天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
天津绿茵景观生态建设股份有限公司
2021 年半年度报告
2021-068
2021 年 08 月
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天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人祁永、主管会计工作负责人张功新及会计机构负责人(会计主管
人员)张芷声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
1、 政策变动风险
公司所承担的建设工程项目主要为生态修复和市政园林绿化项目，项目建
设的投资方部分为项目所在地地方政府的下属建设单位或主体。宏观财经政策
（尤其是银行信贷调控政策、地方债政策）的变动可能对地方政府财政实力情
况产生影响，从而可能使公司工程项目出现投资规模缩减、建设期延缓或回款
效率下降等不利情况，进而对公司的经营业绩和现金流状况造成不利影响。随
着财政政策和货币政策的不断变化，项目信贷融资有可能出现一定的不确定性，
进而可能影响项目进程。受大气污染防治相关政策的影响，部分地区工程施工
存在工期延迟的可能，进而对公司施工进度及一定期间的经营业绩造成影响。
2、 应收账款坏账风险
应收账款在资产结构中的比重相对较高，与本公司所处的生态环境建设行
业以及主要从事工程施工业务有着密切关系。随着业务规模不断扩大，公司应
收账款可能继续保持较高的水平。未来，如果出现客户财务状况恶化或无法按
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期付款的情况，公司将面临应收账款坏账损失的风险。
3、 国内环保市场业务模式风险
受益于国家政策的鼓励，PPP 模式已成为市场业务重要的合作方式。公司
将积极参与 PPP 的合作模式。我国 PPP 模式经过几年发展，政策环境、信用环
境日趋完善，但这种模式还是存在一定的政策、区位、融资风险。公司将密切
关注政策变化，审慎考虑项目风险，筛选优质低风险的项目。
4、合同资产损失风险报告期内，公司合同资产主要由建造合同形成的资产
构成，建造合同形成的资产主要与合同履约成本和合同结算相关。在建合同累
计已确认的合同资产-收入结转与合同资产-计量结算两者的差额确认为建造合
同形成的资产。未来，随着公司业务规模的持续扩大，如果出现客户财务状况
恶化或无法按期结算的情况，可能导致合同资产出现减值准备的风险，从而对
公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。
重大风险提示详见“第四节经营情况讨论与分析”的第十部分“公司面临的
风险和应对措施”，敬请投资者注意。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ..................................................................... 错误！未定义书签。
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................. 错误！未定义书签。
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 错误！未定义书签。
第四节 公司治理.............................................................................................. 错误！未定义书签。
第五节 环境和社会责任 ................................................................................. 错误！未定义书签。
第六节 重要事项.............................................................................................. 错误！未定义书签。
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................... 错误！未定义书签。
第八节 优先股相关情况 ................................................................................. 错误！未定义书签。
第九节 债券相关情况 ..................................................................................... 错误！未定义书签。
第十节 财务报告.............................................................................................. 错误！未定义书签。
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备查文件目录
1、载有公司董事长祁永签名确认的2021年半年度报告正本。
2、载有公司法定代表人祁永先生、公司财务负责人张功新先生及会计机构负责人张芷女士签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、备查文件备置地点：公司证券投资部。
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释义
释义项 指 释义内容
发行人、公司、本公司、绿茵生态 指 天津绿茵景观生态建设股份有限公司
绿之茵 指 天津绿之茵管理咨询有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
Public-Private-Partnership 公私合营模式，即政府部门与私营部门基于
PPP 指
某个公共项目结成伙伴关系，明确各自的权利和义务、风险和收益。
EPC（Engineering Procurement Construction）是指公司受业主委托，
EPC 指 按照合同约定对工程建设项目的设计、采购、施工、试运行等实行全
过程或若干阶段的承包
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
报告期 指 2021 年半年度（2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日）
招股说明书 指 天津绿茵景观生态建设股份有限公司首次公开发行股票招股说明书
Special Purpose Vehicle，即特殊目的公司，在 PPP 合作模式中，社会
SPV 指 资本方按照约定规则独资或与政府共同成立特殊目的公司建设和运
营合作项目
保荐机构、主承销商 指 中信建投证券股份有限公司
天津绿茵景观生态建设股份有限公司公开发行 A 股可转换公司债券
可转债募集说明书 指
募集说明书
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 绿茵生态 股票代码 002887
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 天津绿茵景观生态建设股份有限公司
公司的中文简称（如有） 绿茵生态
公司的外文名称（如有） Tianjin LVYIN Landscape and Ecology Construction Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如有）LVYIN Ecology
公司的法定代表人 祁永
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 冯佳 钱婉怡
天津市滨海高新区华苑产业区开华道 20 天津市滨海高新区华苑产业区开华道 20
联系地址
号南开科技大厦主楼 15 层 号南开科技大厦主楼 15 层
电话 022-58357576 022-58357576
传真 022-83713201 022-83713201
电子信箱 tjluyin@tjluyin.com tjluyin@tjluyin.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 366,078,790.15 434,029,381.97 -15.66%
归属于上市公司股东的净利润（元） 110,203,895.66 130,211,899.88 -15.37%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
93,804,278.45 127,226,005.96 -26.27%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -22,463,842.44 43,738,878.32 -151.36%
基本每股收益（元/股） 0.3532 0.4173 -15.36%
稀释每股收益（元/股） 0.3563 0.4173 -14.62%
加权平均净资产收益率 5.21% 6.66% -1.45%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 4,366,541,304.62 3,624,704,797.23 20.47%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,166,657,327.38 2,145,598,460.95 0.98%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 750.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 主要为政府发放补助及代扣个
18,671,633.62
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 税手续费返还
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 518,605.20 主要债权人放弃债务取得的收
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入及违约赔偿收入
减：所得税影响额 2,875,916.40
少数股东权益影响额（税后） -84,544.79
合计 16,399,617.21 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司所从事的主要业务
公司主要从事生态保护和环境治理业务，主要业务涉及生态修复、市政园林、环境治理及文旅产业四
大业务板块，目前已形成“规划设计—技术研发—抗性苗木选育—工程施工—运营维护”为一体的生态产业
链的全面覆盖。报告期内，公司进一步推动业务结构优化和升级，整合公司资源与优势，加大对养护板块
的工艺与技术的提升，进一步提升公司养护运营能力。公司采取“工程+养护”两大业务板块协同发展、“技
术+设计”双轮驱动的经营策略，不断推进管理革新，优化经营模式。
（二）主要经营模式：
报告期内，公司稳步推进生态修复和生态景观建设和养护业务，公司现有业务经营模式主要有四种：
1、传统施工项目模式
公司通过招采流程中标所承揽得工程施工业务，在合同签订后，项目经理组织项目施工的全过程工作，
项目工程款按施工进度进行计量并按比例中期支付，工程竣工验收合格后进入养护期，同时进行项目结算，
养护期结束后将项目移交给接收单位。
2、EPC 项目模式
公司通过招投标对项目进行设计、采购、施工等全建设阶段的承揽承建，发挥公司设计施工整体优势，
保障项目全过程的进度、安全及质量，从而简化建设单位的工作流程，提升项目的整体品质，提高客户满
意度，并且有利于项目整体的利润水平。EPC项目模式为“交钥匙”工程，由施工方全过程负责，建设单位
最终接收成品项目。
3、PPP 项目模式
公司通过资本运作来承揽业务的一种形式，经过招采程序后，社会资本方与政府合作，双方作为股东
方共同出资设立项目公司，通过项目公司对PPP项目的融资、建设和运营进行全面管理并对实施机构负责。
同时，社会资本方作为承建方完成项目建设；政府在项目建设期及运营期进行绩效考核，根据绩效考核结
果支付可用性付费、运维绩效付费等。项目合作期结束后，项目公司将项目资产移交给实施机构。
4、特许经营权转移
政府方将建设好的项目的一定期限的产权或经营权，有偿转让给投资人，由其进行运营管理；投资人
在约定的期限内通过政府付费、可行性缺口补助或使用者付费等方式收回全部投资并得到合理的回报，双
方合约期满之后，投资人再将该项目无偿移交给政府或其指定机构的一种项目运作模式。
（三）行业发展情况及公司所处的行业地位
2020年，我国在联合国大会上给出力争2030年实现碳达峰、2060年前实现碳中和的承诺，十四五规划
明确“广泛形成绿色生产生活方式、碳排放达峰后稳中有降、生态环境根本好转、美丽中国建设目标基本
实现”作为到2035年基本实现社会主义现代化的远景目标之一；2020 年中央经济工作会议将“做好碳达峰、
碳中和工作”作为2021年要抓好的重点任务。碳中和目标的实现，不仅需要产业结构调整与节能环保，还
需要园林绿化及生态修复，这势必会加速生态修复建设工程的实施，在碳中和与生态建设叠加作用下，生
态景观行业将进入持续高速发展的黄金时期。
公司自上市以来，始终秉承稳健的发展战略，不盲目追求规模和速度，严格控制各项风险，财务安全
性指标在同行业上市公司中位于前列。同时作为目前天津市唯一的A股生态园林上市公司，拥有市政总承
包一级、水利水电工程施工专业承包二级、环保工程专业承包一级资质、风景园林设计专项甲级、旅游规
划设计丙级等多项专业资质，是国内同行业公司中生态产业链覆盖能力较为突出的企业。未来公司将继续
秉承“专业、专心、专注”的核心理念，不断深化品牌建设，提升品牌价值，成为建设美丽中国的领先品牌。
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（四）主要业绩驱动因素
2021年是十四五的开局之年，公司始终保持稳健的发展战略，聚焦主业，稳步经营，不盲目追求扩张，
也不以牺牲收益质量和承担高风险来换取业务增长，致力成长为一家让投资者放心的高质量上市公司。报
告期内，公司凭借资深行业经验，丰富的技术储备，不断创新业务开拓模式，同时着力提升规划和设计能
力，加大研发投入，打造自身核心竞争力，提升加速生态修复领域深入布局，致力成长为生态修复行业龙
头企业。
报告期内，公司实现营业收入36,607万元，较上年同期下降15.66%；实现营业利润12,927万元，较上年
同期下降18.81%；实现利润总额12,979万元，较上年同期下降17.86%；实现归属于上市公司股东的净利润
11,020万元，较上年下降15.37%。截止报告期末，公司资产总额436,654万元，比上年同期增长20.47%，归
属于上市公司股东的所有者权益216,665万元，较上年增长0.98%。
（五）上半年工作重点回顾
1、聚焦主业，进一步深化市场布局
为了针对国家PPP政策的变化调整，公司主动放缓经营节奏，严格筛选项目，进一步优化市场布局，
大力开拓优质市场资源。同时践行公司“纵向一体化、横向多元化”的业务发展战略，扎实推进山东、陕西、
成渝、长三角、粤港澳等五个增量区域的布局，加大资源整合力度，构建业务发展生态圈。
2、顺利完成可转债发行工作，提升公司持续发展能力
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]197号”核准，深交所“深证上[2021]511号”文同意，公司
71,200万元可转债于2021年5月28日起在深交所上市交易.公司此次顺利发行可转债，进一步提升了公司的
资本实力，为公司的持续稳定发展奠定了基础。
3、夯实内部管理，强化风险管控
报告期内，公司加强精细化管理，全面推行目标责任制考核体系，建立有效的激励机制，全面调动公
司员工的积极性和主观能动性。且公司在大力拓展业务的同时，进一步强化企业运营管理，建立了有效的
风险管理体系，提升公司的风险防控能力，推动公司持续健康发展。
4、积极探索林业碳汇项目，提升生态效益
为响应国家2030年实现“碳达峰”与2060年实现“碳中和”的目标政策，公司积极部署林业碳汇的研究与
开发，公司研究院开展基于现有项目的碳汇测算及碳汇价值评估研究，同时结合CCER碳汇造林项目方法
学完成林业碳汇项目开发的必备材料。报告期内，公司形成了集卫星遥感-无人机遥感-小班调查于一体的
“天-空-地一体化”林农碳汇量测算技术体系。
二、核心竞争力分析
（一）全产业链优势
结合行业发展趋势，公司通过内生增长和外延收购的方式进一步筹划资质补齐，提升行业竞争力，目
前公司（含子公司）拥有市政总承包一级、水利水电工程施工专业承包二级、环保工程专业承包一级资质、
风景园林设计专项甲级、旅游规划设计丙级等资质，业务已形成集规划设计、创新技术研发、项目投融资、
工程施工、运营维护的生态产业链全覆盖。近年来项目趋于大型化、综合性，公司丰富的一体化全产业链
服务，能为客户提供一揽子的解决方案和多元化的合作模式，使公司的竞争力更加明显。
（二）生态修复领域技术研发优势
公司是国家高新技术企业和天津市科技小巨人领军企业，拥有四大省级研发平台，研究方向各自特色
鲜明，其中与南开大学共建“天津市景观生态修复企业重点实验室”侧重生态修复技术与生态功能评价方向、
与天津大学共建“天津市景观生态化技术工程中心”侧重生态规划与景观生态设计方向、与天津师范大学共
建“天津市环境变化与生态修复校企协同创新实验室”侧重湿地保育和水环境治理方向、天津市企业技术中
心侧重植被恢复与养护的技术研发方向，为公司不断提高核心技术竞争力提供主要支撑和智力支持。
公司坚持把科学研究作为实现可持续发展的重要战略，扩建企业科技研发中心，在盐碱地治理、矿山
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荒山修复、水环境治理、林业碳汇和智慧园林等多个生态修复领域展开研究，并积极响应国家“3060”双碳
目标，公司与天津排放权交易所有限公司签订战略合作框架协议，双方将共同开展林业碳汇研究。在报告
期内荣获天津市风景园林学会科学技术奖科技进步二等奖，承担的天津市科技小巨人领军企业培育重大项
目“耐盐碱景观植物选育与节水建植技术体系集成”项目顺利结题。
截至报告期末，公司累计申请国家专利263项，获得国家专利168项，软件著作权4项及植物新品种4项。
(三）跨区域经营优势
跨区域经营是企业实现可持续发展，业务规模稳定增长的重要保障。多年来，公司立足京津冀，承接
了多项大型园林景观项目，凭借深厚的行业设计施工经验和创新的科研技术成果,打造了上百项综合绿化景
观精品工程，赢得了市场的广泛肯定。同时，公司顺应国家战略，逐步向全国重点业务区域拓展，通过不
断的市场开拓、经验积累、已具备了跨区域经营能力，降低公司以往业务区域过于集中可能带来的经营风
险，为公司的进一步规模化发展奠定了夯实的基础。
（四）人才战略优势
公司坚持以人为本的文化理念，自上市以来，注重引进和培养多元化、复合型人才，并通过内部培养
外部引进的方式进行各类人才梯队的建设，建立起完备的员工晋升选拔机制，为既有专业能力又有管理经
验的员工提供良好的发展平台。报告期内，公司致力于推进学习型组织建设，通过管理干部领导力培养、
关键岗位人才培养、搭建人才库等手段，鼓励并帮助员工与企业共同成长。
（五）良好的财务品质及强大的融资潜力
公司秉承稳健的发展理念，在保持业绩发展的同时，精耕市场，优选项目，在项目选择上挑选财政能
力好，回款有保障的政府合作方，保障公司财务状态健康。报告期内，公司顺利完成可转债发行工作，募
集资金7.12亿元，截至报告期末，公司在手现金充裕，除PPP项目贷款外无其他有息负债，良好的财务状
况为公司后续业务拓展和承接奠定了坚实基础。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
原因系报告期内工程施
营业收入 366,078,790.15 434,029,381.97 -15.66%
工量减少所致。
原因系报告期内工程施
营业成本 220,897,785.32 254,913,421.85 -13.34%
工量减少所致。
管理费用 18,595,770.96 18,845,972.23 -1.33%
主要系报告期内银行借
财务费用 7,903,622.12 -16,749,254.34 147.19%
款利息增加所致。
原因系报告期内营业收
所得税费用 18,350,809.19 22,050,163.59 -16.78%
入减少所致。
原因系报告期内研发投
研发投入 21,352,913.78 16,283,247.11 31.13%
入增加所致。
经营活动产生的现金流 主要系报告期内支付采
-22,463,842.44 43,738,878.32 -151.36%
量净额 购款与支付职工薪酬增
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加所致。
主要系去年同期理财产
投资活动产生的现金流
-153,761,677.96 -54,382,326.61 182.74% 品大额赎回，而报告期
量净额
内无赎回、购买所致。
主要系报告期内分红与
筹资活动产生的现金流
54,215,844.83 192,991,714.10 -71.91% 偿还银行借款利息增加
量净额
所致。
现金及现金等价物净增
-122,009,675.57 182,348,265.81 -166.91%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 366,078,790.15 100% 434,029,381.97 100% -15.66%
分行业
生态保护和环境治
366,078,790.15 100.00% 434,029,381.97 100.00% -15.66%
理业
分产品
生态修复项目 235,903,879.55 64.44% 272,242,666.81 62.72% -13.35%
市政绿化项目 121,523,276.71 33.20% 152,023,598.04 35.03% -20.06%
地产景观 338,434.25 0.09% 388,177.55 0.09% -12.81%
其他项目 1,543,855.13 0.42% 0.00%
设计服务 6,769,344.51 1.85% 9,374,939.57 2.16% -27.79%
分地区
京津冀地区 251,090,770.04 68.59% 268,102,365.16 61.77% -6.35%
内蒙地区 12,680,202.23 3.46% 41,892,551.08 9.65% -69.73%
其他地区 102,307,817.88 27.95% 124,034,465.73 28.58% -17.52%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
生态保护和环境 366,078,790.15 216,033,905.70 40.99% -15.66% -15.21% -0.31%
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治理业
分产品
生态修复项目 235,903,879.55 136,401,305.31 42.18% -13.35% -13.90% 0.37%
市政绿化项目 121,523,276.71 75,461,831.36 37.90% -20.06% -15.89% -3.09%
分地区
京津冀地区 251,090,770.04 147,030,990.99 41.44% -6.35% -12.92% 4.42%
其他地区 103,437,976.12 66,431,358.08 35.78% -16.61% 7.89% 2.55%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要为 PPP 项目当期确认
投资收益 44,993,032.90 34.66% 是
的融资收益
营业外收入 810,620.89 0.62% 主要为取得的赔偿收入 否
营业外支出 292,015.69 0.22% 主要为报告期内赔偿款 否
原因系应收账款、其他应收
信用减值 -28,970,523.25 -22.32% 否
款计提的减值损失
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
1,564,153,076. 1,013,447,856.
货币资金 35.82% 27.96% 7.86% 主要系可转债资金到位所致。
78 45
622,569,880.9
应收账款 14.26% 602,233,765.73 16.61% -2.35%
6
471,235,999.8
合同资产 10.79% 382,843,183.86 10.56% 0.23%
8
14
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
存货 4,180,719.90 0.10% 2,036,228.65 0.06% 0.04%
长期股权投资 56,913,127.40 1.30% 56,937,360.96 1.57% -0.27%
固定资产 35,808,535.29 0.82% 35,464,992.04 0.98% -0.16%
114,880,467.9
合同负债 2.63% 149,236,454.56 4.12% -1.49%
7
824,500,220.4
长期借款 18.88% 588,869,814.83 16.25% 2.63%
5
448,175,968.6
长期应收款 10.26% 448,175,968.64 12.36% -2.10%
4
873,757,010.4
其他非流动资产 20.01% 807,740,124.44 22.28% -2.27%
1
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 余额 受限原因
货币资金 765,874,540.13 受限货币资金
其他非流动资产（含一 871,903,280.17 以收款权为质押取得银行借款
年内到期）
合计 1,637,777,820.30
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
0.00 2,400,000.00 -100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
15
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、政策变动风险
公司所承担的建设工程项目主要为生态修复和市政园林绿化项目，项目建设的投资方部分为项目所在地地方政府的下属建设
单位或主体。宏观财经政策（尤其是银行信贷调控政策、地方债政策）的变动可能对地方政府财政实力情况产生影响，从而
可能使公司工程项目出现投资规模缩减、建设期延缓或回款效率下降等不利情况，进而对公司的经营业绩和现金流状况造成
不利影响。随着财政政策和货币政策的不断变化，项目信贷融资有可能出现一定的不确定性，进而可能影响项目进程。受大
气污染防治相关政策的影响，部分地区工程施工存在工期延迟的可能，进而对公司施工进度及一定期间的经营业绩造成影响。
16
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、应收账款坏账风险
应收账款在资产结构中的比重相对较高，与本公司所处的生态环境建设行业以及主要从事工程施工业务有着密切关系。随着
业务规模不断扩大，公司应收账款可能继续保持较高的水平。未来，如果出现客户财务状况恶化或无法按期付款的情况，公
司将面临应收账款坏账损失的风险。
3、国内环保市场业务模式风险
受益于国家政策的鼓励，PPP模式已成为市场业务重要的合作方式。公司将积极参与PPP的合作模式。我国PPP模式经过几年
发展，政策环境、信用环境日趋完善，但这种模式还是存在一定的政策、区位、融资风险。公司将密切关注政策变化，审慎
考虑项目风险，筛选优质低风险的项目。
4、合同资产损失风险
报告期内，公司合同资产主要由建造合同形成的资产构成，建造合同形成的资产主要与合同履约成本和合同结算相关。在建
合同累计已确认的合同资产-收入结转与合同资产-计量结算两者的差额确认为建造合同形成的资产。未来，随着公司业务规
模的持续扩大，如果出现客户财务状况恶化或无法按期结算的情况，可能导致合同资产出现减值准备的风险，从而对公司的
经营业绩和财务状况产生不利影响。
17
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.
2021 年第一次临时
临时股东大会 67.40% 2021 年 01 月 11 日 2021 年 01 月 12 日 cn)上刊登的《2021
股东大会
年第一次临时股东
大会决议公告》
详见于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.
2020 年年度股东大
年度股东大会 65.72% 2021 年 03 月 30 日 2021 年 03 月 31 日 cn)上刊登的《2020
会
年年度股东大会决
议公告》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
卢云慧 董事长 任期满离任 2021 年 01 月 11 日 任期届满
杨建伟 董事 任期满离任 2021 年 01 月 11 日 任期届满
邢月改 董事 任期满离任 2021 年 01 月 11 日 任期届满
赵燕 独立董事 任期满离任 2021 年 01 月 11 日 任期届满
杨文斌 独立董事 任期满离任 2021 年 01 月 11 日 任期届满
李晓波 监事 任期满离任 2021 年 01 月 11 日 任期届满
何九波 监事 任期满离任 2021 年 01 月 11 日 任期届满
2021 年 06 月 28
范美军 副总裁 解聘 工作变动
日
18
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
19
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，亦不存在需要披露的其他环境信息。
二、社会责任情况
公司严格按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板规范运作指引》《上市公司信息披露管理办
法》等相关法律法规的要求，及时、准确、完整、公平的履行信息披露义务，让广大投资者第一时间及时了解公司的重大决
策。公司根据国家和行业发展要求，从事生态环境修复等业务，致力于为客户在环境治理及生态保护领域提供优质的专业技
术服务，最大限度地满足经济环境同步发展的需求，对社会和公众负责，承担社会责任。
公益活动：公司在不断创造价值的基础上，积极参与社会公益，扶贫济困、奉献爱心。报告期内，公司向阿拉善生态协会捐
款3万元，向北京市企业家环保基金会捐款7万元，同时响应西青区王稳庄镇政府号召，进行“万企兴万村”扶贫公益捐款，向
天津市西青区王稳庄镇人民政府捐款1万元，向天津市风景园林学会捐款2万元，共计13万元。
20
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
自发行人股
票上市之日
起三十六个
月内，不转让
或者委托他
人管理其直
接或间接持
有的发行人
公开发行股
票前已发行
的股份，也不
由发行人回
购其直接或
间接持有的
股份锁定承 2017 年 07 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 卢云慧、祁永 发行人公开 长期 正常履行
诺 20 日
发行股票前
已发行的股
份；在股份锁
定期届满后
的两年内，第
一年转让的
股份不超过
所持公司股
份的 10%，两
年内累计转
让不超过所
持有公司股
份总额的
20%，减持价
21
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
格不低于发
行价；公司上
市后 6 个月内
如公司股票
连续 20 个交
易日的收盘
价均低于发
行价，或者上
市后 6 个月期
末收盘价低
于发行价，持
有公司股票
的锁定期限
自动延长 6 个
月；如遇除权
除息事项，上
述发行价作
相应调整；不
会因职务变
更、离职等原
因而拒绝履
行上述承诺。
自发行人股
票上市之日
起三十六个
月内，不转让
或者委托他
人管理其直
接或间接持
有的发行人
公开发行股
票前已发行
股份锁定承 的股份，也不 2017 年 07 月 上市后三十
绿之茵 正常履行
诺 由发行人回 20 日 六个月内
购其直接或
间接持有的
发行人公开
发行股票前
已发行的股
份；所持股票
在锁定期满
后两年内减
持的，其减持
价格不低于
22
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
发行价。
在任职期间，
将向公司申
报所直接或
间接持有的
公司的股份
及其变动情
况，在任职期
间每年转让
的股份不超
过所直接或
间接持有的
公司股份总
数的百分之
二十五。离职
后半年内，不
转让所直接
或间接持有
的公司股份。
申报离任六
持有绿之茵 个月后的十
股权的公司 二个月内通
股份锁定承 2017 年 07 月
董事、监事、 过证券交易 长期 正常履行
诺 20 日
高级管理人 所挂牌交易
员 出售发行人
股票数量占
其所持有发
行人股票总
数的比例不
超过百分之
五十；所持股
票在锁定期
满后两年内
减持的，其减
持价格不低
于发行价；公
司上市后 6 个
月内如公司
股票连续 20
个交易日的
收盘价均低
于发行价，或
者上市后 6 个
月期末收盘
23
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
价低于发行
价，持有公司
股票的锁定
期限自动延
长 6 个月；如
遇除权除息
事项，上述发
行价作相应
调整；不会因
职务变更、离
职等原因而
拒绝履行上
述承诺。
在任职期间，
将向公司申
报所直接或
间接持有的
公司的股份
及其变动情
况，在任职期
间每年转让
的股份不超
过所直接或
间接持有的
公司股份总
数的百分之
二十五。离职
离职 6 个月后
减持股份承 后半年内，不 2017 年 07 月
杨建伟 的十二个月 正常履行
诺 转让所直接 20 日
内
或间接持有
的公司股份。
申报离任六
个月后的十
二个月内通
过证券交易
所挂牌交易
出售发行人
股票数量占
其所持有发
行人股票总
数的比例不
超过百分之
五十。
24
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1、本人未直
接或间接持
有任何与绿
茵生态及其
控股子公司
业务相同、类
似或在任何
方面构成竞
争的其他企
业、机构或其
他经济组织
的股权或权
益，未在与绿
茵生态及其
控股子公司
存在同业竞
争的其他企
业、机构或其
他经济组织
中担任董事、
高级管理人
避免同业竞 员或核心技 2017 年 07 月
卢云慧、祁永 长期 正常履行
争的承诺 术人员，未以 20 日
任何其他方
式直接或间
接从事与绿
茵生态及其
控股子公司
相竞争的业
务。2、本人
不会以任何
形式从事对
绿茵生态及
其控股子公
司的生产经
营构成或可
能构成同业
竞争的业务
和经营活动，
也不会以任
何方式为与
绿茵生态及
其控股子公
司相竞争的
25
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
企业、机构或
其他经济组
织提供任何
资金、业务、
技术和管理
等方面的帮
助。3、凡本
人及本人所
控制的其他
企业、机构或
经济组织有
任何商业机
会可从事、参
与或入股任
何可能会与
绿茵生态及
其控股子公
司的生产经
营构成竞争
的业务，本人
将按照绿茵
生态的要求，
将该等商业
机会让与绿
茵生态或其
控股子公司，
由绿茵生态
或其控股子
公司在同等
条件下优先
收购有关业
务所涉及的
资产或股权，
以避免与绿
茵生态及其
控股子公司
存在同业竞
争。4、如果
本人违反上
述声明与承
诺并造成绿
茵生态或其
控股子公司
经济损失的，
26
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本人将赔偿
绿茵生态或
其控股子公
司因此受到
的全部损失。
5、本承诺函
自签署之日
即行生效，并
且在本人作
为绿茵生态
实际控制人
期间，持续有
效且不可撤
销。
承诺将尽量
避免和减少
与绿茵生态
进行关联交
易，对于无法
5%以上股权
避免或者有
的股东、实际
避免关联交 合理原因而 2017 年 07 月
控制人和董 长期 正常履行
易承诺 发生的关联 20 日
事、监事、高
交易，将严格
级管理人员
按照《公司章
程》等对关联
交易做出的
规定履行审
批程序。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
27
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
与内蒙古青山文
化旅游投资有限
案件审理 尚未作出仲裁
责任公司建设工 4,375.38 否 尚未作出仲裁决
过程中 决
程合同纠纷仲裁
案
法院判决
马金贵诉青海天
绿茵生态
达建设工程有限
在 133.13
公司及绿茵生态 149.79 是 不构成重大影响 尚未执行
万元范围
建设工程合同纠
内承担清
纷案
偿责任
李修峰等六人诉 一审判决 案件尚在二审
1.77 是 不构成重大影响
孙延凯、孟凡俭、 绿茵生态 审理过程中，尚
28
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
绿茵生态、富德财 赔偿六名 未执行
产保险股份有限 原告合计
公司河北分公司 1.77 万元
交通事故纠纷案
王永花诉孙延凯、
一审判决
孟凡俭、绿茵生
绿茵生态 案件尚在二审
态、富德财产保险
1.22 是 赔偿六名 不构成重大影响 审理过程中，尚
股份有限公司河
原告合计 未执行
北分公司交通事
1.22 万元
故纠纷案
绿茵生态诉天津 一审判决
滨海新区建设投 被告向绿 案件尚在二审
资集团有限公司 890.05 否 茵生态支 不构成重大影响 审理过程中，尚
建设工程合同纠 付工程款 未执行
纷案 890.05 万元
程绍凯诉绿茵生
可能会产生负 案件审理
态、王洪档交通事 9.65 尚未作出判决 尚未作出判决
债 过程中
故纠纷案
王延庆诉绿茵生
案件审理
态排除妨害纠纷 0否 尚未作出判决 尚未作出判决
过程中
案
法院判决
公司诉天津五建
给付发行
建筑工程有限公
159.1 否 人工程款 不构成重大影响 尚未执行
司建设工程合同
159.10 万元
纠纷案
及利息
法院判决
公司诉天津五建
给付发行
建筑工程有限公
212 否 人工程款 不构成重大影响 尚未执行
司建设工程合同
212.00 万元
纠纷案
及利息
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
29
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
30
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
公司向凉城县六苏木镇大圪楞村民委员会承租295亩土地用于农业的种植生产经营（含草坪、苗木、花卉种植和苗圃经营等），
租赁价格为50元/年*亩，租赁期限为2017月1月1日至2026年12月31日。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
天津市丽
2019 年 11 连带责任
茵林业有 78,000 57,800.65 14.5 年 否 否
月 20 日 担保
限公司
丰镇市丰
隆生态民
2019 年 11 连带责任
俗文化旅 20,000 20,000 10 年 否 否
月 20 日 担保
游产业有
限公司
山东津阳
城市建设 2021 年 03
20,000 9年 否 否
投资有限 月 09 日
公司
天津辰青
2020 年 12 连带责任
运营管理 40,000 8,000 15 年 否 否
月 28 日 担保
有限公司
31
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
60,000 21,900
担保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 158,000 85,800.65
担保余额合计（B4）
（B3）
子公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
60,000 21,900
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额
158,000 85,800.65
计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
39.60%
的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
0
额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对
0
象提供的债务担保余额（E）
对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任
或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况 无
说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
32
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
33
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
150,423,9 151,736,5
一、有限售条件股份 48.21% 1,312,545 1,312,545 48.63%
75 20
1、国家持股
2、国有法人持股
150,423,9 151,736,5
3、其他内资持股 48.21% 1,312,545 1,312,545 48.63%
75 20
其中：境内法人持股
150,423,9 151,736,5
境内自然人持股 48.21% 1,312,545 1,312,545 48.63%
75 20
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
161,576,0 160,263,4
二、无限售条件股份 51.79% -1,312,545 -1,312,545 51.37%
25 80
161,576,0 160,263,4
1、人民币普通股 51.79% -1,312,545 -1,312,545 51.37%
25 80
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
312,000,0 312,000,0
三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2021年1月11日，经2021年第一次临时股东大会审议通过，公司完成了第二届董事会换届选举第三届董事会成员工作，第二
届董事会成员杨建伟先生任期届满离任，不在担任董事职位，根据相关规定，其股份自申报离任后半年内全部锁定，故有限
售条件股份增加。
34
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
经2021年第一次临时股东大会审议通过，公司完成了第二届董事会换届选举第三届董事会成员工作。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
截至报告期末，公司已完成回购，本次累计通过回购专用证券账户以集中竞价方式回购公司股份6,034,940股，占公司总股
本的比例1.93%；回购股份的最高成交价为13.84元/股，最低成交价为12.36元/股，已使用自有资金总额为80,002,975.91
元（含交易费用）具体内容详见公司6月1日于巨潮资讯网上披露的《关于股份回购进展暨回购完成的公告》（公告编号：
2021-054）。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
2021.7.12 解除限
杨建伟 3,937,635 1,312,545 5,250,180 董监高离职锁定
售
合计 3,937,635 0 1,312,545 5,250,180 -- --
二、证券发行与上市情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍 发行价格（或 获准上市交 交易终止日
发行日期 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
生证券名称 利率） 易数量 期
股票类
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
第一年 详见公司于
0.40%、第二 巨潮资讯网
2021 年 04 月 年 0.60%、第 2021 年 05 月 2027 年 04 月 上披露的《公 2021 年 05 月
绿茵转债 712,000,000 7,120,000
27 日 三年 1.00%、 28 日 29 日 开发行可转 26 日
第四年 换公司债券
1.50%、第五 之上市公告
35
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
年 2.50%、第 书》
六年 3.00%。
其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
公司于2021年5月26日在巨潮资讯网披露《公开发行可转换公司债券之上市公告书》，公司71200万元的可装换公司债券于2021
年5月28日在深交所挂牌交易，债券简称“绿茵转债”，债券代码“127034”。公司本次可转换公司债券发行数量为712万张，本
次发行的可转债票面利率分别为：第一年0.40%、第二年0.60%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年2.50%、第六年3.00%。
可转换公司债券存续的起止日期：2021年4月30日至2027年4月29日；可转换公司债券转股期的起止日期：2021年11月11日至
2027年4月29日。
本次可转换公司债券发行总额为71200万元，向原始股东优先配售1673933张，配售金额为167393300元，占本次发行总量的
23.51%；网上社会公众投资者缴款认购的可转债数量为5337032张，认缴金额为533703200元，占本次发行总量的74.96%；
主承销商中信建投证券股份有限公司包销可转换公司债券的数量为109035张，包销金额为10903500元，占本次发行总量的
1.53%。
本次发行可转换公司债券募集资金扣除保荐承销费用后的余额70650万元已由主承销商于2021年5月11日汇入公司指定的募
集资金专项存储账户。大华会计师事务所（特殊普通合伙）已对本次发行的募集资金到位情况进行了验证，并出具了大华验
字【2021】000266号《验证报告》。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 19,705 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
125,115,1 93,836,34
卢云慧 境内自然人 40.10% 31,278,780
20 0
70,200,00 52,650,00
祁永 境内自然人 22.50% 17,550,000
0 0
天津绿之茵管
理咨询有限公 境内非国有法人 3.11% 9,711,000 0 9,711,000
司
杨建伟 境内自然人 1.68% 5,250,180 5,250,180 0 质押 1,660,000
深圳市国信弘
盛股权投资基 境内非国有法人 1.27% 3,975,927 0 3,975,927
金（有限合伙）
卢云平 境内自然人 0.44% 1,372,585 0 1,372,585
盈沣（上海）投
其他 0.28% 880,000 880,000
资管理有限公
36
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
司－盈沣深度
价值私募证券
投资基金
张雪冲 0.27% 843,200 843,200
肖金燕 0.25% 795,090 795,090
沈寓玲 0.18% 563,700 563,700
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 除卢云慧、祁永为夫妻关系，卢云平为卢云慧之弟，卢云慧持有绿之茵 21.50%股份的
说明 关联关系外，未得知公司股东之间存在其他关联关系或一致行动事项。
上述股东涉及委托/受托表决权、
无
放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特 天津绿茵景观生态建设股份有限公司回购专用证券账户持股数量 6034940 股，持股比例
别说明（如有）（参见注 11） 1.93%。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
卢云慧 31,278,780 人民币普通股 31,278,780
祁永 17,550,000 人民币普通股 17,550,000
天津绿之茵管理咨询有限公司 9,711,000 人民币普通股 9,711,000
深圳市国信弘盛股权投资基金（有
3,975,927 人民币普通股 3,975,927
限合伙）
卢云平 1,372,585 人民币普通股 1,372,585
盈沣（上海）投资管理有限公司－
880,000 人民币普通股 880,000
盈沣深度价值私募证券投资基金
张雪冲 843,200 人民币普通股 843,200
肖金燕 795,090 人民币普通股 795,090
沈寓玲 563,700 人民币普通股 563,700
彭巍 412,190 人民币普通股 412,190
前 10 名无限售条件普通股股东之
除卢云慧、祁永为夫妻关系，卢云平为卢云慧之弟，卢云慧持有绿之茵 21.50%股份的
间，以及前 10 名无限售条件普通
关联关系外,未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前
股股东和前 10 名普通股股东之间
10 名股东之间是否存在关联关系。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
37
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
38
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
39
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
√ 适用 □ 不适用
一、企业债券
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
√ 适用 □ 不适用
1、公司债券基本信息
还本付息方
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 交易场所
式
采用每年付
息一次的付
天津绿茵景 息方式，到
观生态建设 期归还所有
2021 年 04 2021 年 04 2027 年 04 712,000,000 深圳证券交
股份有限公 绿茵转债 127034 0.4 未转股的可
月 27 日 月 27 日 月 29 日 .00 易所
司可转换公 转换公司债
司债券 券本金并支
付最后一年
利息。
投资者适当性安排（如有） 无
是否存在终止上市交易的风险（如
否
有）和应对措施
逾期未偿还债券
□ 适用 √ 不适用
2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内信用评级结果调整情况
□ 适用 √ 不适用
40
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影
响
□ 适用 √ 不适用
三、非金融企业债务融资工具
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
√ 适用 □ 不适用
1、转股价格历次调整情况
可转换公司债券“绿茵转债”公上市至报告期莫转股价未发生调整。
2、累计转股情况
□ 适用 √ 不适用
3、前十名可转债持有人情况
单位：股
报告期末持有可转 报告期末持有可转 报告期末持有可转
序号 可转债持有人名称 可转债持有人性质
债数量（张） 债金额（元） 债占比
1 祁永 境内自然人 966,661 96,666,100.00 13.58%
西北投资管理（香
2 港）有限公司－西北 境外法人 604,998 60,499,800.00 8.50%
飞龙基金有限公司
中国工商银行股份
有限公司－天弘添
3 其他 331,639 33,163,900.00 4.66%
利债券型证券投资
基金（LOF
东北证券股份有限
4 国有法人 249,978 24,997,800.00 3.51%
公司
上海睿郡资产管理
有限公司－睿郡致
5 其他 208,946 20,894,600.00 2.93%
远 1 号私募证券投
资基金
6 UBS AG 境外法人 168,751 16,875,100.00 2.37%
41
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
国寿养老稳健 5 号
固定收益型养老金
7 其他 100,710 10,071,000.00 1.41%
产品－中国工商银
行股份有限公司
国融证券股份有限
8 国有法人 100,000 10,000,000.00 1.40%
公
兴业银行股份有限
9 公司－天弘永利债 其他 99,996 9,999,600.00 1.40%
券型证券投资基金
10 杨丹妮 境内自然人 66,479 6,647,900.00 0.93%
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□ 适用 √ 不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
主要财务指标详见“第九节债券相关情况”。根据相关法律法规规定，公司委托中证鹏元资信
评估股份有限公司对公司发行的可转换公司债券进行了跟踪评级，跟踪评级结果为公司主体
长期信用等级为AA-，评级展望为稳定，“绿茵转债”的债券信用等级为AA-。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□ 适用 √ 不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 391.65% 268.12% 123.53%
资产负债率 49.02% 39.40% 9.62%
速动比率 391.09% 267.87% 123.22%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 93,804,278.45 127,226,005.96 -26.27%
EBITDA 全部债务比 10.20% 25.14% -14.94%
利息保障倍数 8.63 18.36 -53.00%
现金利息保障倍数 -0.38 5.44 -106.99%
EBITDA 利息保障倍数 8.92 16.54 -46.07%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
42
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：天津绿茵景观生态建设股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,564,153,076.78 1,013,447,856.45
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 172,824.73
应收账款 622,569,880.96 602,233,765.73
应收款项融资
预付款项 19,539,859.47 13,505,011.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 7,325,877.67 9,546,567.63
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 4,180,719.90 2,036,228.65
合同资产 471,235,999.88 382,843,183.86
43
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 104,824,247.83 106,376,240.30
其他流动资产 97,133,407.13 89,466,953.41
流动资产合计 2,891,135,894.35 2,219,455,807.15
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 448,175,968.64 448,175,968.64
长期股权投资 56,913,127.40 56,937,360.96
其他权益工具投资 2,016,503.05 2,016,503.05
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 35,808,535.29 35,464,992.04
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 20,136,666.63 22,906,666.65
开发支出
商誉
长期待摊费用 710,387.46 781,990.12
递延所得税资产 37,887,211.39 31,225,384.18
其他非流动资产 873,757,010.41 807,740,124.44
非流动资产合计 1,475,405,410.27 1,405,248,990.08
资产总计 4,366,541,304.62 3,624,704,797.23
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 7,611,653.67 5,514,041.75
应付账款 399,288,021.51 480,413,798.93
44
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
预收款项
合同负债 114,880,467.97 149,236,454.56
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 15,868,938.31 28,733,719.83
应交税费 23,908,112.35 20,151,059.78
其他应付款 37,150,825.38 30,784,995.29
其中：应付利息 477,917.81
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 90,000,000.00 51,000,000.00
其他流动负债 49,480,193.75 61,961,310.30
流动负债合计 738,188,212.94 827,795,380.44
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 824,500,220.45 588,869,814.83
应付债券 565,887,370.77
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 250,000.00 250,000.00
递延所得税负债 11,617,804.31 11,172,794.46
其他非流动负债
非流动负债合计 1,402,255,395.53 600,292,609.29
负债合计 2,140,443,608.47 1,428,087,989.73
所有者权益：
股本 312,000,000.00 312,000,000.00
45
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他权益工具 143,832,810.68
其中：优先股
永续债
资本公积 836,030,930.49 836,040,695.69
减：库存股 79,993,210.71
其他综合收益 14,027.59 14,027.59
专项储备
盈余公积 110,455,759.21 110,455,368.61
一般风险准备
未分配利润 844,317,010.12 887,088,369.06
归属于母公司所有者权益合计 2,166,657,327.38 2,145,598,460.95
少数股东权益 59,440,368.77 51,018,346.55
所有者权益合计 2,226,097,696.15 2,196,616,807.50
负债和所有者权益总计 4,366,541,304.62 3,624,704,797.23
法定代表人：祁永 主管会计工作负责人：张功新 会计机构负责人：张芷
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,478,102,626.90 883,264,216.95
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 172,824.73
应收账款 522,670,689.14 635,025,905.43
应收款项融资
预付款项 5,027,718.80 2,193,211.55
其他应收款 299,354,974.33 418,212,630.97
其中：应收利息
应收股利
存货 1,296,102.24 1,476,758.83
合同资产 446,976,680.53 367,519,154.71
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 38,091,975.15 38,091,975.15
46
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他流动资产 23,086,907.24 29,673,504.23
流动资产合计 2,814,780,499.06 2,375,457,357.82
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 52,803,333.87 52,803,333.87
长期股权投资 524,175,268.34 460,085,501.90
其他权益工具投资 2,016,503.05 2,016,503.05
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 32,732,832.63 34,352,289.48
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 710,387.46 781,990.12
递延所得税资产 26,109,428.29 23,082,202.85
其他非流动资产
非流动资产合计 638,547,753.64 573,121,821.27
资产总计 3,453,328,252.70 2,948,579,179.09
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 7,611,653.67 5,514,041.75
应付账款 480,839,070.57 494,016,619.62
预收款项
合同负债 116,401,969.39 150,401,997.94
应付职工薪酬 11,456,144.10 21,537,013.91
应交税费 8,299,123.84 16,327,538.57
其他应付款 210,416,687.69 135,535,605.72
47
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：应付利息 477,917.81
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 34,535,246.48 55,398,397.33
流动负债合计 869,559,895.74 878,731,214.84
非流动负债：
长期借款
应付债券 565,887,370.77
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 250,000.00 250,000.00
递延所得税负债 274,434.81 580,447.30
其他非流动负债
非流动负债合计 566,411,805.58 830,447.30
负债合计 1,435,971,701.32 879,561,662.14
所有者权益：
股本 312,000,000.00 312,000,000.00
其他权益工具 143,832,810.68
其中：优先股
永续债
资本公积 836,090,515.34 836,100,280.54
减：库存股 79,993,210.71
其他综合收益 14,027.59 14,027.59
专项储备
盈余公积 110,455,759.21 110,455,368.61
未分配利润 694,956,649.27 810,447,840.21
所有者权益合计 2,017,356,551.38 2,069,017,516.95
负债和所有者权益总计 3,453,328,252.70 2,948,579,179.09
48
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 366,078,790.15 434,029,381.97
其中：营业收入 366,078,790.15 434,029,381.97
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 271,495,561.55 274,643,514.12
其中：营业成本 220,897,785.32 254,913,421.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,745,469.37 1,350,127.27
销售费用
管理费用 18,595,770.96 18,845,972.23
研发费用 21,352,913.78 16,283,247.11
财务费用 7,903,622.12 -16,749,254.34
其中：利息费用 17,016,547.68
利息收入 14,529,851.76 17,021,677.54
加：其他收益 18,671,633.62 719,292.45
投资收益（损失以“－”号填
44,993,032.90 5,505,343.81
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
49
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-28,970,523.25 -6,374,590.62
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
750.00
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 129,278,121.87 159,235,913.49
加：营业外收入 810,620.89 135,225.02
减：营业外支出 292,015.69 1,361,606.17
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 129,796,727.07 158,009,532.34
减：所得税费用 18,350,809.19 22,050,163.59
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 111,445,917.88 135,959,368.75
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
111,445,917.88 135,959,368.75
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 110,203,895.66 130,211,899.88
2.少数股东损益 1,242,022.22 5,747,468.87
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
50
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 111,445,917.88 135,959,368.75
归属于母公司所有者的综合收益
110,203,895.66 130,211,899.88
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,242,022.22 5,747,468.87
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3532 0.4173
（二）稀释每股收益 0.3563 0.4173
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：祁永 主管会计工作负责人：张功新 会计机构负责人：张芷
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 314,056,190.98 430,310,901.82
减：营业成本 248,748,586.93 274,901,576.97
税金及附加 2,552,100.93 848,716.28
销售费用
管理费用 13,186,107.96 14,136,929.86
研发费用 15,674,410.44 13,785,692.14
财务费用 -7,131,313.58 -16,827,140.16
其中：利息费用
利息收入 12,534,811.80 16,966,436.96
51
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益 17,084,366.46 210,304.33
投资收益（损失以“－”号填
3,125,766.44 5,505,343.81
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-20,181,503.00 -2,849,483.19
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
750.00
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,055,678.20 146,331,291.68
加：营业外收入 447,303.76 469,884.86
减：营业外支出 130,015.17 1,341,489.25
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
41,372,966.79 145,459,687.29
列）
减：所得税费用 3,888,903.13 20,028,201.77
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,484,063.66 125,431,485.52
（一）持续经营净利润（净亏损
37,484,063.66 125,431,485.52
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
52
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 37,484,063.66 125,431,485.52
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 306,123,285.44 363,023,460.39
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
53
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 69,579,901.91 26,055,874.47
经营活动现金流入小计 375,703,187.35 389,079,334.86
购买商品、接受劳务支付的现金 284,672,380.02 198,340,937.88
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
53,622,494.75 44,789,819.96
金
支付的各项税费 38,445,424.78 55,921,900.61
支付其他与经营活动有关的现金 21,426,730.24 46,287,798.09
经营活动现金流出小计 398,167,029.79 345,340,456.54
经营活动产生的现金流量净额 -22,463,842.44 43,738,878.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 600,000.00 3,896,958.40
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 47,198,882.89 251,000,000.00
投资活动现金流入小计 47,798,882.89 254,896,958.40
购建固定资产、无形资产和其他
201,560,560.85 217,879,285.01
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,400,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 89,000,000.00
投资活动现金流出小计 201,560,560.85 309,279,285.01
54
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -153,761,677.96 -54,382,326.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 9,630,000.00 7,253,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
9,630,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 299,000,000.00 245,546,506.40
收到其他与筹资活动有关的现金 731,156,342.00 2,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,039,786,342.00 254,799,506.40
偿还债务支付的现金 25,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
172,337,521.26 61,807,792.30
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 788,232,975.91
筹资活动现金流出小计 985,570,497.17 61,807,792.30
筹资活动产生的现金流量净额 54,215,844.83 192,991,714.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -122,009,675.57 182,348,265.81
加：期初现金及现金等价物余额 920,288,212.22 1,071,210,802.11
六、期末现金及现金等价物余额 798,278,536.65 1,253,559,067.92
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 293,182,482.49 350,324,561.49
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 438,411,457.89 205,536,623.87
经营活动现金流入小计 731,593,940.38 555,861,185.36
购买商品、接受劳务支付的现金 265,267,234.00 190,301,304.78
支付给职工以及为职工支付的现
37,982,109.44 33,960,484.08
金
支付的各项税费 32,502,750.48 53,373,214.35
支付其他与经营活动有关的现金 177,644,578.97 113,230,294.88
55
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 513,396,672.89 390,865,298.09
经营活动产生的现金流量净额 218,197,267.49 164,995,887.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,150,000.00 3,896,958.40
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 251,000,000.00
投资活动现金流入小计 3,150,000.00 254,896,958.40
购建固定资产、无形资产和其他
241,265.00 631,929.28
长期资产支付的现金
投资支付的现金 64,114,000.00 21,900,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 89,000,000.00
投资活动现金流出小计 64,355,265.00 111,531,929.28
投资活动产生的现金流量净额 -61,205,265.00 143,365,029.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 706,500,000.00
筹资活动现金流入小计 706,500,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
153,135,512.53 52,000,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 788,232,975.91
筹资活动现金流出小计 941,368,488.44 52,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -234,868,488.44 -52,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -77,876,485.95 256,360,916.39
加：期初现金及现金等价物余额 790,105,772.72 910,395,936.12
六、期末现金及现金等价物余额 712,229,286.77 1,166,756,852.51
56
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
312,0 836,04 110,45 887,08 2,145, 51,018 2,196,
一、上年期末余 14,027
00,00 0,695. 5,368. 8,369. 598,46 ,346.5 616,80
额 .59
0.00 69 61 06 0.95 5 7.50
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
312,0 836,04 110,45 887,08 2,145, 51,018 2,196,
二、本年期初余 14,027
00,00 0,695. 5,368. 8,369. 598,46 ,346.5 616,80
额 .59
0.00 69 61 06 0.95 5 7.50
三、本期增减变 143,8 79,993 -42,77 21,058 29,480
-9,765. 8,422,
动金额（减少以 32,81 ,210.7 390.60 1,358. ,866.4 ,888.6
20 022.22
“－”号填列） 0.68 1 94 3 5
110,20 110,20 111,44
（一）综合收益 1,242,
3,505. 3,505. 5,527.
总额 022.22
06 06 28
（二）所有者投 9,630, 9,630,
入和减少资本 000.00 000.00
1．所有者投入 9,630, 9,630,
的普通股 000.00 000.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
57
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4．其他
-152,9 -152,9 -155,4
-2,450,
（三）利润分配 390.60 74,864 74,473 24,473
000.00
.00 .40 .40
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-152,9 -152,9 -155,4
3．对所有者（或 -2,450,
74,864 74,864 24,864
股东）的分配 000.00
.00 .00 .00
4．其他 390.60 390.60 390.60
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
143,8 79,993 63,829 63,829
-9,765.
（六）其他 32,81 ,210.7 ,834.7 ,834.7
20
0.68 1 7 7
312,0 143,8 836,03 79,993 110,45 844,31 2,166, 59,440 2,226,
四、本期期末余 14,027
00,00 32,81 0,930. ,210.7 5,759. 7,010. 657,32 ,368.7 097,69
额 .59
0.00 0.68 49 1 21 12 7.38 7 6.15
上期金额
58
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
208,0 940,04 86,096 682,01 1,916, 1,955,9
一、上年期末 53,225 39,746,
00,00 0,695. ,707.1 9,410. 210,03 56,681.
余额 .30 642.81
0.00 69 6 16 8.31 12
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
208,0 940,04 86,096 682,01 1,916, 1,955,9
二、本年期初 53,225 39,746,
00,00 0,695. ,707.1 9,410. 210,03 56,681.
余额 .30 642.81
0.00 69 6 16 8.31 12
三、本期增减
104,0 -104,0 78,211 78,211
变动金额（减 13,000, 91,212,
00,00 00,000 ,899.8 ,899.8
少以“－”号填 468.87 368.76
0.00 .00 9 9
列）
130,21 130,21
（一）综合收 5,747,4 135,959
1,899. 1,899.
益总额 68.87 ,368.76
89 89
（二）所有者
7,253,0 7,253,0
投入和减少资
00.00 00.00
本
1．所有者投入 7,253,0 7,253,0
的普通股 00.00 00.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
59
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
-52,00 -52,00
（三）利润分 -52,000
0,000. 0,000.
配 ,000.00
00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -52,00 -52,00
-52,000
（或股东）的 0,000. 0,000.
,000.00
分配 00 00
4．其他
104,0 -104,0
（四）所有者
00,00 00,000
权益内部结转
0.00 .00
1．资本公积转 104,0 -104,0
增资本（或股 00,00 00,000
本） 0.00 .00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
312,0 836,04 86,096 760,23 1,994, 2,047,1
四、本期期末 53,225 52,747,
00,00 0,695. ,707.1 1,310. 421,93 69,049.
余额 .30 111.68
0.00 69 6 05 8.20 88
60
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
312,00 810,44
一、上年期末余 836,100, 14,027.5 110,455, 2,069,017,
0,000.0 7,840.2
额 280.54 9 368.61 516.95
0 1
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
312,00 810,44
二、本年期初余 836,100, 14,027.5 110,455, 2,069,017,
0,000.0 7,840.2
额 280.54 9 368.61 516.95
0 1
三、本期增减变 143,83 -115,49
-9,765.2 79,993,2 -51,660,96
动金额（减少以 2,810.6 390.60 1,190.9
0 10.71 5.57
“－”号填列） 8 4
（一）综合收益 37,483, 37,483,67
总额 673.06 3.06
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-152,97
-152,974,4
（三）利润分配 390.60 4,864.0
73.40
0
1．提取盈余公
积
61
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
-152,97
2．对所有者（或 -152,974,8
4,864.0
股东）的分配 64.00
0
3．其他 390.60 390.60
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
143,83
-9,765.2 79,993,2 63,829,83
（六）其他 2,810.6
0 10.71 4.77
8
312,00 143,83 694,95
四、本期期末余 836,090, 79,993,2 14,027.5 110,455, 2,017,356,
0,000.0 2,810.6 6,649.2
额 515.34 10.71 9 759.21 551.38
0 8 7
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
208,00
一、上年期末余 940,100 53,225. 86,096, 643,219,8 1,877,470,1
0,000. 0.00
额 ,280.54 30 707.16 87.17 00.17
00
62
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
208,00
二、本年期初余 940,100 53,225. 86,096, 643,219,8 1,877,470,1
0,000.
额 ,280.54 30 707.16 87.17 00.17
00
三、本期增减变 104,00 -104,00
73,431,48 73,431,485.
动金额（减少以 0,000. 0,000.0
5.52 52
“－”号填列） 00 0
（一）综合收益 125,431,4 125,431,48
总额 85.52 5.52
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-52,000,0 -52,000,000
（三）利润分配
00.00 .00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -52,000,0 -52,000,000
股东）的分配 00.00 .00
3．其他
104,00 -104,00
（四）所有者权
0,000. 0,000.0
益内部结转
00 0
1．资本公积转 104,00 -104,00
增资本（或股 0,000. 0,000.0
本） 00 0
2．盈余公积转
增资本（或股
63
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
312,00
四、本期期末余 836,100 53,225. 86,096, 716,651,3 1,950,901,5
0,000.
额 ,280.54 30 707.16 72.69 85.69
00
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
天津绿茵景观生态建设股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为天津绿茵景观工程有限公
司，公司系于1998年11月26日经天津市工商行政管理局批准，由卢云慧、祁永、李永昌、张瑞花四人共同
发起设立有限责任公司。
2014年绿茵有限召开股东会，同意了整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发起人协议及公司章
程，公司整体变更为天津绿茵景观生态建设股份有限公司，注册资本为5,333.00万元人民币，各发起人以
其拥有的截至2013年12月31日止的净资产折股投入。截止2013年12月31日，绿茵有限经审计后净资产
25,488.06万元，折合为5,333.00万股，每股面值1元，变更前后各股东出资比例不变。
2015年3月根据公司股东会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币667万元，由深圳
市国信弘盛股权投资基金（有限合伙）、卢云慧、杨建伟于2015年3月31日之前一次缴足，变更后的注册
资本为人民币6,000万元。
2017年7月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2017]951号文核准，并经深圳证券交易所同意，本
公司在深圳证券交易所上市，由主承销商东莞证券股份有限公司向社会公众公开发行普通股（A股）股票
2,000万股，每股面值 1 元。现持有统一社会信用代码为91120000712806184T 的营业执照。
2018年3月30日，公司召开了第二届董事会第三次会议和第二届监事会第二次会议，审议通过了《关
于2017年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，公司拟以截止2017年末总股本8,000万股为基数，
每10股派发现金红利6.00元(含税)，同时进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增10股。此次以
资本公积转增资本后，公司注册资本增加至16,000万元。
2019年4月3日，公司召开了第二届董事会第十次会议和第二届监事会第七次会议，审议通过了《2018
年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》，公司拟以截止2018年末总股本16,000万股为基数，每10股
派发现金红利2.00元（含税），同时进行资本公积转增资本，向全体股东每10股转增3股。此次以资本公积
转增资本后，公司注册资本增加至20,800万元。
64
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2020年4月27日，公司召开了第二届董事会第二十次会议和第二届监事会第十三次会议，审议通过了《关
于2019年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，公司拟以截至2019年12月31日的公司总股本
208,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东按每10股转增5股，共计转增104,000,000股，利润分配方
案实施后，公司股本由208,000,000股增加为312,000,000股。
截止2021年6月30日，本公司注册资本为31,200万元，注册地址：天津市滨海高新区华苑产业区开华道
20号南开科技大厦主楼1508室，实际控制人为卢云慧、祁永夫妇。
2、公司业务性质和主要经营活动
本公司原属于建筑施工行业土木工程建造业，2018年度，公司向中国上市公司协会递交了行业类别变
更申请，经中国上市公司协会行业分类专家委员会确定、中国证券监督管理委员会核准发布（具体详见中
国证券监督管理委员会网站披露的《2018 年 2 季度上市公司行业分类结果》），本公司所属行业变更为：
生态保护和环境治理业（代码 N77）。公司主要产品或服务为园林绿化及养管施工。
本公司经营范围主要包括：景观生态修复与治理；水土保持与水环境治理；园林绿化及养管工程；市
政工程及体育场设施工程；苗木、草培育（种子生产、经营除外）；生态环境治理技术开发、转让、咨询、
服务；有机肥、种苗收购；普通货运；土石方工程。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动）
3、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2021年8月7日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的子公司共16户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
天津青川科技发展有 全资子公司 2 100 100
限公司
天津青峰苗木有限公 全资子公司 2 100 100
司
天津百绿园林景观设 全资子公司 2 100 100
计有限公司
天津新大地园林养护 全资子公司 2 100 100
工程有限公司
丰镇市丰隆生态民俗 控股子公司 2 70 70
文化旅游产业有限公
司
陕西津秦园林绿化工 控股子公司 2 51 51
程有限公司
丰镇市津丰驰咨询有 全资子公司 3 100 100
限公司
天津市丽茵林业有限 控股子公司 2 90 90
公司
天津青川建设发展有 全资子公司 2 100 100
限公司
山东津阳城市建设投 控股子公司 2 89.91 89.91
65
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
资有限公司
重庆津瑞诚建设工程 全资子公司 3 100 100
有限公司
天津辰青投资运营管 控股子公司 2 99 99
理有限公司
天津华灿检测科技有 全资子公司 2 100 100
限公司
重庆同乾建筑工程有 全资子公司 4 100 100
限公司
天津菁川运营管理有 全资子公司 3 100 100
限公司
上海森氧文化旅游有 全资子公司 2 100 100
限公司
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
上海森氧文化旅游有 设立
限公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准
则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释（1至14号）及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）
进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或
情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
66
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成
果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营
业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
67
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权
转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成
本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认
和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成
本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转
入合并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；
为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均
纳入合并财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司
或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
68
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对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商
誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
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享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将
合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营
企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合
营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——
资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
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天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条
件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期
间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余
额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如
提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累
计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（一）金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三
类：
1.以摊余成本计量的金融资产。
2.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未
包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别
的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影
响的相关金融资产进行重分类。
分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊
余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、
其他应收款、其他流动资产、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终
止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际
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利率计算确定利息收入：
（1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余
成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
（2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在
后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信
用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收
入。
2.分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将
该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期
损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融
资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流
动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
3.指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资
期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够
可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该
金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且
有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效
套期工具的衍生工具除外）。
4.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
5.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资
产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
（1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
（2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应
分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要
分拆。
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本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（二）金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权
益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确
认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具
的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相
关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回
购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；
属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性
金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允
价值变动均计入当期损益。在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金
融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
（1）能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允
价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用
风险变动的影响金额）计入当期损益。
2.其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，
按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
（3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的
贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方
向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后
的余额孰高进行计量。
（三）金融资产和金融负债的终止确认
1.金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
（2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
2.金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
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本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债
的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原
金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之
间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公
允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（四）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形
处理：
1.转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的
权利和义务单独确认为资产或负债。
2.保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
3.既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条1.2之外的其他情形），
则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
(1)未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确
认为资产或负债。
(2)保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并
相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或
报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移：
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
(2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）
之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2)终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（五）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针
对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担
指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括
易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，
且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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（六）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损
失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产
经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项与合同资产、以及租赁应收款（重大融资成分的应收款项以
及合同资产除外），本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期
信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作
为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时
估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，，本公司在每个资产
负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准
备、确认预期信用损失及其变动：
1.如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
2.如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利
息收入。
3.如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减
少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期
资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失
准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险
与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担
保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
（1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
（2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
（3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预
期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
（4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
（5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
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于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能
力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金
流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
2.已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用
减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难；
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步；
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3.预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、
当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：
金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融
工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的
现值。
3） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款
额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该
金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏
概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
4.减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余
额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（七）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五／（十）6.金融工具减值。
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对于应收票据无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据划分为
若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
组合一 商业承兑汇票
组合二 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五／（十）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损
失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
组合一 合并范围内关联方之间的应收款项
组合二 除组合1及已单独计提减值准备的应收账款外的，根据以前年度与之相同或相类似的、按账
龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五／（十）6.金融工具减
值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五／（十）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款、长期应收款单独
确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款和长期应收款划分为若干组
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合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
其他应收款组合
组合一 合并范围内关联方之间的其他应收款
组合二 除组合1及已单独计提减值准备的其他应收款外的，根据以前年度与之相同或相
类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
长期应收款组合
组合一 销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的长期应收款
组合二 其他长期应收款项
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
失。对于其他长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通
过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期信用损失率，计算预期信用损失。
15、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成
品、产成品（库存商品）、发出商品、合同履约成本等。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均
法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
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（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
16、合同资产
合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认
为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五／（十）6.金融工具减值
17、合同成本
18、持有待售资产
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），
且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时
间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费
用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公
允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关
会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
20、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五／（十）6.金融工具减
值。
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21、长期应收款
见 14. 其他应收款
22、长期股权投资
（一）初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本节五／（五）同一控制下和非同一控制下
企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或
取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（二）后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值
计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
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被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值后，恢复确认投资收益。
（三）长期股权投资核算方法的转换
公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进
行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价
值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入
其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位
在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营
业外收入。
公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进
行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（四）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制
之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投
资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（五）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该
安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单
独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对
被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单
位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
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24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.5%
运输设备 年限平均法 5 5% 19.00%
办公设备及其他 年限平均法 3 5% 31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1.在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊
的间接费用等。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固
定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末平均加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（一）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
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过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
（二）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异
的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重
新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期
间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途
之日起转为无形资产
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
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之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组
组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关
账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些
相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资
产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪
酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并
根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
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本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当
期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经
本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安
排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞
退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化
及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精
算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
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为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履
约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履
约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的
履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗
本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中
所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取
款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当
的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为
履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得
到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期
因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）
后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额
外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的
会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易
价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认
相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所
能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内
履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用
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费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（5）售后回购
因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，
因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按
照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客
户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未
行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融
资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
（6）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，
该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分
摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义
务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始
费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时
确认为收入。
3.收入确认的具体方法
1）园林绿化工程承包服务、设计服务根据履约进度在一段时间内确认收入
园林绿化工程承包服务合同的履约进度，按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总
成本的比例或已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例或已完工合同工作的测量进度确定。于资产
负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
2）建设、运营及移交合同
建设、运营及移交合同项于建设阶段，按照上述1)所述的会计政策确认园林绿化建设工程承包服务的
收入和成本。园林绿化建设工程承包服务收入按照收取或有权收取的对价计量，并在确认收入的同时，确
认合同资产，并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。合同规定园林绿化基础设施建成后的一定期
间内，本公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的，于项目建造完成时，
将合同资产转入金融资产核算，于运营阶段，当提供劳务或销售商品时，确认相应的收入。
3）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
40、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对
象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应
收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
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3.会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通
常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确
认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接
计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助
计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率
贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费
用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延
收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当
期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并
且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，
涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
本公司不涉及新租赁准则涉及的相关科目。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 设计/养护收入、项目工程收入 6%、9%、3%
消费税 实缴流转税税额
城市维护建设税 应纳税所得额 5%、7%
企业所得税 实缴流转税税额 2.5%、5%、10%、15%、25%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
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地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
防洪费 实缴流转税税额 1%、免税
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
天津青川科技发展有限公司 15%
天津百绿园林景观设计有限公司 2.5%-15%
陕西津秦园林绿化工程有限公司 15%
重庆津瑞诚建设工程有限公司 2.5%
天津青川建设发展有限公司 2.5%
丰镇市津丰驰置业有限公司 2.5%
天津青峰苗木有限公司 2.5%
天津新大地园林养护工程有限公司 2.5%-25%
其他子公司 25%
2、税收优惠
1、天津绿茵景观生态建设股份有限公司
2020年10月28日，本公司取得了天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局签发的高新
技术企业证书编号GR202012001005，有效期3年，2021年度按国家相关政策规定按15%所得税率执行。
2、天津青川科技发展有限公司
2019年11月28日，子公司天津青川科技发展有限公司取得了天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天
津市地方税务局签发的高新技术企业证书编号GR201912001315，有效期3年。2021年度按国家相关政策规定按15%所得税率
执行。
3、陕西津秦园林绿化工程有限公司
根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）以及《关于深入实施西部大开发战略有
关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号），对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的
产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，可减按15%的税率征收企业所得税。公司
属于国家现有产业目录中的鼓励类产业（2011年版本）中的鼓励类产业（城镇园林绿化及生态小区建设）类，故所得税税率
执行15%。
4、天津青川建设发展有限公司、丰镇市津丰驰置业有限公司、天津青峰苗木有限公司、天津百绿园林景观设计有限公司、
天津新大地园林养护工程有限公司、重庆津瑞诚建设工程有限公司
根据财税【2019】13号文规定，最新的小型微利企业判定标准放宽为“从事国家非限制和禁止行业，
且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5,000万元等三个条
件的企业。”对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，将所得减按25％计入应纳税所得额，
按20％的税率缴纳企业所得税，实际税负为5%；年应纳税所得额超过100万但不超过300万元的部分，将所
得减按50％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税，实际税负为10%。
根据财税【2021】12号文规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对财税【2019】13号文规定的小
型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业
所得税。
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5、天津地区停征防洪工程维护费
2019年01月07日，天津市财政局国家税务总局天津市税务局下发《关于停征防洪工程维护费的通知》，自2019年1月1日起（即
所属期为2019年1月1日及以后），停征防洪工程维护费（地方水利建设基金）。根据该文件要求，2020年度，天津地区的公
司防洪工程维护费免于征税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 48,827.62 32,668.12
银行存款 798,229,709.03 920,255,544.10
其他货币资金 765,874,540.13 93,159,644.23
合计 1,564,153,076.78 1,013,447,856.45
其他说明
截止2021年6月30日，本公司受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额
保函保证金 - 1,150,262.61
银承保证金 - 1,654,212.53
监管账户资金 765,870,940.13 78,270,049.65
共管账户 - 0.00
冻结资金 3,600.00 12,085,119.44
合 计 765,874,540.13 93,159,644.23
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 172,824.73
合计 172,824.73
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
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（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 43,155,3 10,260,8 32,894,50 43,155,38 13,710,88 29,444,505.
5.35% 23.78% 5.69% 31.77%
备的应收账款 88.00 83.06 4.94 8.00 2.66 34
其中：
按组合计提坏账准 763,879, 174,204, 589,675,3 714,829,4 142,040,1 572,789,26
94.65% 22.81% 94.31% 19.87%
备的应收账款 711.98 335.96 76.02 25.48 65.09 0.39
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其中：
807,035, 184,465, 622,569,8 757,984,8 155,751,0 602,233,76
合计 100.00% 22.86% 100.00% 20.55%
099.98 219.02 80.96 13.48 47.75 5.73
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
乌兰察布综合物流产业
1,969,605.00 1,969,605.00 100.00% 账龄较长，回款困难
园区管理委员会
天津五建建筑工程有限 虽已胜诉，无财产可执
3,763,047.00 3,763,047.40 100.00%
公司 行
内蒙古青山文化旅游投
37,422,736.00 4,528,230.66 12.10% 账龄较长，回款困难
资有限责任公司
合计 43,155,388.00 10,260,883.06 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 316,844,481.73 15,842,223.70 5.00%
1至2年 134,704,666.21 13,470,466.63 10.00%
2至3年 59,820,364.49 11,964,072.90 20.00%
3至4年 117,917,650.87 35,375,295.25 30.00%
4至5年 74,080,542.39 37,040,271.20 50.00%
5 年以上 60,512,006.29 60,512,006.29 100.00%
合计 763,879,711.98 174,204,335.96 --
确定该组合依据的说明：
组合名称 确定组合的依据
组合一 合并范围内关联方之间的应收款项
组合二 除组合1及已单独计提减值准备的应收账款外的，根据以前年度与之相同或相类似的、按账
龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项
按组合计提坏账准备：
单位：元
96
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 316,844,481.73
1至2年 134,704,666.21
2至3年 97,243,100.49
3 年以上 258,242,851.55
3至4年 121,680,697.87
4至5年 74,080,542.39
5 年以上 62,481,611.29
合计 807,035,099.98
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信
用损失的应收账 13,710,882.66 -4,134,934.45 684,934.85 10,260,883.06
款
按组合计提预期
信用损失的应收 142,040,165.09 32,849,105.72 -684,934.85 174,204,335.96
账款
合计 155,751,047.75 28,714,171.27 0.00 0.00 0.00 184,465,219.02
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
97
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项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户一 73,696,354.21 9.13% 42,602,196.10
客户二 56,188,928.14 6.96% 2,809,446.41
客户三 55,301,790.22 6.85% 7,046,113.01
客户四 46,543,546.18 5.77% 13,501,343.50
客户五 37,422,736.00 4.64% 4,528,230.66
合计 269,153,354.75 33.35%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
98
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 6,856,345.76 35.09% 2,156,277.11 15.97%
1至2年 1,334,929.70 6.83% 98,734.01 0.73%
2至3年 98,584.01 0.50% 11,250,000.00 83.00%
3 年以上 11,250,000.00 57.57% 0.00 0.00%
合计 19,539,859.47 -- 13,505,011.12 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
丰镇市国土资源局 11,250,000.00 3年以上 预付土地款，未取
得土地证
合计 11,250,000.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额 预付款时间 未结算原因
的比例(%)
供应商一 11,250,000.00 57.57% 2018年 预付土地款，未取
得土地证
供应商二 1,014,746.99 5.19% 2021年 预付油费
供应商三 720,000.00 3.68% 2021年 预付材料款
供应商四 696,349.38 3.56% 2021年 预付材料款
供应商五 400,000.00 2.05% 2021年 预付油费
合计 14,081,096.37 72.06%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 7,325,877.67 9,546,567.63
合计 7,325,877.67 9,546,567.63
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
99
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项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 1,866,096.80 4,335,296.80
押金 515,099.41 410,533.41
备用金 953,549.99 243,227.69
待收保险费 502,067.85 569,760.83
100
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待结算款 4,672,290.00 4,672,290.00
其他 419,404.00 661,737.30
合计 8,928,508.05 10,892,846.03
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,346,278.40 1,346,278.40
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 256,351.98 256,351.98
2021 年 6 月 30 日余额 1,602,630.38 1,602,630.38
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,925,543.04
1至2年 4,236,489.55
2至3年 1,459,171.46
3 年以上 1,307,304.00
3至4年 650,400.00
4至5年 105,500.00
5 年以上 551,404.00
合计 8,928,508.05
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特征
1,346,278.40 256,351.98 1,602,630.38
组合计提坏账准
101
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
备的其他应收款
合计 1,346,278.40 256,351.98 1,602,630.38
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户一 待结算款 3,225,590.00 1-2 年 36.13% 322,559.00
客户二 待结算款 1,446,700.00 4 年以内 16.20% 366,740.00
客户三 其他 400,704.00 5 年以上 4.49% 400,704.00
客户四 保证金 400,000.00 3-4 年 4.48% 120,000.00
客户五 保证金 350,000.00 1 年以内 3.92% 17,500.00
合计 -- 5,822,994.00 -- 65.22% 1,227,503.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
102
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9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 3,816,507.03 0.00 3,816,507.03 1,472,329.15 0.00 1,472,329.15
库存商品 364,212.87 0.00 364,212.87 563,899.50 0.00 563,899.50
合计 4,180,719.90 0.00 4,180,719.90 2,036,228.65 0.00 2,036,228.65
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 0.00 0.00
库存商品 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
建造合同形成的已完工未
474,385,618.53 3,149,618.65 471,235,999.88 385,992,802.51 3,149,618.65 382,843,183.86
结算资产
合计 474,385,618.53 3,149,618.65 471,235,999.88 385,992,802.51 3,149,618.65 382,843,183.86
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
103
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项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
建造合同形成的已完工
未结算资产
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 47,050,661.06 47,050,661.06
一年内到期的合同资产 57,773,586.77 59,325,579.24
合计 104,824,247.83 106,376,240.30
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 94,165,344.86 84,838,830.08
理财产品 0.00 0.00
计提利息 2,968,062.27 4,628,123.33
其他 0.00 0.00
合计 97,133,407.13 89,466,953.41
104
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其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
105
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2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款提供劳
90,895,309.02 0.00 90,895,309.02 90,895,309.02 0.00 90,895,309.02 4.35%-4.90%
务
404,331,320.6 404,331,320.6 404,331,320.6 404,331,320.6
PPP 项目款项 0.00 0.00
8 8 8 8
减：一年内到期
-47,050,661.06 -47,050,661.06 -47,050,661.06 -47,050,661.06
的长期应收款
448,175,968.6 448,175,968.6 448,175,968.6 448,175,968.6
合计 --
4 4 4 4
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
106
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本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
天津绿茵
农科地被
与水生植 70,719.96 70,719.96 70,719.96
物科技有
限公司
乌兰察布
市环野生 32,093,05 32,093,05
态园林有 9.93 9.93
限公司
山东高速
绿色技术 4,653,300 575,766.4 600,000.0 4,629,066
发展有限 .39 4 0 .83
公司
南京九峰
山田园综
20,191,00 20,191,00
合体建设
0.64 0.64
发展有限
公司
57,008,08 575,766.4 600,000.0 56,983,84
小计 70,719.96
0.92 4 0 7.36
57,008,08 575,766.4 600,000.0 56,983,84
合计 70,719.96
0.92 4 0 7.36
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
中丽（天津）产城融和发展基金管理有
2,016,503.05 2,016,503.05
限公司
合计 2,016,503.05 2,016,503.05
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 指定为以公允价 其他综合收益转
107
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入留存收益的金 值计量且其变动 入留存收益的原
额 计入其他综合收 因
益的原因
中丽（天津）产
城融和发展基金 16,503.05
管理有限公司
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 35,808,535.29 35,464,992.04
合计 35,808,535.29 35,464,992.04
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
108
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一、账面原值：
1.期初余额 55,347,115.94 620,150.91 7,086,821.62 6,177,164.72 69,231,253.19
2.本期增加金额 1,442,124.06 1,027,759.77 2,469,883.83
（1）购置 1,442,124.06 1,027,759.77 2,469,883.83
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 55,347,115.94 620,150.91 8,528,945.68 7,204,924.49 71,701,137.02
二、累计折旧 19,644,111.85 87,586.23 5,188,942.90 4,628,704.97 29,549,345.95
1.期初余额 1,314,493.86 29,457.12 331,454.05 450,935.55 2,126,340.58
2.本期增加金额 1,314,493.86 29,457.12 331,454.05 450,935.55 2,126,340.58
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 20,958,605.71 117,043.35 5,520,396.95 5,079,640.52 31,675,686.53
三、减值准备
1.期初余额 4,216,915.20 4,216,915.20
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 4,216,915.20 0.00 0.00 0.00 4,216,915.20
四、账面价值
109
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1.期末账面价值 30,171,595.03 503,107.56 3,008,548.73 2,125,283.97 35,808,535.29
2.期初账面价值 31,486,088.89 532,564.68 1,897,878.72 1,548,459.75 35,464,992.04
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 16,364,145.75 4,580,296.19 4,216,915.20 7,566,934.36
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
110
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本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
111
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 27,700,000.00 27,700,000.00
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 27,700,000.00 27,700,000.00
二、累计摊销
1.期初余额 4,793,333.35 4,793,333.35
2.本期增加金
额
（1）计提 2,770,000.02 2,770,000.02
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 7,563,333.37 7,563,333.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
112
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
20,136,666.63 20,136,666.63
值
2.期初账面价
27,700,000.00 27,700,000.00
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
21,352,913.7 21,352,913.7
研发支出
8 8
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
合计
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
113
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或形成商誉的事
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公楼装修费 781,990.12 104,623.76 176,226.42 710,387.46
合计 781,990.12 104,623.76 176,226.42 710,387.46
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 188,272,105.00 29,122,029.63 164,403,243.26 25,203,725.84
可抵扣亏损 35,060,727.04 8,765,181.76 24,086,633.36 6,021,658.34
合计 223,332,832.04 37,887,211.39 188,489,876.62 31,225,384.18
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公允
16,503.05 2,475.46 16,503.05 2,475.46
价值变动
理财收益变动 1,813,062.33 271,959.35 3,853,145.56 577,971.84
融资收益的时间性差异 41,154,162.52 10,288,540.63 38,150,073.15 9,537,518.30
未实现的收益 7,032,192.46 1,054,828.87 7,032,192.46 1,054,828.87
114
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合计 50,015,920.36 11,617,804.31 49,051,914.22 11,172,794.47
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 37,887,211.39 31,225,384.18
递延所得税负债 11,617,804.31 11,172,794.46
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 8,326,992.14 4,458,778.30
资产减值准备 4,984,892.96 131,336.72
合计 13,311,885.10 4,590,115.02
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 23,507.00 23,507.00
2024 172,966.95 174,468.31
2025 4,260,802.99 4,260,802.99
2026 3,869,715.20 0.00
合计 8,326,992.14 4,458,778.30 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
931,530,597. 931,530,597. 867,065,703. 867,065,703.
合同资产 0.00 0.00
18 18 68 68
-57,773,586.7 -57,773,586.7 -59,325,579.2 -59,325,579.2
减：一年内到期的长期应收款 0.00 0.00
7 7 4 4
115
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873,757,010. 873,757,010. 807,740,124. 807,740,124.
合计
41 41 44 44
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 7,611,653.67 5,514,041.75
合计 7,611,653.67 5,514,041.75
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
116
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36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付采购及工程款 399,288,021.51 480,413,798.93
合计 399,288,021.51 480,413,798.93
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 9,973,482.34 未到账期
供应商二 6,352,638.00 未到账期
供应商三 4,145,215.00 未到账期
供应商四 4,012,175.49 未到账期
供应商五 3,665,520.53 未到账期
合计 28,149,031.36 --
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
已结算未完工 3,178,727.27 3,178,727.27
117
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预收客户款 111,701,740.70 146,057,727.29
合计 114,880,467.97 149,236,454.56
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 28,733,719.83 38,304,814.89 51,169,596.41 15,868,938.31
二、离职后福利-设定提
2,547,597.71 2,547,597.71
存计划
三、辞退福利 239,133.00 239,133.00
合计 28,733,719.83 41,091,545.60 53,956,327.12 15,868,938.31
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
28,733,719.83 34,139,675.53 47,004,457.05 15,868,938.31
补贴
2、职工福利费 673,946.48 673,946.48
3、社会保险费 1,717,224.21 1,717,224.21
其中：医疗保险费 1,392,918.06 1,392,918.06
工伤保险费 92,789.33 92,789.33
生育保险费 76,078.27 76,078.27
补
155,438.55 155,438.55
充医疗保险
4、住房公积金 1,551,450.00 1,551,450.00
5、工会经费和职工教育
222,518.67 222,518.67
经费
合计 28,733,719.83 38,304,814.89 51,169,596.41 15,868,938.31
118
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（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,470,295.99 2,470,295.99
2、失业保险费 77,301.72 77,301.72
合计 2,547,597.71 2,547,597.71
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 906,575.72 4,662,593.57
企业所得税 20,426,385.95 14,154,257.58
个人所得税 2,261,138.42 830,412.12
城市维护建设税 142,908.04 195,283.20
教育费附加 97,691.05 137,161.94
土地使用税 2,000.00
其他 73,413.17 169,351.37
合计 23,908,112.35 20,151,059.78
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 477,917.81
其他应付款 36,672,907.57 30,784,995.29
合计 37,150,825.38 30,784,995.29
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 477,917.81
合计 477,917.81
重要的已逾期未支付的利息情况：
119
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单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 820,000.00 703,939.25
暂收款 227,200.00 14,111,000.00
往来款 35,000,000.00 15,000,000.00
预提费用 129,419.51 895,984.25
其他 496,288.06 74,071.79
合计 36,672,907.57 30,784,995.29
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
客户一 15,000,000.00 未签订合同的项目往来款
合计 15,000,000.00 --
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
120
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项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 90,000,000.00 51,000,000.00
合计 90,000,000.00 51,000,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待结转销项税 49,480,193.75 61,961,310.30
合计 49,480,193.75 61,961,310.30
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 913,006,506.40 639,006,506.40
未到期应付利息 1,493,714.05 863,308.43
减：一年内到期的长期借款 -90,000,000.00 -51,000,000.00
合计 824,500,220.45 588,869,814.83
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 565,887,370.77
合计 565,887,370.77
121
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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
2021 年 4 712,000,0 712,000,0 477,917.8 146,590,5 565,887,3
绿茵转债 100.00 6年
月 30 日 00.00 00.00 1 47.04 70.77
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
本次发行的可转换公司债券转股期自发行结束之日 2021 年 5 月 11 日（T+4 日）起满六个月后的第一个交易日起至可转换
公司债券到期日止，即 2021 年 11 月 11 日至 2027 年 4 月 29 日止。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
122
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（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 250,000.00 250,000.00
合计 250,000.00 250,000.00 --
123
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涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 312,000,000.00 312,000,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司
143,832,810. 143,832,810.
债券溢价摊
68 68
销
143,832,810. 143,832,810.
合计
68 68
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
124
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 835,854,362.36 9,765.20 835,844,597.16
其他资本公积 186,333.33 186,333.33
合计 836,040,695.69 9,765.20 836,030,930.49
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
为可转债转股回购股票 79,993,210.71 79,993,210.71
合计 79,993,210.71 79,993,210.71
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 14,027.5
14,027.59
合收益 9
其他权益工具投资公允 14,027.5
14,027.59
价值变动 9
14,027.5
其他综合收益合计 14,027.59
9
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
125
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 95,110,138.41 390.60 95,110,529.01
任意盈余公积 15,345,230.20 15,345,230.20
合计 110,455,368.61 390.60 110,455,759.21
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 887,088,369.06 682,019,410.20
调整后期初未分配利润 887,088,369.06 682,019,410.16
加：本期归属于母公司所有者的净利润 110,203,895.66 281,427,620.40
减：提取法定盈余公积 390.60 24,358,661.45
应付普通股股利 152,974,864.00 52,000,000.00
期末未分配利润 844,317,010.12 887,088,369.10
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 364,948,631.91 216,033,905.70 434,029,381.97 254,783,663.37
其他业务 1,130,158.24 4,863,879.62 0.00 129,758.48
合计 366,078,790.15 220,897,785.32 434,029,381.97 254,913,421.85
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
126
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 2,640,751,395.10 元，其中，元预计将
于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,094,313.33 406,368.99
教育费附加 631,936.53 174,155.12
房产税 232,166.84 232,166.84
车船使用税 1,014.76 6,805.88
印花税 342,369.09 391,887.40
地方教育费附加 369,329.65 118,103.18
防洪费 69,175.86 15,341.55
城镇土地使用税 5,163.31 5,298.31
合计 2,745,469.37 1,350,127.27
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 1,708,741.18 1,042,227.52
职工薪酬 7,145,702.44 9,158,179.75
127
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
汽车油费 123,035.28 106,484.32
固定资产折旧 1,547,685.92 1,581,266.72
技术转让及服务
保险费
办公费 366,502.14 1,238,272.32
差旅费 431,853.89 288,268.00
董事会费 90,000.00 15,820.00
中介机构费用 4,367,967.77 3,098,608.87
无形资产摊销 2,770,000.02 2,130,000.00
其他 44,282.32 186,844.73
合计 18,595,770.96 18,845,972.23
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发支出 21,352,913.78 16,283,247.11
合计 21,352,913.78 16,283,247.11
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 22,365,721.55 123,000.00
减：利息收入 14,530,153.79 17,021,677.54
汇兑损益
其他 68,054.36 149,423.20
合计 7,903,622.12 -16,749,254.34
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 18,249,253.74 292,238.70
128
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
研发后投入补助 159,119.00 39,300.00
个税手续费返还 216,779.36 361,410.15
其他 46,481.52 26,343.60
合计 18,671,633.62 719,292.45
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 575,766.44 2,488,053.16
资金进行现金管理取得的收益 3,017,290.65
其他 44,417,266.46
合计 44,993,032.90 5,505,343.81
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -256,351.98 -496,007.38
应收账款坏账损失 -28,714,171.27 -5,878,583.24
合计 -28,970,523.25 -6,374,590.62
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
129
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 750.00
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 810,620.89 135,225.02
合计 810,620.89 135,225.02
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 130,000.00 1,316,248.00 130,000.00
其他 162,015.69 45,358.17 162,015.69
合计 292,015.69 1,361,606.17 292,015.69
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 24,567,626.55 21,986,947.06
130
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
递延所得税费用 -6,216,817.36 63,216.53
合计 18,350,809.19 22,050,163.59
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 129,796,727.07
按法定/适用税率计算的所得税费用 21,672,871.95
子公司适用不同税率的影响 2,203,362.89
调整以前期间所得税的影响 -39,103.81
非应税收入的影响 382,500.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -899,309.13
税法规定的额外可扣除费用的影响 -2,766,149.82
所得税费用 18,350,809.19
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到保证金、押金等 2,170,000.00 3,491,547.70
利息收入 16,557,102.81 12,029,873.92
政府补助及营业外收入 19,378,930.82 829,955.89
收到往来款及其他 22,345,106.18 9,704,496.96
受限资金变动 9,128,762.10
合计 69,579,901.91 26,055,874.47
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
131
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
支付往来款及保证金、押金等 4,742,526.72 8,250,443.29
手续费支出 63,179.89 207,814.93
付现管理费用等 16,491,008.46 19,099,823.63
营业外支出 130,015.17 1,361,489.25
受限资金变动 17,368,226.99
合计 21,426,730.24 46,287,798.09
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
现金管理的产品本金收回 251,000,000.00
投资理财产品收益
SPV 可用性服务费 47,198,882.89
合计 47,198,882.89 251,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买现金管理产品 89,000,000.00
合计 89,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
子公司向少数股东方借款 2,000,000.00
可转债资金 706,500,000.00
受限资金变动 24,656,342.00
合计 731,156,342.00 2,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
132
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收购少数股东股权
丰镇市丰隆生态民俗文化旅游产业有限
公司贷款账户受限资金
可转债发行相关费用 1,730,000.00
回购股票 79,993,210.71
子公司向少数股东方归还借款本金及利
息
可转债受限资金 706,509,765.20
合计 788,232,975.91
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 111,445,917.88 135,959,368.75
加：资产减值准备 28,970,523.25 6,374,590.62
固定资产折旧、油气资产折耗、
2,120,329.93 2,107,480.54
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 2,770,000.02 2,130,000.00
长期待摊费用摊销 176,226.42 136,246.26
处置固定资产、无形资产和其他
750.00
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 22,365,721.55
投资损失（收益以“－”号填列） -44,993,032.90 -5,505,343.81
递延所得税资产减少（增加以 -6,661,827.21 -436,807.83
133
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
445,009.85 500,024.36
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -90,537,307.27 -227,688,730.33
经营性应收项目的减少（增加以
9,210,642.91 116,426,050.50
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-57,776,796.87 13,735,999.26
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -22,463,842.44 43,738,878.32
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 798,278,536.65 1,253,559,067.92
减：现金的期初余额 920,288,212.22 1,071,210,802.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -122,009,675.57 182,348,265.81
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
134
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 798,278,536.65 920,288,212.22
其中：库存现金 48,827.62 32,668.12
可随时用于支付的银行存款 798,229,709.03 920,255,544.10
三、期末现金及现金等价物余额 798,278,536.65 920,288,212.22
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 765,874,540.13 受限货币资金
其他非流动资产（含一年内到期） 871,903,280.17 以收款权为质押取得银行借款
合计 1,637,777,820.30 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币
应收账款 -- --
135
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入其他收益的政府补助 18,671,633.62 18,671,633.62
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
136
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
137
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
138
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
天津青川科技发 园林绿化工程施
天津 天津 100.00% 设立
展有限公司 工
天津青峰苗木有
天津 天津 苗木销售 100.00% 设立
限公司
天津百绿园林景
天津 天津 设计 100.00% 同控
观设计有限公司
天津新大地园林
园林绿化工程施
养护工程有限公 天津 天津 100.00% 同控
工
司
丰镇市丰隆生态
民俗文化旅游产 丰镇市 丰镇市 商业服务业 69.00% 1.00% 设立
业有限公司
陕西津秦园林绿 生态保护和环境
西安 西安 51.00% 设立
化工程有限公司 治理
丰镇市津丰驰咨
丰镇市 丰镇市 商业服务业 100.00% 设立
询有限公司
天津市丽茵林业
天津 天津 林业 90.00% 设立
有限公司
天津青川建设发
天津 天津 土木工程建筑业 100.00% 设立
展有限公司
山东津阳城市建
济南 济南 土木工程建筑业 89.91% 设立
设投资有限公司
重庆津瑞诚建设 建筑装饰、装修 不购成业务合并
重庆 重庆 100.00%
工程有限公司 和其他建筑业 的主体
天津辰青投资运
天津 天津 公共设施管理 89.10% 9.90% 设立
营管理有限公司
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天津华灿检测科
天津 天津 技术咨询与服务 100.00% 设立
技有限公司
重庆同乾建筑工 不购成业务合并
重庆 重庆 土木工程建筑业 100.00%
程有限公司 的主体
天津菁川运营管 园林绿化工程施
天津 天津 100.00% 设立
理有限公司 工
上海森氧文化旅
上海 上海 旅游业务 100.00% 设立
游有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
丰镇市丰隆生态民俗文
30.00% 0.00 0.00 27,000,000.00
化旅游产业有限公司
天津市丽茵林业有限公
10.00% 457,906.57 20,462,324.18
司
山东津阳城市建设投资
10.09% 186,296.44 7,695,309.80
有限公司
天津辰青投资运营管理
1.00% 47,228.22 852,569.30
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
丰镇市
丰隆生 101,720, 231,464, 333,184, 45,745,3 191,857, 237,602, 125,400, 220,253, 345,653, 50,993,4 202,147, 253,140,
态民俗 925.05 013.83 938.88 51.87 442.19 794.06 711.67 257.79 969.46 00.77 060.36 461.13
文化旅
140
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
游产业
有限公
司
天津市
丽茵林 152,889, 612,408, 765,298, 53,904,1 506,760, 560,665, 100,548, 553,174, 653,723, 132,049, 395,364, 527,413,
业有限 713.96 629.46 343.42 05.02 996.59 101.61 936.81 941.09 877.90 462.90 238.90 701.80
公司
山东津
阳城市
17,371,1 60,935,3 78,306,5 442,111. 1,597,78 2,039,89 14,806,9 60,747,6 75,554,5 238,203. 896,033. 1,134,23
建设投
77.70 67.52 45.22 02 8.97 9.99 24.89 10.64 35.53 68 86 7.54
资有限
公司
天津辰
青投资
64,570,9 395,993, 460,564, 237,135, 134,572, 371,707, 9,127,36 395,372, 404,500, 320,365, 320,365,
运营管 0.00
16.42 586.60 503.00 039.40 533.30 572.70 5.23 634.77 000.00 891.67 891.67
理有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
丰镇市丰隆
生态民俗文 -96,719,583.1
0.00 3,068,636.49 3,068,636.49 2,730,191.08 -148,784.78 -148,784.78
化旅游产业 0
有限公司
天津市丽茵
林业有限公 0.00 4,579,065.71 4,579,065.71 -1,878,072.62 -3,810.00 -3,810.00 1,025,844.26
司
山东津阳城
市建设投资 1,846,347.24 1,846,347.24 8,772.61
有限公司
天津辰青投
36,722,543.3 -155,406,772.
资运营管理 4,722,821.96 4,722,821.96
6 80
有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
141
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
乌兰察布市环野
生态园林有限公 乌兰察布市 乌兰察布市 PPP 项目公司 28.50% 权益法
司
山东高速绿色技
山东 山东 30.00% 权益法
术发展有限公司
南京九峰山田园
综合体建设发展 南京 南京 PPP 项目公司 40.00% 权益法
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
乌兰察布市环野生态园 山东高速绿色技术发展 乌兰察布市环野生态园 山东高速绿色技术发展
林有限公司 有限公司 林有限公司 有限公司
142
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
流动资产 1,458,137.31 25,420,750.52 1,458,137.31 23,672,350.54
非流动资产 336,500,568.80 134,497.11 336,500,568.80 167,813.91
资产合计 337,958,706.11 25,555,247.63 337,958,706.11 23,840,164.45
流动负债 215,152,080.13 10,125,024.87 215,152,080.03 8,329,163.14
非流动负债 10,199,398.24 0.00 10,199,398.24 0.00
负债合计 225,351,478.37 10,125,024.87 225,351,478.27 8,329,163.14
归属于母公司股东权益 112,607,227.84 15,430,222.76 112,607,227.84 15,511,001.31
按持股比例计算的净资
32,093,059.93 4,629,066.83 32,093,059.93 4,653,300.39
产份额
对联营企业权益投资的
32,093,059.93 4,629,066.83 32,093,059.93 4,653,300.39
账面价值
营业收入 17,633,750.47 4,080,930.57
净利润 -72,454.13 1,919,221.45 -72,454.13 1,886,333.68
综合收益总额 -72,454.13 1,919,221.45 -72,454.13 1,886,333.68
本年度收到的来自联营
600,000.00
企业的股利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -23,812.99 -23,812.99
--综合收益总额 -23,812.99 -23,812.99
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
143
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常
活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风
险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管
理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对
特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市
场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管
理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评
价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公
司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信
用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三
方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书
面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资
产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、其他流动资产（理财产品）、长期应收款、其他权
益工具投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金
融资产的账面金额。本公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些
商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大
144
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，
以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。
本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的
偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经
济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。
对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济
形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以
确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资
金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为
本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
（三）市场风险
（1）汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此本公司无汇率风险。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。
本年度公司无利率互换安排。
（3）价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市
场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的
风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（三）其他权益工具投资 2,016,503.05 2,016,503.05
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
145
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
在活跃市场买卖的金融工具根据财务报表日的市场报价列账。当报价可实时或定期从证券交易所、交易商、
经济、业内人士、定价服务者或监管代理获得，而该等报价代表按公平交易基准进行的实际和常规市场交
易时，该市场被视为活跃。本集团持有的金融资产的市场报价为当日买方报价。该类工具包括在第一级。
在第一层的工具主要包括香港恒生指数、上海证券交易所综合指数和深圳证券交易成份股份指数权益投资
（分类为按公允价值计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
没有在活跃市场买卖的金融工具(例如场外衍生工具)的公允价值利用估值技术确定。估值技术尽量利用可
观察市场数据，尽量少依赖主体的特定估计。如计算金融工具的公允价值所需的所有重大输入为可观察数
据，则该金融工具列入第二级。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
如一项或多项重大输入并非根据可观察市场数据，则该金融工具列入第三级。
具体用于估量财务工具的方法包括：
（1）同类财务工具的市场标价或业者标价。
（2）利率调期合约的公允价值以根据可观察的收益率曲线估计未来现金流的贴现值计算。
（3）远期外汇合约的公允价值以结算日的外汇率计算，再折扣成贴现值。
（4）其他方法，例如贴现值现金流分析，用于计算剩余其他财务工具的公允价值。
本公司持有的权益工具投资，取得了中丽（天津）产城融合发展基金管理有限公司截止2020年12月31日的
报表。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
截止2021年6月30日，本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、其他流动资产、应付款项和长期借款。上
述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
146
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9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
山东高速绿色技术
劳务分包 7,397,640.05 否 6,302,727.03
发展有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
147
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
乌兰察布市环野生态园林有限
工程承包服务合同收入 1,341,140.34 2,682,280.67
公司
南京九峰山田园综合体建设发
工程承包服务合同收入 0.00 720,444.36
展有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
天津市丽茵林业有限公
780,000,000.00 2019 年 12 月 23 日 2034 年 06 月 19 日 否
司
丰镇市丰隆生态民俗文
200,000,000.00 2020 年 03 月 11 日 2030 年 03 月 10 日 否
化旅游产业有限公司
148
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天津辰青投资运营管理
160,000,000.00 2021 年 04 月 16 日 2036 年 04 月 16 日 否
有限公司
山东津阳城市建设投资
200,000,000.00 2021 年 04 月 01 日 2030 年 04 月 30 日 否
有限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 5,792,500.00 6,334,160.62
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
乌兰察布市环野生
应收账款 53,801,790.22 6,726,113.01 62,801,790.22 8,526,113.01
态园林有限公司
149
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（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
山东高速绿色技术发展有限
应付账款 5,684,646.59 2,170,270.22
公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
150
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
151
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
152
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 43,155,3 10,260,8 32,894,50 43,155,38 13,710,88 29,444,505.
6.26% 23.78% 5.52% 31.77%
备的应收账款 88.00 83.06 4.94 8.00 2.66 34
其中：
按组合计提坏账准 645,712, 155,936, 489,776,1 738,133,8 132,552,4 605,581,40
93.74% 24.15% 94.48% 17.96%
备的应收账款 286.08 101.88 84.20 58.00 57.91 0.09
其中：
20,553,4 105,929,1
组合一： 3.18% 14.35%
53.48 08.85
625,158, 155,936, 469,222,7 632,204,7 132,552,4 499,652,29
组合二： 96.82% 24.94% 85.65% 20.97%
832.60 101.88 30.72 49.15 57.91 1.24
688,867, 166,196, 522,670,6 781,289,2 146,263,3 635,025,90
合计 100.00% 24.13% 100.00% 18.72%
674.08 984.94 89.14 46.00 40.57 5.43
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
乌兰察布综合物流产业
1,969,605.00 1,969,605.00 100.00% 账龄较长，回款困难
园区管理委员会
天津五建建筑工程有限 虽已胜诉，无财产可执
3,763,047.00 3,763,047.40 100.00%
公司 行
内蒙古青山文化旅游投
37,422,736.00 4,528,230.66 12.10% 账龄较长，回款困难
资有限责任公司
合计 43,155,388.00 10,260,883.06 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 232,213,255.59 11,610,662.40 5.00%
1至2年 108,122,712.41 10,812,271.24 10.00%
2至3年 47,422,723.94 9,484,544.79 20.00%
153
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3至4年 111,673,965.91 33,502,189.77 30.00%
4至5年 70,399,482.10 35,199,741.05 50.00%
5 年以上 55,326,692.65 55,326,692.65 100.00%
合计 625,158,832.60 155,936,101.90 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 252,766,709.07
1至2年 145,545,448.41
2至3年 47,422,723.94
3 年以上 243,132,792.66
3至4年 115,437,012.91
4至5年 70,399,482.10
5 年以上 57,296,297.65
合计 688,867,674.08
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信
用损失的应收账 13,710,882.66 -4,134,934.45 0.00 0.00 684,934.85 10,260,883.06
款
按组合计提预期
信用损失的应收 132,552,457.91 24,068,578.84 0.00 -684,934.85 155,936,101.90
账款
合计 146,263,340.57 19,933,644.39 0.00 0.00 0.00 166,196,984.96
154
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 73,696,354.21 10.70% 42,602,196.10
客户二 56,188,928.14 8.16% 2,809,446.41
客户三 53,801,790.22 7.81% 6,726,113.01
客户四 46,543,546.18 6.76% 13,501,343.50
客户五 37,422,736.00 5.43% 4,528,230.66
合计 267,653,354.75 38.86%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 299,354,974.33 418,212,630.97
合计 299,354,974.33 418,212,630.97
155
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
与子公司往来款 293,984,553.41 411,180,975.96
156
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
保证金 1,486,511.80 3,236,511.80
押金 460,333.41 408,533.41
备用金 756,238.35 166,362.31
待收保险费 320,463.94 383,182.14
待结算款 3,225,590.00 3,225,590.00
其他 400,704.00 643,037.30
合计 300,634,394.91 419,244,192.92
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,031,561.95 1,031,561.95
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 247,858.63 247,858.63
2021 年 6 月 30 日余额 247,858.63 1,279,420.58
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 295,368,766.42
1至2年 3,761,103.03
2至3年 213,221.46
3 年以上 1,291,304.00
3至4年 634,400.00
4至5年 105,500.00
5 年以上 551,404.00
合计 300,634,394.91
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
157
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预期
信用损失的其他 1,031,561.95 247,858.63 1,279,420.58
应收账款
合计 1,031,561.95 247,858.63 1,279,420.58
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户一 内部往来 160,365,866.67 1 年以内 53.34%
客户二 内部往来 89,600,000.00 1-2 年 29.80%
客户三 内部往来 32,625,198.44 1-2 年 10.85%
客户四 内部往来 6,547,805.76 1-2 年 2.18%
客户五 内部往来 4,831,526.98 1-2 年 1.61%
合计 -- 293,970,397.85 -- 97.79%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
158
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 467,262,140.94 467,262,140.94 403,148,140.94 403,148,140.94
对联营、合营企
56,983,847.36 70,719.96 56,913,127.40 57,008,080.92 70,719.96 56,937,360.96
业投资
合计 524,245,988.30 70,719.96 524,175,268.34 460,156,221.86 70,719.96 460,085,501.90
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
天津青川科技
50,000,000.00 50,000,000.00
发展有限公司
天津青峰苗木
5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
天津百绿园林
景观设计有限 11,042,981.94 11,042,981.94
公司
天津新大地园
林养护工程有 1,657,195.94 1,657,195.94
限公司
丰镇市丰隆生
态民俗文化旅
62,100,000.00 62,100,000.00
游产业有限公
司
陕西津秦园林
绿化工程有限 2,550,000.00 2,550,000.00
公司
天津市丽茵林 112,566,000.0
64,114,000.00 176,680,000.00
业有限公司 0
159
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
重庆津秦市政
园林工程有限
公司
山东津阳城市
建设投资有限 64,630,000.00 64,630,000.00
公司
天津辰青运营
75,681,900.00 75,681,900.00
管理有限公司
天津青川建设
17,920,063.06 17,920,063.06
发展有限公司
403,148,140.9
合计 64,114,000.00 467,262,140.94
4
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
天津绿茵
农科地被
与水生植 70,719.96
物科技有
限公司
山东高速
绿色技术 4,653,300 575,766.4 600,000.0 4,629,066
发展有限 .39 4 0 .83
公司
乌兰察布
市环野生 32,093,05 32,093,05
态园林有 9.93 9.93
限公司
南京九峰
山田园综
20,191,00 20,191,00
合体建设
0.64 0.64
发展有限
公司
160
天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
56,937,36 575,766.4 600,000.0 56,913,12
小计 70,719.96
0.96 4 0 7.40
56,937,36 64,689,76 600,000.0 56,913,12
合计 70,719.96
0.96 6.44 0 7.40
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 311,089,031.37 245,108,913.13 430,282,303.61 274,896,578.97
其他业务 2,967,159.61 3,639,673.80 28,598.21 4,998.00
合计 314,056,190.98 248,748,586.93 430,310,901.82 274,901,576.97
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 842,889,671.88 元，其中，元预计将于
年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,550,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 575,766.44 2,488,053.16
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天津绿茵景观生态建设股份有限公司 2021 年半年度报告全文
资金进行现金管理取得的收益 3,017,290.65
合计 3,125,766.44 5,505,343.81
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 750.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
主要为政府发放补助及代扣个税手续费
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 18,671,633.62
返还
受的政府补助除外）
主要债权人放弃债务取得的收入及违约
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 518,605.20
赔偿收入
减：所得税影响额 2,875,916.40
少数股东权益影响额 -84,544.79
合计 16,399,617.21 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.21% 0.3532 0.3563
扣除非经常性损益后归属于公司
4.44% 0.3007 0.3007
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
天津绿茵景观生态建设股份有限公司
法定代表人：祁永
2021 年 8 月 6 日
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