华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 2021 年 08 月 1 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为:元 1、合并资产负债表 编制单位:华林证券股份有限公司 2021 年 06 月 30 日 单位:元 项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 资产: 货币资金 7,721,551,990.19 7,494,163,729.63 其中:客户资金存款 6,887,296,996.18 6,099,131,061.40 结算备付金 1,174,808,285.71 1,150,610,074.11 其中:客户备付金 1,065,190,903.93 1,044,185,727.58 贵金属 拆出资金 融出资金 3,778,287,041.15 3,233,957,313.03 衍生金融资产 67,033,401.50 - 存出保证金 136,849,585.51 150,592,321.19 应收款项 12,093,707.44 4,530,675.31 应收款项融资 合同资产 买入返售金融资产 1,264,415,893.93 1,036,249,459.31 持有待售资产 金融投资: 17,809,534,577.37 11,509,338,024.66 交易性金融资产 2,271,837,323.66 2,033,633,154.64 债权投资 其他债权投资 15,537,697,253.71 9,475,704,870.02 其他权益工具投资 2 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 长期股权投资 投资性房地产 1,674,617.32 1,730,129.44 固定资产 62,672,829.10 51,297,761.39 在建工程 28,669,553.28 41,097,902.54 使用权资产 85,765,177.64 - 无形资产 133,231,505.57 73,034,351.33 商誉 递延所得税资产 其他资产 660,888,127.15 49,398,169.58 资产总计 32,937,476,292.86 24,795,999,911.52 负债: 短期借款 应付短期融资款 2,297,936,088.96 1,469,397,427.61 拆入资金 78,005,277.78 - 交易性金融负债 2,188,592,464.26 928,845,056.86 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 13,929,587,122.04 9,090,153,722.52 代理买卖证券款 7,926,353,672.35 7,093,288,017.64 代理承销证券款 应付职工薪酬 20,342,822.31 56,934,798.93 应交税费 41,732,407.63 31,831,225.94 应付款项 16,714,893.69 44,819,634.12 合同负债 1,443,396.23 5,056,603.79 持有待售负债 预计负债 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 87,276,871.92 - 递延收益 递延所得税负债 35,716,583.51 35,885,626.65 其他负债 130,386,164.98 19,298,833.04 负债合计 26,754,087,765.66 18,775,510,947.10 3 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 所有者权益: 股本 2,700,000,000.00 2,700,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 677,164,470.75 677,164,470.75 减:库存股 其他综合收益 726,221.69 4,613,441.94 盈余公积 249,946,614.02 249,946,614.02 一般风险准备 841,071,640.89 841,071,640.89 未分配利润 1,714,479,579.85 1,547,692,796.82 归属于母公司所有者权益合计 6,183,388,527.20 6,020,488,964.42 少数股东权益 所有者权益合计 6,183,388,527.20 6,020,488,964.42 负债和所有者权益总计 32,937,476,292.86 24,795,999,911.52 法定代表人:林立 主管会计工作负责人:沈顺宏 会计机构负责人:刘婕 2、母公司资产负债表 单位:元 项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 资产: 货币资金 7,504,675,908.64 7,395,174,186.71 其中:客户资金存款 6,887,296,996.18 6,099,131,061.40 结算备付金 1,174,808,285.71 1,150,610,074.11 其中:客户备付金 1,065,190,903.93 1,044,185,727.58 贵金属 拆出资金 融出资金 3,778,287,041.15 3,233,957,313.03 衍生金融资产 67,033,401.50 - 存出保证金 136,849,585.51 150,592,321.19 应收款项 11,426,354.34 3,713,572.89 应收款项融资 合同资产 买入返售金融资产 1,264,415,893.93 1,036,249,459.31 4 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 持有待售资产 金融投资 16,669,143,284.92 10,480,099,446.62 交易性金融资产 1,131,446,031.21 1,004,394,576.60 债权投资 其他债权投资 15,537,697,253.71 9,475,704,870.02 其他权益工具投资 长期股权投资 764,810,000.00 764,810,000.00 投资性房地产 1,674,617.32 1,730,129.44 固定资产 62,600,008.97 51,205,699.35 在建工程 28,669,553.28 41,097,902.54 使用权资产 85,765,177.64 - 无形资产 132,948,961.59 72,465,060.99 商誉 递延所得税资产 其他资产 910,141,491.73 49,274,591.32 资产总计 32,593,249,566.23 24,430,979,757.50 负债: 短期借款 应付短期融资款 2,297,936,088.96 1,469,397,427.61 拆入资金 78,005,277.78 - 交易性金融负债 2,005,118,300.00 739,143,420.00 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 13,929,587,122.04 9,090,153,722.52 代理买卖证券款 7,926,353,672.35 7,093,288,017.64 代理承销证券款 应付职工薪酬 20,342,822.31 56,934,798.93 应交税费 40,137,141.16 30,031,945.06 应付款项 16,676,833.95 44,819,634.12 合同负债 1,443,396.23 5,056,603.79 持有待售负债 预计负债 长期借款 应付债券 其中:优先股 5 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 永续债 租赁负债 87,276,871.92 - 递延收益 递延所得税负债 24,745,455.61 24,914,498.75 其他负债 195,254,972.11 19,158,299.00 负债合计 26,622,877,954.42 18,572,898,367.42 所有者权益: 股本 2,700,000,000.00 2,700,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 674,439,133.67 674,439,133.67 减:库存股 其他综合收益 726,221.69 4,613,441.94 盈余公积 249,946,614.02 249,946,614.02 一般风险准备 840,553,949.24 840,553,949.24 未分配利润 1,504,705,693.19 1,388,528,251.21 所有者权益合计 5,970,371,611.81 5,858,081,390.08 负债和所有者权益总计 32,593,249,566.23 24,430,979,757.50 法定代表人:林立 主管会计工作负责人:沈顺宏 会计机构负责人:刘婕 3、合并利润表 单位:元 项目 2021 年半年度 2020 年半年度 一、营业总收入 777,952,968.61 574,334,506.45 利息净收入 197,497,039.22 148,993,664.27 利息收入 496,134,994.91 231,354,472.94 利息支出 298,637,955.69 82,360,808.67 手续费及佣金净收入 434,156,646.88 253,878,457.42 其中:经纪业务手续费净收入 254,000,108.10 194,355,095.56 投资银行业务手续费净收入 155,461,991.49 45,026,062.15 资产管理业务手续费净收入 15,220,391.44 25,980,281.43 投资收益(损失以“-”列示) 19,219,483.79 178,858,425.50 6 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认产生的收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 其他收益 37,653,948.41 36,629,326.31 公允价值变动收益(损失以“-”列示) 89,090,008.89 -44,374,674.07 汇兑收益(损失以“-”列示) -172,567.24 289,659.47 其他业务收入 81,270.45 59,647.55 资产处置收益(损失以“-”号填列) 427,138.21 - 二、营业总支出 321,518,393.83 249,978,443.16 税金及附加 3,830,376.15 2,630,023.05 业务及管理费 316,737,739.84 247,017,717.38 资产减值损失 信用减值损失 894,765.72 275,190.61 其他资产减值损失 其他业务成本 55,512.12 55,512.12 三、营业利润(亏损以“-”列示) 456,434,574.78 324,356,063.29 加:营业外收入 2,419,693.98 1,258,934.25 减:营业外支出 2,005,012.33 6,022,810.16 四、利润总额(亏损总额以“-”列示) 456,849,256.43 319,592,187.38 减:所得税费用 44,379,603.51 34,985,214.07 五、净利润(净亏损以“-”列示) 412,469,652.92 284,606,973.31 (一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 412,469,652.92 284,606,973.31 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) (二)按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 412,469,652.92 284,606,973.31 2.少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 -3,887,220.25 -4,848,044.98 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净 -3,887,220.25 -4,848,044.98 额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合 收益 7 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综合收益 -3,887,220.25 -4,848,044.98 1.权益法下可转损益的其他综合收 益 2.其他债权投资公允价值变动 -4,314,861.55 -4,848,044.98 3.金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 4.其他债权投资信用损失准备 427,641.30 - 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 408,582,432.67 279,758,928.33 其中:归属于母公司所有者(或股东)的综合收 408,582,432.67 279,758,928.33 益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益 -- -- (一)基本每股收益 0.15 0.11 (二)稀释每股收益 0.15 0.11 法定代表人:林立 主管会计工作负责人:沈顺宏 会计机构负责人:刘婕 4、母公司利润表 单位:元 项目 2021 年半年度 2020 年半年度 一、营业总收入 725,809,729.62 560,935,956.19 利息净收入 197,264,778.09 142,261,320.06 利息收入 495,902,733.78 224,622,128.73 利息支出 298,637,955.69 82,360,808.67 手续费及佣金净收入 434,105,143.49 253,789,136.91 其中:经纪业务手续费净收入 254,000,108.10 194,355,095.56 投资银行业务手续费净收入 155,461,991.49 45,026,062.15 资产管理业务手续费净收入 15,220,391.44 26,001,765.07 8 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 投资收益(损失以“-”列示) 11,740,196.33 170,872,209.60 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认产生的收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 其他收益 37,653,948.41 36,629,326.31 公允价值变动收益(损失以“-”列示) 44,709,821.88 -42,965,343.71 汇兑收益(损失以“-”列示) -172,567.24 289,659.47 其他业务收入 81,270.45 59,647.55 资产处置收益(损失以“-”号填列) 427,138.21 - 二、营业总支出 320,040,827.15 248,402,378.70 税金及附加 3,829,623.89 2,625,171.93 业务及管理费 315,260,925.42 245,446,504.04 资产减值损失 信用减值损失 894,765.72 275,190.61 其他资产减值损失 其他业务成本 55,512.12 55,512.12 三、营业利润(损失以“-”列示) 405,768,902.47 312,533,577.49 加:营业外收入 2,419,693.98 1,258,934.25 减:营业外支出 2,005,012.33 6,022,810.16 四、利润总额(损失以“-”列示) 406,183,584.12 307,769,701.58 减:所得税费用 44,323,272.25 33,922,682.98 五、净利润(损失以“-”列示) 361,860,311.87 273,847,018.60 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号 361,860,311.87 273,847,018.60 填列) (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号 填列) 六、其他综合收益的税后净额 -3,887,220.25 -4,848,044.98 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合 收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 9 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 (二)将重分类进损益的其他综合收益 -3,887,220.25 -4,848,044.98 1.权益法下可转损益的其他综合收 益 2.其他债权投资公允价值变动 -4,314,861.55 -4,848,044.98 3.金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 4.其他债权投资信用损失准备 427,641.30 - 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 七、综合收益总额 357,973,091.62 268,998,973.62 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.13 0.10 (二)稀释每股收益 0.13 0.10 法定代表人:林立 主管会计工作负责人:沈顺宏 会计机构负责人:刘婕 5、合并现金流量表 单位:元 项目 2021 年半年度 2020 年半年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 向其他金融机构拆入资金净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 761,991,352.35 617,066,644.36 拆入资金净增加额 78,000,000.00 - 回购业务资金净增加额 4,613,317,166.10 12,999,866,829.22 代理买卖证券收到的现金净额 837,181,075.06 1,352,133,839.00 为交易目的而持有的金融资产净减少额 1,191,708,722.17 - 收到其他与经营活动有关的现金 46,188,325.97 58,753,466.03 经营活动现金流入小计 7,528,386,641.65 15,027,820,778.61 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - 12,583,901,743.10 拆出资金净增加额 返售业务资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 365,849,024.81 125,812,134.68 支付给职工及为职工支付的现金 226,735,766.08 183,355,857.69 10 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 支付的各项税费 56,153,783.37 65,263,332.53 支付其他与经营活动有关的现金 1,325,423,014.65 774,770,038.71 经营活动现金流出小计 1,974,161,588.91 13,733,103,106.71 经营活动产生的现金流量净额 5,554,225,052.74 1,294,717,671.90 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 85,699,502.96 883,700,000.00 取得投资收益收到的现金 275,683,828.98 11,402,961.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 1,098,418.02 423,141.72 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 362,481,749.96 895,526,103.13 投资支付的现金 6,127,194,590.52 314,074,710.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 82,918,782.01 38,649,965.43 付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,210,113,372.53 352,724,676.26 投资活动产生的现金流量净额 -5,847,631,622.57 542,801,426.87 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行收益凭证收到的现金 4,388,568,000.00 728,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,388,568,000.00 728,000,000.00 偿还收益凭证支付的现金 3,570,340,000.00 533,210,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 272,560,677.46 6,027,915.50 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 - 1,000,000.00 筹资活动现金流出小计 3,842,900,677.46 540,237,915.50 筹资活动产生的现金流量净额 545,667,322.54 187,762,084.50 四、汇率变动对现金的影响 -172,567.24 289,659.47 11 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 五、现金及现金等价物净增加额 252,088,185.47 2,025,570,842.74 加:期初现金及现金等价物余额 8,644,272,090.43 7,078,084,508.66 六、期末现金及现金等价物余额 8,896,360,275.90 9,103,655,351.40 法定代表人:林立 主管会计工作负责人:沈顺宏 会计机构负责人:刘婕 6、母公司现金流量表 单位:元 项目 2021 年半年度 2020 年半年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 向其他金融机构拆入资金净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 760,699,983.49 610,274,899.77 拆入资金净增加额 78,000,000.00 - 回购业务资金净增加额 4,613,317,166.10 12,599,866,829.22 代理买卖证券收到的现金净额 837,181,075.06 1,352,133,839.00 为交易目的而持有的金融资产净减少额 1,193,843,133.33 - 收到其他与经营活动有关的现金 212,907,753.33 1,253,539,867.30 经营活动现金流入小计 7,695,949,111.31 15,815,815,435.29 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - 12,583,960,824.24 拆出资金净增加额 返售业务资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 365,845,610.45 125,807,838.24 支付给职工及为职工支付的现金 225,848,406.68 182,609,906.94 支付的各项税费 55,859,348.21 65,135,282.26 支付其他与经营活动有关的现金 1,675,539,818.01 2,179,602,682.51 经营活动现金流出小计 2,323,093,183.35 15,137,116,534.19 经营活动产生的现金流量净额 5,372,855,927.96 678,698,901.10 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 85,699,502.96 959,000,000.00 取得投资收益收到的现金 268,664,701.82 10,195,796.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 1,098,418.02 423,141.72 回的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 355,462,622.80 969,618,937.90 12 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 投资支付的现金 6,057,194,590.52 300,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 82,918,782.01 38,649,965.43 支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,140,113,372.53 338,649,965.43 投资活动产生的现金流量净额 -5,784,650,749.73 630,968,972.47 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行收益凭证收到的现金 4,388,568,000.00 728,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,388,568,000.00 728,000,000.00 偿还收益凭证支付的现金 3,570,340,000.00 533,210,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 272,560,677.46 5,993,718.33 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,842,900,677.46 539,203,718.33 筹资活动产生的现金流量净额 545,667,322.54 188,796,281.67 四、汇率变动对现金的影响 -172,567.24 289,659.47 五、现金及现金等价物净增加额 133,699,933.53 1,498,753,814.71 加:期初现金及现金等价物余额 8,545,784,260.82 7,064,889,854.66 六、期末现金及现金等价物余额 8,679,484,194.35 8,563,643,669.37 法定代表人:林立 主管会计工作负责人:沈顺宏 会计机构负责人:刘婕 13 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位:元 2021 年半年度 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 少数股 减: 其他综合收 所有者权益合计 股本 资本公积 库存 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 东权益 优先 永续 其 益 股 债 他 股 一、上年期 2,700,000,000.00 - - - 677,164,470.75 - 4,613,441.94 249,946,614.02 841,071,640.89 1,547,692,796.82 - 6,020,488,964.42 末余额 加:会 计政策变更 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 他 二、本年期 2,700,000,000.00 - - - 677,164,470.75 - 4,613,441.94 249,946,614.02 841,071,640.89 1,547,692,796.82 - 6,020,488,964.42 初余额 三、本期增 减变动金额 - - - - - - -3,887,220.25 - - 166,786,783.03 - 162,899,562.78 (减少以 “-”号填 14 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 列) (一)综合 -3,887,220.25 412,469,652.92 408,582,432.67 收益总额 (二)所有 者投入和减 少资本 1.所有 者投入的普 通股 2.其他 权益工具持 有者投入资 本 3.股份 支付计入所 有者权益的 金额 4.其他 (三)利润 -245,682,869.89 -245,682,869.89 分配 1.提取 盈余公积 2.提取 一般风险准 备 3.对所 -245,682,869.89 -245,682,869.89 有者(或股 15 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 东)的分配 4.其他 (四)所有 者权益内部 结转 1.资本 公积转增资 本(或股本) 2.盈余 公积转增资 本(或股本) 3.盈余 公积弥补亏 损 4.设定 受益计划变 动额结转留 存收益 5.其他 综合收益结 转留存收益 6.其他 四、本期期 2,700,000,000.00 - - - 677,164,470.75 - 726,221.69 249,946,614.02 841,071,640.89 1,714,479,579.85 - 6,183,388,527.20 末余额 16 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 上年金额 单位:元 2020 年半年度 归属于母公司所有者权益 少数 项目 其他权益工具 减: 其他综合收 股东 所有者权益合计 股本 优先 永续 其 资本公积 库存 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 益 权益 股 债 他 股 一、上年期 2,700,000,000.00 - - - 677,164,470.75 - - 178,203,862.08 697,068,445.36 1,085,924,938.31 - 5,338,361,716.50 末余额 加:会 计政策变更 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 他 二、本年期 2,700,000,000.00 - - - 677,164,470.75 - - 178,203,862.08 697,068,445.36 1,085,924,938.31 - 5,338,361,716.50 初余额 17 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 三、本期增 减变动金额 (减少以 - - - - - - -4,848,044.98 - - 284,606,973.31 - 279,758,928.33 “-”号填 列) (一)综合 -4,848,044.98 284,606,973.31 279,758,928.33 收益总额 (二)所有 者投入和减 少资本 1.所有 者投入的普 通股 2.其他 权益工具持 有者投入资 本 3.股份 支付计入所 有者权益的 金额 4.其他 (三)利润 分配 1.提取 盈余公积 18 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 2.提取 一般风险准 备 3.对所 有者(或股 东)的分配 4.其他 (四)所有 者权益内部 结转 1.资本 公积转增资 本(或股本) 2.盈余 公积转增资 本(或股本) 3.盈余 公积弥补亏 损 4.设定 受益计划变 动额结转留 存收益 5.其他 综合收益结 转留存收益 6.其他 19 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 四、本期期 2,700,000,000.00 - - - 677,164,470.75 - -4,848,044.98 178,203,862.08 697,068,445.36 1,370,531,911.62 - 5,618,120,644.83 末余额 法定代表人:林立 主管会计工作负责人:沈顺宏 会计机构负责人:刘婕 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位:元 2021 年半年度 其他权益工具 项目 减:库 股本 优先 永续 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 存股 股 债 他 一、上年期 2,700,000,000.00 - - - 674,439,133.67 - 4,613,441.94 249,946,614.02 840,553,949.24 1,388,528,251.21 5,858,081,390.08 末余额 加:会 0.00 计政策变更 前 0.00 期差错更正 其 0.00 他 二、本年期 2,700,000,000.00 - - - 674,439,133.67 4,613,441.94 249,946,614.02 840,553,949.24 1,388,528,251.21 5,858,081,390.08 初余额 20 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 三、本期增 减变动金额 (减少以 - - - - - - -3,887,220.25 - - 116,177,441.98 112,290,221.73 “-”号填 列) (一)综合 -3,887,220.25 361,860,311.87 357,973,091.62 收益总额 (二)所有 者投入和减 少资本 1.所有 者投入的普 通股 2.其他 权益工具持 有者投入资 本 3.股份 支付计入所 有者权益的 金额 4.其他 (三)利润 -245,682,869.89 -245,682,869.89 分配 1.提取 21 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 盈余公积 2.提取 一般风险准 备 3.对所 有者(或股 -245,682,869.89 -245,682,869.89 东)的分配 4.其他 (四)所有 者权益内部 结转 1.资本 公积转增资 本(或股本) 2.盈余 公积转增资 本(或股本) 3.盈余 公积弥补亏 损 4.设定 受益计划变 动额结转留 存收益 22 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 5.其他 综合收益结 转留存收益 6.其他 四、本期期 2,700,000,000.00 - - - 674,439,133.67 - 726,221.69 249,946,614.02 840,553,949.24 1,504,705,693.19 5,970,371,611.81 末余额 23 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 上年金额 单位:元 2020 年半年度 其他权益工具 项目 减:库 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 存股 一、上年期 2,700,000,000.00 - - - 674,439,133.67 - - 178,203,862.08 697,068,445.36 1,021,311,513.15 5,271,022,954.26 末余额 加:会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年期 2,700,000,000.00 - - - 674,439,133.67 - - 178,203,862.08 697,068,445.36 1,021,311,513.15 5,271,022,954.26 初余额 三、本期增 减变动金额 (减少以 - - - - - - -4,848,044.98 - - 273,847,018.60 268,998,973.62 “-”号填 列) (一)综合 -4,848,044.98 273,847,018.60 268,998,973.62 收益总额 24 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 (二)所有 者投入和减 少资本 1.所有 者投入的普 通股 2.其他 权益工具持 有者投入资 本 3.股份 支付计入所 有者权益的 金额 4.其他 (三)利润 分配 1.提取 盈余公积 2.提取 一般风险准 备 3.对所 有者(或股 东)的分配 4.其他 25 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 (四)所有 者权益内部 结转 1.资本 公积转增资 本(或股本) 2.盈余 公积转增资 本(或股本) 3.盈余 公积弥补亏 损 4.设定 受益计划变 动额结转留 存收益 5.其他 综合收益结 转留存收益 6.其他 四、本期期 2,700,000,000.00 - - - 674,439,133.67 - -4,848,044.98 178,203,862.08 697,068,445.36 1,295,158,531.75 5,540,021,927.88 末余额 法定代表人:林立 主管会计工作负责人:沈顺宏 会计机构负责人:刘婕 26 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 三、公司基本情况 华林证券股份有限公司(“本公司”)是一家在中华人民共和国西藏自治区注册成立的股份有限公司,系原华林证券有 限责任公司整体改制设立,并经西藏自治区工商行政管理局于2016年3月16日核准登记。本公司注册地址:西藏自治区拉萨 市柳梧新区国际总部城3幢1单元5-5。 华林证券有限责任公司前身为江门证券(有限)公司,于1988年4月15日经中国人民银行广东省分行(88)粤银管字第 51号文批准成立。1996年11月25日,经中国人民银行非银司[1996]193号文批复同意,更名为江门证券有限责任公司。2003 年2月8日,经中国证券监督管理委员会证监机构字[2003]42号文批复同意,更名为华林证券有限责任公司,并增资至人民币 8.07亿元。2014年7月24日,经华林证券有限责任公司2014年第三次临时股东会审议通过,华林证券有限责任公司注册资本 增加至人民币10.6亿元。2014年12月23日,经华林证券有限责任公司2014年第七次临时股东会审议通过,华林证券有限责任 公司注册资本增加至人民币12.6亿元。2015年7月14日,经华林证券有限责任公司2015年第二次临时股东会审议通过,华林 证券有限责任公司注册资本增加至人民币20.8亿元。 根据2016年3月3日发起人协议和章程的规定,全体发起人申请注册资本人民币2,430,000,000.00元,以华林证券有限责任 公司经审计的2015年12月31日净资产人民币2,801,425,988.47元,按1:0.8674153842折合股份2,430,000,000.00股,每股面值 人民币1元,余额中人民币171,665,798.63元计入一般风险准备、人民币168,994,922.57元计入交易风险准备、人民币 7,153,534.86元保留在其他综合收益,人民币23,611,732.41元转作资本公积。本次注册资本变更业经安永华明会计事务所(特 殊普通合伙)审验并出具安永华明(2016)验字第61169786_B01号验资报告。2016年3月16日,西藏自治区工商行政管理局 核准了该次变更,并核发了股份有限公司的营业执照(统一社会信用代码915400001939663889)。根据2016年4月10日召开 的2016年第二次临时股东大会会议决议以及中国证券监督管理委员会于2018年12月4日签发的证监许可[2018]2010号《关于 核准华林证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准同意,公司首次向社会公众发行人民币普通股 27,000万股。每 股面值人民币1.00元,每股发行价格人民币3.62元。于2019年1月17日在深圳证券交易所上市,本公司首次公开发行后的注册 资本为人民币2,700,000,000.00元。本次注册资本变更业经安永华明会计事务所(特殊普通合伙)审验并出具安永华明(2019) 验字第61169786_B01号验资报告。 本公司及全部子公司(以下简称“本集团”)主要经营活动为:证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资有关 的财务顾问;证券承销与保荐;证券自营;证券投资基金代销;证券资产管理;代销金融产品;融资融券业务;股权投资; 创业投资(不得从事担保和房地产业务);创业投资管理;企业管理;金融信息咨询、提供金融中介服务、接受金融机构委 托从事金融外包服务;投资管理、投资咨询、财务咨询;企业管理咨询等。 本集团的母公司和最终母公司为于中国成立的深圳市立业集团有限公司。 本财务报表业经本公司董事会于2021年8月16日决议批准。 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,参见附注八、在其他主体中的权益。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及 其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减 值准备。 27 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 2、持续经营 本集团对报告期末起12个月内的持续经营能力进行评价,未发现对持续经营能力有重大不利影响的事项。 五、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2021年6月30日的财务状况以及2021年半 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本集团的会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本集团营业周期为12个月。 4、记账本位币 本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同 一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日, 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按合并日在最终控 制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行 股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合 并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实 际取得对被购买方控制权的日期。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。 支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付 的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中 28 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的 合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核, 复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体 (含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。 编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、 负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权 益。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并 财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期年初纳入合并财务报表。编 制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一 直存在。 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否控制被投资方。 不丧失控制权情况下,少数股东权益发生变化作为权益性交易。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于 转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货 币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易 发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率 折算,由此产生的汇兑差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列 报。 9、金融工具 金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 29 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债 表内予以转销: (1) 收取金融资产现金流量的权利届满; (2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义 务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎 完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和 确认新负债处理,差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在 法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收款项未包含重大融资成分或不 考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交 易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类: 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量 为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此 类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。此类金融资产主 要包含货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、应收款项、存出保证金和其他应收款等。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:管理该金融资产的业务 模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及 汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计 利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当 期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产。 只有能够消除或显著减少会计错配时,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资 产。 企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不能重分类为其他类金融 资产;其他类金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始 30 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值 进行后续计量,所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公 允价值进行后续计量,除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当 期损益;如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本集团将 所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。 只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债: (1) 能够消除或显著减少会计错配。 (2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 (3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的 衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。 (4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 企业在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后,不能重分类为其他金融负 债;其他金融负债也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 其他金融负债 对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。 金融工具减值 本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具 进行减值处理并确认损失准备。 信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差 额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的 实际利率折现。 对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产等,本集团运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损 失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增 加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失 准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二 阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果 初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊 余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后 未显著增加。 本集团基于单项或组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征,以逾期账龄组合为基础 评估应收款项、其他应收款的预期信用损失。 本集团在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见第十项 风 险管理2。 当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团直接减记该金融资产的账面余额。 金融工具抵销 同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 31 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍 生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。除与套期会计有关外,衍生工具公允价值变动产生的利得 或损失直接计入当期损益。 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控 制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 10、买入返售金融资产及卖出回购金融资产款 本集团对于买入返售交易,按照合同或协议的约定,以一定的价格向交易对手买入相关资产(包括债券和票据等),同 时约定于合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账。 本集团对于卖出回购交易,按照合同或协议的约定,以一定的价格将相关的资产(包括债券和票据等)出售给交易对手, 同时约定于合同或协议到期日再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账。卖 出的金融产品仍按原分类列示于本集团的资产负债表内,并按照相关的会计政策核算。 买入返售及卖出回购的利息收支,在返售或回购期内以实际利率平均确认。 11、客户交易结算资金核算办法 本集团代理客户的交易结算资金必须全额存入指定的商业银行,实行专户管理,并在“银行存款”科目中单设明细科目 进行核算。与证券交易所清算的资金单独存入指定清算银行,结算备付金由证券交易所确定后经清算银行划入证券登记公司。 本集团在收到代理客户买卖证券款的同时确认为一项负债,并与客户进行清算,支付给证券交易所的各项费用在与证券交易 所清算时确认为手续费及佣金支出,按规定向客户收取的手续费,在与客户办理买卖证券款项结算时确认为手续费及佣金收 入。 12、合同资产 本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同 资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。 13、合同成本 本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。 本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产,除非该资产摊销期限不超过一 年。 本集团为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的,且同时满足下列条件的, 作为合同履约成本确认为一项资产: 32 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 (1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户 承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本; (2) 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源; (3) 该成本预期能够收回。 本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。 与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项差额的,本集团将超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失: (1) 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价; (2) 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化,使得(1)减(2)的差额高于该资产账面价值的,应当转回原已计提的资产减值准 备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 14、融资会计核算 本集团从事融资业务,即向客户出借资金供其买入证券,并由客户交存相应担保物的经营活动。 融出资金 本集团将资金出借客户,形成一项应收客户的债权,并根据融资融券协议将收取的利息确认为利息收入。 融出资金减值准备 本集团对融出资金参照摊余成本计量的金融资产计提减值准备。 15、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得 被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本;初始投资成本与合并对价账面价值之 间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留存收益);合并日之前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变 动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融 工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步 实现非同一控制下的企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投 资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买日之前持有的因 采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入 当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转;购买日之前持有的股权投 资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入当期损益。除企业合并形成的长期股权 投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长 期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本。 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制,是指拥有对被投 资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同控制,是指按照相关约定对某项 安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 33 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股 权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额 计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确 认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投 资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部 交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位 的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的 部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,终止采用权 益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资 方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的, 原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期 损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,按相应的比例转入当期 损益。 16、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值 后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 17、固定资产 (1)确认条件 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确 认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发 生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所 发生的可直接归属于该项资产的其他支出。 (2)折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 34 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 房屋及建筑物 年限平均法 35 年 - 2.86% 运输工具 年限平均法 5年 - 20% 办公设备及电子设备 年限平均法 5年 - 20% 其他 年限平均法 2-5 年 - 20%-50% 本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调整。 18、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化 的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时相应转入固定资产、无形资产及长期待摊费用。 19、借款费用 借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外 币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计入当期损益。符合资本 化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地 产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化: (1)资产支出已经发生; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计 入当期损益。 在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定: (1)专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。 (2)占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利 率计算确定。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、 且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产 的购建或者生产活动重新开始。 20、无形资产 (1)计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,并以成本进行初始计量。 但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命 35 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 不确定的无形资产。 各项无形资产的使用寿命如下: 项目 使用寿命 土地使用权 38年 软件 1-5年 交易席位费 10年 股权交易会员费 5年 本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。 使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产 的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。 对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销,在每个会计期 间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。 21、除金融资产外的其他资产减值 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减 值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。 对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以 单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难 以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中 受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊 至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比 重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 22、长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费 用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 长期待摊费用采用直线法摊销,主要项目摊销期如下: 36 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 项目 摊销期 租赁物业装修费 5年 网络及通讯系统费用 5年 23、商誉 非同一控制下的企业合并,其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额确认为 商誉。对商誉不摊销,以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出,计入 当期损益。商誉的减值方法及会计处理方法参见第五部分重要会计政策及会计估计21。 24、合同负债 合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务,如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款 项。 25、职工薪酬 (1)短期薪酬的会计处理方法 职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、 离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福 利,也属于职工薪酬。 在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 (2)离职后福利的会计处理方法 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。 (3)辞退福利的会计处理方法 本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:企业不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期职工福利,适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产,但变动均 计入当期损益或相关资产成本。 26、预计负债 除非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将 37 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 其确认为预计负债: (1)该义务是本集团承担的现时义务; (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团; (3)该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估 计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 27、客户资产管理业务 客户资产管理业务,指本集团接受委托负责经营管理客户资产的业务,包括单一资产管理业务、集合资产管理业务和专 项资产管理业务。 本集团受托经营资产管理业务,比照证券投资基金核算,独立建账,独立核算。 本集团按合同规定比例计算的应由本集团享有的收益,确认收入。 28、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权, 是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。 经纪业务 经纪佣金收入于交易日在达成有关交易后确认。经纪业务的处理及结算手续费收入于提供有关服务后确认。 承销及保荐业务 承销及保荐费于承销或保荐责任完成时确认。 资产管理业务 资产管理业务手续费于本集团有权收取资产管理协议收入时确认。 其他收入 其他收入在相关商品或服务控制权转移给客户时确认。 29、政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政府文件不明确的,以取得该补助 必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外 的作为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失 的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。 与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;或确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益),相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或 发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的 38 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税 法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所 得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非: (1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初 始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂 时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非: (1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应 纳税所得额或可抵扣亏损。 (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得 税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用 以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资 产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部 门相关,则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。 31、租赁 (1)经营租赁的会计处理方法 作为出租人 本集团作为出租人,对经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。 作为承租人 (1) 使用权资产及租赁负债的确认及初始计量 使用权资产的确认及初始计量 使用权资产,是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。租赁期,是指本集团作为承租人有权使用租赁 资产且不可撤销的期间。使用权资产应当按照成本进行初始计量。该成本包括: (a) 租赁负债的初始计量金额; (b) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额; (c) 承租人发生的初始直接费用; (d) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 初始直接费用,是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁,则不会发生的成本。 39 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 租赁负债的确认及初始计量 租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,承租人应当 采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,应当采用承租人增量借款利率作为折现率。租赁内含利率,是指 使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。 承租人增量借款利率,是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件 借入资金须支付的利率。 (2) 使用权资产及租赁负债的后续计量 使用权资产的后续计量 在租赁期开始日后,本集团作为承租人,采用成本模式对使用权资产进行后续计量,并采用与自有固定资产相一致的折 旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁 期届满时能够取得租赁资产所有权的,应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低 于使用权资产的账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额。 租赁负债的后续计量 对于租赁负债,本集团按照固定的周期性利率计算在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。 (3) 短期租赁和低价值资产租赁的确认 短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价 值较低的租赁。本集团对于短期租赁和低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债。承租人应将这些与租赁有关的 付款确认为支出。 32、一般风险准备及交易风险准备 根据2007年12月18日发布的《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》(证监机构字[2007]320号)的规定,本公司 依据《金融企业财务规则》的要求,按税后利润弥补以前年度亏损后的10%提取一般风险准备金。 根据《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》(证监机构字[2007]320号)的规定,自2007年度起,本公司按年度 实现净利润弥补以前年度亏损后的10%提取交易风险准备金,用于弥补证券交易的损失。 33、关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。 关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成本集团的关联方。 34、分部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信 息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分: (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用; (2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩; (3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。 40 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 35、公允价值计量 公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本 集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主 要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入 的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够 用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在 可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确 定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输 入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入 值。 每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允 价值计量层次之间发生转换。 36、其他重要的会计政策和会计估计 编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及 其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产 或负债的账面金额进行重大调整。 判断 在应用本集团会计政策时,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断: 业务模式 金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式,在判断业务模式时,本集团考虑包括企业评价和 向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式 等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时,本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析 判断。 合同现金流量特征 金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征,需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付 本金为基础的利息的支付时,包含对货币时间价值的修正进行评估时,需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对 包含提前还款特征的金融资产,需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。 金融资产转移 管理层需要就金融资产的转移作出重大判断,确认与否会影响会计核算方法及本集团的财务状况和经营成果。 结构化主体的合并 管理层需要对是否控制以及合并结构化主体作出重大判断,确认是否会影响会计核算方法及本集团的财务状况和经营成 果。 本集团在评估控制时,需要考虑:(1)投资方对被投资方的权力;(2)因参与被投资方的相关活动而享有的可变回报; 以及(3)有能力运用对被投资方的权力影响其回报的金额。 本集团在评估对结构化主体拥有的权力时,通常考虑下列四方面: (1)在设立被投资方时的决策及本集团的参与度; (2)相关合同安排; 41 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 (3)仅在特定情况或事项发生时开展的相关活动; (4)本集团对被投资方做出的承诺。 本集团在判断是否控制结构化主体时,还需考虑本集团之决策行为是以主要责任人的身份进行还是以代理人的身份进行 的。考虑的因素通常包括本集团对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、本集团的薪酬水平、以及本集团因 持有结构化主体的其他利益而承担可变回报的风险等。 估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账 面金额重大调整。 运用估值技术确定金融工具的公允价值 对于无法获得活跃市场报价的金融工具,本集团使用了估值模型计算其公允价值。估值模型包括现金流贴现分析模型等。 在实际操作中,现金流贴现模型尽可能地只使用可观测数据,但是管理层仍需要对如交易双方信用风险、市场利率波动性及 相关性等因素进行估计。若上述因素的假设发生变化,金融工具公允价值的评估将受到影响。 递延所得税资产及负债 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。 这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税 资产的金额。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税所得额发生的时间和金额以及适用的税率,结合税务筹划策略, 以决定应确认的递延所得税资产和负债的金额。 金融工具减值 本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所 有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指 标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。 37、重要会计政策和会计估计变更 (1)重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2018 年,财政部颁布了经修订的《企 业会计准则第 21 号——租赁》(以下简 称“新租赁准则”)。该准则的核心变 化是,取消承租人关于融资租赁与经营 租赁的分类,要求承租人对所有租赁 (选择简化处理的短期租赁和低价值 披露网址:巨潮资讯网 本次会计政策变更事项经公司第二届 资产租赁除外)确认使用权资产和租赁 (www.cninfo.com.cn),公告名称《华 董事会第二十次会议及第二届监事会 负债,并分别确认折旧和利息费用。在 林证券:关于会计政策变更的公告》, 第九次会议审议批准。 出租人方面,该准则基本沿袭了现行租 公告编号:2021-009 赁准则的会计处理规定,但改进了出租 人的信息披露,要求出租人披露对其保 留的有关租赁资产的权利所采取的风 险管理战略、为降低相关风险所采取的 措施等。 42 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 新租赁准则的影响 2018年12月,财政部颁布了经修订的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“新租赁准则”)。该准则的核心变 化是,取消承租人关于融资租赁与经营租赁的分类,要求承租人对所有租赁(选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除 外)确认使用权资产和租赁负债,并分别确认折旧和利息费用。在出租人方面,该准则基本沿袭了现行租赁准则的会计处理 规定,但改进了出租人的信息披露,要求出租人披露对其保留的有关租赁资产的权利所采取的风险管理战略、为降低相关风 险所采取的措施等。 本集团自2021年1月1日起采用新租赁准则。本集团已经进行了详细评估,上述修订的采用,会增加本集团的总资产和总 负债,但未对本集团的所有者权益产生重大影响。 采用新租赁准则对2021年1月1日的报表影响如下: 单位:元 资产 103,203,347.91 使用权资产 103,203,347.91 负债 103,203,347.91 租赁负债 103,203,347.91 所有者权益 - (2)重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 (3)2021 年首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位:元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 资产: 货币资金 7,494,163,729.63 7,494,163,729.63 其中:客户资金存款 6,099,131,061.40 6,099,131,061.40 结算备付金 1,150,610,074.11 1,150,610,074.11 其中:客户备付金 1,044,185,727.58 1,044,185,727.58 贵金属 拆出资金 融出资金 3,233,957,313.03 3,233,957,313.03 43 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 衍生金融资产 存出保证金 150,592,321.19 150,592,321.19 应收款项 4,530,675.31 4,530,675.31 应收款项融资 合同资产 买入返售金融资产 1,036,249,459.31 1,036,249,459.31 持有待售资产 金融投资: 11,509,338,024.66 11,509,338,024.66 交易性金融资产 2,033,633,154.64 2,033,633,154.64 债权投资 其他债权投资 9,475,704,870.02 9,475,704,870.02 其他权益工具投资 长期股权投资 投资性房地产 1,730,129.44 1,730,129.44 固定资产 51,297,761.39 51,297,761.39 在建工程 41,097,902.54 41,097,902.54 使用权资产 - 103,203,347.91 103,203,347.91 无形资产 73,034,351.33 73,034,351.33 商誉 递延所得税资产 其他资产 49,398,169.58 49,398,169.58 资产总计 24,795,999,911.52 24,899,203,259.43 103,203,347.91 负债: 短期借款 应付短期融资款 1,469,397,427.61 1,469,397,427.61 拆入资金 交易性金融负债 928,845,056.86 928,845,056.86 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 9,090,153,722.52 9,090,153,722.52 代理买卖证券款 7,093,288,017.64 7,093,288,017.64 代理承销证券款 应付职工薪酬 56,934,798.93 56,934,798.93 应交税费 31,831,225.94 31,831,225.94 应付款项 44,819,634.12 44,819,634.12 44 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 合同负债 5,056,603.79 5,056,603.79 持有待售负债 预计负债 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 - 103,203,347.91 103,203,347.91 递延收益 递延所得税负债 35,885,626.65 35,885,626.65 其他负债 19,298,833.04 19,298,833.04 负债合计 18,775,510,947.10 18,878,714,295.01 103,203,347.91 所有者权益: 股本 2,700,000,000.00 2,700,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 677,164,470.75 677,164,470.75 减:库存股 其他综合收益 4,613,441.94 4,613,441.94 盈余公积 249,946,614.02 249,946,614.02 一般风险准备 841,071,640.89 841,071,640.89 未分配利润 1,547,692,796.82 1,547,692,796.82 归属于母公司所有者权益合 6,020,488,964.42 6,020,488,964.42 计 少数股东权益 所有者权益合计 6,020,488,964.42 6,020,488,964.42 负债和所有者权益总计 24,795,999,911.52 24,899,203,259.43 103,203,347.91 母公司资产负债表 单位:元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 资产: 货币资金 7,395,174,186.71 7,395,174,186.71 其中:客户资金存款 6,099,131,061.40 6,099,131,061.40 45 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 结算备付金 1,150,610,074.11 1,150,610,074.11 其中:客户备付金 1,044,185,727.58 1,044,185,727.58 贵金属 拆出资金 融出资金 3,233,957,313.03 3,233,957,313.03 衍生金融资产 存出保证金 150,592,321.19 150,592,321.19 应收款项 3,713,572.89 3,713,572.89 应收款项融资 合同资产 买入返售金融资产 1,036,249,459.31 1,036,249,459.31 持有待售资产 金融投资: 10,480,099,446.62 10,480,099,446.62 交易性金融资产 1,004,394,576.60 1,004,394,576.60 债权投资 其他债权投资 9,475,704,870.02 9,475,704,870.02 其他权益工具投资 长期股权投资 764,810,000.00 764,810,000.00 投资性房地产 1,730,129.44 1,730,129.44 固定资产 51,205,699.35 51,205,699.35 在建工程 41,097,902.54 41,097,902.54 使用权资产 - 103,203,347.91 103,203,347.91 无形资产 72,465,060.99 72,465,060.99 商誉 递延所得税资产 其他资产 49,274,591.32 49,274,591.32 资产总计 24,430,979,757.50 24,534,183,105.41 103,203,347.91 负债: 短期借款 应付短期融资款 1,469,397,427.61 1,469,397,427.61 拆入资金 交易性金融负债 739,143,420.00 739,143,420.00 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 9,090,153,722.52 9,090,153,722.52 46 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 代理买卖证券款 7,093,288,017.64 7,093,288,017.64 代理承销证券款 应付职工薪酬 56,934,798.93 56,934,798.93 应交税费 30,031,945.06 30,031,945.06 应付款项 44,819,634.12 44,819,634.12 合同负债 5,056,603.79 5,056,603.79 持有待售负债 预计负债 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 - 103,203,347.91 103,203,347.91 递延收益 递延所得税负债 24,914,498.75 24,914,498.75 其他负债 19,158,299.00 19,158,299.00 负债合计 18,572,898,367.42 18,676,101,715.33 103,203,347.91 所有者权益: 股本 2,700,000,000.00 2,700,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 674,439,133.67 674,439,133.67 减:库存股 其他综合收益 4,613,441.94 4,613,441.94 盈余公积 249,946,614.02 249,946,614.02 一般风险准备 840,553,949.24 840,553,949.24 未分配利润 1,388,528,251.21 1,388,528,251.21 所有者权益合计 5,858,081,390.08 5,858,081,390.08 负债和所有者权益总计 24,430,979,757.50 24,534,183,105.41 103,203,347.91 (4)2021 年首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明 □ 适用 √ 不适用 47 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按应税收入计算销项税,并按扣除当期 增值税 6%、3% 允许抵扣的进项税额后的差额计缴 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 2% 2、税收优惠 (1)企业所得税 根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税 [2011] 58号)、 《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012年第12号)、《财政部、 税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)文件规定,自2011 年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。总机构设在西部大开发税 收优惠地区的企业,就设在优惠地区的总机构和分支机构的所得确定适用15%优惠税率。 根据藏政发[2018]25号《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)的通知》,本年 企业所得税适用税率为15%,同时享受西藏自治区地方分享部分的减免优惠。 本公司及子公司华林创新投资有限公司和华林资本投资有限公司适用以上税收优惠。 (2)增值税 根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)的有关规定,自2019年1月1日至2021年12月 31日对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税;根据《关于明确增值税小规模纳税人免征增值 税政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第11号)的有关规定,自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额15万 元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。本年度本公司部分分支机构符合上述增值税小规模纳税人认定标准, 享受税收减免优惠政策。 根据《关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第13号)、《关于延长小规模 纳税人减免增值税政策执行期限的公告》(财政部 税务总局公告2020年第24号)的有关规定,自2020年3月1日至2020年12 月31日,除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征 收增值税。根据《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第7号) 的有关规定,将《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第13 号)规定的税收优惠政策,执行期限延长至2021年12月31日。其中,自2021年4月1日至2021年12月31日,湖北省增值税小规 模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预 缴增值税。 3、其他 根据《关于资管产品增值税有关问题的通知》(财税[2017]56号),自2018年1月1日起,资管产品管理人运营资管产品 过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程 48 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应 纳税额中抵减。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位:元 期末账面价值 期初账面价值 项目 原币金额 折算率 折人民币金额 原币金额 折算率 折人民币金额 现金 —— —— 12,593.51 —— —— 12,593.51 其中:人民币 12,593.51 1.0000 12,593.51 12,593.51 1.0000 12,593.51 银行存款 —— —— 7,721,539,396.68 —— —— 7,494,151,136.12 其中:自有资 —— —— 834,242,400.50 —— —— 1,395,020,074.72 金 其中:人民币 827,450,417.26 1.0000 827,450,417.26 1,388,160,687.45 1.0000 1,388,160,687.45 美元 726,006.56 6.4601 4,690,074.99 725,458.56 6.5249 4,733,544.56 港币 2,526,089.13 0.8321 2,101,908.25 2,525,833.74 0.8416 2,125,842.71 客户资金 —— —— 6,887,296,996.18 —— —— 6,099,131,061.40 其中:人民币 6,867,010,664.58 1.0000 6,867,010,664.58 6,078,309,637.75 1.0000 6,078,309,637.75 美元 1,801,257.13 6.4601 11,636,301.14 1,623,421.49 6.5249 10,592,662.89 港币 10,395,671.68 0.8321 8,650,030.46 12,153,368.14 0.8416 10,228,760.76 合计 —— —— 7,721,551,990.19 —— —— 7,494,163,729.63 其中,融资融券业务 单位:元 期末账面价值 期初账面价值 项目 原币金额 折算率 折人民币金额 原币金额 折算率 折人民币金额 自有信用资金 —— —— 7,955.82 —— —— 393,958.13 其中:人民币 7,955.82 1.0000 7,955.82 393,958.13 1.0000 393,958.13 客户信用资金 —— —— 344,255,212.48 —— —— 258,803,405.56 其中:人民币 344,255,212.48 1.0000 344,255,212.48 258,803,405.56 1.0000 258,803,405.56 合计 —— —— 344,263,168.30 —— —— 259,197,363.69 49 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 2、结算备付金 单位:元 期末余额 期初余额 项目 原币金额 折算率 折人民币金额 原币金额 折算率 折人民币金额 公司自有备付金: —— —— 109,617,381.78 —— —— 106,424,346.53 其中:人民币 109,617,381.78 1.0000 109,617,381.78 106,424,346.53 1.0000 106,424,346.53 客户普通备付金: —— —— 935,179,982.89 —— —— 897,852,087.87 其中:人民币 890,078,615.09 1.0000 890,078,615.09 855,822,031.63 1.0000 855,822,031.63 美元 1,199,871.69 6.4601 7,751,291.10 1,429,595.14 6.5249 9,327,965.33 港币 44,887,602.99 0.8321 37,350,076.70 38,855,200.45 0.8416 32,702,090.91 客户信用备付金: —— —— 130,010,921.04 —— —— 146,333,639.71 其中:人民币 130,010,921.04 1.0000 130,010,921.04 146,333,639.71 1.0000 146,333,639.71 合计 —— —— 1,174,808,285.71 —— —— 1,150,610,074.11 3、融出资金 单位:元 项目 期末余额 期初余额 境内 3,781,540,226.41 3,236,730,218.42 其中:个人 3,606,415,545.12 3,041,833,833.11 机构 175,124,681.29 194,896,385.31 减:减值准备 3,253,185.26 2,772,905.39 账面价值小计 3,778,287,041.15 3,233,957,313.03 账面价值合计 3,778,287,041.15 3,233,957,313.03 客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况 单位:元 担保物类别 期末公允价值 期初公允价值 资金 468,188,464.95 400,482,904.35 证券 11,252,788,999.67 9,761,132,259.73 合计 11,720,977,464.62 10,161,615,164.08 如是按照预期信用损失一般模型计提减值准备,请披露减值准备计提的相关信息、减值准备本期发生变动的该科目账面余额 变动情况的说明: √ 适用 □ 不适用 本集团采用损失率法计量融资融券业务发生的信用减值损失,本期融出资金减值准备账面余额变动为480,279.87元。 50 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 4、衍生金融工具 单位:元 期末金额 期初金额 套期工具 非套期工具 套期工具 非套期工具 名 公允 名 公允 公允 类别 公允价值 义 价值 义 价值 价值 名义金额 名义金额 金 资 负 金 资 负 资 负 资产 负债 额 产 债 额 产 债 产 债 利率衍生工具 国债期货 3,322,150,950.00 - 1,314,690,000.00 利率互换 26,340,000,000.00 - 23,310,000,000.00 货币衍生工具 权益衍生工具 场外期权 2,182,012,899.16 67,033,401.50 - 信用衍生工具 其他衍生工具 合计 31,844,163,849.16 67,033,401.50 24,624,690,000.00 已抵销的衍生金融工具 □ 适用 √ 不适用 5、存出保证金 单位:元 期末账面价值 期初账面价值 项目 原币金额 折算率 折人民币金额 原币金额 折算率 折人民币金额 交易保证金 —— —— 122,989,444.21 —— —— 143,731,331.59 其中:人民币 120,662,761.21 1.0000 120,662,761.21 141,548,788.59 1.0000 141,548,788.59 美元 270,000.00 6.4601 1,744,227.00 270,000.00 6.5249 1,761,723.00 港币 700,000.00 0.8321 582,456.00 500,000.00 0.8416 420,820.00 信用保证金 —— —— 13,860,141.30 —— —— 6,860,989.60 其中:人民币 13,860,141.30 1.0000 13,860,141.30 6,860,989.60 1.0000 6,860,989.60 合计 —— —— 136,849,585.51 —— —— 150,592,321.19 如是按照预期信用损失一般模型计提减值准备,请披露减值准备计提的相关信息、减值准备本期发生变动的该科目账面余额 变动情况的说明: □ 适用 √ 不适用 51 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 6、应收款项 (1)按明细列示 单位:元 项目 期末余额 期初余额 应收清算款项 - - 应收资产管理费 16,400,367.51 12,194,765.71 应收手续费及佣金 1,657,518.72 936,644.03 应收财务顾问费 679,495.92 679,495.92 应收推荐挂牌费 711,667.00 711,667.00 应收持续督导费 150,000.00 150,000.00 应收承销保荐费 2,636,555.64 - 减:坏账准备(按简化模型计提) 10,141,897.35 10,141,897.35 应收款项账面价值 12,093,707.44 4,530,675.31 (2)账龄情况 单位:元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 20,694,441.87 93.07% 4,445,787.08 30.30% 1-2 年 100,000.00 0.45% 4,346,039.39 29.62% 2-3 年 601,667.00 2.71% 5,420,746.19 36.94% 3 年以上 839,495.92 3.78% 460,000.00 3.14% 合计 22,235,604.79 100.00% 14,672,572.66 100.00% (3)坏账准备计提情况 单位:元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账龄 占账面 坏账准 占账面 坏账准 金额 余额合 金额 备计提 金额 余额合 金额 备计提 计比例 比例 计比例 比例 单项计提减值准备 单项计提减 10,135,118.58 45.58% 10,135,118.58 100.00% 10,135,118.58 69.08% 10,135,118.58 100.00% 值准备 52 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 单项小计 10,135,118.58 45.58% 10,135,118.58 100.00% 10,135,118.58 69.08% 10,135,118.58 100.00% 组合计提减值准备 按信用风险 特征组合计 12,100,486.21 54.42% 6,778.77 0.06% 4,537,454.08 30.92% 6,778.77 0.15% 提减值准备 组合小计 12,100,486.21 54.42% 6,778.77 0.06% 4,537,454.08 30.92% 6,778.77 0.15% 合计 22,235,604.79 100.00% 10,141,897.35 45.61% 14,672,572.66 100.00% 10,141,897.35 69.12% 如是按照预期信用损失一般模型计提减值准备,请披露减值准备计提的相关信息、减值准备本期发生变动的该科目账面余额 变动情况的说明: □ 适用 √ 不适用 7、买入返售金融资产 (1)按业务类别 单位:元 项目 期末余额 期初余额 备注 股票质押式回购 70,259,178.10 89,771,111.29 债券买断式回购 1,194,882,955.83 420,974,454.50 票据买断式回购 - 496,243,833.11 票据质押式回购 - 29,991,625.00 减:减值准备 726,240.00 731,564.59 合计 1,264,415,893.93 1,036,249,459.31 -- (2)按金融资产类别 单位:元 标的物类别 期末余额 期初余额 股票 70,259,178.10 89,771,111.29 债券 1,194,882,955.83 420,974,454.50 票据 - 526,235,458.11 减:减值准备 726,240.00 731,564.59 合计 1,264,415,893.93 1,036,249,459.31 (3)担保物金额 单位:元 期末公允价值 期初公允价值 53 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 担保物 1,449,718,704.84 1,316,033,125.60 其中:可出售或可再次向外抵 1,220,567,740.00 935,204,920.00 押的担保物 其中:已出售或已再次向外抵 1,220,567,740.00 935,204,920.00 押的担保物 (4)股票质押式回购融出资金按剩余期限分类 单位:元 期限 期末账面余额 期初账面余额 一个月内 10,135,890.41 3,513,577.00 一个月至三个月内 - 15,875,342.51 三个月至一年内 - 10,246,575.35 一年以上 60,123,287.69 60,135,616.43 合计 70,259,178.10 89,771,111.29 (5)如是按照预期信用损失一般模型计提减值准备,请披露减值准备计提的相关信息、减值准备本期发 生变动的该科目账面余额变动情况的说明 √ 适用 □ 不适用 本期债券逆回购业务减值准备账面余额为726,240.00元,较年初减少0元;股票质押式回购业务减值准备账面余额为0元,较 年初减少5,324.59元。 8、交易性金融资产 单位:元 期末余额 公允价值 初始成本 指定为以 指定为以 公允价值 公允价值 类别 分类为以公允价 分类为以公允价 计量且其 计量且其 值计量且其变动 值计量且其变动 变动计入 公允价值合计 变动计入 初始成本合计 计入当期损益的 计入当期损益的 当期损益 当期损益 金融资产 金融资产 的金融资 的金融资 产 产 债券 44,694,240.00 44,694,240.00 43,456,890.00 43,456,890.00 公募基金 股票 1,106,278,154.83 1,106,278,154.83 770,419,871.36 770,419,871.36 银行理财产品 73,000,000.00 73,000,000.00 73,000,000.00 73,000,000.00 54 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 券商资管产品 信托计划 其他 1,047,864,928.83 1,047,864,928.83 941,145,600.83 941,145,600.83 合计 2,271,837,323.66 - 2,271,837,323.66 1,828,022,362.19 - 1,828,022,362.19 期初余额 公允价值 初始成本 指定为以 指定为以 公允价值 公允价值 类别 分类为以公允价 分类为以公允价 计量且其 计量且其 值计量且其变动 值计量且其变动 变动计入 公允价值合计 变动计入 初始成本合计 计入当期损益的 计入当期损益的 当期损益 当期损益 金融资产 金融资产 的金融资 的金融资 产 产 债券 214,788,244.40 214,788,244.40 209,430,200.00 209,430,200.00 公募基金 股票 784,161,456.23 784,161,456.23 543,714,878.77 543,714,878.77 银行理财产品 70,071,863.01 70,071,863.01 70,000,000.00 70,000,000.00 券商资管产品 信托计划 其他 964,611,591.00 964,611,591.00 871,145,600.83 871,145,600.83 合计 2,033,633,154.64 - 2,033,633,154.64 1,694,290,679.60 - 1,694,290,679.60 对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的描述性说明 □ 适用 √ 不适用 55 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 9、其他债权投资 单位:元 期末余额 期初余额 项目 公允价值变 累计减值准 累计减值准 初始成本 利息 账面价值 初始成本 利息 公允价值变动 账面价值 动 备 备 国债 1,444,635,702.82 4,747,020.00 -218,632.82 1,449,164,090.00 - 1,770,748,303.29 12,733,710.00 6,273,166.71 1,789,755,180.00 - 地方 753,343,881.67 7,041,350.00 -3,910,621.67 756,474,610.00 -216,589.13 783,209,881.67 12,031,230.00 -13,357,471.67 781,883,640.00 -105,563.69 债 金融 2,597,629,756.58 49,590,970.00 903,283.42 2,648,124,010.00 - 915,451,472.63 19,943,460.00 2,967,977.37 938,362,910.00 - 债 企业 债 其他 131,866,300.00 2,691,676.00 74,680.00 134,632,656.00 -15,376.38 553,360,570.00 8,080,930.00 1,973,920.00 563,415,420.00 -96,283.42 债券 票据 10,528,336,053.04 18,776,250.75 2,189,583.92 10,549,301,887.71 -1,850,577.52 5,387,450,055.61 9,173,059.28 5,664,605.13 5,402,287,720.02 -1,460,885.48 合计 15,455,811,694.11 82,847,266.75 -961,707.15 15,537,697,253.71 -2,082,543.03 9,410,220,283.20 61,962,389.28 3,522,197.54 9,475,704,870.02 -1,662,732.59 如是按照预期信用损失一般模型计提减值准备,请披露减值准备计提的相关信息、减值准备本期发生变动的该科目账面余额变动情况的说明: √ 适用 □ 不适用 本期其他债权投资减值准备账面余额为2,082,543.03元,较年初增加419,810.44元。 56 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 10、投资性房地产 (1)采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位:元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,961,693.27 - - 3,961,693.27 2.本期增加金额 (1)外购 (2)存货\固定资 产\在建工程转入 (3)企业合并增 加 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 3,961,693.27 - - 3,961,693.27 二、累计折旧和累计 摊销 1.期初余额 2,231,563.83 2,231,563.83 2.本期增加金额 55,512.12 55,512.12 (1)计提或摊销 55,512.12 55,512.12 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 2,287,075.95 - - 2,287,075.95 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3、本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 57 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,674,617.32 - - 1,674,617.32 2.期初账面价值 1,730,129.44 - - 1,730,129.44 11、固定资产 (1)固定资产情况 单位:元 办公设备及电子 项目 房屋及建筑物 运输工具 其他 合计 设备 一、账面原值: 1.期初余额 67,127,447.10 13,884,657.06 92,769,700.66 5,670,935.56 179,452,740.38 2.本期增加金额 476,121.00 - 17,343,404.98 26,404.85 17,845,930.83 (1)购置 476,121.00 - 13,376,442.52 26,404.85 13,878,968.37 (2)在建工程转入 - - 3,966,962.46 - 3,966,962.46 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 - 3,918,762.73 8,598,130.88 480,897.35 12,997,790.96 (1)处置或报废 - 3,918,762.73 8,598,130.88 480,897.35 12,997,790.96 4.期末余额 67,603,568.10 9,965,894.33 101,514,974.76 5,216,443.06 184,300,880.25 二、累计折旧 1.期初余额 40,446,924.54 13,594,354.37 68,839,790.49 5,273,909.59 128,154,978.99 2.本期增加金额 939,472.29 33,496.44 5,413,212.62 79,062.33 6,465,243.68 (1)计提 939,472.29 33,496.44 5,413,212.62 79,062.33 6,465,243.68 3.本期减少金额 - 3,918,762.73 8,598,237.54 475,171.25 12,992,171.52 (1)处置或报废 - 3,918,762.73 8,598,237.54 475,171.25 12,992,171.52 4.期末余额 41,386,396.83 9,709,088.08 65,654,765.57 4,877,800.67 121,628,051.15 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 58 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 1.期末账面价值 26,217,171.27 256,806.25 35,860,209.19 338,642.39 62,672,829.10 2.期初账面价值 26,680,522.56 290,302.69 23,929,910.17 397,025.97 51,297,761.39 (2)通过经营租赁租出的固定资产 单位:元 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 388,531.76 (3)未办妥产权证书的固定资产情况 单位:元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 港口营业部办公楼 7,939,302.21 尚未完成产权证过户/更名手续 红树福苑 1205 270,623.28 未办证 红树福苑 1206 270,623.28 未办证 其他说明 1)本集团管理层认为本集团取得上述房屋及建筑物的产权证不存在重大障碍,上述事项不会对本集团的整体财务状况 构成任何重大不利影响。 2)于2021年6月30日及2020年12月31日,本集团无暂时闲置的固定资产。 12、在建工程 (1)在建工程情况 单位:元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 系统委托开发 21,464,406.41 21,464,406.41 28,990,345.57 28,990,345.57 项目 装修工程 7,205,146.87 7,205,146.87 12,107,556.97 12,107,556.97 合计 28,669,553.28 28,669,553.28 41,097,902.54 41,097,902.54 13、使用权资产 单位:元 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 59 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 1.期初余额 103,203,347.91 103,203,347.91 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 103,203,347.91 103,203,347.91 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 17,438,170.27 17,438,170.27 (1)计提 17,438,170.27 17,438,170.27 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 17,438,170.27 17,438,170.27 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 85,765,177.64 85,765,177.64 2.期初账面价值 103,203,347.91 103,203,347.91 14、无形资产 (1)无形资产情况 单位:元 项目 软件费 交易席位费 股权交易会员费 合计 一、账面原值 1.期初余额 171,504,803.87 4,070,000.00 600,000.00 176,174,803.87 2.本期增加金额 74,928,409.06 - - 74,928,409.06 (1)购置 74,928,409.06 - - 74,928,409.06 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 60 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 (1)处置 4.期末余额 246,433,212.93 4,070,000.00 600,000.00 251,103,212.93 二、累计摊销 1.期初余额 98,470,452.54 4,070,000.00 600,000.00 103,140,452.54 2.本期增加金额 14,731,254.82 - - 14,731,254.82 (1)计提 14,731,254.82 - - 14,731,254.82 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 113,201,707.36 4,070,000.00 600,000.00 117,871,707.36 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 133,231,505.57 - - 133,231,505.57 2.期初账面价值 73,034,351.33 - - 73,034,351.33 15、商誉 (1)商誉账面原值 单位:元 被投资单位名 本期增加 本期减少 称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额 处置 的事项 的 收购上海证券 营业部形成的 4,435,484.62 4,435,484.62 商誉 收购联合证券 营业部形成的 1,283,750.00 1,283,750.00 商誉 合计 5,719,234.62 5,719,234.62 61 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 (2)商誉减值准备 单位:元 被投资单位名 本期增加 本期减少 称或形成商誉 期初余额 期末余额 计提 处置 的事项 收购上海证券 营业部形成的 4,435,484.62 4,435,484.62 商誉 收购联合证券 营业部形成的 1,283,750.00 1,283,750.00 商誉 合计 5,719,234.62 5,719,234.62 注1:2003年,本集团与上海证券有限责任公司签署了《证券营业部转让协议》,受让上海证券有限责任公司武宁路证 券营业部,确认商誉人民币4,435,484.62元,已全额计提了减值准备。 注2:2003年,本集团与联合证券有限责任公司签署了《证券营业部转让合同》,受让联合证券有限责任公司深圳红岭 中路营业部,确认商誉人民币1,283,750.00元,已全额计提了减值准备。 16、递延所得税资产/递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 单位:元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 16,638,809.77 1,833,946.25 16,638,809.77 1,833,946.25 已计提但尚未支付的 307,884.22 33,935.31 307,884.22 33,935.31 工资 交易性金融资产/负债 2,076,529.09 228,877.11 2,076,529.09 228,877.11 公允价值变动 无形资产摊销 6,009,753.56 662,401.05 6,009,753.56 662,401.05 其他 6,627,981.93 726,387.07 5,056,603.79 557,343.93 合计 31,660,958.57 3,485,546.79 30,089,580.43 3,316,503.65 (2)未经抵销的递延所得税负债 单位:元 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 其他债权投资公允价 5,184,930.13 571,488.19 5,184,930.13 571,488.19 62 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 值变动 交易性金融资产/负债 288,669,676.19 29,554,620.86 288,669,676.19 29,554,620.86 公允价值变动 衍生金融资产/负债公 51,208,150.19 5,644,213.52 51,208,150.19 5,644,213.52 允价值变动 固定资产折旧 22,973,550.78 2,532,167.73 22,973,550.78 2,532,167.73 其他 9,996,000.00 899,640.00 9,996,000.00 899,640.00 合计 378,032,307.29 39,202,130.30 378,032,307.29 39,202,130.30 (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位:元 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 项目 债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额 递延所得税资产 3,485,546.79 - 3,316,503.65 - 递延所得税负债 3,485,546.79 35,716,583.51 3,316,503.65 35,885,626.65 17、其他资产 (1)按类别列示 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 635,667,811.67 16,224,811.94 长期待摊费用 11,403,232.10 11,407,883.98 待摊费用 14,443,710.59 12,395,184.66 预付款项 - 9,999,500.00 其他 703,082.64 700,498.85 其他应收款坏账准备 -1,329,709.85 -1,329,709.85 合计 660,888,127.15 49,398,169.58 (2)其他应收款 1)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 如是按照预期信用损失一般模型计提减值准备,请披露减值准备计提的相关信息、减值准备本期发生变动的该科目账面余额 变动情况的说明: □ 适用 √ 不适用 63 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 2)其他应收款按款项性质分类情况 单位:元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 15,368,706.40 14,910,459.07 场外期权暂付款 616,312,940.36 - 其他 3,986,164.91 1,314,352.87 其他应收款坏账准备 -1,329,709.85 -1,329,709.85 合计 634,338,101.82 14,895,102.09 3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位:元 占其他应收 款期末余额 坏账准备期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 合计数的比 余额 例 中国国际金融股份有限公司 场外期权暂付款 586,982,654.15 1 年以内 92.34% - 中信证券股份有限公司 场外期权暂付款 29,330,286.21 1 年以内 4.61% - 华润置地(深圳)有限公司 保证金及押金 4,217,641.50 1 年以内、1-2 年 0.66% - 新时代国际投资有限公司 保证金及押金 2,141,980.16 1 年以内、1-2 年 0.34% - 太平置业(上海)有限公司 保证金及押金 1,442,542.15 1 年以内、1-2 年 0.23% - 合计 -- 624,115,104.17 -- 98.18% - 4)涉及政府补助的应收款项 单位:元 预计收取的时间、金 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 额及依据 拉萨市柳梧新区委员 西藏柳梧新区企业综 1,751,745.79 1 年以内 2021 年 7 月已收到 管理会 合考核奖励 (3)长期待摊费用 单位:元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 网络及通讯系统 720,472.20 1,342,930.48 312,285.31 1,751,117.37 64 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 费用 租赁物业装修费 10,687,411.78 564,200.53 1,599,497.58 9,652,114.73 合计 11,407,883.98 1,907,131.01 1,911,782.89 11,403,232.10 18、资产减值准备 单位:元 本期减少 项目 期初余额 本期增加 期末余额 转回 转/核销 融出资金减值准 2,772,905.39 480,279.87 3,253,185.26 备 应收款项坏账准 10,141,897.35 10,141,897.35 备 买入返售金融资 731,564.59 5,324.59 726,240.00 产减值准备 其他债权投资减 1,662,732.59 1,996,557.72 1,576,747.28 2,082,543.03 值准备 其他应收款坏账 1,329,709.85 1,329,709.85 准备 金融工具及其他 项目信用减值准 16,638,809.77 2,476,837.59 1,582,071.87 17,533,575.49 备小计 商誉减值准备 5,719,234.62 5,719,234.62 其他资产减值准 5,719,234.62 5,719,234.62 备小计 合计 22,358,044.39 2,476,837.59 1,582,071.87 23,252,810.11 19、金融工具及其他项目预期信用损失准备 单位:元 期末余额 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 金融工具类别 未来 12 个月预 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减 合计 期信用损失 值) 值) 融出资金减值准备 1,731,681.03 1,521,504.23 3,253,185.26 应收款项坏账准备(简化模 —— 6,778.77 10,135,118.58 10,141,897.35 型) 买入返售金融资产减值准 726,240.00 726,240.00 备 65 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 其他债权投资减值准备 2,082,543.03 2,082,543.03 其他应收款坏账准备 898,898.91 430,810.94 1,329,709.85 合计 4,713,122.97 6,778.77 12,813,673.75 17,533,575.49 单位:元 期初余额 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 金融工具类别 未来 12 个月预 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减 合计 期信用损失 值) 值) 融出资金减值准备 1,251,401.16 1,521,504.23 2,772,905.39 应收款项坏账准备(简化模 —— 6,778.77 10,135,118.58 10,141,897.35 型) 买入返售金融资产减值准 5,324.59 726,240.00 731,564.59 备 其他债权投资减值准备 1,662,732.59 1,662,732.59 其他应收款坏账准备 898,898.91 430,810.94 1,329,709.85 合计 3,818,357.25 6,778.77 12,813,673.75 16,638,809.77 66 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 20、应付短期融资款 单位:元 债券名称 面值 起息日期 债券期限 期末发行金额 票面利率 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 2020 年 11 月 27 日 3.63%-5. 收益凭证 1,460,620,000.00 28 天至 360 天 2,278,848,000.00 1,469,397,427.61 4,419,699,283.77 3,591,160,622.42 2,297,936,088.96 至 2021 年 6 月 30 日 00% 合计 -- -- —— —— -- 1,469,397,427.61 4,419,699,283.77 3,591,160,622.42 2,297,936,088.96 21、拆入资金 单位:元 项目 期末余额 期初余额 银行间市场拆入资金 50,005,277.78 - 转融通融入资金 28,000,000.00 - 合计 78,005,277.78 - 其中,转融通融入资金 单位:元 期末 期初 剩余期限 余额 利率区间 余额 利率区间 1 个月以内 15,000,000.00 2.80% 3 至 12 个月 13,000,000.00 2.50% 合计 28,000,000.00 -- - -- 67 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 22、交易性金融负债 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 √ 适用 □ 不适用 单位:元 期末账面余额 期初账面余额 分类为以公允 指定为以公允 分类为以公允价值 指定为以公允价 价值计量且其 价值计量且其 类别 计量且其变动计入 值计量且其变动 合计 变动计入当期 变动计入当期 合计 当期损益的金融负 计入当期损益的 损益的金融负 损益的金融负 债 金融负债 债 债 债券 2,005,118,300.00 - 2,005,118,300.00 739,143,420.00 739,143,420.00 其他 - 183,474,164.26 183,474,164.26 189,701,636.86 189,701,636.86 合计 2,005,118,300.00 183,474,164.26 2,188,592,464.26 739,143,420.00 189,701,636.86 928,845,056.86 对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的描述性说明 √ 适用 □ 不适用 注1:系纳入合并范围内的结构化主体中归属于其他投资者的权益,本集团有义务于结构化主体到期或其他投资者赎回 时基于账面净值及该结构化主体的有关条款向其他投资者付款。 (2)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允价值变动 金额计入其他综合收益 □ 适用 √ 不适用 (3)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允价值变动 金额计入当期损益 □ 适用 √ 不适用 23、卖出回购金融资产款 (1)按业务类别 单位:元 项目 期末账面余额 期初账面余额 买断式卖出回购 6,793,220,699.78 1,819,285,299.67 质押式卖出回购 7,136,366,422.26 7,270,868,422.85 合计 13,929,587,122.04 9,090,153,722.52 68 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 (2)按金融资产种类 单位:元 项目 期末账面余额 期初账面余额 债券 3,692,046,725.24 3,224,867,660.75 票据 10,237,540,396.80 5,865,286,061.77 合计 13,929,587,122.04 9,090,153,722.52 (3)担保物金额 项目 期末账面余额 期初账面余额 债券 3,914,236,224.00 3,434,545,870.00 票据 10,182,632,773.59 5,797,959,659.07 合计 14,096,868,997.59 9,232,505,529.07 24、代理买卖证券款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 普通经纪业务 其中:个人 7,003,521,835.64 6,590,970,484.84 机构 454,643,371.76 101,834,628.45 小计 7,458,165,207.40 6,692,805,113.29 信用业务 其中:个人 430,657,609.27 366,191,030.84 机构 37,530,855.68 34,291,873.51 小计 468,188,464.95 400,482,904.35 合计 7,926,353,672.35 7,093,288,017.64 25、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 56,934,798.93 178,903,646.60 215,495,623.22 20,342,822.31 二、离职后福利-设定 - 10,336,591.33 10,336,591.33 - 提存计划 69 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 合计 56,934,798.93 189,240,237.93 225,832,214.55 20,342,822.31 (2)短期薪酬列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 53,816,130.68 159,120,799.69 194,114,801.36 18,822,129.01 补贴 2、职工福利费 1,596,928.42 3,424,343.64 5,021,272.06 - 3、社会保险费 2,660.96 5,656,443.05 5,659,044.03 59.98 其中:医疗保险费 2,283.39 5,447,790.45 5,450,073.84 - 工伤保险费 0.00 108,145.30 108,145.30 - 生育保险费 377.57 100,507.30 100,824.89 59.98 4、住房公积金 413,305.60 9,176,060.43 9,182,444.03 406,922.00 5、工会经费和职工教育 1,105,773.27 1,337,637.35 1,329,699.30 1,113,711.32 经费 6、其他 - 188,362.44 188,362.44 - 合计 56,934,798.93 178,903,646.60 215,495,623.22 20,342,822.31 (3)设定提存计划列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 10,078,362.52 10,078,362.52 - 2、失业保险费 - 258,228.81 258,228.81 - 合计 - 10,336,591.33 10,336,591.33 - 26、应交税费 单位:元 项目 期末余额 期初余额 增值税 4,171,150.14 6,728,341.61 企业所得税 28,577,087.42 20,685,135.78 个人所得税 8,498,900.91 3,323,665.55 城市维护建设税 277,741.16 628,048.45 教育费附加及地方教育附加 194,297.45 448,899.41 其他 13,230.55 17,135.14 70 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 合计 41,732,407.63 31,831,225.94 27、应付款项 单位:元 项目 期末余额 期初余额 代发股息 11,492,084.88 11,394,089.56 应付清算款 - 12,846,464.47 应付投资者保护基金 4,306,909.55 4,902,138.63 其他 915,899.26 15,676,941.46 合计 16,714,893.69 44,819,634.12 28、合同负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 手续费及佣金预收款 1,443,396.23 5,056,603.79 合计 1,443,396.23 5,056,603.79 29、租赁负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 房屋及建筑物 87,276,871.92 103,203,347.91 合计 87,276,871.92 103,203,347.91 30、其他负债 (1)按类别列示 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 130,386,164.98 19,298,833.04 合计 130,386,164.98 19,298,833.04 (2)其他应付款 1)按款项性质列示其他应付款 单位:元 71 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 项目 期末余额 期初余额 应付暂收款 6,050,685.15 4,553,434.01 应付场外期权费 80,219,299.17 - 其他 44,116,180.66 14,745,399.03 合计 130,386,164.98 19,298,833.04 31、股本 单位:元 本次变动增减(+、—) 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 2,700,000,000.00 2,700,000,000.00 72 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 32、其他综合收益 单位:元 本期发生额 减:前期计入其 减:前期计入其他 税后归属 项目 期初余额 本期所得税 税后归属于母 期末余额 他综合收益当 综合收益当期转 减:所得税费用 于少数股 前发生额 公司 期转入损益 入留存收益 东 一、不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - - - - - 二、将重分类进损益的其他综合收益 4,613,441.94 -4,064,094.25 - - -176,874.00 -3,887,220.25 - 726,221.69 其他债权投资公允价值变动 3,133,977.40 -4,483,904.69 - - -169,043.14 -4,314,861.55 - -1,180,884.15 其他债权投资信用损失准备 1,479,464.54 419,810.44 - - -7,830.86 427,641.30 - 1,907,105.84 其他综合收益合计 4,613,441.94 -4,064,094.25 - - -176,874.00 -3,887,220.25 - 726,221.69 单位:元 上期发生额 减:前期计入其 减:前期计入其他 税后归属 项目 期初余额 本期所得税 税后归属于母 期末余额 他综合收益当 综合收益当期转 减:所得税费用 于少数股 前发生额 公司 期转入损益 入留存收益 东 一、不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - - - - - 二、将重分类进损益的其他综合收益 - 91,952,195.60 86,767,265.47 - 571,488.19 4,613,441.94 - 4,613,441.94 其他债权投资公允价值变动 - 90,289,463.01 86,767,265.47 - 388,220.14 3,133,977.40 - 3,133,977.40 其他债权投资信用损失准备 - 1,662,732.59 - - 183,268.05 1,479,464.54 - 1,479,464.54 其他综合收益合计 - 91,952,195.60 86,767,265.47 - 571,488.19 4,613,441.94 - 4,613,441.94 73 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 33、资本公积 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 677,164,470.75 677,164,470.75 合计 677,164,470.75 677,164,470.75 34、盈余公积 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 249,946,614.02 249,946,614.02 合计 249,946,614.02 249,946,614.02 35、一般风险准备 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一般风险准备 422,130,104.30 422,130,104.30 交易风险准备 418,941,536.59 418,941,536.59 合计 841,071,640.89 841,071,640.89 36、未分配利润 单位:元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,547,692,796.82 1,085,924,938.31 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减—) 调整后期初未分配利润 1,547,692,796.82 1,085,924,938.31 加:本期归属于母公司所有者的净利润 412,469,652.92 284,606,973.31 减:应付普通股股利 245,682,869.89 - 期末未分配利润 1,714,479,579.85 1,370,531,911.62 37、利息净收入 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 496,134,994.91 231,354,472.94 74 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 其中:货币资金及结算备付金利息收入 88,012,892.67 80,211,986.81 融出资金利息收入 110,756,330.61 78,206,671.42 买入返售金融资产利息收入 7,816,192.13 16,234,466.18 其中:股权质押回购利息收入 2,666,784.26 3,084,310.12 其他债权投资利息收入 289,549,579.29 56,701,348.53 其他利息收入 0.21 - 利息支出 298,637,955.69 82,360,808.67 其中:应付短期融资款利息支出 37,188,468.92 27,796,422.12 拆入资金利息支出 3,187,575.17 3,694,611.13 其中:转融通利息支出 136,927.93 - 卖出回购金融资产款利息支出 237,410,777.77 35,155,302.12 代理买卖证券款利息支出 12,860,697.03 11,342,369.70 其他利息支出 4,599,228.59 2,536,692.62 债券借贷利息支出 3,391,208.21 1,835,410.98 利息净收入 197,497,039.22 148,993,664.27 38、手续费及佣金净收入 (1)手续费及佣金净收入情况 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 证券经纪业务净收入 254,000,108.10 194,355,095.56 其中:证券经纪业务收入 364,303,341.28 281,228,710.22 其中:代理买卖证券业务 345,832,956.97 267,794,316.16 交易单元席位租赁 6,560,589.46 7,256,791.28 代销金融产品业务 11,909,794.85 6,177,602.78 证券经纪业务支出 110,303,233.18 86,873,614.66 其中:代理买卖证券业务 110,303,233.18 86,873,614.66 投资银行业务净收入 155,461,991.49 45,026,062.15 其中:投资银行业务收入 155,567,946.65 45,148,703.66 其中:证券承销业务 129,386,350.53 30,547,169.89 证券保荐业务 14,566,037.75 10,094,339.53 财务顾问业务 11,615,558.37 4,507,194.24 投资银行业务支出 105,955.16 122,641.51 75 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 其中:证券承销业务 - 122,641.51 财务顾问业务 105,955.16 - 资产管理业务净收入 15,220,391.44 25,953,822.13 其中:资产管理业务收入 15,220,816.44 25,953,822.13 资产管理业务支出 425.00 - 基金管理业务 51,503.39 137,263.45 其中:基金管理业务收入 51,503.39 137,263.45 投资咨询业务 8,101,968.50 10,100,440.86 其中:投资咨询业务收入 8,101,968.50 10,208,931.48 投资咨询业务支出 - 108,490.62 其他手续费及佣金净收入 1,320,683.96 -21,694,226.73 其中:其他手续费及佣金收入 1,320,683.96 3,266,384.32 其他手续费及佣金支出 - 24,960,611.05 合计 434,156,646.88 253,878,457.42 其中:手续费及佣金收入合计 544,566,260.22 365,943,815.26 手续费及佣金支出合计 110,409,613.34 112,065,357.84 (2)财务顾问业务净收入 单位:元 财务顾问业务净收入 本期发生额 上期发生额 其他财务顾问业务净收入 11,509,603.21 4,507,194.24 (3)代理销售金融产品业务收入情况 单位:元 本期 上期 代销金融产品业务 销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入 基金 11,641,325,827.07 11,909,794.85 8,517,676,835.31 6,177,602.78 合计 11,641,325,827.07 11,909,794.85 8,517,676,835.31 6,177,602.78 (4)资产管理业务开展及收入情况 单位:元 项目 集合资产管理业务 单一资产管理业务 专项资产管理业务 期末产品数量 9 55 4 期末客户数量 221 55 不适用 76 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 其中:个人客户 202 6 不适用 机构客户 19 49 不适用 年初受托资金 1,682,612,315.28 28,223,033,048.74 1,506,412,100.00 其中:自有资金投入 - - - 个人客户 338,714,268.56 171,884,828.00 - 机构客户 1,343,898,046.72 28,051,148,220.74 1,506,412,100.00 期末受托资金 1,822,522,463.77 23,629,176,796.68 1,330,100,000.00 其中:自有资金投入 - - - 个人客户 244,172,845.94 167,113,246.39 - 机构客户 1,578,349,617.83 23,462,063,550.29 1,330,100,000.00 期末主要受托资产初始成本 1,872,285,836.17 22,940,380,312.50 1,395,407,636.52 其中:股票 72,395,688.16 180,620,762.83 - 国债 - 149,894,950.00 - 其他债券 1,739,263,148.01 4,118,942,955.25 - 基金 - - 18,140,000.00 当期资产管理业务净收入 6,142,986.38 8,436,323.91 641,081.15 39、投资收益 (1)投资收益情况 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 金融工具投资收益 19,219,483.79 178,858,425.50 其中:持有期间取得的收益 -11,035,712.36 34,041,698.34 其中:交易性金融工具 -11,035,712.36 34,041,698.34 处置金融工具取得的收益 30,255,196.15 144,816,727.16 其中:交易性金融工具 5,110,388.17 80,515,209.11 其他债权投资 79,844,805.94 108,592,951.70 衍生金融工具 -54,699,997.96 -44,291,433.65 合计 19,219,483.79 178,858,425.50 (2)交易性金融工具投资收益明细表 单位:元 交易性金融工具 本期发生额 上期发生额 77 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 分类为以公允价值计量且其 持有期间收益 10,205,666.15 43,712,891.27 变动计入当期损益的金融资 产 处置取得收益 10,692,101.73 88,227,655.37 分类为以公允价值计量且其 持有期间收益 -21,241,378.51 -9,671,192.93 变动计入当期损益的金融负 债 处置取得收益 -5,581,713.56 -7,712,446.26 40、其他收益 单位:元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与非日常活动相关的政府补助 37,653,948.41 36,629,326.31 41、公允价值变动收益 单位:元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 109,497,181.13 -27,859,156.58 交易性金融负债 2,801,698.97 5,988,152.03 其中:指定为以公允价值计量且其 6,227,472.60 - 变动计入当期损益的金融负债 衍生金融工具 -23,208,871.21 -22,503,669.52 合计 89,090,008.89 -44,374,674.07 42、其他业务收入 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 租金收入 81,270.45 59,647.55 合计 81,270.45 59,647.55 43、资产处置收益 单位:元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 427,138.21 - 44、税金及附加 单位:元 78 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,195,354.25 1,501,853.64 教育费附加 1,565,399.07 1,070,511.12 房产税 6,726.92 5,040.81 车船使用税 1,380.00 5,040.00 印花税 46,608.26 35,109.00 其他 14,907.65 12,468.48 合计 3,830,376.15 2,630,023.05 45、业务及管理费 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 职工费用 191,340,326.42 154,151,892.46 租赁费 13,044,073.05 31,684,628.55 折旧费 6,465,243.68 5,417,654.86 无形资产摊销 14,731,254.82 9,795,538.86 长期待摊费用摊销 1,911,782.89 2,411,577.93 差旅费 3,558,735.76 2,820,904.20 业务招待费 5,946,996.35 4,962,790.60 投资者保护基金 4,035,891.05 2,645,573.28 使用权资产折旧费 17,445,979.70 - 电子设备运转费 32,518,534.59 13,487,784.64 邮电费 2,116,957.21 2,801,954.76 诉讼及律师服务费 866,763.33 91,754.10 低值易耗品摊销 121,783.16 86,442.88 咨询费 4,271,926.65 1,168,288.45 办公费 2,670,742.15 2,512,182.13 席位运行费 7,191,903.38 6,333,848.50 其他 8,498,845.65 6,644,901.18 合计 316,737,739.84 247,017,717.38 46、信用减值损失 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 79 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 融出资金减值损失 480,279.87 271,397.62 其他债权投资减值损失 419,810.44 - 买入返售金融资产减值损失 -5,324.59 3,792.99 合计 894,765.72 275,190.61 47、其他业务成本 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 租金成本 55,512.12 55,512.12 合计 55,512.12 55,512.12 48、营业外收入 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,000,000.00 70,064.60 1,000,000.00 税收减免 1,419,272.81 1,188,653.15 1,419,272.81 其他 421.17 216.50 421.17 合计 2,419,693.98 1,258,934.25 2,419,693.98 计入当期损益的政府补助: 单位:元 补贴是否 与资产相 是否特殊 本期发生 上期发生 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益 补贴 金额 金额 盈亏 相关 因符合地 新乡市高 新乡高新 方政府招 新技术产 技术产业 商引资等 业开发区 与收益相 开发区管 补助 地方性扶 是 否 500,000.00 0.00 管理委员 关 理委员会 持政策而 会入驻补 财政局 获得的补 助 助 南宁市沿 因符合地 边金融综 方政府招 合改革试 南宁市金 商引资等 与收益相 验区建设 融工作办 补助 地方性扶 是 否 500,000.00 0.00 关 加快金融 公室 持政策而 业发展扶 获得的补 持政策 助 80 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 49、营业外支出 单位:元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 非流动资产毁损报废损失 - 3,288.28 - 捐赠支出 2,004,800.40 6,019,298.00 2,004,800.40 其他 211.93 223.88 211.93 合计 2,005,012.33 6,022,810.16 2,005,012.33 50、所得税费用 (1)所得税费用表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 44,371,772.65 34,420,267.60 递延所得税费用 7,830.86 564,946.47 合计 44,379,603.51 34,985,214.07 (2)会计利润与所得税费用调整过程 单位:元 项目 本期发生额 利润总额 456,849,256.43 按法定/适用税率计算的所得税费用 114,212,314.11 非应税收入的影响 3,769,278.82 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 259,529.21 税率优惠 -73,608,578.40 税率变动对年初递延所得税余额的影响 -252,940.22 所得税费用 44,379,603.51 51、其他综合收益 参见第七部分 合并报表项目注释 32。 81 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 52、现金流量表项目 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的政府补助 38,653,948.41 36,699,367.61 收到经营往来款 6,115,104.75 7,488,060.94 税收返还 1,419,272.81 1,188,653.15 应付清算款净增加额 - 13,377,384.33 合计 46,188,325.97 58,753,466.03 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的投资者保护基金 4,941,136.64 2,156,358.16 应付清算款净减少额 15,677,186.96 - 支付的业务及管理费 93,326,344.47 67,861,234.89 支付经营往来款 503,220,107.49 4,408,756.08 拆入资金净减少额 - 112,000,000.00 支付的衍生金融产品现金净流出 151,885,374.77 72,449,724.81 存出保证金净增加额 - 58,075,513.22 支付代扣代缴资管产品增值税 9,245,833.46 8,552,315.04 捐赠支出 2,004,800.40 6,019,298.00 融出资金净增加额 545,122,230.46 171,390,538.51 代理承销证券款净减少额 - 271,856,300.00 合计 1,325,423,014.65 774,770,038.71 (3)收到的其他与投资活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 合计 - - 82 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 (4)支付的其他与投资活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 合计 - - (5)收到的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 合计 - - (6)支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 投资产品清算款 - 1,000,000.00 合计 - 1,000,000.00 53、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 单位:元 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- -- 净利润 412,469,652.92 284,606,973.31 加:信用减值损失 894,765.72 275,190.61 固定资产折旧 6,465,243.68 5,417,654.86 使用权资产折旧 17,445,979.70 - 无形资产摊销 14,731,254.82 9,795,538.86 长期待摊费用摊销 1,911,782.89 2,411,577.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -427,138.21 3,071.78 损失(收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -23,538,506.08 44,374,674.07 83 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 利息支出 37,188,468.92 27,796,422.12 汇兑损失(收益以“-”号填列) 172,567.24 -289,659.47 投资损失(收益以“-”号填列) -361,915,097.77 -17,159,004.54 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 0.00 -2,332.22 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 7,830.86 567,278.69 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产等的减少(减少以“-”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填 -1,921,129,409.83 -14,325,894,693.25 列) 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填 7,369,892,145.76 15,262,759,467.03 列) 其他 55,512.12 55,512.12 经营活动产生的现金流量净额 5,554,225,052.74 1,294,717,671.90 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: -- -- 现金的期末余额 7,721,551,990.19 7,986,080,572.78 减:现金的年初余额 7,493,662,016.32 5,823,917,707.30 加:现金等价物的期末余额 1,174,808,285.71 1,117,574,778.62 减:现金等价物的年初余额 1,150,610,074.11 1,254,166,801.36 现金及现金等价物净增加额 252,088,185.47 2,025,570,842.74 (2)现金和现金等价物的构成 单位:元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 7,721,551,990.19 7,493,662,016.32 其中:库存现金 12,593.51 12,593.51 可随时用于支付的银行存款 7,721,539,396.68 7,493,649,422.81 二、现金等价物 1,174,808,285.71 1,150,610,074.11 三、期末现金及现金等价物余额 8,896,360,275.90 8,644,272,090.43 84 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 54、所有权或使用权受到限制的资产 单位:元 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 8,480,548.77 未办妥产权证 交易性金融资产 475,793,708.30 为银行间及交易所回购业务而设定质押 为银行间及交易所回购业务、债券借贷 其他债权投资 14,991,285,685.59 业务而设定质押 买入返售金融资产 1,194,156,715.83 为银行间及交易所回购业务而设定质押 合计 16,669,716,658.49 -- 55、外币货币性项目 (1)外币货币性项目 单位:元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 27,078,314.84 其中:美元 2,527,263.69 6.4601 16,326,376.13 欧元 -- 港币 12,921,760.81 0.8321 10,751,938.71 应收账款 -- -- 其中:美元 -- 欧元 -- 港币 -- 长期借款 -- -- 其中:美元 -- 欧元 -- 港币 -- 56、政府补助 (1)政府补助基本情况 单位:元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 拉萨市柳梧新区管理委员会 37,653,948.41 其他收益 37,653,948.41 85 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 2020 年综合考核奖励资金 新乡市高新技术产业开发区 500,000.00 营业外收入 500,000.00 管理委员会入驻补助 南宁市沿边金融综合改革试 验区建设加快金融业发展扶 500,000.00 营业外收入 500,000.00 持补助 57、金融工具项目计量基础 (1)金融资产计量基础分类表 单位:元 期末账面价值 以公允价值计量且其变动计入当期损益 指定为以公 按照《金融工具 按照《套期会 允价值计量 分类为以公允价 确认和计量》准 计》准则指定 且其变动计 分类为以公允价 金融资 以摊余成本计量 值计量且其变动 则指定为以公 为以公允价 入其他综合 值计量且其变动 产项目 的金融资产 计入其他综合收 允价值计量且 值计量且其 收益的非交 计入当期损益的 益的金融资产 其变动计入当 变动计入当 易性权益工 金融资产 期损益的金融 期损益的金 具投资 资产 融资产 货币资 7,721,551,990.19 金 结算备 1,174,808,285.71 付金 融出资 3,778,287,041.15 金 存出保 136,849,585.51 证金 应收款 12,093,707.44 项 买入返 售金融 1,264,415,893.93 资产 交易性 金融资 2,271,837,323.66 产 其他债 15,537,697,253.71 权投资 其他资 18,025,161.46 86 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 产 合计 14,106,031,665.39 15,537,697,253.71 2,271,837,323.66 期初账面价值 以公允价值计量且其变动计入当期损益 指定为以公 按照《金融工具 按照《套期会 允价值计量 分类为以公允价 确认和计量》准 计》准则指定 且其变动计 分类为以公允价 金融资 以摊余成本计量 值计量且其变动 则指定为以公 为以公允价 入其他综合 值计量且其变动 产项目 的金融资产 计入其他综合收 允价值计量且 值计量且其 收益的非交 计入当期损益的 益的金融资产 其变动计入当 变动计入当 易性权益工 金融资产 期损益的金融 期损益的金 具投资 资产 融资产 货币资 7,494,163,729.63 金 结算备 1,150,610,074.11 付金 融出资 3,233,957,313.03 金 存出保 150,592,321.19 证金 应收款 4,530,675.31 项 买入返 售金融 1,036,249,459.31 资产 交易性 金融资 2,033,633,154.64 产 其他债 9,475,704,870.02 权投资 其他资 14,895,102.09 产 合计 13,084,998,674.67 9,475,704,870.02 2,033,633,154.64 (2)金融负债计量基础分类表 单位:元 期末账面价值 以摊余成本计量的金 以公允价值计量且其变动计入当期损益 金融负债项目 融负债 分类为以公允价值计 按照《金融工具确认 按照《套期会计》准 87 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 量且其变动计入当期 和计量》准则指定为 则指定为以公允价值 损益的金融负债 以公允价值计量且其 计量且其变动计入当 变动计入当期损益的 期损益的金融负债 金融负债 应付短期融资款 2,297,936,088.96 拆入资金 78,005,277.78 卖出回购金融资产款 13,929,587,122.04 代理买卖证券款 7,926,353,672.35 应付款项 16,714,893.69 交易性金融负债 2,005,118,300.00 183,474,164.26 其他负债 49,934,693.84 合计 24,298,531,748.66 2,005,118,300.00 183,474,164.26 期初账面价值 以公允价值计量且其变动计入当期损益 按照《金融工具确认 按照《套期会计》准 以摊余成本计量的金 分类为以公允价值计 和计量》准则指定为 金融负债项目 则指定为以公允价值 融负债 量且其变动计入当期 以公允价值计量且其 计量且其变动计入当 损益的金融负债 变动计入当期损益的 期损益的金融负债 金融负债 应付短期融资款 1,469,397,427.61 拆入资金 - 卖出回购金融资产款 9,090,153,722.52 代理买卖证券款 7,093,288,017.64 应付款项 44,819,634.12 交易性金融负债 739,143,420.00 189,701,636.86 其他负债 11,186,861.47 合计 17,708,845,663.36 739,143,420.00 189,701,636.86 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1)企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 华林资本投资 西藏自治区拉 股权投资、创 广东省深圳市 100.00% 0.00% 投资设立 有限公司 萨市 业投资 88 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 华林创新投资 西藏自治区拉 创业投资、企 广东省深圳市 100.00% 0.00% 投资设立 有限公司 萨市 业管理 受托管理股权 华林投资服务 投资基金、金 非同一控制下 (深圳)有限 广东省深圳市 广东省深圳市 100.00% 0.00% 融外包服务、 企业合并 公司 受托资产管理 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明: 不适用 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据: 不适用 对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据: 本集团根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》(修订),对于本集团作为管理人或投资人,且综合评估本集团因持有 投资份额而享有的回报以及作为结构化主体管理人的管理人报酬将使本集团面临可变回报的影响重大的结构化主体进行了 合并。 确定公司是代理人还是委托人的依据: 不适用 2、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明: 本集团主要在金融投资、资产管理等业务中会涉及结构化主体,这些结构化主体通常以发行证券或其他方式募集资金以 购买资产。本集团会分析判断是否对这些结构化主体存在控制,以确定是否将其纳入合并财务报表范围。本集团在未纳入合 并财务报表范围的结构化主体中的权益的相关信息如下: (1)本集团担任管理人的结构化主体: 于2021年6月30日及2020年12月31日,本集团未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要为本集团担任管理人的集合、 单一及专项资产管理计划。这些资产管理计划根据合同约定投资于各类许可的金融产品。 于2021年6月30日及2020年12月31日,本集团未持有任何上述集合、单一及专项资产管理计划的份额。 本集团于2021年上半年及2020年度从由本集团担任管理人但未纳入合并财务报表范围的资产管理计划中获取的管理费收 入分别为人民币15,220,816.44元和人民币49,442,023.73元。 (2)第三方金融机构发起的结构化主体 本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体主要是银行理财产品,未 纳入本集团的合并财务报表范围。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费,其融资方式是向投 资者发行投资产品。 合并资产负债表中上述投资的账面金额等同于本集团因持有第三方机构发行的未合并结构化主体而可能存在的最大风 险敞口,详情载列如下: 单位:元 项目 2021年6月30日 2020年12月31日 交易性金融资产-银行理财产品 73,000,000.00 70,071,863.01 于2021年6月30日及2020年12月31日,本集团因投资上述银行理财产品而可能遭受损失的最大风险敞口为其在报告日的 公允价值。 89 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 九、与金融工具相关的风险 与金融工具相关的风险主要包括市场风险、信用风险、操作风险及流动性风险等。本集团认为有效的风险管理是公司安 身立命的基石,长期以来通过不断优化风险管理机制,根据市场环境和业务开展情况,建立了涵盖市场风险、操作风险、信 用风险、流动性风险、声誉风险等风险的全面风险管理体系,包括:风险管理组织体系、风险管理制度体系及风险管理措施 等,从而有效地计量、监测和应对金融工具带来的风险。 十、风险管理 风险管理政策和组织架构 法人治理结构 作为防范和控制风险的首要措施,本公司建立了以股东大会、董事会、监事会和经营管理层为主体的法人治理结构。各 机构均建立了议事规则,并严格遵照执行。机构之间相互独立、相互制约,严格按照《公司法》和公司章程赋予的权利保障 公司的有效运作,力求形成高效、完善的决策、执行和监督机制。 公司股东大会由全体股东组成,是本公司的最高权力机构。 本公司设董事会,董事会是股东大会的执行机构,对股东大会负责。 本公司设监事会,监事会对公司财务、董事和经营管理层行使职权、经营管理活动的合规性进行监督,对股东大会负责。 本公司董事会下设薪酬与提名委员会,负责研究本公司董事和高级管理人员的选择标准和程序,研究并实施对本公司经 理层高级管理人员的薪酬与考核方案,监督本公司薪酬制度的执行。 本公司董事会下设风险控制委员会,负责对完善本公司合规管理、风险管理和内部控制体系提供建议,对本公司合规管 理、风险管理和内部控制的有效性进行监督和检查,以确保本公司能够对与经营活动相关联的各类风险实施有效管理和控制。 本公司董事会下设审计委员会,负责审查本公司内部审计制度、内控制度的实施情况,加强内、外部审计机构间的沟通。 本公司董事会下设战略与规划委员会,负责对本公司长期发展战略、重大投资决策和重大业务创新进行研究和审核。 董事会决定本公司的合规管理目标,对合规管理的有效性承担责任,审议批准合规管理的基本制度,审议批准年度合规 报告,决定解聘对发生重大合规风险负有主要责任或者领导责任的高级管理人员,评估合规管理有效性,督促解决合规管理 中存在的问题。 本公司设合规总监,由董事会决定任免考核,并建立与合规总监的直接沟通机制。合规总监直接向董事会负责,对本公 司及其工作人员的经营管理和执业行为的合规性进行审查、监督和检查。 经营管理层负责遵循董事会设定的风险管理总体目标,执行董事会制定的风险管理政策,建立健全责任明确、程序清晰 的风险管理组织架构,组织实施对各类风险的识别与评估,决定或拟定风险应对策略并向董事会报告公司风险状况。公司总 裁对本公司全面风险管理的有效性承担主要责任。 本公司设首席风险官,由董事会任免考核,首席风险官为本公司的全面风险管理负责人,负责本公司全面风险管理工作。 本公司风险管理部、合规法律部、稽核监察部、计划财务部、董事会办公室等部门分别承担相应的风险管理职责。 风险管理部在首席风险官的领导下推动全面风险管理工作。风险管理部负责拟定公司层面风险管理制度,审核各业务部 门与风险管理有关的办法、流程与规则;组织落实、监督董事会、管理层制定的风险偏好、风险管理政策在各项业务中的执 行情况;构建业务风险计量模型,对业务数据进行收集、分析,运用风险量化指标,识别、评估、监测、报告风险,提出风 险防范措施与建议;对本公司各业务部门的市场风险、操作风险、信用风险进行监测和报告;组织进行压力测试与敏感性分 析工作;对本公司各项新业务进行风险评估,并出具独立的风险评估报告,为本公司决策提供支持;定期向本公司提交风险 评估报告;牵头组织投行类业务后续管理阶段项目重大风险事件的排查和处置工作;进行本公司风险管理体系和策略的研究, 推动落实全面风险管理工作;本公司授予的其他职责。 合规法律部是本公司合规风险、法律风险的管理部门,对合规总监负责,按照公司规定和合规负责人的安排履行合规管 理职责。具体职责包括制定本公司合规制度流程、对本公司经营管理及全体人员执业行为合规性提供合规法律咨询和建议, 90 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 进行合规法律审查、合规检查、合规监测工作;开展法律法规准则的追踪、解读、宣导工作;作为公司和监管机构的沟通枢 纽,完成监管配合工作;对已经识别的合规风险隐患、已发生的合规风险事件进行合规风险处置;推动合规文化建设、宣导 工作;开展信息隔离墙、反洗钱监测工作;负责投诉、举报、诉讼、仲裁、调解管理工作;负责合规报告工作等。 稽核监察部履行内部审计职责,对本公司及所属分支机构经营活动和内部控制的健全性和有效性进行独立客观的监督和 评价,具体职责包括制定本公司内部审计相关制度和工作流程;对本公司内部控制的健全性和有效性以及风险管理进行审计; 对本公司财务收支及其有关的经济活动进行审计;对分支机构的经营管理和效益情况进行审计;对分支机构负责人的任期经 济责任进行审计。 计划财务部遵循全面性、审慎性和预见性原则,统筹本公司资金来源与融资管理,协调安排本公司资金需求,开展现金 流管理,监控优质流动性资产状况,组织流动性风险应急计划制定、演练和评估;负责制定流动性风险管理策略、措施和流 程;监测流动性风险限额执行情况,及时报告超限额情况;定期向首席风险官报告流动性风险水平、管理状况及重大变化; 组织开展流动性压力测试。 董事会办公室负责建立和制定声誉风险管理体系,负责对声誉风险进行识别、评估、监控和报告,主动、有效地防范声 誉风险和协调本公司相关部门应对声誉风险事件,最大程度地减少对本公司造成的损失和负面影响。董事会办公室同时负责 本公司的重大信息披露。 内控制度和机制 本公司通过健全逐级授权制度,确保股东大会、董事会、监事会充分履行各自的职权,确保本公司各项规章制度的贯彻 执行。本公司各业务部门、各级分支机构在其规定的业务、财务、人事等授权范围内行使相应的经营管理职能。各项业务和 管理程序遵从规定的操作规程,经办人员的每一项工作在其业务授权范围内进行。 本公司设立顺序递进、权责统一、严密有效的三道监控防线: 首先,建立一线岗位双人、双职、双责为基础的第一道监控防线。直接与客户、电脑、资金、有价证券、重要空白凭证、 业务用章等接触的岗位,实行双人负责的制度。 其次,建立相关部门、相关岗位之间相互监督制衡的第二道监控防线。本公司在相关部门和相关岗位之间建立重要业务 处理凭据顺畅传递的渠道,各部门和岗位分别在自己的授权范围内承担各自职责。 最后,建立合规、风控、稽核部门对各岗位、各部门、各机构、各项业务全面实施监督反馈的第三道监控防线。稽核监 察部门独立于其他部门和业务活动,并对内部控制制度的执行情况实行严格的检查和反馈。 本公司执行聘用、培训、轮岗、考评、晋升、淘汰等方面的人事管理制度,制订奖效挂钩的薪酬激励制度。通过组织员 工的定期业务培训,确保员工具备合格的专业知识。本公司实行员工、干部的年度考核制度,不断加强对员工的岗位管理。 1、市场风险管理 本集团主要涉及的市场风险是指在以自有资金进行各类投资时因利率变动、汇率变动和证券市场价格变动而产生盈利或 亏损。 本集团亦从事股票及债券承销业务,并需要对部分首次发行新股的申购及债券承销作出余额认购承诺。该等情况下,任 何未完成承销的部分由于市场环境变化造成的市场价低于承销价所产生的价格变动风险将由本集团承担。 集团管理层制定了本集团所能承担的最大市场风险敞口。该风险敞口的衡量和监察是根据本金及止损额度而制定,并规 定整体的市场风险均控制在管理层已制定的范围内。 (1)汇率风险 本集团的汇率风险主要为其财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本集团的绝大部分业务是人民币业务,此外有 小额港元和美元业务。由于外币在本集团资产、负债及收入结构中占比较低,因此本集团面临的汇率风险不重大。 (2)权益工具投资价格风险 权益工具投资价格风险,是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于2021年6 月30日,本集团暴露于因归类为交易性权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本集团持有的交易性权益工具投 91 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 资在新三板和主板上市,并在资产负债表日以市场报价计量。 (3)利率风险 本集团利用敏感性分析作为监控利率风险的主要工具。采用敏感性分析衡量在其他变量不变的假设下,利率发生合理、 可能的变动时,期末持有的各类金融工具公允价值变动对损益产生的影响。 针对市场风险,公司主要选择通过相应控制措施来有效降低风险的应对机制,主要控制措施具体包括投资规模控制、投 资组合集中度控制、投资论证、发行时机控制等,另外公司也根据实际情况,适时选择通过相应措施来对冲或转移风险的应 对机制,主要控制措施具体包括期货等衍生产品对冲风险、发行方式控制等。 2、信用风险管理 信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金、 债券投资、票据投资、融资融券、股票质押式回购业务等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。 本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构,管理层认为其不存在重大的信用风险,预期不会因为对 方违约而给本集团造成损失。 为了控制自营业务产生的信用风险,本集团在交易所进行的交易均与具有相应资质的证券结算机构完成证券交收和款项 清算,违约风险发生的可能性较小;在进行银行间或票据交易所同业市场交易时,本集团多选择信用良好的交易对手,在交 易方式上要选用券款对付方式,公司因交易对手违约的整体风险较小。 为了控制融资融券的信用风险,本集团制定了融资融券期限、利率、融资融券的保证金比例、融券上浮保证金比例、授 信系数、维持担保比例 (警戒线、补仓线、平仓线) 、可抵充保证金的证券范围及折算率等标准较证监会指导意见规定标准 更为严格。采用分级授权审批的方式严格对融资融券客户的授信额度审批。通过对客户风险教育、逐日盯市、客户风险提示、 强制平仓、司法追索等方式在事前、事中、事后不同阶段防范信用风险。 预期信用损失 对于融资融券、股票质押式回购等业务,本集团基于实践经验及业务历史违约数据确定违约概率,基于行业信息及市场 数据设定了违约损失率,结合前瞻性调整因素,确认预期信用损失。 对于债券和票据类投资,本集团设置了相应的投资限制,建立了信用评级与违约概率的映射关系,基于行业信息及市场 数据下设定了违约损失率,结合前瞻性调整因素,确认预期信用损失。 本集团对符合准则规定条件且适用本集团已做出相应会计政策选择的应收款项采用简化模型计量预期信用损失。本集团 选择运用简化模型计量预期信用损失时,不再区分信用风险是否显著增加,而是始终按照相当于整个存续期内预期信用损失 的金额计量损失准备。 除上述采用简化模型以外的金融工具,本集团采用一般模型计量预期信用损失准备。在资产负债表日信用风险较低的金 融工具,或初始确认后信用风险未显著增加的金融工具,按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存 续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。如果该金融工具的信用 风险自初始确认后已显著增加,本集团将按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 整个存续期内及或未来12个月内的预期信用损失均基于金融工具本身的性质,以单项金融工具或是金融工具组合进行计 算。 本集团已经制定了相应的预期信用损失政策,于资产负债表日,本集团通过考虑金融工具剩余期间内违约风险的变化, 对金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加进行评估。基于以上程序,本集团将金融工具分为以下阶段: 第一阶段:当金融工具初始确认时,本集团确认未来12个月内的预期信用损失。第一阶段的金融工具也包括因信用风险 改善而由第二阶段重分类至第一阶段的金融工具。 第二阶段:当金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本集团确认整个存续期内预期信用损失。第二阶段的金融 工具也包括因信用风险改善而由第三阶段重分类至第二阶段的金融工具。 第三阶段:已经发生信用减值的金融工具。本集团确认整个存续期内的信用减值。 购买或源生的已发生信用减值:购买或源生的已发生信用减值系在初始确认时即确认信用减值的资产。购买或源生的已 92 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 发生信用减值的资产在初始确认时以公允价值计量,在后续计量时应基于经信用调整后的实际利率计算利息收入。预期信用 损失仅随金融工具在后续期间预期信用风险变化而相应变化。 本集团合理预期金融资产合同现金流量不再能够全部或部分收回的,应当直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构 成相关金融资产的(部分)终止确认。 估计预期信用损失时,本集团会考虑不同的情景。每种情景与不同的违约概率关联。不同情景的评估考虑了违约债务的 偿还方式,包括债务工具偿还的可能性、担保物的价值或者处置资产可能回收的金额。 影响买入返售金融资产及融出资金预期信用损失减值准备的重大变动因素主要是由于股市波动导致用于抵押的有价证 券价值下跌,进而担保物价值不能覆盖融资金额。本集团综合考虑债务人信用状况、还款能力、第三方增信措施、担保品实 际可变现能力和处置周期等因素后,确认了买入返售金融资产及融出资金信用减值损失。 对股票质押式回购业务,本集团充分考虑融资主体的信用状况、合同期限、以及担保证券所属板块、流动性、限售情况、 集中度、波动性、履约保障情况、发行人经营情况等因素,为不同融资主体或合约设置不同的预警线和平仓线,其中预警线 一般不低于150%,平仓线一般不低于130%。 对于履约保障比例大于预警线的股票质押式回购业务,风险水平划定为安全级,对于履约保障比例大于平仓线,小于 等于预警线的股票质押式回购业务,风险水平划定为关注级,安全级和关注级均属于“第一阶段”; 对于履约保障比例大于100%,小于等于平仓线的股票质押式回购业务,风险水平划定为风险级,或逾期天数超过30 日,或存在权利瑕疵(质押股票冻结),属于“第二阶段”; 对于履约保障比例小于等于100%的股票质押式回购业务,风险水平划定为损失级,或逾期天数超过90日,属于“第 三阶段”。 信用风险显著增加判断标准 本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后 是否显著增加时,本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本集团历史数据 的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合 为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内 发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加: 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例、维持担保比例是否低于平仓线、最新 评级是否在投资级以下等 定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等 无论采用何种方式评估信用风险是否显著增加,如果合同付款逾期超过(含)30日,则通常可以推定金融资产的信用风 险显著增加,除非以合理成本即可获得合理且有依据的信息,证明即使逾期超过30日,信用风险仍未显著增加。 已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值,本集团所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考 虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素: 融资人发生重大财务困难; 融资人未按合同约定偿还本金和利息90天以上(含); 最新评级存在违约级别; 履约保障比例为小于100%; 融资人丧失清偿能力、被法院指定管理人或已开始相关的诉讼程序; 融资人很可能破产或进行其他财务重组; 其他可视情况认定为违约的情况。 金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。 预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用 损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如 93 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险 敞口模型。 本集团采用违约概率(PD)/违约损失率(LGD)方法进行减值计量: 违约概率(PD)是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率以集 团内部信用风险评估模型结果为基础进行调整,加入前瞻性信息,以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率; 违约损失率(LGD)是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级, 以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续 期为基准进行计算; 违约风险敞口(EAD)是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本集团应被偿付的金额; 前瞻性信息,信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析,识 别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标,定期根据经济指标预测以及专家评估,确定前瞻性信息对违 约概率等参数的影响。 对于股票质押式回购业务,本集团基于可获取的内外部信息,如:历史违约数据、履约保障比例、担保物变现能力等因 素,定期对融资人进行风险评估。本期期末各阶段减值损失率(综合考虑违约概率和违约损失率)区间如下: 第一阶段:根据不同的履约保障比例,减值损失率区间为0.00%-0.15%; 第二阶段:本期期末不存在第二阶段股票质押式业务; 第三阶段:本期期末不存在第三阶段股票质押式业务。 信用风险敞口 下表列示了本集团资产负债表项目的最大信用风险敞口。该最大敞口为考虑担保或其他信用增级方法影响前的金额。 单位:元 项目 2021年6月30日 2020年12月31日 货币资金 7,721,551,990.19 7,494,151,136.12 结算备付金 1,174,808,285.71 1,150,610,074.11 融出资金 3,778,287,041.15 3,233,957,313.03 买入返售金融资产 1,264,415,893.93 1,036,249,459.31 应收款项 12,093,707.44 4,530,675.31 存出保证金 136,849,585.51 150,592,321.19 交易性金融资产 2,271,837,323.66 214,788,244.40 其他债权投资 15,537,697,253.71 9,475,704,870.02 其他资产 18,025,161.46 14,895,102.09 信用风险敞口合计 31,915,566,242.76 22,775,479,195.58 对以公允价值计量的金融工具而言,上述金额反映了其当前的风险敞口但并非其最大的风险敞口。其最大的风险敞口将 随着其未来公允价值的变化而改变。 3、流动性风险管理 (1)建立以净资本为核心的风险监控体系 本公司建立了以净资本为核心的风险监控体系,同时本公司根据《证券公司风险控制指标管理办法》建立了以“资产负 94 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 债率、净资产负债率、自营权益投资比率、净资本比率”等影响本集团流动性风险的监控指标。同时本公司整体严格按照《证 券公司流动性风险管理指引》的要求,建立以流动性覆盖率和净稳定资金率为核心指标的流动性风险管理框架,保证各项经 营活动符合监管规定的流动性风险要求;建立多层次的优质流动性资产体系,并实施持续监控,维持充足的流动性储备。 (2)严格控制自营业务投资规模 本公司严格控制自营业务投资规模,自营投资占净资本的比例严格控制在监管机构的要求之内。在控制规模的同时,本 集团对所投资证券资产的变现能力也规定了相应的投资比例进行限制并适时监控。 (3)实施风险预算 本公司根据董事会的授权,每年年初和年中分两次制定各项业务的风险预算,流动性风险管理被纳入风险预算之中。 4、资本管理 本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营,能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格并确保以合理融 资成本获得融资的方式,持续为股东提供回报。 2020年,中国证监会先后颁布实施了《证券公司风险控制指标计算标准规定》(2020年修订版)及《证券公司风险控制 指标管理办法》(2020年修订版),对证券公司必须持续符合的风险控制指标体系及标准进行了修改,本公司须就风险控制 指标持续达到下列标准: (1)净资本与各项风险资本准备之和的比率不得低于100%; (2)净资本与净资产的比率不得低于20%; (3)净资本与负债的比率不得低于8%; (4)净资产与负债的比率不得低于10%; (5)自营权益类证券及证券衍生品与净资本的比率不得超过100%; (6)自营非权益类证券及证券衍生品与净资本的比率不得超过500%; (7)核心净资本与表内外资产总额的比率不得少于8%; (8)优质流动性资产与未来30天现金净流出量的比率不得少于100%; (9)可用稳定资金与所需稳定资金的比率不得少于100%;及 (10)融资(含融券)的金额与净资本的比率不得超过400%。 净资本是在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。 本集团定期复核和管理自身的资本结构,力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考虑的因素包括:本集团未来 的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金流、预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团, 本集团将会调整资本结构。 十一、金融资产及负债的公允价值管理 下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报 告期末的公允价值信息及其 公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个 层次输入值的定义如下: - 第一层次输入值:在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价; - 第二层次输入值:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值; - 第三层次输入值:相关资产或负债的不可观察输入值。 95 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 十二、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位:元 期末公允价值 项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计 合计 量 量 量 一、持续的公允价值计 -- -- -- -- 量 (一)交易性金融资产 698,494,005.48 199,212,702.24 1,374,130,615.94 2,271,837,323.66 1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 698,494,005.48 199,212,702.24 1,374,130,615.94 2,271,837,323.66 金融资产 (1)债务工具投资 117,694,240.00 117,694,240.00 (2)权益工具投资 698,494,005.48 81,518,462.24 1,374,130,615.94 2,154,143,083.66 (二)其他债权投资 - 15,537,697,253.71 - 15,537,697,253.71 (三)交易性金融负债 - 2,005,118,300.00 183,474,164.26 2,188,592,464.26 1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 2,005,118,300.00 2,005,118,300.00 金融负债 (1)债券 2,005,118,300.00 2,005,118,300.00 2.指定为以公允价值计 量且其变动计入当期 183,474,164.26 183,474,164.26 损益的金融负债 (1)其他 183,474,164.26 183,474,164.26 持续以公允价值计量 - 2,005,118,300.00 183,474,164.26 2,188,592,464.26 的负债总额 二、非持续的公允价值 -- -- -- -- 计量 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 对于存在活跃市场的交易性金融资产及负债,其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。此市场报价取自活跃市 场中与交易所、经销商及交易对手以公平磋商为基础的市场交易。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 对于交易性金融资产及负债和其他债权投资中的债券投资,其公允价值是采用相关债券登记结算机构估值系统的报价 确定的。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。 96 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 对于交易性金融资产及负债和其他债权投资中不存在公开市场的债务及权益工具投资,其公允价值以估值技术确定。 估值技术所需的可观察输入值包括但不限于收益率曲线、资产净值等估值参数。 对于衍生金融资产和负债,其公允价值是根据市场报价来确定的。根据每个合约的条款和到期日,采用类似衍生金融 工具的市场利率将未来现金流折现,以验证报价的合理性。 2021年上半年,本集团上述持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入值。本集团定期复核相关流程以及 公允价值确定的合适性。 第三层次公允价值计量的量化信息如下: 单位:元 2021年6月30日 公允价值 估值技术 不可观察输入值 对公允价值的影响 股票、其他 458,192,894.63 近期交易价 不适用 不适用 股票、其他 176,676,813.38 市场法 流动性折价 流动性折价越高、公允价值越低 股票 303,885,268.30 期权定价模型 波动率 波动率越大、公允价值越低 其他 435,375,639.63 现金流量折现法 风险调整折现率 风险调整折现率越高、公允价值越低 金融负债 183,474,164.26 市场法 流动性折价 流动性折价越高、公允价值越低 单位:元 2020年12月31日 公允价值 估值技术 不可观察输入值 对公允价值的影响 股票、其他 471,820,067.03 近期交易价 不适用 不适用 股票、其他 150,258,341.72 市场法 流动性折价 流动性折价越高、公允价值越低 股票 242,427,531.94 期权定价模型 波动率 波动率越大、公允价值越低 其他 421,595,360.69 现金流量折现法 风险调整折现率 风险调整折现率越高、公允价值越低 金融负债 189,701,636.86 市场法 流动性折价 流动性折价越高、公允价值越低 97 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息 单位:元 2021年1-6月 期初余额 转入第 转出第 本期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 期末余额 对于期末持有的资产和承担的负 三层次 三层次 债计入损益的当期未实现损失 计入损益 计入其他 购买 发行 出售 结算 综合收益 资产 交易性金融资产 股票 321,489,710.38 60,067,244.13 0.00 381,556,954.51 60,067,244.13 其他 964,611,591.00 12,962,070.43 15,000,000.00 992,573,661.43 12,962,070.43 金融资产小计 1,286,101,301.38 73,029,314.56 15,000,000.00 1,374,130,615.94 73,029,314.56 负债 交易性金融负债 -189,701,636.86 7,765,505.05 -1,538,032.45 -183,474,164.26 7,765,505.05 金融负债小计 -189,701,636.86 - - 7,765,505.05 - - - - -1,538,032.45 -183,474,164.26 7,765,505.05 98 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策 对于持续的以公允价值计量的资产和负债,本集团在每个报告期末通过重新评估分类(基于对整体公允价值计量有重 大影响的最低层次输入值),判断各层次之间是否存在转换。 于财务报告期间,本集团持有的按公允价值计量的金融工具在第一层次和第二层次之间无重大转换。 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本集团管理层认为,期末不以公允价值计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。 十三、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司对本企业 母公司对本企业 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比例 的表决权比例 深圳市立业集团 深圳 企业股权投资 100 亿元 64.46% 64.46% 有限公司 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是林立,通过深圳市立业集团有限公司持有本公司 64.46%的股权。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注第八部分在其他主体中的权益 1。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 深圳市怡景食品饮料有限公司 持有本公司 5%以上股份的法人 深圳市希格玛计算机技术有限公司 持有本公司 5%以上股份的法人 天津市立德汇业科技有限公司 同受母公司控制的企业 林丛等三人 母公司最终控制方的关系密切的家庭成员 4、关联交易情况 (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 99 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 单位:元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 深圳市怡景食品 自关联方购买 23,730.00 不适用 否 25,973.45 饮料有限公司 商品 深圳市希格玛计 自关联方购买 算机技术有限公 804,800.00 不适用 否 182,653.19 商品 司 出售商品/提供劳务情况表 单位:元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 深圳市立业集团有限公司 向关联方提供劳务 486.15 0.00 母公司最终控制方的关系密 向关联方提供劳务 9,657.80 7,140.26 切的家庭成员 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 1)2021年1-6月,本集团以市场价向深圳市怡景食品饮料有限公司购入矿泉水人民币23,730.00元(2020年1-6月:人民币 25,973.45元)。 2)2021年1-6月,本集团以市场价向深圳市希格玛计算机技术有限公司采购软件设备人民币804,800.00元(2020年1-6月:人 民币182,653.19元)。 3)2021年1-6月,本集团以市场价向母公司深圳市立业集团有限公司提供代理买卖证券服务,此交易获得的收入为人民币 486.15元(2020年1-6月:人民币0元)。 4)2021年1-6月,本集团以市场价向母公司最终控制人的关系密切的家庭成员提供代理买卖证券服务,此交易获得的收入为 人民币9,657.80元(2020年1-6月:人民币7,140.26元)。 (2)关联方资产转让、债务重组情况 单位:元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 深圳市立业集团有限公司 自关联方买入固定资产 476,121.00 - (3)关键管理人员报酬 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 5,014,733.79 6,063,137.82 (4)其他关联交易 向关联方支付利息: 单位:元 关联方名称 2021年1-6月 2020年1-6月 100 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 深圳市立业集团有限公司 15,793.82 1,616.50 天津市立德汇业科技有限公司 0.65 0.64 母公司最终控制方的关系密切的家庭成员 433.43 98.78 5、关联方应收应付款项 (1)应付项目 单位:元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 代理买卖证券款 深圳市立业集团有限公司 27,017,600.45 1,523,957.09 天津市立德汇业科技有限公 代理买卖证券款 371.91 371.26 司 母公司最终控制方的关系密 代理买卖证券款 833.22 605.61 切的家庭成员 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 单位:元 项目 2021年6月30日 2020年12月31日 已签约但未拨付资本承诺 18,257,635.78 23,374,557.19 2、或有事项 (1)资产负债表日存在的重要或有事项 截至2021年6月30日,本集团不存在重大或有事项。 (2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 101 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 十五、资产负债表日后事项 1、其他资产负债表日后事项说明 除报告中经披露的事项外,无其他需要披露的资产负债表日后事项。 十六、其他重要事项 1、分部信息 (1)报告分部的确定依据与会计政策 经营分部 出于管理目的,本集团根据业务类型划分成业务单元,本集团有如下5个报告分部: (1) 信用及经纪业务; (2) 自营业务; (3) 投资银行业务; (4) 资产管理业务; (5) 其他业务。 管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的,对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩,以报告的分部利润为 基础进行评价。该指标系对持续经营利润总额进行调整后的指标,除不包括营业外收入及营业外支出之外,该指标与本集团 持续经营利润总额是一致的。本集团所有经营均在中国大陆进行。 (2)报告分部的财务信息 单位:元 分部间 项目 信用及经纪业务 自营业务 投资银行业务 资产管理业务 其他 合计 抵销 营业收入 380,258,199.01 106,125,636.99 155,461,991.49 15,226,109.24 120,881,031.88 777,952,968.61 手续费及 佣金净收 254,024,657.63 1,315,694.27 155,461,991.49 15,220,391.44 8,133,912.05 434,156,646.88 入 利息净收 126,378,500.90 48,379,562.96 - 5,717.80 22,733,257.56 197,497,039.22 入 投资收益 - 11,720,557.88 - - 7,498,925.91 19,219,483.79 其他收入 -144,959.52 44,709,821.88 - - 44,860,987.95 89,425,850.31 其他收益 37,653,948.41 37,653,948.41 营业支出 155,704,789.55 30,364,414.56 50,069,362.99 9,649,706.42 75,730,120.31 321,518,393.83 营业利润 224,553,409.46 75,761,222.43 105,392,628.50 5,576,402.82 45,150,911.57 456,434,574.78 分部资产 9,783,577,993.72 17,293,307,510.16 759,179,098.45 380,621,865.18 4,720,789,825.35 32,937,476,292.86 102 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 递延所得 税资产 分部负债 8,065,045,280.66 16,170,294,023.22 93,630,957.51 29,752,972.25 2,395,364,532.02 26,754,087,765.66 递延所得 35,716,583.51 税负债 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、长期股权投资 单位:元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 764,810,000.00 764,810,000.00 764,810,000.00 764,810,000.00 合计 764,810,000.00 764,810,000.00 764,810,000.00 764,810,000.00 (1)对子公司投资 单位:元 期初余额(账面 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期 被投资单位 价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 末余额 华林资本投 60,000,000.00 60,000,000.00 - 资有限公司 华林创新投 660,000,000.00 660,000,000.00 - 资有限公司 华林投资服 务(深圳)有 44,810,000.00 44,810,000.00 - 限公司 合计 764,810,000.00 764,810,000.00 2、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 56,934,798.93 177,945,191.86 214,537,168.48 20,342,822.31 二、离职后福利-设定 - 10,278,135.68 10,278,135.68 - 103 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 提存计划 合计 56,934,798.93 188,223,327.54 224,815,304.16 20,342,822.31 (2)短期薪酬列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 53,816,130.68 158,278,562.01 193,272,563.68 18,822,129.01 补贴 2、职工福利费 1,596,928.42 3,391,374.68 4,988,303.10 - 3、社会保险费 2,660.96 5,627,834.55 5,630,435.53 59.98 其中:医疗保险费 2,283.39 5,421,816.19 5,424,099.58 - 工伤保险费 - 107,749.44 107,749.44 - 生育保险费 377.57 98,268.92 98,586.51 59.98 4、住房公积金 413,305.60 9,121,615.83 9,127,999.43 406,922.00 5、工会经费和职工教育 1,105,773.27 1,337,637.35 1,329,699.30 1,113,711.32 经费 6、其他 - 188,167.44 188,167.44 - 合计 56,934,798.93 177,945,191.86 214,537,168.48 20,342,822.31 (3)设定提存计划列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 10,020,399.67 10,020,399.67 - 2、失业保险费 - 257,736.01 257,736.01 - 合计 - 10,278,135.68 10,278,135.68 - 3、利息净收入 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 495,902,733.78 224,622,128.73 其中:货币资金及结算备付金利息收入 87,780,631.54 77,881,479.93 融出资金利息收入 110,756,330.61 73,804,834.09 买入返售金融资产利息收入 7,816,192.13 16,234,466.18 104 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 其中:股权质押回购利息收入 2,666,784.26 3,084,310.12 其他债权投资利息收入 289,549,579.29 56,701,348.53 其他利息收入 0.21 - 利息支出 298,637,955.69 82,360,808.67 应付短期融资款利息支出 37,188,468.92 27,796,422.12 拆入资金利息支出 3,187,575.17 3,694,611.13 其中:转融通利息支出 136,927.93 - 卖出回购金融资产款利息支出 237,410,777.77 35,155,302.12 代理买卖证券款利息支出 12,860,697.03 11,342,369.70 其他利息支出 4,599,228.59 2,536,692.62 债券借贷利息支出 3,391,208.21 1,835,410.98 利息净收入 197,264,778.09 142,261,320.06 4、手续费及佣金净收入 (1)手续费及佣金净收入情况 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 证券经纪业务净收入 254,000,108.10 194,355,095.56 其中:证券经纪业务收入 364,303,341.28 281,228,710.22 其中:代理买卖证券业务 345,832,956.97 267,794,316.16 交易单元席位租赁 6,560,589.46 7,256,791.28 代销金融产品业务 11,909,794.85 6,177,602.78 证券经纪业务支出 110,303,233.18 86,873,614.66 其中:代理买卖证券业务 110,303,233.18 86,873,614.66 投资银行业务净收入 155,461,991.49 45,026,062.15 其中:投资银行业务收入 155,567,946.65 45,148,703.66 其中:证券承销业务 129,386,350.53 30,547,169.89 证券保荐业务 14,566,037.75 10,094,339.53 财务顾问业务 11,615,558.37 4,507,194.24 投资银行业务支出 105,955.16 122,641.51 其中:证券承销业务 - 122,641.51 财务顾问业务 105,955.16 - 105 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 资产管理业务净收入 15,220,391.44 26,001,765.07 其中:资产管理业务收入 15,220,816.44 26,001,765.07 资产管理业务支出 425.00 - 投资咨询业务 8,101,968.50 10,100,440.86 其中:投资咨询业务收入 8,101,968.50 10,208,931.48 投资咨询业务支出 - 108,490.62 其他手续费及佣金净收入 1,320,683.96 -21,694,226.73 其中:其他手续费及佣金收入 1,320,683.96 3,266,384.32 其他手续费及佣金支出 - 24,960,611.05 合计 434,105,143.49 253,789,136.91 其中:手续费及佣金收入合计 544,514,756.83 365,854,494.75 手续费及佣金支出合计 110,409,613.34 112,065,357.84 (2)财务顾问业务净收入 单位:元 财务顾问业务净收入 本期发生额 上期发生额 其他财务顾问业务净收入 11,509,603.21 4,507,194.24 (3)代理销售金融产品业务收入情况 单位:元 本期 上期 代销金融产品业务 销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入 基金 11,641,325,827.07 11,909,794.85 8,517,676,835.31 6,177,602.78 合计 11,641,325,827.07 11,909,794.85 8,517,676,835.31 6,177,602.78 (4)资产管理业务开展及收入情况 单位:元 项目 集合资产管理业务 单一资产管理业务 专项资产管理业务 期末产品数量 9 55 4 期末客户数量 221 55 不适用 其中:个人客户 202 6 不适用 机构客户 19 49 不适用 年初受托资金 1,682,612,315.28 28,223,033,048.74 1,506,412,100.00 其中:自有资金投入 - - - 106 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 个人客户 338,714,268.56 171,884,828.00 - 机构客户 1,343,898,046.72 28,051,148,220.74 1,506,412,100.00 期末受托资金 1,822,522,463.77 23,629,176,796.68 1,330,100,000.00 其中:自有资金投入 - - - 个人客户 244,172,845.94 167,113,246.39 - 机构客户 1,578,349,617.83 23,462,063,550.29 1,330,100,000.00 期末主要受托资产初始成本 1,872,285,836.17 22,940,380,312.50 1,395,407,636.52 其中:股票 72,395,688.16 180,620,762.83 - 国债 - 149,894,950.00 - 其他债券 1,739,263,148.01 4,118,942,955.25 - 基金 - - 18,140,000.00 当期资产管理业务净收入 6,142,986.38 8,436,323.91 641,081.15 5、投资收益 (1)投资收益情况 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 金融工具投资收益 11,740,196.33 170,872,209.60 其中:持有期间取得的收益 -18,514,999.82 34,041,698.34 其中:交易性金融工具 -18,514,999.82 34,041,698.34 处置金融工具取得的收益 30,255,196.15 136,830,511.26 其中:交易性金融工具 5,110,388.17 72,528,993.21 其他债权投资 79,844,805.94 108,592,951.70 衍生金融工具 -54,699,997.96 -44,291,433.65 合计 11,740,196.33 170,872,209.60 (2)交易性金融工具投资收益明细表 单位:元 交易性金融工具 本期发生额 上期发生额 分类为以公允价值计量且其变 持有期间收益 2,726,378.69 43,712,891.27 动计入当期损益的金融资产 处置取得收益 10,692,101.73 80,241,439.47 分类为以公允价值计量且其变 持有期间收益 -21,241,378.51 -9,671,192.93 动计入当期损益的金融负债 处置取得收益 -5,581,713.56 -7,712,446.26 107 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 6、公允价值变动收益 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 71,344,466.72 -32,192,007.22 交易性金融负债 -3,425,773.63 11,730,333.03 衍生金融工具 -23,208,871.21 -22,503,669.52 合计 44,709,821.88 -42,965,343.71 7、业务及管理费 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 职工费用 190,323,466.03 153,133,981.68 租赁费 13,009,822.89 31,650,884.55 折旧费 6,445,895.11 5,398,412.95 无形资产摊销 14,224,866.70 9,337,852.29 长期待摊费用摊销 1,903,900.14 2,408,082.78 差旅费 3,534,739.94 2,802,390.61 业务招待费 5,946,502.35 4,960,305.60 投资者保护基金 4,035,891.05 2,645,573.28 使用权资产折旧费 17,445,979.70 - 电子设备运转费 32,518,534.59 13,487,784.64 邮电费 2,116,762.21 2,800,752.55 诉讼及律师服务费 866,763.33 91,754.10 低值易耗品摊销 121,783.16 86,442.88 咨询费 4,271,926.65 1,168,288.45 办公费 2,659,197.42 2,506,422.89 席位运行费 7,191,903.38 6,333,848.50 其他 8,642,990.77 6,633,726.29 合计 315,260,925.42 245,446,504.04 8、现金流量表补充资料 单位:元 项目 本期金额 上期金额 108 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- -- 净利润 361,860,311.87 273,847,018.60 加:信用减值损失 894,765.72 275,190.61 固定资产折旧 6,446,001.77 5,398,412.95 使用权资产折旧 17,445,979.70 - 无形资产摊销 14,444,508.46 9,337,852.29 长期待摊费用摊销 1,908,287.74 2,408,082.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -427,138.21 3,071.78 损失(收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -67,918,693.09 42,965,343.71 利息支出 37,188,468.92 27,796,422.12 汇兑损失(收益以“-”号填列) 172,567.24 -289,659.47 投资损失(收益以“-”号填列) -369,394,385.23 -10,195,796.18 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) - - 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 7,830.86 - 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填 -1,750,557,419.75 -14,449,769,999.24 列) 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填 7,120,729,329.84 14,776,867,449.03 列) 其他 55,512.12 55,512.12 经营活动产生的现金流量净额 5,372,855,927.96 678,698,901.10 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: -- -- 3.现金及现金等价物净变动情况: -- -- 现金的期末余额 7,504,675,908.64 7,446,068,890.75 减:现金的年初余额 7,395,174,186.71 5,810,723,053.30 加:现金等价物的期末余额 1,174,808,285.71 1,117,574,778.62 减:现金等价物的年初余额 1,150,610,074.11 1,254,166,801.36 现金及现金等价物净增加额 133,699,933.53 1,498,753,814.71 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 109 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 单位:元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 427,138.21 计入当期损益的政府补助(与企业业务 密切相关,按照国家统一标准定额或定 38,653,948.41 量享受的政府补助除外) 除上述各项之外的其他营业外收入和支 -585,318.35 出 减:所得税影响额 4,199,966.61 合计 34,295,801.66 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应 说明原因。 √ 适用 □ 不适用 项目 涉及金额(元) 原因 公司作为证券经营机构,证券投资业务为公司的正常经营 公允价值变动损益 89,090,008.89 业务,持有交易性金融资产、交易性金融负债及衍生金融 工具产生的公允价值变动损益不作为非经常损益项目披露 公司作为证券经营机构,证券投资业务为公司的正常经营 业务,持有及处置交易性金融资产、交易性金融负债、其 投资收益 19,219,483.79 他债权投资及衍生金融工具产生的投资收益不作为非经常 损益项目披露 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股) 归属于公司普通股股东的净利 6.71% 0.15 0.15 润 扣除非经常性损益后归属于公 6.16% 0.14 0.14 司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 (1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 110 华林证券股份有限公司 2021 年半年度财务报告 (2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 111