广州惠威电声科技股份有限公司

     独立董事关于第三届董事会第三次会议相关事项的独立意见

    我们作为广州惠威电声科技股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，根据
《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《关于在

上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》等有关规定，对提交公司第三
届董事会第三次会议审议的相关议案进行了审议，在认真询问、积极调查与沟通的基础
上，现就议案所涉及的事项发表独立意见如下：

    一、关于公司会计政策变更的独立意见

    本次会计政策变更是根据财政部相关规定进行的合理变更，使公司的会计政策符合
财政部、中国证监会和深圳证券交易所等相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务

状况和经营成果，符合公司和所有股东的利益。本次会计政策变更的决策程序符合有关
法律、法规和《公司章程》的规定，没有损害公司及中小股东的权益。因此，我们同意
公司本次会计政策变更。

    二、关于聘请 2019 年度审计机构的独立意见

    经核查，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）具备证券、期货相关业务执
业资格，具备多年为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够满足公司审计工作的要

求。公司聘请亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构
不会损害公司和全体股东的合法权益。公司聘请会计师事务所事项的审议程序符合有关
法律、法规和《公司章程》的规定。我们同意公司聘请亚太（集团）会计师事务所（特
殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构，并同意将该事项提交公司股东大会审议。

    三、关于修订《公司章程》的独立意见

    公司本次修订章程符合《中华人民共和国公司法（2018 年修订）》、《上市公司治理

准则（2018 年修订）》及《上市公司章程指引（2019 年修订）》等相关规定，有助于进
一步完善法人治理结构，提升公司规范运作水平。因此，我们同意相关修订将该事项
提交股东大会审议，并提醒股东大会以特别决议审议本事项。

                                              独立董事：吴战篪、王震国、朱燕建

                                                                2019 年 10 月 28 日