蒙娜丽莎集团股份有限公司
                    2018 年度内部控制自我评价报告


蒙娜丽莎集团股份有限公司全体股东：

    为了进一步加强和规范公司内部控制，提高公司管理水平和风险防范能力，促进公
司规范运作和健康可持续发展，保护投资者合法权益，保障公司资产安全，根据《企业
内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》和《深圳证券交易所中小企业板上市公
司规范运作指引》等法律、法规的要求，结合蒙娜丽莎集团股份有限公司（以下简称“蒙
娜丽莎”或“公司”）内部控制有关制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们
对公司截至 2018 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了自
我评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制自我评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内
部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会
及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大
遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限
性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变
得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制自我评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价的依据

    公司根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》、
《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指
引》等相关法律法规、规章等要求，并结合公司自身实际情况，逐步建立健全公司内部
控制制度，相关制度的设计和规定合理、有效。公司经营管理工作有明确的授权和审核
程序，有关部门和人员能严格遵循并执行各项制度。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：蒙娜丽莎集团股份有限公司、广东清远蒙娜丽莎建陶有
限公司、广东蒙娜丽莎物流服务有限公司、广东蒙娜丽莎创意设计有限公司、广东蒙娜
丽莎投资管理有限公司、广东蒙娜丽莎贸易有限公司、广东绿屋建筑科技工程有限公司、
佛山市慧德康商贸有限公司、广西蒙娜丽莎新材料有限公司、广西美尔奇建材有限公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司
合并财务报表营业收入总额的 100%。

    （二）公司的内部控制要素

    1. 控制环境

    (1) 对诚信和道德价值观念的沟通与落实

    诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计
和运行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工守则》等一系列内部规
范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地落实。

    (2) 对胜任能力的重视

    公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到该水平
所必需的知识和能力的要求。全公司目前共有 3442 名员工，其中具有高级职称的 11 人，
具有中级职称的 35 人，具有初级职称的 28 人；其中博士 3 人，硕士研究生 15 人，本科
生 370 人，大专生 481 人。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的
后期培训教育，使员工都能胜任目前所处的工作岗位。

    (3) 治理层的参与程序

    治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以明确规定。治理层通过其自身的活动
并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理
层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否
有效。

    (4) 管理层的理念和经营风格

    公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。董事会、
审计委员会或类似机构对其实施有效地监督。管理层对内部控制包括信息技术控制、信
息管理人员以及财会人员都给予了高度重视，对收到的有关内部控制弱点及违规事件报
告都及时作出了适当处理。本公司秉承“诚信、务实、创新、高效”的经营理论，和“以技
术进步和经营能力提升为重点，创造艺术经典装饰陶瓷第一品牌，在建陶和新型材料应
用领域，成为环保、低碳、节能的创新型企业” 的经营宗旨，诚实守信、合法经营。

    (5) 组织结构

    公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式和性质，
并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部的责任权限，形
成相互制衡机制。同时，切实做到与公司的控股股东“五独立”。公司已指定专门的人员
具体负责内部的稽核，保证相关会计控制制度的贯彻实施。

    (6) 职权与责任的分配

    公司采用公司向部门、部门向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职
能（包括交易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授
权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度，能
较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较合理地保
证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的
会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合会计准则的相关要求。

    (7) 人力资源政策与实务

    公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事
管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。

    2. 风险评估过程
    公司制定了“以资源节约、环境友好为指引，在美化建筑与生活空间的新型材料应用
领域成为领头羊，创造国际化品牌及全球影响力，成为行业标杆”的长远整体目标，并辅
以具体策略和业务流程层面的计划将企业经营目标明确地传达到每一位员工。公司建立
了有效的风险评估过程，并建立了审计和监察部门，以识别和应对公司可能遇到的包括
经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。

    3. 信息系统与沟通

    公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了强大的信息系统，信息系统人员（包
括财务人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。公司管理层也提供了
适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。

    公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层就员工
职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职
责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够
及时采取适当的进一步行动。

    4. 控制活动

    公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层对预算、利润、其他财务和
经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对
其加以监控。财务部门建立了适当的保护措施较合理地保证对资产和记录的接触、处理
均经过适当的授权；较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。

    为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权控
制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子
信息系统控制等。

    (1) 交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位内
部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理
经济业务。

    (2) 责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每
一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职
务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务
经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。

    (3) 凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制
有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。各种交易必
须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票等），并且将记录同相应
的分录独立比较。

    (4) 资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定
期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。

    (5) 独立稽查控制：公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证和账簿记
录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符的真实性、准确
性、手续的完备程度进行审查、考核。

    (6) 公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维护、
数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。

    5. 对控制的监督

    公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在履行正
常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部
沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高度重视内部控制的各职
能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。

    (三) 公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题

    本公司已对财务报告内部控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司主
要财务报告内部控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下：

    1. 公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办理货币资
金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司已按国务院《现
金管理暂行条例》，明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。公司
已按中国人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序。公司规定
下属企业严禁进行期货交易、严禁擅自向外单位出借多余资金、严禁向职工集资、严禁
私设银行账户等。公司没有影响货币资金安全的重大不适当之处。

    2. 公司已形成了筹资业务的管理制度，能较合理地确定筹资规模和筹资结构，选择
恰当的筹资方式，较严格地控制财务风险，以降低资金成本。公司筹措的资金没有严重
背离原计划使用的情况。

    3. 公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位。明确了存货的请购、
审批、采购、验收程序，特别对委托加工物资加强了管理。应付账款和预付账款的支付
必须在相关手续齐备后才能办理。权限上，在公司本部的授权范围内，下属企业可自主
对外办理采购与付款业务。公司在采购与付款的控制方面没有重大漏洞。

    4. 公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、领用发
出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账
实核对、财产保险等措施，能够较有效地防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大
流失。

    5. 公司已建立了成本费用控制系统及全面的预算体系，能做好成本费用管理和预算
的各项基础工作，明确了费用的开支标准。

    6. 公司已制定了比较可行的销售政策，已对定价原则、信用标准和条件、收款方式
以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。股份公司范围内
企业之间销售商品、提供劳务按照统一的内部结算价格进行结算。实行催款回笼责任制，
对账款回收的管理力度较强，公司和下属企业一律将收款责任落实到销售部门，并将销
售货款回收率列作主要考核指标之一。权限上，在公司本部的授权范围内，下属企业可
自主对外办理销售商品、提供劳务、货款结算业务。

    7. 公司已建立了较科学的固定资产管理程序及工程项目决策程序。固定资产实行“统
一管理、统一调度、分级使用、分级核算”的办法。对工程项目的预算、决算、工程质量
监督等环节的管理较强。固定资产及工程项目的款项必须在相关资产已经落实，手续齐
备下才能支付。工程项目中不存在造价管理失控和重大舞弊行为。但在建工程结转固定
资产还欠及时。
    8. 为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，实行重大投资决
策的责任制度，相应对外投资的权限集中于母公司（采用不同的投资额分别由公司不同
层次的权力机构决策的机制），各子公司一律不得擅自对外投资。对投资项目的立项、
评估、决策、实施、管理、收益、投资处置等环节的管理较强。公司没有严重偏离公司
投资政策和程序的行为。

    9. 公司能够较严格地控制担保行为，建立了担保决策程序和责任制度，对担保原则、
担保标准和条件、担保责任等相关内容已作了明确规定，对担保合同订立的管理较为严
格，能够及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，以防范潜在的风险，避免和减少
可能发生的损失。

    10. 公司已建立了内外部风险管理制度，包括战略风险、操作风险、运营风险和财务
风险等内部风险管理，及政治风险、法律风险、市场风险和产业风险等外部风险管理，
但对于风险管理的执行还欠深度。

    11. 公司在部分事项的会计处理中存在一定的欠缺，包括职工薪酬中年度奖金的计提
的准确性、归集的及时性；经销收入确认的及时性和准确性等问题，公司已对此进行了
更正。

    四、公司准备采取的措施

    公司现有财务报告内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、
公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律
法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。对于目前公司在财务报告内部控制方面
存在的问题，公司拟采取下列措施加以改进：

    (一) 严格实行公司成本核算制度。按照公司职工薪酬的核算要求，及时准确归集各
期职工薪酬，按照制度规定进行分配。同时财务部门对于每月职工薪酬归集和发放应当
进行比对分析，对于异常情况进行追查复核。

    (二) 严格执行公司的收入核算制度。对于准备销售的产品，按照公司内部控制设置
要求，获取提单、验收结算单、发票等原始单据，并及时传递给财务部门。同时财务部
门对于已经发出产品，应当及时与对方客户进行对账和结算，确认产品所有权的主要风
险和报酬是否已经转移，及时确认收入。
    (三) 严格执行公司的设备工程验收制度，对于达到预定可使用状态的设备和工程项
目，使用部门及时申请动力设备部验收，并将设备验收表及时传递给财务部门。财务部
门对于超过一定期限尚未结转的设备工程项目，督促动力设备部核查原因，及时结转固
定资产。

    (四) 严格执行包括风险识别、风险评估及应对机制的整套风险管理制度，根据公司
的风险承受度，准确及时识别和评估潜在高风险领域，并制定具体流程和方法，控制相
关风险。

    五、内部控制自我评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不
存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为：公司已按照企业内部控制规范体系和相
关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控
制有效性评价结论的因素。




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                                                           2019 年 4 月 22 日