郑州银行股份有限公司
截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
审计报告
毕马威华振审字第 2001430 号
郑州银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的郑州银行股份有限公司 (以下简称“贵行”) 及其子公司 (统称“贵集
团”) 财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2019 年度的合并
利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准
则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了贵行 2019 年 12 月 31 日的合并财务
状况和财务状况以及 2019 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于贵集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计
证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2019 年度财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表
意见。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第 2001430 号
三、关键审计事项 (续)
发放贷款及垫款、应收融资租赁款和以摊余成本计量的金融投资的减值准备
请参阅“财务报表附注 10、发放贷款及垫款，附注 12、以摊余成本计量的金融投资，附注
13、应收融资租赁款”以及“附注 3、(4) 金融工具”所述的会计政策。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
贵集团根据《企业会计准则第 22 号——金融 与评价发放贷款及垫款、应收融资租赁款和以
工具确认和计量》采用预期信用损失模型计提 摊余成本计量的金融投资减值准备相关的审计
减值准备。 程序中包括以下程序：
确定发放贷款及垫款、应收融资租赁款和以摊 了解和评价与该等业务在审批、记录、监
余成本计量的金融投资减值准备的过程中涉及 控、分类流程以及减值准备计提相关的关
到若干关键参数和假设的应用，包括发生信用 键 财务报 告内 部控制 的设计 和运行 有效
减值的阶段划分、违约概率、违约损失率、违 性。
约风险暴露、折现率等参数估计，同时考虑前
评价管理层评估减值准备时所用的预期信
瞻性调整及其他调整因素等，在这些参数的选
用损失模型和参数的可靠性，包括评价发
取和假设的应用过程中涉及到较多的管理层判
生信用减值的阶段划分、违约概率、违约
断。
损失率、违约风险暴露、折现率、前瞻性
外部宏观环境和贵集团内部信用风险管理策略 调整及管理层调整等，并评价其中所涉及
对预期信用损失模型的确定有很大的影响。在 的关键管理层判断的合理性。
评估关键参数和假设时，贵集团对于公司类发
放贷款及垫款、应收融资租赁款和以摊余成本
计量的金融投资所考虑的因素包括历史损失
率、内部风险分类、外部信用评级及其他调整
因素；对于个人类发放贷款及垫款所考虑的因
素包括个人类发放贷款及垫款的历史逾期数
据、历史损失经验及其他调整因素。
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三、关键审计事项 (续)
发放贷款及垫款、应收融资租赁款和以摊余成本计量的金融投资的减值准备
请参阅“财务报表附注 10、发放贷款及垫款，附注 12、以摊余成本计量的金融投资，附注
13、应收融资租赁款”以及“附注 3、(4) 金融工具”所述的会计政策。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
在运用判断确定违约损失率时，管理层会考虑 评价预期信用损失模型的参数使用的关键
多种因素。这些因素包括可收回金额、借款人 数据的完整性和准确性。针对与原始档案
的财务状况、抵押物可收回金额、索赔受偿顺 相关的关键内部数据，我们将管理层用以
序、是否存在其他债权人及其配合程度。另 评估减值准备的发放贷款及垫款、应收融
外，抵押物变现的可执行性、时间和方式也会 资租赁款和以摊余成本计量的金融投资清
影响抵押物可收回金额。 单总额分别与总账进行比较，选取样本，
将单项发放贷款及垫款、应收融资租赁款
由于发放贷款及垫款、应收融资租赁款和以摊
和以摊余成本计量的金融投资的信息与相
余成本计量的金融投资的减值准备的确定存在
关协议以及其他有关文件进行比较，以评
固有不确定性以及涉及到管理层判断，同时其
价清单的准确性；针对关键外部数据，我
对贵集团的经营状况和资本状况会产生重要影
们将其与公开信息来源进行核对，以检查
响，我们将发放贷款及垫款、应收融资租赁款
其准确性。
和以摊余成本计量的金融投资的减值准备的确
定识别为关键审计事项。 针对涉及主观判断的输入参数，我们进行
了审慎评价，包括从外部寻求支持证据，
比 对历史 损失经 验及 担保方 式等内 部记
录。作为上述程序的一部分，我们还询问
了管理层对关键假设和输入参数相对于以
前和准则转换期间所做调整的理由，并考
虑管理层所运用的判断是否一致。我们对
比模型中使用的经济因素与市场信息，评
价其是否与市场以及经济发展情况相符。
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三、关键审计事项 (续)
发放贷款及垫款和以摊余成本计量的金融投资的减值准备
请参阅“财务报表附注 10、发放贷款及垫款，附注 12、以摊余成本计量的金融投资，附注
13、应收融资租赁款”以及“附注 3、(4) 金融工具”所述的会计政策。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
针对内部系统生成的关键数据，我们选取
样本将系统输入数据核对至原始文件以评
价系统输入数据的准确性，利用我们的信
息技术专家的工作，在选取样本的基础上
测试了发放贷款及垫款逾期信息的编制逻
辑。
评价管理层作出的关于发放贷款及垫款、
应收融资租赁款和以摊余成本计量的金融
投资的信用风险自初始确认后是否显著增
加的判断以及是否已发生信用减值的判断
的合理性。选取样本检查管理层发生信用
减值的阶段划分结果的合理性。我们按照
行业分类对发放贷款及垫款、应收融资租
赁款和以摊余成本计量的金融投资进行分
析，自受目前经济环境影响较大的行业以
及其他存在潜在信用风险的借款人中选取
样本。我们在选取样本的基础上查看逾期
信息、了解借款人信用风险状况，向信贷
经理询问借款人的经营状况、检查借款人
的财务信息以及搜寻有关借款人业务的市
场信息等。
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三、关键审计事项 (续)
发放贷款及垫款和以摊余成本计量的金融投资的减值准备
请参阅“财务报表附注 10、发放贷款及垫款，附注 12、以摊余成本计量的金融投资，附注
13、应收融资租赁款”以及“附注 3、(4) 金融工具”所述的会计政策。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
我们在选取样本的基础上，评价已发生信
用减值的发放贷款及垫款、应收融资租赁
款和以摊余成本计量的金融投资违约损失
率的合理性。在此过程中，我们评估管理
层 对担保 物的 估值、 评估可 回收现 金流
量、评价贵集团对已发生信用减值发放贷
款及垫款、应收融资租赁款和以摊余成本
计量的金融投资清收方案的可行性、比较
担保物市场价格和管理层估值，评估担保
物的变现时间和方式，以及考虑管理层提
出的其他还款来源。
基于上述工作，我们选取样本利用预期信
用损失模型重新复核了发放贷款及垫款、
应收融资租赁款和以摊余成本计量的金融
投资的减值准备的计算准确性。
评价与发放贷款及垫款、应收融资租赁款
和以摊余成本计量的金融投资减值准备相
关的财务报表信息披露是否符合《企业会
计准则第 37 号——金融工具列报》的披露
要求。
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三、关键审计事项 (续)
金融工具公允价值的评估
请参阅“财务报表附注 8、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资，附注 11、以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资和附注 52、公允价值”及“财务报表附注
3、(4) 金融工具”所述的会计政策。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
以公允价值计量的金融工具是贵集团持有的重 与评价金融工具公允价值相关的审计程序中包
要资产之一，公允价值调整可能影响损益或其 括以下程序：
他综合收益。
了 解和评 价贵 集团与 估值、 独立价 格验
贵集团以公允价值计量的金融工具的估值以市 证、前后台对账及金融工具估值模型审批
场数据和估值模型为基础，其中估值模型通常 相关的关键财务报告内部控制的设计和运
需要大量的参数输入。大部分参数来源于能够 行有效性。
从活跃市场可靠获取的数据。对于第一层次和
选取样本，通过比较贵集团采用的公允价
第二层次公允价值计量的金融工具，其估值模
值与公开可获取的市场数据，评价第一层
型采用的参数分别是市场报价和可观察参数。
次公允价值计量的的金融工具的估值。
针对第三层次公允价值计量的金融工具，其估
利用我们的金融风险管理专家的工作，在
值模型中的可观察的参数无法可靠获取时，不
选取样本基础上对第二层次和第三层次公
可观察参数的确定会使用到管理层估计，这当
允价值计量的金融资产进行独立估值，并
中会涉及管理层的重大判断。
将我们的估值结果与贵集团的估值结果进
贵集团已对特定的第二层次和第三层次公允价
行比较。我们的程序包括将贵集团采用的
值计量的金融工具开发了自有估值模型，这也
估 值模型 与我 们掌握 的估值 方法进 行比
会涉及管理层的重大判断。
较，测试公允价值计算的输入值，以及建
由于金融工具公允价值的评估涉及复杂的流 立平行估值模型进行重估。
程，以及在确定估值模型使用的参数时涉及到
评价财务报表的相关披露是否符合相关企
管理层的判断，我们将对金融工具公允价值的
业会计准则的披露要求，是否恰当反映了
评估识别为关键审计事项。
金融工具估值风险。
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三、关键审计事项 (续)
结构化主体的合并
请参阅“财务报表附注 54、未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益”及“财务报表
附注 3、(1) 合并财务报表的编制方法和附注 3、(16) 受托业务”所述的会计政策。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
结构化主体通常是为实现具体而明确的目的设 与评价结构化主体的合并相关的审计程序中包
立的，并在约定的范围内开展业务活动。贵集 括以下程序：
团可能通过发起设立理财产品、持有或保留权
了解和评价有关结构化主体合并的关键财
益份额和投资资产管理计划、信托计划或资产
务报告内部控制的设计和运行；
支持证券等方式在结构化主体中享有权益。
选择各种主要产品类型中重要的结构化主
当判断贵集团是否应该将结构化主体纳入合并
体并执行了以下程序：
范围时，管理层考虑贵集团所承担的风险和享
- 检查相关合同，内部设立文件以及向投
有的报酬，是否对结构化主体相关活动拥有权
资者披露的信息，以理解结构化主体的
力，以及能否通过运用对结构化主体的权力而
设立目的以及贵集团对结构化主体的参
影响可变回报的程度。这些因素并非完全可量
与程度，并评价管理层关于贵集团对结
化的，需要综合考虑整体交易的实质内容。
构化主体是否拥有权力的判断；
于 2019 年 12 月 31 日，贵集团通过直接持有
- 检查结构化主体对风险与报酬的结构设
投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中
计，包括在结构化主体中拥有的对资本
享有的权益的账面价值为人民币 1,389.49 亿
或其收益作出的担保、提供流动性支持
元 (2018 年 12 月 31 日：人民币 1,335.64 亿
的安排、佣金的支付和收益的分配等，
元)，在贵集团发起设立但未纳入合并财务报
以评价管理层就贵集团因参与结构化主
表 范 围的 结构 化主 体中 的权 益 是人 民币
体的相关活动而拥有的对结构化主体的
423.97 亿 元 (2018 年 ：人民 币 363.72 亿
风险敞口、权力及对影响可变回报的程
元) 。
度所作的判断；
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三、关键审计事项 (续)
结构化主体的合并
请参阅“财务报表附注 54、未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益”及“财务报表
附注 3、(1) 合并财务报表的编制方法和附注 3、(16) 受托业务”所述的会计政策。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
由于贵集团确定结构化主体是否需要合并涉及 选择各种主要产品类型中重要的结构化主
重大管理层判断，以及结构化主体的合并对财 体并执行了以下程序 (续)：
务报表和相关的资本监管要求的影响可能很重
- 检查管理层对结构化主体的分析，包括
大，我们将结构化主体的合并识别为关键审计
定性分析，以及贵集团对享有结构化主
事项。
体的 经济利益的比 重和可变动 性的计
算，以评价管理层关于贵集团影响其来
自结构化主体可变回报的能力判断；
- 评价管理层就是否合并结构化主体所作
的判断；
评价合并财务报表中针对结构化主体的相
关 披露是 否符 合相关 会计准 则的披 露要
求。
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四、其他信息
贵行管理层对其他信息负责。其他信息包括贵行 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包
括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
(如适用)，并运用持续经营假设，除非贵行计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵行的财务报告过程。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由
于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对贵行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中
提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情
况可能导致贵行不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括披露)，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
(6) 就贵行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发
表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
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审计报告 (续)
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六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 (如适用) 。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2019 年度财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师
何琪 (项目合伙人)
中国 北京 黄梦琳
2020 年 3 月 30 日
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郑州银行股份有限公司
合并资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
2019 年 2018 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日
资产
现金及存放中央银行款项 5 38,465,676 46,224,453
存放同业及其他金融机构款项 6 1,930,394 2,156,931
拆出资金 7 2,784,681 3,768,759
衍生金融资产 23 94,602 231,551
买入返售金融资产 9 2,998,744 3,452,125
发放贷款及垫款 10 189,266,541 153,999,381
应收融资租赁款 13 12,501,697 13,710,666
金融投资
- 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 8 55,062,294 60,032,975
- 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 11 15,751,610 8,175,758
- 以摊余成本计量的金融投资 12 173,168,422 167,830,054
长期股权投资 14 376,874 321,081
固定资产 15 2,372,354 2,081,350
无形资产 16 887,625 739,397
递延所得税资产 17 2,834,990 1,947,787
其他资产 18 1,981,623 1,470,150
资产总计 500,478,127 466,142,418
刊载于第 25 页至第 167 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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郑州银行股份有限公司
合并资产负债表 (续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
2019 年 2018 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日
负债和股东权益
负债
向中央银行借款 20 9,954,864 4,196,194
同业及其他金融机构存放款项 21 18,906,118 27,398,665
拆入资金 22 14,113,018 13,652,888
衍生金融负债 23 4,944 38,501
卖出回购金融资产款 24 16,385,737 18,956,133
吸收存款 25 292,125,786 267,758,206
应付职工薪酬 26 734,585 437,413
应交税费 27 745,840 428,752
预计负债 28 287,623 236,822
应付债券 29 105,245,667 93,649,019
其他负债 30 2,082,323 1,526,326
负债合计 460,586,505 428,278,919
------------------- -------------------
刊载于第 25 页至第 167 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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郑州银行股份有限公司
合并资产负债表 (续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
2019 年 2018 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日
负债和股东权益 (续)
股东权益
股本 31 5,921,932 5,921,932
其他权益工具
其中：优先股 32 7,825,508 7,825,508
资本公积 33 5,163,655 5,163,655
其他综合收益 50,639 (5,902)
盈余公积 35 2,675,548 2,356,214
一般风险准备 36 6,619,553 5,870,320
未分配利润 37 10,333,487 9,518,012
归属于本行股东权益合计 38,590,322 36,649,739
少数股东权益 1,301,300 1,213,760
股东权益合计 39,891,622 37,863,499
------------------- -------------------
负债和股东权益总计 500,478,127 466,142,418
本财务报表已于 2020 年 3 月 30 日获本行董事会批准。
王天宇 申学清
法定代表人 (董事长) 行长
傅春乔 高趁新 郑州银行股份有限公司
主管会计工作负责人 会计机构负责人 (公章)
刊载于第 25 页至第 167 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
2019 年 2018 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日
资产
现金及存放中央银行款项 5 38,091,386 46,041,259
存放同业及其他金融机构款项 6 1,260,948 1,390,883
拆出资金 7 1,081,384 1,869,155
衍生金融资产 23 94,602 231,551
买入返售金融资产 9 2,998,744 3,452,125
发放贷款及垫款 10 187,849,684 153,011,647
金融投资
- 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 8 54,752,294 59,914,898
- 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 11 15,524,689 7,959,305
- 以摊余成本计量的金融投资 12 173,168,422 167,830,054
长期股权投资 14 1,552,027 1,496,234
固定资产 15 2,345,006 2,054,701
无形资产 16 884,365 736,879
递延所得税资产 17 2,732,547 1,892,439
其他资产 18 1,877,220 1,391,867
资产总计 484,213,318 449,272,997
刊载于第 25 页至第 167 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第4页
郑州银行股份有限公司
资产负债表 (续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
2019 年 2018 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日
负债和股东权益
负债
向中央银行借款 20 9,802,364 4,062,438
同业及其他金融机构存放款项 21 21,198,350 27,799,827
拆入资金 22 552,370 426,601
衍生金融负债 23 4,944 38,501
卖出回购金融资产款 24 16,385,737 18,956,133
吸收存款 25 289,702,203 266,127,673
应付职工薪酬 26 703,534 412,380
应交税费 27 682,274 390,778
预计负债 28 287,623 236,822
应付债券 29 105,245,667 93,649,019
其他负债 30 1,236,370 610,330
负债合计 445,801,436 412,710,502
------------------- -------------------
刊载于第 25 页至第 167 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第5页
郑州银行股份有限公司
资产负债表 (续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
2019 年 2018 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日
负债和股东权益 (续)
股东权益
股本 31 5,921,932 5,921,932
其他权益工具
其中：优先股 32 7,825,508 7,825,508
资本公积 33 5,163,713 5,163,713
其他综合收益 50,652 (6,472)
盈余公积 35 2,675,548 2,356,214
一般风险准备 36 6,513,200 5,813,200
未分配利润 37 10,261,329 9,488,400
股东权益合计 38,411,882 36,562,495
------------------- -------------------
负债和股东权益总计 484,213,318 449,272,997
本财务报表已于 2020 年 3 月 30 日获本行董事会批准。
王天宇 申学清
法定代表人 (董事长) 行长
傅春乔 高趁新 郑州银行股份有限公司
主管会计工作负责人 会计机构负责人 (公章)
刊载于第 25 页至第 167 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第6页
郑州银行股份有限公司
合并利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注 2019 年 2018 年
营业收入
利息收入 21,557,567 18,992,970
利息支出 (12,573,369) (12,350,287)
利息净收入 38 8,984,198 6,642,683
------------------- -------------------
手续费及佣金收入 1,756,829 1,987,506
手续费及佣金支出 (147,140) (113,187)
手续费及佣金净收入 39 1,609,689 1,874,319
------------------- -------------------
投资收益 40 1,932,867 2,636,837
公允价值变动净收益 / (损失) 41 897,672 (36,143)
汇兑净收益 42 31,395 7,164
其他业务收入 12,457 15,219
其他收益 18,623 16,738
------------------- -------------------
营业收入合计 13,486,901 11,156,817
------------------- -------------------
营业支出
税金及附加 43 (115,617) (91,522)
业务及管理费 44 (3,569,255) (3,119,435)
信用减值损失 45 (5,796,660) (4,160,169)
营业支出合计 (9,481,532) (7,371,126)
------------------- -------------------
营业利润 4,005,369 3,785,691
刊载于第 25 页至第 167 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第7页
郑州银行股份有限公司
合并利润表 (续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注 2019 年 2018 年
营业利润 (续) 4,005,369 3,785,691
加：营业外收入 9,106 29,008
减：营业外支出 (8,449) (4,793)
利润总额 4,006,026 3,809,906
减：所得税费用 46 (632,806) (708,450)
净利润 3,373,220 3,101,456
------------------- -------------------
归属本行股东的净利润 3,285,122 3,058,831
少数股东损益 88,098 42,625
刊载于第 25 页至第 167 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第8页
郑州银行股份有限公司
合并利润表 (续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注 2019 年 2018 年
其他综合收益的税后净额： 34
归属于本行股东的其他综合收益的税后净额 56,541 70,645
将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具投资净收益 58,473 62,523
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 (1,932) 8,122
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 (558) 548
其他综合收益合计 55,983 71,193
------------------- -------------------
综合收益总额 3,429,203 3,172,649
归属于本行股东的综合收益总额 3,341,663 3,129,476
归属于少数股东的综合收益总额 87,540 43,173
每股收益 47
基本每股收益 (人民币元) 0.47 0.47
稀释每股收益 (人民币元) 0.47 0.47
本财务报表已于 2020 年 3 月 30 日获本行董事会批准。
王天宇 申学清
法定代表人 (董事长) 行长
傅春乔 高趁新 郑州银行股份有限公司
主管会计工作负责人 会计机构负责人 (公章)
刊载于第 25 页至第 167 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第9页
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利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注 2019 年 2018 年
营业收入
利息收入 20,523,752 18,159,521
利息支出 (12,050,512) (11,768,109)
利息净收入 38 8,473,240 6,391,412
------------------- -------------------
手续费及佣金收入 1,683,396 1,835,342
手续费及佣金支出 (145,117) (112,846)
手续费及佣金净收入 39 1,538,279 1,722,496
------------------- -------------------
投资收益 40 1,928,689 2,618,278
公允价值变动净收益 / (损失) 41 897,672 (36,221)
汇兑净收益 42 30,559 7,999
其他业务收入 12,148 14,485
其他收益 11,625 10,117
------------------- -------------------
营业收入合计 12,892,212 10,728,566
------------------- -------------------
营业支出
税金及附加 43 (110,700) (89,928)
业务及管理费 44 (3,443,703) (2,997,622)
信用减值损失 55 (5,585,322) (3,978,240)
营业支出合计 (9,139,725) (7,065,790)
------------------- -------------------
营业利润 3,752,487 3,662,776
刊载于第 25 页至第 167 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 10 页
郑州银行股份有限公司
利润表 (续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注 2019 年 2018 年
营业利润 (续) 3,752,487 3,662,776
加：营业外收入 9,064 29,008
减：营业外支出 (7,271) (4,570)
利润总额 3,754,280 3,687,214
减：所得税费用 46 (560,937) (672,631)
净利润 3,193,343 3,014,583
刊载于第 25 页至第 167 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 11 页
郑州银行股份有限公司
利润表 (续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注 2019 年 2018 年
其他综合收益的税后净额： 34 57,124 70,075
将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具投资净收益 59,056 61,953
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 (1,932) 8,122
其他综合收益合计 57,124 70,075
------------------- -------------------
综合收益总额 3,250,467 3,084,658
本财务报表已于 2020 年 3 月 30 日获本行董事会批准。
王天宇 申学清
法定代表人 (董事长) 行长
傅春乔 高趁新 郑州银行股份有限公司
主管会计工作负责人 会计机构负责人 (公章)
刊载于第 25 页至第 167 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 12 页
郑州银行股份有限公司
合并现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
2019 年 2018 年
经营活动产生的现金流量
吸收存款净增加额 25,085,926 8,723,536
拆入资金净增加额 489,529 -
回购业务资金净增加额 - 4,860,780
向中央银行借款净增加额 5,718,800 2,534,150
存放中央银行款项净减少额 3,877,825 3,972,139
存放同业及其他金融机构款项净减少额 51,161 -
返售业务资金净减少额 451,046 958,125
为交易目的而持有的金融资产净减少额 6,200,598 -
拆出资金净减少额 294,026 13,155,818
应收融资租赁款净减少额 1,029,973 -
收取利息、手续费及佣金的现金 13,756,429 12,875,515
收到其他与经营活动有关的现金 42,946 558,674
经营活动现金流入小计 56,998,259 47,638,737
------------------- -------------------
刊载于第 25 页至第 167 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 13 页
郑州银行股份有限公司
合并现金流量表 (续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注 2019 年 2018 年
经营活动产生的现金流量 (续)
发放贷款及垫款净增加额 (39,721,461) (33,021,362)
应收融资租赁款净增加额 - (2,939,745)
存放同业及其他金融机构款项净增加额 - (346,134)
拆入资金净减少额 - (8,899,599)
为交易目的而持有的金融资产净增加额 - (12,380,709)
回购业务资金净减少额 (2,565,857) -
同业及其他金融机构存放款项净减少额 (8,307,643) (1,815,982)
支付利息、手续费及佣金的现金 (10,243,388) (9,038,450)
支付给职工及为职工支付的现金 (1,898,970) (1,650,107)
支付的各项税费 (1,901,174) (1,978,200)
支付其他与经营活动有关的现金 (210,569) (1,387,918)
经营活动现金流出小计 (64,849,062) (73,458,206)
------------------- -------------------
经营活动使用的现金流量净额 48(1) (7,850,803) (25,819,469)
------------------- -------------------
刊载于第 25 页至第 167 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 14 页
郑州银行股份有限公司
合并现金流量表 (续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
2019 年 2018 年
投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 116,606,924 164,171,904
取得投资收益收到的现金 11,286,763 10,580,815
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额 4,762 24,598
投资活动现金流入小计 127,898,449 174,777,317
------------------- -------------------
投资支付的现金 (130,508,275) (164,260,205)
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 (908,738) (644,071)
投资活动现金流出小计 (131,417,013) (164,904,276)
------------------- -------------------
投资活动 (使用) / 产生的现金流量净额 (3,518,564) 9,873,041
------------------- -------------------
筹资活动产生的现金流量
上市发行股票收到的现金 - 2,708,786
发行债券收到的现金 124,738,282 111,834,858
筹资活动现金流入小计 124,738,282 114,543,644
------------------- -------------------
刊载于第 25 页至第 167 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 15 页
郑州银行股份有限公司
合并现金流量表 (续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注 2019 年 2018 年
筹资活动产生的现金流量 (续)
偿付债券本金所支付的现金 (113,140,978) (91,548,208)
偿付债券利息所支付的现金 (3,466,185) (3,480,010)
分配股利支付的现金 (1,396,879) (502,343)
支付其他与筹资活动有关的现金 (147,366) -
筹资活动现金流出小计 (118,151,408) (95,530,561)
------------------- -------------------
筹资活动产生的现金流量净额 6,586,874 19,013,083
------------------- -------------------
汇率变动对现金及现金等价物的影响 27,942 200,405
------------------- -------------------
现金及现金等价物净 (减少) / 增加额 48(2) (4,754,551) 3,267,060
加：年初的现金及现金等价物余额 22,521,114 19,254,054
年末的现金及现金等价物余额 48(3) 17,766,563 22,521,114
本财务报表已于 2020 年 3 月 30 日获本行董事会批准。
王天宇 申学清
法定代表人 (董事长) 行长
傅春乔 高趁新 郑州银行股份有限公司
主管会计工作负责人 会计机构负责人 (公章)
刊载于第 25 页至第 167 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 16 页
郑州银行股份有限公司
现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
2019 年 2018 年
经营活动产生的现金流量
吸收存款净增加额 24,302,705 8,004,737
拆入资金净增加额 108,297 -
回购业务资金净增加额 - 4,860,780
向中央银行借款净增加额 5,700,000 2,500,000
存放中央银行款项净减少额 3,921,223 4,033,605
返售业务资金净减少额 451,046 958,125
为交易目的而持有的金融资产净减少额 6,358,343 -
拆出资金净减少额 282 13,449,563
收取利息、手续费及佣金的现金 12,713,080 12,006,664
收到其他与经营活动有关的现金 35,594 324,934
经营活动现金流入小计 53,590,570 46,138,408
------------------- -------------------
刊载于第 25 页至第 167 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 17 页
郑州银行股份有限公司
现金流量表 (续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注 2019 年 2018 年
经营活动产生的现金流量 (续)
发放贷款及垫款净增加额 (39,266,222) (32,637,025)
存放同业及其他金融机构款项净增加额 (49,839) (249,255)
为交易目的而持有的金融资产净增加额 - (12,262,709)
回购业务资金净减少额 (2,565,857) -
同业及其他金融机构存放款项净减少额 (6,414,541) (1,694,889)
拆入资金净减少额 - (13,627,997)
支付利息、手续费及佣金的现金 (9,683,439) (8,520,593)
支付给职工及为职工支付的现金 (1,823,348) (1,574,923)
支付的各项税费 (1,803,265) (1,971,444)
支付其他与经营活动有关的现金 (132,721) (1,489,373)
经营活动现金流出小计 (61,739,232) (74,028,208)
------------------- -------------------
经营活动使用的现金流量净额 48(1) (8,148,662) (27,889,800)
------------------- -------------------
刊载于第 25 页至第 167 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 18 页
郑州银行股份有限公司
现金流量表 (续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
2019 年 2018 年
投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 116,606,924 164,109,641
取得投资收益收到的现金 11,252,915 10,596,404
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额 1,293 24,585
投资活动现金流入小计 127,861,132 174,730,630
------------------- -------------------
投资支付的现金 (130,462,107) (164,067,172)
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 (874,183) (582,968)
投资活动现金流出小计 (131,336,290) (164,650,140)
------------------- -------------------
投资活动 (使用) / 产生的现金流量净额 (3,475,158) 10,080,490
------------------- -------------------
筹资活动产生的现金流量
上市发行股票收到的现金 - 2,708,786
发行债券收到的现金 124,738,282 111,834,858
筹资活动现金流入小计 124,738,282 114,543,644
------------------- -------------------
刊载于第 25 页至第 167 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 19 页
郑州银行股份有限公司
现金流量表 (续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注 2019 年 2018 年
筹资活动产生的现金流量 (续)
偿付债券本金所支付的现金 (113,140,979) (91,548,208)
偿付债券利息所支付的现金 (3,466,185) (3,480,010)
分配股利支付的现金 (1,396,879) (502,343)
支付其他与筹资活动有关的现金 (145,384) -
筹资活动现金流出小计 (118,149,427) (95,530,561)
------------------- -------------------
筹资活动产生的现金流量净额 6,588,855 19,013,083
------------------- -------------------
汇率变动对现金及现金等价物的影响 27,942 200,405
------------------- -------------------
现金及现金等价物净 (减少) / 增加额 48(2) (5,007,023) 1,404,178
加：年初的现金及现金等价物余额 20,228,925 18,824,747
年末的现金及现金等价物余额 48(3) 15,221,902 20,228,925
本财务报表已于 2020 年 3 月 30 日获本行董事会批准。
王天宇 申学清
法定代表人 (董事长) 行长
傅春乔 高趁新 郑州银行股份有限公司
主管会计工作负责人 会计机构负责人 (公章)
刊载于第 25 页至第 167 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 20 页
郑州银行股份有限公司
合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 归属于本行的股东权益
附注 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
2019 年 1 月 1 日余额 5,921,932 7,825,508 5,163,655 (5,902) 2,356,214 5,870,320 9,518,012 36,649,739 1,213,760 37,863,499
本年增减变动
1. 净利润 - - - - - - 3,285,122 3,285,122 88,098 3,373,220
2. 其他综合收益 34 - - - 56,541 - - - 56,541 (558) 55,983
综合收益小计 - - - 56,541 - - 3,285,122 3,341,663 87,540 3,429,203
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
3. 利润分配
- 提取盈余公积 - - - - 319,334 - (319,334) - - -
- 提取一般风险准备 - - - - - 749,233 (749,233) - - -
- 现金股利-普通股股利 37 - - - - - - (888,290) (888,290) - (888,290)
- 现金股利-优先股股利 37 - - - - - - (512,790) (512,790) - (512,790)
上述 1 至 3 小计 - - - 56,541 319,334 749,233 815,475 1,940,583 87,540 2,028,123
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
2019 年 12 月 31 日余额 5,921,932 7,825,508 5,163,655 50,639 2,675,548 6,619,553 10,333,487 38,590,322 1,301,300 39,891,622
本财务报表已于 2020 年 3 月 30 日获本行董事会批准。
王天宇 申学清 傅春乔 高趁新 郑州银行股份有限公司
法定代表人 (董事长) 行长 主管会计工作负责人 会计机构负责人 (公章)
刊载于第 25 页至第 167 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 21 页
郑州银行股份有限公司
合并股东权益变动表 (续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 归属于本行的股东权益
附注 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
2018 年 1 月 1 日余额 5,321,932 7,825,508 3,054,869 (75,281) 2,054,756 5,520,320 8,503,783 32,205,887 1,233, 478 33,439,365
会计政策变更 - - - (1,266) - - (890,801) (892,067) (62,891) (954,958)
2018 年 1 月 1 日经调整余额 5,321,932 7,825,508 3,054,869 (76,547) 2,054,756 5,520,320 7,612,982 31,313,820 1,170,587 32,484,407
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
本年增减变动
1. 净利润 - - - - - - 3,058,831 3,058,831 42,625 3,101,456
2. 其他综合收益 34 - - - 70,645 - - - 70,645 548 71,193
综合收益小计 - - - 70,645 - - 3,058,831 3,129,476 43,173 3,172,649
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
3. A 股股东投入的普通股 600,000 - 2,108,786 - - - - 2,708,786 - 2,708, 786
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
4. 利润分配
- 提取盈余公积 - - - - 301,458 - (301,458) - - -
- 提取一般风险准备 - - - - - 350,000 (350,000) - - -
- 现金股利-优先股股利 37 - - - - - - (502,343) (502,343) - (502,343)
上述 1 至 4 小计 600,000 - 2,108,786 70,645 301,458 350,000 1,905,030 5,335,919 43,173 5,379,092
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
2018 年 12 月 31 日余额 5,921,932 7,825,508 5,163,655 (5,902) 2,356,214 5,870,320 9,518,012 36,649,739 1,213,760 37,863,499
本财务报表已于 2020 年 3 月 30 日获本行董事会批准。
王天宇 申学清 傅春乔 高趁新 郑州银行股份有限公司
法定代表人 (董事长) 行长 主管会计工作负责人 会计机构负责人 (公章)
刊载于第 25 页至第 167 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 22 页
郑州银行股份有限公司
股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本行 归属于本 行的股 东权益
附注 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计
2019 年 1 月 1 日余额 5,921,932 7,825,508 5,163,713 (6,472) 2,356,214 5,813,200 9,488,400 36,562,495
本年增减变动
1. 净利润 - - - - - - 3,193,343 3,193,343
2. 其他综合收益 34 - - - 57,124 - - - 57,124
综合收益小计 - - - 57,124 - - 3,193,343 3,250,467
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
3. 利润分配
- 提取盈余公积 - - - - 319,334 - (319,334) -
- 提取一般风险准备 - - - - - 700,000 (700,000) -
- 现金股利-普通股股利 37 - - - - - - (888,290) (888,290)
- 现金股利-优先股股利 37 - - - - - - (512,790) (512,790)
上述 1 至 3 小计 - - - 57,124 319,334 700,000 772,929 1,849,387
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
2019 年 12 月 31 日余额 5,921,932 7,825,508 5,163,713 50,652 2,675, 548 6,513,200 10,261,329 38,411,882
本财务报表已于 2020 年 3 月 30 日获本行董事会批准。
王天宇 申学清 傅春乔 高趁新 郑州银行股份有限公司
法定代表人 (董事长) 行长 主管会计工作负责人 会计机构负责人 (公章)
刊载于第 25 页至第 167 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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股东权益变动表 (续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本行 归属于本 行的股 东权益
附注 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计
2018 年 1 月 1 日余额 5,321,932 7,825,508 3,054,927 (75,281) 2,054,756 5,463,200 8,452,444 32,097,486
会计政策变更 - - - (1,266) - - (824,826) (826,092)
2018 年 1 月 1 日经调整余额 5,321,932 7,825,508 3,054,927 (76,547) 2,054,756 5,463,200 7,627,618 31,271,394
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
本年增减变动
1. 净利润 - - - - - - 3,014,583 3,014, 583
2. 其他综合收益 34 - - - 70,075 - - - 70,075
综合收益小计 - - - 70,075 - - 3,014,583 3,084,658
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
3. A 股股东投入的普通股 600,000 - 2,108,786 - - - - 2,708,786
小计 600,000 - 2,108,786 - - - - 2,708,786
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
4. 利润分配
- 提取盈余公积 - - - - 301,458 - (301,458) -
- 提取一般风险准备 - - - - - 350,000 (350,000) -
- 现金股利 - 优先股股利 37 - - - - - - (502,343) (502,343)
上述 1 至 4 小计 600,000 - 2,108,786 70,075 301,458 350,000 1,860,782 5,291,101
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
2018 年 12 月 31 日余额 5,921,932 7,825,508 5,163,713 (6,472) 2,356,214 5,813,200 9,488,400 36,562,495
本财务报表已于 2020 年 3 月 30 日获本行董事会批准。
王天宇 申学清 傅春乔 高趁新 郑州银行股份有限公司
法定代表人 (董事长) 行长 主管会计工作负责人 会计机构负责人 (公章)
刊载于第 25 页至第 167 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
1 基本情况
郑州银行股份有限公司 (以下简称“本行”)，其前身郑州市商业银行股份有限公司，是经中国
人民银行 (以下简称“人行”) 济银复 [2000] 64 号文批准成立的一家股份制商业银行。2009
年 10 月更名为郑州银行股份有限公司。注册地为河南省郑州市郑东新区商务外环路 22 号。本
行的经营活动集中在中国河南省地区。
本行经原中国银行业监督管理委员会 (以下简称“原中国银监会”) 批准持有
B1036H241010001 号 金融 许可证 ，并经中 国国家工 商行政 管理总局 核准持 有注册号 为
410000100052554 的企业法人营业执照。本行由国务院授权的中国银行保险监督管理委员会
(以下统称“中国银保监会”) 监管。
本行 H 股股票于 2015 年 12 月在香港联合交易所有限公司 (以下简称“香港联交所”) 主板上
市，股票代码为 06196。本行 A 股股票于 2018 年 9 月在深圳证券交易所 (以下简称“深交
所”) 中小企业板上市，股票代码为 002936。
本行及所属子公司 (以下统称“本集团”) 的经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和
长期贷款；办理国内结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债
券；买卖政府债券；从事同业拆借；提供融资租赁服务；提供担保；提供保管箱业务；代理收
付款项及代理保险业务；办理委托贷款业务；经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。
本公司子公司的相关信息参见附注 14。
2 财务报表的编制基础
本行以持续经营为基础编制财务报表。
本集团自 2018 年 1 月 1 日起执行了中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 2017 年度
修订的《企业会计准则第 14 号——收入》和《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》等新金融工具准则，并自 2019 年 1 月 1 日起执行了财政部 2018 年度修订的《企业会计
准则第 21 号——租赁》(参见附注 3(10) 及附注 3(23)) 。
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
(1) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求，真
实、完整地反映了本集团及本行 2019 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况以及 2019 年
度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本集团的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014 年修
订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表
及其附注的披露要求。
(2) 会计年度
本集团的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(3) 记账本位币及列报货币
本集团的记账本位币为人民币。编制财务报表采用的货币为人民币，除特别注明外，均四舍五
入取整到千元。本集团选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
3 主要会计政策和主要会计估计
(1) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的子公司。控制，是指
本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅
考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。
子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表
中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润
表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数
股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时，合并时已按照本行的会计期间或会计
政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交
易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失
的，则全额确认该损失。
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(2) 外币折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认
时按交易发生日的即期汇率或交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算，汇兑差额计入当期损益。以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融投资的外币非货币性项目的差额，计入其他综合收益，其
他差额计入当期损益。
(3) 现金和现金等价物
现金和现金等价物包括库存现金、存放中央银行可随时支取的备付金、期限短的存放同业及其
他金融机构款项、拆出资金以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变
动风险很小的投资。
(4) 金融工具
(i) 金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确
认。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别
的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
(ii) 金融资产的分类和后续计量
本集团金融资产的分类
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分为不同类别：
- 以摊余成本计量的金融投资，包含以摊余成本计量的发放贷款及垫款和以摊余成本计
量的金融投资；
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资，包括以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的发放贷款及垫款和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融投资；及
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资。
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除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在
业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后
不得进行重分类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
投资，分类为以摊余成本计量的金融投资：
- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
投资，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资：
- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融投资。该指定在单项投资的基础上作出，且相关
投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资外，本
集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量
或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融投资。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
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本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
本集团金融资产的后续计量
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括
利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
- 以摊余成本计量的金融投资
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且
不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实
际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利
息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入当期损益。
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他
利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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(iii) 金融负债的分类和后续计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保
合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产
生的利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。
- 财务担保合同负债
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的工具条款偿付债务时，
要求本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额。
财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则 (参见附注 3(4)(v)) 所确定的损失
准备金额以及初始确认扣除累计摊销后的余额孰高进行后续计量。
- 以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(iv) 衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行
后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为
一项负债。
当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，并且该混合
工具并非以公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具应从主合
同中予以分拆，作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生金融工具以公允价值计
量，公允价值的变动计入当期损益。
来源于衍生金融工具公允价值变动的损益，如果不符合套期会计的要求，应直接计入当
期损益。
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普通的衍生金融工具主要基于市场普遍采用的估值模型计算公允价值。估值模型的数据
尽可能采用可观察市场信息，包括即远期外汇牌价和市场收益率曲线。复杂的结构性衍
生金融工具的公允价值主要来源于交易商报价。
(v) 减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
- 以摊余成本计量的金融投资；
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具；
- 应收融资租赁款；
- 信贷承诺等。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
(包括考虑续约选择权) 。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存
续期少于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损
失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关
历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的
评估进行调整。
本集团对预期信用损失的计量方式参见附注 51(1) 相关描述。
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预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融投资，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团
在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集
团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但
是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(vi) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之，本集团终止确认该金融资产：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；
- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损
益：
- 所被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
- 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入股东权益其他综合收益的公允价值变动
累计额中对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债权投资) 之和。
金融负债 (或其一部分) 的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债
或其一部分 (或该部分金融负债) 。
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(vii) 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5) 买入返售和卖出回购金融资产
买入返售的标的资产不予确认，支付款项作为应收款项于资产负债表中列示，并按照摊余成本
计量。
卖出回购金融资产仍在资产负债表内确认，并按适用的会计政策计量。收到的资金在资产负债
表内作为负债列示，并按照摊余成本计量。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，相应确认为利息收入
和利息支出。
(6) 优先股
本集团根据所发行的优先股的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权
益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益
工具。
本集团对于其发行的同时包含权益成份和负债成份的优先股，按照与含权益成份的可转换工具
相同的会计政策进行处理。本集团对于其发行的不包含权益成份的优先股，按照与不含权益成
份的其他可转换工具相同的会计政策进行处理。
本集团对于其发行的应归类为权益工具的优先股，按照实际收到的金额，计入权益。存续期间
分派股利或利息的，作为利润分配处理。依照合同条款约定赎回优先股的，按赎回价格冲减权
益。
(7) 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者一项负债所
需支付的价格。
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本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征
(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下使用并且有
足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本
法。
(8) 长期股权投资
(i) 对子公司的投资
在本集团合并财务报表中，对子公司的长期股权投资按附注 3(1) 进行处理。
在本行个别财务报表中，本集团采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，对
被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本行享有的部分确认为当期投资收益，但取得
投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。对子
公司的投资按照成本减去减值准备 (附注 3(12)) 后在资产负债表内列示。
(ii) 对联营企业的投资
联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。
后续计量时，对联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条
件。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，
长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
取得对联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值。对联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
动 (以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入所有者
权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。
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在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变
动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集
团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联
营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在
权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减
值损失的，则全额确认该损失。
本集团对联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对联营企业净投资的长期权益减记至零为限。联营企业
以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分
享额。
本集团对联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注 3(12) 。
(9) 固定资产及在建工程
固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备 (附注 3(12)) 记入资产负债表内。在建工程以成本减去
减值准备 (附注 3(12)) 后在资产负债表内列示。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生
的可归属于该项资产的支出。
在有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购建固定资产有关的一切直接或间接成
本，全部资本化为在建工程。在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程不计
提折旧。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济
利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固
定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于
报废或处置日在损益中确认。
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本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其预计使用寿命内按年限平均法
计提折旧，即固定资产原值减去预计净残值后除以预计使用年限，各类固定资产的预计使用寿
命、预计净残值率和年折旧率分别为：
类别 预计使用寿命 预计净残值率 折旧率
房屋及建筑物 20 - 50 年 5% 1.90% - 4.75%
电子设备 5年 5% 19.00%
交通工具 5年 5% 19.00%
办公设备及其他 5 - 10 年 5% 9.50% - 19.00%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(10) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：
- 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用
时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理
上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几
乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该
资产不属于已识别资产；
- 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
- 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
对于含有租赁组成部分的合同，本集团选择不拆分非租赁组成部分，而是将租赁组成部分和非
租赁组成部分作为一项单一的租赁组成部分进行会计处理。
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(i) 本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行
初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣
除已享受的租赁激励相关金额) ，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原
租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租
赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注 3(12)所述的会计政
策计提减值准备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，本集团各机构
采用其类似经济环境下获得与使用权资产价值接近的资产，与类似期间以类似抵押条件
借入资金而必须支付的利率作为增量借款利率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁
负债：
- 根据担保余值预计的应付金额发生变动；
- 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
- 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选
择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的
账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损
益。
(ii) 本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终
是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租
赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
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本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，
对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的
简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融
资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资
租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额
按照租赁内含利率折现的现值之和。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁
款的终止确认和减值按附注 3(4)所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计
量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营
租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行
分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期
损益。
(11) 无形资产
本集团无形资产为使用寿命有限的无形资产，以成本或股份制改造基准日评估值减累计摊销及
减值准备后 (附注 3(12)) 在资产负债表内列示。本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累
计减值准备后按直线法在预计使用寿命内摊销。
各项无形资产的摊销年限分别为：
资产类别 摊销年限
土地使用权 30 - 50 年
计算机软件 5 - 10 年
(12) 非金融资产减值准备
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息对下列资产进行审阅，判断其是否存在减值的迹
象，主要包括：
- 固定资产及在建工程；
- 使用权资产；
- 无形资产；
- 长期股权投资等。
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本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计其可收回金额。
资产组由创造现金流入相关资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上
独立于其他资产或者资产组。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产
预计未来现金流量的现值两者之间较高者。有迹象表明单项资产可能发生减值的，本集团以单
项资产为基础估计其可收回金额；如难以对单项资产的可收回性进行估计，本集团以该资产所
属的资产组或资产组组合为基础确定资产组的可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现
金流量，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素选择恰当的税前折现率
对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉
的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公
允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的)
和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
(13) 职工薪酬
(i) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工
资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报
告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额
计量。
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(ii) 离职后福利—设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构
设立管理的社会保障体系中的基本养老保险和失业保险，以及企业年金缴费。基本养老
保险和失业保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团对符合条件职工实施
年金计划，由本集团按职工工资总额的一定比例向年金计划供款，本集团承担的相应支
出计入当期损益。
(iii) 离职后福利—设定受益计划
本集团根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量
和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，然后将其予以折现后的现值
减去设定受益计划资产 (如有) 公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净
负债或净资产。
本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，对属于服务成本和
设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，对属于重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
(iv) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期
损益：
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实
施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将
实施重组的合理预期时。
(14) 所得税
本集团除了将与直接计入其他综合收益的交易或者事项有关的所得税影响计入其他综合收益或
直接计入股东权益外 (在该等情况下，所得税相关金额分别于其他综合收益确认或直接于股东
权益确认)，当期所得税和递延所得税费用计入当期损益。
当期所得税包括根据当期应纳税所得额及税法规定税率计算的预期应交所得税和对以前年度应
交所得税的调整。
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资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清
偿负债同时进行时，那当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时
性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣
损失和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣损
失)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差
异不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，根据已颁布的税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面
金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列
示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；及
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关，或者是与不同的纳税主体相关、但在预期未来每一发生重大金额的递延所得税负债及
资产清偿和收回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同
时取得资产和清偿负债。
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(15) 财务担保、预计负债及或有负债
(i) 财务担保
财务担保是指由发出人 (“担保人”) 根据债务工具的条款支付指定款项，以补偿担保受
益人 (“持有人”) 因某一特定债务人不能偿付到期债务而产生的损失。担保的公允价值
(即已收取的担保费) 初始确认为递延收入，作为其他负债列示。递延收入在担保期内摊
销并于利润表中确认为作出财务担保的收入。此外，当担保持有人可能根据这项担保向
本集团提出申索、并且提出的申索金额预期会高于递延收入的账面值，则按照附注
3(15)(ii) 于资产负债表内确认为预计负债。
本集团对表外信贷承诺使用预期信用损失模型计量特定债务人不能偿付到期债务产生的
损失，在预计负债中列示。预期信用损失模型的描述参见附注 3(4)(v) 。
(ii) 其他预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且有关金额能够可靠地计量，以
及该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价
值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数
时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需
支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该
范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定;
- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账
面价值进行调整。
(16) 受托业务
本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团
因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，因为该等资产的风险及收益由
客户承担。
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本集团通过与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金 (“委托资金”)，并由本集团
按照客户的指示向第三方发放贷款 (“委托贷款”) 。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托
资金的风险及收益，因此委托贷款及委托资金按其本金记录为资产负债表外项目，而且并未就
这些委托贷款计提任何减值准备。
(17) 收入确认
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的
总流入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行
履约义务：
- 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
- 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
- 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不
能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
- 本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
- 本集团已将该商品的实物转移给客户；
- 本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
- 客户已接受该商品或服务等。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
(i) 利息收入
金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际利率在发生时计入当期损益。利
息收入包括折让或溢价摊销，或生息资产的初始账面金额与到期日金额之间的差异按实
际利率基准计算的摊销。
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实际利率法，是指在报告期内按照金融资产的实际利率计算其摊余成本及利息收入的方
法。实际利率是将金融资产在预计存续期间或更短的期间 (如适用) 内的未来现金流量，
折现至该金融资产当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本集团会在考虑金
融工具的所有合同条款 (如提前还款权、看涨期权、类似期权等)，但不会考虑未来信用
损失的基础上预计未来现金流量。计算项目包括属于实际利率组成部分的订约方之间所
支付或收取的所有费用、交易费用和所有其他溢价或折价。
融资租赁利息收入在租赁期内按照实际利率法确认并计入当期损益。或有租金在实际发
生时确认为收入。
(ii) 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在提供相关服务时确认。
作为对实际利率的调整，本集团对收取的导致形成或取得金融资产的收入或承诺费进行
递延。如果本集团在发放贷款及垫款承诺期满时还没有发放贷款及垫款，有关收费将确
认为手续费及佣金收入。
(iii) 其他收入
其他收入按权责发生制原则确认。
(iv) 政府补助
政府补助在能够满足政府补助所附条件并能够收到时，予以确认。本集团取得的、用于
购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的
与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入
其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关
成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期
间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入当期损益其他收益或营业外收入。
(18) 支出确认
(i) 利息支出
金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并在相
应期间予以确认。
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(ii) 其他支出
其他支出按权责发生制原则确认。
(19) 股息分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股息，不确认为资产负债表日的负
债，在财务报表附注中单独披露。
(20) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系
的企业，不构成关联方。
此外，本集团同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团的关联方。
(21) 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部。本集团管理层定期审阅报告分部的经营业绩，以决定向其配置资源及评估其表
现。本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所
采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
(22) 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及
资产、负债、收入、支出的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估
计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和受影
响的未来期间予以确认。
除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销 (附注 15、16) 和各类资产减值 (参见附注 10、
11、12、13、15、16 和 18) 涉及的会计估计外，其他主要的会计估计如下：
(i) 附注 17 - 递延所得税资产的确认；
(ii) 附注 52 - 金融工具公允价值估值；及
(iii) 附注 54 - 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
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(23) 会计政策变更
财政部颁布的《企业会计准则第 21 号——租赁 (修订) 》(以下简称“新租赁准则”) 于 2019
年 1 月 1 日生效且与本集团的经营相关。
采用新租赁准则对本集团的主要影响如下：
本集团于 2019 年 1 月 1 日首次采用《企业会计准则第 21 号——租赁 (修订) 》(以下简称“新
租赁准则”) 。
新租赁准则引入了要求承租人在资产负债表内确认租赁的单一会计模型。因此，作为承租人
时，本集团就使用标的资产的权利确认使用权资产，同时就支付租赁付款额的义务确认租赁负
债。出租人的会计处理仍与之前的会计政策相似。
本集团在应用新租赁准则时采用经修订的追溯法，将首次采用新租赁准则的累计影响数调整
2019 年 1 月 1 日留存收益余额。相应地，本集团不重述 2018 年的可比信息，即沿用按照《企
业会计准则第 21 号——租赁》(以下简称“原租赁准则”) 和相关解释公告列报的可比期间信
息。有关会计政策变更的具体内容披露如下：
租赁的定义
原租赁准则下，本集团在合同开始日按照原租赁准则确定一项协议是否为租赁或者包含租赁。
新租赁准则下，本集团根据新租赁准则的租赁定义在合同初始就对合同进行评估，确定该合同
是否是一项租赁或者包含一项租赁。根据新租赁准则，如合同让渡了在一定期间内控制一项已
识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
在向新租赁准则过渡时，本集团沿用原准则对交易是否属于租赁所做的评估。本集团仅对之前
被识别为租赁的合同应用新租赁准则。对于之前按照原租赁准则没有确认为租赁的合同，本集
团不进行重估。因此，本集团仅对自 2019 年 1 月 1 日起或之后订立或变更的合同应用新租赁
准则下租赁的定义。
本集团选择不拆分非租赁部分，而是将租赁部分和非租赁部分作为一项单一的租赁进行会计处
理。
本集团租用多项资产，包括物业、电子设备、运输设备和其他办公设备。
作为承租人，本集团在原租赁准则下根据租赁是否实质转移了与标的资产所有权相关的几乎全
部风险和报酬将租赁分为经营租赁或融资租赁。根据新租赁准则，本集团将所有重大租赁纳入
资产负债表，确认使用权资产和租赁负债。
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
本集团在租赁开始日确认使用权资产和租赁负债。使用权资产初始以成本计量，之后以成本减
去累计折旧和减值准备计量，并根据租赁负债的某些重新计量进行调整。本集团的使用权资产
在其他资产列示。
租赁负债初始以租赁开始日尚未支付的租赁付款额的现值计量，本集团使用增量借款利率作为
折现率。初始确认后，租赁负债随租赁负债的利息费用而增加，随租赁付款额的支付而减少。
在由于指数或比率的变动导致未来租赁付款额变动，余值担保下预计承租人应支付的金额发生
变动，或 (适当时) 关于承租人是否合理确定会行使购买选择权或续租选择权，或合理确定不会
行使终止选择权的评估发生变动等情况下，应对租赁负债进行重新计量。本集团的租赁负债在
其他负债列示。
本集团运用判断来确定部分本集团为承租人且合同包括续租选择权的租赁合同的租赁期。本集
团是否合理确定会行使上述选择权的评估结果关系到租赁期的确定，而租赁期会对租赁负债以
及使用权资产的确认金额产生重大影响。
新租赁准则过渡的影响
于 2019 年 1 月 1 日，本集团确认租赁负债人民币 4.74 亿元，确认使用权资产人民币 5.31 亿
元。本集团选择按照租赁负债的余额来计量使用权资产，并根据首次执行日前计入资产负债表
的与该租赁相关的预付或预提租赁付款额进行调整，准则转换对期初留存收益无影响。
下表列示了本集团及本行 2018 年 12 月 31 日的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额与
2019 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债的差额的调整过程。在计算租赁负债时，本集团
使用 2019 年 1 月 1 日的增量借款利率来对租赁付款额进行折现，本集团所用的加权平均利率
为 4.00% 。
本集团 本行
2018 年 12 月 31 日本集团合并财务报表中
披露的经营租赁承担 565,004 548,270
2019 年 1 月 1 日新租赁准则下的尚未支付的
租赁付款额 (未经折现) 565,004 548,270
2019 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 474,214 458,724
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4 税项
本集团适用的主要税费及税率如下：
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的应税收入为基础计算销项税额，在扣除当 0% - 17%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳增值税计征 5% - 7%
教育费附加 按实际缴纳增值税计征 3% - 5%
其他 按实际缴纳增值税计征 1% - 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
5 现金及存放中央银行款项
本集团
2019 年 2018 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 818,502 663,758
------------------- -------------------
存放中央银行
- 法定存款准备金 (a) 24,597,792 28,057,980
- 超额存款准备金 (b) 12,739,930 16,788,883
- 财政性存款 296,178 713,815
- 应计利息 13,274 17
小计 37,647,174 45,560,695
------------------- -------------------
合计 38,465,676 46,224,453
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本行
2019 年 2018 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 801,764 649,125
------------------- -------------------
存放中央银行
- 法定存款准备金 (a) 24,418,381 27,921,967
- 超额存款准备金 (b) 12,561,790 16,756,352
- 财政性存款 296,178 713,815
- 应计利息 13,273 -
小计 37,289,622 45,392,134
------------------- -------------------
合计 38,091,386 46,041,259
(a) 法定存款准备金为本行按规定向人行缴存的存款准备金。这些法定存款准备金不可用于
本集团的日常业务运作。本行存款的缴存比率于资产负债表日为：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币存款缴存比率 8.5% 11.0%
外币存款缴存比率 5.0% 5.0%
本集团子公司的人民币法定存款准备金缴存比率按中国人民银行厘定的比率执行。
(b) 超额存款准备金存放于中国人民银行，主要用于资金清算用途。
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6 存放同业及其他金融机构款项
按交易对手类型和所在地区分析
本集团
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
存放中国境内款项
- 银行 1,677,433 1,843,680
- 其他金融机构 565 6,902
小计 1,677,998 1,850,582
------------------- -------------------
存放中国境外款项
- 银行 252,536 304,901
小计 252,536 304,901
------------------- -------------------
合计 1,930,534 2,155,483
应计利息 452 1,609
减：减值准备 (592) (161)
账面价值合计 1,930,394 2,156,931
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本行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
存放中国境内款项
- 银行 1,007,650 1,077,656
- 其他金融机构 565 6,902
小计 1,008,215 1,084,558
------------------- -------------------
存放中国境外款项
- 银行 252,536 304,901
小计 252,536 304,901
------------------- -------------------
合计 1,260,751 1,389,459
应计利息 389 1,585
减：减值准备 (192) (161)
账面价值合计 1,260,948 1,390,883
7 拆出资金
按交易对手类型和所在地区分析
本集团
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
拆放中国境内款项
- 银行 997,597 2,078,177
- 非银行金融机构 1,700,000 1,600,000
拆放中国境外款项
- 银行 83,449 83,449
合计 2,781,046 3,761,626
应计利息 4,371 7,449
减：减值准备 (736) (316)
合计 2,784,681 3,768,759
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
本行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
拆放中国境内款项
- 银行 997,597 1,784,432
拆放中国境外款项
- 银行 83,449 83,449
合计 1,081,046 1,867,881
应计利息 750 1,590
减：减值准备 (412) (316)
合计 1,081,384 1,869,155
8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资
本集团
按发行机构分析
2019 年 2018 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
交易性目的
- 债券投资 (a) 12,354,905 15,766,512
- 投资基金 6,242,542 8,421,637
小计 18,597,447 24,188,149
------------------- -------------------
同业投资
- 资管计划 20,112,305 18,160,278
- 信托 9,538,950 11,291,672
- 理财产品 30,000 500,314
- 其他 6,783,592 5,892,562
小计 36,464,847 35,844,826
------------------- -------------------
合计 55,062,294 60,032,975
第 52 页
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本行
按发行机构分析
2019 年 2018 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
交易性目的
- 债券投资 (a) 12,354,905 15,766,512
- 投资基金 5,962,542 8,303,560
小计 18,317,447 24,070,072
------------------- -------------------
同业投资
- 资管计划 20,112,305 18,160,278
- 信托 9,538,950 11,291,672
- 理财产品 - 500,314
- 其他 6,783,592 5,892,562
小计 36,434,847 35,844,826
------------------- -------------------
合计 54,752,294 59,914,898
第 53 页
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(a) 交易性债券投资以公允价值列示，并由下列机构发行：
本集团及本行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
- 政府 7,206,297 6,803,756
- 政策性银行 2,875,175 7,762,646
- 银行及其他金融机构 1,442,218 355,515
- 企业实体 831,215 844,595
合计 12,354,905 15,766,512
分类
- 香港以外上市 8,276,336 7,389,146
- 非上市 4,078,569 8,377,366
合计 12,354,905 15,766,512
9 买入返售金融资产
(1) 按交易对手类型和所在地区分析
本集团及本行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 银行 1,781,820 400,769
- 其他金融机构 1,216,485 3,048,582
总额 2,998,305 3,449,351
应计利息 494 4,739
减：减值准备 (55) (1,965)
账面价值 2,998,744 3,452,125
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(2) 按担保物类型分析
本集团及本行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
债券 2,998,305 3,449,351
应计利息 494 4,739
减：减值准备 (55) (1,965)
账面价值 2,998,744 3,452,125
第 55 页
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10 发放贷款及垫款
(1) 按性质分析
本集团
2019 年 2018 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日
以摊余成本计量的发放贷款及垫款
公司贷款及垫款 121,496,875 103,257,436
个人贷款及垫款
- 经营贷款 20,912,865 16,645,672
- 住房贷款 30,052,807 16,265,454
- 消费贷款 5,807,222 9,107,358
- 信用卡贷款 2,820,929 1,900,727
小计 59,593,823 43,919,211
------------------- -------------------
以摊余成本计量的发放贷款及垫款总额 181,090,698 147,176,647
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
发放贷款及垫款
- 公司贷款及垫款 - 福费廷 3,068,741 4,604,345
- 票据贴现 11,752,226 7,791,800
小计 14,820,967 12,396,145
------------------- -------------------
发放贷款及垫款总额 195,911,665 159,572,792
应计利息 682,722 489,560
减：以摊余成本计量的贷款损失准备 19 (7,327,846) (6,062,971)
发放贷款及垫款账面价值 189,266,541 153,999,381
第 56 页
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
本行
2019 年 2018 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日
以摊余成本计量的发放贷款及垫款
公司贷款及垫款 120,846,017 102,671,836
个人贷款及垫款
- 经营贷款 20,112,467 16,195,669
- 住房贷款 29,901,694 16,189,999
- 消费贷款 5,800,077 9,077,893
- 信用卡贷款 2,820,929 1,900,727
小计 58,635,167 43,364,288
------------------- -------------------
以摊余成本计量的发放贷款及垫款总额 179,481,184 146,036,124
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
发放贷款及垫款
- 公司贷款及垫款 - 福费廷 3,068,741 4,604,345
- 票据贴现 11,752,226 7,791,800
小计 14,820,967 12,396,145
------------------- -------------------
发放贷款及垫款总额 194,302,151 158,432,269
应计利息 680,100 487,419
减：以摊余成本计量的贷款损失准备 19 (7,132,567) (5,908,041)
发放贷款及垫款账面价值 187,849,684 153,011,647
第 57 页
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(2) 按客户行业分布情况分析
本集团
2019 年 12 月 31 日
有抵质押
金额 比例 贷款及垫款
批发和零售业 27,095,140 13.83% 12,035,736
房地产业 26,677,880 13.62% 16,171,219
水利、环境和公共设施管理业 16,128,317 8.23% 2,864,540
制造业 14,577,464 7.44% 3,790,602
建筑业 12,156,369 6.21% 5,359,425
租赁和商务服务业 10,892,165 5.56% 3,346,461
交通运输、仓储和邮政业 2,604,391 1.33% 1,331,173
电力、热力、燃气及水生产和供应业 2,369,014 1.21% 640,660
文化、体育和娱乐业 1,808,720 0.92% 1,635,690
农、林、牧、渔业 1,685,307 0.86% 678,712
住宿和餐饮业 1,317,211 0.67% 1,195,588
采矿业 322,300 0.16% 89,500
其他 6,931,338 3.54% 1,369,165
公司贷款及垫款小计 124,565,616 63.58% 50,508,471
个人贷款及垫款 59,593,823 30.42% 47,716,326
票据贴现 11,752,226 6.00% 11,752,226
发放贷款及垫款总额 195,911,665 100.00% 109,977,023
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
2018 年 12 月 31 日
有抵质押
金额 比例 贷款及垫款
批发和零售业 36,467,388 22.85% 17,140,067
房地产业 18,098,412 11.34% 11,576,934
制造业 14,407,170 9.03% 3,456,366
建筑业 10,518,173 6.59% 5,225,623
水利、环境和公共设施管理业 8,119,439 5.09% 3,114,050
租赁和商务服务业 5,994,122 3.76% 3,569,398
电力、热力、燃气及水生产和供应业 2,312,929 1.45% 484,900
交通运输、仓储和邮政业 1,927,392 1.21% 599,355
农、林、牧、渔业 1,876,474 1.18% 698,136
住宿和餐饮业 1,477,051 0.92% 1,289,970
采矿业 361,158 0.23% 80,000
文化、体育和娱乐业 287,210 0.18% 215,700
其他 6,014,863 3.77% 1,451,798
公司贷款及垫款小计 107,861,781 67.60% 48,902,297
个人贷款及垫款 43,919,211 27.52% 31,391,695
票据贴现 7,791,800 4.88% 5,644,495
发放贷款及垫款总额 159,572,792 100.00% 85,938,487
第 59 页
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本行
2019 年 12 月 31 日
有抵质押
金额 比例 贷款及垫款
批发和零售业 26,802,155 13.77% 11,991,386
房地产业 26,674,880 13.73% 16,168,219
水利、环境和公共设施管理业 16,120,317 8.30% 2,860,540
制造业 14,430,930 7.43% 3,755,802
建筑业 12,122,525 6.24% 5,349,475
租赁和商务服务业 10,883,165 5.60% 3,346,461
交通运输、仓储和邮政业 2,539,391 1.31% 1,331,173
电力、热力、燃气及水生产和供应业 2,369,014 1.22% 640,660
文化、体育和娱乐业 1,808,720 0.93% 1,635,690
农、林、牧、渔业 1,634,067 0.84% 662,912
住宿和餐饮业 1,314,211 0.68% 1,195,588
采矿业 320,780 0.17% 89,500
其他 6,894,603 3.55% 1,367,165
公司贷款及垫款小计 123,914,758 63.77% 50,394,571
个人贷款及垫款 58,635,167 30.18% 47,377,152
票据贴现 11,752,226 6.05% 11,752,226
发放贷款及垫款总额 194,302,151 100.00% 109,523,949
第 60 页
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2018 年 12 月 31 日
有抵质押
金额 比例 贷款及垫款
批发和零售业 36,278,138 22.90% 17,101,567
房地产业 18,095,412 11.42% 11,573,934
制造业 14,289,098 9.02% 3,435,268
建筑业 10,494,179 6.63% 5,222,623
水利、环境和公共设施管理业 8,112,440 5.12% 3,114,050
租赁和商务服务业 5,990,722 3.78% 3,568,998
电力、热力、燃气及水生产和供应业 2,307,929 1.46% 479,900
交通运输、仓储和邮政业 1,841,792 1.16% 570,055
农、林、牧、渔业 1,768,408 1.12% 698,136
住宿和餐饮业 1,477,051 0.93% 1,289,970
采矿业 337,158 0.21% 80,000
文化、体育和娱乐业 287,210 0.18% 215,700
其他 5,996,644 3.78% 1,449,798
公司贷款及垫款小计 107,276,181 67.71% 48,799,999
个人贷款及垫款 43,364,288 27.37% 31,155,244
票据贴现 7,791,800 4.92% 5,644,495
发放贷款及垫款总额 158,432,269 100.00% 85,599,738
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(3) 按担保方式分布情况分析
本集团
2019 年 2018 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日
信用贷款 26,395,641 20,781,632
保证贷款 59,539,001 52,852,673
附担保物贷款
- 抵押贷款 77,715,145 54,390,463
- 质押贷款 32,261,878 31,548,024
发放贷款及垫款总额 195,911,665 159,572,792
------------------- -------------------
应计利息 682,722 489,560
减：以摊余成本计量的贷款损失准备 19 (7,327,846) (6,062,971)
------------------- -------------------
发放贷款及垫款账面价值 189,266,541 153,999,381
本行
2019 年 2018 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日
信用贷款 26,394,235 20,774,863
保证贷款 58,383,967 52,057,668
附担保物贷款
- 抵押贷款 77,275,176 54,091,744
- 质押贷款 32,248,773 31,507,994
发放贷款及垫款总额 194,302,151 158,432,269
------------------- -------------------
应计利息 680,100 487,419
减：以摊余成本计量的贷款损失准备 19 (7,132,567) (5,908,041)
------------------- -------------------
发放贷款及垫款账面价值 187,849,684 153,011,647
第 62 页
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(4) 已逾期贷款及垫款的逾期期限分析
本集团
2019 年 12 月 31 日
逾期 逾期 3 个月 逾期 1 年
3 个月以内 至1年 至3年 逾期 3 年
(含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 以上 合计
信用贷款 104,356 34,950 13,056 - 152,362
保证贷款 1,656,742 1,198,988 1,268,471 346,300 4,470,501
抵押贷款 678,530 445,447 446,428 35,310 1,605,715
质押贷款 585,596 220,400 108,953 - 914,949
合计 3,025,224 1,899,785 1,836,908 381,610 7,143,527
占发放贷款及垫款总额的百分比 1.54% 0.97% 0.94% 0.19% 3.64%
2018 年 12 月 31 日
逾期 逾期 3 个月 逾期 1 年
3 个月以内 至1年 至3年 逾期 3 年
(含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 以上 合计
信用贷款 159,795 60,911 10,980 - 231,686
保证贷款 1,800,337 1,689,914 854,083 254,175 4,598,509
抵押贷款 771,614 241,671 441,872 76,623 1,531,780
质押贷款 562,573 95,198 6,098 23,500 687,369
合计 3,294,319 2,087,694 1,313,033 354,298 7,049,344
占发放贷款及垫款总额的百分比 2.07% 1.31% 0.82% 0.22% 4.42%
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本行
2019 年 12 月 31 日
逾期 逾期 3 个月 逾期 1 年
3 个月以内 至1年 至3年 逾期 3 年
(含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 以上 合计
信用贷款 104,356 34,750 13,056 - 152,162
保证贷款 1,634,589 1,124,746 1,224,633 220,403 4,204,371
抵押贷款 678,530 445,447 441,978 29,610 1,595,565
质押贷款 585,596 220,400 108,953 - 914,949
合计 3,003,071 1,825,343 1,788,620 250,013 6,867,047
占发放贷款及垫款总额的百分比 1.55% 0.94% 0.92% 0.13% 3.54%
2018 年 12 月 31 日
逾期 逾期 3 个月 逾期 1 年
3 个月以内 至1年 至3年 逾期 3 年
(含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 以上 合计
信用贷款 159,795 60,911 10,980 - 231,686
保证贷款 1,750,038 1,646,898 829,779 132,372 4,359,087
抵押贷款 771,040 241,372 437,275 68,923 1,518,610
质押贷款 533,273 95,198 6,098 23,500 658,069
合计 3,214,146 2,044,379 1,284,132 224,795 6,767,452
占发放贷款及垫款总额的百分比 2.03% 1.29% 0.81% 0.14% 4.27%
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(5) 贷款及垫款和减值损失准备分析
本集团
2019 年 12 月 31 日
评估整个存续期 评估整个存续期
评估未来 12 个月 预期信用损失 预期信用损失
预期信用损失的 - 未发生信用减值 - 已发生信用减值
贷款及垫款 的贷款及垫款 的贷款及垫款 合计
以摊余成本计量的发放贷款及垫款总额 171,031,061 4,427,237 5,632,400 181,090,698
减：贷款损失准备 (2,790,879) (1,069,890) (3,467,077) (7,327,846)
以摊余成本计量的发放贷款及垫款账面价值
(不含应计利息) 168,240,182 3,357,347 2,165,323 173,762,852
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
发放贷款及垫款账面价值 (不含应计利息) 14,235,371 585,596 - 14,820,967
发放贷款及垫款账面价值 (不含应计利息) 182,475,553 3,942,943 2,165,323 188,583,819
2018 年 12 月 31 日
评估整个存续期 评估整个存续期
评估未来 12 个月 预期信用损失 预期信用损失
预期信用损失的 - 未发生信用减值 - 已发生信用减值
贷款及垫款 的贷款及垫款 的贷款及垫款 合计
以摊余成本计量的发放贷款及垫款总额 138,222,545 4,828,422 4,125,680 147,176,647
减：贷款损失准备 (1,971,808) (1,244,144) (2,847,019) (6,062,971)
以摊余成本计量的发放贷款及垫款账面价值
(不含应计利息) 136,250,737 3,584,278 1,278,661 141,113,676
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
发放贷款及垫款账面价值 (不含应计利息) 12,396,145 - - 12,396,145
发放贷款及垫款账面价值 (不含应计利息) 148,646,882 3,584,278 1,278,661 153,509,821
第 65 页
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本行
2019 年 12 月 31 日
评估整个存续期 评估整个存续期
评估未来 12 个月 预期信用损失 预期信用损失
预期信用损失的 - 未发生信用减值 - 已发生信用减值
贷款及垫款 的贷款及垫款 的贷款及垫款 合计
以摊余成本计量的发放贷款及垫款总额 169,680,877 4,422,434 5,377,873 179,481,184
减：贷款损失准备 (2,760,343) (1,064,783) (3,307,441) (7,132,567)
以摊余成本计量的发放的贷款和垫款账面价值
(不含应计利息) 166,920,534 3,357,651 2,070,432 172,348,617
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
发放贷款及垫款账面价值 (不含应计利息) 14,235,371 585,596 - 14,820,967
发放贷款及垫款账面价值 (不含应计利息) 181,155,905 3,943,247 2,070,432 187,169,584
2018 年 12 月 31 日
评估整个存续期 评估整个存续期
评估未来 12 个月 预期信用损失 预期信用损失
预期信用损失的 - 未发生信用减值 - 已发生信用减值
贷款及垫款 的贷款及垫款 的贷款及垫款 合计
以摊余成本计量的发放贷款及垫款总额 137,362,897 4,749,265 3,923,962 146,036,124
减：贷款损失准备 (1,955,366) (1,241,136) (2,711,539) (5,908,041)
以摊余成本计量的发放的贷款和垫款账面价值
(不含应计利息) 135,407,531 3,508,129 1,212,423 140,128,083
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
发放贷款及垫款账面价值 (不含应计利息) 12,396,145 - - 12,396,145
发放贷款及垫款账面价值 (不含应计利息) 147,803,676 3,508,129 1,212,423 152,524,228
第 66 页
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(6) 减值损失准备变动情况
(a) 以摊余成本计量的发放贷款及垫款减值准备变动：
本集团
2019 年 12 月 31 日
整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
未来 12 个月 - 未发生信用减值 - 已发生信用减值
预期信用损失 的贷款及垫款 的贷款及垫款 合计
2019 年 1 月 1 日 1,971,808 1,244,144 2,847,019 6,062,971
转移：
- 至未来 12 个月预期信用损失 152 (152) - -
- 至整个存续期预期信用损失
- 未发生信用减值的贷款及垫款 (31,447) 35,197 (3,750) -
- 至整个存续期预期信用损失
- 已发生信用减值的贷款及垫款 (109,270) (285,473) 394,743 -
本年计提 959,636 76,174 3,640,648 4,676,458
本年核销及转出 - - (3,869,583) (3,869,583)
收回已核销贷款及垫款 - - 458,000 458,000
2019 年 12 月 31 日 2,790,879 1,069,890 3,467,077 7,327,846
2018 年 12 月 31 日
整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
未来 12 个月 - 未发生信用减值 - 已发生信用减值
预期信用损失 的贷款及垫款 的贷款及垫款 合计
2018 年 1 月 1 日 1,534,700 656,690 2,136,894 4,328,284
转移：
- 至未来 12 个月预期信用损失 1,368 (1,368) - -
- 至整个存续期预期信用损失
- 未发生信用减值的贷款及垫款 (52,196) 52,353 (157) -
- 至整个存续期预期信用损失
- 已发生信用减值的贷款及垫款 (33,449) (79,449) 112,898 -
本年计提 521,385 615,918 2,282,974 3,420,277
本年核销 - - (1,779,584) (1,779,584)
收回已核销贷款及垫款 - - 93,994 93,994
2018 年 12 月 31 日 1,971,808 1,244,144 2,847,019 6,062,971
第 67 页
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本行
2019 年 12 月 31 日
整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
未来 12 个月 - 未发生信用减值 - 已发生信用减值
预期信用损失 的贷款及垫款 的贷款及垫款 合计
2019 年 1 月 1 日 1,955,366 1,241,136 2,711,539 5,908,041
转移：
- 至未来 12 个月预期信用损失 152 (152) - -
- 至整个存续期预期信用损失
- 未发生信用减值的贷款及垫款 (31,211) 34,961 (3,750) -
- 至整个存续期预期信用损失
- 已发生信用减值的贷款及垫款 (108,069) (285,372) 393,441 -
本年计提 944,105 74,210 3,617,530 4,635,845
本年核销 - - (3,869,319) (3,869,319)
收回已核销贷款及垫款 - - 458,000 458,000
2019 年 12 月 31 日 2,760,343 1,064,783 3,307,441 7,132,567
2018 年 12 月 31 日
整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
未来 12 个月 - 未发生信用减值 - 已发生信用减值
预期信用损失 的贷款及垫款 的贷款及垫款 合计
2018 年 1 月 1 日 1,528,737 656,689 1,999,489 4,184,915
转移：
- 至未来 12 个月预期信用损失 1,368 (1,368) - -
- 至整个存续期预期信用损失
- 未发生信用减值的贷款及垫款 (52,194) 52,351 (157) -
- 至整个存续期预期信用损失
- 已发生信用减值的贷款及垫款 (32,733) (79,449) 112,182 -
本年计提 510,188 612,913 2,280,620 3,403,721
本年核销 - - (1,774,589) (1,774,589)
收回已核销贷款及垫款 - - 93,994 93,994
2018 年 12 月 31 日 1,955,366 1,241,136 2,711,539 5,908,041
第 68 页
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(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款减值准备变动：
本集团及本行
2019 年 12 月 31 日
整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
未来 12 个月 - 未发生信用减值 - 已发生信用减值
预期信用损失 的贷款及垫款 的贷款及垫款 合计
2019 年 1 月 1 日 34,405 - - 34,405
转移：
- 至未来 12 个月预期信用损失 - - - -
- 至整个存续期预期信用损失
- 未发生信用减值的贷款及垫款 (17,305) 17,305 - -
- 至整个存续期预期信用损失
- 已发生信用减值的贷款及垫款 - - - -
本年计提 4,429 58,167 - 62,596
2019 年 12 月 31 日 21,529 75,472 - 97,001
2018 年 12 月 31 日
整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
未来 12 个月 - 未发生信用减值 - 已发生信用减值
预期信用损失 的贷款及垫款 的贷款及垫款 合计
2018 年 1 月 1 日 4,711 - - 4,711
本年计提 29,694 - - 29,694
2018 年 12 月 31 日 34,405 - - 34,405
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款减值准备，在其他综合收
益中确认，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少金融资产在资产负债表中列示
的账面价值。
第 69 页
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11 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资
2019 年 12 月 31 日
本集团 本行
债务工具
- 政府 7,072,319 7,072,319
- 政策性银行 8,017,880 8,017,880
- 企业实体 325,914 115,027
- 应计利息 327,097 311,063
小计 15,743,210 15,516,289
权益工具 8,400 8,400
合计 15,751,610 15,524,689
按上市类型分析
- 香港以外上市 7,504,187 7,293,300
- 非上市 7,911,926 7,911,926
- 应计利息 327,097 311,063
合计 15,743,210 15,516,289
第 70 页
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
2018 年 12 月 31 日
本集团 本行
债务工具
- 政府 3,050,827 3,050,827
- 政策性银行 4,529,067 4,529,067
- 银行及其他金融机构 100,437 100,437
- 企业实体 313,993 113,573
- 应计利息 173,034 157,001
小计 8,167,358 7,950,905
权益工具 8,400 8,400
合计 8,175,758 7,959,305
按上市类型分析
- 香港以外上市 3,474,207 3,273,787
- 非上市 4,520,117 4,520,117
- 应计利息 173,034 157,001
合计 8,167,358 7,950,905
第 71 页
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资减值准备变动如下：
本集团及本行
2019 年 12 月 31 日
整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
未来 12 个月 - 未发生 - 已发生
预期信用损失 信用减值 信用减值 合计
年初余额 625 - - 625
本年计提 541 - - 541
年末余额 1,166 - - 1,166
2018 年 12 月 31 日
整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
未来 12 个月 - 未发生 - 已发生
预期信用损失 信用减值 信用减值 合计
年初余额 832 - - 832
本年转回 (207) - - (207)
年末余额 625 - - 625
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资减值准备，在其他综合收益中确认，并
将减值损失或利得计入当期损益，且不减少金融资产在资产负债表中列示的账面价值。截至
2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团及本行以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融投资均未发生信用减值。
第 72 页
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12 以摊余成本计量的金融投资
本集团及本行
2019 年 2018 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日
债务证券
- 政府 17,335,867 19,016,219
- 政策性银行 23,102,693 24,536,776
- 银行及其他金融机构 1,532,226 2,381,980
- 企业实体 7,311,145 7,102,513
小计 49,281,931 53,037,488
------------------ ------------------
信托计划项下的投资管理产品 67,950,697 65,671,484
证券公司管理的投资管理产品 36,581,276 30,651,556
其他受益权转让计划 8,526,500 11,517,013
其他 11,960,100 7,252,000
小计 174,300,504 168,129,541
------------------ ------------------
应计利息 1,431,860 1,427,133
减：减值损失准备 19 (2,563,942) (1,726,620)
------------------ ------------------
合计 173,168,422 167,830,054
债务证券按上市类型分析
香港以外上市 20,185,899 20,906,644
非上市 29,096,032 32,130,844
应计利息 1,009,383 1,052,662
合计 50,291,314 54,090,150
第 73 页
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(a) 以摊余成本计量的金融投资减值准备变动如下：
2019 年 12 月 31 日
整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
未来 12 个月 - 未发生 - 已发生
预期信用损失 信用减值 信用减值 合计
年初余额 876,837 420,000 429,783 1,726,620
转移：
- 至未来 12 个月预期信用损失 - - - -
- 至整个存续期预期信用损失
- 未发生信用减值 (38,990) 38,990 - -
- 至整个存续期预期信用损失
- 已发生信用减值 (13,947) - 13,947 -
本年计提 146,560 295,290 395,472 837,322
年末余额 970,460 754,280 839,202 2,563,942
2018 年 12 月 31 日
整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
未来 12 个月 - 未发生 - 已发生
预期信用损失 信用减值 信用减值 合计
年初余额 763,134 335,562 61,967 1,160,663
转移：
- 至未来 12 个月预期信用损失 213,005 (213,005) - -
- 至整个存续期预期信用损失
- 未发生信用减值 (24,218) 24,218 - -
- 至整个存续期预期信用损失
- 已发生信用减值 (8,280) (122,557) 130,837 -
本年 (转回) / 计提 (66,804) 395,782 236,979 565,957
年末余额 876,837 420,000 429,783 1,726,620
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13 应收融资租赁款
本集团
2019 年 2018 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日
最低租赁收款额 14,387,519 15,336,631
减：未实现融资收益 (1,463,317) (1,382,456)
应收融资租赁款现值 12,924,202 13,954,175
应计利息 96,350 105,345
减：减值准备 19 (518,855) (348,854)
账面价值 12,501,697 13,710,666
(a) 应收融资租赁款，未实现融资收益和最低租赁收款额按剩余期限分析如下：
本集团
2019 年 12 月 31 日
最低租赁 未实现 应收融资
收款额 融资收益 租赁款现值
1 年以内 6,768,809 (763,683) 6,005,126
1至 2年 4,106,813 (381,121) 3,725,692
2至 3年 1,693,450 (171,264) 1,522,186
3至 5年 1,107,050 (121,299) 985,751
5 年以上 711,397 (25,950) 685,447
14,387,519 (1,463,317) 12,924,202
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2018 年 12 月 31 日
最低租赁 未实现 应收融资
收款额 融资收益 租赁款现值
1 年以内 6,165,509 (769,081) 5,396,428
1至 2年 5,262,473 (406,557) 4,855,916
2至 3年 3,004,304 (150,090) 2,854,214
3至 5年 674,268 (44,829) 629,439
5 年以上 230,077 (11,899) 218,178
15,336,631 (1,382,456) 13,954,175
(b) 减值损失准备变动情况
本集团
2019 年 12 月 31 日
整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
- 未发生信用 - 已发生信用
未来 12 个月 减值的应收 减值的应收
预期信用损失 融资租赁款 融资租赁款 合计
2019 年 1 月 1 日 218,694 130,160 - 348,854
转移：
- 至整个存续期预期信用损失
- 未发生信用减值的应收融资租赁款 (3,408) 3,408 - -
- 至整个存续期预期信用损失
- 已发生信用减值的应收融资租赁款 (5,265) - 5,265 -
本年计提 19,890 186,787 116,255 322,932
本年处置 - (152,931) - (152,931)
2019 年 12 月 31 日 229,911 167,424 121,520 518,855
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2018 年 12 月 31 日
整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
- 未发生信用 - 已发生信用
未来 12 个月 减值的应收 减值的应收
预期信用损失 融资租赁款 融资租赁款 合计
2017 年 12 月 31 日 159,761 - - 159,761
会计政策变更 18,264 - - 18,264
2018 年 1 月 1 日 178,025 - - 178,025
转移：
- 至整个存续期预期信用损失
- 未发生信用减值的应收融资租赁款 (7,274) 7,274 - -
本年计提 42,487 122,886 - 165,373
从其他资产转入 5,456 - - 5,456
2018 年 12 月 31 日 218,694 130,160 - 348,854
14 长期股权投资
本集团
2019 年 2018 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
对联营公司投资 (b) 376,874 321,081
合计 376,874 321,081
本行
2019 年 2018 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
对子公司投资 (a) 1,175,153 1,175,153
对联营公司投资 (b) 376,874 321,081
合计 1,552,027 1,496,234
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(a) 对子公司投资
本行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
扶沟郑银村镇银行股份有限公司 30,120 30,120
新密郑银村镇银行股份有限公司 74,033 74,033
河南九鼎金融租赁股份有限公司 1,020,000 1,020,000
确山郑银村镇银行股份有限公司 25,500 25,500
浚县郑银村镇银行股份有限公司 25,500 25,500
1,175,153 1,175,153
于 2019 年 12 月 31 日，子公司的背景情况如下：
本行 成立、注册
名称 股权比例 表决权比例 实收资本 投资额 及营业地点 业务范围
2019 年 2019 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
% %
扶沟郑银村镇银行股份有限公司 50.20 50.20 60,000 30,120 中国 银行业
新密郑银村镇银行股份有限公司 51.20 51.20 125,000 74,033 中国 银行业
河南九鼎金融租赁股份有限公司 51.00 51.00 2,000,000 1,020,000 中国 租赁业
确山郑银村镇银行股份有限公司 51.00 51.00 50,000 25,500 中国 银行业
浚县郑银村镇银行股份有限公司 51.00 51.00 50,000 25,500 中国 银行业
扶沟郑银村镇银行股份有限公司成立于 2015 年 12 月 3 日，河南九鼎金融租赁股份有限公司
成立于 2016 年 3 月 23 日，浚县郑银村镇银行股份有限公司成立于 2017 年 11 月 6 日，确山
郑银村镇银行股份有限公司成立于 2017 年 11 月 14 日，新密郑银村镇银行股份有限公司
2017 年初成为本行的子公司。这五家子公司的非控制性权益对本集团不重大。
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(b) 对联营公司投资
对联营公司投资分析如下：
本集团及本行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
中牟郑银村镇银行股份有限公司 315,724 261,516
鄢陵郑银村镇银行股份有限公司 23,440 28,648
新郑郑银村镇银行股份有限公司 37,710 30,917
376,874 321,081
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，联营公司的基本情况如下：
本集团在 被 对本集团
被投资 注册地 / 本集团 投资单位 的 活动是否
单位名称 主要经营 地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比 例 具有战略 性
人民币千 元
中牟郑银 村镇银 行股份 有限公 司 注(1) 河南中牟 商业银行 561,350 18.53% 18.53% 是
鄢陵郑银 村镇银 行股份 有限公 司 河南鄢陵 商业银行 60,000 30.00% 30.00% 是
新郑郑银 村镇银 行股份 有限公 司 河南新郑 商业银行 69,120 25.00% 25.00% 是
(1) 本集团在中牟郑银村镇银行股份有限公司的董事会拥有席位，对其有重大影响。
下表列示不属个别重大的本集团联营企业汇总信息：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
于本集团合并资产负债表内不属个别重大的
联营企业的汇总账面价值 376,874 321,081
本集团分占该等联营企业业绩
- 持续经营业务产生的利润 55,793 52,170
- 其他综合收益 - -
- 综合收益总额 55,793 52,170
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15 固定资产
本集团
房屋及 办公
建筑物 电子设备 交通工具 设备及其他 在建工程 合计
成本
2018 年 1 月 1 日 1,575,025 543,644 13,110 234,732 147,024 2,513,535
本年购置 317,856 93,372 2,251 28,876 30,043 472,398
本年减少 - (7,102) (1,255) (797) - (9,154)
2018 年 12 月 31 日 1,892,881 629,914 14,106 262,811 177,067 2,976,779
本年购置 237,891 82,677 1,157 28,096 139,616 489,437
本年减少 - (4,994) (3,555) (20,707) - (29,256)
2019 年 12 月 31 日 2,130,772 707,597 11,708 270,200 316,683 3,436,960
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
减：累计折旧
2018 年 1 月 1 日 (209,410) (326,403) (10,963) (149,429) - (696,205)
本年增加 (50,000) (104,581) (747) (48,355) - (203,683)
本年减少 - 6,541 1,193 729 - 8,463
2018 年 12 月 31 日 (259,410) (424,443) (10,517) (197,055) - (891,425)
本年增加 (62,527) (92,502) (887) (40,814) - (196,730)
本年减少 - 4,628 3,377 19,548 - 27,553
2019 年 12 月 31 日 (321,937) (512,317) (8,027) (218,321) - (1,060,602)
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
减：减值准备
2018 年 1 月 1 日 (1,355) (1,893) - (756) - (4,004)
增加 / 减少 - - - - - -
2018 年 12 月 31 日 (1,355) (1,893) - (756) - (4,004)
增加 / 减少 - - - - - -
2019 年 12 月 31 日 (1,355) (1,893) - (756) - (4,004)
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
账面净值
2019 年 12 月 31 日 1,807,480 193,387 3,681 51,123 316,683 2,372,354
2018 年 12 月 31 日 1,632,116 203,578 3,589 65,000 177,067 2,081,350
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本行
房屋及 办公
建筑物 电子设备 交通工具 设备及其他 在建工程 合计
成本
2018 年 1 月 1 日 1,575,025 539,053 11,738 228,963 127,480 2,482,259
本年购置 317,856 91,704 2,251 28,156 29,365 469,332
本年减少 - (7,091) (380) (769) - (8,240)
2018 年 12 月 31 日 1,892,881 623,666 13,609 256,350 156,845 2,943,351
本年购置 237,891 81,449 1,049 26,997 139,616 487,002
本年减少 - (4,994) (3,555) (20,707) - (29,256)
2019 年 12 月 31 日 2,130,772 700,121 11,103 262,640 296,461 3,401,097
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
减：累计折旧
2018 年 1 月 1 日 (209,410) (324,064) (9,973) (146,835) - (690,282)
本年增加 (50,000) (103,835) (653) (47,477) - (201,965)
本年减少 - 6,531 361 709 - 7,601
2018 年 12 月 31 日 (259,410) (421,368) (10,265) (193,603) - (884,646)
本年增加 (62,527) (91,691) (786) (39,990) - (194,994)
本年减少 - 4,628 3,377 19,548 - 27,553
2019 年 12 月 31 日 (321,937) (508,431) (7,674) (214,045) - (1,052,087)
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
减：减值准备
2018 年 1 月 1 日 (1,355) (1,893) - (756) - (4,004)
增加 / 减少 - - - - - -
2018 年 12 月 31 日 (1,355) (1,893) - (756) - (4,004)
增加 / 减少 - - - - - -
2019 年 12 月 31 日 (1,355) (1,893) - (756) - (4,004)
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
账面净值
2019 年 12 月 31 日 1,807,480 189,797 3,429 47,839 296,461 2,345,006
2018 年 12 月 31 日 1,632,116 200,405 3,344 61,991 156,845 2,054,701
于 2019 年 12 月 31 日，本集团及本行未办理完产权手续的房屋的账面净值为人民币 2.60 亿
元 (2018 年 12 月 31 日：人民币 2.56 亿元) 。本集团正在办理该等房屋及建筑物的产权手
续。本集团管理层预期在办理产权手续上不会产生重大成本。
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16 无形资产
本集团
土地使用权 计算机软件 合计
成本
2018 年 1 月 1 日 375,830 274,510 650,340
本年增加 - 246,768 246,768
2018 年 12 月 31 日 375,830 521,278 897,108
本年增加 - 215,035 215,035
本年减少 - (7,464) (7,464)
2019 年 12 月 31 日 375,830 728,849 1,104,679
------------------ ------------------ ------------------
减：累计摊销
2018 年 1 月 1 日 (14,980) (98,189) (113,169)
本年增加 (7,119) (37,278) (44,397)
2018 年 12 月 31 日 (22,099) (135,467) (157,566)
本年增加 (7,119) (59,313) (66,432)
本年减少 - 7,089 7,089
2019 年 12 月 31 日 (29,218) (187,691) (216,909)
------------------ ------------------ ------------------
减：减值准备
2018 年 1 月 1 日 (145) - (145)
2018 年 12 月 31 日及
2019 年 12 月 31 日 (145) - (145)
------------------ ------------------ ------------------
账面价值
2019 年 12 月 31 日 346,467 541,158 887,625
2018 年 12 月 31 日 353,586 385,811 739,397
第 82 页
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本行
土地使用权 计算机软件 合计
成本
2018 年 1 月 1 日 375,830 271,982 647,812
本年增加 - 246,250 246,250
2018 年 12 月 31 日 375,830 518,232 894,062
本年增加 - 213,978 213,978
本年减少 - (7,464) (7,464)
2019 年 12 月 31 日 375,830 724,746 1,100,576
------------------ ------------------ ------------------
减：累计摊销
2018 年 1 月 1 日 (14,980) (97,929) (112,909)
本年增加 (7,119) (37,010) (44,129)
2018 年 12 月 31 日 (22,099) (134,939) (157,038)
本年增加 (7,119) (58,998) (66,117)
本年减少 - 7,089 7,089
2019 年 12 月 31 日 (29,218) (186,848) (216,066)
------------------ ------------------ ------------------
减：减值准备
2018 年 1 月 1 日 (145) - (145)
2018 年 12 月 31 日及
2019 年 12 月 31 日 (145) - (145)
------------------ ------------------ ------------------
账面价值
2019 年 12 月 31 日 346,467 537,898 884,365
2018 年 12 月 31 日 353,586 383,293 736,879
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17 递延所得税资产及负债
(1) 按性质分析
本集团
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
可抵扣 / (应纳税) 递延所得税 可抵扣 递延所得税
暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产
资产减值准备 11,658,096 2,914,524 8,016,396 2,004,099
应付职工薪酬 199,944 49,986 184,780 46,195
金融资产公允价值变动 (873,236) (218,309) (565,980) (141,495)
预计负债 287,623 71,906 236,822 59,205
其他 67,532 16,883 (80,868) (20,217)
递延所得税资产合计 11,339,959 2,834,990 7,791,150 1,947,787
本行
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
可抵扣 / (应纳税) 递延所得税 可抵扣 递延所得税
暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产
资产减值准备 11,262,272 2,815,568 7,801,544 1,950,386
应付职工薪酬 199,944 49,986 184,780 46,195
金融资产公允价值变动 (873,264) (218,316) (564,412) (141,103)
预计负债 287,623 71,906 236,822 59,205
其他 53,612 13,403 (88,976) (22,244)
递延所得税资产合计 10,930,187 2,732,547 7,569,758 1,892,439
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(2) 按变动分析
本集团
2018 年 在利润 在其他 2019 年
12 月 31 日 表中确认 综合收益中确认 12 月 31 日
资产减值准备 2,004,099 910,425 - 2,914,524
应付职工薪酬 46,195 3,148 643 49,986
金融资产公允价值变动 (141,495) (73,294) (3,520) (218,309)
预计负债 59,205 12,701 - 71,906
其他 (20,217) 37,100 - 16,883
递延所得税净资产合计 1,947,787 890,080 (2,877) 2,834,990
2017 年 2018 年 在利润 在其他 2018 年
12 月 3 1 日 会计政策 变更 1月1 日 表中确认 综合收益 中确认 12 月 3 1 日
资产减值 准备 1,165,680 190,566 1,356,246 647,853 - 2,004,099
应付职工 薪酬 50,306 - 50,306 (1,405) (2,706) 46,195
金融资产 公允价 值变动 39,426 40,056 79,482 (207,508) (13,469) (141,495)
预计负债 14,854 49,309 64,163 (4,958) - 59,205
子公司可 抵扣亏 损 150 - 150 (150) - -
其他 - - - (20,217) - (20,217)
递延所得 税净资 产合计 1,270,416 279,931 1,550,347 413,615 (16,175) 1,947,787
本行
2018 年 在利润 在其他 2019 年
12 月 31 日 表中确认 综合收益中确认 12 月 31 日
资产减值准备 1,950,386 865,182 - 2,815,568
应付职工薪酬 46,195 3,148 643 49,986
金融资产公允价值变动 (141,103) (73,312) (3,901) (218,316)
预计负债 59,205 12,701 - 71,906
其他 (22,244) 35,647 - 13,403
递延所得税净资产合计 1,892,439 843,366 (3,258) 2,732,547
2017 年 2018 年 在利润 在其他 2018 年
12 月 3 1 日 会计政策 变更 1月1 日 表中确认 综合收益 中确认 12 月 3 1 日
资产减值 准备 1,150,708 186,000 1,336,708 613,678 - 1,950,386
应付职工 薪酬 50,306 - 50,306 (1,405) (2,706) 46,195
金融资产 公允价 值变动 39,426 40,056 79,482 (207,489) (13,096) (141,103)
预计负债 14,854 49,309 64,163 (4,958) - 59,205
其他 - - - (22,244) - (22,244)
递延所得 税净资 产合计 1,255,294 275,365 1,530,659 377,582 (15,802) 1,892,439
第 85 页
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18 其他资产
本集团
2019 年 2018 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日
购置固定资产预付款 498,631 720,779
使用权资产 (a) 425,238 -
长期待摊费用 127,881 161,104
待摊费用 - 43,445
其他应收款 457,154 417,131
应收利息 494,896 149,868
总额 2,003,800 1,492,327
减：减值准备 19 (22,177) (22,177)
账面价值 1,981,623 1,470,150
本行
2019 年 2018 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日
购置固定资产预付款 448,895 677,916
使用权资产 (a) 411,913 -
长期待摊费用 114,620 147,688
待摊费用 - 43,445
其他应收款 430,950 399,117
应收利息 493,019 145,878
总额 1,899,397 1,414,044
减：减值准备 19 (22,177) (22,177)
账面价值 1,877,220 1,391,867
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(a) 使用权资产
本集团
租赁房屋 租赁 租赁
及建筑物 运输工具 其他设备 合计
使用权资产原值
2019 年 1 月 1 日 521,232 7,397 2,152 530,781
本年新增 47,441 850 788 49,079
本年减少 (38,318) (382) (183) (38,883)
2019 年 12 月 31 日 530,355 7,865 2,757 540,977
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
使用权资产累计折旧
2019 年 1 月 1 日 - - - -
本年计提 (149,480) (4,043) (1,099) (154,622)
本年减少 38,318 382 183 38,883
2019 年 12 月 31 日 (111,162) (3,661) (916) (115,739)
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
使用权资产账面价值
2019 年 1 月 1 日 521,232 7,397 2,152 530,781
2019 年 12 月 31 日 419,193 4,204 1,841 425,238
第 87 页
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
本行
租赁房屋 租赁 租赁
及建筑物 运输工具 其他设备 合计
使用权资产原值
2019 年 1 月 1 日 502,375 7,397 2,152 511,924
本年新增 46,795 850 788 48,433
本年减少 (37,264) (382) (183) (37,829)
2019 年 12 月 31 日 511,906 7,865 2,757 522,528
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
使用权资产累计折旧
2019 年 1 月 1 日 - - - -
本年计提 (143,302) (4,043) (1,099) (148,444)
本年减少 37,264 382 183 37,829
2019 年 12 月 31 日 (106,038) (3,661) (916) (110,615)
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
使用权资产账面价值
2019 年 1 月 1 日 502,375 7,397 2,152 511,924
2019 年 12 月 31 日 405,868 4,204 1,841 411,913
19 资产减值准备变动表
本集团
2019 年 本年核销 2019 年
附注 1月1日 本年计提 本年转回 及其他 12 月 31 日
存放同业及其他
金融机构款项 6 161 431 - - 592
拆出资金 7 316 420 - - 736
买入返售金融资产 9 1,965 - (1,910) - 55
发放贷款及垫款 10 6,062,971 4,676,458 - (3,411,583) 7,327,846
以摊余成本计量的金融投资 12 1,726,620 837,322 - - 2,563,942
应收融资租赁款 13 348,854 170,001 - - 518,855
其他 26,325 - - - 26,325
合计 8,167,212 5,684,632 (1,910) (3,411,583) 10,438,351
第 88 页
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
2018 年 本年核销 2018 年
附注 1月 1日 会计政策变更 本年计提 本年转回 及其他 12 月 31 日
存放同业及其他
金融机构款项 6 - 513 - (352) - 161
拆出资金 7 - 2,121 - (1,805) - 316
买入返售金融资产 9 - 902 1,063 - - 1,965
发放贷款及垫款 10 4,000,536 327,748 3,420,277 - (1,685,590) 6,062,971
以摊余成本计量的
金融投资 12 - 1,160,663 565,957 - - 1,726,620
应收款项类投资 640,013 (640,013) - - - -
应收融资租赁款 13 159,761 18,264 165,373 - 5,456 348,854
其他 31,782 - - - (5,457) 26,325
合计 4,832,092 870,198 4,152,670 (2,157) (1,685,591) 8,167,212
本行
2019 年 本年核销 2019 年
附注 1月1日 本年计提 本年转回 及其他 12 月 31 日
存放同业及其他金融
机构款项 6 161 31 - - 192
拆出资金 7 316 96 - - 412
买入返售金融资产 9 1,965 - (1,910) - 55
发放贷款及垫款 10 5,908,041 4,635,845 - (3,411,319) 7,132,567
以摊余成本计量的金融投资 12 1,726,620 837,322 - - 2,563,942
其他 26,325 - - - 26,325
合计 7,663,428 5,473,294 (1,910) (3,411,319) 9,723,493
2018 年 本年核销 2018 年
附注 1月 1日 会计政策变更 本年计提 本年转回 及其他 12 月 31 日
存放同业及其他
金融机构款项 6 - 513 - (352) - 161
拆出资金 7 - 2,121 - (1,805) - 316
买入返售金融资产 9 - 902 1,063 - - 1,965
发放贷款及垫款 10 3,972,332 212,583 3,403,721 - (1,680,595) 5,908,041
以摊余成本计量的
金融投资 12 - 1,160,663 565,957 - - 1,726,620
应收款项类投资 640,013 (640,013) - - - -
其他 26,325 - - - - 26,325
合计 4,638,670 736,769 3,970,741 (2,157) (1,680,595) 7,663,428
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20 向中央银行借款
本集团
2019 年 2018 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
向中央银行借款 (a) 9,852,500 4,133,700
应计利息 102,364 62,494
合计 9,954,864 4,196,194
本行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
向中央银行借款 (a) 9,700,000 4,000,000
应计利息 102,364 62,438
合计 9,802,364 4,062,438
(a) 向中央银行借款主要为中期借贷便利和支小再贷款。
21 同业及其他金融机构存放款项
本集团
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内存放款项
- 银行 18,346,082 26,828,158
- 其他金融机构 464,659 290,226
- 应计利息 95,377 280,281
合计 18,906,118 27,398,665
第 90 页
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本行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内存放款项
- 银行 18,974,783 27,176,872
- 其他金融机构 2,128,190 340,642
- 应计利息 95,377 282,313
合计 21,198,350 27,799,827
22 拆入资金
本集团
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内拆入款项
- 银行 13,769,630 12,878,309
- 非银行金融机构 - 200,000
小计 13,769,630 13,078,309
------------------- -------------------
中国境外拆入款项
- 银行 168,689 370,481
小计 168,689 370,481
应计利息 174,699 204,098
------------------- -------------------
合计 14,113,018 13,652,888
第 91 页
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度财务报表
本行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内拆入款项
- 银行 360,000 49,911
小计 360,000 49,911
------------------- -------------------
中国境外拆入款项
- 银行 168,689 370,481
小计 168,689 370,481
应计利息 23,681 6,209
------------------- -------------------
合计 552,370 426,601
23 衍生金融工具
本集团及本行运用的衍生金融工具主要包括货币掉期，货币期权，利率掉期及远期利率。
衍生金融工具的名义金额是指上述的特定金融工具的金额，其仅反映本集团衍生交易的数额，
不能反映本集团所面临的风险。
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债需支付的价格。
本集团及本行
2019 年 12 月 31 日
名义价值 资产公允价值 负债公允价值
- 远期外汇合约 11,022,396 94,602 (4,944)
合计 11,022,396 94,602 (4,944)
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2018 年 12 月 31 日
名义价值 资产公允价值 负债公允价值
- 货币掉期合约 3,019,808 164,337 -
- 货币期权合约 3,431,600 - (37,976)
- 利率掉期合约 200,000 - (525)
- 远期外汇合约 10,294,800 67,214 -
合计 16,946,208 231,551 (38,501)
24 卖出回购金融资产款
(1) 按交易对手类型及所在地区分析
本集团及本行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 人民银行 2,192,323 3,080,000
- 银行 14,188,100 15,866,280
- 应计利息 5,314 9,853
合计 16,385,737 18,956,133
(2) 按担保物类别分析
本集团及本行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
卖出回购债券 16,348,100 18,946,280
票据 32,323 -
应计利息 5,314 9,853
合计 16,385,737 18,956,133
第 93 页
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25 吸收存款
本集团
2019 年 2018 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
活期存款
- 公司客户 79,289,145 82,621,581
- 个人客户 23,333,801 19,547,870
小计 102,622,946 102,169,451
------------------- -------------------
定期存款
- 公司客户 87,157,489 83,458,939
- 个人客户 72,253,415 60,168,717
小计 159,410,904 143,627,656
------------------- -------------------
保证金存款
- 承兑汇票保证金 21,064,677 13,733,716
- 担保保证金 964,296 1,164,076
- 信用证保证金 3,288,577 1,892,027
- 其他 1,035,816 1,081,482
小计 26,353,366 17,871,301
------------------- -------------------
其他 829,644 462,526
------------------- -------------------
应计利息 2,908,926 3,627,272
------------------- -------------------
合计 (a) 292,125,786 267,758,206
第 94 页
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本行
2019 年 2018 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
活期存款
- 公司客户 78,105,523 81,656,998
- 个人客户 23,017,852 19,316,269
小计 101,123,375 100,973,267
------------------- -------------------
定期存款
- 公司客户 86,891,989 83,388,189
- 个人客户 71,650,480 59,876,272
小计 158,542,469 143,264,461
------------------- -------------------
保证金存款
- 承兑汇票保证金 21,064,677 13,733,716
- 担保保证金 927,117 1,130,697
- 信用证保证金 3,288,577 1,892,027
- 其他 1,034,132 1,050,492
小计 26,314,503 17,806,932
------------------- -------------------
其他 829,544 462,526
------------------- -------------------
应计利息 2,892,312 3,620,487
------------------- -------------------
合计 (a) 289,702,203 266,127,673
(a) 本集团及本行吸收存款均以摊余成本计量。
第 95 页
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26 应付职工薪酬
本集团
2019 年 2019 年
注 1月1日 本年计提额 本年减少额 12 月 31 日
短期职工薪酬
- 工资、奖金、津贴和补贴 250,318 1,607,809 (1,309,093) 549,034
- 职工福利费 562 116,384 (116,860) 86
- 社会保险费
医疗保险费 15 52,497 (52,493) 19
工伤保险费 1 1,043 (1,043) 1
生育保险费 2 6,767 (6,767) 2
其他 1 86 (86) 1
- 住房公积金 19 89,090 (89,058) 51
- 补充医疗保险 4 55,991 (55,995) -
- 工会及职工教育经费 1,628 53,993 (54,030) 1,591
- 其他短期薪酬 - 8,187 (8,187) -
小计 252,550 1,991,847 (1,693,612) 550,785
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
设定提存计划
- 养老保险费 53 113,842 (113,799) 96
- 失业保险费 15 745 (755) 5
- 企业年金 15 76,887 (76,434) 468
小计 83 191,474 (190,988) 569
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
补充退休福利 (a) 184,780 17,972 (19,521) 183,231
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
合计 437,413 2,201,293 (1,904,121) 734,585
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2018 年 2018 年
注 1月1日 本年计提额 本年减少额 12 月 31 日
短期职工薪酬
- 工资、奖金、津贴和补贴 159,969 1,160,730 (1,070,381) 250,318
- 职工福利费 - 144,441 (143,879) 562
- 社会保险费
医疗保险费 7 49,332 (49,324) 15
工伤保险费 4 1,905 (1,908) 1
生育保险费 1 6,035 (6,034) 2
其他 - 95 (94) 1
- 住房公积金 61 73,057 (73,099) 19
- 补充医疗保险 655 44,644 (45,295) 4
- 工会及职工教育经费 1,899 40,164 (40,435) 1,628
- 其他短期薪酬 - 9,595 (9,595) -
小计 162,596 1,529,998 (1,440,044) 252,550
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
设定提存计划
- 养老保险费 29 118,958 (118,934) 53
- 失业保险费 32 4,788 (4,805) 15
- 企业年金 18 64,110 (64,113) 15
小计 79 187,856 (187,852) 83
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
补充退休福利 (a) 201,222 3,062 (19,504) 184,780
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
合计 363,897 1,720,916 (1,647,400) 437,413
第 97 页
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本行
2019 年 2019 年
注 1月1日 本年计提额 本年减少额 12 月 31 日
短期职工薪酬
- 工资、奖金、津贴和补贴 227,600 1,546,639 (1,253,936) 520,303
- 职工福利费 - 109,836 (109,836) -
- 社会保险费
医疗保险费 - 51,052 (51,052) -
工伤保险费 - 855 (855) -
生育保险费 - 6,251 (6,251) -
- 住房公积金 - 86,868 (86,868) -
- 补充医疗保险 - 55,278 (55,278) -
- 工会及职工教育经费 - 52,335 (52,335) -
- 其他短期薪酬 - 7,753 (7,753) -
小计 227,600 1,916,867 (1,624,164) 520,303
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
设定提存计划
- 养老保险费 - 109,771 (109,771) -
- 失业保险费 - 646 (646) -
- 企业年金 - 74,395 (74,395) -
小计 - 184,812 (184,812) -
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
补充退休福利 (a) 184,780 17,972 (19,521) 183,231
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
合计 412,380 2,119,651 (1,828,497) 703,534
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2018 年 2018 年
注 1月1日 本年计提额 本年减少额 12 月 31 日
短期职工薪酬
- 工资、奖金、津贴和补贴 144,493 1,099,443 (1,016,336) 227,600
- 职工福利费 - 139,207 (139,207) -
- 社会保险费
医疗保险费 - 46,762 (46,762) -
工伤保险费 - 1,819 (1,819) -
生育保险费 - 5,726 (5,726) -
- 住房公积金 13 71,046 (71,059) -
- 补充医疗保险 - 43,885 (43,885) -
- 工会及职工教育经费 718 38,361 (39,079) -
- 其他短期薪酬 - 9,347 (9,347) -
小计 145,224 1,455,596 (1,373,220) 227,600
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
设定提存计划
- 养老保险费 - 112,792 (112,792) -
- 失业保险费 - 4,711 (4,711) -
- 企业年金 - 61,989 (61,989) -
小计 - 179,492 (179,492) -
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
补充退休福利 (a) 201,222 3,062 (19,504) 184,780
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
合计 346,446 1,638,150 (1,572,216) 412,380
(a) 补充退休福利
提前退休计划
本集团向自愿同意在退休年龄前退休的职工，在提前退休日至法定退休日期间支付提前退休褔
利金。本集团根据附注 3(13) 的会计政策对有关义务作出会计处理。
补充退休计划
本集团向合资格职工提供补充退休计划，主要是供暖供热补助。本集团根据附注 3(13) 的会计
政策对有关义务作出会计处理。
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(i) 本集团及本行补充退休福利余额如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
提前退休计划现值 24,208 25,152
补充退休计划现值 159,023 159,628
合计 183,231 184,780
(ii) 本集团及本行补充退休福利变动如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
年初余额 184,780 201,222
- 计入损益的设定福利成本 15,397 13,890
- 计入其他综合收益的设定福利成本 2,575 (10,828)
- 本年支付的福利 (19,521) (19,504)
年末余额 183,231 184,780
(iii) 本集团及本行采用的主要精算假设为：
2019 年 2018 年
提前退休计划 12 月 31 日 12 月 31 日
折现率 2.80% 2.70%
内部薪金年增长率 8.00% 8.00%
退休年龄
- 男性 60 60
- 女性 55 55
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2019 年 2018 年
补充退休计划 12 月 31 日 12 月 31 日
折现率 3.40% 3.50%
退休年龄
- 男性 60 60
- 女性 55 55
2019 年 2018 年
死亡率：20 - 105 岁 12 月 31 日 12 月 31 日
0.0248% - 0.0248% -
- 男性 100% 100%
- 女性 0.012% - 100% 0.012% - 100%
27 应交税费
本集团
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应交企业所得税 537,293 245,549
应交增值税 172,355 149,647
应交税金及附加 26,437 23,995
其他 9,755 9,561
合计 745,840 428,752
本行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应交企业所得税 476,293 208,762
应交增值税 170,686 149,239
应交税金及附加 26,355 23,943
其他 8,940 8,834
合计 682,274 390,778
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28 预计负债
本集团及本行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
信贷承诺预期信用损失 注 287,623 236,822
注：信贷承诺预期信用损失的变动情况如下：
本集团及本行
2019 年 12 月 31 日
整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
未来 12 个月 - 未发生信用减值 - 已发生信用减值
预期信用损失 的贷款及垫款 的贷款及垫款 合计
2019 年 1 月 1 日 225,926 253 10,643 236,822
转移：
- 至未来 12 个月预期信用损失 186 (59) (127) -
- 至整个存续期预期信用损失
- 未发生信用减值的贷款及垫款 (2) 2 - -
- 至整个存续期预期信用损失
- 已发生信用减值的贷款及垫款 (11) (87) 98 -
本年计提 / (转回) 58,527 474 (8,200) 50,801
2019 年 12 月 31 日 284,626 583 2,414 287,623
2018 年 12 月 31 日
整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
未来 12 个月 - 未发生信用减值 - 已发生信用减值
预期信用损失 的贷款及垫款 的贷款及垫款 合计
2018 年 1 月 1 日 255,378 123 1,152 256,653
转移：
- 至未来 12 个月预期信用损失 153 (49) (104) -
- 至整个存续期预期信用损失
- 未发生信用减值的贷款及垫款 (14) 14 - -
- 至整个存续期预期信用损失
- 已发生信用减值的贷款及垫款 (2) (54) 56 -
本年 (转回) / 计提 (29,589) 219 9,539 (19,831)
2018 年 12 月 31 日 225,926 253 10,643 236,822
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29 应付债券
本集团及本行
2019 年 2018 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
金融债券 (a) 4,997,009 2,997,817
二级资本债 (b) 4,998,020 6,997,739
同业存单 95,082,903 83,527,505
应计利息 167,735 125,958
合计 105,245,667 93,649,019
(a) 已发行绿色金融债券
于 2019 年 6 月发行三年期固定利率绿色金融债券人民币 20 亿元，期限 3 年，票面利率为
3.70% / 年。
于 2017 年 9 月发行三年期固定利率绿色金融债券人民币 30 亿元，期限 3 年，票面利率为
4.70% / 年。
(b) 已发行二级资本债券
于 2017 年 3 月发行的固定利率二级资本债人民币 20 亿元，期限为 10 年，票面利率为 4.80%
/ 年。
于 2016 年 12 月发行的固定利率二级资本债人民币 30 亿元，期限为 10 年，票面利率为
4.10% / 年。
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30 其他负债
本集团
2019 年 2018 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
融资租赁保证金 740,535 782,971
租赁负债 (b) 383,405 -
代理业务应付款 332,766 182,678
应付工程款 37,057 51,734
久悬未决款项 35,861 61,978
应付股利 (a) 28,528 24,327
其他 524,171 422,638
合计 2,082,323 1,526,326
本行
2019 年 2018 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
租赁负债 (b) 373,014 -
代理业务应付款 332,766 182,678
应付工程款 37,057 51,734
久悬未决款项 35,861 61,978
应付股利 (a) 28,528 24,327
其他 429,144 289,613
合计 1,236,370 610,330
(a) 应付股利余额为前期已宣告但股东尚未领取的股利。
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(b) 租赁负债
租赁负债按到期日分析—未经折现分析：
2019 年 12 月 31 日
本集团 本行
一年以内 110,161 105,811
一至二年 84,058 82,351
二至三年 67,205 65,819
三至五年 114,959 112,814
五年以上 78,134 76,193
未经折现租赁负债合计 454,517 442,988
租赁负债账面价值 383,405 373,014
31 股本
本行于资产负债表日的股本结构如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
境内人民币普通股 (A 股) 4,403,932 4,403,932
境外上市外资普通股 (H 股) 1,518,000 1,518,000
合计 5,921,932 5,921,932
于 2015 年 12 月，本行公开发行 12 亿股每股面值人民币 1 元的 H 股股份，每股发行价为
3.85 港元 (H 股股份发行) 。H 股股份发行产生的溢价人民币 25.62 亿元记入资本公积。同
时，根据国有股减持相关规定，人民币 1.2 亿元境内普通股股本被划转至全国社会保障基金理
事会并转换为 H 股的股份。
于 2016 年 1 月，本行行使超额配售选择权超额发行 1.8 亿股每股面值人民币 1 元的 H 股股
份，每股发行价为 3.85 港元。超额配售发行 H 股股份产生的溢价人民币 3.92 亿元计入资本公
积。同时，根据国有股减持相关规定，人民币 0.18 亿元境內普通股股本被划转至全国社会保
障基金理事会并转换为 H 股的股份。
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于 2018 年 9 月，本行公开发行 6 亿股每股面值人民币 1 元的 A 股股份，每股发行价为人民币
4.59 元 (A 股股份发行) 。A 股股份发行产生的溢价人民币 21.09 亿元记入资本公积。
以上所有 H 股已在香港联合交易所有限公司上市。所有 A 股及 H 股普通股股东就派发普通股
股利均享有同等的权利。
32 其他权益工具
(1) 本行于资产负债表日发行在外的优先股情况表：
股利率或 到期日或
发行在外 的金融 工具 发行时间 会计分类 利息率 发行价格 数量 原币 折合人民 币 续期情况 转股条件
(百万美元 ) (百万元)
境外优先 股 2017/10/18 权益工具 5.50% 20 美元 / 股 59,550,000 1,191 7,860 永久存续 强制转股 条款
减：发行 费用 (34)
合计 7,826
(2) 主要条款
(a) 股息
在境外优先股发行后的一定时期内采用相同股息率，随后每隔 5 年重置一次 (该股息率由
基准利率加上初始固定息差确定) 。初始固定息差为该次境外优先股发行时股息率与基准
利率之间的差值，且在存续期内保持不变。股息每一年度支付一次。
在确保资本充足率满足监管要求的前提下，按照本行公司章程规定，本行在依法弥补亏
损、提取法定公积金和一般准备后，在有可分配税后利润的情况下，可以向本次境外优
先股股东派发股息。本次境外优先股股东派发股息的顺序在普通股股东之前。
本行宣派和支付全部境外优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。若取消全部
或部份境外优先股派息，需由股东大会审议批准。如本行全部或部份取消本次境外优先
股的派息，自股东大会决议通过次日起，直至恢复全额支付股息前，本行将不会向普通
股股东分配利润。
(b) 股息累积方式
本次境外优先股采取非累积股息支付方式，即在本行决议取消全部或部份境外优先股派
息的情形下，当期未向境外优先股股东足额派发股息的差额部份不累积至之后的计息
期。
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(c) 剩余利润分配
本次境外优先股股东按照约定的股息率获得股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利
润分配。
(d) 强制转股条款
当其他一级资本工具触发事件发生时，即本行的核心一级资本充足率降至 5.125% (或以
下) 时，本行有权在无需获得境外优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的本次境
外优先股按照总金额全部或部份转为 H 股普通股，并使本行的核心一级资本充足率恢复
到 5.125%以上。在部份转股情形下，本次境外优先股按同比例、以同等条件转股。当境
外优先股转换为 H 股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。
当二级资本工具触发事件发生时，本行有权在无需获得境外优先股股东同意的情况下将
届时已发行且存续的本次境外优先股按照总金额全部转为 H 股普通股。当本次境外优先
股转换为 H 股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。其中，二级资本工具触发事
件是指以下两种情形的较早发生者：(1) 中国银保监会认定若不进行转股或减记，本行将
无法生存；(2) 相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本行将无法
生存。
(e) 有条件赎回条款
本次境外优先股自发行结束之日起 5 年后，经中国银行业监督管理机构批准并符合相关
要求，本行有权赎回全部或部份本次境外优先股。
本次境外优先股的赎回价格为发行价格加当期已宣告但尚未支付的股息。
33 资本公积
本集团
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
股本溢价 5,099,040 5,099,040
其他 64,615 64,615
合计 5,163,655 5,163,655
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本行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
股本溢价 5,099,098 5,099,098
其他 64,615 64,615
合计 5,163,713 5,163,713
34 其他综合收益
本集团
2019 年 2018 年
将重分类进损益的其他综合收益
其中：以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资净收益
- 公允价值变动 / 减值计入其他综合收益 365,216 87,000
- 因处置转出至当期损益 (287,253) (3,636)
- 所得税影响 (19,490) (20,841)
小计 58,473 62,523
------------------- -------------------
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 (1,932) 8,122
------------------- -------------------
归属于本行股东的其他综合收益的税后净额 56,541 70,645
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 (558) 548
合计 55,983 71,193
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本行
2019 年 2018 年
将重分类进损益的其他综合收益
其中：以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资净收益
- 公允价值变动 / 减值计入其他综合收益 365,993 86,240
- 因处置转出至当期损益 (287,253) (3,636)
- 所得税影响 (19,684) (20,651)
小计 59,056 61,953
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 (1,932) 8,122
合计 57,124 70,075
35 盈余公积
于资产负债表日的盈余公积为法定盈余公积金和任意盈余公积金。
根据中华人民共和国公司法及公司章程，本行在弥补以前年度亏损后需按净利润 (按财政部颁
布的《企业会计准则》及相关规定厘定) 的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额
达到本行注册资本的 50%时，可以不再提取。2019 年度本行提取了约人民币 3.19 亿元的法定
盈余公积金。
36 一般风险准备
自 2012 年 7 月 1 日起，根据财政部于 2012 年颁布的《金融企业准备金计提管理办法》(财金
[2012] 20 号) 的相关规定，本行从净利润中提取一般风险准备作为利润分配，该一般风险准备
不低于风险资产期末余额的 1.5% 。2019 年度本行提取了约人民币 7.0 亿元的一般准备。
一般风险准备还包括本行下属子公司根据其所属行业适用法规提取的一般风险准备。
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37 利润分配
(1) 普通股股利
经本行于 2020 年 3 月 30 日举行的董事会审议通过，本行截至 2019 年 12 月 31 日止年度的利
润分配方案为向股权登记日登记在册的 A 股股东和 H 股股东派发现金股利，每 10 股派人民币
1.00 元 (税前)，共计约人民币 5.92 亿元。同时，以资本公积向全体股东按每 10 股转增 1 股，
资本公积转增总额共计 5.92 亿股。
上述 2019 年度股利分配方案尚待股东大会审议批准。
(2) 优先股股利
根据股东大会决议及授权，本行 2019 年 8 月 20 日召开的董事会审议通过了《关于优先股股
息分配的议案》，批准本行于 2019 年 10 月 18 日派发境外优先股股息。
本行境外优先股每年付息一次，以现金形式支付，计息本金为清算优先金额。优先股采取非累
积股息支付方式，且优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再与普通股股东一起参加剩
余利润分配。根据优先股发行方案约定的有关股息支付的条款，本行派发优先股股息为
7,278.33 万美元 (含税)，上述优先股股息按股息派发宣告日汇率折合人民币 5.13 亿元，实际
派发时分别以相应优先股币种派发。按照有关法律规定，在派发优先股股息时，本行按 10%
的税率代扣代缴所得税，按照优先股条款和条件规定，相关税费由本行承担，一并计入优先股
股息。
(3) 未分配利润
于 2019 年 12 月 31 日，未分配利润中包含归属于本行的子公司盈余公积余额人民币 0.28 亿
元 (2018 年 12 月 31 日：人民币 0.17 亿元) 。
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38 利息净收入
本集团
2019 年 2018 年
利息收入
存放中央银行利息收入 465,408 522,573
存放同业及其他金融机构款项利息收入 99,045 40,597
拆出资金利息收入 54,196 251,132
发放贷款及垫款利息收入
- 公司贷款及垫款 6,960,284 5,571,888
- 个人贷款及垫款 2,993,177 2,324,463
- 票据贴现 415,160 277,764
买入返售金融资产利息收入 110,907 258,213
投资利息收入 9,640,255 9,003,837
应收融资租赁款利息收入 819,135 742,503
小计 21,557,567 18,992,970
------------------- -------------------
利息支出
向中央银行借款利息支出 (186,542) (87,578)
同业及其他金融机构存放款项利息支出 (780,796) (1,306,769)
拆入资金利息支出 (575,136) (974,314)
吸收存款利息支出 (7,140,622) (6,012,153)
卖出回购金融资产款利息支出 (424,743) (500,074)
应付债券利息支出 (3,465,530) (3,469,399)
小计 (12,573,369) (12,350,287)
------------------- -------------------
利息净收入 8,984,198 6,642,683
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本行
2019 年 2018 年
利息收入
存放中央银行利息收入 463,120 520,686
存放同业及其他金融机构款项利息收入 13,185 18,958
拆出资金利息收入 56,178 247,671
发放贷款及垫款利息收入
- 公司贷款及垫款 6,913,615 5,527,438
- 个人贷款及垫款 2,939,323 2,304,954
- 票据贴现 415,160 277,764
买入返售金融资产利息收入 110,907 258,213
投资利息收入 9,612,264 9,003,837
小计 20,523,752 18,159,521
------------------- -------------------
利息支出
向中央银行借款利息支出 (184,315) (85,405)
同业及其他金融机构存放款项利息支出 (789,188) (1,316,064)
拆入资金利息支出 (59,964) (395,915)
吸收存款利息支出 (7,126,772) (6,001,252)
卖出回购金融资产款利息支出 (424,743) (500,074)
应付债券利息支出 (3,465,530) (3,469,399)
小计 (12,050,512) (11,768,109)
------------------- -------------------
利息净收入 8,473,240 6,391,412
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39 手续费及佣金净收入
本集团
2019 年 2018 年
手续费及佣金收入
代理及托管业务手续费 1,160,799 1,262,758
证券承销及咨询业务手续费 259,983 410,439
承兑及担保手续费 163,492 191,991
银行卡手续费 146,941 96,777
其他 25,614 25,541
手续费及佣金收入小计 1,756,829 1,987,506
手续费及佣金支出 (147,140) (113,187)
手续费及佣金净收入 1,609,689 1,874,319
本行
2019 年 2018 年
手续费及佣金收入
代理及托管业务手续费 1,160,768 1,262,717
证券承销及咨询业务手续费 186,894 258,333
承兑及担保手续费 163,491 191,991
银行卡手续费 146,939 96,776
其他 25,304 25,525
手续费及佣金收入小计 1,683,396 1,835,342
手续费及佣金支出 (145,117) (112,846)
手续费及佣金净收入 1,538,279 1,722,496
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40 投资收益
本集团
2019 年 2018 年
金融投资净收益 / (损失)
- 债券投资 292,731 (169,300)
- 其他债权投资 1,584,892 2,754,477
- 衍生金融工具 (549) (510)
权益法核算的长期股权投资 55,793 52,170
合计 1,932,867 2,636,837
本行
2019 年 2018 年
金融投资净收益 / (损失)
- 债券投资 292,731 (187,365)
- 其他债权投资 1,580,714 2,753,983
- 衍生金融工具 (549) (510)
权益法核算的长期股权投资 55,793 52,170
合计 1,928,689 2,618,278
41 公允价值变动净收益 / (损失)
本集团
2019 年 2018 年
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 897,147 (35,618)
衍生金融工具 525 (525)
合计 897,672 (36,143)
第 114 页
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本行
2019 年 2018 年
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 897,147 (35,696)
衍生金融工具 525 (525)
合计 897,672 (36,221)
42 汇兑净收益
汇兑净收益包括与自营外汇业务相关的汇差收入、货币衍生金融工具产生的已实现损益和未实
现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负债折算产生的汇兑损益。
43 税金及附加
本集团
2019 年 2018 年
城市维护建设税 48,507 36,871
教育费附加 34,790 26,437
房产税 21,525 18,799
印花税 9,479 8,119
土地使用税 1,257 1,221
车船使用税 59 75
合计 115,617 91,522
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本行
2019 年 2018 年
城市维护建设税 46,382 36,769
教育费附加 33,253 26,353
房产税 21,525 18,799
印花税 8,235 6,721
土地使用税 1,246 1,213
车船使用税 59 73
合计 110,700 89,928
44 业务及管理费
本集团
2019 年 2018 年
职工薪酬费用
- 工资、奖金及津贴 1,607,809 1,160,730
- 社会保险费及企业年金 251,867 245,223
- 补充退休福利 15,397 13,890
- 职工福利费 172,375 189,085
- 住房公积金 89,090 73,057
- 其他职工福利 62,180 49,759
小计 2,198,718 1,731,744
折旧及摊销
- 使用权资产折旧 154,622 -
- 其他 320,168 301,903
租金及物业管理费 98,819 229,157
办公费用 51,950 73,598
租赁负债利息支出 17,611 -
其他一般及行政费用 727,367 783,033
合计 3,569,255 3,119,435
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本行
2019 年 2018 年
职工薪酬费用
- 工资、奖金及津贴 1,546,639 1,099,443
- 社会保险费及企业年金 242,970 233,799
- 补充退休福利 15,397 13,890
- 职工福利费 165,114 183,092
- 住房公积金 86,868 71,046
- 其他职工福利 60,088 47,708
小计 2,117,076 1,648,978
折旧及摊销
- 使用权资产折旧 148,444 -
- 其他 313,614 295,788
租金及物业管理费 95,133 220,401
办公费用 49,453 71,575
租赁负债利息支出 17,127 -
其他一般及行政费用 702,856 760,880
合计 3,443,703 2,997,622
第 117 页
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45 信用减值损失
本集团
2019 年 2018 年
以摊余成本计量的发放贷款及垫款损失 4,676,458 3,420,277
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及
垫款损失 62,596 29,694
以摊余成本计量的金融投资减值损失 837,322 565,957
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资
减值损失 541 (207)
应收融资租赁款减值损失 170,001 165,373
买入返售金融资产减值损失 (1,910) 1,063
拆出资金减值损失 420 (1,805)
存放同业及其他金融机构款项减值损失 431 (352)
表外信贷承诺减值损失 50,801 (19,831)
合计 5,796,660 4,160,169
本行
2019 年 2018 年
以摊余成本计量的发放贷款及垫款损失 4,635,845 3,403,721
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及
垫款损失 62,596 29,694
以摊余成本计量的金融投资减值损失 837,322 565,957
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资
减值损失 541 (207)
买入返售金融资产减值损失 (1,910) 1,063
拆出资金减值损失 96 (1,805)
存放同业及其他金融机构款项减值损失 31 (352)
表外信贷承诺准备金 50,801 (19,831)
合计 5,585,322 3,978,240
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46 所得税费用
(1) 所得税费用组成：
本集团
附注 2019 年 2018 年
当期所得税 1,442,569 1,185,384
递延所得税 17(2) (905,865) (420,987)
以前年度所得税调整 96,102 (55,947)
合计 632,806 708,450
本行
附注 2019 年 2018 年
当期所得税 1,326,915 1,118,981
递延所得税 17(2) (859,151) (384,954)
以前年度所得税调整 93,173 (61,396)
合计 560,937 672,631
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(2) 所得税费用与会计利润的关系如下：
本集团
注 2019 年 2018 年
税前利润 4,006,026 3,809,906
法定税率 25% 25%
按法定税率计算的所得税 1,001,507 952,477
不可作纳税抵扣的项目 (a) 2,446 3,508
免税收入 (b) (472,853) (193,558)
未确认递延所得税亏损 5,604 1,970
以前年度所得税调整 96,102 (55,947)
所得税费用 632,806 708,450
本行
注 2019 年 2018 年
税前利润 3,754,280 3,687,214
法定税率 25% 25%
按法定税率计算的所得税 938,570 921,803
不可作纳税抵扣的项目 (a) 2,047 3,004
免税收入 (b) (472,853) (190,780)
以前年度所得税调整 93,173 (61,396)
所得税费用 560,937 672,631
(a) 不可抵扣支出主要为不可抵扣的职工福利费、业务招待费。
(b) 免税收入主要为免税国债及地方政府债券利息收入及对联营企业的投资收益。
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47 基本及稀释每股收益
本集团
注 2019 年 2018 年
收益：
归属于本行股东的净利润 3,285,122 3,058,831
减：归属于本行其他权益工具持有者的净利润 (512,790) (502,343)
归属于本行普通股股东的净利润 2,772,332 2,556,488
股份：
普通股加权平均数 (千股) (a) 5,921,932 5,471,932
归属于本行普通股股东的基本及稀释每股收益
(人民币元) 0.47 0.47
由于本行于本年并无任何具有稀释影响的潜在股份，所以基本及稀释每股收益并无任何差异。
(a) 普通股加权平均数 (千股)
2019 年 2018 年
年初普通股股数 5,921,932 5,321,932
新增普通股加权平均数 - 150,000
普通股加权平均数 5,921,932 5,471,932
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48 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量：
本集团
2019 年 2018 年
净利润 3,373,220 3,101,456
加：信用减值损失 5,796,660 4,160,169
折旧及摊销 474,790 301,903
处置固定资产、无形资产及其他资产净损失 / (收益) 2,758 (130)
公允价值变动净 (收益) / 损失 (897,672) 36,143
投资收益 (1,362,635) (2,466,339)
发行债券利息支出 3,465,530 3,469,399
递延所得税资产净额的增加 (905,865) (420,987)
金融投资利息收入 (9,640,255) (9,003,837)
未实现汇兑净收益 (290,466) (546,835)
经营性应收项目的增加 (28,999,789) (29,831,095)
经营性应付项目的增加 21,132,921 5,380,684
经营活动使用的现金流量净额 (7,850,803) (25,819,469)
第 122 页
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本行
2019 年 2018 年
净利润 3,193,343 3,014,583
加：信用减值损失 5,585,322 3,978,240
折旧及摊销 462,058 295,788
处置固定资产、无形资产及其他资产净损失 2,758 2
公允价值变动净 (收益) / 损失 (897,672) 36,221
投资收益 (1,362,635) (2,640,355)
发行债券利息支出 3,465,530 3,469,399
递延所得税资产净额的增加 (859,151) (384,954)
金融投资利息收入 (9,612,264) (9,003,837)
未实现汇兑净收益 (289,630) (547,670)
经营性应收项目的增加 (29,737,074) (25,721,121)
经营性应付项目的增加 / (减少) 21,900,753 (386,096)
经营活动使用的现金流量净额 (8,148,662) (27,889,800)
(2) 现金及现金等价物净变动情况：
本集团
2019 年 2018 年
现金及现金等价物的年末余额 17,766,563 22,521,114
减：现金及现金等价物的年初余额 (22,521,114) (19,254,054)
现金及现金等价物净 (减少) / 增加额 (4,754,551) 3,267,060
本行
2019 年 2018 年
现金及现金等价物的年末余额 15,221,902 20,228,925
减：现金及现金等价物的年初余额 (20,228,925) (18,824,747)
现金及现金等价物净 (减少) / 增加额 (5,007,023) 1,404,178
第 123 页
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(3) 现金及现金等价物分析如下：
本集团
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 818,502 663,758
存放中央银行款项 12,739,930 16,788,883
原始到期日在三个月及以内的存放同业及
其他金融机构款项 1,510,534 1,684,322
原始到期日在三个月及以内的拆出资金 2,697,597 3,384,151
现金及现金等价物合计 17,766,563 22,521,114
本行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 801,764 649,125
存放中央银行款项 12,561,790 16,756,352
原始到期日在三个月及以内的存放同业及
其他金融机构款项 860,751 1,039,298
原始到期日在三个月及以内的拆出资金 997,597 1,784,150
现金及现金等价物合计 15,221,902 20,228,925
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49 关联方关系及交易
(1) 关联方关系
(a) 主要股东
主要股东包括直接持有本行 5%或以上股份的股东。
对本行的直接持股比例：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
郑州市财政局 8.29% 8.29%
(b) 本行的子公司及联营公司
有关本行子公司及联营公司的详细信息载于附注 14。
(c) 本行的其他关联方
其他关联方可为自然人或法人，包括本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的
家庭成员，以及本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同
控制或可施加重大影响的实体及附注 49(1)(a) 所载本行主要股东或其控股股东控制或共
同控制的实体。其他关联方亦包括本行退休福利计划 (附注 26(a)) 。
(2) 关联方交易及余额
本集团关联交易主要是发放贷款和吸收存款。本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正
常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。
(a) 与主要股东之间的交易
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
年末余额：
吸收存款 1,397,414 23,203
其他负债 67,078 64,285
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2019 年 2018 年
本年交易：
利息支出 2,927 652
(b) 与子公司之间的交易
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
年末余额：
同业及其他金融机构存放款项 2,293,573 399,840
2019 年 2018 年
本年交易：
利息支出 12,238 14,655
与子公司之间的重大往来金额及交易均已在合并报表中抵销。
(c) 与联营公司之间的交易
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
年末余额：
存放和拆放同业及其他金融机构款项 254,996 50,992
同业及其他金融机构存放和拆入款项 506,496 1,265,155
2019 年 2018 年
本年交易：
利息收入 1,849 3,198
利息支出 2,505 6,625
第 126 页
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(d) 与其他重要关联方之间的交易
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
年末余额：
发放贷款及垫款 6,104,301 2,554,752
以摊余成本计量的金融投资 4,922,613 4,340,365
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 1,473,457 532,226
吸收存款 7,317,350 4,122,233
同业及其他金融机构存放和拆入款项 314,032 266,799
2019 年 2018 年
本年交易：
利息收入 491,434 400,973
利息支出 70,458 53,504
(3) 关键管理人员
(a) 本行与关键管理人员之间的交易
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
年末余额：
发放贷款及垫款 21,877 14,032
吸收存款 33,671 25,408
2019 年 2018 年
本年交易：
利息收入 3,769 1,439
利息支出 154 407
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(b) 关键管理人员薪酬
2019 年 2018 年
薪金及其他酬金 37,119 42,114
社会保险福利、住房公积金等单位缴存部分 1,633 3,312
合计 38,752 45,426
本行于 2019 年度及 2018 年度均未提供给关键管理人员退休福利计划、离职计划及其他
长期福利等支出。
50 分部报告
(1) 业务分部
本集团按业务条线将业务划分为不同的营运组别，从而进行业务管理。本集团的经营分部已按
与内部报送信息一致的方式列报，这些内部报送信息是提供给本集团管理层以向分部分配资源
并评价分部业绩。本集团以经营分部为基础，确定了下列报告分部：
公司银行业务
该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务，包括企业贷款及垫款、
贸易融资、存款服务、融资租赁、代理服务及汇款和结算服务。
零售银行业务
该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款、存款服务、银行卡服务、个人理
财服务、汇款和结算服务及收付款代理服务等。
资金业务
该分部经营本集团的资金业务，包括于银行间进行同业拆借交易、回购交易、债券投资和买
卖。资金业务分部还对本集团流动性头寸进行管理，包括发行债券。
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其他业务
该分部主要包括权益投资及相关收益以及不能构成单个报告分部的任何其他业务。
分部资产及负债和分部收入、费用及经营业绩是按照本集团会计政策计量。
内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易产生的
利息收入和支出以“对外利息净收入 / 支出”列示，内部收费及转让定价调整所产生的利息净
收入和支出以“分部间利息净收入 / 支出”列示。
分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基准分配至该分部的项
目 (除了递延所得税资产之外) 。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内
部往来的余额和内部交易。分部资本性支出是指在相关期间内分部购入的物业及设备、无形资
产及其他长期资产所发生的支出总额。
本集团
2019 年度
公司银行业务 零售银行业务 资金业务 其他业务 合计
营业收入
对外利息净收入 4,553,052 905,447 3,525,699 - 8,984,198
分部间利息净收入 / (支出) 845,460 547,248 (1,392,708) - -
利息净收入 5,398,512 1,452,695 2,132,991 - 8,984,198
手续费及佣金净收入 348,683 287,596 973,410 - 1,609,689
投资收益 84,367 - 1,792,707 55,793 1,932,867
公允价值变动净收益 - - 897,672 - 897,672
汇兑净收益 - - 31,395 - 31,395
其他收益 - - - 18,623 18,623
其他业务收入 - - - 12,457 12,457
营业收入合计 5,831,562 1,740,291 5,828,175 86,873 13,486,901
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
税金及附加 (70,231) (26,530) (18,856) - (115,617)
业务及管理费 (1,552,148) (585,269) (1,412,079) (19,759) (3,569,255)
资产减值损失 (3,915,259) (1,044,597) (836,804) - (5,796,660)
营业支出合计 (5,537,638) (1,656,396) (2,267,739) (19,759) (9,481,532)
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
营业利润 293,924 83,895 3,560,436 67,114 4,005,369
加：营业外收入 - - - 9,106 9,106
减：营业外支出 - - - (8,449) (8,449)
利润总额 293,924 83,895 3,560,436 67,771 4,006,026
其他分部信息
- 折旧及摊销 215,393 176,769 82,628 - 474,790
- 资本性支出 325,976 122,916 296,560 4,150 749,602
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2019 年 12 月 31 日
公司银行业务 零售银行业务 资金业务 其他业务 合计
分部资产 181,624,941 73,209,830 241,489,123 1,319,243 497,643,137
递延所得税资产 2,834,990
资产合计 500,478,127
分部负债 / 负债合计 194,899,035 98,403,392 165,592,284 1,691,794 460,586,505
信贷承诺 114,594,454 2,785,006 - - 117,379,460
本集团
2018 年度
公司银行业务 零售银行业务 资金业务 其他业务 合计
营业收入
对外利息净收入 2,863,458 1,099,075 2,680,150 - 6,642,683
分部间利息净收入 / (支出) 858,902 407,693 (1,266,595) - -
利息净收入 3,722,360 1,506,768 1,413,555 - 6,642,683
手续费及佣金净收入 400,867 83,587 1,389,865 - 1,874,319
投资收益 49,037 - 2,524,016 63,784 2,636,837
公允价值变动净损失 - - (36,143) - (36,143)
汇兑净收益 - - 7,164 - 7,164
其他收益 - - - 16,738 16,738
其他业务收入 - - - 15,219 15,219
营业收入合计 4,172,264 1,590,355 5,298,457 95,741 11,156,817
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
税金及附加 (37,636) (14,603) (39,283) - (91,522)
业务及管理费 (1,283,542) (696,604) (1,125,211) (14,078) (3,119,435)
资产减值损失 (2,851,061) (744,452) (564,656) - (4,160,169)
营业支出合计 (4,172,239) (1,455,659) (1,729,150) (14,078) (7,371,126)
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
营业利润 25 134,696 3,569,307 81,663 3,785,691
加：营业外收入 - - - 29,008 29,008
减：营业外支出 - - - (4,793) (4,793)
利润总额 25 134,696 3,569,307 105,878 3,809,906
其他分部信息
- 折旧及摊销 140,711 110,929 50,263 - 301,903
- 资本性支出 332,712 180,569 292,913 2,407 808,601
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2018 年 12 月 31 日
公司银行业务 零售银行业务 资金业务 其他业务 合计
分部资产 157,319,884 57,840,402 247,604,846 1,429,499 464,194,631
递延所得税资产 1,947,787
资产合计 466,142,418
分部负债 / 负债合计 184,959,359 83,126,962 158,512,376 1,680,222 428,278,919
信贷承诺 81,456,788 1,778,943 - - 83,235,731
(2) 地区信息
本集团主要是于中国河南省经营，本集团主要客户和资产均位于中国河南省。
51 风险管理
于日常营业中，本集团金融工具使用方面所面临的主要风险包括：信用风险、利率风险、外汇
风险及流动性风险。本集团在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因，风险管理目标、计量
及管理这些风险的政策及程序等。
本集团谋求使用金融工具时取得风险与收益间的恰当平衡及将潜在不利影响减至最低。
董事会为本集团风险管理政策的最高决策者及通过风险管理委员会监督本集团的风险管理职
能。本集团制定风险管理政策的目的是识别和分析本集团所面对的风险，以设定适当的风险限
额和控制，监控本集团的风险水平。本集团会定期重检这些风险管理政策及有关控制系统，以
适应市场情况或经营活动的改变。
高级管理层为本集团风险管理框架的最高实行者，并直接向董事会风险管理委员会报告。根据
董事会定下的风险管理策略，高级管理层负责建立及实行风险管理政策及系统，并监管、识别
和控制不同业务面对的风险。
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(1) 信用风险
信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺而使本集团可能蒙
受损失的风险。信用风险主要来自发放贷款及垫款组合、债券投资组合及各种形式的担保。
信贷业务
董事会负责制定本集团风险管理战略和可接受的总体风险水平，并对本集团的风险控制程序进
行监察和对风险状况及风险管理策略进行定期评估，确保不同业务的各类信用风险均得到适当
发现、评估、计算及监察。授信管理部负责信用风险管理。授信审批部、公司业务部、零售业
务部、小企业金融事业部、投资银行部及金融市场部均根据本集团的风险管理政策及程序进行
信贷业务。本集团采用贷款风险分类方法管理发放贷款及垫款的组合风险。
资金业务
本集团的资金业务所面对的信用风险是由投资业务和同业业务产生的。本集团通过应用资金业
务及同业业务的内部信用评级设定信用额度来管理信用风险敞口。集团通过系统实时监控信用
风险敞口，并会定期重检及调整信用额度。
预期信用损失的计量
本集团根据信用风险是否发生显著增加以及资产是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分
别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失
准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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(i) 信用风险显著增加
当触发某个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发
生显著增加。
如果借款人被列入预警清单并且满足以下一个或多个标准：
- 信用利差显著上升
- 借款人出现业务、财务和经济状况的重大不利变化
- 申请宽限期或债务重组
- 借款人经营情况的重大不利变化
- 担保物价值变低 (仅针对抵质押贷款)
- 出现现金流 / 流动性问题的早期迹象，例如应付账款 / 贷款还款的延期
- 如果借款人在合同付款日后逾期超过 30 天仍未付款。
本集团对发放贷款及垫款及资金业务相关的金融工具使用预警清单监控信用风险，并在
交易对手层面进行定期评估。用于识别信用风险显著增加的标准由管理层定期监控并复
核其适当性。
截至 2019 年 12 月 31 日，本集团未将任何金融工具视为具有较低信用风险而不再比较
资产负债表日的信用风险与初始确认时相比是否显著增加。
(ii) 违约及已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，本集团将该金融资产界定为已发生违约，其标
准与已发生信用减值的定义一致：
(1) 定量标准。
借款人在合同付款日后逾期超过 90 天仍未付款。
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(2) 定性标准。
借款人满足“难以还款”的标准，表明借款人发生重大财务困难，包括：
- 借款人长期处于宽限期
- 借款人死亡
- 借款人破产
- 借款人违反合同中对债务人约束的条款 (一项或多项)
- 由于借款人财务困难导致相关金融资产的活跃市场消失
- 债权人由于借款人的财务困难作出让步
- 借款人很可能破产
- 购入资产时获得了较高折扣、购入时资产已经发生信用损失
上述标准适用于本集团所有的金融工具，且与内部信用风险管理所采用的违约定义
一致。
(iii) 以组合方式计量损失准备。
在按照组合方式计提预期信用损失准备时，本集团已将具有类似风险特征的敞口进行归
类。在进行分组时，本集团获取了充分的信息，确保其统计上的可靠性。本集团对个人
类发放贷款及垫款和公司类发放贷款及垫款分别按组合计量，其中公司类发放贷款及垫
款参考行业、担保物类型、信用评级等信息。本集团对已发生信用减值的发放贷款及垫
款按单项进行减值评估。
(iv) 对参数、假设及估计技术的说明
预期信用损失是违约概率 (PD) 、违约风险敞口 (EAD) 及违约损失率 (LGD) 三者的乘积
折现后的结果。相关定义如下：
- 违约概率是指借款人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可
能性；
- 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中， 在违约发生时，本集团
应被偿付的金额；
- 违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有
所不同。
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本集团通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险
敞口，来确定预期信用损失。本集团将这三者相乘并根据其存续 (即没有在更早期间发生
提前还款或违约的情况) 的可能性进行调整。这种做法可以计算出未来各月的预期信用损
失。再将各月的计算结果折现至资产负债表日并加总。预期信用损失计算中使用的折现
率为初始实际利率或其近似值。
整个存续期违约概率是运用到期模型、以 12 个月违约概率推导而来。到期模型描述了资
产组合整个存续期的违约情况演进规律。该模型基于历史观察数据开发，并适用于同一
组合和信用等级下的所有资产。上述方法得到经验分析的支持。
12 个月及整个存续期的违约风险敞口根据预期还款安排确定，不同类型的产品将有所不
同。
- 对于分期还款以及一次性偿还的发放贷款及垫款，本集团根据合同约定的还款计划确
定 12 个月或整个存续期违约敞口，并针对预期借款人作出的超额还款和提前还款 /
再融资进行调整。
- 对于循环信贷产品，本集团使用已提取发放贷款及垫款余额加上“信用转换系数”估
计剩余限额内的提款，来预测违约风险敞口。基于本集团的近期违约数据分析，这些
假设因产品类型及限额利用率的差异而有所不同。
- 本集团根据对影响违约后回收的因素来确定 12 个月及整个存续期的违约损失率。不
同产品类型的违约损失率有所不同。
- 对于担保类发放贷款及垫款，本集团主要根据担保物类型及预期价值、强制出售时的
折扣率、回收时间及预计的收回成本等确定违约损失率。
- 对于信用类发放贷款及垫款，由于从不同借款人可回收金额差异有限，所以本集团通
常在产品层面确定违约损失率。该违约损失率受到回收策略的影响，上述回收策略包
括发放贷款及垫款转让计划及定价。
- 在确定 12 个月及整个存续期违约概率、违约敞口及违约损失率时应考虑前瞻性经济
信息。考虑的前瞻性因素因产品类型的不同而有所不同。
本集团每季度监控并复核预期信用损失计算相关的假设，包括各期限下的违约概率及担
保物价值的变动情况。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过历史数
据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的关键经济指标，包括
GDP、工业增加值、CPI 等。
本报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。
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(a) 最大信用风险敞口
本集团所承受的最大信用风险敞口为报告期末每项金融资产的账面价值。于报告期
末就表外项目承受的最大信用风险敞口已在附注 53(1) 中披露。
(b) 发放贷款及垫款
(i) 本集团发放贷款及垫款分析如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
评估未来 12 个月预期信用损失的贷款
及垫款余额
- 已逾期未发生信用减值 561,687 639,733
- 未逾期未发生信用减值 184,704,745 149,978,957
小计 185,266,432 150,618,690
------------------- -------------------
评估整个存续期预期信用损失
- 未发生信用减值的贷款及垫款余额
- 已逾期未发生信用减值 1,814,480 2,396,820
- 未逾期未发生信用减值 3,198,353 2,431,602
小计 5,012,833 4,828,422
------------------- -------------------
评估整个存续期预期信用损失
- 已发生信用减值的贷款及垫款余额
- 已逾期已发生信用减值 4,767,360 4,012,791
- 未逾期已发生信用减值 865,040 112,889
小计 5,632,400 4,125,680
------------------- -------------------
应计利息 682,722 489,560
减：减值损失准备 (7,327,846) (6,062,971)
------------------- -------------------
净值 189,266,541 153,999,381
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(ii) 未逾期未发生信用减值
本集团未逾期未发生信用减值的发放贷款及垫款的信用风险分析如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
企业贷款及垫款 129,771,878 109,829,919
个人贷款及垫款 58,131,220 42,580,640
总额合计 187,903,098 152,410,559
(iii) 已逾期未发生信用减值
本集团已逾期未发生信用减值的各类发放贷款及垫款的逾期分析如下：
2019 年 12 月 31 日
逾期 逾期
1 个月以内 1 至 3 个月
(含 1 个月) (含 3 个月) 合计
企业贷款及垫款 1,497,890 512,794 2,010,684
个人贷款及垫款 242,301 123,182 365,483
合计 1,740,191 635,976 2,376,167
2018 年 12 月 31 日
逾期 逾期
1 个月以内 1 至 3 个月
(含 1 个月) (含 3 个月) 合计
企业贷款及垫款 1,132,393 1,422,545 2,554,938
个人贷款及垫款 225,265 256,350 481,615
合计 1,357,658 1,678,895 3,036,553
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本集团对已逾期未发生信用减值的发放贷款及垫款持作抵押品的有关抵押物
的公允价值如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
已逾期未发生信用减值贷款及垫款的
抵押物的公允价值 1,073,325 2,250,645
以上抵押物主要包括土地、房屋、机器及设备等。抵押物的公允价值由本集
团按可取得到的最近期外部估值估算，并考虑处置经验及现有市场情况后作
出调整。
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(iv) 已发生信用减值发放贷款及垫款
本集团已发生信用减值的发放贷款及垫款分析如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
原值
- 企业贷款及垫款 4,535,280 3,268,726
- 个人贷款及垫款 1,097,120 856,954
小计 5,632,400 4,125,680
------------------- -------------------
应计利息
- 企业贷款及垫款 43,519 1,809
- 个人贷款及垫款 414 8
小计 43,933 1,817
------------------- -------------------
减值准备
- 企业贷款及垫款 (2,846,615) (2,279,394)
- 个人贷款及垫款 (620,462) (567,625)
小计 (3,467,077) (2,847,019)
------------------- -------------------
净值
- 企业贷款及垫款 1,732,184 991,141
- 个人贷款及垫款 477,072 289,337
合计 2,209,256 1,280,478
已发生信用减值发放贷款及垫款的
抵押物的公允价值 3,809,261 1,967,877
以上抵押物主要包括土地、房屋、机器及设备等。抵押物的公允价值由本集
团按可取得到的最近期外部估值估算，并考虑处置经验及现有市场情况后作
出调整。
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(c) 应收同业及其他金融机构款项
本集团采用内部信贷评级方法来管理应收同业及其他金融机构款项。应收同业及其
他金融机构款项 (包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及交易对手为同业
及其他金融机构的买入返售金融资产) 的信用评级的分布列示如下：
本集团
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
总额
未逾期
- A 至 AAA 级 5,837,647 7,708,768
- B 至 BBB 级 - 1,524,561
- 无评级 1,876,172 144,486
合计 7,713,819 9,377,815
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(d) 债券
债券的信用风险主要来自发行人可能不履行付款或清盘。由不同发行人发行的债券
通常带有不同程度的信用风险。
下表提供按发行人种类划分的本集团债券信用风险敞口总额的分析：
本集团
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
账面价值
未逾期未发生信用减值
- 政府 31,951,650 29,171,462
- 政策性银行 34,788,348 37,538,364
- 银行及其他金融机构 3,003,307 2,876,893
- 企业实体 8,646,124 8,178,902
小计 78,389,429 77,765,621
------------------- -------------------
逾期未发生信用减值
- 企业实体 - 256,411
小计 - 256,411
------------------- -------------------
减：减值准备 (4,781) (5,373)
------------------- -------------------
合计 78,384,648 78,016,659
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(e) 以摊余成本计量的金融投资
本集团
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
评估未来 12 个月预期信用损失的以摊余成本
计量的金融投资余额
- 已逾期未发生信用减值 1,120,000 708,400
- 未逾期未发生信用减值 161,699,780 163,391,994
减：减值损失准备 (970,460) (876,837)
小计 161,849,320 163,223,557
------------------- -------------------
评估整个存续期预期信用损失
- 未发生信用减值的以摊余成本计量的
金融投资余额
- 已逾期未发生信用减值 1,518,009 -
- 未逾期未发生信用减值 2,619,174 1,400,000
减：减值损失准备 (754,280) (420,000)
小计 3,382,903 980,000
------------------- -------------------
评估整个存续期预期信用损失
- 已发生信用减值的以摊余成本计量的
金融投资余额
- 已逾期已发生信用减值 7,343,541 2,629,147
减：减值损失准备 (839,202) (429,783)
小计 6,504,339 2,199,364
------------------- -------------------
应计利息 1,431,860 1,427,133
------------------- -------------------
总计 173,168,422 167,830,054
已发生信用减值以摊余成本计量的金融
投资的抵押物的公允价值 9,356,790 5,027,204
以上抵押物主要包括土地、房屋、机器及设备等。抵押物的公允价值由本集团按可
取得到的最近期外部估值估算，并考虑处置经验及现有市场情况后作出调整。
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(2) 市场风险
市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、商品价格和股票价格等) 的不利变动，而使本集团业务
发生损失的风险。市场风险管理旨在管理及监控市场风险，将潜在的市场风险损失维持在本集
团可承受的范围内，实现经风险调整的收益最大化。
董事会负责审批执行市场风险管理的政策，确定本集团可以承受的市场风险水平，并授权风险
管理委员会监督市场风险管理工作。计财部、贸易融资部、金融市场部及风险管理部共同负责
识别、计量、监测及报告市场风险。
本集团使用敏感性分析、利率重定价敞口分析、外汇敞口分析、压力测试及有效久期分析来计
量、监测市场风险。
敏感性分析是以总体敏感度额度及每个档期敏感度额度控制，按照不同期限分档计算利率风
险。
利率重定价敞口分析是衡量利率变动对当期损益影响的一种方法。具体而言，就是将所有生息
资产和付息负债按照利率重新定价的期限划分到不同的时间段以匡算未来资产和负债现金流的
缺口。
外汇敞口分析是衡量汇率变动对当期损益影响的一种方法。外汇敞口主要来源于本集团表内外
业务中的货币错配。
压力测试的结果是采用市场变量的压力变动，对一系列前瞻性的情景进行评估，利用得出结果
测量对损益的影响。
有效久期分析是对各时段的敞口赋予相应的敏感性权重，得到加权敞口，然后对所有时段的加
权敞口进行汇总，以此估算利率变动可能会对本集团经济价值产生的非线性影响。
(a) 利率风险
本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的重定价风险和资金交易头寸的风险。
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(i) 重定价风险
重定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行
资产、负债和表外业务到期期限 (就固定利率而言) 或重新定价期限 (就浮动利率而
言) 存在的差异。这种重新定价的不对称使银行的收益或内在经济价值会随着利率
的变动而变化。
计财部和风险管理部负责利率风险的识别、计量、监测和管理。本集团定期评估对
利率变动敏感的资产及负债重定价缺口以及利率变动对本集团利息净收入的敏感性
分析。利率风险管理的主要目的是减少利率变动对利息净收入和经济价值的潜在负
面影响。
下表列示报告期末资产与负债按预期下一个重定价日期 (或到期日，以较早者为准)
的分布：
本集团
2019 年 12 月 31 日
3 个月内 3 个月 至 1 年 1 年至 5 年
合计 不计息 (含 3 个 月) (含 1 年) (含 5 年) 5 年以上
资产
现金及存 放中央 银行款 项 38,465,676 1,127,954 37,337,722 - - -
存放和拆 放同业 及
其他金融 机构款 项 4,715,075 353,589 3,858,094 427,494 75,898 -
买入返售 金融资 产 2,998,744 494 2,998,250 - - -
发放贷款 及垫款 (注 (1)) 189,266,541 682,722 108,592,398 64,078,713 13,977,993 1,934,715
投资 (注(2)) 244,359,200 45,028,665 29,026,705 30,062,811 105,917,153 34,323,866
应收融资 租赁款 (注 (1)) 12,501,697 96,350 10,535,968 1,722,312 147,067 -
其他 8,171,194 8,076,592 87,775 6,827 - -
资产总计 500,478,127 55,366,366 192,436,912 96,298,157 120,118,111 36,258,581
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
负债
向中央银 行借款 9,954,864 102,364 - 9,852,500 - -
同业及其 他金融 机构
存放款项 和拆入 资金 33,019,136 270,076 11,049,644 21,699,416 - -
卖出回购 金融资 产款 16,385,737 5,314 16,353,958 26,465 - -
吸收存款 292,125,786 3,706,560 142,364,966 46,724,099 99,327,567 2,594
应付债券 105,245,667 167,735 4,253,044 93,829,860 6,995,028 -
其他 3,855,315 3,850,371 3,004 1,940 - -
负债总额 460,586,505 8,102,420 174,024,616 172,134,280 106,322,595 2,594
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
资产负债 缺口 39,891,622 47,263,946 18,412,296 (75,836,123) 13,795,516 36,255,987
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2018 年 12 月 31 日
3 个月内 3 个月 至 1 年 1 年至 5 年
合计 不计息 (含 3 个 月) (含 1 年) (含 5 年) 5 年以上
资产
现金及存 放中央 银行款 项 46,224,453 1,377,590 44,846,863 - - -
存放和拆 放同业 及
其他金融 机构款 项 5,925,690 408,126 5,084,150 350,000 83,414 -
买入返售 金融资 产 3,452,125 4,739 3,447,386 - - -
发放贷款 及垫款 (注 (1)) 153,999,381 489,560 101,086,197 47,170,340 3,077,839 2,175,445
投资 (注(2)) 236,359,868 46,426,383 26,063,860 23,792,639 103,650,064 36,426,922
应收融资 租赁款 (注 (1)) 13,710,666 105,345 11,651,404 1,953,917 - -
其他 6,470,235 6,238,684 180,265 51,286 - -
资产总计 466,142,418 55,050,427 192,360,125 73,318,182 106,811,317 38,602,367
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
负债
向中央银 行借款 4,196,194 62,494 - 4,133,700 - -
同业及其 他金融 机构
存放款项 和拆入 资金 41,051,553 484,380 19,111,780 21,455,393 - -
卖出回购 金融资 产款 18,956,133 9,853 18,946,280 - - -
吸收存款 267,758,206 4,041,732 136,777,389 62,212,591 61,726,494 3,000,000
应付债券 93,649,019 125,958 21,943,150 61,584,355 9,995,556 -
其他 2,667,814 2,629,313 37,976 525 - -
负债总额 428,278,919 7,353,730 196,816,575 149,386,564 71,722,050 3,000,000
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
资产负债 缺口 37,863,499 47,696,697 (4,456,450) (76,068,382) 35,089,267 35,602,367
(1) 本集团于 2019 年 12 月 31 日，“3 个月内 (含 3 个月) ”发放贷款及垫款分
别包括逾期贷款和垫款 (扣除减值准备后) 人民币 38.42 亿元 (2018 年 12 月
31 日：35.55 亿元) 。于 2019 年 12 月 31 日，本集团“3 个月内 (含 3 个
月) ”应收融资租赁款包括逾期应收融资租赁款 (扣除减值准备后) 人民币
2.48 亿元 (2018 年 12 月 31 日：人民币 1.76 亿元) 。
(2) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团的投资包括以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投
资、以摊余成本计量的金融投资以及对联营公司投资。本集团于 2019 年 12
月 31 日的“3 个月内 (含 3 个月) ”逾期投资 (扣除减值准备) 为人民币
91.24 亿元 (2018 年 12 月 31 日：人民币 28.19 亿元) 。
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(ii) 利率敏感性分析
本集团
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
净利润变动 (减少) / 增加 (减少) / 增加
收益率曲线平行上移 100 个基点 (288,486) (461,308)
收益率曲线平行下移 100 个基点 288,486 461,308
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
股东权益变动 (减少) / 增加 (减少) / 增加
收益率曲线平行上移 100 个基点 (738,473) (671,154)
收益率曲线平行下移 100 个基点 776,869 679,002
上述敏感性分析基于一个静态的利率风险资产负债敞口。有关的分析仅衡量一年内
利率变化，反映为一年内本集团资产和负债的重新定价按年化计算对本集团净利润
和股东权益的影响。对权益的影响是指一定利率变动对本集团净利息收入的影响及
本集团年末持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资和以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款进行重估所产生的公允价值
净变动对其他综合收益的影响。上述敏感性分析基于以下假设：
- 所有在三个月内及三个月后但一年内重定价格或到期的资产及负债，均在各相
关期间的开始时点重定价格或到期；
- 收益率曲线随利率变化而平行移动；
- 资产和负债组合并无其他变化，所有敞口在到期后会保持不变；及
- 该分析不考虑管理层进行的风险管理措施的影响。
由于基于上述假设，利率变动导致本集团净利润和股东权益出现的实际变化可能与
此敏感性分析的结果不同。
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(b) 外汇风险
本集团的外汇风险主要来自客户外币的发放贷款和垫款及存款。本集团通过将以外币为
单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理外汇风险。
本集团于报告期末的外汇风险敞口如下：
本集团
2019 年 12 月 31 日
人民币 美元 其他 合计
(折合人民币) (折合人民币) (折合人民币)
资产
现金及存放中央银行款项 38,349,178 112,485 4,013 38,465,676
存放和拆放同业及
其他金融机构款项 3,374,752 1,326,483 13,840 4,715,075
买入返售金融资产 2,998,744 - - 2,998,744
发放贷款及垫款 187,960,887 1,305,654 - 189,266,541
投资 (注(1)) 234,023,395 10,353,085 - 244,376,480
应收融资租赁款 12,501,697 - - 12,501,697
其他 7,966,099 187,815 - 8,153,914
资产总值 487,174,752 13,285,522 17,853 500,478,127
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
负债
向中央银行借款 9,954,864 - - 9,954,864
同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金 32,850,447 168,689 - 33,019,136
卖出回购金融资产款 16,385,737 - - 16,385,737
吸收存款 289,958,660 2,167,002 124 292,125,786
应付债券 105,245,667 - - 105,245,667
其他 3,645,165 209,446 704 3,855,315
负债总额 458,040,540 2,545,137 828 460,586,505
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
净头寸 29,134,212 10,740,385 17,025 39,891,622
表外信贷承担 113,976,135 3,323,311 80,014 117,379,460
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2018 年 12 月 31 日
人民币 美元 其他 合计
(折合人民币) (折合人民币) (折合人民币)
资产
现金及存放中央银行款项 45,973,787 247,943 2,723 46,224,453
存放和拆放同业及
其他金融机构款项 3,532,393 2,324,726 68,571 5,925,690
买入返售金融资产 3,452,125 - - 3,452,125
发放贷款及垫款 153,029,933 969,448 - 153,999,381
投资 (注(1)) 226,454,202 9,727,272 178,394 236,359,868
应收融资租赁款 13,710,666 - - 13,710,666
其他 5,102,832 1,367,403 - 6,470,235
资产总值 451,255,938 14,636,792 249,688 466,142,418
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
负债
向中央银行借款 4,196,194 - - 4,196,194
同业及其他金融机构
存放款项和拆入资金 40,331,556 719,997 - 41,051,553
卖出回购金融资产款 18,956,133 - - 18,956,133
吸收存款 262,405,650 5,351,699 857 267,758,206
应付债券 93,649,019 - - 93,649,019
其他 1,954,107 654,427 59,280 2,667,814
负债总额 421,492,659 6,726,123 60,137 428,278,919
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
净头寸 29,763,279 7,910,669 189,551 37,863,499
表外信贷承担 80,231,567 2,953,262 50,902 83,235,731
(1) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团的投资包括以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融投资、以摊余成本计量的金融投资以及对联营公司投资。
本集团
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
净利润变动 增加 / (减少) 增加 / (减少)
汇率上升 100 个基点 11,565 8,852
汇率下降 100 个基点 (11,565) (8,852)
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上述敏感度分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构。有关的分析基于以下简
化假设：
- 汇率敏感度是指各币种对人民币汇率波动 100 个基点而造成的汇兑损益；
- 美元及其他货币对人民币汇率同时同向波动；
- 外汇风险敞口计算包括即期、远期外汇风险敞口和互换，其他变量 (包括利率)
保持不变；及
- 不考虑本集团进行的风险管理措施的影响。
由于基于上述假设，汇率变化导致本集团净利润和股东权益出现的实际变化可能与
此敏感性分析的结果不同。
(3) 流动性风险
流动性风险是指商业银行无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资
产增长或支付到期债务的风险。这个风险在清偿能力高的银行亦存在。
本集团对流动性风险实行集中管理，建立了以风险管理委员会、资产负债管理委员会和计财部
为核心的流动性风险管理架构。各部门的责任如下：
- 风险管理委员会和资产负债管理委员会是本集团流动性管理的决策机构，负责制定流动性
风险管理的方针和政策；
- 计财部作为流动性风险管理的执行部门，负责落实流动性风险管理的相关政策、监测流动
性风险的各项指标、制定、执行和评价相关制度、设立集团风险警戒线、指导各业务部门
进行流动性风险的日常管理、定期开展风险分析，并向流动性风险管理委员会和资产负债
管理委员会汇报。
本集团通过监控资产及负债的期限情况管理流动性风险，同时积极监控多个流动性指标，包括
存贷比、流动性比例、备付金比例、流动性缺口率等。
本集团制定流动性风险应急预案，确保在各种市场情形下具有充足的流动性。
本集团资产的资金来源大部份为吸收存款。本集团吸收存款种类和期限类型多样化，为主要的
资金来源。
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(a) 到期日分析
本集团的资产与负债于报告期末根据相关剩余到期还款日的分析如下：
本集团
2019 年 12 月 31 日
3 个月内 3 个月 至 1 年 1 年至 5 年
无期限 实时偿还 (含 3 个 月) (含 1 年) (含 5 年) 5 年以上 合计
资产
现金及存 放中央 银行
款项 24,893,970 13,558,432 13,274 - - - 38,465,676
存放和拆 放同业 及
其他金融 机构款 项 - 1,429,949 2,781,540 427,511 76,075 - 4,715,075
买入返售 金融资 产 - - 2,998,744 - - - 2,998,744
发放贷款 及垫款 2,305,222 4,284,258 23,207,561 58,752,108 57,277,463 43,439,929 189,266,541
投资 6,901,805 2,420,221 20,356,352 57,886,052 122,276,710 34,518,060 244,359,200
应收融资 租赁款 248,205 - 2,067,803 3,813,474 6,098,528 273,687 12,501,697
其他 6,508,027 62,476 565,047 954,336 79,391 1,917 8,171,194
资产总额 40,857,229 21,755,336 51,990,321 121,833,481 185,808,167 78,233,593 500,478,127
----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------
负债
向中央银 行借款 - - 842 9,954,022 - - 9,954,864
同业及其 他金融 机构
存放和拆 入资金 - 2,186,743 9,046,003 21,786,390 - - 33,019,136
卖出回购 金融资 产款 - - 16,359,157 26,580 - - 16,385,737
吸收存款 - 109,850,500 36,221,025 46,724,100 99,327,567 2,594 292,125,786
应付债券 - - 4,253,044 93,997,595 6,995,028 - 105,245,667
其他 - 1,549,946 641,932 552,753 997,908 112,776 3,855,315
负债总额 - 113,587,189 66,522,003 173,041,440 107,320,503 115,370 460,586,505
----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------
净头寸 40,857,229 (91,831,853) (14,531,682) (51,207,959) 78,487,664 78,118,223 39,891,622
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2018 年 12 月 31 日
3 个月内 3 个月 至 1 年 1 年至 5 年
无期限 实时偿还 (含 3 个 月) (含 1 年) (含 5 年) 5 年以上 合计
资产
现金及存 放中央 银行
款项 28,771,795 17,452,641 17 - - - 46,224,453
存放和拆 放同业 及
其他金融 机构款 项 - 1,340,322 4,151,954 350,000 83,414 - 5,925,690
买入返售 金融资 产 - - 3,452,125 - - - 3,452,125
发放贷款 及垫款 2,447,480 3,017,666 19,443,318 68,239,848 34,409,919 26,441,150 153,999,381
投资 3,337,111 - 30,676,743 53,918,052 111,887,468 36,540,494 236,359,868
应收融资 租赁款 175,639 - 1,713,373 3,677,864 8,131,081 12,709 13,710,666
其他 4,868,013 29,009 637,605 776,808 157,570 1,230 6,470,235
资产总额 39,600,038 21,839,638 60,075,135 126,962,572 154,669,452 62,995,583 466,142,418
----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------
负债
向中央银 行借款 - - 62,494 4,133,700 - - 4,196,194
同业及其 他金融 机构
存放和拆 入资金 - 1,470,384 18,060,377 21,520,792 - - 41,051,553
卖出回购 金融资 产款 - - 18,956,133 - - - 18,956,133
吸收存款 - 105,878,265 34,940,856 62,212,591 61,726,494 3,000,000 267,758,206
应付债券 - - 21,943,150 61,710,313 9,995,556 - 93,649,019
其他 - 622,732 779,357 195,703 962,774 107,248 2,667,814
负债总额 - 107,971,381 94,742,367 149,773,099 72,684,824 3,107,248 428,278,919
----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------
净头寸 39,600,038 (86,131,743) (34,667,232) (22,810,527) 81,984,628 59,888,335 37,863,499
(1) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团的投资包括以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融投资、以摊余成本计量的金融投资以及对联营公司投资。投资中的“无期限”
类别包括所有已发生信用减值投资，以及已逾期超过 1 个月投资，而逾期 1 个月内
(含 1 个月) 的未发生信用减值投资归入“实时偿还”类别。股权投资亦于无期限中
列示。现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存放于中国人民银行的法定存
款准备金与财政性存款。发放贷款及垫款中的“无期限”类别包括所有已减值发放
贷款及垫款，以及已逾期超过一个月贷款及垫款，而逾期一个月内 (含 1 个月) 的
未发生信用减值贷款及垫款归入“实时偿还”类别。应收融资租赁款中的“无期
限”类别包括所有已减值应收融资租赁款，以及已逾期超过一个月应收融资租赁
款，而逾期一个月内 (含 1 个月) 的未发生信用减值应收融资租赁款归入“实时偿
还”类别。
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(b) 金融负债未折现合同现金流量的分析
本集团非衍生金融工具于报告期末根据未经折现合同现金流量的分析如下：
本集团
2019 年 12 月 31 日
3 个月内 3 个月 至 1 年 1 年至 5 年
账面金额 合计 实时偿还 (含 3 个 月) (含 1 年) (含 5 年) 5 年以上
非衍生金 融负债
现金流量 ：
向中央银 行借款 9,954,864 10,265,894 - 7,832 10,258,062 - -
同业及其 他金融 机构
存放和拆 入资金 33,019,136 33,611,901 2,187,917 12,158,646 19,265,338 - -
卖出回购 金融资 产款 16,385,737 16,395,265 - 16,368,231 27,034 - -
吸收存款 292,125,786 309,912,350 109,983,197 34,686,235 49,245,692 115,994,149 3,077
应付债券 105,245,667 107,342,029 - 4,349,044 95,534,957 7,458,028 -
合计 456,731,190 477,527,439 112,171,114 67,569,988 174,331,083 123,452,177 3,077
2018 年 12 月 31 日
3 个月内 3 个月 至 1 年 1 年至 5 年
账面金额 合计 实时偿还 (含 3 个 月) (含 1 年) (含 5 年) 5 年以上
非衍生金 融负债
现金流量 ：
向中央银 行借款 4,196,194 4,269,685 - 674 4,269,011 - -
同业及其 他金融 机构
存放和拆 入资金 41,051,553 41,917,620 1,470,800 18,128,333 22,318,487 - -
卖出回购 金融资 产款 18,956,133 18,961,045 - 18,961,045 - - -
吸收存款 267,758,206 276,804,929 105,943,418 32,023,206 64,856,254 70,737,843 3,244,208
应付债券 93,649,019 96,157,155 - 22,156,000 63,324,600 10,676,555 -
合计 425,611,105 438,110,434 107,414,218 91,269,258 154,768,352 81,414,398 3,244,208
本集团衍生金融工具于报告期末根据未经折现合同现金流量的分析如下：
2019 年 12 月 31 日
3 个月内 3 个月 至 1 年 1 年至 5 年
账面金额 合计 实时偿还 (含 3 个 月) (含 1 年) (含 5 年) 5 年以上
衍生金融 工具
现金流量 ：
以净额交 割的衍 生
金融工具 ： 89,658 90,809 - 85,794 5,015 - -
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2018 年 12 月 31 日
3 个月内 3 个月 至 1 年 1 年至 5 年
账面金额 合计 实时偿还 (含 3 个 月) (含 1 年) (含 5 年) 5 年以上
衍生金融 工具
现金流量 ：
以净额交 割的衍 生
金融工具 ： 28,713 28,713 - 29,238 (525) - -
以总额交 割的衍 生
金融工具 ：
其中：现 金流入 3,118,539 3,135,618 - 2,418,107 717,511 - -
现金流出 (2,954,202) (2,965,309) - (2,301,962) (663,347) - -
以总额交 割的衍 生
金融工具 总额 164,337 170,309 - 116,145 54,164 - -
上述未经折现合同现金流量分析可能与这些非衍生金融工具的实际现金流量存在差异。
(4) 操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统以及外部事件所造成损失的风险。
本集团制定操作风险管理的相关政策和程序，旨在识别、评估、监测、控制以及缓释本集团的
操作风险，以减低操作风险损失。
本集团管理操作风险的措施主要包括：
- 利用风险预警系统，关注易出现风险的产品及业务流程和环节的早期风险预警，及时进行
业务风险评估，对主要业务领域进行集中风险管控，降低业务操作风险；
- 构筑“现场与非现场”、“定期与不定期”、“自查与检查”相结合的监督体系，运用统
一的操作风险管理工具，识别、监测、收集业务经营活动中出现的风险因素及风险信号，
定期对操作风险管理的充分性、有效性进行监督、分析与报告；
- 前中后台分离，建立以各分支行、各业务条线为第一道防线，合规、风险管理部门为第二
道防线，内审办公室为第三道防线的操作风险防控体系防控操作风险；
- 对关键岗位、重要环节人员实行强制休假或轮岗交流；
- 建立覆盖所有员工的专业技能等级考评制度，根据各个岗位对于专业知识和技能的要求，
通过严格的资格考试和专业评价选拔合格的员工；及
- 建立应急管理体系及业务连续性体系。
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(5) 资本管理
本集团主要通过资本充足率及资本回报率管理资本。资本充足率为本集团资本管理的核心，反
映本集团稳健经营和抵御风险的能力。资本回报率反映资本的盈利能力。资本管理的主要目标
为维持与业务发展和预期资本回报相适应的均衡合理资本金额及架构。
本集团根据以下原则来管理资本：
- 根据本集团的业务战略监控资产质量，及维持足够资本以支持本集团的战略发展计划并符
合监管要求；及
- 识别、量化、监控、缓释及控制本集团所面对的主要风险，并按照本集团所面临的风险与
风险管理需求维持资本。
本集团定期监控资本充足率并在有必要的时候为资本管理计划作调整以确保资本充足率符合监
管要求和业务发展需求。
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本集团根据原中国银监会于 2012 年颁布的《商业银行资本管理办法 (试行) 》及颁布的相关规
定，按照企业会计准则编制的法定财务报表为基础计算资本充足率，于 2019 年 12 月 31 日及
2018 年 12 月 31 日的资本充足率如下：
2019 年 2018 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
核心一级资本总额
- 股本 5,921,932 5,921,932
- 资本公积可计入部分 5,163,655 5,163,655
- 其他综合收益 50,639 (5,902)
- 盈余公积 2,675,548 2,356,214
- 一般风险准备 6,619,553 5,870,320
- 未分配利润 10,333,487 9,518,012
- 少数股东资本可计入部分 601,657 602,538
核心一级资本 31,366,471 29,426,769
核心一级资本扣除项目 (918,036) (714,478)
核心一级资本净额 30,448,435 28,712,291
其他一级资本
- 其他一级资本工具及其溢价 7,825,508 7,825,508
- 少数股东资本可计入部分 79,185 80,339
一级资本净额 38,353,128 36,618,138
-------------------- --------------------
二级资本
- 可计入的已发行二级资本工具 5,000,000 7,000,000
- 超额贷款损失准备 2,701,779 2,179,647
- 少数股东资本可计入部分 160,589 160,677
二级资本净额 7,862,368 9,340,324
-------------------- --------------------
总资本净额 46,215,496 45,958,462
风险加权资产合计 (a) 381,759,225 349,504,822
核心一级资本充足率 7.98% 8.22%
一级资本充足率 10.05% 10.48%
资本充足率 12.11% 13.15%
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(a) 资产负债表内及资产负债表外风险加权资产乃使用不同风险权重进行计量，风险权重乃
根据各资产和交易对手方的信用风险、市场风险及其他风险状况以及任何合资格抵押品
或担保物厘定。
(b) 根据《商业银行资本管理办法 (试行)》的规定，原中国银监会要求商业银行于 2019 年
12 月 31 日和 2018 年 12 月 31 日的资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足
率分别不低于 10.5%、8.5%和 7.5% 。
52 公允价值
(1) 公允价值计量方法及假设
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期
末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计
量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层级输入值的定义如下：
第一层级输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层级输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；及
第三层级输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
本集团已就公允价值的计量建立了相关的政策和内部监控机制，规范了金融工具公允价值计量
框架、公允价值计量方法及程序。
本集团于评估公允价值时采纳以下方法及假设：
(a) 债券投资
对于存在活跃市场的债券，其公允价值是按报告期末的市场报价确定的。如果无市场报
价，则使用估值模型或现金流折现估算其公允价值。
(b) 其他债权类投资及其他非衍生金融资产
公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为报告期末的市场利率。
(c) 应付债券及其他非衍生金融负债
应付债券的公允价值是按报告期末的市场报价确定或根据预计未来现金流量的现值进行
估计的。其他非衍生金融负债的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计的。
折现率为报告期末的市场利率。
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(d) 衍生金融工具
衍生金融工具采用仅包括可观察市场数据的估值技术进行估值的衍生工具主要包括货币
掉期，货币期权，利率掉期及远期外汇。最常见的估值技术包括现金流折现模型、布莱
尔 - 斯科尔斯模型。模型参数包括即远期外汇汇率、外汇汇率波动率以及利率曲线等。
(2) 按公允价值入账的金融工具
下表列示按公允价值层级对以公允价值入账的金融工具的分析：
本集团
2019 年 12 月 31 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
持续以公允价值计量的资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资
- 债券投资 8,276,336 4,078,569 - 12,354,905
- 投资基金 - 6,242,542 - 6,242,542
- 其他同业投资 - - 36,464,847 36,464,847
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融投资 (不含应计利息)
- 债务工具 7,504,187 7,911,926 - 15,416,113
- 权益投资 - - 8,400 8,400
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款及垫款
－公司贷款及垫款 - - 14,820,967 14,820,967
衍生金融资产 - 94,602 - 94,602
合计 15,780,523 18,327,639 51,294,214 85,402,376
持续以公允价值计量的负债
衍生金融负债 - (4,944) - (4,944)
合计 - (4,944) - (4,944)
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2018 年 12 月 31 日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
持续以公允价值计量的资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资
- 债券投资 7,389,146 8,377,366 - 15,766,512
- 投资基金 - 8,421,637 - 8,421,637
- 其他同业投资 - - 35,844,826 35,844,826
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融投资 (不含应计利息)
- 债务工具 3,474,207 4,520,117 - 7,994,324
- 权益投资 - - 8,400 8,400
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款及垫款
－公司贷款及垫款 - - 12,396,145 12,396,145
衍生金融资产 - 231,551 - 231,551
合计 10,863,353 21,550,671 48,249,371 80,663,395
持续以公允价值计量的负债
衍生金融负债 - 38,501 - 38,501
合计 - 38,501 - 38,501
2019 年度，第一级与第二级工具之间、第二级与第三级工具之间并无转换 (2018 年度：无转
换) 。本集团政策是在发生转换当期的报告期末确认各层次之间的转换。
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(3) 以公允价值计量的的第三层级金融工具变动情况
下表列示按公允价值计量的第三层级金融资产和负债年初、年末余额及本年度变动情况：
本集团
对于在报告期末
本年其他 自第三 持有的资产，
2019 年 本年损益 综合收益 层级转入 2019 年 计入损益的当期
1月 1日 影响合计 影响合计 购入 售出 / 结算 第二层级 12 月 31 日 未实现利得
金融资产：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资
－其他同业投资 35,844,826 2,000,660 - 21,596,442 (22,977,081) - 36,464,847 806,913
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
- 权益投资 8,400 - - - - - 8,400 -
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款及
垫款 12,396,145 84,367 (69,387) 14,235,467 (11,825,625) - 14,820,967 -
合计 48,249,371 2,085,027 (69,387) 35,831,909 (34,802,706) - 51,294,214 806,913
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对于在报告期末
本年其他 自第三 持有的资产，
2018 年 本年损益 综合收益 层级转入 2018 年 计入损益的
1月 1日 会计政策变更 影响合计 影响合计 购入 售出 / 结算 第二层级 12 月 31 日 当期未实现利得
金融资产：
可供出售金融资产
- 债务工具 32,278,067 (32,278,067) - - - - - - -
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融投资
－其他同业投资 - 41,477,107 2,319,007 - 21,926,075 (29,877,363) - 35,844,826 184,151
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融投资
- 权益投资 - 8,400 - - - - - 8,400 -
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的发放贷款及垫款 - 2,473,540 49,037 10,804 12,392,571 (2,529,807) - 12,396,145 -
合计 32,278,067 11,680,980 2,368,044 10,804 34,318,646 (32,407,170) - 48,249,371 184,151
报告期内，采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具账面价值不重大，且采用其他合理的不可观察假设替换模型中原有的不可
观察假设对公允价值计量结果的影响也不重大。
本集团持有期间已确认的利得或损失均计入合并利润表和利润表中的“投资收益”科目。
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(4) 未按公允价值计量的金融资产及负债的公允价值
本集团
2019 年 12 月 31 日
账面值 公允价值 第一层级 第二层级 第三层级
金融资产
以摊余成本计量的金融投资 - 债券 50,286,533 50,526,990 20,655,017 29,871,973 -
合计 50,286,533 50,526,990 20,655,017 29,871,973 -
金融负债
应付债券
- 金融债券 5,086,557 5,132,011 - 5,132,011 -
- 二级资本债 5,076,207 5,092,029 - 5,092,029 -
- 同业存单 95,082,903 95,153,623 - 95,153,623 -
合计 105,245,667 105,377,663 - 105,377,663 -
2018 年 12 月 31 日
账面值 公允价值 第一层级 第二层级 第三层级
金融资产
以摊余成本计量的金融投资 - 债券 54,082,788 53,283,968 21,015,697 32,268,271 -
合计 54,082,788 53,283,968 21,015,697 32,268,271 -
金融负债
应付债券
- 金融债券 3,042,455 3,040,389 - 3,040,389 -
- 二级资本债 7,079,059 7,022,391 - 7,022,391 -
- 同业存单 83,527,505 82,457,265 - 82,457,265 -
合计 93,649,019 92,520,045 - 92,520,045 -
上述金融资产和负债存在例如证券交易所这样的活跃市场时，市价最能反映金融工具的公允价
值。当集团持有或发行的金融资产或负债不存在市价时，可采用现金流折现或其他估值方法测
量该类资产负债的公允价值。
债券投资、应付债券参考可获得的市价来决定其公允价值。如果无法获得可参考的市价，则按
定价模型或现金流折现法估算公允价值。
以摊余成本计量的金融投资 (除债券外)按实际利率法以成本法计量。该类金融工具的公允价值
为其预计未来收到的现金流量按照当前市场利率的折现值。大部分投资至少每年按照市场利率
进行重新定价，其账面价值与其公允价值相若。
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以上各种假设及方法为资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础。然而，由于其他机构可
能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。
除前述金融资产与负债以外，由于下列金融工具期限较短或定期按市价重新定价等原因，其账
面价值与其公允价值相若：
资产 负债
现金及存放中央银行款项 向中央银行借款
存放同业及其他金融机构款 同业及其他金融机构存放款项
拆出资金 拆入资金
买入返售金融资产 卖出回购金融资产款
发放贷款及垫款 (摊余成本计量) 吸收存款
应收融资租赁款 其他金融负债
其他金融资产
53 承担及或有事项
(1) 信贷承诺
本集团的信贷承诺包括银行承兑汇票、未使用的信用卡额度、开出信用证及开出保函。
承兑是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团管理层预期大部份的承兑汇票均会
同时与客户偿付款项结清。未使用的信用卡额度合同金额为按信用卡合同全额支用的信用额
度。本集团提供财务担保及信用证服务，以保证客户向第三方履行合约。
本集团
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
银行承兑汇票 103,738,951 68,168,889
开出信用证 8,162,623 9,294,124
开出保函 2,692,880 3,993,775
未使用的信用卡额度 2,785,006 1,778,943
合计 117,379,460 83,235,731
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本行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
银行承兑汇票 103,738,951 68,168,889
开出信用证 8,162,623 9,294,124
开出保函 2,692,880 3,993,775
未使用的信用卡额度 2,785,006 1,778,943
为子公司提供担保 170,000 -
合计 117,549,460 83,235,731
上述信贷业务为本集团可能承担的信贷风险。由于有关授信额度可能在到期前未被使用，上述
合同总额并不代表未来的预期现金流出。
(2) 信贷风险加权金额
本集团及本行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
或有负债及承诺的信贷风险加权金额 15,365,937 16,547,584
信贷风险加权金额指参照原中国银监会发出的指引计算的金额。风险权重乃根据交易对手的信
贷状况、到期期限及其他因素确定。信贷承诺的风险权重由 0%至 150%不等。
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(3) 经营租赁承诺
于 2018 年 12 月 31 日，根据不可撤销的有关房屋等经营租赁协议，本集团及本行须在以下期
间支付的最低租赁付款额为：
2018 年 12 月 31 日
本集团 本行
一年以内 (含一年) 148,229 143,707
一年以上五年以内 (含五年) 300,321 288,752
五年以上 116,454 115,811
合计 565,004 548,270
本集团于 2019 年 1 月 1 日采用经修订的追溯法过渡至新租赁准则，将尚未支付的租赁付款额
现值确认为租赁负债 (详见附注 3(23)) 。本集团于 2019 年 1 月 1 日采用新租赁准则后，按照
新租赁准则的要求将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债 (详见附注 3(10) 和附注
3(23)) 。
(4) 资本承诺
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团及本行授权的资本承诺如下：
本集团 本行
2019 年 2018 年 2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
已订约但未支付 140,385 156,097 132,727 156,097
已授权但未订约 50,380 58,250 49,683 58,250
合计 190,765 214,347 182,410 214,347
(5) 未决诉讼及纠纷
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团或其子公司并无任何对财务报表有重大
影响的未决法律诉讼事项。
(6) 证券承销承诺
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团没有未到期的证券承销承诺。
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(7) 债券承兑承诺
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团没有未到期的债券承兑承诺。
(8) 抵押资产
本集团及本行
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
投资证券 16,582,386 18,886,750
合计 16,582,386 18,886,750
本集团抵押部分资产用作回购协议的担保物。
54 未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
(1) 在第三方机构发起成立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体
未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括信托理财管理计划、证券资产管理计划及金融机
构发行的理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其
融资方式是向投资者发行投资产品。
于报告期末，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的
账面价值及其在本集团的资产负债表的相关资产负债项目列示如下：
本集团及本行
2019 年 12 月 31 日
账面价值 最大风险敞口
金融投资
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 35,923,797 35,923,797
- 以摊余成本计量的金融投资 102,610,427 102,610,427
应收利息 415,147 415,147
合计 138,949,371 138,949,371
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2018 年 12 月 31 日
账面价值 最大风险敞口
金融投资
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 38,373,901 38,373,901
- 以摊余成本计量的金融投资 95,121,768 95,121,768
应收利息 68,540 68,540
合计 133,564,209 133,564,209
上述理财管理计划及理财产品的最大风险敞口为其在资产负债表中确认的报告期末的账面价值
及相应的应收利息。
2019 年度，自上述结构化主体获取的利息收入、公允价值变动收益及投资收益共计人民币
82.34 亿元 (2018 年度：人民币 86.85 亿元) 。
(2) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非保本理财
产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向
投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要
指通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。
于 2019 年 12 月 31 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产品
为人民币 423.97 亿元 (2018 年 12 月 31 日为人民币 363.72 亿元) 。
截至 2019 年 12 月 31 日止年度，本集团自当期发行并于相应期间内到期的非保本理财产品获
取的手续费及佣金收入为人民币 0.72 亿元 (2018 年度：人民币 0.44 亿元) 。
2019 年度，本集团在 2019 年 1 月 1 日后发行并在 2019 年 12 月 31 日前到期的非保本理财产
品发行总量人民币 297.76 亿元 (2018 年度：人民币 305.34 亿元) 。
55 受托业务
本集团通常作为代理人为个人、信托机构和其他机构保管和管理资产。托管业务中所涉及的资
产及其相关收益或损失不属本集团，所以这些资产并未在本集团的资产负债表中列示。
于 2019 年 12 月 31 日，本集团的委托贷款余额为人民币 55.76 亿元 (2018 年 12 月 31 日：人
民币 64.30 亿元) 。
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56 期后事项
(1) 非公开发行 A 股股票
董事会于 2020 年 3 月 30 日决议批准本行调整非公开发行 A 股股票方案。本次非公开发行不
超过 10 亿股 A 股，募集资金不超过人民币 60 亿元。根据相关中国法律、法规及香港上市规
则，本次非公开发行方案尚须本行股东大会审议批准及中国证券监督管理委员会核准。
(2) 新型冠状病毒感染肺炎疫情的影响
新型冠状病毒感染肺炎疫情发生以来，本集团积极贯彻落实国家相关决策部署，充分发挥支持
实体经济的稳定器作用，全力做好疫情防控各项金融服务保障。同时，本集团一直密切关注并
持续评估本次疫情对集团业务的影响，采取积极应对措施，确保本集团财务状况和经营成果保
持稳定。
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2019 年度财务报表补充资料
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财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
1 非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益 (2008) 》的规定，本
集团的非经常性损益列示如下：
注 2019 年 2018 年
非经常性损益净额：
政府补助 (1) 18,623 16,738
固定资产清理净 (损失) / 收益 (2,758) 130
公益性捐赠支出 (4,046) (4,301)
赔偿金和罚款支出 (868) (12)
其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,571 28,529
非经常性损益净额 16,522 41,084
减：以上各项对所得税的影响 (3,381) (10,271)
合计 13,141 30,813
其中：影响母公司股东净利润的非经常性损益 11,763 28,375
影响少数股东损益的非经常性损益 1,378 2,438
注：
(1) 政府补助主要为本集团自各级地方政府机关收到的奖励补贴和返还扶持资金等，此类政
府补助项目主要与收益相关。
(2) 本集团因正常经营产生的持有作交易目的金融投资、金融负债公允价值变动损益，以及
处置持有作交易目的金融投资、金融负债和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融投资取得的投资收益，未作为非经常性损益披露。
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2 净资产收益率
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股
收益的计算及披露》(2010 年修订) 以及企业会计准则相关规定计算的净资产收益率如下：
2019 年 2018 年
归属于本行普通股股东的年末净资产 30,764,814 28,824,231
归属于本行普通股股东的加权净资产 29,805,963 25,479,075
扣除非经常性损益前
- 归属于本行普通股股东的净利润 2,772,332 2,556,488
- 加权平均净资产收益率 9.30% 10.03%
扣除非经常性损益后
- 归属于本行普通股股东的净利润 2,760,569 2,528,113
- 加权平均净资产收益率 9.26% 9.92%
3 境内外会计准则下会计数据差异
本集团按中国会计准则编制的本财务报表与按国际财务报告准则编制的财务报表中的净利润和
股东权益并无差异。
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