自发行人股
股份锁定承 2017 年 07 月 上市后 12 个
国信弘盛 票上市之日 正常履行
诺 20 日 月内
起十二个月
21
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
内，不转让或
者委托他人
管理其直接
或间接持有
的发行人公
开发行股票
前已发行的
股份，也不由
发行人回购
其直接或间
接持有的发
行人公开发
行股票前已
发行的股份；
所持股票在
锁定期满后
两年内减持
的，其减持价
格不低于发
行价；在股份
锁定期届满
后的两年内，
第一年转让
的股份不超
过所持公司
股份的 90%，
两年内累计
转让不超过
所持有公司
股份总额的
100%。
自发行人股
票上市之日
起三十六个
月内，不转让
或者委托他
人管理其直
股份锁定承 2017 年 07 月 上市后三十
绿之茵 接或间接持 正常履行
诺 20 日 六个月内
有的发行人
公开发行股
票前已发行
的股份，也不
由发行人回
购其直接或
22
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
间接持有的
发行人公开
发行股票前
已发行的股
份；所持股票
在锁定期满
后两年内减
持的，其减持
价格不低于
发行价。
自发行人股
票上市之日
起十二个月
内，不转让或
者委托他人
管理其直接
或间接持有
的发行人公
开发行股票
前已发行的
股份，也不由
发行人回购
其直接或间
接持有的发
行人公开发
行股票前已
股份锁定承 发行的股份； 2017 年 07 月
杨建伟 长期 正常履行
诺 所持股票在 20 日
锁定期满后
两年内减持
的，其减持价
格不低于发
行价；公司上
市后 6 个月内
如公司股票
连续 20 个交
易日的收盘
价均低于发
行价，或者上
市后 6 个月期
末收盘价低
于发行价，持
有公司股票
的锁定期限
23
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
自动延长 6 个
月；如遇除权
除息事项，上
述发行价作
相应调整；不
会因职务变
更、离职等原
因而拒绝履
行上述承诺。
自发行人股
票上市之日
起三十六个
月内，不转让
或者委托他
人管理其直
接或间接持
有的发行人
股份锁定承 公开发行股 2017 年 07 月 上市后三十
卢云平 正常履行
诺 票前已发行 20 日 六个月内
的股份，也不
由发行人回
购其直接或
间接持有的
发行人公开
发行股票前
已发行的股
份。
在任职期间，
将向公司申
报所直接或
间接持有的
公司的股份
及其变动情
持有绿之茵 况，在任职期
股权的公司 间每年转让
股份锁定承 2017 年 07 月
董事、监事、 的股份不超 长期 正常履行
诺 20 日
高级管理人 过所直接或
员 间接持有的
公司股份总
数的百分之
二十五。离职
后半年内，不
转让所直接
或间接持有
24
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的公司股份。
申报离任六
个月后的十
二个月内通
过证券交易
所挂牌交易
出售发行人
股票数量占
其所持有发
行人股票总
数的比例不
超过百分之
五十；所持股
票在锁定期
满后两年内
减持的，其减
持价格不低
于发行价；公
司上市后 6 个
月内如公司
股票连续 20
个交易日的
收盘价均低
于发行价，或
者上市后 6 个
月期末收盘
价低于发行
价，持有公司
股票的锁定
期限自动延
长 6 个月；如
遇除权除息
事项，上述发
行价作相应
调整；不会因
职务变更、离
职等原因而
拒绝履行上
述承诺。
公司及其控 如果公司首
股股东、实际 次公开发行
稳定股价预 2017 年 07 月 上市后三年 未触发预案
控制人、董事 人民币普通
案的承诺 20 日 内 启动条件
（不含独立 股（A 股）并
董事）及高级 上市后三年
25
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
管理人员承 内公司股票
诺 连续 20 个交
易日的收盘
价均低于公
司最近一期
经审计的每
股净资产（如
果公司因派
发现金红利、
送股、转增股
本等原因进
行除权、除息
的，则相关的
计算对比方
法按照深圳
证券交易所
的有关规定
作除权除息
处理，下同）
时，公司将启
动稳定股价
的预案。
1、本人未直
接或间接持
有任何与绿
茵生态及其
控股子公司
业务相同、类
似或在任何
方面构成竞
争的其他企
业、机构或其
避免同行业 他经济组织 2017 年 07 月
卢云慧、祁永 长期 正常履行
竞争的承诺 的股权或权 20 日
益，未在与绿
茵生态及其
控股子公司
存在同业竞
争的其他企
业、机构或其
他经济组织
中担任董事、
高级管理人
员或核心技
26
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
术人员，未以
任何其他方
式直接或间
接从事与绿
茵生态及其
控股子公司
相竞争的业
务。2、本人
不会以任何
形式从事对
绿茵生态及
其控股子公
司的生产经
营构成或可
能构成同业
竞争的业务
和经营活动，
也不会以任
何方式为与
绿茵生态及
其控股子公
司相竞争的
企业、机构或
其他经济组
织提供任何
资金、业务、
技术和管理
等方面的帮
助。3、凡本
人及本人所
控制的其他
企业、机构或
经济组织有
任何商业机
会可从事、参
与或入股任
何可能会与
绿茵生态及
其控股子公
司的生产经
营构成竞争
的业务，本人
将按照绿茵
生态的要求，
27
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
将该等商业
机会让与绿
茵生态或其
控股子公司，
由绿茵生态
或其控股子
公司在同等
条件下优先
收购有关业
务所涉及的
资产或股权，
以避免与绿
茵生态及其
控股子公司
存在同业竞
争。4、如果
本人违反上
述声明与承
诺并造成绿
茵生态或其
控股子公司
经济损失的，
本人将赔偿
绿茵生态或
其控股子公
司因此受到
的全部损失。
5、本承诺函
自签署之日
即行生效，并
且在本人作
为绿茵生态
实际控制人
期间，持续有
效且不可撤
销。
承诺将尽量
避免和减少
5%以上股权
与绿茵生态
的股东、实际
避免关联交 进行关联交 2017 年 07 月
控制人和董 长期 正常履行
易承诺 易，对于无法 20 日
事、监事、高
避免或者有
级管理人员
合理原因而
发生的关联
28
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
交易，将严格
按照《公司章
程》等对关联
交易做出的
规定履行审
批程序。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
王树来、邵长泉与 305.2 否 判决公司 判决公司未承担 公司对判决无
29
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
天津市鲁华环境 未承担任 任何责任 异议
艺术工程有限公 何责任
司在买卖合同关
系中产生纠纷并
形成诉讼，因我公
司与天津市鲁华
环境艺术工程有
限公司曾有过合
作，故也将我公司
起诉。
2018 年 3 月
19 日天津
市滨海新
区人民法
公司与天津滨海 院判决如
汉源开发建设有 下：天津滨
限公司、天津市政 海汉源开
建设发展有限公 发建设有 现案件判决公司 公司对判决无
727.7 否
司因《汉沽区五条 限公司于 胜诉 异议
路道路绿化工程 本判决生
施工合同》履行产 效后十日
生纠纷 内给付我
公司工程
款
5,489,883
元
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
30
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
31
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
32
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
60,000,00 60,000,00 60,000,00 120,000,0
一、有限售条件股份 75.00% 75.00%
0 0 0 00
60,000,00 60,000,00 60,000,00 120,000,0
3、其他内资持股 75.00% 75.00%
0 0 0 00
15,646,00
其中：境内法人持股 7,823,000 9.78% 7,823,000 7,823,000 9.78%
0
52,177,00 52,177,00 52,177,00 104,354,0
境内自然人持股 65.22% 65.22%
0 0 0 00
20,000,00 20,000,00 20,000,00 40,000,00
二、无限售条件股份 25.00% 25.00%
0 0 0 0
20,000,00 20,000,00 20,000,00 40,000,00
1、人民币普通股 25.00% 25.00%
0 0 0 0
80,000,00 80,000,00 80,000,00 160,000,0
三、股份总数 100.00% 100.00%
0 0 0 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司实施了2017年度利润分配方案，以截至2017年12月31日的公司总股本80,000,000股为基数，以资本公积金向
全体股东按每10股转增10股，共计转增80,000,000股，利润分配实施后，公司股本由80,000,000增加为160,000,000股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司2017年年度权益分派方案已获2018年4月24日召开的公司2017年年度股东大会审议通过，详见刊登于中国证监会指定信
息披露网站巨潮资讯网上的《2017年度股东大会决议公告》（公告编号：2018-040）。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司以资本公积金向全体股东按每10股转增10股，共计转增的80,000,000股已全部在中国证券登记结算有限责任
公司深圳分公司办理了证券登记手续。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
33
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司以资本公积金向全体股东按每10股转增10股，共计转增的80,000,000股，转股后公司股本总额为160,000,000
股，股份变动使得本期的基本每股收益和稀释每股收益、以及归属于公司普通股股东的每股净资产下降。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
首发限售开始解
除日期 2020 年 8
首发限售及董监
卢云慧 32,080,800 0 32,080,800 64,161,600 月 1 日，董监高
高管锁定
锁定股每年解锁
25%
首发限售开始解
除日期 2020 年 8
首发限售及董监
祁永 18,000,000 0 18,000,000 36,000,000 月 1 日，董监高
高管锁定
锁定股每年解锁
25%
国信弘盛 5,333,000 0 5,333,000 10,666,000 首发限售 2018 年 8 月 1 日
绿之茵 2,490,000 0 2,490,000 4,980,000 首发限售 2020 年 8 月 1 日
首发限售开始解
除日期 2018 年 8
首发限售及董监
杨建伟 1,346,200 0 1,346,200 2,692,400 月 1 日，董监高
高管锁定
锁定股每年解锁
25%
卢云平 750,000 0 750,000 1,500,000 首发限售 2020 年 8 月 1 日
合计 60,000,000 0 60,000,000 120,000,000 -- --
3、证券发行与上市情况
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 14,337 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
34
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
64,161,60 64,161,60
卢云慧 境内自然人 40.10% 32,080,800 0
0 0
36,000,00 36,000,00
祁永 境内自然人 22.50% 18,000,000 0
0 0
深圳市国信弘
10,666,00 10,666,00
盛股权投资基 境内非国有法人 6.67% 5,333,000 0
0 0
金（有限合伙）
天津绿之茵投
境内非国有法人 3.11% 4,980,000 2,490,000 4,980,000 0
资有限公司
杨建伟 境内自然人 1.68% 2,692,400 1,346,200 2,692,400 0 质押 1,014,400
中信信托有限
责任公司－中
信信托成泉汇
其他 1.61% 2,579,072 979212 0 2,579,072
涌八期金融投
资集合资金信
托计划
卢云平 境内自然人 0.94% 1,500,000 750,000 1,500,000 0
华润深国投信
托有限公司－
华润信托悦享 其他 0.27% 435,400 -42112 0 435,400
1 期集合资金
信托计划
陈康明 境内自然人 0.15% 236,800 0 236,800
沈寓玲 境内自然人 0.12% 184,900 0 184,900
上述股东关联关系或一致行动的 除卢云慧、祁永为夫妻关系，卢云平为卢云慧之弟，卢云慧持有绿之茵 21.50%股份的
说明 关联关系外，未得知公司股东之间存在其他关联关系或一致行动事项。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
中信信托有限责任公司－中信信
托成泉汇涌八期金融投资集合资 2,579,072 人民币普通股 2,579,072
金信托计划
华润深国投信托有限公司－华润
435,400 人民币普通股 435,400
信托悦享 1 期集合资金信托计划
陈康明 236,800 人民币普通股 236,800
35
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
沈寓玲 184,900 人民币普通股 184,900
潘华梅 177,800 人民币普通股 177,800
何吉莲 137,600 人民币普通股 137,600
周玉芬 132,800 人民币普通股 132,800
林清楚 132,400 人民币普通股 132,400
唐剑
张帅 129,000 人民币普通股 129,000
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之
股股东和前 10 名普通股股东之间 间是否存在关联关系。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
36
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
37
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
卢云慧 董事长 现任 32,080,800 0 0 64,161,600 0 0
祁永 总裁、董事 现任 18,000,000 0 0 36,000,000 0 0
杨建伟 董事 现任 1,346,200 0 0 2,692,400 0 0
董事、财务
邢月改 现任 0 0 0 0 0 0 0
总监
方晓军 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
赵燕 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
杨文斌 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
常务副总
张功新 现任 0 0 0 0 0 0 0
裁
范美军 副总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事会秘
马健铎 离任 0 0 0 0 0 0 0
书
董事会秘
郝锴 现任 0 0 0 0 0 0 0
书、副总裁
范妍 副总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
李晓波 席、采购部 现任 0 0 0 0 0 0 0
总经理
监事、工程
孙兆朋 部副总经 现任 0 0 0 0 0 0 0
理
职工代表
监事、工程
何九波 现任 0 0 0 0 0 0 0
部副总经
理
102,854,00
合计 -- -- 51,427,000 0 0 0 0 0
0
38
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2018 年 06 月 20
马健铎 董事会秘书 解聘 个人原因提出离职
日
董事会秘书、副 2018 年 06 月 20
郝锴 聘任 董事会聘任
总裁 日
2018 年 03 月 30
范妍 副总裁 聘任 董事会聘任
日
39
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
40
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：天津绿茵景观生态建设股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 140,043,142.96 168,111,844.46
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
922,814,336.56
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 38,505,416.93 128,314.69
应收账款 733,067,082.00 809,849,216.16
预付款项 2,489,701.25 286,821.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 21,659,811.40 20,684,857.54
买入返售金融资产
存货 323,927,090.23 167,015,258.13
41
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 849,155,175.82 1,748,046.30
流动资产合计 2,108,847,420.59 2,090,638,694.96
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 2,000,000.00 2,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款 352,087.72
长期股权投资 1,248,943.24 48,943.24
投资性房地产
固定资产 36,446,649.91 36,653,402.66
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 549,921.90 736,395.79
递延所得税资产 21,701,116.29 20,313,352.58
其他非流动资产
非流动资产合计 62,298,719.06 59,752,094.27
资产总计 2,171,146,139.65 2,150,390,789.23
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 20,000,000.00
42
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付账款 369,174,414.15 386,930,915.93
预收款项 52,452,239.52 69,211,147.33
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,078,262.73 19,878,199.17
应交税费 14,673,367.86 27,167,176.60
应付利息
应付股利
其他应付款 17,308,323.15 7,307,910.37
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 479,686,607.41 510,495,349.40
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 40,000.00
递延所得税负债 2,021,882.84 1,408,248.37
其他非流动负债
非流动负债合计 2,061,882.84 1,408,248.37
负债合计 481,748,490.25 511,903,597.77
所有者权益：
股本 160,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
43
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 988,008,495.35 1,068,156,995.35
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 51,013,574.61 51,013,574.61
一般风险准备
未分配利润 469,352,163.81 435,466,684.87
归属于母公司所有者权益合计 1,668,374,233.77 1,634,637,254.83
少数股东权益 21,023,415.63 3,849,936.63
所有者权益合计 1,689,397,649.40 1,638,487,191.46
负债和所有者权益总计 2,171,146,139.65 2,150,390,789.23
法定代表人：卢云慧 主管会计工作负责人：邢月改 会计机构负责人：张芷
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 107,467,076.37 158,148,516.71
以公允价值计量且其变动计入当
901,426,682.89
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 37,005,416.93 128,314.69
应收账款 700,796,324.36 774,486,245.66
预付款项 1,944,247.56 286,841.12
应收利息
应收股利
其他应收款 21,364,014.54 20,523,529.87
存货 323,927,090.23 167,015,220.11
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 837,511,782.42 1,748,046.30
流动资产合计 2,030,015,952.41 2,023,763,397.35
44
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 2,000,000.00 2,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 57,772,521.12 23,422,521.12
投资性房地产
固定资产 36,164,612.49 36,423,478.83
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 512,146.22 683,930.73
递延所得税资产 20,818,279.45 19,527,359.72
其他非流动资产
非流动资产合计 117,267,559.28 82,057,290.40
资产总计 2,147,283,511.69 2,105,820,687.75
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 20,000,000.00
应付账款 363,949,166.34 379,421,422.68
预收款项 82,452,239.52 69,211,147.33
应付职工薪酬 4,383,374.01 16,176,971.58
应交税费 12,292,799.25 25,746,575.92
应付利息
应付股利
其他应付款 16,384,844.42 7,290,402.15
持有待售的负债
45
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 499,462,423.54 497,846,519.66
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 40,000.00
递延所得税负债 1,965,859.26 1,388,618.76
其他非流动负债
非流动负债合计 2,005,859.26 1,388,618.76
负债合计 501,468,282.80 499,235,138.42
所有者权益：
股本 160,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 988,100,280.54 1,068,100,280.54
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 51,013,574.61 51,013,574.61
未分配利润 446,701,373.74 407,471,694.18
所有者权益合计 1,645,815,228.89 1,606,585,549.33
负债和所有者权益总计 2,147,283,511.69 2,105,820,687.75
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
46
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、营业总收入 299,723,905.30 345,714,965.36
其中：营业收入 299,723,905.30 345,714,965.36
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 225,901,571.29 245,322,519.47
其中：营业成本 184,955,014.17 208,041,492.24
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 245,539.42 594,557.48
销售费用
管理费用 30,700,675.97 27,424,523.08
财务费用 -117,160.56 -46,979.96
资产减值损失 10,117,502.29 9,308,926.63
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
21,760,918.48 4,149,992.42
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
其他收益 1,503,000.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 97,086,252.49 104,542,438.31
加：营业外收入 95,349.59 95,902.86
减：营业外支出 150,264.49 22,568.10
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 97,031,337.59 104,615,773.07
减：所得税费用 14,070,879.65 16,054,652.86
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 82,960,457.94 88,561,120.21
47
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 81,885,478.94 88,272,440.11
少数股东损益 1,074,979.00 288,680.10
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 82,960,457.94 88,561,120.21
归属于母公司所有者的综合收益
81,885,478.94 88,272,440.11
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,074,979.00 288,680.10
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.51 1.47
（二）稀释每股收益 0.51 1.47
48
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：卢云慧 主管会计工作负责人：邢月改 会计机构负责人：张芷
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 285,380,843.70 338,343,204.15
减：营业成本 178,936,658.35 205,654,198.13
税金及附加 135,444.81 555,601.21
销售费用
管理费用 26,816,250.16 23,994,326.15
财务费用 -103,779.02 -31,379.82
资产减值损失 8,606,131.53 8,260,134.27
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
28,189,335.49 4,033,129.14
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益 1,352,500.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 100,531,973.36 103,943,453.35
加：营业外收入 94,305.16 87,294.26
减：营业外支出 150,236.90 22,553.75
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
100,476,041.62 104,008,193.86
列）
减：所得税费用 13,246,362.06 15,924,740.68
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 87,229,679.56 88,083,453.18
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
49
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 87,229,679.56 88,083,453.18
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.55 1.47
（二）稀释每股收益 0.55 1.47
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 166,229,856.44 231,336,469.62
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
50
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 24,127,252.76 20,039,263.15
经营活动现金流入小计 190,357,109.20 251,375,732.77
购买商品、接受劳务支付的现金 193,474,871.86 214,734,337.79
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
33,202,470.37 17,576,687.69
金
支付的各项税费 22,632,777.40 36,233,204.38
支付其他与经营活动有关的现金 43,430,297.97 26,999,495.49
经营活动现金流出小计 292,740,417.60 295,543,725.35
经营活动产生的现金流量净额 -102,383,308.40 -44,167,992.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 24,720,897.15 2,749,952.60
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 394,491,503.55 61,740,000.48
投资活动现金流入小计 419,212,400.70 64,489,953.08
购建固定资产、无形资产和其他
1,325,896.95 664,964.30
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,200,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
51
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金 322,248,510.98 10,139,674.80
投资活动现金流出小计 324,774,407.93 10,804,639.10
投资活动产生的现金流量净额 94,437,992.77 53,685,313.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 15,950,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 15,950,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
48,000,000.00 30,000,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 48,000,000.00 30,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -32,050,000.00 -30,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -39,995,315.63 -20,482,678.60
加：期初现金及现金等价物余额 163,689,620.45 60,562,487.78
六、期末现金及现金等价物余额 123,694,304.82 40,079,809.18
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 180,986,740.59 226,086,056.62
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 32,022,680.61 28,172,309.63
经营活动现金流入小计 213,009,421.20 254,258,366.25
购买商品、接受劳务支付的现金 186,934,945.94 211,208,450.19
支付给职工以及为职工支付的现 26,339,816.22 13,441,674.25
52
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金
支付的各项税费 21,888,439.89 35,460,948.37
支付其他与经营活动有关的现金 50,528,517.39 34,045,381.03
经营活动现金流出小计 285,691,719.44 294,156,453.84
经营活动产生的现金流量净额 -72,682,298.24 -39,898,087.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 31,222,333.89 2,633,089.32
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 383,074,320.63 58,927,523.12
投资活动现金流入小计 414,296,654.52 61,560,612.44
购建固定资产、无形资产和其他
1,213,899.77 636,164.30
长期资产支付的现金
投资支付的现金 34,350,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 320,658,510.98
投资活动现金流出小计 356,222,410.75 636,164.30
投资活动产生的现金流量净额 58,074,243.77 60,924,448.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
48,000,000.00 30,000,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 48,000,000.00 30,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -48,000,000.00 -30,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
53
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 -62,608,054.47 -8,973,639.45
加：期初现金及现金等价物余额 153,726,292.70 33,827,613.45
六、期末现金及现金等价物余额 91,118,238.23 24,853,974.00
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
80,000 1,068,1 1,638,4
51,013, 435,466 3,849,9
一、上年期末余额 ,000.0 56,995. 87,191.
574.61 ,684.87 36.63
0 35 46
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
80,000 1,068,1 1,638,4
51,013, 435,466 3,849,9
二、本年期初余额 ,000.0 56,995. 87,191.
574.61 ,684.87 36.63
0 35 46
三、本期增减变动 80,000
-80,148, 33,885, 17,173, 50,910,
金额（减少以“－” ,000.0
500.00 478.94 479.00 457.94
号填列） 0
（一）综合收益总 81,885, 1,074,9 82,960,
额 478.94 79.00 457.94
（二）所有者投入 -148,50 16,098, 15,950,
和减少资本 0.00 500.00 000.00
1．股东投入的普 15,950, 15,950,
通股 000.00 000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
54
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额
-148,50 148,500
4．其他
0.00 .00
-48,000, -48,000,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -48,000, -48,000,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
80,000
（四）所有者权益 -80,000,
,000.0
内部结转 000.00
0
80,000
1．资本公积转增 -80,000,
,000.0
资本（或股本） 000.00
0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
160,00 1,689,3
988,008 51,013, 469,352 21,023,
四、本期期末余额 0,000. 97,649.
,495.35 574.61 ,163.81 415.63
00 40
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
60,000 320,007 33,900, 304,225 3,115,1 721,248
一、上年期末余额
,000.0 ,595.35 246.93 ,128.81 60.75 ,131.84
55
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
60,000
320,007 33,900, 304,225 3,115,1 721,248
二、本年期初余额 ,000.0
,595.35 246.93 ,128.81 60.75 ,131.84
0
三、本期增减变动
58,272, 288,680 58,561,
金额（减少以“－”
440.11 .10 120.21
号填列）
（一）综合收益总 88,272, 288,680 88,561,
额 440.11 .10 120.21
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-30,000, -30,000,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -30,000, -30,000,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
56
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
60,000
320,007 33,900, 362,497 3,403,8 779,809
四、本期期末余额 ,000.0
,595.35 246.93 ,568.92 40.85 ,252.05
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
80,000,0 1,068,100 51,013,57 407,471 1,606,585
一、上年期末余额
00.00 ,280.54 4.61 ,694.18 ,549.33
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
80,000,0 1,068,100 51,013,57 407,471 1,606,585
二、本年期初余额
00.00 ,280.54 4.61 ,694.18 ,549.33
三、本期增减变动
80,000,0 -80,000,0 39,229, 39,229,67
金额（减少以“－”
00.00 00.00 679.56 9.56
号填列）
（一）综合收益总 87,229, 87,229,67
额 679.56 9.56
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
57
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-48,000, -48,000,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -48,000, -48,000,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 80,000,0 -80,000,0
内部结转 00.00 00.00
1．资本公积转增 80,000,0 -80,000,0
资本（或股本） 00.00 00.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
160,000, 988,100,2 51,013,57 446,701 1,645,815
四、本期期末余额
000.00 80.54 4.61 ,373.74 ,228.89
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
60,000,0 319,950,8 33,900,24 283,451 697,302,8
一、上年期末余额
00.00 80.54 6.93 ,745.05 72.52
加：会计政策
变更
前期差
58
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
错更正
其他
60,000,0 319,950,8 33,900,24 283,451 697,302,8
二、本年期初余额
00.00 80.54 6.93 ,745.05 72.52
三、本期增减变动
58,083, 58,083,45
金额（减少以“－”
453.18 3.18
号填列）
（一）综合收益总 88,083, 88,083,45
额 453.18 3.18
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-30,000, -30,000,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -30,000, -30,000,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
59
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
60,000,0 319,950,8 33,900,24 341,535 755,386,3
四、本期期末余额
00.00 80.54 6.93 ,198.23 25.70
三、公司基本情况
一、公司注册地、组织形式和总部地址
天津绿茵景观生态建设股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为天津绿茵景观工程有限公司，公司系于1998
年11月26日经天津市工商行政管理局批准，由卢云慧、祁永、李永昌、张瑞花四人共同发起设立有限责任公司。
2014年绿茵有限召开股东会，同意了整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发起人协议及公司章程，公司整体变更
为天津绿茵景观生态建设股份有限公司，注册资本为5,333.00万元人民币，各发起人以其拥有的截至2013年12月31日止的净
资产折股投入。截止2013年12月31日，绿茵有限经审计后净资产25,488.06万元，折合为5,333.00万股，每股面值1元，变更前
后各股东出资比例不变。
2015年3月根据公司股东会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币667万元，由深圳市国信弘盛股权投
资基金（有限合伙）、卢云慧、杨建伟于2015年3月31日之前一次缴足，变更后的注册资本为人民币6000万元。
2017年7月经中国证券监督管理委员会证监发行字[ 2017 ]951号文核准，并经深圳证券交易所同意， 本公司在深圳证券
交易所上市，向社会公众公开发行普通股（A 股）股票2000万股，每股面值 1 元。现持有统一社会信用代码为
91120000712806184T 的营业执照。
2018年4月24日，根据股东会决议，公司以2017年末总股本8000万股为基数，向全体股东每10股转增10股，共转增8000
万股，转增后公司股本增至16000万股，截止2018年6月30日，本公司注册资本为16000万元，注册地址：天津市滨海高新区
华苑产业区开华道20号南开科技大厦主楼1508室，实际控制人为卢云慧、祁永夫妇二人。
二、公司业务性质和主要经营活动
本公司属生态保护和环境治理行业，主要产品或服务为园林绿化及养管施工、生态修复、市政园林绿化、地产景观等综
合生态环境建设工程。本公司经营范围主要包括：景观生态修复与治理；水土保持与水环境治理；园林绿化及养管工程；市
政工程及体育场设施工程；苗木、草培育；生态环境治理技术开发、转让、咨询、服务；有机肥、种苗收购；普通货运；土
石方工程。
三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2018年8月21日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的主体共10户，具体包括：
60
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券
监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财
务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财
务报表系在持续经营假设的基础上编制。
61
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及所属子公司从事生态修复和园林绿化工程施工、苗木种植销售、绿化养护、园林景观设计和技术研发服务。本
公司及各子公司根据生产经营特点、依据相关企业会计准则的规定，对消耗性生物资产郁闭度的确定、收入确认、建造合同
完工百分比确定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注内生物资产、收入各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
62
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日
期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有
的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认
定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
63
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
64
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同
经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则
进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
65
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
9、外币业务和外币报表折算
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损
益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负
债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行
管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或
金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面
不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，
以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍
生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权，包括应收账款、其他应收款、应收
66
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
票据等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续
期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总
额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与
其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到
下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值
没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公
允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出
售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允
价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资
产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
67
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、
交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发
生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观
察输入值。
6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该
组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人
所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回
投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于
其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负
债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，
判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确
定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值或采用估值技术确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项
可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者
因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回
68
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时
通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减
值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 1000 万元
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减
值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
69
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回
单项计提坏账准备的理由
款项。
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额进行计提。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
13、持有待售资产
本公司无持有待售资产。
14、长期股权投资
1.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
70
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在
编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对
71
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
?3??项???发?????????项???发??
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企
业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之
间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
72
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊
销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地
计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.5%
运输设备 年限平均法 5 5% 19%
办公设备及其他 年限平均法 3 5% 31.67%
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按
扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、
预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性
质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在
租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入
资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计
提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
73
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
17、在建工程
1.在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
74
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
19、生物资产
1.生物资产分类
本公司消耗性生物资产。消耗性生物资产为苗圃基地的苗木。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
2.生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购的生产性生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以
及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生产性生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税
费作为生产性生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。天然起源的生物资产的成
本，应当按照名义金额确定。
3.消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用资本化，构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出费用化，计入
当期损益。
4.林木郁闭规定
园林工程建设适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。量化指标有：高度、胸径、木质化程
度、冠幅根幅、重量、冠根化。依据苗木的生理特性及形态分类，本公司苗木基地主要生产乔木类植物。乔木类植物的特征
为植株有明显主干，规格的计量指标主要以胸径（植株主干离地130CM 处的直径）的计量为主。
苗木达到出圃标准时,苗木基本上可以较稳定地生长,一般只需相对较少的维护费用及生产物资。此时点的苗木可视为已
达到郁闭。
在确定苗木大田种植的株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，合理配给植株生长空间。按本公司对苗
木质量的要求，在苗木达到出圃标准时，取其出圃起点规格的各数据进行郁闭度的测算。
5.消耗性生物资产在采伐时按加权平均法结转成本。
6.报告期末或每年度终了，对消耗性生物资产进行检查，有证据表明消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，
按低于金额计提消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转
回金额计入当期损益。
20、油气资产
不适用。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利及非专利技术等。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
75
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为
不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为
资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
22、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
76
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商
誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部
分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
23、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益
期内按直线法分期摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为
本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他
长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
77
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
25、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
1、股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权
等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权
的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份
支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务
相对应的成本费用。
3、确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4、会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
78
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当
期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
79
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租
赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同
的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价
和折旧方法详见本附注四／（十五）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续性的评价。
1.建造合同
如附注四、（二十五）所述，建造合同结果能可靠估计的，按照完工百分比法确认合同收入及合同成本。当建造合同的
结果不能可靠估计时，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为
80
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合同费用；合同成本不能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。如果合同总成本很可能超过合同总收入，
则形成合同预计损失，提取损失准备，并确认为当期费用。由于建造合同的业务性质、签订合同的日期与工程完工的日期通
常属于不同的会计期间，在合同执行过程中，本公司管理层会定期复核各项合同的合同预计总收入、合同预计总成本、完工
进度及合同相应发生的成本。如果出现可能会导致合同收入、合同成本或完工进度发生变更的情况，则会进行修订，修订可
能导致估计收入或成本的增加或减少，将会在修订期间的利润表中反应。
2.坏账准备
本公司根据应收款项的预计未来现金流量的现值或根据以前年度具有类似风险特征的应收款项组合的实际损失率为判
断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项的预计未来现金流量的现值低于账面价值或通过评估应按照账龄分析法计提
时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用会计判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估
计改变期间的应收款项账面价值。
3.固定资产预计可使用年限和预计残值
本公司就固定资产可使用年限和预计残值进行估计。该估计是根据对类似性质及功能的固定资产实际可使用年限和残值
的历史经验为基础，并可能因技术革新及行业竞争而有重大改变。当固定资产预计可使用年限和残值少于先前估计，本公司
将提高折旧率或冲销或冲减技术陈旧固定资产的账面价值。
4.所得税
本公司按照现行税收法规计算企业所得税，并考虑了适用的所得税的相关规定及税收优惠。在正常的经常活动中，部分
交易和事项的最终税务处理存在不确定性，在计提所得税费用时本公司需要做出重大判断。本公司还就未来最终税务申报过
程中可能存在判断差异的纳税项目预计是否需要缴纳额外税款，并根据估计的结果判断是否需要确认相应的所得税负债。如
果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税
的金额产生影响。
在确认递延所得税资产时，本公司考虑了可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损转回的可能性。可抵扣暂时性差异主要包括资
产减值准备、尚未获准税前抵扣的预提费用以及抵消内部未实现利润等的影响。递延所得税资产的确认是基于本公司预计该
可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损于可预见的未来能够通过持续经营产生足够的应纳税所得额而转回。
本公司已基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设计提了当期所得税及递延所得税项。如果未来因税法规定或相关
情况发生改变，本公司需要对当期所得税及递延所得税项做出调整
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无。
81
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 设计收入、苗木、项目工程收入 6%、免税、10%、3%
消费税 不适用 不适用
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
防洪费 实缴流转税税额 1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
天津青川科技发展有限公司 15%
天津百绿园林景观设计有限公司 15%
其他子公司 25%
2、税收优惠
1、天津新大地园林养护工程有限公司
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十五条规定农业
生产者销售的自产农业产品免征增值税，2017年1月1日-9999年12月31日农业生产者自产自销农产品免征增值税。此事项已
于2017年5月24日向天津高滨海高新技术产业开发区国家税务局备案。
2、天津绿茵景观生态建设股份有限公司
根据财《中华人民共和国增值税暂行条例》的相关规定，农业生产者自产自销农产品免征增值税，公司2017年1月1日-9999
年12月31日自产苗木免征增值税，此事项已向天津市滨海新技术产业开发区国家税务局第一税务所备案。
2017年10月10日，本公司取得了天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局签发
的高新技术企业证书编号GR201412000237，有效期3年，按国家相关政策规定按15%所得税率执行。
3、天津青川科技发展有限公司
2016年12月9日，子公司天津青川科技发展有限公司取得了天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、
天津市地方税务局签发的高新技术企业证书编号GR201312000183，有效期3年，按国家相关政策规定按15%所得税率执行。
4、天津百绿园林景观设计有限公司
2016年12月9日，子公司天津百绿园林景观设计有限公司取得了天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税
务局、天津市地方税务局签发的高新技术企业证书编号GR201612000927，有效期3年，按国家相关政策规定按15%所得税率
82
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
执行。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 108,155.91 80,227.26
银行存款 123,586,148.91 163,609,393.19
其他货币资金 16,348,838.14 4,422,224.01
合计 140,043,142.96 168,111,844.46
其他说明
无
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
指定以公允价值计量且其变动计入当期
922,814,336.56
损益的金融资产
合计 922,814,336.56
其他说明：
无
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 38,505,416.93 128,314.69
83
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 38,505,416.93 128,314.69
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 1,766,459.53
合计 1,766,459.53
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
32,429,0 17,766,3 14,662,63 42,610, 21,108,58 21,502,104.
独计提坏账准备的 3.71% 54.79% 4.53% 49.54%
23.26 84.75 8.51 691.26 6.59 67
应收账款
按信用风险特征组
840,829, 122,424, 718,404,4 897,959 109,612,7 788,347,11
合计提坏账准备的 96.29% 14.56% 95.47% 12.21%
197.02 753.53 43.49 ,876.17 64.68 1.49
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 0.00% 0.00% 0.00%
的应收账款
873,258, 140,191, 733,067,0 940,570 130,721,3 809,849,21
合计 100.00% 16.05% 100.00% 13.90%
220.28 138.28 82.00 ,567.43 51.27 6.16
84
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
天津滨海新区建投房地
预计回收金额低于账面
产开发有限公司-滨海 4,158,710.00 808,758.30 19.45%
价值
新区党校
乌兰察布综合物流园产
预计回收金额低于账面
业园区管委会-兴和物 10,349,162.29 5,146,478.23 49.73%
价值
流园区生活区道路绿化
呼和浩特市园林管理局
预计回收金额低于账面
-呼市植物园一期景观 17,921,150.97 11,811,148.22 65.91%
价值
工程
合计 32,429,023.26 17,766,384.75 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 293,124,313.49 14,656,215.70 5.00%
1至2年 347,221,267.56 34,797,174.06 10.00%
2至3年 123,440,888.13 24,688,177.63 20.00%
3至4年 31,000,313.71 9,300,094.11 30.00%
4至5年 14,118,644.21 7,059,322.10 50.00%
5 年以上 31,923,769.92 31,923,769.92 100.00%
合计 840,829,197.02 122,424,753.53 14.56%
确定该组合依据的说明：
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组
合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
确定组合的依据
组合1 合并范围内关联方之间的应收款项（应收账款和其他应收款）
组合2 除组合1及已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外的，根据以前年度与
之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项（应收
账款和其他应收款）
按组合计提坏账准备的计提方法
85
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
组合1 不计提坏账准备
组合2 按照账龄分析法计提坏账准备
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,469,787.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为293,966,974.5元，占应收账款期末余额合计数的比例为
33.66%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为40,116,203.57元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
86
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明：
无。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,446,292.24 98.26% 286,821.12 100.00%
1至2年 43,409.01 1.74% 0.00 0.00%
合计 2,489,701.25 -- 286,821.12 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为1,651,241.43元，占预付账款年末余额合计数的比例为66.32%。
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
87
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
24,386,4 2,726,65 21,659,81 22,763, 2,078,936 20,684,857.
合计提坏账准备的 100.00% 11.18% 100.00% 9.13%
63.59 2.19 1.40 794.45 .91 54
其他应收款
24,386,4 2,726,65 21,659,81 22,763, 2,078,936 20,684,857.
合计 100.00% 11.18% 100.00% 9.13%
63.59 2.19 1.40 794.45 .91 54
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 13,044,332.29 652,216.63 5.00%
1至2年 6,778,611.02 677,861.10 10.00%
2至3年 3,159,816.28 631,963.26 20.00%
3至4年 486,204.00 145,861.20 30.00%
4至5年 597,500.00 298,750.00 50.00%
5 年以上 320,000.00 320,000.00 100.00%
合计 24,386,463.59 2,726,652.19 11.18%
88
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 647,715.28 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 14,186,498.00 10,081,513.05
押金 6,741,060.00 9,813,619.00
备用金 25,300.00
职工往来 1,652,682.03 129,148.38
待收保险费 1,405,519.56 2,293,450.02
代垫款 400,704.00 400,704.00
其他 20,060.00
发行费用
合计 24,386,463.59 22,763,794.45
89
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
南开大学 押金 5,980,000.00 1-2 年 24.52% 598,000.00
包头市高新市政工
保证金 3,120,000.00 1 年以内 12.79% 156,000.00
程有限公司
湖南源源生态工程
保证金 1,960,000.00 1 年以内 8.04% 98,000.00
集团有限公司
中国二冶集团有限
保证金 1,600,000.00 1 年以内 6.56% 80,000.00
公司
天津市滨海新区环
境建设投资有限公 保证金 1,200,000.00 1 年以内 4.92% 60,000.00
司
合计 -- 13,860,000.00 -- 56.83% 992,000.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
本期无涉及政府补助的应收款项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
90
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,743,354.67 1,743,354.67 456,150.41 456,150.41
建造合同形成的
已完工未结算资 323,742,327.64 1,558,592.08 322,183,735.56 168,117,699.80 1,558,592.08 166,559,107.72
产
合计 325,485,682.31 1,558,592.08 323,927,090.23 168,573,850.21 1,558,592.08 167,015,258.13
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
建造合同形成的
已完工未结算资 1,558,592.08 1,558,592.08
产
合计 1,558,592.08 1,558,592.08
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 1,609,565,339.42
累计已确认毛利 766,872,824.50
已办理结算的金额 2,054,254,428.36
建造合同形成的已完工未结算资产 322,183,735.56
其他说明：
11、持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
91
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 847,755,919.47
待抵扣增值税 1,399,256.35 1,748,046.30
合计 849,155,175.82 1,748,046.30
其他说明：
理财产品为购买的低风险、一年期限内的银行自有理财产品
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
按成本计量的 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
天津成立
中丽（天
2,000,000. 2,000,000.
津）产城 2.00%
00 00
融和发展
基金管理
92
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
有限公司
2,000,000. 2,000,000.
合计 --
00 00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
2017年7月，本公司与天津东方财信投资集团有限公司、中民会凌投资管理有限公司、海尔集团（青岛）金融控股有限公司、
光大富尊投资有限公司等计二十家企业签订了中丽（天津）产城融和发展基金管理有限公司投资协议，协议约定在天津成立
中丽（天津）产城融和发展基金管理有限公司，公司注册资本10,000.00万元,投资各方在2017年9月1日前缴足注册资本。本
公司出资200万元，占股比例为2%。
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
93
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
项目 1 352,087.72 352,087.72
合计 352,087.72 352,087.72 --
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
天津绿茵
农科地被
119,663.2 119,663.2
与水生植 70,719.96
0 0
物科技有
限公司
山东高速
绿色技术 1,200,000 1,200,000
发展有限 .00 .00
公司
119,663.2 1,200,000 1,319,663
小计 70,719.96
0 .00 .20
119,663.2 1,200,000 1,319,663
合计 70,719.96
0 .00 .20
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
94
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 46,829,491.62 57,094.02 5,142,497.42 3,181,065.86 55,210,148.92
2.本期增加金额 27,300.00 165,203.04 1,124,343.41 1,316,846.45
（1）购置 27,300.00 165,203.04 1,124,343.41 1,316,846.45
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 46,829,491.62 84,394.02 5,307,700.46 4,305,409.27 56,526,995.37
二、累计折旧
1.期初余额 12,026,873.49 3,867.63 4,443,402.90 2,082,602.24 18,556,746.26
2.本期增加金额 1,112,200.26 7,630.54 106,516.69 297,251.71 1,523,599.20
（1）计提 1,112,200.26 7,630.54 106,516.69 297,251.71 1,523,599.20
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
95
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4.期末余额 13,139,073.75 11,498.17 4,549,919.59 2,379,853.95 20,080,345.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 33,690,417.87 72,895.85 757,780.87 1,925,555.32 36,446,649.91
2.期初账面价值 34,802,618.13 53,226.39 699,094.52 1,098,463.62 36,653,402.66
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
96
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
97
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
二、累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
98
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
值
2.期初账面价
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
12,014,979.7 12,014,979.7
研发支出 0.00
9 9
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
99
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
或形成商誉的事
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公楼装修费 736,395.79 -54,254.51 132,219.38 549,921.90
合计 736,395.79 -54,254.51 132,219.38 549,921.90
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 143,839,314.43 21,701,116.29 133,944,034.68 20,313,352.58
合计 143,839,314.43 21,701,116.29 133,944,034.68 20,313,352.58
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
理财产品公允价值变动 13,479,218.82 2,021,882.84 9,388,322.47 1,408,248.37
合计 13,479,218.82 2,021,882.84 9,388,322.47 1,408,248.37
100
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 21,701,116.29 20,313,352.58
递延所得税负债 2,021,882.84 1,408,248.37
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,180,236.66 485,565.54
可抵扣亏损 447,790.76 447,790.76
合计 1,628,027.42 933,356.30
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年
2019 年
2020 年 442,626.93 442,626.93
2021 年 2,860.62 2,860.62
2022 年 2,303.21 2,303.21
合计 447,790.76 447,790.76 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
101
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付采购及工程款 369,174,414.15 386,930,915.93
合计 369,174,414.15 386,930,915.93
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
102
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
天津海泰市政绿化有限公司 33,969,770.20 未结算
安国市杏来园林绿化工程有限责任公司 7,819,022.00 未结算
天津市小古林建设工程有限公司 6,679,060.40 未结算
天津市沃尔特建设工程有限公司 6,299,044.33 未结算
兴和县富家林业服务站 4,204,836.92 未结算
合计 58,971,733.85 --
其他说明：
无
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收工程款及其他 21,496,955.00 13,394,069.36
已结算未完工 30,955,284.52 55,817,077.97
合计 52,452,239.52 69,211,147.33
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
天津城投建设工程管理咨询有限公司 805,590.00 项目未结算
合计 805,590.00 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 395,198,783.36
累计已确认毛利 229,471,137.94
已办理结算的金额 655,625,205.82
建造合同形成的已完工未结算项目 -30,955,284.52
其他说明：
无
103
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 19,878,199.17 18,705,189.08 32,505,125.52 6,078,262.73
二、离职后福利-设定提
1,302,550.16 1,302,550.16
存计划
合计 19,878,199.17 20,007,739.24 33,807,675.68 6,078,262.73
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
19,878,199.17 16,757,581.38 30,557,517.82 6,078,262.73
补贴
2、职工福利费 428,589.30 428,589.30
3、社会保险费 792,847.78 792,847.78
其中：医疗保险费 667,319.40 667,319.40
工伤保险费 89,541.59 89,541.59
生育保险费 35,986.79 35,986.79
4、住房公积金 696,332.00 696,332.00
5、工会经费和职工教育
29,838.62 29,838.62
经费
合计 19,878,199.17 18,705,189.08 32,505,125.52 6,078,262.73
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,269,334.14 1,269,334.14
2、失业保险费 33,216.02 33,216.02
合计 1,302,550.16 1,302,550.16
其他说明：
无
104
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -2,566,767.47 9,112,829.90
企业所得税 10,087,927.53 11,340,554.39
个人所得税 3,368,130.53 44,757.52
城市维护建设税 1,097,575.98 1,622,706.20
教育费附加 473,002.44 694,406.95
防洪费 156,576.86 229,661.05
地方教育附加 315,278.57 463,237.47
房产税 0.00 0.00
营业税 1,741,643.42 3,659,023.12
合计 14,673,367.86 27,167,176.60
其他说明：
无
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
105
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
押金及保证金 2,371,288.80 1,227,749.55
代垫运费
租金
员工往来
往来款
借款 14,637,059.00 4,637,059.00
预提费用 271,667.92 1,395,084.51
其他 28,307.43 48,017.31
合计 17,308,323.15 7,307,910.37
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
察右后旗造林站 4,637,059.00 发包方工程款到位后结转
合计 4,637,059.00 --
其他说明
无
42、持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 溢折价摊 本期偿还 期末余额
106
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
107
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 40,000.00 40,000.00
合计 40,000.00 40,000.00 --
108
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
人才培养计
40,000.00 40,000.00 与收益相关
划
合计 40,000.00 40,000.00 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 160,000,000.00
其他说明：
报告期内，公司实施了2017年度利润分配方案，以截至2017年12月31日的公司总股本80,000,000股为基数，以资本公积金向
全体股东按每10股转增10股，共计转增80,000,000股，利润分配实施后，公司股本由80,000,000增加为160,000,000股。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
109
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,067,970,662.02 80,000,000.00 987,970,662.02
其他资本公积 186,333.33 148,500.00 37,833.33
合计 1,068,156,995.35 80,148,500.00 988,008,495.35
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
说明：
1、报告期内，公司实施了2017年度利润分配方案，以截至2017年12月31日的公司总股本80,000,000股为基数，以资本公积金
向全体股东按每10股转增10股，共计转增80,000,000股，利润分配实施后，公司股本由80,000,000增加为160,000,000股。
2、控股子公司天津百绿园林景观设计有限公司本期向控股子公司丰镇市丰隆生态民俗文化旅游产业有限公司投资450,000
元，其中天津百绿园林景观设计有限公司持股比例为33%的外部股东投资占比为148,500元，计入少数股东权益，减少资本
公积。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 35,668,344.41 35,668,344.41
任意盈余公积 15,345,230.20 15,345,230.20
合计 51,013,574.61 51,013,574.61
110
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 435,466,684.87 304,225,128.81
调整后期初未分配利润 435,466,684.87 304,225,128.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润 81,885,478.94 178,354,883.74
减：提取法定盈余公积 17,113,327.68
应付普通股股利 48,000,000.00 30,000,000.00
期末未分配利润 469,352,163.81 435,466,684.87
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 299,723,905.30 184,955,014.17 345,714,965.36 208,041,492.24
合计 299,723,905.30 184,955,014.17 345,714,965.36 208,041,492.24
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 -109,270.78 123,658.63
教育费附加 -27,940.82 53,084.16
房产税 196,392.82 196,992.82
土地使用税 4,692.44 3,292.44
车船使用税 10,543.68 3,803.12
印花税 152,664.80 161,125.10
营业税 0.00 -0.31
111
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
地方教育费附加 -18,982.92 35,386.43
防洪费 37,440.20 17,215.09
合计 245,539.42 594,557.48
其他说明：
无
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费 12,014,979.79 13,555,589.33
职工薪酬 10,455,916.38 8,214,010.46
办公费 1,915,182.13 1,731,079.68
折旧费 1,213,233.76 1,317,629.80
职工社保、公积金 1,608,881.00 1,357,024.94
汽机油费 182,067.76 70,090.52
税费
差旅费 899,671.46 455,001.66
招待费 980,536.78 212,272.55
苗木郁闭费
中介服务费 714,833.62 261,640.98
其他 715,373.29 250,183.16
合计 30,700,675.97 27,424,523.08
其他说明：
无
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
112
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
减：利息收入 250,226.52 118,207.66
汇兑损益
其他 133,065.96 71,227.70
合计 -117,160.56 -46,979.96
其他说明：
无
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 10,117,502.29 9,308,926.63
合计 10,117,502.29 9,308,926.63
其他说明：
无
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财收益 21,760,918.48 4,149,992.42
合计 21,760,918.48 4,149,992.42
其他说明：
无
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
70、其他收益
单位： 元
113
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,503,000.00
合计 1,503,000.00
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 7,000.00
非流动资产处置利得合计 12,150.00 12,150.00
其他 83,199.59 88,902.86 83,199.56
合计 95,349.59 95,902.86 95,349.59
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 150,000.00 20,000.00 150,000.00
违约金、罚款支出 209.88 73.87 209.88
其他 54.61 14.23 54.61
非流动资产处置损失合计 2,480.00
合计 150,264.49 22,568.10 150,264.49
其他说明：
无
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
114
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
当期所得税费用 14,845,008.89 17,224,928.89
递延所得税费用 -774,129.24 -1,170,276.03
合计 14,070,879.65 16,054,652.86
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 97,031,337.59
按法定/适用税率计算的所得税费用 24,182,354.47
子公司适用不同税率的影响 -9,249,426.74
调整以前期间所得税的影响 -11,179.92
非应税收入的影响 -1,395,219.04
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,902.05
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
535,448.83
损的影响
所得税费用 14,070,879.65
其他说明
无
74、其他综合收益
详见附注。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到保证金、押金等 7,670,378.36 11,126,834.45
利息收入 249,383.83 118,207.66
政府补助及营业外收入 1,555,150.00 7,000.00
收到往来款及其他 14,652,340.57 3,881,418.54
受限资金变动 4,905,802.50
合计 24,127,252.76 20,039,263.15
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
115
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付往来款及保证金、押金等 11,530,496.70 13,326,161.98
手续费支出 138,023.06 74,871.63
付现管理费用等 19,685,164.08 13,578,388.00
营业外支出 150,000.00 20,073.88
受限资金变动 11,926,614.13
合计 43,430,297.97 26,999,495.49
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
投资理财产品本金收回 394,491,503.55 61,740,000.48
合计 394,491,503.55 61,740,000.48
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 322,248,510.98 10,139,674.80
合计 322,248,510.98 10,139,674.80
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
116
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 82,960,457.94 88,561,120.21
加：资产减值准备 10,117,502.29 9,308,926.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
1,523,599.20 1,541,392.93
物资产折旧
长期待摊费用摊销 132,219.38 306,337.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
2,480.00
的损失（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -21,760,918.48 -4,149,992.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,387,763.71 -1,380,282.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 613,634.47 210,005.97
存货的减少（增加以“－”号填列） -156,911,832.10 -142,064,266.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
13,098,534.60 23,639,771.65
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-30,768,741.99 -20,143,486.54
列）
经营活动产生的现金流量净额 -102,383,308.40 -44,167,992.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 123,694,304.82 40,079,809.18
减：现金的期初余额 163,689,620.45 60,562,487.78
现金及现金等价物净增加额 -39,995,315.63 -20,482,678.60
117
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,200,000.00
其中： --
山东高速绿色技术发展有限公司 1,200,000.00
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 1,200,000.00
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 123,694,304.82 163,689,620.45
其中：库存现金 108,155.91 80,227.26
可随时用于支付的银行存款 123,586,148.91 163,609,393.19
三、期末现金及现金等价物余额 123,694,304.82 163,689,620.45
其他说明：
无
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
118
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
受限制的货币资金为保证金及项目共管
货币资金 16,348,838.14
账户资金
固定资产 3,544,240.07 银行授信抵押
合计 19,893,078.21 --
其他说明：
1、所有权受限制的货币资金为保证金及项目共管账户资金。
2、2017年11月本公司与招商银行股份有限公司天津分行（甲方）签订授信协议，甲方向本公司提供人民币4亿元的授信额度，
授信期间为2017年11月30日至2018年11月29日，其中抵押的公司房产的账面价值为3,544,240.07元。
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确 购买日至期 购买日至期
购买日
称 点 本 例 式 定依据 末被购买方 末被购买方
119
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
120
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）报告期内公司新设子公司陕西津秦园林绿化工程有限公司，持股比例为51%，已办理工商注册，注册资本已货币出资
金额为500万元。
（2）报告期内公司新设子公司丰镇市丰隆生态民俗文化旅游产业有限公司，持股比例为69%，已办理工商注册，注册资本
已货币出资金额为4455万元。
121
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
天津新大地园林
养护工程有限公 天津 天津 养护及施工 100.00% 同控
司
天津百绿园林设
天津 天津 设计 67.00% 同控
计有限公司
天津青峰苗木有
天津 天津 苗木销售 100.00% 设立
限公司
天津青川科技有 技术开发、咨询、
天津 天津 100.00% 设立
限公司 转让等
农林土壤改良技
天津绿地植物科
天津 天津 术开发、园林绿 100.00% 设立
技有限公司
化
批发和零售；科
天津兴源通达建 学研究和技术服
天津 天津 100.00% 设立
材销售有限公司 务；商业服务；
机械设备租赁
园林绿化工程、
山西绿同园林景
山西 山西 市政公用工程、 100.00% 设立
观有限公司
体育设施工程等
批发和零售；科
天津顺通兴业建 学研究和技术服
天津 天津 100.00% 设立
材销售有限公司 务；商业服务；
机械设备租赁
旅游开发建设运
丰镇市丰隆生态 营，生态环境修
民俗文化旅游产 内蒙 内蒙 复、治理、保护 69.00% 设立
业有限公司 及相关技术开发
转让咨询服务。
生态环境的修
陕西津秦园林绿
陕西 陕西 复、治理、保护、 51.00% 设立
化工程有限公司
相关技术的开发
122
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
转让及咨询服
务；城镇化建设、
公共工程、基础
设施建设项目。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
123
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
山东高速绿化技
山东 山东 30.00% 权益法
术发展有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
124
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合营企业： -- --
投资账面价值合计 0.00
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 0.00 0.00
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体
的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断
125
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从
第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期
对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本
公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至2018年6月30日止，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额33.66%
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任
何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的
规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示祥见“第十节财务报告”的“七、合并财务报表项
目注释”相关科目的披露。
（三）市场风险
1.汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，本公司无汇率风险。
2.利率风险
截至2018年6月30日，本公司无银行借款，利率风险较小。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
126
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是自然人卢云慧、祁永夫妻二人。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九-1 在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九-3 在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
天津绿之茵管理咨询有限公司 实际控制人控制的企业、公司股东
127
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
深圳市国信弘盛股权投资基金（有限合伙） 公司股东
明智合信（天津）股权投资基金管理有限公司 本公司董事控制的公司
明智合信广富（天津）股权投资合伙企业（有限合伙） 本公司董事控制的公司
天津瑞久创业投资管理有限公司 本公司董事任董事、总经理
天津拓瑞医药科技有限公司 本公司董事任董事
瑞派宠物医院管理股份有限公司 本公司董事任董事
天津同阳科技发展有限公司 本公司董事任董事
杨建伟 公司股东、董事
邢月改 公司董事、财务总监
范美军 公司副总裁
郝锴 公司现任董事会秘书、副总裁
马健铎 公司原董事会秘书
张功新 公司常务副总裁
范妍 公司副总裁
天津市西青区杨柳青镇如意大街西面来风餐饮连锁店 发行人实际控制人亲属控制的企业
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
本期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易发生
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
128
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期无关联托管/承包情况
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
本期无关联管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
本期无关联租赁情况
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
卢云慧、祁永 400,000,000.00 2017 年 11 月 30 日 2018 年 11 月 29 日 否
卢云慧、祁永 300,000,000.00 2017 年 12 月 04 日 2018 年 07 月 16 日 否
关联担保情况说明
注1：2017年11月本公司与招商银行股份有限公司天津分行（甲方）签订授信协议，甲方向本公司提供人民币4亿元的授信额
度，授信期间为2017年11月30日至2018年11月29日，由卢云慧作为连带责任保证人，同时由本公司、卢云慧、祁永以其所有
或依法有权处分的财产作抵押。
注2:2017年12月本公司与兴业银行股份有限公司天津分行签订基本额度授信合同，兴业银行股份有限公司天津分行授信本公
司额度为3亿元，授信期间为2017年12月4日至2018年7月16日，同时与祁永、卢云慧签订最高额保证合同，由祁永、卢云慧
提供保证担保。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
129
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 5,517,738.00 2,029,814.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
130
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
除存在上述或有事项外，截止2018年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
131
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
132
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的
组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中
较大者的10%或者以上。
本公司的业务单一，主要为苗木绿化业务，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务
报表不呈报分部信息。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
133
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
32,429,0 17,766,3 14,662,63 42,610, 21,108,58 21,502,104.
独计提坏账准备的 3.88% 54.79% 4.72% 49.54%
23.26 84.75 8.51 691.26 6.59 67
应收账款
按信用风险特征组
803,673, 117,539, 686,133,6 859,215 106,231,2 752,984,14
合计提坏账准备的 96.12% 14.63% 95.28% 12.36%
609.63 923.78 85.85 ,360.72 19.73 0.99
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 0.00% 0.00%
的应收账款
836,102, 135,306, 700,796,3 901,826 127,339,8 774,486,24
合计 100.00% 16.18% 100.00% 14.12%
632.89 308.53 24.36 ,051.98 06.32 5.66
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
天津滨海新区建投房地 预计回收金额低于账面
4,158,710.00 808,758.30 19.45%
产开发有限公司-滨海新 价值
134
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
区党校
乌兰察布综合物流园产
预计回收金额低于账面
业园区管委会-兴和物流 10,349,162.29 5,146,478.23 49.73%
价值
园区生活区道路绿化
呼和浩特市园林管理局-
预计回收金额低于账面
呼市植物园一期景观工 17,921,150.97 11,811,148.22 65.91%
价值
程
合计 32,429,023.26 17,766,384.75 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 282,368,380.99 14,118,419.05 5.00%
1至2年 333,278,056.36 33,402,852.93 10.00%
2至3年 115,358,676.81 23,071,735.36 20.00%
3至4年 26,746,081.34 8,023,824.40 30.00%
4至5年 13,998,644.21 6,999,322.10 50.00%
5 年以上 31,923,769.92 31,923,769.92 100.00%
合计 803,673,609.63 117,539,923.77 14.63%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,966,502.21 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
135
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
本期无实际核销的应收账款
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额293,966,974.5元，占应收账款期末余额合计数的比例为
35.16%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为40,116,203.57元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 0.00% 0.00%
其他应收款
按信用风险特征组
24,067,7 2,703,71 21,364,01 22,587, 2,064,083 20,523,529.
合计提坏账准备的 100.00% 11.23% 100.00% 9.14%
27.69 3.15 4.54 613.70 .83 87
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 0.00% 0.00%
的其他应收款
合计 24,067,7 100.00% 2,703,71 11.23% 21,364,01 22,587, 100.00% 2,064,083 9.14% 20,523,529.
136
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
27.69 3.15 4.54 613.70 .83 87
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 12,732,896.39 632,927.59 4.97%
1至2年 6,778,611.02 677,861.10 10.00%
2至3年 3,159,816.28 631,963.26 20.00%
3至4年 486,204.00 145,861.20 30.00%
4至5年 590,200.00 295,100.00 50.00%
5 年以上 320,000.00 320,000.00 100.00%
合计 24,067,727.69 2,703,713.15 11.23%
确定该组合依据的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 639,629.32 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
137
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
与子公司往来款 74,344.65 84,380.63
保证金 13,896,498.00 9,891,513.05
押金 6,741,060.00 9,813,619.00
职工借款及备用金 1,600,959.16 18,000.00
职工保险/公积金 187,482.58 85,947.00
待收保险费 1,166,679.30 2,293,450.02
代垫款 400,704.00 400,704.00
其他
合计 24,067,727.69 22,587,613.70
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
南开大学 押金 5,980,000.00 1-2 年 24.85% 598,000.00
包头市高新市政工程
保证金 3,120,000.00 1 年以内 12.96% 156,000.00
有限公司
湖南源源生态工程集
保证金 1,960,000.00 1 年以内 8.14% 98,000.00
团有限公司
中国二冶集团有限公
保证金 1,600,000.00 1 年以内 6.65% 80,000.00
司
天津市滨海新区环境
保证金 1,200,000.00 1 年以内 4.99% 60,000.00
建设投资有限公司
合计 -- 13,860,000.00 -- 57.59% 992,000.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
138
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 56,523,577.88 56,523,577.88 23,373,577.88 23,373,577.88
对联营、合营企
1,248,943.24 1,248,943.24 119,663.20 70,719.96 48,943.24
业投资
合计 57,772,521.12 57,772,521.12 23,493,241.08 70,719.96 23,422,521.12
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
天津青川科技发
10,000,000.00 10,000,000.00
展有限公司
天津青峰苗木有
5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
天津百绿园林景
5,726,381.94 5,726,381.94
观设计有限公司
天津新大地园林
养护工程有限公 1,657,195.94 1,657,195.94
司
天津绿地植物科
990,000.00 990,000.00
技有限公司
丰镇市丰隆生态
民俗文化旅游产 0.00 30,600,000.00 30,600,000.00
业有限公司
139
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
陕西津秦园林绿
0.00 2,550,000.00 2,550,000.00
化工程有限公司
合计 23,373,577.88 33,150,000.00 56,523,577.88
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
天津绿茵
农科地被
119,663.2
与水生植 70,719.96 48,943.24
0
物科技有
限公司
山东高速
绿色技术 1,200,000 1,200,000
发展有限 .00 .00
公司
119,663.2 1,200,000 1,248,943
小计 70,719.96
0 .00 .24
119,663.2 1,200,000 1,248,943
合计 70,719.96
0 .00 .24
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 285,380,843.70 178,936,658.35 338,343,204.15 205,654,198.13
合计 285,380,843.70 178,936,658.35 338,343,204.15 205,654,198.13
其他说明：
140
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 6,881,268.37
理财收益 21,308,067.12 4,033,129.14
合计 28,189,335.49 4,033,129.14
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -12,150.00 固定资产处置收益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
领军品牌、领军培育小巨人及校企实验
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,503,000.00
室补贴等
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 17,482,380.36 闲置资金银行理财收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -42,764.90 其他营业外收支净额
减：所得税影响额 2,839,569.82
少数股东权益影响额 51,747.88
合计 16,039,147.76 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.89% 0.51 0.51
扣除非经常性损益后归属于公司 3.93% 0.41 0.41
141
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
142
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
1、载有公司董事长卢云慧签名确认的2018年半年报报告正本。
2、载有公司法定代表人卢云慧女士、公司财务负责人邢月改女士及会计机构负责人张芷女士签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、备查文件备置地点：公司证券部。
天津绿茵景观生态建设股份有限公司
董事长：卢云慧
2018 年 8 月 21 日
143