华林证券:华林证券股份有限公司关联交易管理办法(2021年5月修订)2021-05-29
华林证券股份有限公司
关联交易管理办法
(2021 年 5 月修订)
第一章 总 则
第一条 为加强华林证券股份有限公司(以下简称公司)关联交
易管理,规范关联交易行为,明确管理职责分工,维护公司、公司股
东和债权人的合法权益,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民
共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《证券公司治理准则》、《深圳
证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指
引》及《华林证券股份有限公司章程》(以下简称《公司章程》)等有
关规定,制定本办法。
第二条 公司的关联交易应遵循诚实信用、自愿、公平、公开、
公允的原则,不得损害客户、公司和非关联股东的利益。
第三条 本办法为公司关联交易事项的专项规定,公司其他管理
制度中涉及关联交易的事项,参照本办法执行。
第二章 关联人
第四条 关联人包括关联法人、关联自然人。
第五条 具有下列情形之一的法人,视为公司的关联法人:
(一)直接或间接控制公司的法人或其他组织;
(二)由上述第(一)项法人或其他组织直接或间接控制的除公
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司及其控股子公司以外的法人;
(三)由本办法第六条所列的关联自然人直接或者间接控制的,
或者由关联自然人担任董事、高级管理人员的除公司及其控股子公司
以外的法人或者其他组织;
(四)直接持有公司 5%以上股份的法人或者其他法人及其一致
行动人;
(五)在过去十二个月内或者根据相关协议安排在未来十二月
内,存在上述情形之一的;
(六)中国证监会、深圳证券交易所或者公司根据实质重于形式
的原则认定的其他与公司有特殊关系,可能导致公司利益对其倾斜的
法人或其他组织。
第六条 具有下列情形之一的人士,为公司的关联自然人:
(一)直接或间接持有公司 5%以上股份的自然人;
(二)公司董事、监事和高级管理人员;
(三)第五条第(一)项所列法人的董事、监事和高级管理人员;
(四)本条第(一)、(二)项所述人士的关系密切的家庭成员,
包括:配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁
的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母;
(五)在过去十二个月内或者根据相关协议安排在未来十二个月
内,存在上述情形之一的;
(六)中国证监会、深圳证券交易所或者公司根据实质重于形式
的原则认定的其他与公司有特殊关系,可能导致公司利益对其倾斜的
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自然人。
第七条 具有以下情形之一的法人或自然人,视同为公司的关联
人:
(一)因与公司或关联人签署的协议或作出的安排,在协议或安
排生效后,或在未来十二个月内,将有本办法第五条、第六条规定的
情形之一的;
(二)过去十二个月内,曾经具有本办法第五条、第六条规定的
情形之一的。
第八条 本办法第五条和第六条规定的关联人应及时向公司董
事会办公室报送关联人名单和关联关系说明。公司合规法律部负责关
联人名单的定期检查,确保名单的准确性、完整性。
第三章 关联交易的确认
第九条 关联交易是指公司及控股子公司与关联人之间发生的
转移资源、劳务或义务的事项,包括但不限于:
(一)购买或者出售资产、商品;
(二)对外投资(含委托理财、委托贷款、股权投资等);
(三)提供财务资助;
(四)提供担保;
(五)租入或者租出资产;
(六)委托或受托管理资产和业务;
(七)赠与或者受赠资产;
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(八)债权、债务重组;
(九)委托或者受托销售;
(十)提供或者接受劳务;
(十一)转让或者受让研究与开发项目;
(十二)签订许可使用协议;
(十三)其他通过约定可能引致资源或者义务转移的事项。
(十四)中国证监会、深圳证券交易所认定的其他交易事项。
第十条 在法律法规允许的范围内,以下事项免于作关联交易
处理:
(一)一方以现金或其他方式认购另一方公开发行的股票、公司
债券或企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种;
(二)购买或卖出一方面向不特定对象发行的有价证券或产品;
(三)一方作为承销团成员(非主承销商)承销另一方公开发行
的股票、公司债券或企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种;
(四)一方依据另一方股东(大)会决议领取股息、红利或者报
酬;
(五)法律规定或经监管部门认可不构成关联交易的其他情况。
第十一条 公司与关联人之间的关联交易应签订书面合同或协
议,并遵循第二条所述的原则,合同或协议内容应明确、具体。
第十二条 公司董事会可以根据交易发生的情况,对是否构成关
联交易进行判断。
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第四章 关联交易的管理
第十三条 公司各部门、各分支机构、各控股子公司(以下简称
各单位)负责人为所在单位关联交易管理的第一责任人。
公司各单位应指定专人为关联交易联络人,负责其所在单位关联
交易的初步判断、审核、统计、报告等工作。
公司合规法律部负责审核关联交易协议,并协助相关单位判断相
关交易是否构成关联交易以及需履行的公司决策程序。
公司董事会办公室作为关联交易的协调部门,负责公司关联人名
单的定期更新及信息披露等,协助公司各单位落实关联交易的公司决
策程序。
公司计划财务部负责关联交易财务信息的核查和统计工作,协助
董事会办公室做好关联交易信息披露工作。
公司稽核监察部负责定期对关联交易进行检查,对重大关联交易
应逐笔进行审计,确保审计报告信息的真实、准确、完整。审计报告
应当提交给公司董事会。
第十四条 关联交易事项由各单位进行申报,经各单位负责人或
分管领导确认后报公司董事会办公室汇总,由董事会办公室依照本办
法第十三条规定,统筹协调相关部门进行判断、审核,并按本办法规
定报公司总裁、董事会或股东大会审核通过后,方可执行。
第十五条 公司董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东
及其一致行动人、实际控制人、应当将与其存在关联关系的关联人情
况及变动情况及时告知公司董事会办公室。上述有报告义务的自然
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人、法人、或其他组织应当保证其告知的内容真实、准确、完成。
公司董事会办公室应当及时将上述关联人情况报深圳证券交易
所备案。
第十六条 与关联交易管理相关的单位应当对知悉的关联人信息
保密,非经公司许可,不得违反规定将关联人信息用于关联交易管理
以外的活动。如发生信息外泄,公司有权追究相关人员责任。
第五章 关联交易的审批
第十七条 公司关联交易的审批权限如下:
(一)与关联自然人交易金额在 30 万元以上的关联交易应提交
董事会审议,公司不得直接或者通过控股子公司向董事、监事、高级
管理人员提供借款;
(二)与关联法人发生的交易金额 300 万元以上且占公司最近一
期经审计净资产绝对值 0.5%以上的关联交易事项,或者本办法规定
的未达股东大会审议标准的交易事项应提交董事会审议;
(三)与关联人发生的交易(公司提供担保、受赠现金资产、单
纯减免上市公司义务的债务除外)金额 3000 万元以上,且占公司最
近一期经审计净资产绝对值 5%以上的重大关联交易事项,应经独立
董事认可,并由审计委员会进行审核,形成书面意见,提交董事会审
议。独立董事作出判断前,应聘请具有执行证券、期货相关业务资格
的中介机构,对交易标的进行评估或审计,并将该交易提交股东大会
审议。
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与公司日常经营有关的关联交易所涉及的交易标的,可以不进行
审计或评估,但有关法律法规和监管机构有规定的,从其规定。
(四)交易金额未达前述标准的关联交易,总裁有权作出审批决
定。
第十八条 公司发生关联交易,原则上以公司因本次交易支付或
取得的对价金额为标准,关联交易的价格原则上不应偏离市场独立第
三方价格或收费标准。公司应对关联交易的定价依据予以充分披露。
公司关联交易定价原则和定价方法:
(一)关联交易的定价主要遵循市场价格的原则,有客观的市场
价格作为参照的应当以市场价格为准;如果没有市场价格,按照成本
加成定价;如果既没有市场价格,也不适合采用成本加成定价的,按
照交易双方协议定价;
(二)交易双方按照关联交易事项的具体情况确定定价方法,并
在关联交易协议中予以明确。
第十九条 对关联交易进行审议时,关联董事或股东应当予以回
避,也不得代理其他董事或股东行使表决权,其所代表的表决权不得
计入有效表决权总数。
关联董事或关联股东的回避表决情况,由董事长或会议主持人在
审议关联交易事项时宣布。
第二十条 关联董事包括具有下列情形之一的董事:
(一)交易对方;
(二)在交易对方任职,或在能直接或间接控制该交易对方的法
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人单位或者该交易对方能直接或间接控制的法人单位任职的;
(三)拥有交易对方的直接或间接控制权的;
(四)系交易对方或者交易对方直接或间接控制人的关系密切的
家庭成员(具体范围参见本办法第六条第(四)项的规定);
(五)交易对方或者交易对方直接或间接控制人的董事、监事和
高级管理人员的关系密切的家庭成员(具体范围参见本办法第六条第
(四)项的规定);
(六)中国证监会、深圳证券交易所或公司认定的因其他原因使
其独立的商业判断可能受到影响的人士。
第二十一条 关联股东包括具有下列情形之一的股东:
(一)交易对方;
(二)拥有交易对方直接或间接控制权的;
(三)被交易对方直接或间接控制的;
(四)与交易对方受同一法人或自然人直接或间接控制的;
(五)交易对方或者其直接或者间接控制人的关系密切的家庭成
员(具体范围参见本办法第六条第(四)项的规定);
(六)在交易对方任职,或者在能直接或间接控制该交易对方的
法人单位或者该交易对方直接或间接控制的法人单位任职的;
(七)因与交易对方或者其关联方存在尚未履行完毕的股权转让
协议或者其他协议而使其表决权受到限制或影响的;
(八)中国证监会、深圳证券交易所认定的可能造成公司对其利
益倾斜的法人或自然人。
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第二十二条 公司董事会审议关联交易事项时,由过半数的非关
联董事出席即可举行,董事会会议所作决议须经非关联董事过半数通
过。出席董事会的非关联董事人数不足三人的,公司应当将该事项提
交股东大会审议。
公司在审议关联交易事项时,应当做到:
(一)详细了解交易标的的真实状况,包括交易标的的运营现
状、赢利能力、是否存在抵押、冻结等权利瑕疵和诉讼、仲裁等法律
纠纷;
(二)详细了解交易对手方的诚信记录、资信状况、履约能力等
状况,审慎选择交易对手方;
(三)根据充分的定价依据确定交易价格;
(四)根据《深圳证券交易所股票上市规则》要求,或公司认为
必要时,聘请中介机构对交易标的进行审计或评估。
第二十三条 提交股东大会审议的关联交易事项,董事会应形成
决议并按《公司法》和《公司章程》所规定的期限和程序发出召开股
东大会的会议通知。
第二十四条 股东大会审议有关关联交易事项时,关联股东不应
当参与投票表决,其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决权总
数,股东大会决议的公告应当充分披露非关联股东的表决情况。
第二十五条 股东大会作出的有关关联交易事项的决议,应当由
出席股东大会的非关联股东所持表决权的二分之一以上通过。但是,
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属于公司章程规定应经股东大会特别决议的事项应当由出席股东大
会会议的非关联股东代表所持表决权的三分之二以上通过方为有效。
第二十六条 公司可以聘请独立财务顾问就第十七条第(三)项
的关联交易事项对全体股东是否公平、合理发表意见,出具独立财务
顾问报告。
第二十七条 关联交易合同有效期内,因生产经营或不可抗力的
变化导致必须终止或修改关联交易协议时,有关当事人可终止协议或
修改协议内容。补充、修改协议应当按照本办法所确定的权限和程序
审议后签署。
第二十八条 公司不得直接或者通过子公司向董事、监事、高级
管理人员提供借款或财务资助,但因履行职责而发生的借款情况除
外。
第二十九条 公司不得为股东或者股东的关联方提供担保。
第五章 关联交易的披露
第三十条 公司与关联自然人发生的交易金额在 30 万元以上的
关联交易、与关联法人发生的交易金额在 300 万以上且占公司最近一
期经审计净资产绝对值 0.5%以上的关联交易,应当及时披露。
第三十一条 公司就关联交易发布的临时公告应当包括以下内
容:
(一)关联交易概述及关联交易标的基本情况;
(二)独立董事的事前认可事项及发表的独立意见;
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(三)董事会表决情况(如适用);
(四)交易各方的关联关系说明和关联人基本情况;
(五)关联交易的定价政策及定价依据,包括成交价格与交易标
的账面值、评估值以及明确、公允的市场价格之间的关系以及因交易
标的的特殊性而需要说明的与定价有关的其他特定事项;
若成交价格与账面值、评估值或市场价格差异较大的,应当说明
原因。如交易有失公允的,还应当披露本次关联交易所产生的利益转
移方向;
(六)关联交易协议的主要内容,包括交易价格、交易结算方式、
关联人在交易中所占权益的性质和比重,协议生效条件、生效时间、
履行期限等;
(七)关联交易目的及对公司的影响,包括进行本次关联交易的
必要性和真实意图,对本期和未来财务状况及经营成果的影响等;
(八)从当年年初至披露日公司于该关联人累计已发生的各类
关联交易的总金额;
(九)《深圳证券交易所股票上市规则》规定的其他内容;
(十)中国证监会或深圳证券交易所要求的其他内容。
第三十二条 公司在连续十二个月内发生的以下关联交易,应当
按照累计计算的原则适用本办法第十七条、第三十条的规定:
(一)与同一关联人进行的交易;
(二)与不同关联人进行的与同一交易标的相关的交易。
上述同一关联人包括与该关联人同受一主体控制或相互存在股
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权控制关系的其他关联人。
已经按照规定履行相关义务的,不再纳入相关的累计计算范围。
公司进行关联交易因连续十二个月累计计算的原则需提交股东大会
审议的,仅需要将本次关联交易提交股东大会审议,并在本次关联交
易公告中将前期已发生的关联交易一并披露。
第三十三条 公司与关联人进行购买或销售产品、商品,提供或
接受劳务,委托或受托销售等与日常经营相关的关联交易时,按照《深
圳证券交易所股票上市规则》的相关规定履行审批程序并进行披露。
第三十四条 日常关联交易协议至少应当包括交易价格、定价原
则和依据、交易总量或者其确定方法、付款方式等主要条款。协议未
确定具体交易价格而仅说明参考市场价格的,公司在按照前条规定履
行披露义务时,同时披露实际交易价格、市场价格及其确定方法、两
种价格存在差异的原因。
第三十五条 公司因公开招标、公开拍卖等行为导致公司与关联
人的关联交易时,公司可以向深圳证券交易所申请豁免履行相关义
务。
第三十六条 公司正在执行的非关联交易因财务报表合并范围
发生变化或其他情况导致转变为关联交易且金额达到本办法第三十
条标准的,应在触发情形时及时就关联交易情况进行充分披露,其后
新发生的关联交易,应按照《深圳证券交易所股票上市规则》的相关
规定及时披露或审议。
第三十七条 公司与关联人达成本规定第十条关联交易时,可以
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免予按照本办法规定履行相关义务。
第六章 与控股股东及其他关联方资金往来
第三十八条 控股股东及其他关联方与公司发生的经营性资金往
来中,应当严格限制占用公司资金。控股股东及其他关联方不得要求
公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间费用,也不得互相代为
承担成本和其他支出。
第三十九条 公司应采取有效措施防止股东及其他关联方以各种
形式占用或转移公司的资金、资产及其他资源。
第四十条 公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股
股东及其他关联方使用:
(一)有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方
使用;
(二)通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款;
(三)委托控股股东及其他关联方进行投资活动;
(四)为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业
承兑汇票;
(五)代控股股东及其他关联方偿还债务;
(六)中国证监会认定的其他方式。
第七章 监督与责任追究
第四十一条 公司监事会可以查看稽核监察部对重大关联交易的
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审计报告,发现异常的,可以要求稽核监察部或相关业务部门作出解
释。
第四十二条 公司及所属控股子公司、分支机构,公司董事、监
事、高级管理人员及相关当事人违反本办法规定的,公司应当追究其
责任;造成损失的,应当承担赔偿责任。
第四十三条 公司董事、监事及高级管理人员有义务关注公司是
否存在被关联方挪用资金等侵占公司利益的问题。公司独立董事、监
事应定期查阅公司与关联方之间的资金往来情况,了解公司是否存在
被大股东及其关联方占用、转移公司资金、资产及其他资源的情况,
如发现异常情况,及时提请公司董事会采取相应措施。
第四十四条 因关联人占用或者转移公司资金、资产或者其他资
源而给公司造成损失或者可能造成损失的,公司董事会应当及时采取
诉讼、财产保全等保护性措施避免或者减少损失,并追究有关人员的
责任。
第八章 附 则
第四十五条 本办法所称部门包括各部门、分支机构及控股子公
司。
本办法所称“以上”,含本数;“超过”、“低于”,不含本数。
重大关联交易,是指公司与关联人发生的交易(公司提供担保、
受赠现金资产、单纯减免上市公司义务的债务除外)金额在 3000 万
元以上,且占公司最近一期经审计净资产绝对值 5%以上的关联交易。
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第四十六条 本办法未尽事宜,按国家有关法律、法规和公司章
程规定执行。
第四十七条 本办法由公司董事会负责制定、修改和解释。
第四十八条 本办法自公司股东大会审议通过之日起生效。
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