郑州银行股份有限公司
已审财务报表
2022年度
郑州银行股份有限公司
目录
页 次
审计报告 1-8
已审财务报表
合并及银行资产负债表 9 - 10
合并及银行利润表 11 - 12
合并股东权益变动表 13 - 14
股东权益变动表 15 - 16
合并及银行现金流量表 17 - 19
财务报表附注 20 - 158
财务报表补充资料
1. 非经常性损益明细表 1
2. 净资产收益率和每股收益 2
3. 按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表的差异 2
审计报告
安永华明（2023）审字第61244465_B01号
郑州银行股份有限公司
郑州银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了郑州银行股份有限公司（以下简称“郑州银行”）的财务报表，包括
2022年12月31日的合并及银行资产负债表，2022年度的合并及银行利润表、股东权益
变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的郑州银行的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了郑州银行2022年12月31日的合并及银行财务状况以及2022年度合并
及银行经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于郑州银行，并履行了职业道德方面的其他责
任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，
包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估
的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下
述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
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审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61244465_B01号
郑州银行股份有限公司
三、关键审计事项（续）
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对
发放贷款及垫款、应收租赁款及以摊余成本计量的金融投资的
预期信用损失
郑州银行在预期信用损失的计量中 我们评估并测试了与发放贷款及垫款、应收租
使 用 了 较 多 重 大 判 断 和 假 设 ， 包 赁款及以摊余成本计量的金融投资的预期信用
括： 损失相关的内部关键控制的设计和执行的有效
性，包括相关的数据质量和信息系统。
信用风险是否显著增加–信用风
险是否显著增加的认定标准高 我们采用风险导向的抽样方法，选取样本对发
度依赖判断，并可能对存续期 放贷款及垫款、应收租赁款及以摊余成本计量
较长的发放贷款及垫款、应收 的金融投资执行复核程序，基于贷投后调查报
租赁款及以摊余成本计量的金 告、债务人的财务信息、抵质押品价值评估报
融投资的预期信用损失有重大 告以及其他可获取信息，分析债务人的还款能
影响； 力，评估郑州银行对发放贷款及垫款、应收租
赁款及以摊余成本计量的金融投资阶段划分的
模型和参数-预期信用损失计量 判断结果。
使用了复杂的模型，大量的参
数和数据，涉及较多的管理层 我们在内部信用风险模型专家的协助下，对预
判断和假设； 期信用损失模型、重要参数、管理层重大判断
及其相关假设的应用进行了评估及测试，主要
前瞻性信息-对宏观经济进行预 集中在以下方面：
测，考虑不同经济情景权重
下，对预期信用损失的影响； 1、预期信用损失模型：
是否已发生信用减值-认定是否 结合考虑宏观经济变化，评估预期信用损
已发生信用减值需要考虑多项 失模型方法论以及相关参数的合理性，包
因素，且其预期信用损失的计 括违约概率、违约损失率、风险敞口、信
量依赖于未来预计现金流量的 用风险是否显著增加等；
估计。
评估管理层确定预期信用损失时采用的前
瞻性信息的合理性，包括宏观经济变量的
预测和多个宏观情景的假设及权重；
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审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61244465_B01号
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项（续） 该事项在审计中是如何应对（续）
发放贷款及垫款、应收租赁款及以摊余成本计量的金融投资的
预期信用损失（续）
由于发放贷款及垫款、应收租赁款 我们在内部信用风险模型专家的协助下，对预
及以摊余成本计量的金融投资的预 期信用损失模型、重要参数、管理层重大判断
期信用损失的计量涉及较多重大判 及其相关假设的应用进行了评估及测试，主要
断和假设，且考虑到其金额的重要 集中在以下方面：（续）
性（于2022年12月31日，发放贷款
及垫款、应收租赁款及以摊余成本 1、预期信用损失模型：（续）
计量的金融投资总额人民币
4,898.68 亿 元 ， 占 总 资 产 的 评估管理层对是否已发生信用减值的认定
82.82%；发放贷款及垫款、应收租 的合理性，并对已发生信用减值的发放贷
赁款及以摊余成本计量的金融投资 款及垫款、应收租赁款及以摊余成本计量
减 值 准 备 总 额 人 民 币 153.51 亿 的金融投资，分析管理层预计未来现金流
元），我们将其作为一项关键审计 量的合理性，包括金额、时间以及发生概
事项。 率，尤其是抵质押品的可回收金额。
相 关 披 露 参 见 财 务 报 表 附 注 三 、 2、关键控制的设计和执行的有效性：
8，30，附注五、6，7，10及附注
八、1。 评估并测试用于确认预期信用损失准备的
数据和流程，包括发放贷款及垫款、应收
租赁款及以摊余成本计量的金融投资业务
数据、内部信用评级数据、宏观经济数据
等，及系统的计算逻辑、数据输入、系统
接口等；
评估并测试预期信用损失模型的关键控
制，包括模型变更审批、模型表现的持续
监测、模型验证和参数校准等。
我们评估了郑州银行信用风险敞口和预期信用
损失相关披露的恰当性。
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审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61244465_B01号
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项（续） 该事项在审计中是如何应对（续）
金融工具的估值
对于没有活跃市场报价的金融工具，郑州银 我们评估并测试了与金融工具估值相
行采用估值技术确定其公允价值，而估值技 关的关键控制的设计和执行的有效
术中常包括依赖主观判断的假设和估计。采 性。
用不同的估值技术或假设，将可能导致对金
融工具的公允价值估计存在重大差异。 我们执行了审计程序对郑州银行所采
用的估值技术、参数和假设进行评
于2022年12月31日，以公允价值计量的金融 估，包括对比当前市场上同业机构常
资产的账面价值为人民币887.40亿元，以公 用的估值技术；将所采用的可观察参
允价值计量的金融资产占总资产比例为 数与可获得的外部市场数据进行核
15.00%；其中估值中采用通过直接或者间接 对；获取不同来源的估值结果进行比
可观察参数而分类为第二层级的金融资产， 较分析等。
占以公允价值计量的金融资产比例为
82.90%；估值中采用重大不可观察参数而被 对于在估值中采用了重大不可观察参
分类为第三层级的金融资产，占以公允价值 数的金融工具，如非上市股权和部分
计量的金融资产比例为16.27%。考虑金额的 债权类投资等，我们利用我所内部估
重要性，且估值存在不确定性，我们将其作 值专家对估值模型进行评估，选取样
为一项关键审计事项。 本进行独立估值，并将估值结果与贵
集团的估值进行比较。
相关披露参见财务报表附注三、8，30，附注
五、4，6，8，9及附注九。 我们评估了郑州银行金融工具公允价
值相关披露的恰当性。
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审计报告（续）
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项（续） 该事项在审计中是如何应对（续）
结构化主体的合并评估与披露
郑州银行在开展金融投资、资产管理、信贷 我们评估并测试了对结构化主体控制
资产转让等业务过程中，持有很多不同的结 与否的判断相关的内部关键控制的设
构化主体的权益，包括理财产品、基金、资 计和执行的有效性。
产管理计划和信托计划、资产支持类证券
等。郑州银行需要综合考虑拥有的权力、享 我们根据郑州银行对结构化主体拥有
有的可变回报及两者的联系等，判断对每个 的权力、从结构化主体获得的可变回
结构化主体是否存在控制，从而应将其纳入 报的量级和可变动性的分析，评估了
合并报表范围。 郑州银行对其是否控制结构化主体的
分析和结论。
郑州银行在逐一分析是否对结构化主体存在
控制时需要考虑诸多因素，包括每个结构化 我们检查了相关的合同文件以分析郑
主体的设立目的、郑州银行主导其相关活动 州银行是否有义务最终承担结构化主
的能力、直接或间接持有的权益及回报、获 体的风险，包括抽查郑州银行是否对
取的管理业绩报酬、提供信用增级或流动性 其发起的结构化主体提供过流动性支
支持等而获得的报酬或承担的损失等。对这 持、信用增级等情况。
些因素进行综合分析并形成控制与否的结
论，涉及重大的管理层判断和估计。 我们评估了郑州银行对未纳入合并范
围的结构化主体相关披露的恰当性。
考虑到该事项的重要性以及管理层判断的复
杂程度，我们将其作为一项关键审计事项。
相关披露参见财务报表附注三、30和附注十
一、1，2。
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审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61244465_B01号
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四、其他信息
郑州银行管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包
括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存
在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该
事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
在编制财务报表时，管理层负责评估郑州银行的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无
其他现实的选择。
治理层负责监督郑州银行的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证
按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误
导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61244465_B01号
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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于
内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由
于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对郑州银行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披
露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至
审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致郑州银行不
能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
（6） 就郑州银行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如
适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61244465_B01号
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（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈 胜
（项目合伙人）
中国注册会计师：陈丽菁
中国 北京 2023年3月30日
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郑州银行股份有限公司
合并及银行资产负债表
2022年12月31日 人民币千元
合并资产负债表和资产负债表
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
资产 附注五 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
现金及存放中央银行款项 1 26,487,450 33,433,058 26,061,723 33,142,477
存放同业及其他金融机构
款项 2 1,922,266 2,919,058 2,320,673 1,796,802
拆出资金 3 2,410,452 4,182,213 4,717,578 4,182,213
衍生金融资产 4 - 173,981 - 173,981
买入返售金融资产 5 12,386,501 14,228,603 12,386,501 14,228,603
发放贷款及垫款 6 322,207,034 282,399,091 316,991,177 280,079,869
应收租赁款 7 30,633,447 28,224,856 - -
金融投资
-以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融投资 8 44,441,710 41,109,728 43,610,817 40,509,728
-以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的金融投资 9 17,150,060 17,311,509 17,150,060 17,311,509
-以摊余成本计量的
金融投资 10 121,679,176 139,328,387 121,679,176 139,328,387
长期股权投资 11 273,881 407,086 1,506,676 1,607,739
固定资产 12 2,171,911 2,252,439 2,098,125 2,185,796
在建工程 13 877,896 621,996 852,022 596,136
无形资产 14 1,111,239 1,110,085 1,101,515 1,105,947
递延所得税资产 15 4,880,568 3,900,289 4,570,082 3,667,052
其他资产 16 2,880,027 3,377,283 2,401,365 3,150,413
资产总计 591,513,618 574,979,662 557,447,490 543,066,652
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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郑州银行股份有限公司
合并及银行资产负债表（续）
2022年12月31日 人民币千元
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
负债和股东权益 附注五 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
负债
向中央银行借款 18 20,105,825 22,785,695 19,903,889 22,534,998
同业及其他金融机构存放
款项 19 29,541,040 37,666,420 30,743,841 39,378,724
拆入资金 20 29,548,795 27,636,976 4,706,132 2,702,350
衍生金融负债 100,456 - 100,456 -
卖出回购金融资产款 21 19,098,195 12,371,414 19,098,195 12,371,414
吸收存款 22 341,797,766 321,574,215 336,350,641 317,365,543
应付职工薪酬 23 1,082,105 908,965 984,556 842,723
应交税费 24 557,405 359,712 384,670 254,945
预计负债 25 70,951 208,600 70,951 208,600
应付债券 26 94,992,906 90,076,717 93,587,482 88,671,919
其他负债 27 1,992,938 1,979,408 1,438,490 1,480,165
负债合计 538,888,382 515,568,122 507,369,303 485,811,381
股东权益
股本 28 8,265,538 8,265,538 8,265,538 8,265,538
其他权益工具
其中：优先股 29 - 7,825,508 - 7,825,508
永续债 29 9,998,855 9,998,855 9,998,855 9,998,855
资本公积 30 6,811,655 7,452,490 6,811,713 7,452,548
其他综合收益 31 (194,798) (242,712) (194,798) (242,712)
盈余公积 32 3,505,562 3,281,678 3,505,562 3,281,678
一般风险准备 33 7,767,704 7,481,353 7,500,200 7,244,200
未分配利润 34 14,618,050 13,703,472 14,191,117 13,429,656
归属于本行股东权益合计 50,772,566 57,766,182 50,078,187 57,255,271
少数股东权益 1,852,670 1,645,358 - -
股东权益合计 52,625,236 59,411,540 50,078,187 57,255,271
负债和股东权益总计 591,513,618 574,979,662 557,447,490 543,066,652
赵飞 孙海刚
行长（代为履行董事长职责） 主管会计工作负责人
高趁新 郑州银行股份有限公司
会计机构负责人 （公章）
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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郑州银行股份有限公司
合并及银行利润表
2022年度 人民币千元
合并利润表和利润表
本集团 本行
附注五 2022年 2021年 2022年 2021年
营业收入
利息收入 25,057,162 25,565,082 22,791,898 23,453,688
利息支出 (12,803,324) (13,616,211) (11,760,785) (12,514,954)
利息净收入 35 12,253,838 11,948,871 11,031,113 10,938,734
手续费及佣金收入 937,708 1,408,779 933,330 1,397,731
手续费及佣金支出 (146,805) (167,195) (143,853) (161,263)
手续费及佣金净收入 36 790,903 1,241,584 789,477 1,236,468
投资收益 37 1,142,344 1,522,825 1,144,129 1,522,977
其中：对联营企业的
投资收益 (102,014) 6,836 (102,014) 6,836
以摊余成本计量的
金融资产终止确认
收益 - 59,527 - 59,527
公允价值变动损益 38 (274,153) (73,228) (274,153) (73,228)
资产处置损益 133 - (863) -
汇兑损益 39 1,063,372 115,396 1,063,372 115,396
其他业务收入 4,570 5,657 2,866 4,884
其他收益 120,343 39,434 111,422 23,896
营业收入合计 15,101,350 14,800,539 13,867,363 13,769,127
营业支出
税金及附加 40 (157,846) (151,258) (144,699) (137,836)
业务及管理费 41 (3,472,011) (3,400,486) (3,222,724) (3,210,046)
信用减值损失 42 (8,659,958) (7,263,030) (8,179,527) (6,895,766)
营业支出合计 (12,289,815) (10,814,774) (11,546,950) (10,243,648)
营业利润 2,811,535 3,985,765 2,320,413 3,525,479
加：营业外收入 22,479 17,202 21,532 12,817
减：营业外支出 (26,784) (14,829) (26,298) (11,255)
利润总额 2,807,230 3,988,138 2,315,647 3,527,041
减：所得税费用 43 (207,282) (590,182) (76,811) (475,994)
净利润 2,599,948 3,397,956 2,238,836 3,051,047
按所有权归属分类
归属本行股东的净利润 2,422,304 3,226,192 2,238,836 3,051,047
少数股东损益 177,644 171,764 - -
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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郑州银行股份有限公司
合并及银行利润表（续）
2022年度 人民币千元
本集团 本行
附注五 2022年 2021年 2022年 2021年
其他综合收益： 31
归属于本行股东的其他综合收
益的税后净额 47,914 516,447 47,914 516,447
将重分类进损益的其他综合
收益
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债
权投资公允价值变动/
信用损失准备 850 524,749 850 524,749
不能重分类进损益的其他综
合收益
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的权益工
具公允价值变动 46,444 - 46,444 -
重新计量设定受益计划变
动额 620 (8,302) 620 (8,302)
归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额 - - - -
其他综合收益合计 47,914 516,447 47,914 516,447
综合收益总额 2,647,862 3,914,403 2,286,750 3,567,494
归属于本行股东的综合收益总额 2,470,218 3,742,639 2,286,750 3,567,494
归属于少数股东的综合收益总额 177,644 171,764 - -
每股收益 44
基本每股收益（人民币元/股） 0.17 0.33
稀释每股收益（人民币元/股） 0.17 0.33
赵飞 孙海刚
行长（代为履行董事长职责） 主管会计工作负责人
高趁新 郑州银行股份有限公司
会计机构负责人 （公章）
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
12
郑州银行股份有限公司
合并股东权益变动表
2022年度 人民币千元
合并股东权益变动表
本集团 归属于本行的股东权益
附注五 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
2022年1月1日余额 8,265,538 17,824,363 7,452,490 (242,712) 3,281,678 7,481,353 13,703,472 57,766,182 1,645,358 59,411,540
本年增减变动
1.净利润 - - - - - - 2,422,304 2,422,304 177,644 2,599,948
2.其他综合收益 31 - - - 47,914 - - - 47,914 - 47,914
综合收益小计 - - - 47,914 - - 2,422,304 2,470,218 177,644 2,647,862
3.股东投入和减少资本
-赎回优先股 29 - (7,825,508) (640,835) - - - - (8,466,343) - (8,466,343)
-非同一控制下企业合并 - - - - - - - - 34,568 34,568
4.利润分配
-提取盈余公积 - - - - 223,884 - (223,884) - - -
-提取一般风险准备 - - - - - 286,351 (286,351) - - -
-现金股利-普通股股利 29 - - - - - - - - (4,900) (4,900)
-现金股利-优先股股利 29 - - - - - - (517,491) (517,491) - (517,491)
-分派永续债利息 - - - - - - (480,000) (480,000) - (480,000)
上述1至4小计 - (7,825,508) (640,835) 47,914 223,884 286,351 914,578 (6,993,616) 207,312 (6,786,304)
2022年12月31日余额 8,265,538 9,998,855 6,811,655 (194,798) 3,505,562 7,767,704 14,618,050 50,772,566 1,852,670 52,625,236
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
13
郑州银行股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2022年度 人民币千元
本集团（续） 归属于本行的股东权益
附注五 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
2021年1月1日余额 7,514,125 7,825,508 8,203,903 (759,159) 2,976,573 7,078,451 11,655,496 44,494,897 1,477,024 45,971,921
本年增减变动
1.净利润 - - - - - - 3,226,192 3,226,192 171,764 3,397,956
2.其他综合收益 31 - - - 516,447 - - - 516,447 - 516,447
综合收益小计 - - - 516,447 - - 3,226,192 3,742,639 171,764 3,914,403
3.股东投入资本
-发行永续债 29 - 9,998,855 - - - - - 9,998,855 - 9,998,855
4.利润分配
-提取盈余公积 - - - - 305,105 - (305,105) - - -
-提取一般风险准备 - - - - - 402,902 (402,902) - - -
-现金股利-普通股股利 29 - - - - - - - - (3,430) (3,430)
-现金股利-优先股股利 29 - - - - - - (470,209) (470,209) - (470,209)
5.资本公积转增股本 30 751,413 - (751,413) - - - - - - -
上述1至5小计 751,413 9,998,855 (751,413) 516,447 305,105 402,902 2,047,976 13,271,285 168,334 13,439,619
2021年12月31日余额 8,265,538 17,824,363 7,452,490 (242,712) 3,281,678 7,481,353 13,703,472 57,766,182 1,645,358 59,411,540
赵飞 孙海刚 高趁新 郑州银行股份有限公司
行长（代为履行董事长职责） 主管会计工作负责人 会计机构负责人 (公章)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
14
郑州银行股份有限公司
股东权益变动表
2022年度 人民币千元
股东权益变动表
本行 归属于本行的股东权益
附注五 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计
2022年1月1日余额 8,265,538 17,824,363 7,452,548 (242,712) 3,281,678 7,244,200 13,429,656 57,255,271
本年增减变动
1.净利润 - - - - - - 2,238,836 2,238,836
2.其他综合收益 31 - - - 47,914 - - - 47,914
综合收益小计 - - - 47,914 - - 2,238,836 2,286,750
3.股东减少资本
-赎回优先股 29 - (7,825,508) (640,835) - - - - (8,466,343)
4.利润分配
-提取盈余公积 - - - - 223,884 - (223,884) -
-提取一般风险准备 - - - - - 256,000 (256,000) -
-现金股利-优先股股利 29 - - - - - - (517,491) (517,491)
-分配永续债利息 - - - - - - (480,000) (480,000)
上述1至4小计 - (7,825,508) (640,835) 47,914 223,884 256,000 761,461 (7,177,084)
2022年12月31日余额 8,265,538 9,998,855 6,811,713 (194,798) 3,505,562 7,500,200 14,191,117 50,078,187
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
15
郑州银行股份有限公司
股东权益变动表（续）
2022年度 人民币千元
本行（续） 归属于本行的股东权益
附注五 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计
2021年1月1日余额 7,514,125 7,825,508 8,203,961 (759,159) 2,976,573 6,971,200 11,426,923 44,159,131
本年增减变动
1.净利润 - - - - - - 3,051,047 3,051,047
2.其他综合收益 31 - - - 516,447 - - - 516,447
综合收益小计 - - - 516,447 - - 3,051,047 3,567,494
3.股东投入资本
-发行永续债 29 - 9,998,855 - - - - - 9,998,855
4.利润分配
-提取盈余公积 - - - - 305,105 - (305,105) -
-提取一般风险准备 - - - - - 273,000 (273,000) -
-现金股利-普通股股利 29 - - - - - - - -
-现金股利-优先股股利 29 - - - - - - (470,209) (470,209)
5.资本公积转增股本 30 751,413 - (751,413) - - - - -
上述1至5小计 751,413 9,998,855 (751,413) 516,447 305,105 273,000 2,002,733 13,096,140
2021年12月31日余额 8,265,538 17,824,363 7,452,548 (242,712) 3,281,678 7,244,200 13,429,656 57,255,271
赵飞 孙海刚 高趁新 郑州银行股份有限公司
行长（代为履行董事长职责） 主管会计工作负责人 会计机构负责人 (公章)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
16
郑州银行股份有限公司
合并及银行现金流量表
2022年度 人民币千元
合并现金流量表和现金流量表
本集团 本行
附注五 2022年 2021年 2022年 2021年
经营活动产生的现金流量
吸收存款净增加额 16,951,631 4,583,030 17,682,464 3,399,036
拆入资金净增加额 2,007,487 7,038,593 2,006,487 1,468,963
卖出回购金融资产款净增加额 6,728,995 - 6,728,995 -
同业及其他金融机构存放款项净
增加额 - 17,308,349 - 18,117,809
存放中央银行款项净减少额 - 3,764,987 - 3,783,638
存放同业及其他金融机构款项净
减少额 500,246 - 500,000 -
为交易目的而持有的金融资产净
减少额 - 680,710 - 790,710
买入返售金融资产净减少额 1,840,610 - 1,840,610 -
收取利息、手续费及佣金的现金 20,848,508 18,551,961 18,396,416 16,542,662
收到其他与经营活动有关的现金 45 1,585,564 608,642 1,194,404 584,684
经营活动现金流入小计 50,463,041 52,536,272 48,349,376 44,687,502
发放贷款及垫款净增加额 (43,692,638) (54,387,425) (43,282,181) (53,967,592)
存放中央银行款项净增加额 (25,892) - (46,601)
存放同业及其他金融机构款项净
增加额 - (200,000) - (200,000)
应收租赁款净增加额 (2,898,853) (5,990,586) - -
拆出资金净增加额 (1,549,337) (350,662) (2,349,337) (350,662)
为交易目的而持有的金融资产净
增加额 (6,798,131) - (6,748,131) -
买入返售金融资产净增加额 - (5,642,374) - (5,642,374)
向中央银行借款净减少额 (2,676,675) (3,149,149) (2,627,086) (3,230,760)
同业及其他金融机构存放款项净
减少额 (9,197,214) - (8,489,375)
卖出回购金融资产款净减少额 - (8,933,329) - (8,933,329)
支付利息、手续费及佣金的现金 (9,495,154) (10,331,221) (8,443,632) (9,432,173)
支付给职工及为职工支付的现金 (2,011,050) (1,999,726) (1,866,324) (1,888,703)
支付的各项税费 (2,146,750) (2,366,945) (1,942,634) (2,191,429)
支付其他与经营活动有关的现金 45 (1,321,364) (1,803,914) (952,736) (1,588,287)
经营活动现金流出小计 (81,813,058) (95,155,331) (76,748,037) (87,425,309)
经营活动产生的现金流量净额 46(1) (31,350,017) (42,619,059) (28,398,661) (42,737,807)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
17
郑州银行股份有限公司
合并及银行现金流量表（续）
2022年度 人民币千元
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 118,049,760 227,764,109 118,049,760 227,553,899
取得投资收益收到的现金 7,013,859 12,598,598 7,018,842 12,602,168
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 3,928 1,749 3,928 1,775
收到其他与投资活动有关的现金 284,432 - - -
投资活动现金流入小计 125,351,979 240,364,456 125,072,530 240,157,842
投资支付的现金 (97,099,411) (198,711,536) (97,099,411) (198,711,536)
对外增资支付的现金 - - (28,610) -
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 (741,490) (697,294) (489,802) (443,514)
投资活动现金流出小计 (97,840,901) (199,408,830) (97,617,823) (199,155,050)
投资活动产生的现金流量净额 27,511,078 40,955,626 27,454,707 41,002,792
筹资活动产生的现金流量
发行永续债收到的现金 - 9,998,855 - 9,998,855
发行债券收到的现金 131,040,039 133,122,114 131,040,039 133,122,114
筹资活动现金流入小计 131,040,039 143,120,969 131,040,039 143,120,969
偿付债券本金所支付的现金 (126,044,973) (136,215,573) (126,044,974) (136,215,573)
偿付债券利息所支付的现金 (2,451,125) (2,737,253) (2,392,324) (2,678,453)
分配股利支付的现金 (1,002,834) (474,892) (997,934) (471,462)
偿还优先股支付的现金 (8,466,343) - (8,466,343) -
支付其他与筹资活动有关的现金 (146,394) (130,752) (141,517) (132,852)
筹资活动现金流出小计 (138,111,669) (139,558,470) (138,043,092) (139,498,340)
筹资活动产生的现金流量净额 (7,071,630) 3,562,499 (7,003,053) 3,622,629
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
18
郑州银行股份有限公司
合并及银行现金流量表（续）
2022年度 人民币千元
本集团 本行
附注五 2022年 2021年 2022年 2021年
汇率变动对现金及现金等价物的
影响 13,567 (86,785) 13,567 (86,785)
现金及现金等价物净（减少）/增加
额 46(2) (10,897,002) 1,812,281 (7,933,440) 1,800,829
加：年初的现金及现金等价物余额 21,412,333 19,600,052 20,185,086 18,384,257
年末的现金及现金等价物余额 46(3) 10,515,331 21,412,333 12,251,646 20,185,086
赵飞 孙海刚
行长（代为履行董事长职责） 主管会计工作负责人
高趁新 郑州银行股份有限公司
会计机构负责人 （公章）
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
19
郑州银行股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币千元
一、 基本情况
郑州银行股份有限公司（以下简称“本行”），其前身郑州市商业银行股份有限公
司，是经中国人民银行（以下简称“人行”）济银复[2000]64号文批准成立的一家股
份制商业银行。2009年10月更名为郑州银行股份有限公司。注册地为河南省郑州市郑
东新区商务外环路22号。本行的经营活动集中在中国河南省地区。
本行经原中国银行业监督管理委员会（以下简称“原中国银监会”）批准持有
B1036H241010001号金融许可证，并经中国国家工商行政管理总局核准持有注册号为
410000100052554的企业法人营业执照。本行由国务院授权的中国银行保险监督管理
委员会（以下统称“中国银保监会”）监管。
本行H股股票于2015年12月在香港联合交易所有限公司（以下简称“香港联交所”）
主板上市，股票代码为06196。本行A股股票于2018年9月在深圳证券交易所（以下简
称“深交所”）中小企业板上市，股票代码为002936。
本行及所属子公司（以下统称“本集团”）的经营范围包括：吸收公众存款；发放短
期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理
发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；外汇存
款、外汇贷款、外汇汇款、外币兑换；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代
理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；提供融资租赁服务；经国务院银行业
监督管理机构批准的其他业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动）。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五、11（a）。
本财务报表已经本行董事会于2023年3月30日决议批准报出。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的《企业会计准
则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理
委员会（以下简称“证监会”）颁布的有关上市公司财务报表及其附注披露的相关规
定编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
（包括衍生金融工具）和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产按公
允价值计量外，其他会计科目均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照
相关规定计提相应的减值准备。
20
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
三、 重要会计政策和会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本行于2022年12
月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均
以人民币千元为单位表示。
4. 企业合并
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企
业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购
买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的
被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合
并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方
的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权
益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的
长期股权投资，按照该长期股权投资在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期损益；购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益
法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买
日所属当期损益。
21
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
三、 重要会计政策和会计估计（续）
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行及全部子公司的财务报表。子
公司，是指被本行控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本行所控
制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本行一致的会计年度和会计政策。本集团内部各
公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额
抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的
份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本
集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并
财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对
子公司的财务报表进行调整。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新
评估是否控制被投资方。
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集
团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投
资。
7. 外币折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产
生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专
门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为
调节项目，在现金流量表中单独列报。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的
合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件之一的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资
产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取
的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金
融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债
的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债
处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资
产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资
产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所受影响的相关金融资产进行
重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账
款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格
进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期
损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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8. 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产
采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入
当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利
息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计
入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股
利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值
准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对
于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
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8. 金融工具（续）
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、其他以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他以摊余成本计量的金融负债的
相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金
融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计
量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本
集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的
会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当
期损益。
其他以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资、应收租赁款、贷款承诺及财务担保合同进行
减值处理并确认损失准备。
上述金融资产、贷款承诺及财务担保合同，本集团在每个资产负债表日评估其信用风
险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第
一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照
账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发
生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用
减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
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8. 金融工具（续）
金融工具减值（续）
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损
失计量的假设等披露参见附注八、1。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结
果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不
必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的
合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减
记该金融资产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额
结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙
受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值
计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同
外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额
和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后
续计量。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同，对汇率风险进行套期。衍生金融工
具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计
量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项
负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
8. 金融工具（续）
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资
产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别按下
列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和
负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财
务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收
到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
9. 买入返售和卖出回购金融资产
买入返售的标的资产不予确认，支付款项作为应收款项于资产负债表中列示，并按照
摊余成本计量。
卖出回购金融资产仍在资产负债表内确认，并按适用的会计政策计量。收到的资金在
资产负债表内作为负债列示，并按照摊余成本计量。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，相应确认为
“利息收入”和“利息支出”。
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10. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得
的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调
整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权
益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结
转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股
权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合
并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和
作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动
而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投
资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资
作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留
存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方
法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得
的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；通过非货币性资产交换取得
的，按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成本；通过债务
重组取得的，按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定初始投资成本。
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本行个别财务报表中采用成本
法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可
变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股
权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共
同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和
经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
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10. 长期股权投资（续）
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的
账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业
及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但
内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整
后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单
位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位
除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部
转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投
资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权
益，按相应的比例转入当期损益。
11. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并
终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使
固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
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11. 固定资产（续）
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年
折旧率如下：
使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-50 5 1.90-4.75
电子设备 3-5 5 19.00-31.67
交通工具 5 5 19.00
办公设备及其他 5-10 5 9.50-19.00
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，必要时进行调整。
12. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他
相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
13. 使用权资产
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，
按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期
开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在
场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额
变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平
均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本
集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。
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14. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其
公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团
带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命(年)
土地使用权 30-50
计算机软件 5-10
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度
终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调
整。
15. 资产减值
本集团对除递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日
判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金
额，进行减值测试；对尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至
少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的
现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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16. 长期待摊费用
长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分
摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累
计摊销后的净额列示。
17. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本
集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属
于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应
支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
离职后福利（设定受益计划）
本集团设定受益计划为补充退休福利，包括提前退休计划及补充退休计划。该计划要
求向独立管理的基金缴存费用。该计划未注入资金，设定受益计划下提供该福利的成
本采用预期累积福利单位法。
设定受益计划下引起的重新计量，包括精算利得或损失，资产上限影响的变动（扣除
包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额）和计划资产回报（扣除包括在设定受
益计划净负债利息净额中的金额），均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通
过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。
在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确
认相关重组费用或辞退福利时。
利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的业
务及管理费中确认设定受益计划净义务的如下变动：服务成本，包括当期服务成本、
过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，包括计划资产的利息收益、计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息。
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17. 职工薪酬（续）
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
18. 租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁
和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励
后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，
还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合
理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内
含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算
租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产
成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但
另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减
少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生
变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止
选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现
值重新计量租赁负债。
19. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关
的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1） 该义务是本集团承担的现时义务；
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按
照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
以预期信用损失进行后续计量的财务担保合同列示于预计负债。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
20. 其他权益工具
本集团发行的优先股不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下
与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；同时，该等优先股为将来须用自身权
益工具结算的非衍生金融工具，但不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合
同义务。本集团将发行的优先股分类为权益工具，发行优先股发生的手续费、佣金等
交易费用从权益中扣除。优先股股息在宣告时，作为利润分配处理。
本集团发行的永续债不包括支付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下
与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；且永续债不存在须用或可用自身权益
工具进行结算的条款安排，本集团发行的永续债分类为权益工具，发行永续债发生的
手续费、佣金，及交易费用从权益中扣除。永续债利息在宣告时，作为利润分配处
理。
21. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资
产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其
他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收
益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
22. 递延所得税
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以
及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计
税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
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22. 递延所得税（续）
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特
征的交易中产生的资产或负债的初始确认；该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能
转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按
照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回
资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可
能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延
所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有
以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期
间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取
得资产、清偿债务。
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23. 租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者
包含租赁。
作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为
短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40,000元的租赁认定为低
价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租
赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁
期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资
租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为融资租赁出租人
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款
的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和，包括初始直接费用。本集团按照固定的周期性利率计
算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可
变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款
额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内
按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
售后租回交易
作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人按原资产账面价值中与租
回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租
人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作
为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
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23. 租赁（续）
售后租回交易（续）
作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为出租人对资产购买进行会计处
理，并根据前述规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销
售的，本集团作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资
产。
24. 利润分配
本集团的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
25. 公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具
有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量
日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第
一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关
资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
26. 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部，以供本集团管理层定期评价该组成部分的经营成果，以决定向
其配置资源、评价其业绩，对于不符合任何用来确定报告分部的量化条件的分部予以
合并列报。
27. 受托业务
本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包
括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，因为该等资
产的风险及收益由客户承担。
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27. 受托业务（续）
本集团通过与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金（“委托资金”），
并由本集团按照客户的指示向第三方发放贷款（“委托贷款”）。由于本集团并不承
担委托贷款及相关委托资金的风险及回报，因此委托贷款及委托资金按其本金记录为
资产负债表外项目，而且并未就这些委托贷款计提任何减值准备。
28. 收入
利息收入
利息收入于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短
期间将其预计未来现金流入折现至其金融资产账面净值的利率。利息收入的计算需要
考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成
本，但不包括未来信用损失。如果本集团对未来收入的估计发生改变，金融资产的账
面价值亦可能随之调整。由于调整后的账面价值是按照原实际利率计算而得，变动也
记入利息收入。
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资
产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。经信用调整的实际利
率，是指将购入或源生的已发生信用减值的金融资产在预计存续期的估计未来现金流
量，折现为该金融资产摊余成本的利率。
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确认其利息收入。
手续费及佣金收入
本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中，通过在一定期间内提供服
务收取的手续费及佣金在相应期间内按照履约进度确认，其他手续费及佣金于相关交
易完成时确认。
股利收入
股利收入于本集团获得收取股利的权利被确立时确认。
利息支出
金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并在
相应期间予以确认。
其他支出
其他支出按权责发生制原则确认。
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29. 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方
控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅同受国家控制而不存在
其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。
30. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收
入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这
些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金
额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有
重大影响的判断：
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模
式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金
融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是
否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时
间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现
金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值
的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异，对包含提前还
款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
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30. 重大会计判断和估计（续）
判断（续）
结构化主体合并
对于在日常业务中涉及的结构化主体，本集团需要分析判断是否对这些结构化主体存
在控制，以确定是否将其纳入合并财务报表范围。在判断是否控制结构化主体时，本
集团综合考虑直接享有以及通过所有子公司（包括控制的结构化主体）间接享有权利
而拥有的权力、可变回报及其联系。
本集团从结构化主体获得的可变回报包括各种形式的管理费和业绩报酬等决策者薪
酬，也包括各种形式的其他利益，例如直接投资收益、提供信用增级或流动性支持等
而获得的报酬和可能承担的损失、与结构化主体进行交易取得的可变回报等。在分析
判断是否控制结构化主体时，本集团不仅考虑相关的法律法规及各项合同安排的实
质，还考虑是否存在其他可能导致本集团最终承担结构化主体损失的情况。
如果相关事实和情况的变化导致对控制定义涉及的相关要素发生变化的，本集团将重
新评估是否控制结构化主体。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能
会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需
要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出
这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风
险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，
已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象
时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金
额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允
价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减
值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流
量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折
现率确定未来现金流量的现值。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
30. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
非上市股权投资的公允价值
本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公
司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。
金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估价方法确定其公允价值。估价方法包括
参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易
价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定
价模型进行估算。估价方法在最大程度上利用市场信息，然而，当市场信息无法获得
时，管理层将对本集团及交易对手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些
相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的
可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳
税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金
额。
四、 税项
本集团适用的主要税费及税率如下：
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的应税收入为基础计算销项税 3%-13%
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额
部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳增值税计征 1%-7%
教育费附加 按实际缴纳增值税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳增值税计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
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2022年度
五、 财务报表主要项目注释
1. 现金及存放中央银行款项
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
库存现金 1,089,526 894,278 1,043,082 871,875
存放中央银行
-法定存款准备金(a) 17,952,476 17,858,400 17,689,864 17,676,584
-超额存款准备金(b) 7,005,009 14,271,762 6,888,338 14,185,498
-财政性存款 431,809 398,488 431,809 398,488
小计 26,478,820 33,422,928 26,053,093 33,132,445
应计利息 8,630 10,130 8,630 10,032
合计 26,487,450 33,433,058 26,061,723 33,142,477
(a) 法定存款准备金为本行按规定向人行缴存的存款准备金。这些法定存款准备金
不可用于本集团的日常业务运作。本行存款的缴存比率于资产负债表日为：
2022年12月31日 2021年12月31日
人民币存款缴存比率 5.25% 6.00%
外币存款缴存比率 6.00% 9.00%
本集团子公司的人民币法定存款准备金缴存比率按人行厘定的比率执行。
(b) 超额存款准备金存放于人行，主要用于资金清算用途。
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2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
2. 存放同业及其他金融机构款项
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
存放境内银行款项 1,444,091 2,704,287 1,862,613 1,585,707
存放境内其他金融机构款项 301,573 - 282,726 -
存放境外银行款项 174,887 210,212 174,887 210,212
小计 1,920,551 2,914,499 2,320,226 1,795,919
应计利息 2,661 5,264 1,128 921
减：减值准备 (946) (705) (681) (38)
合计 1,922,266 2,919,058 2,320,673 1,796,802
于 2022 年 12 月 31 日，本集团及本行存放同业及其他金融机构款项均处于第 1 阶段
（2021 年 12 月 31 日：均处于第 1 阶段）。
3. 拆出资金
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
拆放境内银行款项 - 4,182,457 - 4,182,457
拆放境内其他金融机构款项 2,400,000 - 4,700,000 -
小计 2,400,000 4,182,457 4,700,000 4,182,457
应计利息 11,585 380 18,711 380
减：减值准备 (1,133) (624) (1,133) (624)
合计 2,410,452 4,182,213 4,717,578 4,182,213
于 2022 年 12 月 31 日，本集团及本行拆出资金均处于第 1 阶段（2021 年 12 月 31 日：
均处于第 1 阶段）。
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五、 财务报表主要项目注释（续）
4. 衍生金融工具
本集团及本行运用的衍生金融工具为远期外汇合约。
2022年12月31日
名义价值 资产公允价值 负债公允价值
远期外汇合约 1,392,920 - (100,456)
2021年12月31日
名义价值 资产公允价值 负债公允价值
远期外汇合约 6,248,186 173,981 -
5. 买入返售金融资产
(1) 按交易对手类型和所在地区分析
本集团及本行
2022年12月31日 2021年12月31日
中国大陆境内
-银行 5,925,135 7,800,000
-其他金融机构 6,460,938 6,426,683
小计 12,386,073 14,226,683
应计利息 3,374 2,258
减：减值准备 (2,946) (338)
合计 12,386,501 14,228,603
(2) 按担保物类型分析
本集团及本行
2022年12月31日 2021年12月31日
债券 12,386,073 14,226,683
应计利息 3,374 2,258
减：减值准备 (2,946) (338)
合计 12,386,501 14,228,603
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五、 财务报表主要项目注释（续）
6. 发放贷款及垫款
(1) 按性质分析
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
以摊余成本计量的发放
贷款及垫款
公司贷款及垫款 222,456,812 193,607,804 220,789,003 192,832,414
个人贷款及垫款
-经营贷款 33,478,008 27,976,927 30,039,483 26,549,155
-住房贷款 37,743,240 40,841,865 37,561,815 40,646,566
-消费贷款 7,037,730 4,222,797 6,739,546 4,092,126
-信用卡贷款 3,057,349 3,096,510 3,057,349 3,096,510
小计 81,316,327 76,138,099 77,398,193 74,384,357
以摊余成本计量的发放
贷款及垫款总额 303,773,139 269,745,903 298,187,196 267,216,771
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
发放贷款及垫款
-福费廷 10,305,667 6,176,772 10,305,667 6,176,772
-票据贴现 16,842,291 13,104,993 16,842,291 13,104,993
小计 27,147,958 19,281,765 27,147,958 19,281,765
发放贷款及垫款总额 330,921,097 289,027,668 325,335,154 286,498,536
应计利息 1,594,573 1,439,787 1,556,988 1,433,982
减：以摊余成本计量的发放贷
款及垫款减值准备 (10,308,636) (8,068,364) (9,900,965) (7,852,649)
合计 322,207,034 282,399,091 316,991,177 280,079,869
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五、 财务报表主要项目注释（续）
6. 发放贷款及垫款（续）
(2) 按客户行业分布情况分析
本集团
2022年12月31日
有抵质押
金额 比例 贷款及垫款
租赁和商务服务业 50,077,579 15.13% 5,551,609
水利、环境和公共设施管理业 43,469,733 13.14% 2,990,452
批发和零售业 42,745,773 12.92% 12,866,110
房地产业 32,880,776 9.94% 12,759,826
建筑业 19,312,773 5.84% 4,494,539
制造业 17,083,735 5.16% 3,359,008
交通运输、仓储和邮政业 5,704,680 1.72% 1,730,422
电力、热力、燃气及水生产和供应业 2,796,526 0.85% 265,431
农、林、牧、渔业 2,794,692 0.84% 695,352
采矿业 2,655,116 0.80% 124,500
文化、体育和娱乐业 1,884,035 0.57% 1,177,484
住宿和餐饮业 1,341,304 0.41% 816,225
其他 10,015,757 3.02% 1,859,853
公司贷款及垫款小计 232,762,479 70.34% 48,690,811
个人贷款及垫款 81,316,327 24.57% 69,960,127
票据贴现 16,842,291 5.09% 16,842,291
发放贷款及垫款总额 330,921,097 100.00% 135,493,229
46
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
6. 发放贷款及垫款（续）
(2) 按客户行业分布情况分析（续）
本集团（续）
2021年12月31日
有抵质押
金额 比例 贷款及垫款
水利、环境和公共设施管理业 40,052,714 13.86% 3,287,862
房地产业 34,438,375 11.92% 16,282,210
租赁和商务服务业 33,694,931 11.64% 4,706,069
批发和零售业 31,741,472 10.98% 11,203,874
建筑业 20,018,268 6.93% 4,996,489
制造业 14,765,860 5.11% 3,873,380
交通运输、仓储和邮政业 6,664,013 2.31% 2,121,277
农、林、牧、渔业 3,253,187 1.13% 710,613
电力、热力、燃气及水生产和供应业 2,048,934 0.71% 328,303
采矿业 2,032,243 0.70% 109,000
文化、体育和娱乐业 1,576,940 0.55% 1,148,906
住宿和餐饮业 1,387,905 0.48% 1,228,965
其他 8,109,734 2.81% 1,894,210
公司贷款及垫款小计 199,784,576 69.13% 51,891,158
个人贷款及垫款 76,138,099 26.34% 67,617,115
票据贴现 13,104,993 4.53% 13,104,993
发放贷款及垫款总额 289,027,668 100.00% 132,613,266
47
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
6. 发放贷款及垫款（续）
(2) 按客户行业分布情况分析（续）
本行
2022年12月31日
有抵质押
金额 比例 贷款及垫款
租赁和商务服务业 50,061,957 15.39% 5,546,709
水利、环境和公共设施管理业 43,452,733 13.36% 2,981,452
批发和零售业 42,369,765 13.02% 12,793,037
房地产业 32,179,434 9.89% 12,689,484
建筑业 19,222,699 5.91% 4,466,939
制造业 16,846,736 5.18% 3,276,658
交通运输、仓储和邮政业 5,632,970 1.73% 1,725,522
农、林、牧、渔业 2,730,589 0.84% 672,946
电力、热力、燃气及水生产和供应业 2,781,826 0.86% 265,431
采矿业 2,633,016 0.81% 124,500
文化、体育和娱乐业 1,880,535 0.58% 1,177,484
住宿和餐饮业 1,318,654 0.41% 813,225
其他 9,983,756 3.05% 1,857,953
公司贷款及垫款小计 231,094,670 71.03% 48,391,340
个人贷款及垫款 77,398,193 23.79% 68,443,727
票据贴现 16,842,291 5.18% 16,842,291
发放贷款及垫款总额 325,335,154 100.00% 133,677,358
48
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
6. 发放贷款及垫款（续）
(2) 按客户行业分布情况分析（续）
本行（续）
2021年12月31日
有抵质押
金额 比例 贷款及垫款
水利、环境和公共设施管理业 40,042,714 13.97% 3,279,862
房地产业 34,438,375 12.02% 16,282,210
租赁和商务服务业 33,688,931 11.76% 4,706,069
批发和零售业 31,404,566 10.96% 11,148,824
建筑业 19,959,694 6.97% 4,977,389
制造业 14,578,235 5.09% 3,807,280
交通运输、仓储和邮政业 6,607,013 2.31% 2,121,277
农、林、牧、渔业 3,203,261 1.12% 693,813
电力、热力、燃气及水生产和供应业 2,048,934 0.72% 328,303
采矿业 2,008,593 0.70% 109,000
文化、体育和娱乐业 1,573,440 0.55% 1,148,906
住宿和餐饮业 1,372,705 0.48% 1,224,965
其他 8,082,725 2.82% 1,889,210
公司贷款及垫款小计 199,009,186 69.47% 51,717,108
个人贷款及垫款 74,384,357 25.96% 67,210,177
票据贴现 13,104,993 4.57% 13,104,993
发放贷款及垫款总额 286,498,536 100.00% 132,032,278
49
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
6. 发放贷款及垫款（续）
(3) 按担保方式分布情况分析
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
信用贷款 61,617,398 47,398,227 61,436,215 47,248,180
保证贷款 133,810,471 109,016,175 130,221,583 107,218,078
抵押贷款 97,978,701 101,095,217 97,165,209 100,528,739
质押贷款 37,514,527 31,518,049 36,512,147 31,503,539
发放贷款及垫款总额 330,921,097 289,027,668 325,335,154 286,498,536
应计利息 1,594,573 1,439,787 1,556,988 1,433,982
减：以摊余成本计量的贷款
减值准备 (10,308,636) (8,068,364) (9,900,965) (7,852,649)
合计 322,207,034 282,399,091 316,991,177 280,079,869
(4) 已逾期贷款及垫款的逾期期限分析
本集团
2022年12月31日
逾期 逾期3个月 逾期1年
3个月以内 至1年 至3年 逾期3年
(含3个月) (含1年) (含3年) 以上 合计
信用贷款 243,204 217,256 175,750 7,958 644,168
保证贷款 2,389,244 568,984 647,873 373,042 3,979,143
抵押贷款 1,529,029 1,814,831 1,404,061 327,204 5,075,125
质押贷款 47,157 19,281 70,354 3,978 140,770
合计 4,208,634 2,620,352 2,298,038 712,182 9,839,206
占发放贷款及垫款总额的百分比 1.27% 0.79% 0.69% 0.22% 2.97%
50
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
6. 发放贷款及垫款（续）
(4) 已逾期贷款及垫款的逾期期限分析（续）
本集团（续）
2021年12月31日
逾期 逾期3个月 逾期1年
3个月以内 至1年 至3年 逾期3年
(含3个月) (含1年) (含3年) 以上 合计
信用贷款 919,535 198,883 62,680 9,108 1,190,206
保证贷款 1,146,000 717,102 751,020 293,302 2,907,424
抵押贷款 1,509,662 835,416 672,166 354,763 3,372,007
质押贷款 340,353 - 512,205 28,103 880,661
合计 3,915,550 1,751,401 1,998,071 685,276 8,350,298
占发放贷款及垫款总额的百分比 1.35% 0.61% 0.69% 0.24% 2.89%
本行
2022年12月31日
逾期 逾期3个月 逾期1年
3个月以内 至1年 至3年 逾期3年
(含3个月) (含1年) (含3年) 以上 合计
信用贷款 242,397 217,009 175,184 7,958 642,548
保证贷款 1,663,982 440,403 436,492 132,194 2,673,071
抵押贷款 1,413,702 1,777,545 1,366,493 270,603 4,828,343
质押贷款 47,157 15,714 5,749 3,978 72,598
合计 3,367,238 2,450,671 1,983,918 414,733 8,216,560
占发放贷款及垫款总额的百分比 1.04% 0.75% 0.61% 0.13% 2.53%
2021年12月31日
逾期 逾期3个月 逾期1年
3个月以内 至1年 至3年 逾期3年
(含3个月) (含1年) (含3年) 以上 合计
信用贷款 919,535 198,245 62,580 9,108 1,189,468
保证贷款 1,126,528 714,633 607,066 131,250 2,579,477
抵押贷款 1,492,663 835,416 660,867 350,763 3,339,709
质押贷款 340,353 - 512,205 28,103 880,661
合计 3,879,079 1,748,294 1,842,718 519,224 7,989,315
占发放贷款及垫款总额的百分比 1.35% 0.61% 0.64% 0.18% 2.78%
51
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
6. 发放贷款及垫款（续）
(5) 贷款及垫款和减值准备分析
本集团
2022年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
以摊余成本计量的
发放贷款及垫款总额 284,013,582 10,937,984 8,821,573 303,773,139
应计利息 1,275,127 255,469 63,977 1,594,573
减：以摊余成本计量的发放
贷款及垫款减值准备 (3,284,478) (2,206,004) (4,818,154) (10,308,636)
以摊余成本计量的
发放贷款及垫款账面价值 282,004,231 8,987,449 4,067,396 295,059,076
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款
及垫款账面价值 27,147,958 - - 27,147,958
合计 309,152,189 8,987,449 4,067,396 322,207,034
2021年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
以摊余成本计量的
发放贷款及垫款总额 255,290,534 7,334,453 7,120,916 269,745,903
应计利息 1,242,856 40,483 156,448 1,439,787
减：以摊余成本计量的发放
贷款及垫款减值准备 (3,465,262) (1,519,067) (3,084,035) (8,068,364)
以摊余成本计量的
发放贷款及垫款账面价值 253,068,128 5,855,869 4,193,329 263,117,326
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款
及垫款账面价值 18,924,265 - 357,500 19,281,765
合计 271,992,393 5,855,869 4,550,829 282,399,091
52
郑州银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
6. 发放贷款及垫款（续）
(5) 贷款及垫款和损失准备分析（续）
本行
2022年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
以摊余成本计量的
发放贷款及垫款总额 280,641,361 9,515,888 8,029,947 298,187,196
应计利息 1,243,772 249,940 63,276 1,556,988
减：以摊余成本计量的发放
贷款及垫款减值准备 (3,207,441) (2,178,460) (4,515,064) (9,900,965)
以摊余成本计量的
发放贷款及垫款账面价值 278,677,692 7,587,368 3,578,159 289,843,219
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款
及垫款账面价值 27,147,958 - - 27,147,958
合计 305,825,650 7,587,368 3,578,159 316,991,177
2021年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
以摊余成本计量的
发放贷款及垫款总额 253,138,571 7,282,634 6,795,566 267,216,771
应计利息 1,237,163 40,373 156,446 1,433,982
减：以摊余成本计量的发放
贷款及垫款减值准备 (3,426,950) (1,515,485) (2,910,214) (7,852,649)
以摊余成本计量的
发放贷款及垫款账面价值 250,948,784 5,807,522 4,041,798 260,798,104
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款
及垫款账面价值 18,924,265 - 357,500 19,281,765
合计 269,873,049 5,807,522 4,399,298 280,079,869
53
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2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
6. 发放贷款及垫款（续）
(6) 贷款及垫款损失准备变动情况
(a) 以摊余成本计量的发放贷款及垫款减值准备变动如下：
本集团
2022年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2022年1月1日 3,465,262 1,519,067 3,084,035 8,068,364
转移：
转至第一阶段 137,846 (132,677) (5,169) -
转至第二阶段 (83,344) 90,575 (7,231) -
转至第三阶段 (93,924) (232,262) 326,186 -
本年增加/(减少) (141,362) 961,301 5,898,032 6,717,971
本年核销及转出 - - (4,693,576) (4,693,576)
收回已核销贷款及垫款 - - 215,877 215,877
2022年12月31日 3,284,478 2,206,004 4,818,154 10,308,636
2021年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021年1月1日 3,223,667 1,351,623 3,180,333 7,755,623
转移：
转至第一阶段 267,109 (255,794) (11,315) -
转至第二阶段 (69,684) 78,962 (9,278) -
转至第三阶段 (42,532) (179,557) 222,089 -
本年增加 86,702 523,833 2,982,726 3,593,261
本年核销及转出 - - (3,669,923) (3,669,923)
收回已核销贷款及垫款 - - 389,403 389,403
2021年12月31日 3,465,262 1,519,067 3,084,035 8,068,364
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2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
6. 发放贷款及垫款（续）
(6) 贷款及垫款损失准备变动情况（续）
(a) 以摊余成本计量的发放贷款及垫款损失准备变动如下：（续）
本行
2022年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2022年1月1日 3,426,950 1,515,485 2,910,214 7,852,649
转移：
转至第一阶段 137,816 (132,675) (5,141) -
转至第二阶段 (81,793) 89,024 (7,231) -
转至第三阶段 (69,549) (227,402) 296,951 -
本年增加/(减少) (205,983) 934,028 5,795,918 6,523,963
本年核销及转出 - - (4,690,706) (4,690,706)
收回已核销贷款及垫款 - - 215,059 215,059
2022年12月31日 3,207,441 2,178,460 4,515,064 9,900,965
2021年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021年1月1日 3,200,331 1,351,487 2,998,533 7,550,351
转移：
转至第一阶段 255,794 (255,794) - -
转至第二阶段 (68,817) 78,095 (9,278) -
转至第三阶段 (42,510) (179,467) 221,977 -
本年增加 82,152 521,164 2,974,710 3,578,026
本年核销及转出 - - (3,665,077) (3,665,077)
收回已核销贷款及垫款 - - 389,349 389,349
2021年12月31日 3,426,950 1,515,485 2,910,214 7,852,649
55
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财务报表附注（续）
2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
6. 发放贷款及垫款（续）
(6) 贷款及垫款损失准备变动情况（续）
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款减值准备变动如
下：
本集团及本行
2022年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2022年1月1日 8,677 - 292,500 301,177
本年增加/(减少) (5,788) - 121,745 115,957
本年转出 - - (414,245) (414,245)
2022年12月31日 2,889 - - 2,889
2021年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021年1月1日 13,652 - 162,500 176,152
本年增加/(减少) (4,975) - 130,000 125,025
2021年12月31日 8,677 - 292,500 301,177
56
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财务报表附注（续）
2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
6. 发放贷款及垫款（续）
(7) 发放贷款及垫款账面总额(不含应计利息)变动
(a) 以摊余成本计量的发放贷款及垫款的账面总额(不含应计利息)变动如下：
本集团
2022年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2022年1月1日 255,290,534 7,334,453 7,120,916 269,745,903
非同一控制合并转入 1,794,565 410,155 441,992 2,646,712
转移：
转至第一阶段 643,886 (628,844) (15,042) -
转至第二阶段 (5,397,255) 5,417,422 (20,167) -
转至第三阶段 (4,841,566) (1,348,507) 6,190,073 -
本年增加/(减少) 36,523,418 (246,695) 284,739 36,561,462
本年核销及转出 - - (5,180,938) (5,180,938)
2022年12月31日 284,013,582 10,937,984 8,821,573 303,773,139
2021年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021年1月1日 206,720,645 6,001,378 6,254,878 218,976,901
转移：
转至第一阶段 967,521 (938,721) (28,800) -
转至第二阶段 (3,522,954) 3,549,222 (26,268) -
转至第三阶段 (2,579,630) (1,097,416) 3,677,046 -
本年增加/(减少) 53,704,952 (180,010) 1,402,252 54,927,194
本年核销及转出 - - (4,158,192) (4,158,192)
2021年12月31日 255,290,534 7,334,453 7,120,916 269,745,903
57
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财务报表附注（续）
2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
6. 发放贷款及垫款（续）
(7) 发放贷款及垫款账面总额(不含应计利息)变动（续）
(a) 以摊余成本计量的发放贷款及垫款的账面总额(不含应计利息)变动如下：
（续）
本行
2022年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2022年1月1日 253,138,571 7,282,634 6,795,566 267,216,771
转移：
转至第一阶段 643,330 (628,808) (14,522) -
转至第二阶段 (5,334,551) 5,354,718 (20,167) -
转至第三阶段 (4,657,889) (1,327,843) 5,985,732 -
本年增加/(减少) 36,851,900 (1,164,813) 461,407 36,148,494
本年核销及转出 - - (5,178,069) (5,178,069)
2022年12月31日 280,641,361 9,515,888 8,029,947 298,187,196
2021年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021年1月1日 204,974,708 6,000,526 5,887,577 216,862,811
转移：
转至第一阶段 938,721 (938,721) - -
转至第二阶段 (3,483,495) 3,509,763 (26,268) -
转至第三阶段 (2,575,860) (1,096,844) 3,672,704 -
本年增加/(减少) 53,284,497 (192,090) 1,414,899 54,507,306
本年核销及转出 - - (4,153,346) (4,153,346)
2021年12月31日 253,138,571 7,282,634 6,795,566 267,216,771
58
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财务报表附注（续）
2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
6. 发放贷款及垫款（续）
(7) 发放贷款及垫款账面总额(不含应计利息)变动（续）
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款总额变动如下：
本集团及本行
2022年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2022年1月1日 18,924,265 - 357,500 19,281,765
本年增加 8,223,693 - - 8,223,693
本年转出 - - (357,500) (357,500)
2022年12月31日 27,147,958 - - 27,147,958
2021年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021年1月1日 18,494,789 - 487,500 18,982,289
本年增加/(减少) 429,476 - (130,000) 299,476
2021年12月31日 18,924,265 - 357,500 19,281,765
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财务报表附注（续）
2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
7. 应收租赁款
本集团
2022年12月31日 2021年12月31日
最低租赁收款额 35,461,294 32,899,650
减：未实现融资收益 (4,173,700) (4,152,483)
应收租赁款现值 31,287,594 28,747,167
应计利息 308,699 301,288
减：减值准备 (962,846) (823,599)
合计 30,633,447 28,224,856
(a) 最低租赁收款额，未实现融资收益和应收租赁款现值按剩余期限分析如下：
本集团
2022年12月31日
最低租赁收款额 未实现融资收益 应收租赁款现值
1年以内 15,068,173 (2,398,786) 12,669,387
1至2年 12,057,822 (1,193,531) 10,864,291
2至3年 6,141,808 (425,236) 5,716,572
3至5年 2,103,807 (151,892) 1,951,915
5年以上 89,684 (4,255) 85,429
合计 35,461,294 (4,173,700) 31,287,594
2021年12月31日
最低租赁收款额 未实现融资收益 应收租赁款现值
1年以内 11,711,506 (1,905,222) 9,806,284
1至2年 9,102,285 (1,096,055) 8,006,230
2至3年 6,834,325 (507,489) 6,326,836
3至5年 2,690,085 (183,292) 2,506,793
5年以上 2,561,449 (460,425) 2,101,024
合计 32,899,650 (4,152,483) 28,747,167
60
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财务报表附注（续）
2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
7. 应收租赁款（续）
(b) 应收租赁款减值准备变动如下：
本集团
2022年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2022年1月1日 336,954 138,723 347,922 823,599
转移：
转至第一阶段 24,179 (24,179) - -
转至第二阶段 (6,734) 6,734 - -
转至第三阶段 - (78,734) 78,734 -
本年增加 99,721 60,314 293,908 453,943
本年核销 - - (363,806) (363,806)
收回已核销应收租赁款 - - 49,110 49,110
2022年12月31日 454,120 102,858 405,868 962,846
2021年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021年1月1日 426,813 119,611 146,159 692,583
转移：
转至第一阶段 69,471 (69,471) - -
转至第二阶段 (18,344) 18,344 - -
转至第三阶段 (11,532) - 11,532 -
本年增加/(减少) (129,454) 70,239 411,301 352,086
本年核销 - - (221,070) (221,070)
2021年12月31日 336,954 138,723 347,922 823,599
61
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财务报表附注（续）
2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
7. 应收租赁款（续）
(c) 应收租赁款现值变动如下：
本集团
2022年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2022年1月1日 26,907,112 987,785 852,270 28,747,167
转移：
转至第一阶段 171,384 (171,384) - -
转至第二阶段 (551,958) 551,958 - -
转至第三阶段 - (558,080) 558,080 -
本年增加/(减少) 3,205,701 (132,976) (168,492) 2,904,233
本年核销 - - (363,806) (363,806)
2022年12月31日 29,732,239 677,303 878,052 31,287,594
2021年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021年1月1日 22,004,924 640,933 331,794 22,977,651
转移：
转至第一阶段 363,550 (363,550) - -
转至第二阶段 (922,762) 922,762 - -
转至第三阶段 (607,284) - 607,284 -
本年增加/(减少) 6,068,684 (212,360) 134,262 5,990,586
本年核销 - - (221,070) (221,070)
2021年12月31日 26,907,112 987,785 852,270 28,747,167
62
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财务报表附注（续）
2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
8. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
交易性目的
-债券投资 14,972,478 10,932,882 14,972,478 10,932,882
-投资基金 14,366,427 11,147,503 13,716,427 10,547,503
-股权投资 917,737 559,377 736,844 559,377
小计 30,256,642 22,639,762 29,425,749 22,039,762
同业投资
-资管计划 5,115,778 5,434,628 5,115,778 5,434,628
-信托 6,882,696 6,938,568 6,882,696 6,938,568
-其他 2,186,594 6,096,770 2,186,594 6,096,770
小计 14,185,068 18,469,966 14,185,068 18,469,966
合计 44,441,710 41,109,728 43,610,817 40,509,728
(a) 交易性债券投资以公允价值列示，并由下列机构发行：
本集团及本行
2022年12月31日 2021年12月31日
中国大陆境内
-政府 10,792,486 5,941,697
-政策性银行 2,552,736 4,735,299
-银行及其他金融机构 1,411,431 199,041
-企业实体 215,825 56,845
合计 14,972,478 10,932,882
按上市类型分析
-上市 5,969,024 1,106,304
-非上市 9,003,454 9,826,578
合计 14,972,478 10,932,882
63
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财务报表附注（续）
2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
9. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资
本集团及本行
2022年12月31日 2021年12月31日
债券投资
-政府 11,008,635 13,887,333
-政策性银行 3,571,111 2,588,965
-银行及其他金融机构 1,875,331 -
-企业实体 426,035 639,787
小计 16,881,112 17,116,085
应计利息 198,622 187,024
权益工具 70,326 8,400
合计 17,150,060 17,311,509
(a) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资按上市类型分析：
本集团及本行
2022年12月31日 2021年12月31日
债券投资按上市类型分析
-上市 5,352,707 3,178,783
-非上市 11,528,405 13,937,302
小计 16,881,112 17,116,085
应计利息 198,622 187,024
合计 17,079,734 17,303,109
64
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2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
9. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资（续）
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资减值准备变动如下：
本集团及本行
2022年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2022年1月1日 608 75,529 - 76,137
转移：
转至第三阶段 - (75,529) 75,529 -
本年增加/(减少) 186 - (8,909) (8,723)
2022年12月31日 794 - 66,620 67,414
2021年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021年1月1日 170,364 - - 170,364
转移：
转至第二阶段 (243) 243 - -
本年增加/(减少) (169,513) 75,286 - (94,227)
2021年12月31日 608 75,529 - 76,137
65
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财务报表附注（续）
2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
9. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资（续）
(c) 以公允价以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具账面总额（不
含应计利息）变动如下：
本集团及本行
2022年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2022年1月1日 16,868,157 247,928 - 17,116,085
转移：
转至第三阶段 - (247,928) 247,928 -
本年减少 (228,333) - (6,640) (234,973)
2022年12月31日 16,639,824 - 241,288 16,881,112
2021年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021年1月1日 21,682,816 - - 21,682,816
转移：
转至第二阶段 (247,928) 247,928 - -
本年减少 (4,566,731) - - (4,566,731)
2021年12月31日 16,868,157 247,928 - 17,116,085
66
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2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
10. 以摊余成本计量的金融投资
本集团及本行
2022年12月31日 2021年12月31日
债券投资
-政府 35,159,507 28,353,743
-政策性银行 28,696,752 30,523,442
-商业银行及其他金融机构 2,250,000 1,688,853
-企业实体 3,921,749 3,657,169
小计 70,028,008 64,223,207
信托计划项下的投资管理产品 31,934,179 43,918,313
证券公司管理的投资管理产品 15,681,452 24,307,403
其他受益权转让计划 - 60,000
其他 6,021,872 9,693,255
小计 123,665,511 142,202,178
应计利息 2,090,702 1,682,594
减：减值准备 (4,077,037) (4,556,385)
合计 121,679,176 139,328,387
(a) 以摊余成本计量的债券投资按上市类型分析
2022年12月31日 2021年12月31日
债券投资按上市类型分析
上市 22,728,683 14,699,710
非上市 47,299,325 49,523,497
小计 70,028,008 64,223,207
应计利息 1,146,047 1,178,119
合计 71,174,055 65,401,326
67
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2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
10. 以摊余成本计量的金融投资（续）
(b) 以摊余成本计量的金融投资减值准备变动如下：
本集团及本行
2022年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2022年1月1日 425,701 335,640 3,795,044 4,556,385
转移：
转至第二阶段 (2,907) 2,907 - -
转至第三阶段 (5,117) (288,762) 293,879 -
本年增加/(减少) 148,905 (5,598) 1,009,953 1,153,260
本年核销及转出 - - (1,632,608) (1,632,608)
2022年12月31日 566,582 44,187 3,466,268 4,077,037
2021年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021年1月1日 781,360 355,976 2,744,272 3,881,608
转移：
转至第二阶段 (61,120) 61,120 - -
转至第三阶段 (8,872) (178,086) 186,958 -
本年增加/(减少) (285,667) 96,630 3,256,151 3,067,114
本年核销及转出 - - (2,392,337) (2,392,337)
2021年12月31日 425,701 335,640 3,795,044 4,556,385
68
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财务报表附注（续）
2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
10. 以摊余成本计量的金融投资（续）
(c) 以摊余成本计量的金融投资账面总额（不含应计利息）变动如下：
本集团及本行
2022年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2022年1月1日 127,183,481 2,306,708 12,711,989 142,202,178
转移：
转至第二阶段 (388,640) 388,640 - -
转至第三阶段 (525,352) (1,772,708) 2,298,060 -
本年减少 (15,771,296) (481,994) (10,484) (16,263,774)
本年核销及转出 - - (2,272,893) (2,272,893)
2022年12月31日 110,498,193 440,646 12,726,672 123,665,511
2021年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021年1月1日 151,903,464 1,599,600 12,795,323 166,298,387
转移：
转至第二阶段 (2,471,708) 2,471,708 - -
转至第三阶段 (2,622,660) (1,119,600) 3,742,260 -
本年减少 (19,625,615) (645,000) (740,324) (21,010,939)
本年核销及转出 - - (3,085,270) (3,085,270)
2021年12月31日 127,183,481 2,306,708 12,711,989 142,202,178
69
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财务报表附注（续）
2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
11. 长期股权投资
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
对子公司投资 - - 1,232,795 1,200,653
对联营公司投资 273,881 407,086 273,881 407,086
合计 273,881 407,086 1,506,676 1,607,739
(a) 对子公司投资
本行
2022年12月31日 2021年12月31日
扶沟郑银村镇银行股份有限公司 30,120 30,120
河南九鼎金融租赁股份有限公司 1,020,000 1,020,000
新密郑银村镇银行股份有限公司 74,033 74,033
浚县郑银村镇银行股份有限公司 51,000 51,000
确山郑银村镇银行股份有限公司 25,500 25,500
新郑郑银村镇银行股份有限公司 32,142 -
合计 1,232,795 1,200,653
于2022年12月31日及2021年12月31日，子公司的基本情况如下：
成立、注册
名称 股权比例 表决权比例 实收资本 本行投资额 及营业地点 业务性质
2022年 2021年 2022年 2021年 2022年 2021年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
% % % %
扶沟郑银村镇银行
股份有限公司 50.20 50.20 50.20 50.20 60,000 60,000 30,120 中国 银行业
河南九鼎金融租赁
股份有限公司 51.00 51.00 51.00 51.00 2,000,000 2,000,000 1,020,000 中国 租赁业
新密郑银村镇银行
股份有限公司 51.20 51.20 51.20 51.20 125,000 125,000 74,033 中国 银行业
浚县郑银村镇银行
股份有限公司 51.00 51.00 51.00 51.00 100,000 100,000 51,000 中国 银行业
确山郑银村镇银行
股份有限公司 51.00 51.00 51.00 51.00 50,000 50,000 25,500 中国 银行业
新郑郑银村镇银行
股份有限公司 51.00 25.00 51.00 25.00 69,120 69,120 59,801 中国 银行业
70
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财务报表附注（续）
2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
11. 长期股权投资（续）
(a) 对子公司投资（续）
本行于2022年7月对新郑郑银村镇银行股份有限公司追加投资28,610千元后持股占比
51.00%，将其由联营企业转为子公司核算。
基于国家有关主管部门审批时间、增资及新郑郑银村镇银行股份有限公司净资产及经
营决策控制权的转移时点，本行将2022年7月31日作为购买日。于购买日，新郑郑银
村镇银行股份有限公司的总资产、总负债和净资产分别为人民币3,240,787千元、人民
币3,170,240千元和人民币70,547千元，新郑郑银村镇银行股份有限公司各项可辨认资
产和负债以金融工具为主，经评估其公允价值与账面价值差异不重大。
(b) 对联营公司投资
对联营公司投资分析如下：
本集团及本行
本年变动
2022年 权益法下 2022年
1月1日 追加投资 投资损益 转成本法 12月31日
中牟郑银村镇银行股份有限公司 322,094 - (92,200) - 229,894
鄢陵郑银村镇银行股份有限公司 43,887 - 100 - 43,987
新郑郑银村镇银行股份有限公司 41,105 28,610 (9,914) (59,801) -
合计 407,086 28,610 (102,014) (59,801) 273,881
本年变动
2021年 权益法下 2021
1月1日 追加投资 投资损益 12月31日
中牟郑银村镇银行股份有限公司 309,993 - 12,101 322,094
鄢陵郑银村镇银行股份有限公司 44,206 - (319) 43,887
新郑郑银村镇银行股份有限公司 46,051 - (4,946) 41,105
合计 400,250 - 6,836 407,086
71
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财务报表附注（续）
2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
11. 长期股权投资（续）
(b) 对联营公司投资（续）
于2022年12月31日，联营公司的基本情况如下：
本集团在被
注册地/ 本集团 投资单位的
被投资单位名称 主要经营地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
中牟郑银村镇银行股份有限公司 河南中牟 商业银行 1,122,700 18.53% 18.53%
鄢陵郑银村镇银行股份有限公司 河南鄢陵 商业银行 70,495 49.58% 49.58%
于2021年12月31日，联营公司的基本情况如下：
本集团在被
注册地/ 本集团 投资单位的
被投资单位名称 主要经营地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
中牟郑银村镇银行股份有限公司 河南中牟 商业银行 1,122,700 18.53% 18.53%
鄢陵郑银村镇银行股份有限公司 河南鄢陵 商业银行 70,495 49.58% 49.58%
新郑郑银村镇银行股份有限公司 河南新郑 商业银行 69,120 25.00% 25.00%
(1) 本集团在中牟郑银村镇银行股份有限公司的董事会拥有席位，对其有重大影
响。
本集团联营企业对本集团均不属个别重大，下表汇总列示本集团联营企业信息：
2022年12月31日 2021年12月31日
于本集团合并资产负债表内不属个别重大的联营
企业的汇总账面价值 273,881 407,086
本集团分占该等联营企业当年的业绩
-持续经营业务产生的利润 (102,014) 6,836
-其他综合收益 - -
-综合收益总额 (102,014) 6,836
72
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2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
12. 固定资产
本集团
房屋及 办公
建筑物 电子设备 交通工具 设备及其他 合计
原值
2021年1月1日 2,380,438 772,642 12,418 279,747 3,445,245
本年购置 129,722 60,651 835 25,422 216,630
本年减少 - (38,195) (615) (64,472) (103,282)
2021年12月31日 2,510,160 795,098 12,638 240,697 3,558,593
非同一控制下企业合并 17,059 2,387 2,463 2,038 23,947
本年购置 1,672 50,674 - 17,062 69,408
本年减少 - (15,313) (795) (5,884) (21,992)
2022年12月31日 2,528,891 832,846 14,306 253,913 3,629,956
减：累计折旧
2021年1月1日 (391,030) (585,540) (8,821) (243,872) (1,229,263)
本年增加 (73,256) (71,543) (946) (24,873) (170,618)
本年减少 - 36,264 584 60,883 97,731
2021年12月31日 (464,286) (620,819) (9,183) (207,862) (1,302,150)
本年增加 (84,823) (63,582) (3,021) (21,242) (172,668)
本年减少 - 14,541 755 5,481 20,777
2022年12月31日 (549,109) (669,860) (11,449) (223,623) (1,454,041)
减：减值准备
2021年1月1日 (1,355) (1,893) - (756) (4,004)
增加/减少 - - - - -
2021年12月31日 (1,355) (1,893) - (756) (4,004)
增加/减少 - - - - -
2022年12月31日 (1,355) (1,893) - (756) (4,004)
账面价值
2022年12月31日 1,978,427 161,093 2,857 29,534 2,171,911
2021年12月31日 2,044,519 172,386 3,455 32,079 2,252,439
73
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财务报表附注（续）
2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
12. 固定资产（续）
本行
房屋及 办公
建筑物 电子设备 交通工具 设备及其他 合计
原值
2021年1月1日 2,330,090 763,354 10,994 272,096 3,376,534
本年购置 121,496 59,045 40 21,603 202,184
本年减少 - (37,653) (612) (62,599) (100,864)
2021年12月31日 2,451,586 784,746 10,422 231,100 3,477,854
本年购置 1,672 49,433 - 16,792 67,897
本年减少 - (14,856) (795) (5,703) (21,354)
2022年12月31日 2,453,258 819,323 9,627 242,189 3,524,397
减：累计折旧
2021年1月1日 (389,972) (580,581) (8,346) (238,641) (1,217,540)
本年增加 (71,420) (70,218) (690) (23,832) (166,160)
本年减少 - 35,774 582 59,290 95,646
2021年12月31日 (461,392) (615,025) (8,454) (203,183) (1,288,054)
本年增加 (74,859) (59,899) (645) (18,989) (154,392)
本年减少 - 14,113 755 5,310 20,178
2022年12月31日 (536,251) (660,811) (8,344) (216,862) (1,422,268)
减：减值准备
2021年1月1日 (1,355) (1,893) - (756) (4,004)
增加/减少 - - - - -
2021年12月31日 (1,355) (1,893) - (756) (4,004)
增加/减少 - - - - -
2022年12月31日 (1,355) (1,893) - (756) (4,004)
账面价值
2022年12月31日 1,915,652 156,619 1,283 24,571 2,098,125
2021年12月31日 1,988,839 167,828 1,968 27,161 2,185,796
于2022年12月31日，本集团及本行未办理完产权手续的房屋的账面净值为人民币2.07
亿元（2021年12月31日：人民币2.23亿元）。本集团正在办理该等房屋及建筑物的产
权手续。本集团管理层预期在办理产权手续上不会产生重大成本。
74
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五、 财务报表主要项目注释（续）
13. 在建工程
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
年初余额 621,996 474,824 596,136 448,964
本年增加 255,900 147,172 255,886 147,172
本年处置 - - - -
年末余额 877,896 621,996 852,022 596,136
75
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2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
14. 无形资产
本集团
土地使用权 计算机软件 合计
原值
2021年1月1日 375,830 935,608 1,311,438
本年增加 - 198,233 198,233
本年减少 - (26,193) (26,193)
2021年12月31日 375,830 1,107,648 1,483,478
非同一控制下企业合并 - 5,432 5,432
本年增加 - 118,540 118,540
本年减少 (5,614) - (5,614)
2022年12月31日 370,216 1,231,620 1,601,836
减：累计摊销
2021年1月1日 (36,340) (260,947) (297,287)
本年增加 (7,121) (93,825) (100,946)
本年减少 - 24,985 24,985
2021年12月31日 (43,461) (329,787) (373,248)
本年增加 (7,121) (113,123) (120,244)
本年减少 3,040 - 3,040
2022年12月31日 (47,542) (442,910) (490,452)
减：减值准备
2021年1月1日 (145) - (145)
2021年12月31日及
2022年1月1日 (145) - (145)
2022年12月31日 (145) - (145)
账面价值
2022年12月31日 322,529 788,710 1,111,239
2021年12月31日 332,224 777,861 1,110,085
76
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2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
14. 无形资产（续）
本行
土地使用权 计算机软件 合计
原值
2021年1月1日 375,830 931,326 1,307,156
本年增加 - 195,533 195,533
本年减少 - (24,148) (24,148)
2021年12月31日 375,830 1,102,711 1,478,541
本年增加 - 115,122 115,122
本年减少 (5,614) - (5,614)
2022年12月31日 370,216 1,217,833 1,588,049
减：累计摊销
2021年1月1日 (36,340) (258,422) (294,762)
本年增加 (7,121) (93,507) (100,628)
本年减少 - 22,941 22,941
2021年12月31日 (43,461) (328,988) (372,449)
本年增加 (7,121) (109,859) (116,980)
本年减少 3,040 - 3,040
2022年12月31日 (47,542) (438,847) (486,389)
减：减值准备
2021年1月1日 (145) - (145)
2021年12月31日及
2022年1月1日 (145) - (145)
2022年12月31日 (145) - (145)
账面价值
2022年12月31日 322,529 778,986 1,101,515
2021年12月31日 332,224 773,723 1,105,947
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2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
15. 递延所得税资产
(1) 按性质分析
本集团
2022年12月31日 2021年12月31日
可抵扣 可抵扣
/(应纳税) 递延所得税 /(应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
资产减值准备 19,019,136 4,754,784 14,777,796 3,694,449
应付职工薪酬 155,756 38,939 127,236 31,809
金融资产公允价值变动 322,004 80,501 489,828 122,457
预计负债 70,951 17,738 208,600 52,150
其他 (45,575) (11,394) (2,304) (576)
合计 19,522,272 4,880,568 15,601,156 3,900,289
本行
2022年12月31日 2021年12月31日
可抵扣 可抵扣
/(应纳税) 递延所得税 /(应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
资产减值准备 17,832,424 4,458,106 13,884,244 3,471,061
应付职工薪酬 102,836 25,709 95,308 23,827
金融资产公允价值变动 322,004 80,501 489,828 122,457
预计负债 70,951 17,738 208,600 52,150
其他 (47,887) (11,972) (9,772) (2,443)
合计 18,280,328 4,570,082 14,668,208 3,667,052
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2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
15. 递延所得税资产（续）
(2) 按变动分析
本集团
2021年 在利润 在其他综合 2022年
12月31日 表中确认 收益中确认 其他 12月31日
资产减值准备 3,694,449 955,831 76,753 27,751 4,754,784
应付职工薪酬 31,809 7,130 - - 38,939
金融资产公允价值变动 122,457 50,562 (92,518) - 80,501
预计负债 52,150 (34,412) - - 17,738
其他 (576) (10,818) - - (11,394)
递延所得税净资产合计 3,900,289 968,293 (15,765) 27,751 4,880,568
2020年 在利润 在其他综合 2021年
12月31日 表中确认 收益中确认 12月31日
资产减值准备 3,414,880 279,569 - 3,694,449
应付职工薪酬 23,668 8,141 - 31,809
金融资产公允价值变动 224,648 65,026 (167,217) 122,457
预计负债 52,793 (643) - 52,150
其他 2,973 (3,549) - (576)
递延所得税净资产合计 3,718,962 348,544 (167,217) 3,900,289
本行
2021年 在利润 在其他综合 2022年
12月31日 表中确认 收益中确认 12月31日
资产减值准备 3,471,061 910,292 76,753 4,458,106
应付职工薪酬 23,827 1,882 - 25,709
金融资产公允价值变动 122,457 50,562 (92,518) 80,501
预计负债 52,150 (34,412) - 17,738
其他 (2,443) (9,529) - (11,972)
递延所得税净资产合计 3,667,052 918,795 (15,765) 4,570,082
79
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财务报表附注（续）
2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
15. 递延所得税资产（续）
(2) 按变动分析（续）
本行（续）
2020年 在利润 在其他综合 2021年
12月31日 表中确认 收益中确认 12月31日
资产减值准备 3,269,020 202,041 - 3,471,061
应付职工薪酬 19,281 4,546 - 23,827
金融资产公允价值变动 224,641 65,033 (167,217) 122,457
预计负债 52,793 (643) - 52,150
其他 (1,430) (1,013) - (2,443)
递延所得税净资产合计 3,564,305 269,964 (167,217) 3,667,052
16. 其他资产
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
应收利息 994,557 1,120,897 923,506 1,009,906
其他应收款 1,111,375 1,085,037 925,466 1,005,858
使用权资产(a) 303,104 390,635 283,612 367,688
继续涉入资产(b) 588,853 588,853 588,853 588,853
长期待摊费用 101,935 78,131 87,032 68,758
购置固定资产预付款 319,389 67,703 85,528 63,323
预缴企业所得税 149 68,204 - 68,204
抵债资产 29,944 - 29,944 -
总额 3,449,306 3,399,460 2,923,941 3,172,590
减：减值准备 (569,279) (22,177) (522,576) (22,177)
账面价值 2,880,027 3,377,283 2,401,365 3,150,413
80
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财务报表附注（续）
2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
16. 其他资产（续）
(a) 使用权资产
本集团
租赁房屋 租赁 租赁
及建筑物 交通工具 其他设备 合计
使用权资产原值
2021年1月1日 552,963 8,571 5,531 567,065
本年新增 138,798 5,444 2,029 146,271
本年减少 (58,195) (4,290) (5,242) (67,727)
2021年12月31日 633,566 9,725 2,318 645,609
本年新增 68,110 2,340 3,804 74,254
本年减少 (147,694) (1,454) (3,984) (153,132)
2022年12月31日 553,982 10,611 2,138 566,731
使用权资产累计折旧
2021年1月1日 (175,895) (4,629) (1,295) (181,819)
本年增加 (133,353) (3,275) (4,254) (140,882)
本年减少 58,195 4,290 5,242 67,727
2021年12月31日 (251,053) (3,614) (307) (254,974)
本年增加 (136,643) (3,305) (4,517) (144,465)
本年减少 130,563 1,265 3,984 135,812
2022年12月31日 (257,133) (5,654) (840) (263,627)
使用权资产账面价值
2022年12月31日 296,849 4,957 1,298 303,104
2021年12月31日 382,513 6,111 2,011 390,635
81
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财务报表附注（续）
2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
16. 其他资产（续）
(a) 使用权资产（续）
本行
租赁房屋 租赁 租赁
及建筑物 交通工具 其他设备 合计
使用权资产原值
2021年1月1日 539,163 8,571 5,531 553,265
本年新增 120,294 5,444 2,029 127,767
本年减少 (55,497) (4,290) (5,242) (65,029)
2021年12月31日 603,960 9,725 2,318 616,003
本年新增 65,003 2,340 3,804 71,147
本年减少 (142,702) (1,454) (3,984) (148,140)
2022年12月31日 526,261 10,611 2,138 539,010
使用权资产累计折旧
2021年1月1日 (171,098) (4,629) (1,295) (177,022)
本年增加 (128,793) (3,275) (4,254) (136,322)
本年减少 55,497 4,290 5,242 65,029
2021年12月31日 (244,394) (3,614) (307) (248,315)
本年增加 (132,225) (3,305) (4,517) (140,047)
本年减少 127,715 1,265 3,984 132,964
2022年12月31日 (248,904) (5,654) (840) (255,398)
使用权资产账面价值
2022年12月31日 277,357 4,957 1,298 283,612
2021年12月31日 359,566 6,111 2,011 367,688
82
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财务报表附注（续）
2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
16. 其他资产（续）
(b) 继续涉入资产
本集团及本行
2020年度，本行作为发起机构将部分个人住房抵押贷款信托予华能贵诚信托有限公
司，设立豫鼎2020年第一期个人住房抵押贷款证券化信托，并在信托项下发行资产支
持证券，其中，“优先档资产支持证券”总面值为人民币29.10亿元，“次级档资产支
持证券”总面值为人民币5.89亿元。
本行既没有转移也没有保留所转让金融资产所有权上几乎所有的风险（主要包括被转
让资产的信用风险、提前偿还风险以及利率风险）和报酬，且未放弃对所转让金融资
产的控制，继续涉入了上述所转让的金融资产。截至2022年12月31日，本行按继续涉
入程度确认资产账面原值人民币5.89亿元（2021年12月31日：人民币5.89亿元），并
在其他资产和其他负债，确认了继续涉入资产和负债。
17. 资产减值准备变动表
本集团
2022年 本年核销 2022年
1月1日 本年增加 及其他 12月31日
存放同业及其他金融机构
款项 705 241 - 946
拆出资金 624 509 - 1,133
买入返售金融资产 338 2,608 - 2,946
以摊余成本计量的发放贷款
及垫款 8,068,364 6,717,971 (4,477,699) 10,308,636
以摊余成本计量的金融投资 4,556,385 1,153,260 (1,632,608) 4,077,037
应收租赁款 823,599 453,943 (314,696) 962,846
其他 26,326 571,825 (901) 597,250
合计 13,476,341 8,900,357 (6,425,904) 15,950,794
83
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财务报表附注（续）
2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
17. 资产减值准备变动表（续）
本集团（续）
2021年 本年增加 本年核销 2021年
1月1日 /(减少) 及其他 12月31日
存放同业及其他金融机构款项 616 89 - 705
拆出资金 989 (365) - 624
买入返售金融资产 110 228 - 338
以摊余成本计量的发放贷款及垫款 7,755,623 3,593,261 (3,280,520) 8,068,364
以摊余成本计量的金融投资 3,881,608 3,067,114 (2,392,337) 4,556,385
应收租赁款 692,583 352,086 (221,070) 823,599
其他 26,326 222,389 (222,389) 26,326
合计 12,357,855 7,234,802 (6,116,316) 13,476,341
本行
2022年 本年核销 2022年
1月1日 本年增加 及其他 12月31日
存放同业及其他金融机构款项 38 643 - 681
拆出资金 624 509 - 1,133
买入返售金融资产 338 2,608 - 2,946
以摊余成本计量的发放贷款及垫款 7,852,649 6,523,963 (4,475,647) 9,900,965
以摊余成本计量的金融投资 4,556,385 1,153,260 (1,632,608) 4,077,037
其他 26,326 528,959 (901) 554,384
合计 12,436,360 8,209,942 (6,109,156) 14,537,146
84
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财务报表附注（续）
2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
17. 资产减值准备变动表（续）
本行（续）
2021年 本年增加 本年核销 2021年
1月1日 /(减少) 及其他 12月31日
存放同业及其他金融机构款项 216 (178) - 38
拆出资金 665 (41) - 624
买入返售金融资产 110 228 - 338
以摊余成本计量的发放贷款及垫款 7,550,351 3,578,026 (3,275,728) 7,852,649
以摊余成本计量的金融投资 3,881,608 3,067,114 (2,392,337) 4,556,385
其他 26,326 222,389 (222,389) 26,326
合计 11,459,276 6,867,538 (5,890,454) 12,436,360
18. 向中央银行借款
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
向中央银行借款(a) 19,907,436 22,583,201 19,705,546 22,332,632
应计利息 198,389 202,494 198,343 202,366
合计 20,105,825 22,785,695 19,903,889 22,534,998
(a) 向中央银行借款主要为中期借贷便利和支小再贷款。
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财务报表附注（续）
2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
19. 同业及其他金融机构存放款项
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
中国大陆境内存放款项
-银行 13,383,074 19,405,613 14,587,280 21,021,557
-非银行金融机构 16,020,813 17,979,529 16,020,813 18,075,911
小计 29,403,887 37,385,142 30,608,093 39,097,468
应计利息 137,153 281,278 135,748 281,256
合计 29,541,040 37,666,420 30,743,841 39,378,724
20. 拆入资金
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
中国大陆境内拆入款项
-银行 24,754,450 23,436,963 4,699,450 1,692,963
-非银行金融机构 4,040,000 3,350,000 - 1,000,000
小计 28,794,450 26,786,963 4,699,450 2,692,963
中国大陆境外拆入款项
-银行 500,000 500,000 - -
应计利息 254,345 350,013 6,682 9,387
合计 29,548,795 27,636,976 4,706,132 2,702,350
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2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
21. 卖出回购金融资产款
(1) 按交易对手类型及所在地区分析
本集团及本行
2022年12月31日 2021年12月31日
中国大陆境内
-人行 7,238,584 2,150,000
-银行 11,653,676 10,212,765
-其他金融机构 199,500 -
小计 19,091,760 12,362,765
应计利息 6,435 8,649
合计 19,098,195 12,371,414
(2) 按担保物类别分析
本集团及本行
2022年12月31日 2021年12月31日
卖出回购金融资产款
-债券 17,819,984 9,841,300
-票据 1,271,776 2,521,465
小计 19,091,760 12,362,765
应计利息 6,435 8,649
合计 19,098,195 12,371,414
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2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
22. 吸收存款
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
活期存款
-公司客户 84,238,516 88,226,614 82,357,939 86,231,751
-个人客户 36,396,552 36,268,084 35,698,040 35,602,903
小计 120,635,068 124,494,698 118,055,979 121,834,654
定期存款
-公司客户 74,836,500 75,143,583 74,693,474 75,086,933
-个人客户 104,666,313 85,412,343 102,095,003 84,009,662
小计 179,502,813 160,555,926 176,788,477 159,096,595
保证金存款
-承兑汇票保证金 30,091,444 23,636,461 30,091,444 23,636,461
-担保保证金 413,678 590,796 348,528 563,841
-信用证保证金 4,194,688 7,547,305 4,194,688 7,547,305
-其他 1,372,908 1,590,935 1,372,808 1,590,836
小计 36,072,718 33,365,497 36,007,468 33,338,443
其他 1,497,563 397,329 1,497,561 397,329
应计利息 4,089,604 2,760,765 4,001,156 2,698,522
合计 341,797,766 321,574,215 336,350,641 317,365,543
(a) 本集团及本行吸收存款均以摊余成本计量。
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五、 财务报表主要项目注释（续）
23. 应付职工薪酬
本集团
2022年 2022年
1月1日 本年增加 本年减少 12月31日
短期职工薪酬
-工资、奖金、津贴和补贴 708,394 1,511,503 (1,338,819) 881,078
-职工福利费 - 90,821 (90,821) -
-社会保险费
医疗保险费 38 73,487 (73,474) 51
工伤保险费 1 1,874 (1,874) 1
生育保险费 5 7,560 (7,559) 6
其他 - 3,435 (3,435) -
-住房公积金 97 125,241 (125,219) 119
-工会及职工教育经费 3,015 33,683 (32,516) 4,182
-其他短期薪酬 1,201 74,466 (73,790) 1,877
小计 712,751 1,922,070 (1,747,507) 887,314
设定提存计划
-养老保险费 104 143,999 (143,976) 127
-失业保险费 4 1,015 (1,014) 5
-企业年金 27 103,516 (103,510) 33
小计 135 248,530 (248,500) 165
补充退休福利(a) 196,079 13,590 (15,043) 194,626
合计 908,965 2,184,190 (2,011,050) 1,082,105
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2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
23. 应付职工薪酬（续）
本集团（续）
2021年 2021年
1月1日 本年增加 本年减少 12月31日
短期职工薪酬
-工资、奖金、津贴和补贴 619,831 1,444,005 (1,355,442) 708,394
-职工福利费 - 88,489 (88,489) -
-社会保险费
医疗保险费 35 66,215 (66,212) 38
工伤保险费 - 1,654 (1,653) 1
生育保险费 4 6,906 (6,905) 5
其他 1 3,049 (3,050) -
-住房公积金 78 119,093 (119,074) 97
-工会及职工教育经费 2,309 35,567 (34,861) 3,015
-其他短期薪酬 3 74,913 (73,715) 1,201
小计 622,261 1,839,891 (1,749,401) 712,751
设定提存计划
-养老保险费 36 131,556 (131,488) 104
-失业保险费 2 1,052 (1,050) 4
-企业年金 25 102,342 (102,340) 27
小计 63 234,950 (234,878) 135
补充退休福利(a) 171,708 39,818 (15,447) 196,079
合计 794,032 2,114,659 (1,999,726) 908,965
90
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2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
23. 应付职工薪酬（续）
本行
2022年 2022年
1月1日 本年增加 本年减少 12月31日
短期职工薪酬
-工资、奖金、津贴和补贴 646,644 1,378,477 (1,235,191) 789,930
-职工福利费 - 86,138 (86,138) -
-社会保险费
医疗保险费 - 69,499 (69,499) -
工伤保险费 - 1,758 (1,758) -
生育保险费 - 7,171 (7,171) -
其他 - 3,175 (3,175) -
-住房公积金 - 119,074 (119,074) -
-工会及职工教育经费 - 30,593 (30,593) -
-其他短期薪酬 - 64,299 (64,299) -
小计 646,644 1,760,184 (1,616,898) 789,930
设定提存计划
-养老保险费 - 135,703 (135,703) -
-失业保险费 - 762 (762) -
-企业年金 - 97,918 (97,918) -
小计 - 234,383 (234,383) -
补充退休福利(a) 196,079 13,590 (15,043) 194,626
合计 842,723 2,008,157 (1,866,324) 984,556
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财务报表附注（续）
2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
23. 应付职工薪酬（续）
本行（续）
2021年 2021年
1月1日 本年增加 本年减少 12月31日
短期职工薪酬
-工资、奖金、津贴和补贴 574,579 1,346,293 (1,274,228) 646,644
-职工福利费 - 85,560 (85,560) -
-社会保险费
医疗保险费 - 63,555 (63,555) -
工伤保险费 - 1,568 (1,568) -
生育保险费 - 6,767 (6,767) -
其他 - 2,820 (2,820) -
-住房公积金 - 115,112 (115,112) -
-工会及职工教育经费 - 33,208 (33,208) -
-其他短期薪酬 - 65,836 (65,836) -
小计 574,579 1,720,719 (1,648,654) 646,644
设定提存计划
-养老保险费 - 126,286 (126,286) -
-失业保险费 - 888 (888) -
-企业年金 - 97,428 (97,428) -
小计 - 224,602 (224,602) -
补充退休福利(a) 171,708 39,818 (15,447) 196,079
合计 746,287 1,985,139 (1,888,703) 842,723
(a) 补充退休福利
提前退休计划
本集团向自愿同意在退休年龄前退休的职工，在提前退休日至法定退休日期间支付提
前退休褔利金。本集团根据附注三、17的会计政策对有关义务作出会计处理。
补充退休计划
本集团向合资格职工提供补充退休计划，主要是供暖供热补助。本集团根据附注三、
17的会计政策对有关义务作出会计处理。
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2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
23. 应付职工薪酬（续）
(a) 补充退休福利（续）
(i) 本集团及本行补充退休福利余额如下：
2022年12月31日 2021年12月31日
提前退休计划现值 11,592 14,930
补充退休计划现值 183,034 181,149
合计 194,626 196,079
(ii) 本集团及本行补充退休福利变动如下：
2022年12月31日 2021年12月31日
年初余额 196,079 171,708
-计入损益的设定福利成本 14,210 31,516
-计入其他综合收益的设定福利成本 (620) 8,302
-本年支付的福利 (15,043) (15,447)
年末余额 194,626 196,079
(iii) 本集团及本行采用的主要精算假设为：
提前退休计划 2022年12月31日 2021年12月31日
折现率 2.50% 2.50%
内部薪金年增长率 6.00% 6.00%
退休年龄
-男性 60 60
-女性 55 55
补充退休计划 2022年12月31日 2021年12月31日
折现率 3.00% 3.00%
退休年龄
-男性 60 60
-女性 55 55
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2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
23. 应付职工薪酬（续）
(a) 补充退休福利（续）
(iii) 本集团及本行采用的主要精算假设为：（续）
死亡率：20-105岁 2022年12月31日 2021年12月31日
-男性 0.0248%-100% 0.0248%-100%
-女性 0.012%-100% 0.012%-100%
24. 应交税费
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
应交企业所得税 266,751 104,695 107,273 -
应交增值税 243,705 212,712 233,084 215,182
应交税金及附加 37,438 33,774 35,844 33,596
其他 9,511 8,531 8,469 6,167
合计 557,405 359,712 384,670 254,945
25. 预计负债
本集团及本行
2022年12月31日 2021年12月31日
信贷承诺预期信用损失 70,951 208,600
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2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
25. 预计负债（续）
信贷承诺预期信用损失的变动情况如下：
本集团及本行
2022年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2022年1月1日 194,316 177 14,107 208,600
转移：
转至第一阶段 509 (68) (441) -
转至第二阶段 (36) 36 - -
转至第三阶段 (48) (36) 84 -
本年增加/(减少) (125,945) 196 (11,900) (137,649)
2022年12月31日 68,796 305 1,850 70,951
2021年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2021年1月1日 195,496 589 15,085 211,170
转移：
转至第一阶段 5,134 (512) (4,622) -
转至第二阶段 (3) 5 (2) -
转至第三阶段 (3) (57) 60 -
本年增加/(减少) (6,308) 152 3,586 (2,570)
2021年12月31日 194,316 177 14,107 208,600
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五、 财务报表主要项目注释（续）
26. 应付债券
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
金融债券(a) 14,397,271 8,397,422 12,997,967 6,998,744
二级资本债(b) - 1,999,595 - 1,999,595
同业存单 80,497,196 79,502,626 80,497,196 79,502,626
小计 94,894,467 89,899,643 93,495,163 88,500,965
应计利息 98,439 177,074 92,319 170,954
合计 94,992,906 90,076,717 93,587,482 88,671,919
(a) 已发行金融债券
本行于2021年8月发行三年期固定利率创新创业金融债券人民币50亿元，期限3年，票
面利率为3.16% / 年。
本行于2022年9月发行三年期固定利率绿色金融债券人民币30亿元，期限3年，票面利
率为2.65% / 年。
本行于2022年11月发行三年期固定利率金融债券人民币50亿元，期限3年，票面利率
为2.95% / 年。
本行子公司河南九鼎金融租赁股份有限公司于2020年11月发行三年期固定利率金融债
券人民币14亿元，期限3年，票面利率为4.20% / 年。
(b) 已发行二级资本债券
于2017年3月发行固定利率二级资本债券人民币20亿元，期限为10年，票面利率为
4.80% / 年，本行于2022年3月31日将此二级资本债券按面值全额赎回。
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27. 其他负债
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
租赁保证金 266,280 405,583 - -
租赁负债(a) 279,903 369,216 263,397 348,082
代理业务应付款 158,672 54,258 158,672 54,258
应付工程款 18,686 21,883 18,686 21,883
久悬未决款项 39,748 44,922 39,748 44,922
应付股利(b) 26,633 27,076 26,633 27,076
继续涉入负债 588,853 588,853 588,853 588,853
其他 614,163 467,617 342,501 395,091
合计 1,992,938 1,979,408 1,438,490 1,480,165
(a) 租赁负债
租赁负债按到期日分析—未经折现分析：
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
一年以内 105,315 119,983 100,566 114,664
一至二年 80,601 93,786 76,364 88,919
二至三年 57,301 76,873 53,126 71,745
三至五年 56,517 104,051 52,209 95,663
五年以上 8,453 24,323 8,089 23,405
未经折现租赁负债合计 308,187 419,016 290,354 394,396
租赁负债账面价值 279,903 369,216 263,397 348,082
(b) 应付股利余额为前期已宣告但股东尚未领取的股利。
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五、 财务报表主要项目注释（续）
28. 股本
本行于资产负债表日的股本结构如下：
2022年12月31日 2021年12月31日
境内人民币普通股（A股） 6,428,758 6,428,758
境外上市外资普通股（H股） 1,836,780 1,836,780
合计 8,265,538 8,265,538
于2015年12月，本行公开发行12亿股每股面值人民币1元的H股股份，每股发行价为
3.85港元（H股股份发行）。H股股份发行产生的溢价人民币25.62亿元记入资本公
积。同时，根据国有股减持相关规定，人民币1.2亿股境内普通股股本被划转至全国社
会保障基金理事会并转换为H股的股份。
于2016年1月，本行行使超额配售选择权超额发行1.8亿股每股面值人民币1元的H股股
份，每股发行价为3.85港元。超额配售发行H股股份产生的溢价人民币3.92亿元计入资
本公积。同时，根据国有股减持相关规定，人民币0.18亿股境內普通股股本被划转至
全国社会保障基金理事会并转换为H股的股份。
于2018年9月，本行公开发行6亿股每股面值人民币1元的A股股份，每股发行价为人民
币4.59元（A股股份发行）。A股股份发行产生的溢价人民币21.09亿元记入资本公积。
于2020年6月，本行以2019年12月31日的普通股总股本59.22亿股为基数，向普通股股
东以资本公积每10股股份转增1股股份，合计转增5.92亿股股份。
于2020年11月，本行非公开发行10亿股每股面值人民币1元的A股股份，每股发行价为
人民币4.64元，发行产生的溢价人民币36.32亿元记入资本公积。
于2021年12月，本行以2020年12月31日的普通股总股本75.14亿股为基数，向普通股
股东以资本公积每10股股份转增1股股份，合计转增7.51亿股股份。
以上所有H股已在香港联交所上市。所有A股及H股普通股股东就派发普通股股利均享
有同等的权利。
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29. 其他权益工具
于2022年12月31日，本行发行在外的其他权益工具情况表：
股利率或 到期日或
发行在外的金融工具 发行时间 会计分类 利息率 发行价格 数量 原币 折合人民币 续期情况 转股条件
(百万元) (百万元)
无固定期限资
本债券（2） 2021/11/11 权益工具 4.80% 100元 100,000,000 10,000 10,000 永久存续 无
减：发行费用 (2)
合计 9,998
于2021年12月31日，本行发行在外的其他权益工具情况表：
股利率或 到期日或
发行在外的金融工具 发行时间 会计分类 利息率 发行价格 数量 原币 折合人民币 续期情况 转股条件
(百万元) (百万元)
境外优先股（1） 2017/10/18 权益工具 5.50% 20美元/股 59,550,000 1,191 7,860 永久存续 强制转股条款
减：发行费用 (34)
小计 7,826
无固定期限资
本债券（2） 2021/11/11 权益工具 4.80% 100元 100,000,000 10,000 10,000 永久存续 无
减：发行费用 (2)
小计 9,998
合计 17,824
发行在外的优先股、永续债的变动情况如下：
2022年
年初 本年增加 本年减少 年末
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
(百万元) (百万元) (百万元) (百万元)
境外优先股 59,550,000 7,826 - - 59,550,000 7,826 - -
无固定期限资本债券 100,000,000 9,998 - - - - 100,000,000 9,998
合计 159,550,000 17,824 - - 59,550,000 7,826 100,000,000 9,998
优先股、永续债归属于其他权益持有者的具体信息如下：
2022年12月31日 2021年12月31日
归属于母公司股东权益 50,772,566 57,766,182
归属于母公司普通股持有者的权益 40,773,711 39,941,819
归属于母公司其他权益持有者的权益 9,998,855 17,824,363
归属于少数股东的权益 1,852,670 1,645,358
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29. 其他权益工具（续）
主要条款
(1) 境外优先股
(a) 股息
在境外优先股发行后的一定时期内采用相同股息率，随后每隔5年重置一次（该股息率
由基准利率加上初始固定息差确定）。初始固定息差为该次境外优先股发行时股息率
与基准利率之间的差值，且在存续期内保持不变。股息每一年度支付一次。
在确保资本充足率满足监管要求的前提下，按照本行公司章程规定，本行在依法弥补
亏损、提取法定公积金和一般准备后，在有可分配税后利润的情况下，可以向本次境
外优先股股东派发股息。本次境外优先股股东派发股息的顺序在普通股股东之前。
本行宣派和支付全部境外优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。若取消全
部或部分境外优先股派息，需由股东大会审议批准。如本行全部或部分取消本次境外
优先股的派息，自股东大会决议通过次日起，直至恢复全额支付股息前，本行将不会
向普通股股东分配利润。
(b) 股息累积方式
本次境外优先股采取非累积股息支付方式，即在本行决议取消全部或部分境外优先股
派息的情形下，当期未向境外优先股股东足额派发股息的差额部分不累积至之后的计
息期。
(c) 剩余利润分配
本次境外优先股股东按照约定的股息率获得股息后，不再同普通股股东一起参加剩余
利润分配。
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29. 其他权益工具（续）
主要条款（续）
(1) 境外优先股（续）
(d) 强制转股条款
当其他一级资本工具触发事件发生时，即本行的核心一级资本充足率降至5.125%（或
以下）时，本行有权在无需获得境外优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的
本次境外优先股按照总金额全部或部分转为H股普通股，并使本行的核心一级资本充足
率恢复到5.125%以上。在部分转股情形下，本次境外优先股按同比例、以同等条件转
股。当境外优先股转换为H股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。
当二级资本工具触发事件发生时，本行有权在无需获得境外优先股股东同意的情况下
将届时已发行且存续的本次境外优先股按照总金额全部转为H股普通股。当本次境外优
先股转换为H股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。其中，二级资本工具触发
事件是指以下两种情形的较早发生者：(1) 中国银保监会认定若不进行转股或减记，本
行将无法生存；(2) 相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本行
将无法生存。
(e) 有条件赎回条款
本次境外优先股自发行结束之日起5年后，经中国银行业监督管理机构批准并符合相关
要求，本行有权赎回全部或部分本次境外优先股。
本次境外优先股的赎回价格为发行价格加当期已宣告但尚未支付的股息。
(f) 发行在外的优先股变动情况
根据本行境外优先股的条款及条件以及中国银行保险监督管理委员会河南监管局同意
本行赎回境外优先股的复函，本行已于2022年10月18日赎回全部境外优先股。境外优
先 股 的 赎 回 价 格 总 额 为 1,256,505,000 美 元 （ 即 境 外 优 先 股 的 总 清 算 优 先 股 金 额
1,191,000,000美元及境外优先股股息65,505,000美元的总和）。
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29. 其他权益工具（续）
主要条款（续）
(2) 无固定期限资本债券
(a) 发行情况
经相关监管机构批准，本行于2021年11月11日在全国银行间债券市场发行了总规模为
人民币100亿元的无固定期限资本债券（以下简称“永续债”）。本次永续债的单位票
面金额为人民币100元，前5年票面利率为4.80%，每5年可重置利率。本次债券票面利
率包括基准利率和固定利差两个部分，固定利差为本次债券发行时确定的票面利率扣
除本次债券发行时的基准利率，固定利差一经确定不再调整。
(b) 有条件赎回权
存续期与发行人持续经营存续期一致。本期债券发行设置发行人有条件赎回条款。发
行人自发行之日起5年后，有权于每年付息日（含发行之日后第5年付息日）全部或部
分赎回本期债券。在本期债券发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致本期债券
不再计入其他一级资本，发行人有权全部而非部分地赎回本期债券。
(c) 受偿顺序
本期债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本期债券顺位的次级债务之
后，发行人股东持有的所有类别股份之前；本期债券与发行人其他偿还顺序相同的其
他一级资本工具同顺位受偿。
(d) 减记条款
当无法生存触发事件发生时，发行人有权在无需获得债券持有人同意的情况下，将本
期债券的本金进行部分或全部减记。无法生存触发事件是指以下两种情形的较早发生
者：(1) 银保监会认定若不进行减记，发行人将无法生存；(2) 相关部门认定若不进行
公共部门注资或提供同等效力的支持，发行人将无法生存。减记部分不可恢复。
(e) 利息发放
本期债券采取非累积利息支付方式，本行有权取消全部或部分本期债券派息，且不构
成违约事件。本行可以自由支配取消的本期债券利息用于偿付其他到期债务，取消全
部或部分本期债券派息除构成对普通股的股息分配限制以外，不构成对发行人的其他
限制。
本行上述永续债的募集资金将依据适用法律和监管机构批准，用于补充本行其他一级
资本。
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30. 资本公积
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
股本溢价 6,747,040 7,387,875 6,747,098 7,387,933
其他 64,615 64,615 64,615 64,615
合计 6,811,655 7,452,490 6,811,713 7,452,548
31. 其他综合收益
(1) 资产负债表中其他综合收益情况表
本集团及本行
2022年12月31日 2021年12月31日
将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资公允价值变动/信用减值准备 (172,607) (173,457)
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划 (68,635) (69,255)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的权益工具投资公允价值变动 46,444 -
合计 (194,798) (242,712)
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31. 其他综合收益（续）
(2) 利润表中其他综合收益情况表
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资公允价值
变动/信用损失准备 (84,918) 304,388 (84,918) 304,388
因处置转出至当期损益 86,051 395,277 86,051 395,277
所得税影响 (283) (174,916) (283) (174,916)
小计 850 524,749 850 524,749
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 620 (8,302) 620 (8,302)
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具投资
公允价值变动 46,444 - 46,444 -
小计 47,064 (8,302) 47,064 (8,302)
归属于本行股东的其他综合收益的
税后净额 47,914 516,447 47,914 516,447
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额 - - - -
合计 47,914 516,447 47,914 516,447
32. 盈余公积
本集团及本行 2021年12月31日 本年增加 本年减少 2022年12月31日
法定盈余公积 3,233,481 223,884 - 3,457,365
任意盈余公积 48,197 - - 48,197
合计 3,281,678 223,884 - 3,505,562
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2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
32. 盈余公积（续）
本集团及本行 2020年12月31日 本年增加 本年减少 2021年12月31日
法定盈余公积 2,928,376 305,105 - 3,233,481
任意盈余公积 48,197 - - 48,197
合计 2,976,573 305,105 - 3,281,678
于资产负债表日的盈余公积为法定盈余公积金和任意盈余公积金。
根据中华人民共和国公司法及公司章程，本行在弥补以前年度亏损后需按净利润（按
财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定厘定）的10%提取法定盈余公积金。法定
盈余公积金累计额达到本行注册资本的50%时，可以不再提取。
33. 一般风险准备
本集团 2021年12月31日 本年增加 本年减少 2022年12月31日
一般风险准备 7,481,353 286,351 - 7,767,704
本行 2021年12月31日 本年增加 本年减少 2022年12月31日
一般风险准备 7,244,200 256,000 - 7,500,200
本集团 2020年12月31日 本年增加 本年减少 2021年12月31日
一般风险准备 7,078,451 402,902 - 7,481,353
本行 2020年12月31日 本年增加 本年减少 2021年12月31日
一般风险准备 6,971,200 273,000 - 7,244,200
自2012年7月1日起，根据财政部于2012年颁布的《金融企业准备金计提管理办法》
（财金[2012]20号）的相关规定，本行从净利润中提取一般风险准备作为利润分配，
该一般风险准备不低于风险资产期末余额的1.5%。
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2022年度
五、 财务报表主要项目注释（续）
34. 未分配利润
本集团 2022年 2021年
年初未分配利润 13,703,472 11,655,496
加：本年归属于本行股东的净利润 2,422,304 3,226,192
减：提取法定盈余公积 223,884 305,105
提取一般风险准备金 286,351 402,902
优先股现金股利分配 517,491 470,209
无固定期限债券利息 480,000 -
年末未分配利润 14,618,050 13,703,472
本行 2022年 2021年
年初未分配利润 13,429,656 11,426,923
加：本年归属于本行股东的净利润 2,238,836 3,051,047
减：提取法定盈余公积 223,884 305,105
提取一般风险准备金 256,000 273,000
优先股现金股利分配 517,491 470,209
无固定期限债券利息 480,000 -
年末未分配利润 14,191,117 13,429,656
本行按2022年度净利润的10%提取法定盈余公积人民币223,884千元，提取一般风险
准备人民币256,000千元，该利润分配预案经本行2023年3月30日第七届董事会2022年
度第八次会议决议通过，尚待提交股东大会批准。根据2022年8月30日召开的第七届
董事会第六次会议决议，本行向全体优先股股东分配现金股利7,278.33万美元（含
税），折合人民币517,491千元。本行于2022年11月派发无固定期限资本债券利息人
民币4.80亿元。
本行按2021年度净利润的10%提取法定盈余公积人民币305,105千元，提取一般风险
准备人民币273,000千元，该利润分配方案经2021年度股东大会审议通过。根据2021
年8月27日召开的第七届董事会第二次会议决议，本行向全体优先股股东分配现金股利
7,278.33万美元（含税），折合人民币470,209千元。
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五、 财务报表主要项目注释（续）
35. 利息净收入
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
利息收入
存放中央银行利息收入 311,531 353,887 307,817 351,003
存放同业及其他金融机构款
项利息收入 12,892 33,009 24,731 10,047
拆出资金利息收入 91,810 4,386 111,408 10,607
发放贷款及垫款利息收入
-公司贷款及垫款 12,092,944 10,429,441 12,006,976 10,494,942
-个人贷款及垫款 3,878,779 3,698,192 3,731,019 3,594,686
-票据贴现 349,079 394,004 349,079 394,004
买入返售金融资产利息收入 213,530 144,952 213,530 144,952
金融投资利息收入 6,047,455 8,453,447 6,047,338 8,453,447
应收租赁款利息收入 2,059,142 2,053,764 - -
小计 25,057,162 25,565,082 22,791,898 23,453,688
利息支出
向中央银行借款利息支出 (550,026) (689,257) (545,310) (685,763)
同业及其他金融机构存放款
项利息支出 (897,784) (916,105) (950,710) (945,291)
拆入资金利息支出 (1,031,582) (1,108,678) (88,824) (97,511)
吸收存款利息支出 (7,718,855) (7,754,470) (7,630,290) (7,698,088)
卖出回购金融资产款利息支
出 (232,829) (404,330) (232,829) (404,330)
应付债券利息支出 (2,372,248) (2,743,371) (2,312,822) (2,683,971)
小计 (12,803,324) (13,616,211) (11,760,785) (12,514,954)
利息净收入 12,253,838 11,948,871 11,031,113 10,938,734
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36. 手续费及佣金净收入
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
手续费及佣金收入
代理及托管业务手续费 507,546 894,586 507,516 894,558
证券承销及咨询业务手续费 161,495 234,955 157,183 223,968
承兑及担保手续费 111,322 127,846 111,319 127,844
银行卡手续费 115,614 115,465 115,602 115,453
其他 41,731 35,927 41,710 35,908
手续费及佣金收入小计 937,708 1,408,779 933,330 1,397,731
支付结算及代理业务 (44,901) (59,108) (44,633) (58,934)
银行卡手续费 (66,475) (57,712) (66,258) (57,539)
其他手续费支出 (35,429) (50,375) (32,962) (44,790)
手续费及佣金支出小计 (146,805) (167,195) (143,853) (161,263)
手续费及佣金净收入 790,903 1,241,584 789,477 1,236,468
37. 投资收益
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
金融投资净收益
- 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资
产净损益 1,329,745 1,394,526 1,326,430 1,391,108
- 以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金
融资产净损益 (85,387) 61,936 (85,387) 61,936
- 以摊余成本计量的金融资
产处置收益 - 59,527 - 59,527
权益法核算的长期股权投资 (102,014) 6,836 (102,014) 6,836
成本法核算的长期股权投资 - - 5,100 3,570
合计 1,142,344 1,522,825 1,144,129 1,522,977
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38. 公允价值变动损益
本集团及本行
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融投资 (274,153) (73,228) (274,153) (73,228)
合计 (274,153) (73,228) (274,153) (73,228)
39. 汇兑损益
汇兑净收益包括与自营外汇业务相关的汇差收入、货币衍生金融工具产生的已实现损
益和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负债折算产生的汇兑损益。
40. 税金及附加
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
城市维护建设税 70,772 67,096 65,703 61,726
教育费附加 51,097 48,245 47,443 44,381
房产税 21,571 21,670 21,008 21,052
印花税 13,140 12,978 9,299 9,418
土地使用税 1,225 1,220 1,216 1,213
车船使用税 41 49 30 46
合计 157,846 151,258 144,699 137,836
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41. 业务及管理费
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
职工薪酬费用
-工资、奖金及津贴 1,504,375 1,444,005 1,378,477 1,346,293
-社会保险费及企业年金 334,886 312,774 315,986 299,312
-补充退休福利 14,210 31,516 14,210 31,516
-职工福利费 90,821 88,489 86,138 85,560
-住房公积金 125,241 119,093 119,074 115,112
-其他职工福利 108,112 110,480 94,892 99,044
小计 2,177,645 2,106,357 2,008,777 1,976,837
折旧及摊销
-使用权资产折旧 144,465 140,882 140,047 136,322
-其他 323,577 313,139 306,465 303,119
租金及物业管理费 113,367 110,183 107,032 104,242
办公费用 61,932 62,056 60,194 57,787
租赁负债利息支出 12,813 14,884 11,821 14,317
其他一般及行政费用 638,212 652,985 588,388 617,422
合计 3,472,011 3,400,486 3,222,724 3,210,046
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42. 信用减值损失
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
以摊余成本计量的发放贷款
及垫款减值损失 6,535,038 3,593,261 6,523,963 3,578,026
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的发放贷
款及垫款减值损失 115,957 125,025 115,957 125,025
以摊余成本计量的金融投资
减值损失 1,153,260 3,067,114 1,153,260 3,067,114
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融投
资减值损失 (8,723) (94,227) (8,723) (94,227)
应收租赁款减值损失 453,943 352,086 - -
买入返售金融资产减值损失 2,608 228 2,608 228
拆出资金减值损失 509 (365) 509 (41)
存放同业及其他金融机构款
项减值损失 232 89 643 (178)
表外信贷承诺减值损失 (137,649) (2,570) (137,649) (2,570)
其他减值损失 544,783 222,389 528,959 222,389
合计 8,659,958 7,263,030 8,179,527 6,895,766
43. 所得税费用
(1) 所得税费用组成：
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
当期所得税 1,175,575 946,424 995,606 753,656
递延所得税 (968,293) (356,242) (918,795) (277,662)
合计 207,282 590,182 76,811 475,994
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43. 所得税费用（续）
(2) 所得税费用与会计利润的关系如下：
本集团
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
税前利润 2,807,230 3,988,138 2,315,647 3,527,041
法定税率 25% 25% 25% 25%
按法定税率计算的所得税 701,808 997,035 578,912 881,760
不可作纳税抵扣的项目(a) 30,256 23,781 30,628 22,672
免税收入及利息支出抵扣的影响(b) (533,300) (428,188) (533,010) (428,089)
未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异 9,231 1,438 - -
以前年度所得税调整 (713) (970) 281 (349)
前期未确认递延所得税资产的可抵
扣暂时性差异的影响 - (2,914) - -
所得税费用 207,282 590,182 76,811 475,994
(a) 不可抵扣支出主要为不可抵扣的职工福利费、业务招待费。
(b) 免税收入及利息支出抵扣的影响主要为免税国债及地方政府债券利息收入及本
行发行的永续债利息支出。
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44. 基本及稀释每股收益
本集团
2022年 2021年
收益：
归属于本行股东的净利润 2,422,304 3,226,192
减：归属于本行其他权益工具持有者的净利润 (997,491) (470,209)
归属于本行普通股股东的净利润 1,424,813 2,755,983
股份：
普通股加权平均数（千股）(a) 8,265,538 8,265,538
归属于本行普通股股东的基本及稀释每股收益
（人民币元） 0.17 0.33
由于本行于本年并无任何具有稀释影响的潜在股份，所以基本及稀释每股收益并无任
何差异。
45. 现金流量表项目注释
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
收到其他与经营活动有关的现金
暂收待结算清算款 1,440,924 545,227 1,061,336 542,019
其他收入 144,640 63,415 133,068 42,665
合计 1,585,564 608,642 1,194,404 584,684
支付其他与经营活动有关的现金
支付的业务及管理费 826,005 824,951 767,435 779,451
暂付待结算清算款 495,359 978,963 185,301 808,836
合计 1,321,364 1,803,914 952,736 1,588,287
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46. 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量：
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
净利润 2,599,948 3,397,956 2,238,836 3,051,047
加：信用减值损失 8,659,958 7,263,030 8,179,527 6,895,766
折旧及摊销 468,042 454,021 446,512 439,441
处置固定资产、无形资
产及其他资产净损失 3,897 1,122 4,893 1,068
公允价值变动损益 274,153 73,228 274,153 73,228
投资收益 (608,048) (1,447,684) (613,148) (1,451,045)
发行债券利息支出 2,372,248 2,743,371 2,312,822 2,683,971
递延所得税资产净额的
增加 (968,293) (356,242) (918,795) (277,662)
金融投资利息收入 (6,047,455) (8,453,447) (6,047,338) (8,453,447)
未实现汇兑净损益 (672,553) 451,257 (672,553) 451,257
经营性应收项目的增加 (52,658,939) (63,117,886) (50,234,496) (56,642,406)
经营性应付项目的增加 15,227,025 16,372,215 16,630,926 10,490,975
经营活动产生的现金流量
净额 (31,350,017) (42,619,059) (28,398,661) (42,737,807)
(2) 现金及现金等价物净变动情况：
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
现金及现金等价物的年末
余额 10,515,331 21,412,333 12,251,646 20,185,086
减：现金及现金等价物的
年初余额 21,412,333 19,600,052 20,185,086 18,384,257
现金及现金等价物净(减少)/
增加额 (10,897,002) 1,812,281 (7,933,440) 1,800,829
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46. 现金流量表补充资料（续）
(3) 现金及现金等价物分析如下：
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
库存现金 1,089,526 894,278 1,043,082 871,875
存放中央银行款项 7,005,009 14,271,762 6,888,338 14,185,498
原始到期日在三个月及以内的存
放同业及其他金融机构款项 1,920,796 2,414,499 2,320,226 1,295,919
原始到期日在三个月及以内的拆
出资金 500,000 3,831,794 2,000,000 3,831,794
现金及现金等价物合计 10,515,331 21,412,333 12,251,646 20,185,086
六、 关联方关系及交易
1. 关联方关系
(a) 主要股东
主要股东包括直接持有本行5%或以上股份的股东。
对本行的直接持股比例：
2022年12月31日 2021年12月31日
郑州市财政局 7.23% 7.23%
郑州投资控股有限公司 6.69% 5.44%
(b) 本行的子公司及联营公司
有关本行子公司及联营公司的详细信息载于附注五、11。
(c) 本行的其他关联方
其他关联方可为自然人或法人，包括本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切
的家庭成员，以及本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、
共同控制或可施加重大影响的实体及附注六、1(a)所载本行主要股东或其控股股东控制
或共同控制的实体。其他关联方亦包括本行退休福利计划附注五、23(a)。
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财务报表附注（续）
2022年度
六、 关联方关系及交易（续）
2. 关联方交易及余额
本集团关联交易主要是发放贷款及垫款和吸收存款。本集团与关联方的交易均按照一
般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。
(a) 与主要股东之间的交易
2022年12月31日 2021年12月31日
年末余额：
以摊余成本计量的金融投资 811,560 895,199
吸收存款 1,450,795 989,916
其他负债 64,285 63,686
2022年 2021年
本年交易：
利息收入 49,400 30,368
利息支出 30,685 30,824
(b) 与子公司之间的交易
2022年12月31日 2021年12月31日
年末余额：
存放和拆放同业及其他金融机构款项 3,258,252 -
同业及其他金融机构存放和拆入款项 1,205,175 1,747,962
对子公司的担保 297,700 125,090
2022年 2021年
本年交易：
利息收入 31,557 790
利息支出 46,550 28,918
与子公司之间的重大往来金额及交易均已在合并报表中抵消。
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2022年度
六、 关联方关系及交易（续）
2. 关联方交易及余额（续）
(c) 与联营公司之间的交易
2022年12月31日 2021年12月31日
年末余额：
存放和拆放同业及其他金融机构款项 944 301,574
同业及其他金融机构存放和拆入款项 470,818 1,383,084
2022年 2021年
本年交易：
利息收入 7 857
利息支出 24,710 34,547
(d) 与其他重要关联方之间的交易
2022年12月31日 2021年12月31日
年末余额：
发放贷款及垫款 13,666,338 11,641,681
以摊余成本计量的金融投资 2,051,876 5,636,791
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融投资 342,205 511,742
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融投资 410,417 118,837
吸收存款 3,249,613 3,446,587
同业及其他金融机构存放和拆入款项 148,289 39,651
银行承兑汇票 1,509,282 3,183,420
未使用的信用卡额度 57,165 64,827
2022年 2021年
本年交易：
利息收入 651,741 763,324
利息支出 67,643 138,653
手续费及佣金收入 100,860 345,367
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2022年度
六、 关联方关系及交易（续）
3. 关键管理人员
(a) 本行与关键管理人员之间的交易
2022年12月31日 2021年12月31日
年末余额：
发放贷款及垫款 - 4,035
吸收存款 10,497 25,971
未使用的信用卡额度 11,120 10,503
2022年 2021年
本年交易：
利息收入 27 201
利息支出 807 1,302
(b) 关键管理人员薪酬
2022年 2021年
薪金及其他酬金 36,597 34,840
社会保险福利、住房公积金 1,261 1,247
合计 37,858 36,087
2022年度本行关键管理人员薪酬已经行党委会审议，董事会薪酬与考核委员会审核通
过，报董事会审批通过（2021年：同）。
本行于2022年度未提供给关键管理人员退休福利计划、离职计划及其他长期福利等支
出（2021年：同）。
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财务报表附注（续）
2022年度
七、 分部报告
1. 业务分部
本集团按业务条线将业务划分为不同的营运组别，从而进行业务管理。本集团的经营
分部已按与内部报送信息一致的方式列报，这些内部报送信息是提供给本集团管理层
以向分部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为基础，确定了下列报告分
部：
公司银行业务
该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务，包括企业贷款
及垫款、贸易融资、存款服务、融资租赁、代理服务及汇款和结算服务。
零售银行业务
该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款、存款服务、银行卡服
务、个人理财服务、汇款和结算服务及收付款代理服务等。
资金业务
该分部经营本集团的资金业务，包括于银行间进行同业拆借交易、回购交易、债券投
资和买卖。资金业务分部还对本集团流动性头寸进行管理，包括发行债券。
其他业务
该分部主要包括权益投资及相关收益以及不能构成单个报告分部的任何其他业务。
分部资产及负债和分部收入、费用及经营业绩是按照本集团会计政策计量。
内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方交
易产生的利息收入和支出以“对外利息净收入/支出”列示，内部收费及转让定价调整
所产生的利息净收入和支出以“分部间利息净收入/支出”列示。
分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基准分配至该
分部的项目（除了递延所得税资产之外）。分部收入、支出、资产和负债包含在编制
财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易。分部资本性支出是指在相关期间内分
部购入的物业及设备、无形资产及其他长期资产所发生的支出总额。
119
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2022年度
七、 分部报告（续）
1. 业务分部（续）
本集团
2022年
公司银行业务 零售银行业务 资金业务 其他业务 合计
营业收入
对外利息净收入 10,160,801 839,739 1,253,298 - 12,253,838
分部间利息净(支出)/收入 (875,340) 678,290 197,050 - -
利息净收入 9,285,461 1,518,029 1,450,348 - 12,253,838
手续费及佣金净收入 322,483 82,794 385,626 - 790,903
投资收益 42,676 - 1,201,682 (102,014) 1,142,344
公允价值变动净损失 - - (274,153) - (274,153)
汇兑净收益 - - 1,063,372 - 1,063,372
其他业务收入 - - - 4,570 4,570
资产处置收益 - - - 133 133
其他收益 - - - 120,343 120,343
营业收入合计 9,650,620 1,600,823 3,826,875 23,032 15,101,350
营业支出
税金及附加 (112,849) (32,142) (12,855) - (157,846)
业务及管理费 (2,105,989) (560,713) (800,671) (4,638) (3,472,011)
信用减值损失 (6,808,437) (178,513) (1,555,958) (117,050) (8,659,958)
营业支出合计 (9,027,275) (771,368) (2,369,484) (121,688) (12,289,815)
营业利润 623,345 829,455 1,457,391 (98,656) 2,811,535
加：营业外收入 - - - 22,479 22,479
减：营业外支出 - - - (26,784) (26,784)
利润总额 623,345 829,455 1,457,391 (102,961) 2,807,230
其他分部信息
-折旧及摊销 175,556 257,910 34,576 - 468,042
-资本性支出 449,759 119,747 170,993 991 741,490
2022年12月31日
公司银行业务 零售银行业务 资金业务 其他业务 合计
分部资产 288,829,923 94,431,801 202,126,994 1,244,332 586,633,050
递延所得税资产 4,880,568
资产合计 591,513,618
分部负债/负债合计 199,597,448 143,896,016 193,730,016 1,664,902 538,888,382
信贷承诺 90,133,016 5,740,253 - - 95,873,269
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2022年度
七、 分部报告（续）
1. 业务分部（续）
本集团（续）
2021年
公司银行业务 零售银行业务 资金业务 其他业务 合计
营业收入
对外利息净收入 8,248,130 957,468 2,743,273 - 11,948,871
分部间利息净(支出)/收入 (139,538) 568,897 (429,359) - -
利息净收入 8,108,592 1,526,365 2,313,914 - 11,948,871
手续费及佣金净收入 315,617 74,637 851,330 - 1,241,584
投资收益 76,766 - 1,439,223 6,836 1,522,825
公允价值变动净损失 - - (73,228) - (73,228)
汇兑净收益 - - 115,396 - 115,396
其他业务收入 - - - 5,657 5,657
其他收益 - - - 39,434 39,434
营业收入合计 8,500,975 1,601,002 4,646,635 51,927 14,800,539
营业支出
税金及附加 (100,994) (30,968) (19,296) - (151,258)
业务及管理费 (1,867,805) (564,489) (957,949) (10,243) (3,400,486)
信用减值损失 (3,949,946) (245,419) (3,067,665) - (7,263,030)
营业支出合计 (5,918,745) (840,876) (4,044,910) (10,243) (10,814,774)
营业利润 2,582,230 760,126 601,725 41,684 3,985,765
加：营业外收入 - - - 17,202 17,202
减：营业外支出 - - - (14,829) (14,829)
利润总额 2,582,230 760,126 601,725 44,057 3,988,138
其他分部信息
-折旧及摊销 180,693 232,734 40,594 - 454,021
-资本性支出 325,673 98,425 167,030 1,786 592,914
2021年12月31日
公司银行业务 零售银行业务 资金业务 其他业务 合计
分部资产 258,723,296 88,962,885 221,925,492 1,467,700 571,079,373
递延所得税资产 3,900,289
资产合计 574,979,662
分部负债/负债合计 199,852,654 123,287,430 190,792,005 1,636,033 515,568,122
信贷承诺 98,548,224 4,749,329 - - 103,297,553
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财务报表附注（续）
2022年度
七、 分部报告（续）
2. 地区信息
本集团主要是于中国河南省经营，本集团主要客户和资产均位于中国河南省。
八、 风险管理
于日常营业中，本集团金融工具使用方面所面临的主要风险包括：信用风险、利率风
险、外汇风险及流动性风险。本集团在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因，风
险管理目标、计量及管理这些风险的政策及程序等。
本集团谋求使用金融工具时取得风险与收益间的恰当平衡及将潜在不利影响减至最
低。
董事会为本集团风险管理政策的最高决策者及通过风险管理委员会监督本集团的风险
管理职能。本集团制定风险管理政策的目的是识别和分析本集团所面对的风险，以设
定适当的风险限额和控制，监控本集团的风险水平。本集团会定期重检这些风险管理
政策及有关控制系统，以适应市场情况或经营活动的改变。
高级管理层为本集团风险管理框架的最高实行者，并直接向董事会风险管理委员会报
告。根据董事会定下的风险管理策略，高级管理层负责建立及实行风险管理政策及系
统，并监管、识别和控制不同业务面对的风险。
1. 信用风险
信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺而使本集
团可能蒙受损失的风险。信用风险主要来自发放贷款及垫款组合、债券投资组合及各
种形式的担保。
信贷业务
董事会负责制定本集团风险管理战略和可接受的总体风险水平，并对本集团的风险控
制程序进行监察和对风险状况及风险管理策略进行定期评估，确保不同业务的各类信
用风险均得到适当发现、评估、计算及监察。授信管理部负责信用风险管理。授信审
批部、公司业务部、零售业务部、小企业金融事业部、投资银行部及金融市场部均根
据本集团的风险管理政策及程序进行信贷业务。本集团采用贷款风险分类方法管理发
放贷款及垫款的组合风险。
资金业务
本集团的资金业务所面对的信用风险是由投资业务和同业业务产生的。本集团通过应
用资金业务及同业业务的内部信用评级设定信用额度来管理信用风险敞口。集团通过
系统实时监控信用风险敞口，并会定期重检及调整信用额度。
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财务报表附注（续）
2022年度
八、 风险管理（续）
1. 信用风险（续）
预期信用损失的计量
本集团根据信用风险自初始确认是否发生显著增加以及资产是否已发生信用减值，对
不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量
其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备：
- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
(a) 信用风险显著增加
当触发某个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已
发生显著增加。
如果借款人满足以下一个或多个标准：
- 信用利差显著上升；
- 借款人出现业务、财务和经济状况的重大不利变化；
- 申请宽限期或债务重组；
- 借款人经营情况的重大不利变化；
- 担保物价值变低（仅针对抵质押贷款）；
- 出现现金流/流动性问题的早期迹象，例如应付账款/贷款还款的延期；
- 如果借款人在合同付款日后逾期超过30天仍未付款。
本集团对发放贷款及垫款及资金业务相关的金融工具使用预警清单监控信用风险，并
在交易对手层面进行定期评估。用于识别信用风险显著增加的标准由管理层定期监控
并复核其适当性。
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财务报表附注（续）
2022年度
八、 风险管理（续）
1. 信用风险（续）
(b) 违约及已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，本集团将该金融资产界定为已发生违约，其
标准与已发生信用减值的定义一致：
(i) 定量标准。
借款人在合同付款日后逾期超过90天仍未付款。
(ii) 定性标准。
借款人满足“难以还款”的标准，表明借款人发生重大财务困难，包括：
- 借款人死亡；
- 借款人破产；
- 借款人违反合同中对债务人约束的条款（一项或多项）；
- 由于借款人财务困难导致相关金融资产的活跃市场消失；
- 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他
情况下都不会做出的让步；
- 借款人很可能破产；
- 购入资产时获得了较高折扣、购入时资产已经发生信用损失。
上述标准适用于本集团所有的金融工具，且与内部信用风险管理所采用的违约定义一
致。
(c) 对参数、假设及估计技术的说明
预期信用损失是违约概率（PD）、违约风险敞口（EAD）及违约损失率（LGD）三者
的乘积折现后的结果。相关定义如下：
- 违约概率是指借款人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务
的可能性；
- 违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本
集团应被偿付的金额；
- 违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的
类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违
约损失率也有所不同。
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财务报表附注（续）
2022年度
八、 风险管理（续）
1. 信用风险（续）
(c) 对参数、假设及估计技术的说明（续）
本集团通过预计单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确
定预期信用损失。本集团将这三者相乘并根据其存续（即没有在更早期间发生提前还
款或违约的情况）的可能性进行调整。这种做法可以计算出未来各月的预期信用损
失。再将各月的计算结果折现至资产负债表日并加总。预期信用损失计算中使用的折
现率为初始实际利率或其近似值。
整个存续期违约概率是运用到期模型、以12个月违约概率推导而来。到期模型描述了
资产组合整个存续期的违约情况演进规律。该模型基于历史观察数据开发，并适用于
同一组合和信用等级下的所有资产。上述方法得到经验分析的支持。
预期信用损失计量的相关参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团以
新金融工具准则的要求，考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物
类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风
险敞口模型。
- 对于分期还款以及一次性偿还的发放贷款及垫款，本集团根据合同约定的还款
计划确定12个月或整个存续期违约敞口，并针对预期借款人作出的超额还款和
提前还款/再融资进行调整；
- 对于循环信贷产品，本集团使用已提取发放贷款及垫款余额加上“信用转换系
数”估计剩余限额内的提款，来预测违约风险敞口。基于本集团的近期违约数
据分析，这些假设因产品类型及限额利用率的差异而有所不同；
- 本集团根据对影响违约后回收的因素来确定12个月及整个存续期的违约损失
率。不同产品类型的违约损失率有所不同；
- 在确定12个月及整个存续期违约概率、违约敞口及违约损失率时应考虑前瞻性
经济信息。考虑的前瞻性因素因产品类型的不同而有所不同。
本集团每季度监控并复核预期信用损失计算相关的假设，包括各期限下的违约概率及
担保变动情况。
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2022年度
八、 风险管理（续）
1. 信用风险（续）
(c) 对参数、假设及估计技术的说明（续）
本报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。
(i) 最大信用风险敞口
本集团所承受的最大信用风险敞口为报告期末每项金融资产的账面价值。于报告期末
就表外项目承受的最大信用风险敞口已在附注十、1中披露。
(ii) 发放贷款及垫款
(1) 本集团发放贷款及垫款分析如下：
2022年12月31日 2021年12月31日
评估未来12个月预期信用损失的贷款及垫款余额
-已逾期未发生信用减值 1,618,222 1,040,647
-未逾期未发生信用减值 309,543,318 273,174,152
小计 311,161,540 274,214,799
评估整个存续期预期信用损失
-未发生信用减值的贷款及垫款余额
-已逾期未发生信用减值 1,698,022 1,988,924
-未逾期未发生信用减值 9,239,962 5,345,529
小计 10,937,984 7,334,453
评估整个存续期预期信用损失
-已发生信用减值的贷款及垫款余额
-已逾期已发生信用减值 6,522,962 5,320,727
-未逾期已发生信用减值 2,298,611 2,157,689
小计 8,821,573 7,478,416
应计利息 1,594,573 1,439,787
减：减值损失准备 (10,308,636) (8,068,364)
净值 322,207,034 282,399,091
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2022年度
八、 风险管理（续）
1. 信用风险（续）
(c) 对参数、假设及估计技术的说明（续）
(ii) 发放贷款及垫款（续）
(2) 未逾期未发生信用减值
本集团未逾期未发生信用减值的发放贷款及垫款的信用风险分析如下：
2022年12月31日 2021年12月31日
公司贷款及垫款 240,503,476 204,500,708
个人贷款及垫款 78,279,804 74,018,973
总额合计 318,783,280 278,519,681
(3) 已逾期未发生信用减值
本集团已逾期未发生信用减值的各类发放贷款及垫款的逾期分析如下：
2022年12月31日
逾期 逾期
1个月以内 1至3个月
(含1个月) (含3个月) 合计
公司贷款及垫款 1,432,210 1,195,145 2,627,355
个人贷款及垫款 429,638 259,251 688,889
合计 1,861,848 1,454,396 3,316,244
2021年12月31日
逾期 逾期
1个月以内 1至3个月
(含1个月) (含3个月) 合计
公司贷款及垫款 2,024,073 605,777 2,629,850
个人贷款及垫款 210,399 189,322 399,721
合计 2,234,472 795,099 3,029,571
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2022年度
八、 风险管理（续）
1. 信用风险（续）
(c) 对参数、假设及估计技术的说明（续）
(ii) 发放贷款及垫款（续）
(3) 已逾期未发生信用减值（续）
本集团对已逾期未发生信用减值的发放贷款及垫款持作抵押品的有关抵质押物的公允
价值如下：
2022年12月31日 2021年12月31日
已逾期未发生信用减值贷款及垫款的
抵质押物的公允价值 2,446,861 2,366,534
以上抵质押物主要包括土地、房屋、机器及设备等。抵质押物的公允价值由本集团按
可取得到的最近期外部估值估算，并考虑处置经验及现有市场情况后作出调整。
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2022年度
八、 风险管理（续）
1. 信用风险（续）
(c) 对参数、假设及估计技术的说明（续）
(ii) 发放贷款及垫款（续）
(4) 已发生信用减值发放贷款及垫款
本集团已发生信用减值的发放贷款及垫款分析如下：
2022年12月31日 2021年12月31日
原值
-公司贷款及垫款 6,473,939 5,759,011
-个人贷款及垫款 2,347,634 1,719,405
小计 8,821,573 7,478,416
应计利息
-公司贷款及垫款 63,378 156,189
-个人贷款及垫款 599 259
小计 63,977 156,448
减值准备
-公司贷款及垫款 (3,846,908) (2,292,142)
-个人贷款及垫款 (971,246) (791,893)
小计 (4,818,154) (3,084,035)
净值
-公司贷款及垫款 2,690,409 3,623,058
-个人贷款及垫款 1,376,987 927,771
合计 4,067,396 4,550,829
已发生信用减值以摊余成本计量的贷款及垫款的
抵质押物的公允价值 13,266,300 10,655,126
以上抵质押物主要包括土地、房屋、机器及设备等。抵质押物的公允价值由本集团按
可取得到的最近期外部估值估算，并考虑处置经验及现有市场情况后作出调整。
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2022年度
八、 风险管理（续）
1. 信用风险（续）
(c) 对参数、假设及估计技术的说明（续）
(iii) 应收同业及其他金融机构款项
本集团采用内部信贷评级方法来管理应收同业及其他金融机构款项。应收同业及其他
金融机构款项（包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及买入返售金融资产）
的信用评级的分布列示如下：
2022年12月31日 2021年12月31日
-A至AAA级 7,483,953 14,558,643
-无评级 9,235,266 6,771,231
合计 16,719,219 21,329,874
于2022年12月31日，本集团应收同业及其他金融机构款项未逾期且未发生信用减值
（2021年12月31日：同）。
(iv) 债券
本集团采用信用评级方法监控持有的债券投资组合信用风险状况。评级参照万得等外
部评级机构的评级。于报告期末债券投资账面余额按投资评级分布如下：
2022年12月31日
未评级 AAA AA+ AA AA- A+及以下 合计
债券投资
-政府 57,494,747 - - - - - 57,494,747
-政策性银行 35,509,038 - - - - - 35,509,038
-银行及其他金融机构 - 4,468,624 693,055 200,327 - 200,875 5,562,881
-企业实体 213,277 1,021,824 1,308,976 1,637,138 - 478,387 4,659,602
合计 93,217,062 5,490,448 2,002,031 1,837,465 - 679,262 103,226,268
2021年12月31日
未评级 AAA AA+ AA AA- A+及以下 合计
债券投资
-政府 48,655,235 - - - - - 48,655,235
-政策性银行 38,590,239 - - - - - 38,590,239
-银行及其他金融机构 - 1,505,950 - - 196,069 200,875 1,902,894
-企业实体 210,030 622,228 638,639 1,253,960 654,784 1,109,308 4,488,949
合计 87,455,504 2,128,178 638,639 1,253,960 850,853 1,310,183 93,637,317
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2022年度
八、 风险管理（续）
1. 信用风险（续）
(c) 对参数、假设及估计技术的说明（续）
(vi) 以摊余成本计量的金融投资
本集团
2022年12月31日 2021年12月31日
评估未来12个月预期信用损失的以摊余成本
计量的金融投资余额
-未逾期未发生信用减值 110,498,193 127,183,481
减：减值损失准备 (566,582) (425,701)
小计 109,931,611 126,757,780
评估整个存续期预期信用损失
-已逾期未发生信用减值 381,646 -
-未逾期未发生信用减值 59,000 2,306,708
减：减值损失准备 (44,187) (335,640)
小计 396,459 1,971,068
评估整个存续期预期信用损失
-已逾期已发生信用减值 12,726,672 12,711,989
减：减值损失准备 (3,466,268) (3,795,044)
小计 9,260,404 8,916,945
应计利息 2,090,702 1,682,594
总计 121,679,176 139,328,387
已发生信用减值以摊余成本计量的金融
投资的抵质押物的公允价值 15,663,253 16,576,684
以上抵质押物主要包括土地、房屋、机器及设备等。抵质押物的公允价值由本集团按
可取得到的最近期外部估值估算，并考虑处置经验及现有市场情况后作出调整。
131
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2022年度
八、 风险管理（续）
1. 信用风险（续）
(c) 对参数、假设及估计技术的说明（续）
前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过历史
数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的关键经济指标，包括
GDP、固定资产投资、CPI等。
本集团对前瞻性计量所使用的关键宏观经济指标进行了敏感性分析。于2022年12月31
日，假设主要经济情景下关键宏观经济指标预测值上升或下降10%时，本集团预期信
用损失金额的变动不超过5%。
本集团根据外部数据提供了其他可能的情景及情景权重。根据对每一个主要产品类型
的分析，设定情景的数量，以确保覆盖非线性特征。其中，基准情景定义为未来最可
能发生的情况，作为其他情景的比较基础。乐观和悲观分别比基础情景更好和更差且
较为可能发生的情景。本集团按年重新评估情景的数量及其特征。本集团结合统计分
析及专家信用判断来确定情景权重，也同时考虑了各情景所代表的可能结果的范围。
在确定金融工具处于第1阶段、第2阶段或第3阶段时，也相应确定了应当按照12个月或
整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本集团以加权的12个月预期信用损失（第1
阶段）或加权的整个存续期预期信用损失（第2阶段及第3阶段）计量相关的损失准备。
上述加权的信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出，而不
是对参数进行加权计算。于2022年12月31日，分配至各项宏观情景的权重为：“基准”
60%，“乐观”20%，“悲观”20%。
多场景权重采取基准场景为主，其余场景为辅的原则。经敏感性测算，当乐观场景权
重上升10%，基准场景权重下降10%，或悲观场景权重上升10%，基准场景权重下降
10%时，预期信用损失金额的变动不超过5%。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团
在此过程中主要应用外部数据，并辅以内部专家判断。本集团通过进行回归分析确定
这些经济指标与违约概率和违约损失率的关系。
本集团定期更新宏观经济指标预测值，以加权的12个月预期信用损失（第一阶段）或
加权的整个存续期预期信用损失（第二阶段及第三阶段）计量相关的减值准备。
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八、 风险管理（续）
2. 市场风险
市场风险是指因市场价格（利率、汇率、商品价格和股票价格等）的不利变动，而使
本集团业务发生损失的风险。市场风险管理旨在管理及监控市场风险，将潜在的市场
风险损失维持在本集团可承受的范围内，实现经风险调整的收益最大化。
董事会负责审批市场风险管理政策，确定本集团可以承受的市场风险水平，并授权风
险管理委员会监督市场风险管理工作。风险管理部、金融市场部及资产负债管理部共
同负责识别、计量、监测及报告市场风险。
本集团使用敏感性分析、利率重定价敞口分析、外汇敞口分析、压力测试及有效久期
分析来计量、监测市场风险。
敏感性分析是以总体敏感度额度及每个档期敏感度额度控制，按照不同期限分档计算
利率风险。
利率重定价敞口分析是衡量利率变动对当期损益影响的一种方法。具体而言，就是将
所有生息资产和付息负债按照利率重新定价的期限划分到不同的时间段以匡算未来资
产和负债现金流的缺口。
外汇敞口分析是衡量汇率变动对当期损益影响的一种方法。外汇敞口主要来源于本集
团表内外业务中的货币错配。
压力测试的结果是采用市场变量的压力变动，对一系列前瞻性的情景进行评估，利用
得出结果测量对损益的影响。
有效久期分析是对各时段的敞口赋予相应的敏感性权重，得到加权敞口，然后对所有
时段的加权敞口进行汇总，以此估算利率变动可能会对本集团经济价值产生的非线性
影响。
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八、 风险管理（续）
2. 市场风险（续）
(a) 利率风险
本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的重定价风险和资金交易头寸的风险。
(i) 重定价风险
重定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行资
产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而
言）存在的差异。这种重新定价的不对称使银行的收益或内在经济价值会随着利率的
变动而变化。
资产负债管理部负责利率风险的识别、计量、监测和管理。本集团定期评估对利率变
动敏感的资产及负债重定价缺口以及利率变动对本集团利息净收入的敏感性分析。利
率风险管理的主要目的是减少利率变动对利息净收入和经济价值的潜在负面影响。
下表列示报告期末资产与负债按预期下一个重定价日期（或到期日，以较早者为准）
的分布：
本集团
2022年12月31日
3个月内 3个月至1年 1年至5年
合计 不计息 (含3个月) (含1年) (含5年) 5年以上
资产
现金及存放中央银行款项 26,487,450 1,530,418 24,957,032 - - -
存放和拆放同业及其他
金融机构款项 4,332,718 14,246 3,019,010 1,299,462 - -
买入返售金融资产 12,386,501 3,374 12,285,762 97,365 - -
发放贷款及垫款(注(1)) 322,207,034 1,594,573 61,746,383 147,073,816 101,925,565 9,866,697
投资(注(2)) 183,544,827 3,568,192 31,424,534 40,358,075 69,853,826 38,340,200
应收租赁款(注(1)) 30,633,447 308,699 3,282,015 8,938,746 18,019,889 84,098
其他 1,520,817 1,520,817 - - - -
资产总额 581,112,794 8,540,319 136,714,736 197,767,464 189,799,280 48,290,995
负债
向中央银行借款 20,105,825 386,138 5,282,694 14,436,993 - -
同业及其他金融机构存放
款项和拆入资金 59,089,835 391,498 22,166,399 36,061,938 470,000 -
卖出回购金融资产款 19,098,195 6,435 18,948,227 143,533 - -
吸收存款 341,797,766 5,494,991 194,388,722 76,241,283 65,672,116 654
应付债券 94,992,906 98,439 35,647,091 46,249,409 12,997,967 -
其他 993,607 993,607 - - - -
负债总额 536,078,134 7,371,108 276,433,133 173,133,156 79,140,083 654
资产负债缺口 45,034,660 1,169,211 (139,718,397) 24,634,308 110,659,197 48,290,341
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2022年度
八、 风险管理（续）
2. 市场风险（续）
(a) 利率风险（续）
(i) 重定价风险（续）
下表列示报告期末资产与负债按预期下一个重定价日期（或到期日，以较早者为准）
的分布：（续）
本集团（续）
2021年12月31日
3个月内 3个月至1年 1年至5年
合计 不计息 (含3个月) (含1年) (含5年) 5年以上
资产
现金及存放中央银行款项 33,433,058 1,497,208 31,935,850 - - -
存放和拆放同业及其他
金融机构款项 7,101,271 5,643 6,795,663 299,965 - -
买入返售金融资产 14,228,603 2,258 14,226,345 - - -
发放贷款及垫款(注(1)) 282,399,091 1,439,787 47,881,575 130,532,150 95,944,936 6,600,643
投资(注(2)) 198,156,710 2,250,978 42,099,932 34,394,581 79,458,351 39,952,868
应收租赁款(注(1)) 28,224,856 301,288 25,745,610 1,923,890 - 254,068
其他 2,173,830 2,173,830 - - - -
资产总额 565,717,419 7,670,992 168,684,975 167,150,586 175,403,287 46,807,579
负债
向中央银行借款 22,785,695 704,202 6,407,713 15,673,780 - -
同业及其他金融机构存放
款项和拆入资金 65,303,396 631,292 28,138,034 36,534,070 - -
卖出回购金融资产款 12,371,414 - 10,548,344 1,823,070 - -
吸收存款 321,574,215 3,096,833 153,405,779 64,646,754 100,424,795 54
应付债券 90,076,717 177,074 25,878,316 55,623,890 6,397,842 1,999,595
其他 938,836 938,836 - - - -
负债总额 513,050,273 5,548,237 224,378,186 174,301,564 106,822,637 1,999,649
资产负债缺口 52,667,146 2,122,755 (55,693,211) (7,150,978) 68,580,650 44,807,930
(1) 本集团于2022年12月31日，“3个月内（含3个月）”发放贷款及垫款分别包
括逾期贷款和垫款（扣除减值准备后）人民币61.19亿元（2021年12月31日：
人民币56.85亿元）。于2022年12月31日，本集团“3个月内（含3个月）”应
收租赁款包括逾期应收租赁款（扣除减值准备后）人民币2.95亿元（2021年12
月31日：人民币12.69亿元）。
(2) 于2022年12月31日，本集团的投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资、以摊余
成本计量的金融投资以及对联营公司投资。本集团于2022年12月31日的“3个
月内（含3个月）”逾期投资（扣除减值准备）为人民币74.94亿元（2021年12
月31日：人民币74.22亿元）。
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2022年度
八、 风险管理（续）
2. 市场风险（续）
(a) 利率风险（续）
(ii) 利率敏感性分析
本集团
2022年12月31日 2021年12月31日
（减少）/增加 （减少）/增加
净利润变动
收益率曲线平行上移100个基点 (1,060,789) (457,923)
收益率曲线平行下移100个基点 1,060,789 457,923
2022年12月31日 2021年12月31日
（减少）/增加 （减少）/增加
股东权益变动
收益率曲线平行上移100个基点 (1,597,533) (1,124,968)
收益率曲线平行下移100个基点 1,638,978 1,175,777
上述敏感性分析基于一个静态的利率风险资产负债敞口。有关的分析仅衡量一年内利
率变化，反映为一年内本集团资产和负债的重新定价按年化计算对本集团净利润和股
东权益的影响。对权益的影响是指一定利率变动对本集团净利息收入的影响及本集团
年末持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资和以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款进行重估所产生的公允价值净变动对其
他综合收益的影响。上述敏感性分析基于以下假设：
- 所有在三个月内及三个月后但一年内重定价格或到期的资产及负债，均在各相
关期间的开始时点重定价格或到期；
- 收益率曲线随利率变化而平行移动；
- 资产和负债组合并无其他变化，所有敞口在到期后会保持不变；及
- 该分析不考虑管理层进行的风险管理措施的影响。
由于基于上述假设，利率变动导致本集团净利润和股东权益出现的实际变化可能与此
敏感性分析的结果不同。
136
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八、 风险管理（续）
2. 市场风险（续）
(b) 外汇风险
本集团的外汇风险主要来自客户外币的投资及存款。本集团通过将以外币为单位的资
产与相同币种的对应负债匹配来管理外汇风险。
本集团于报告期末的外汇风险敞口如下：
本集团
2022年12月31日
人民币 美元 其他 合计
(折合人民币) (折合人民币) (折合人民币)
资产
现金及存放中央银行款项 26,481,997 1,792 3,661 26,487,450
存放和拆放同业及其他
金融机构款项 4,151,727 133,120 47,871 4,332,718
买入返售金融资产 12,386,501 - - 12,386,501
发放贷款及垫款 322,164,335 42,699 - 322,207,034
投资(注(1)) 180,653,149 2,891,678 - 183,544,827
应收租赁款 30,633,447 - - 30,633,447
其他 1,520,110 707 - 1,520,817
资产总额 577,991,266 3,069,996 51,532 581,112,794
负债
向中央银行借款 20,105,825 - - 20,105,825
同业及其他金融机构存放
款项和拆入资金 58,486,514 603,321 - 59,089,835
卖出回购金融资产款 18,819,611 278,584 - 19,098,195
吸收存款 341,606,478 187,203 4,085 341,797,766
应付债券 94,992,906 - - 94,992,906
其他 993,523 84 - 993,607
负债总额 535,004,857 1,069,192 4,085 536,078,134
净头寸 42,986,409 2,000,804 47,447 45,034,660
表外信贷承担 95,416,183 426,907 30,179 95,873,269
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八、 风险管理（续）
2. 市场风险（续）
(b) 外汇风险（续）
本集团于报告期末的外汇风险敞口如下：（续）
本集团（续）
2021年12月31日
人民币 美元 其他 合计
(折合人民币) (折合人民币) (折合人民币)
资产
现金及存放中央银行款项 33,233,557 195,710 3,791 33,433,058
存放和拆放同业及其他
金融机构款项 2,594,665 4,362,277 144,329 7,101,271
买入返售金融资产 14,228,603 - - 14,228,603
发放贷款及垫款 282,159,921 239,170 - 282,399,091
投资(注(1)) 189,815,710 8,341,000 - 198,156,710
应收租赁款 28,224,856 - - 28,224,856
其他 11,386,873 49,200 - 11,436,073
资产总额 561,644,185 13,187,357 148,120 574,979,662
负债
向中央银行借款 22,785,695 - - 22,785,695
同业及其他金融机构存放
款项和拆入资金 65,144,003 159,393 - 65,303,396
卖出回购金融资产款 12,371,414 - - 12,371,414
吸收存款 319,638,585 1,935,517 113 321,574,215
应付债券 90,076,717 - - 90,076,717
其他 2,797,736 187,778 471,171 3,456,685
负债总额 512,814,150 2,282,688 471,284 515,568,122
净头寸 48,830,035 10,904,669 (323,164) 59,411,540
表外信贷承担 97,664,379 3,184,811 - 100,849,190
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2022年度
八、 风险管理（续）
2. 市场风险（续）
(b) 外汇风险（续）
(1) 于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团的投资包括以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融投资、以摊余成本计量的金融投资以及对联营公司投资。
汇率敏感性分析
本集团
2022年12月31日 2021年12月31日
增加/（减少） 增加/（减少）
净利润变动
汇率上升100个基点 15,362 79,361
汇率下降100个基点 (15,362) (79,361)
上述敏感度分析基于资产和负债静态的汇率风险结构。有关的分析基于以下简化假
设：
- 汇率敏感度是指各币种对人民币汇率波动100个基点而造成的汇兑损益；
- 美元及其他货币对人民币汇率同时同向波动；
- 外汇风险敞口计算包括即期、远期外汇风险敞口，其他变量（包括利率）保持
不变；及
- 不考虑本集团进行的风险管理措施的影响。
由于基于上述假设，汇率变化导致本集团净利润和股东权益出现的实际变化可能与此
敏感性分析的结果不同。
139
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2022年度
八、 风险管理（续）
3. 流动性风险
流动性风险是指商业银行无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金
以应对资产增长或支付到期债务的风险。这个风险在清偿能力高的银行亦存在。
本集团对流动性风险实行集中管理，流动性风险管理组织架构由决策机构、执行机构
和监督机构组成。各机构的责任如下：
- 董事会及董事会下设的风险管理委员会是本集团流动性管理的决策机构，承担
流动性风险管理的最终责任，负责制定流动性风险管理的方针和政策；
- 高级管理层及其下设的资产负债管理委员会、资产负债管理部及其他相关业务
部门是本集团流动性风险管理的执行机构。高级管理层负责流动性风险管理的
组织实施工作，资产负债管理部负责落实流动性风险管理的相关政策、监测流
动性风险的各项指标、制定、执行和评价相关制度、指导各业务部门进行流动
性风险的日常管理、定期开展风险分析，并向高级管理层汇报；
- 监事会和董事会内审办公室作为本集团流动性管理的监督机构，对董事会及高
级管理层在流动性风险管理中的履职情况进行监督评价。
本集团通过监控资产及负债的期限情况管理流动性风险，同时积极监控多个流动性指
标，包括流动性比例、备付金率、流动性覆盖率、净稳定资金比例、流动性匹配率
等。
本集团吸收存款种类和期限类型多样化，吸收存款是本集团主要的资金来源。
140
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财务报表附注（续）
2022年度
八、 风险管理（续）
3. 流动性风险（续）
(a) 到期日分析
本集团的资产与负债于报告期末根据相关剩余到期还款日的分析如下：
本集团
2022年12月31日
3个月内 3个月至1年 1年至5年
无期限 实时偿还 (含3个月) (含1年) (含5年) 5年以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 18,384,285 8,094,535 8,630 - - - 26,487,450
存放和拆放同业及其他
金融机构款项 - 1,908,160 1,119,890 1,304,668 - - 4,332,718
买入返售金融资产 - - 12,289,064 97,437 - - 12,386,501
发放贷款及垫款 5,628,967 1,813,062 44,815,542 108,820,655 112,035,269 49,093,539 322,207,034
投资(注(1)) 9,188,420 2,790,642 21,140,458 40,736,183 70,949,193 38,739,931 183,544,827
应收租赁款 626,624 - 3,273,293 8,860,592 17,788,840 84,098 30,633,447
其他 549,196 2,563 886,712 8,788 54,175 19,383 1,520,817
资产总额 34,377,492 14,608,962 83,533,589 159,828,323 200,827,477 87,936,951 581,112,794
负债
向中央银行借款 - - 5,540,214 14,565,611 - - 20,105,825
同业及其他金融机构存放
和拆入资金 - 2,959,539 19,420,413 36,231,437 478,446 - 59,089,835
卖出回购金融资产款 - - 18,954,007 144,188 - - 19,098,195
吸收存款 122,729,700 74,230,754 77,377,729 67,458,896 687 341,797,766
应付债券 - - 35,647,091 46,347,848 12,997,967 - 94,992,906
其他 - 292,884 208,613 123,451 368,659 - 993,607
负债总额 - 125,982,123 154,001,092 174,790,264 81,303,968 687 536,078,134
净头寸 34,377,492 (111,373,161) (70,467,503) (14,961,941) 119,523,509 87,936,264 45,034,660
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2022年度
八、 风险管理（续）
3. 流动性风险（续）
(a) 到期日分析（续）
本集团的资产与负债于报告期末根据相关剩余到期还款日的分析如下：（续）
本集团（续）
2021年12月31日
3个月内 3个月至1年 1年至5年
无期限 实时偿还 (含3个月) (含1年) (含5年) 5年以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 18,256,889 15,166,040 10,129 - - - 33,433,058
存放和拆放同业及其他
金融机构款项 - 2,307,094 4,492,948 301,229 - - 7,101,271
买入返售金融资产 - - 14,228,603 - - - 14,228,603
发放贷款及垫款 2,579,848 386,368 40,956,940 77,188,697 107,879,437 53,407,801 282,399,091
投资(注(1)) 7,881,673 - 21,539,677 44,237,411 83,845,801 40,652,148 198,156,710
应收租赁款 1,465,023 177,255 2,928,494 6,591,751 16,892,040 170,293 28,224,856
其他 1,101,500 712 1,043,940 9,329 14,845 3,504 2,173,830
资产总额 31,284,933 18,037,469 85,200,731 128,328,417 208,632,123 94,233,746 565,717,419
负债
向中央银行借款 - - 6,608,607 16,177,088 - - 22,785,695
同业及其他金融机构存放
和拆入资金 - 3,881,495 24,614,135 36,807,766 - - 65,303,396
卖出回购金融资产款 - - 10,548,344 1,823,070 - - 12,371,414
吸收存款 - 126,447,951 30,054,661 64,646,754 100,424,795 54 321,574,215
应付债券 - - 25,878,316 55,800,964 6,397,842 1,999,595 90,076,717
其他 - 187,145 85,829 152,962 512,900 - 938,836
负债总额 - 130,516,591 97,789,892 175,408,604 107,335,537 1,999,649 513,050,273
净头寸 31,284,933 (112,479,122) (12,589,161) (47,080,187) 101,296,586 92,234,097 52,667,146
(1) 于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团的投资包括以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融投资、以摊余成本计量的金融投资以及对联营公司投资。投资中的“无
期限”类别包括所有已发生信用减值投资，以及已逾期超过1个月投资，而逾
期1个月内（含1个月）的未发生信用减值投资归入“实时偿还”类别。股权投
资亦于无期限中列示。现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存放于人
行的法定存款准备金与财政性存款。发放贷款及垫款中的“无期限”类别包括
所有已减值发放贷款及垫款，以及已逾期超过一个月贷款及垫款，而逾期一个
月内（含1个月）的未发生信用减值贷款及垫款归入“实时偿还”类别。应收
租赁款中的“无期限”类别包括所有已减值应收租赁款，以及已逾期超过一个
月应收租赁款，而逾期一个月内（含1个月）的未发生信用减值应收租赁款归
入“实时偿还”类别。
142
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2022年度
八、 风险管理（续）
3. 流动性风险（续）
(b) 金融负债未折现合同现金流量的分析
本集团非衍生金融工具于报告期末根据未经折现合同现金流量的分析如下：
本集团
2022年12月31日
3个月内 3个月至1年 1年至5年
账面金额 合计 实时偿还 (含3个月) (含1年) (含5年) 5年以上
非衍生金融负债现金流量：
向中央银行借款 20,105,825 20,379,292 - 5,550,890 14,828,402 - -
同业及其他金融机构存放
和拆入资金 59,089,835 59,349,861 2,959,539 19,483,125 36,421,423 485,774 -
卖出回购金融资产款 19,098,195 19,103,083 - 18,958,098 144,985 - -
吸收存款 341,797,766 350,214,392 122,729,700 75,476,174 78,651,369 73,356,313 836
应付债券 94,992,906 96,615,800 - 35,760,000 47,243,800 13,612,000 -
其他 993,607 993,607 292,884 208,613 123,451 368,659 -
合计 536,078,134 546,656,035 125,982,123 155,436,900 177,413,430 87,822,746 836
2021年12月31日
3个月内 3个月至1年 1年至5年
账面金额 合计 实时偿还 (含3个月) (含1年) (含5年) 5年以上
非衍生金融负债现金流量：
向中央银行借款 22,785,695 23,303,424 - 6,746,748 16,556,676 - -
同业及其他金融机构存放
和拆入资金 65,303,396 66,343,899 3,881,418 24,860,910 37,601,571 - -
卖出回购金融资产款 12,371,414 12,398,623 - 10,554,616 1,844,007 - -
吸收存款 321,574,215 330,784,745 126,507,694 28,100,885 65,827,755 110,348,135 276
应付债券 90,076,717 92,058,615 - 26,088,012 56,718,368 7,156,641 2,095,594
其他 938,836 938,836 187,145 85,829 152,962 512,900 -
合计 513,050,273 525,828,142 130,576,257 96,437,000 178,701,339 118,017,676 2,095,870
本集团衍生金融工具于报告期末根据未经折现合同现金流量的分析如下：
2022年12月31日
3个月内 3个月至1年 1年至5年
账面金额 合计 实时偿还 (含3个月) (含1年) (含5年) 5年以上
衍生金融工具现金流量：
以净额交割的衍生金融
工具 100,456 91,371 - 91,371 - - -
上述未经折现合同现金流量分析可能与这些金融工具的实际现金流量存在差异。
143
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八、 风险管理（续）
4. 操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统以及外部事件所造成损失的
风险。
本集团制定操作风险管理的相关政策和程序，旨在识别、评估、监测、控制以及缓释
本集团的操作风险，以减低操作风险损失。
本集团管理操作风险的措施主要包括：
- 利用风险预警系统，关注易出现风险的产品及业务流程和环节的早期风险预
警，及时进行业务风险评估，对主要业务领域进行集中风险管控，降低业务操
作风险；
- 构筑“现场与非现场”、“定期与不定期”、“自查与检查”相结合的监督体
系，运用统一的操作风险管理工具，识别、监测、收集业务经营活动中出现的
风险因素及风险信号，定期对操作风险管理的充分性、有效性进行监督、分析
与报告；
- 前中后台分离，建立以各分支行、各业务条线为第一道防线，合规、风险管理
部门为第二道防线，内审办公室为第三道防线的操作风险防控体系防控操作风
险；
- 对关键岗位、重要环节人员实行强制休假或轮岗交流；
- 建立覆盖所有员工的专业技能等级考评制度，根据各个岗位对于专业知识和技
能的要求，通过严格的资格考试和专业评价选拔合格的员工；及
- 建立应急管理体系及业务连续性体系。
5. 资本管理
本集团主要通过资本充足率及资本回报率管理资本。资本充足率为本集团资本管理的
核心，反映本集团稳健经营和抵御风险的能力。资本回报率反映资本的盈利能力。资
本管理的主要目标为维持与业务发展和预期资本回报相适应的均衡合理资本金额及架
构。
本集团根据以下原则来管理资本：
- 根据本集团的业务战略监控资产质量，及维持足够资本以支持本集团的战略发
展计划并符合监管要求；及
- 识别、量化、监控、缓释及控制本集团所面对的主要风险，并按照本集团所面
临的风险与风险管理需求维持资本。
本集团定期监控资本充足率并在有必要的时候为资本管理计划作调整以确保资本充足
率符合监管要求和业务发展需求。
144
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八、 风险管理（续）
5. 资本管理（续）
本集团根据原中国银监会于2012年颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》及颁布
的相关规定，按照企业会计准则编制的法定财务报表为基础计算资本充足率，于2022
年12月31日及2021年12月31日的资本充足率如下：
注 2022年12月31日 2021年12月31日
核心一级资本总额
-股本 8,265,538 8,265,538
-资本公积可计入部分 6,811,655 7,452,490
-其他综合收益 (194,798) (242,712)
-盈余公积 3,505,562 3,281,678
-一般风险准备 7,767,704 7,481,353
-未分配利润 14,618,050 13,703,472
-少数股东资本可计入部分 1,437,897 1,192,294
核心一级资本 42,211,608 41,134,113
核心一级资本扣除项目 (1,828,257) (1,184,947)
核心一级资本净额 40,383,351 39,949,166
其他一级资本
-其他一级资本工具及其溢价 9,998,855 17,824,363
-少数股东资本可计入部分 184,039 157,811
一级资本净额 50,566,245 57,931,340
二级资本
-可计入的已发行二级资本工具 - 2,000,000
-超额贷款损失准备 4,343,627 2,916,530
-少数股东资本可计入部分 381,809 318,764
二级资本净额 4,725,436 5,235,294
总资本净额 55,291,681 63,166,634
风险加权资产合计 (a) 434,769,547 421,013,820
核心一级资本充足率 9.29% 9.49%
一级资本充足率 11.63% 13.76%
资本充足率 12.72% 15.00%
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八、 风险管理（续）
5. 资本管理（续）
(a) 资产负债表内及资产负债表外风险加权资产乃使用不同风险权重进行计量，风
险权重乃根据各资产和交易对手方的信用风险、市场风险及其他风险状况以及
任何合资格抵押品或担保物厘定。
(b) 根据《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，原中国银监会要求商业银行
于2022年12月31日和2021年12月31日的资本充足率、一级资本充足率和核心
一级资本充足率分别不低于10.5%、8.5%和7.5%。
九、 公允价值
1. 公允价值计量方法及假设
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期
末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公
允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层级输入值的定义如
下：
第一层级输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
第二层级输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
及
第三层级输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
本集团已就公允价值的计量建立了相关的政策和内部监控机制，规范了金融工具公允
价值计量框架、公允价值计量方法及程序。
146
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2022年度
九、 公允价值（续）
1. 公允价值计量方法及假设（续）
本集团于评估公允价值时采纳以下方法及假设：
(a) 债券投资及股权投资
债券投资的公允价值参考估值服务商提供的价格或采用现金流折现模型进行估值。估
值参数包括市场利率、预期违约率、提前还款率及市场流动性等。人民币债券的公允
价值主要基于中央国债登记结算有限责任公司的估值结果。非上市的股权投资的公允
价值是根据可比公司法等作出估计，并且就发行人的具体情况做出调整。
(b) 其他债权类投资及其他非衍生金融资产
公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为报告期末的市场利率。
(c) 应付债券及其他非衍生金融负债
应付债券的公允价值是按报告期末的市场报价确定或根据预计未来现金流量的现值进
行估计的。其他非衍生金融负债的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计
的。折现率为报告期末的市场利率。
(d) 衍生金融工具
衍生金融工具采用仅包括可观察市场数据的估值技术进行估值的衍生工具为远期外汇
合约。最常见的估值技术包括现金流折现模型、布莱尔-斯科尔斯模型。模型参数包括
即远期外汇汇率、外汇汇率波动率以及利率曲线等。
147
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2022年度
九、 公允价值（续）
2. 按公允价值入账的金融工具
下表列示按公允价值层级对以公允价值入账的金融工具的分析：
本集团
2022年12月31日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
持续以公允价值计量的资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融投资
-债券投资 - 14,972,478 - 14,972,478
-投资基金 - 14,366,427 - 14,366,427
-股权投资 736,844 - 180,893 917,737
-其他同业投资 - - 14,185,068 14,185,068
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融投资
-债务工具 - 17,079,734 - 17,079,734
-权益投资 - - 70,326 70,326
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款及垫款
-票据贴现和福费廷 - 27,147,958 - 27,147,958
合计 736,844 73,566,597 14,436,287 88,739,728
持续以公允价值计量的负债
衍生金融负债 - 100,456 - 100,456
合计 - 100,456 - 100,456
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九、 公允价值（续）
2. 按公允价值入账的金融工具（续）
下表列示按公允价值层级对以公允价值入账的金融工具的分析：（续）
本集团（续）
2021年12月31日
第一层级 第二层级 第三层级 合计
持续以公允价值计量的资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融投资
-债券投资 - 10,932,882 - 10,932,882
-投资基金 - 11,147,503 - 11,147,503
-股权投资 559,377 - - 559,377
-其他同业投资 - - 18,469,966 18,469,966
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融投资（不含应计利息）
-债务工具 - 17,116,085 - 17,116,085
-权益投资 - - 8,400 8,400
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款及垫款
-票据贴现和福费廷 - 19,281,765 - 19,281,765
衍生金融资产 - 173,981 - 173,981
合计 559,377 58,652,216 18,478,366 77,689,959
持续以公允价值计量的负债 - - - -
衍生金融负债 - - - -
合计 - - - -
截至2022年12月31日止十二个月期间，第一层级与第二层级工具之间、第二层级与第
三层级工具之间并无转换（2021年度：无转换）。
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2022年度 人民币千元
九、 公允价值（续）
3. 以公允价值计量的的第三层级金融工具变动情况
下表列示按公允价值计量的第三层级金融资产和负债年初、年末余额及本年度变动情况：
本集团
对于在报告期末
本年其他 自第三 持有的资产，计
2022年 本年损益 综合收益 层级转入 2022年 入损益的当期未
1月1日 影响合计 影响合计 购入 售出/结算 第二层级 12月31日 实现利得
金融资产：
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融投资
-其他同业投资 18,469,966 (63,141) - 6,329,394 (10,551,151) - 14,185,068 (1,833)
-股权投资 - - - 180,893 - - 180,893 -
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融投资
-权益投资 8,400 - 61,926 - - - 70,326 -
合计 18,478,366 (63,141) 61,926 6,510,287 (10,551,151) - 14,436,287 (1,833)
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2022年度 人民币千元
九、 公允价值（续）
3. 以公允价值计量的的第三层级金融工具变动情况（续）
下表列示按公允价值计量的第三层级金融资产和负债年初、年末余额及本年度变动情况：（续）
本集团（续）
对于在报告期末
本年其他 自第三 持有的资产，计
2021年 本年损益 综合收益 层级转入 2021年 入损益的当期未
1月1日 影响合计 影响合计 购入 售出/结算 第二层级 12月31日 实现利得
金融资产：
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融投资
-其他同业投资 23,170,085 314,068 - 9,931,005 (14,945,192) - 18,469,966 (332,223)
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融投资
-权益投资 8,400 - - - - - 8,400 -
合计 23,178,485 314,068 - 9,931,005 (14,945,192) - 18,478,366 (332,223)
报告期内，采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具账面价值不重大，且采用其他合理的不可观察假设替换模型中原有
的不可观察假设对公允价值计量结果的影响也不重大。
本集团持有期间已确认的利得或损失均计入合并利润表和利润表中的“投资收益”科目。
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2022年度
九、 公允价值（续）
4. 未按公允价值计量的金融资产及负债的公允价值
本集团
2022年12月31日
账面值 公允价值 第一层级 第二层级 第三层级
金融资产
以摊余成本计量的金融投资-债券 71,123,274 71,343,128 - 71,343,128 -
合计 71,123,274 71,343,128 - 71,343,128 -
金融负债
应付债券
-金融债券 14,495,710 14,466,845 - 14,466,845 -
-二级资本债 - - - - -
-同业存单 80,497,196 80,493,305 - 80,493,305 -
合计 94,992,906 94,960,150 - 94,960,150 -
2021年12月31日
账面值 公允价值 第一层级 第二层级 第三层级
金融资产
以摊余成本计量的金融投资-债券 65,168,187 65,739,364 29,386,294 36,353,070 -
合计 65,168,187 65,739,364 29,386,294 36,353,070 -
金融负债
应付债券
-金融债券 8,502,293 8,556,863 - 8,556,863 -
-二级资本债 2,071,798 2,162,928 - 2,162,928 -
-同业存单 79,502,626 79,548,978 - 79,548,978 -
合计 90,076,717 90,268,769 - 90,268,769 -
上述金融资产和负债存在例如证券交易所这样的活跃市场时，市价最能反映金融工具
的公允价值。当集团持有或发行的金融资产或负债不存在市价时，可采用现金流折现
或其他估值方法测量该类资产负债的公允价值。
债券投资、应付债券参考可获得的市价来决定其公允价值。如果无法获得可参考的市
价，则按定价模型或现金流折现法估算公允价值。
以摊余成本计量的金融投资（除债券外）按实际利率法以成本法计量。该类金融工具
的公允价值为其预计未来收到的现金流量按照当前市场利率的折现值。大部分投资至
少每年按照市场利率进行重新定价，其账面价值与其公允价值相若。
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2022年度
九、 公允价值（续）
4. 未按公允价值计量的金融资产及负债的公允价值（续）
以上各种假设及方法为资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础。然而，由于其
他机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露的公允价值未必完全
具有可比性。
除前述金融资产与负债以外，由于下列金融工具期限较短或定期按市价重新定价等原
因，其账面价值与其公允价值相若：
资产 负债
现金及存放中央银行款项 向中央银行借款
存放同业及其他金融机构款 同业及其他金融机构存放款项
拆出资金 拆入资金
买入返售金融资产 卖出回购金融资产款
发放贷款及垫款（摊余成本计量） 吸收存款
应收租赁款 其他金融负债
其他金融资产
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2022年度
十、 承担及或有事项
1. 信贷承诺
本集团的信贷承诺包括银行承兑汇票、未使用的信用卡额度、开出信用证及开出保
函。
承兑是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团管理层预期大部分的承兑
汇票均会同时与客户偿付款项结清。未使用的信用卡额度合同金额为按信用卡合同全
额支用的信用额度。本集团提供财务担保及信用证服务，以保证客户向第三方履行合
约。
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
银行承兑汇票 80,492,970 79,719,509 80,492,970 79,719,509
开出信用证 7,898,683 13,759,386 7,898,683 13,759,386
开出保函 1,045,264 2,620,966 1,045,264 2,620,966
未使用的信用卡额度 5,740,253 4,749,329 5,740,253 4,749,329
贷款承诺 696,099 2,448,363 696,099 2,448,363
为子公司提供担保 - - 297,700 125,090
合计 95,873,269 103,297,553 96,170,969 103,422,643
上述信贷业务为本集团可能承担的信贷风险。由于有关授信额度可能在到期前未被使
用，上述合同总额并不代表未来的预期现金流出。
2. 信贷风险加权金额
本集团及本行
2022年12月31日 2021年12月31日
或有负债及承诺的信贷风险加权金额 10,063,831 10,923,395
信贷风险加权金额指参照原中国银监会发出的指引计算的金额。风险权重乃根据交易
对手的信贷状况、到期期限及其他因素确定。信贷承诺的风险权重由0%至150%不
等。
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2022年度
十、 承担及或有事项（续）
3. 资本承诺
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团及本行授权的资本承诺如下：
本集团 本行
2022年 2021年 2022年 2021年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
已订约但未支付 206,513 154,061 191,462 153,939
已授权但未订约 30,859 87,308 30,859 87,308
合计 237,372 241,369 222,321 241,247
4. 未决诉讼及纠纷
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团或其子公司并无任何对财务报表有重
大影响的未决法律诉讼事项。
5. 抵押资产
本集团及本行
2022年12月31日 2021年12月31日
债务证券 39,234,526 32,708,272
合计 39,234,526 32,708,272
本集团抵押部分资产用作回购协议和向央行借款的担保物。
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2022年度
十一、 结构化主体
1. 合并的结构化主体
纳入本集团合并范围的结构化主体为银行保本理财及资产支持证券。本集团作为银行
保本理财及资产支持证券发起人考虑对该结构化主体是否存在控制，并基于本集团作
为发起人的决策范围、持有的权力、提供管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益
风险敞口等因素来判断是否需要纳入合并。于2022年，本集团未向纳入合并范围内的
结构化主体提供财务支持（2021年：无）。
2. 未合并的结构化主体
(a) 在第三方机构发起成立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结
构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括投资基金、信托、资管计划及
理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其
融资方式是向投资者发行投资产品。
于报告期末，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有
的权益的账面价值及其在本集团的资产负债表的相关资产负债项目列示如下：
2022年12月31日
账面价值 最大风险敞口
金融投资
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 26,364,901 26,364,901
-以摊余成本计量的金融投资 49,611,247 49,611,247
应计利息 944,655 944,655
合计 76,920,803 76,920,803
2021年12月31日
账面价值 最大风险敞口
金融投资
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 23,520,698 23,520,698
-以摊余成本计量的金融投资 64,647,667 64,647,667
应收利息 956,381 956,381
合计 89,124,746 89,124,746
上述投资基金、信托、资管计划及理财产品的最大风险敞口为其在资产负债表中确认
的报告期末的账面价值及相应的应收利息。
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2022年度
十一、 结构化主体（续）
2. 未合并的结构化主体（续）
(a) 在第三方机构发起成立的结构化主体中享有的权益（续）
2022年度，自上述结构化主体获取的利息收入、公允价值变动收益及投资收益共计人
民币42.07亿元（2021年度：人民币51.53亿元）。
(b) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非
保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理
费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的
结构化主体中享有的权益主要指通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。
于2022年12月31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财
产品为人民币457.31亿元（2021年12月31日：人民币479.73亿元）。
2022 年度，本集团因对该非保本理财产品提供资产管理服务而收取的中间业务收入为
人民币 2.35 亿元（截至 2021 年度：人民币 2.48 亿元）。本集团认为本集团享有的该
等结构化主体相关的可变动回报并不显著。
2022年度，本集团没有向未纳入合并范围的结构化主体提供流动性支持（2021年度：
无）。
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2022年度
十二、 受托业务
本集团通常作为代理人为个人、信托机构和其他机构保管和管理资产。托管业务中所
涉及的资产及其相关收益或损失不属本集团，所以这些资产并未在本集团的资产负债
表中列示。
于2022年12月31日，本集团的委托贷款余额为人民币201.53亿元（2021年12月31
日：人民币156.43亿元）。
十三、 资产负债表日后事项
经中牟郑银村镇银行股份有限公司2021年第三次临时股东大会、本行第六届董事会
2021年第十二次会议审议通过，并经中国银保监会河南监管局及郑州市国资委审批通
过，2023年3月，本行完成对中牟郑银村镇银行78名股东的股权收购，本行持有的股
份由20,800万股增至55,587万股，持股比例由18.53%增至49.51%。
经本行2023年3月30日董事会决议，2022年度本行利润分配方案为：
1) 按2022年度净利润的10%提取法定盈余公积人民币223,884千元；
2) 根据财政部《金额企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20号）的规定，本行根
据2022年末风险资产余额的1.5%差额提取一般风险准备人民币256,000千元；
3) 以资本公积向权益分派股权登记日登记在册的普通股股东每10股股份转增1股股
份，不进行现金分红，不送红股，该利润分配方案预案尚待股东大会批准。
除上述事项外，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后重大事项。
十四、 比较数字
若干比较数据已经过重分类，以符合本财务报表的列报要求。
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财务报表补充资料
2022年度 人民币千元
财务报表补充资料
1 非经常性损益明细表
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规
定，本集团的非经常性损益列示如下：
2022年 2021年
非经常性损益净额：
政府补助(1) 120,343 39,434
固定资产清理净损失 (3,964) (1,122)
公益性捐赠支出 (1,105) (7,579)
赔偿金和罚款支出 (17,411) (6,402)
其他符合非经常性损益定义的损益项目 18,308 16,355
非经常性损益净额 116,171 40,686
减：以上各项对所得税的影响 (33,396) (11,772)
合计 82,775 28,914
其中：影响母公司股东净利润的非经常性损益 78,999 22,900
影响少数股东损益的非经常性损益 3,776 6,014
扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润 2,343,305 3,203,292
扣除非经常性损益后的归属于少数股东的净利润 173,868 165,750
注：
(1) 政府补助主要为本集团自各级地方政府机关收到的奖励补贴和返还扶持资金
等，此类政府补助项目主要与收益相关。
(2) 本集团因正常经营产生的持有作交易目的金融投资、金融负债公允价值变动损
益，以及处置持有作交易目的金融投资、金融负债和以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融投资取得的投资收益，未作为非经常性损益披露。
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财务报表补充资料（续）
2022年度
2. 净资产收益率和每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率
和每股收益的计算及披露》（2010年修订）以及企业会计准则相关规定计算的净资产
收益率如下：
2022年 2021年
归属于本行普通股股东的年末净资产 40,773,711 39,941,819
归属于本行普通股股东的加权净资产 40,357,765 38,462,340
扣除非经常性损益前
-归属于本行普通股股东的净利润 1,424,813 2,755,983
-加权平均净资产收益率 3.53% 7.17%
扣除非经常性损益后
-归属于本行普通股股东的净利润 1,345,814 2,733,083
-加权平均净资产收益率 3.33% 7.11%
每股收益(元)
2022年 2021年
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于本行普通股股东的净利润 0.17 0.17 0.33 0.33
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 0.16 0.16 0.33 0.33
3. 按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表的差异
本集团按中国会计准则编制的本财务报表与按国际财务报告准则编制的财务报表中的
净利润和股东权益并无差异。
2
