华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
华林证券股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 08 月
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华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个
别和连带的法律责任。
公司负责人林立、主管会计工作负责人关晓斌及会计机构负责人（会计
主管人员）刘大禄声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成本公司对投资
者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司所处的证券行业具有较强的周期性，公司的经营业绩受证券市场行
情走势影响较大，而我国证券市场行情又受到国民经济发展状况、宏观经济
政策、财政政策、货币政策、行业发展状况以及国际证券市场行情等诸多因
素影响，未来存在公司的经营业绩随我国证券市场周期性变化而大幅波动的
风险。此外，公司在经营活动中还面临市场风险、信用风险、操作风险、流
动性风险、声誉风险及其他风险。有关公司经营及发行的债券面临的风险，
请投资者认真阅读本报告“第三节 管理层讨论与分析”中的相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ..................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................... 10
第四节 公司治理............................................................................................................................... 28
第五节 环境和社会责任................................................................................................................... 29
第六节 重要事项............................................................................................................................... 31
第七节 股份变动及股东情况 ........................................................................................................... 36
第八节 优先股相关情况................................................................................................................... 41
第九节 债券相关情况....................................................................................................................... 42
第十节 财务报告............................................................................................................................... 45
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的 2023 年半年度报告文本。
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他有关资料。
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释义
释义项 指 释义内容
华林证券、公司、本公司、本企业 指 华林证券股份有限公司
本集团 指 华林证券股份有限公司及其子公司
华林创新 指 华林创新投资有限公司，系本公司子公司
华林资本 指 华林资本投资有限公司，系本公司子公司
文星在线 指 北京文星在线科技有限公司，系本公司子公司
立业集团 指 深圳市立业集团有限公司，系本公司母公司
怡景食品 指 深圳市怡景食品饮料有限公司，系持股 5%以上的公司股东
希格玛公司 指 深圳市希格玛计算机技术有限公司，系持股 5%以上的公司股东
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
公司章程 指 华林证券股份有限公司章程
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
西藏证监局 指 中国证券监督管理委员会西藏监管局
深交所 指 深圳证券交易所
北交所 指 北京证券交易所
股转系统 指 全国中小企业股份转让系统
报告期 指 2023 年 1 月 1 日-2023 年 6 月 30 日
报告期末 指 2023 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 非特别注明外，均为人民币元、万元、亿元
向客户出借资金供其买入上市证券或者出借上市证券供其卖出，并收取
融资融券 指
担保物的经营活动
在证券交易所或全国银行间同业市场以合同或协议方式，按一定的价格
买入返售 指 买入证券等金融资产，到期日再按合同或协议规定的价格返售该金融资
产，以获取买入价与返售价差价收入
在证券交易所或全国银行间同业市场以合同或协议方式，按一定的价格
卖出回购 指 卖出证券等金融资产，到期日再按合同或协议规定的价格回购该金融资
产，以获取一定时期内资金的使用权
符合条件的资金融入方以所持有的股票或其他证券质押，向符合条件的
股票质押式回购 指 资金融出方融入资金，并约定在未来返还资金及支付利息、解除质押的
交易
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华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 华林证券 股票代码 002945
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 华林证券股份有限公司
公司的中文简称 华林证券
公司的外文名称 ChinaLin Securities Co., Ltd
公司的外文名称缩写 CLS
公司的法定代表人 林立
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 谢颖明 万丽
深圳市南山区深南大道 9668 号华润置地 深圳市南山区深南大道 9668 号华润置地
联系地址
大厦 C 座 33 层 大厦 C 座 33 层
电话 0755-82707766 0755-82707766
传真 0755-82707888-1039 0755-82707888-1039
电子信箱 ir@chinalin.com ir@chinalin.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
合并
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 469,738,000.19 675,636,722.46 -30.47%
归属于上市公司股东的净利
103,161,044.68 286,858,126.39 -64.04%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 82,461,518.96 256,525,006.91 -67.85%
（元）
其他综合收益（元） 239,951,090.84 -1,258,233.51 不适用
经营活动产生的现金流量净
7,088,349,648.16 11,826,327,919.69 -40.06%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.04 0.11 -63.64%
稀释每股收益（元/股） 0.04 0.11 -63.64%
加权平均净资产收益率 1.59% 4.51% 下降 2.92 个百分点
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
资产总额（元） 26,183,125,545.94 20,742,779,365.45 26.23%
负债总额（元） 19,612,654,349.49 14,375,020,304.52 36.44%
归属于上市公司股东的净资
6,570,471,196.45 6,367,759,060.93 3.18%
产（元）
母公司
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 414,143,569.09 697,342,349.96 -40.61%
净利润（元） 55,232,369.74 311,539,360.71 -82.27%
其他综合收益（元） 239,951,090.84 -1,258,233.51 不适用
经营活动产生的现金流量净
7,080,850,714.78 11,778,053,433.61 -39.88%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.02 0.12 -83.33%
稀释每股收益（元/股） 0.02 0.12 -83.33%
加权平均净资产收益率 0.91% 5.12% 下降 4.21 个百分点
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
资产总额（元） 25,456,070,420.63 20,122,545,388.32 26.51%
负债总额（元） 19,349,575,948.75 14,170,834,377.02 36.55%
所有者权益总额（元） 6,106,494,471.88 5,951,711,011.30 2.60%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
332,773.13
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
23,175,859.98
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
900,753.19
支出
减：所得税影响额 3,709,860.58
合计 20,699,525.72 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
公司作为证券经营机构，证券投资业务为公司的正常经营业务，持有
公允价值变动损益 -82,576,493.99 金融投资工具、衍生金融工具产生的公允价值变动损益不作为非经常
损益项目披露
公司作为证券经营机构，证券投资业务为公司的正常经营业务，持有
投资收益 71,502,811.74 及处置金融投资工具、衍生金融工具产生的投资收益不作为非经常损
益项目披露
七、母公司净资本及有关风险控制指标
单位：元
项目 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
核心净资本 4,291,929,895.65 4,139,150,523.11 3.69%
附属净资本 - - 不适用
净资本 4,291,929,895.65 4,139,150,523.11 3.69%
净资产 6,106,494,471.88 5,951,711,011.30 2.60%
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各项风险资本准备之和 1,520,901,056.12 1,482,679,769.24 2.58%
表内外资产总额 18,176,034,686.36 13,459,018,241.52 35.05%
风险覆盖率 282.20% 279.17% 上升 3.03 个百分点
资本杠杆率 23.61% 30.75% 下降 7.14 个百分点
流动性覆盖率 225.29% 211.14% 上升 14.15 个百分点
净稳定资金率 149.59% 169.94% 下降 20.35 个百分点
净资本/净资产 70.28% 69.55% 上升 0.73 个百分点
净资本/负债 41.18% 74.43% 下降 33.25 个百分点
净资产/负债 58.59% 107.03% 下降 48.44 个百分点
自营权益类证券及证券衍生
14.85% 26.65% 下降 11.80 个百分点
品/净资本
自营非权益类证券及其衍生
229.43% 117.76% 上升 111.67 个百分点
品/净资本
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内公司所处行业发展情况
2023 年上半年，我国经济社会全面恢复常态化运行，呈现回升向好态势，但国际形势错综复杂，全球经济面临着日
益加大的增长放缓压力。受国际政治环境不确定性较高等因素的综合影响，报告期内 A 股市场以震荡行情为主，主要指
数走势分化明显，上证指数上涨 3.65%，深证成指上涨 0.10%，创业板指下跌 5.61%，沪深 300 下跌 0.75%。A 股市场总
成交金额 111.20 万亿元，同比下降 2.63%，日均成交 9,426.80 亿元，同比减少 3.15%（数据源自 Wind），市场交投活跃
度有所减弱。2023 年上半年，受市场环境影响，A 股 IPO 市场融资规模较去年同期有所回落，IPO 募资总额为 2,096.77
亿元，同比减少 32.78%。
2023 年作为“十四五”规划承上启下的关键一年，经济运行面临着严峻的挑战。在经济复苏的蜿蜒过程中，证券行业
积极融入国家发展大局，充分发挥资本市场枢纽的重要功能。报告期内，证券行业实现营业收入 2,245.07 亿元，较上年
同期上升 9.03%；实现净利润 850.50 亿元，较上年同期上升 4.75%（源自中国证券业协会数据）。
证券公司作为资本市场改革的积极推动者和重要参与者，2023 年上半年迎来重大历史变革和机遇。股票发行实行全
面注册制，为建设中国特色的多层次资本市场体系，推动企业高质量融资发展以及持续激发市场活力，提供了全新的引
领方向。全面注册制背景下，IPO 改革踏上新征程，新股发行更加市场化，股票市场的退市机制也变得更加顺畅。同时，
资本市场制度改革深化，监管机构进一步压实中介机构责任。2023 年 3 月，中共中央、国务院印发了《党和国家机构改
革方案》，着力强化股票、债券、基金、期货协同监管，加强股票发行全面注册制实行后的市场生态塑造和经营秩序维
护，引导证券公司依法合规稳健经营，切实维护资本市场平稳运行。此外，监管部门在顶层设计上提出了高质量推进金
融业数字化转型计划，推动当下证券行业进入数字化转型的关键时期。证券行业积极顺应科技金融发展趋势，加速推进
数字化转型，促使财富管理、资产管理等业务模式的变革，并持续提升在信息技术、合规风控等方面的服务效能。
（二）报告期内公司从事的主要业务及经营模式
报告期内，公司主要通过总部以及下属分支机构从事财富管理、投资银行、资产管理以及自营业务等，通过全资子
公司华林创新从事另类投资业务，通过全资子公司华林资本从事私募股权投资业务。
财富管理业务主要包括证券经纪业务、信用业务、代销金融产品、股票期权、投资顾问等业务，是公司最基本的一
项业务。其中，经纪业务的发展与其他各业务发展相结合，广泛的客户基础也带动信用业务、投资咨询、资产管理等业
务的发展；信用业务包括融资融券业务、股票质押式回购交易业务及约定购回式证券交易业务等资本中介型业务，其中
融资融券业务收入为公司信用业务收入的最主要组成部分。
投资银行业务是公司的主要业务之一，自获得保荐业务资格以来，投资银行业务部门不断适应市场变化，积极实施
业务转型，由单一股权业务向 IPO、再融资、并购重组、债券、新三板等各条业务全面发展转变的同时，逐渐提升市场
定价和销售能力，逐步构建以客户为中心的业务一体化发展模式和组织架构。
资产管理业务是以收取管理费和业绩报酬为基础的证券业务，主要包括集合资产管理、单一资产管理、专项资产管
理等业务。
自营业务主要包括权益类、固定收益类，及其他金融产品投资及交易。其中，固定收益类自营业务，主要包括交易
业务（做市交易、撮合交易等）和自营投资。该交易业务主要通过赚取买卖差价、取得利息等方式获取收益。
其他业务还包括私募股权投资、另类投资业务等。
经过多年发展，公司已成为行业内具有一定竞争力和差异化特色的全国性综合类上市券商，持续保持良好的资本回
报率和风险控制能力。
（三）报告期内公司经营情况分析
报告期内，公司紧紧围绕“打造新一代年轻化的科技金融公司”的战略目标，继续深化科技金融转型，持续加大信息
技术投入，优化产品及服务体验，不断提升公司核心竞争力。2023 年上半年，公司实现营业收入 46,973.80 万元；实现
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归属于上市公司股东的净利润 10,316.10 万元。截至报告期末，公司总资产 2,618,312.55 万元，归属于上市公司股东的所
有者权益 657,047.12 万元。公司各业务板块经营情况如下：
1、财富管理业务
报告期内，公司持续推进科技金融战略举措落地，信息技术专业子公司文星在线完成备案，公司围绕用户关注的核
心体验需求不断打磨海豚股票 App，优化获客链路，推动财富管理从传统营销模式向数字化营销模式转变。在业务端对
客户进行更加精细化的管理，持续构建客户画像，紧贴客户需求，优化客户体验，提升客户获得感。同时，公司积极优
化线下分支机构布局，形成了线上引流、线下转化的协同发展模式，打造特色鲜明的综合金融服务平台。
信用业务方面，2023 年上半年行业利率竞争加剧，存量博弈态势明显，公司采取“提升客户基础转化率”及“引进高
净值客户”并重的差异化经营策略，并进一步提升客户服务水平，精细化个股管理。截至报告期末，公司两融余额维持总
体稳定，日均融资余额为 42.02 亿元，期末融资融券业务平均维持担保比例为 260%，风险水平持续可控。公司对融资余
额较高的标的采用动态追踪、及时应对、全程管理的风控策略，持续优化担保品管理模型，在业务增长的同时有效把控
业务风险。同时，公司紧跟监管政策导向并充分评估市场风险等因素，结合自身风险偏好审慎控制风险，截至报告期末，
公司已无自有资金参与的股票质押存量业务。
代销业务方面，公司始终坚持“以客户为中心”的经营思路，持续深化财富管理转型，不断优化金融产品服务体系与
金融产品研究评价体系，丰富产品策略。报告期内，公司持续推进“精品化”的财富管理战略，加大产品研究端投入，精
选产品，提升客户投资体验。在产品端，更侧重于自有产品销售，通过中低风险、高流动性的自有产品供给，更好满足
当前市场环境下投资者的资产配置需求。截至报告期末，公司代销金融产品规模同比上涨 12.91%，其中自有产品销售规
模增幅较显著。
2、投资银行业务
在注册制全面实施的背景下，券商投行机遇与挑战并存。企业上市标准更加多元化，融资渠道进一步拓宽，为投行
带来了更多的业务机会；与此同时，对券商投行的项目筛选能力及定价能力提出了更高要求。
报告期内，祥源可转债再融资保荐项目过会、领取了发行批文；君逸数码 IPO 项目顺利领取发行批文；保荐项目龙
创设计创业板 IPO 完成申报。同时，公司积极储备了涉及高端装备、软件、汽车、新能源、先进制造、智慧城市等行业
20 余个项目，培育重点行业的优质成长型企业；抢抓北交所机遇，加大项目拓展与储备，全力推进项目的落地和申报。
报告期内，公司投行团队荣获多项业内大奖，包括证券时报“2023 中国证券业股权融资投行君鼎奖”、“2023 中国证券业
IPO 销售投行君鼎奖”、第 16 届新财富“科技与智能制造产业最佳投行奖”等。
面对日趋激烈的市场竞争，公司持续强化投行差异化优势，聚焦精品投行战略，坚持从客户角度出发，陪伴客户成
长，加强与客户的沟通，深入了解客户需求，为企业定制一站式的全价值链综合金融解决方案；同时，将进一步兼顾承
销环节，充分挖掘企业价值，提高产品定价能力。
3、自营业务
公司自营业务主要包括固定收益类、权益类及其他金融产品投资及交易。
固定收益类投资方面，公司秉承稳健的投资理念，深耕利率债领域，交易标的覆盖国债、地方政府债、政策性银行
债、同业存单等；积极运用量化投资交易工具，捕捉市场波动产生的机会，以现券、期货、利率互换及利率期权等工具
搭建各类利率模型对冲因交易和做市产生的风险。销售交易业务方面，公司依托金融科技赋能，提升业务的管理效率，
持续精进债券定价能力，加强区域利差、行业利差、品种利差、期限利差等的研究投入，为客户提供专业服务，提升债
券交易和销售队伍的竞争能力。报告期内，公司债券投资收益率同比有所降低，销售交易板块保持稳健运行。债券销售
方面，2023 年上半年公司地方政府债销售规模及数量稳步提升，在市场加点减少情况下，依然保持较高承销量，承销量
在券商团员中排名前列。
权益类业务方面，公司坚持价值投资理念，持有安全垫较高、具有长期投资价值的股票，同时审慎配置期货、期权
等衍生交易产品。报告期内，股票市场整体波动较大且板块分化明显，受此影响，公司自营业务持有的金融资产价值波
动加剧，权益投资收益同比减少。截至报告期末，公司自营业务股票投资余额为 4.04 亿元。
4、资产管理业务
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在“资管新规”背景下，各类管理人受业务牌照、客户受众、投资业绩等因素影响，转型效果出现分化，行业头部效
应增强，竞争格局更趋复杂。公司资产管理业务持续推进主动管理策略，“构建稳健特色”的资管业务战略已初见成效，
整体业务稳步提升。
公司资管持续提升投研团队实力，紧紧围绕固定收益、权益、FOF 投资三条主线，进一步完善投研体系，主动管理
能力得到显著提升；业务渠道开拓方面也取得实质性的进展和突破。在固定收益和权益投资方面，公司产品业绩表现优
异、稳定，客户认可度和忠诚度较高。报告期内，公司资产管理业务实现收入 2,576.13 万元，同比上涨 52.84%；截至报
告期末，公司存续资管计划 50 只，管理资产规模为 182.11 亿元，其中集合产品 12 只，管理规模 58.11 亿元；单一产品
36 只，管理规模 112.82 亿元。
在客户服务和投研输出方面，公司全面升级和丰富客户服务终端“明镜”系统功能，将基金、固收等投研产出与标准
化服务相结合，打造一站式、全链条、定制化投资服务，高效输出资管投资研究组合的综合分析能力与专业服务，全面
提升客户的体验感和定制化服务效能。
在合规和风控建设方面，公司坚持主动管理与风险防控并重，通过进一步完善业务管控流程和制度、新增风险控制
指标和风控系统等措施，加强资管主动管理业务的风险管理和监控。
5、其他业务
（1） 华林创新
华林创新作为公司的另类投资子公司，业务范围包括另类股权直投业务与注册制战略配售业务，通过投资未来前景
看好、升值潜力较大的企业，以此获得与企业成长性相匹配的业绩回报。报告期内，华林创新结合项目基本面和宏观情
况，积极调研筛选优质储备项目，未新增投资。截至报告期末，华林创新累计投资持有 12 家企业股份、1 家产业基金，
期末投资规模为 12.60 亿元。
华林创新将继续秉持稳健的投资风格，并遵循深度价值挖掘的理念，对优质赛道中的优秀企业进行深度关注并战略
布局。
（2）华林资本
华林资本为公司的私募基金子公司，持续秉承价值投资理念，优选投资赛道和投资项目，并大力拓展合适资金渠道，
严控风险，努力为投资人创造良好投资回报。报告期内，华林资本在新能源、大健康、军工、半导体、消费类电子等新
兴产业挖掘投资机会。截至报告期末，华林资本累计管理 4 只基金，已有多个在投项目，期末投资规模为 3.03 亿元。
二、核心竞争力分析
（一）西藏高质量发展“加速度”为公司提供了重大发展机遇
2023 年上半年，西藏自治区开启实施企业上市“格桑花行动”，聚焦西藏企业成长、上市、再融资等发展全过程，并
配套推出涉及企业上市、金融支持等七个方面的优惠政策，旨在推动西藏更多企业上市挂牌。为服务西藏民营企业健康
发展，西藏证监局主办“西藏民营企业资本市场投融资对接会”，聚焦西藏“八大产业”发展领域，拓宽企业融资渠道，发
挥多层次资本市场作用。根据“格桑花行动”目标，未来五年，在西藏现有的 22 家 A 股公司拟增至 40 家左右，证券化率
位居全国前列；融资工具要使用更加充分，提高直接融资规模，累计新增直接融资 700 亿元以上。
西藏地区金融市场的巨大发展潜力，为华林证券带来重大的发展机遇。作为西藏地区唯一一家上市券商，公司持续
完善在西藏地区的业务布局，目前已设立两家子公司和三家分支机构。公司积极参加当地政府组织的各项活动，接触优
质企业，储备优质项目，发挥资本市场投融资服务中介优势和西藏地区的地域优势，进一步加强对西藏金融基础设施、
中小成长性企业、特色产业等领域的金融服务，在支持西藏乡村振兴与高质量发展中发挥更大作用。
（二）控股股东实力雄厚，金融投资经验丰富
公司控股股东立业集团是一家以实业为主、金融投资为辅的综合性产业控股集团，有着 20 多年的发展历史和丰富的
投资经验，旗下拥有电力设备制造、新能源、化工、生物医药、有色金属等众多实体企业，产业遍布全国。立业集团积
极响应国家“双碳”战略，构建了“锂资源开发”“采购供应链”“光伏投资运营”“智慧电力服务”“锂电池控股平台”五大新能源
产业布局，成立至今获得中国企业 500 强、制造业企业 500 强、中国品牌 500 强、深圳市十佳投资机构等荣誉。其在金
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融投资领域也拥有多个成功案例，是中国平安保险集团股份有限公司、深圳市创新投资集团有限公司、深圳前海微众银
行股份有限公司的重要股东。
华林证券作为立业集团控股的唯一上市金融平台，在集团内部具有重要的战略地位，立业集团一直致力于支持公司
长远发展、做大做强。凭借雄厚的经济实力，立业集团可以为华林证券提供良好的资金、智力、资源等全方位支持。
（三）清晰明确的战略定位，锚定数字化转型精准发力
华林证券坚定转型升级战略目标：打造以客户为中心，以科技为驱动，以交易为基础，以敏捷为特色的新一代年轻
化的科技金融公司。报告期内，公司信息技术投入达 1.75 亿元，同比上涨 33.06%。公司通过引入头部互联网公司的科
技研发、数据运营能力与海量资讯，打造新一代证券 App，为客户提供一站式的、量身定制的、伴随式的专业财富管理
解决方案的同时，打造用户与盈利增长的第二曲线。
报告期内，公司信息技术专业子公司文星在线完成备案，公司持续加大科技人才队伍招聘和建设力度，围绕用户关
注的核心体验需求不断打磨海豚股票 App。海豚股票 App 在消息社区模块着力打造全新一代人机交互和服务模式，搭建
“用户+服务”和“用户+工具”的桥梁；在资讯模块着力打造千人千面的资讯阅读体验；在行情模块自建深度行情自研孵化
相关指标和增值服务；在交易模块聚焦数字投决支持，全新打造智能化策略交易工具，以提供高效便捷、开放智能的综
合金融服务。
公司持续与火山引擎合作，依托今日头条、抖音内容生态和 AI 质检、推荐算法等领先技术，为海豚股票 App 搭建
了从内容建设到内容运营的用户全生命周期成长体系，进一步提高产品服务及用户运营能力，提升用户体验。为保障用
户需求和提升用户体验，双方持续夯实合作，在维护原有海豚股票 App 用户使用链路的基础上，继续扩宽获客链路，优
化新用户转化效率。
随着数智化转型的深入推进，公司将积极利用人工智能技术变革的历史性机遇，持续加强智能算法、智能交互等领
域的技术应用与生态合作，加快推进科技与业务战略深度协同，打造财富管理业务增长与客户服务主阵地。
（四）坚持稳健审慎经营，风控成效显著
公司始终坚持以客户为中心，积极践行“您财富的成长，是我们的使命；守法合规严谨，是我们的原则”的经营理念，
贯彻“忠诚、正直、专业”的核心价值观，保持稳健经营、审慎投资的风格，不以快速扩张、盲目做大为目标，不为取得短
期的高收益而增加公司的经营风险，积极完善内控机制，实现了公司的持续盈利和稳健发展。公司债券投资业务均为安全
边际较高的利率债，极少涉及信用债；票据投资业务均为银行票据，不涉及商业票据；股票质押业务规模水平持续保持低
位、从未发生过大规模违约事件。与此同时，公司持续提升风险管理能力，未发生重大信用风险损失，未发生过IPO先行
赔付、重大金融产品代销程序不规范等重大操作风险损失，亦未出现重大市场风险损失及流动性风险等事项。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
A 股市场成交量同比小幅缩减，公司
经纪业务收入同比小幅下滑；资本市
场分化，公司自营业务收入同比减
营业总收入 469,738,000.19 675,636,722.46 -30.47%
少；投资银行业务部分承销保荐项目
已完成过会等待发行，暂未确认收
入。
营业总支出 349,619,917.92 360,440,261.35 -3.00% 不适用
主要因应税收入减少以及汇算清缴差
所得税费用 17,857,790.78 30,017,239.82 -40.51%
异引起。
13
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
主要因回购业务和代理买卖证券资金
净 流 入 分 别 同 比 减 少 51.53 亿 元 和
经营活动产生的现
7,088,349,648.16 11,826,327,919.69 -40.06% 10.47 亿元，为交易目的而持有的金融
金流量净额
资 产 资 金 净 流 出 同 比 减 少 16.23 亿
元。
投资活动产生的现 主要因公司投资规模调整，投资支付
-5,384,514,268.78 -11,472,417,750.87 53.07%
金流量净额 的现金同比减少 62.31 亿元。
主要因取得和偿还短期融资款的资金
筹资活动产生的现 净流入同比减少 11.07 亿元，同时本
-1,104,891,491.51 1,054,610,323.86 -204.77%
金流量净额 期未发行债券，收到的现金同比减少
9.97 亿元。
主要因经营活动和筹资活动产生的现
现金及现金等价物 金流量净额分别同比减少 47.38 亿元
599,582,410.73 1,409,313,037.70 -57.46%
净增加额 和 21.60 亿元，投资活动产生的现金
流量净额同比增加 60.88 亿元。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业总收入构成
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减
项目 占营业总收入比 占营业总收入比
金额 金额
重 重
财富管理业务 412,073,401.07 87.72% 440,570,103.83 65.21% -6.47%
自营业务 -57,280,782.44 -12.19% 122,456,034.68 18.12% -146.78%
投资银行业务 18,766,893.17 4.00% 89,657,972.42 13.27% -79.07%
资产管理业务 25,761,255.84 5.48% 16,854,782.48 2.49% 52.84%
其他业务 70,417,232.55 14.99% 6,097,829.05 0.90% 1,054.79%
营业总收入合计 469,738,000.19 100.00% 675,636,722.46 100.00% -30.47%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
适用 □不适用
详见“第三节 管理层讨论与分析 第三项 主营业务分析 （三）主营业务分业务情况”分析
主营业务分业务情况
单位：元
营业总支出
营业总收入比 营业利润率比上年同
业务类别 营业总收入 营业总支出 营业利润率 比上年同期
上年同期增减 期增减
增减
财富管理业务 412,073,401.07 219,002,911.77 46.85% -6.47% 3.96% 下降 5.34 个百分点
自营业务 -57,280,782.44 32,245,253.48 不适用 -146.78% -31.92% 不适用
投资银行业务 18,766,893.17 13,566,981.33 27.71% -79.07% -67.08% 下降 26.32 个百分点
资产管理业务 25,761,255.84 9,574,622.45 62.83% 52.84% 41.39% 上升 3.01 个百分点
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华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他业务 70,417,232.55 75,230,148.89 -6.83% 1,054.79% 38.20% 上升 785.88 个百分点
合计 469,738,000.19 349,619,917.92 25.57% -30.47% -3.00% 下降 21.08 个百分点
变动原因
1、财富管理业务营业收入同比小幅下降 6.47%，主要受上半年 A 股市场成交量同比小幅缩减的影响；营业利润率同比
下降 5.34 个百分点，主要因公司继续围绕数字化转型战略，加大信息技术投入，导致本年营业支出的增长幅度超过营业
收入；
2、自营业务营业收入同比下降 146.78%，主要因上半年资本市场分化明显，受此影响公司自营业务持有的金融资产价值
波动，相关收益同比减少；
3、投资银行业务营业收入同比下降 79.07%，主要因部分承销保荐项目已完成过会等待发行，暂未确认收入；
4、资产管理业务营业收入同比增加 52.84%，营业利润率同比上升 3.01 个百分点，主要因公司大力发展集合资管业务，
集合产品规模增大且净值上涨，业绩报酬大幅增加；
5、其他业务营业收入同比上升 1054.79%，主要来自另类投资和私募子公司的公允价值变动损益及投资收益。
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
主营业务分地区情况
（1）营业总收入地区分部情况
单位：元
本报告期 上年同期 营业总收入比上
地区
营业部数量 营业总收入 营业部数量 营业总收入 年同期增减
安徽 3 6,765,004.40 4 7,115,247.37 -4.92%
北京 5 15,248,633.67 5 17,659,951.79 -13.65%
福建 6 3,909,053.50 6 4,276,358.94 -8.59%
甘肃 1 469,804.49 1 701,460.07 -33.02%
广东 26 89,093,711.23 30 101,861,376.98 -12.53%
广西 1 205,194.35 2 327,367.25 -37.32%
贵州 1 276,059.30 1 239,977.23 15.04%
海南 1 274,571.87 1 269,484.32 1.89%
河北 6 2,482,579.56 6 2,905,093.55 -14.54%
河南 3 1,299,404.12 4 1,540,499.25 -15.65%
黑龙江 1 222,163.75 1 236,820.41 -6.19%
湖北 2 4,763,473.91 2 4,036,449.84 18.01%
湖南 8 10,683,490.72 8 11,416,807.16 -6.42%
吉林 1 433,799.52 1 652,794.20 -33.55%
江苏 10 3,171,493.91 9 3,120,740.74 1.63%
江西 1 287,448.42 1 336,407.68 -14.55%
辽宁 2 2,204,914.87 2 1,292,562.56 70.58%
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华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
内蒙古 1 124,124.29 1 136,333.40 -8.96%
宁夏 - - 1 170,787.61 -100.00%
青海 - - 1 -8,866.25 不适用
山东 10 3,516,680.07 12 4,243,939.50 -17.14%
山西 1 148,588.56 1 160,076.44 -7.18%
陕西 1 775,509.77 1 744,733.28 4.13%
上海 4 12,683,708.68 5 12,021,874.75 5.51%
四川 2 604,335.55 3 620,085.31 -2.54%
天津 1 352,472.78 1 380,301.80 -7.32%
西藏 3 123,588,166.51 3 154,197,657.95 -19.85%
新疆 1 346,735.59 1 377,162.34 -8.07%
云南 1 945,202.38 1 951,573.52 -0.67%
浙江 7 3,640,246.50 8 4,736,052.85 -23.14%
重庆 2 933,160.03 2 1,069,030.82 -12.71%
总部及子公司 180,288,267.89 337,846,579.80 -46.64%
合计 112 469,738,000.19 125 675,636,722.46 -30.47%
（2）营业利润地区分部情况
单位：元
本报告期 上年同期 营业利润比上年
地区
营业部数量 营业利润 营业部数量 营业利润 同期增减
安徽 3 3,632,404.93 4 3,029,533.24 19.90%
北京 5 7,544,779.20 5 9,792,010.46 -22.95%
福建 6 360,221.90 6 471,214.06 -23.55%
甘肃 1 -47,907.59 1 167,877.07 -128.54%
广东 26 57,343,495.39 30 65,294,786.39 -12.18%
广西 1 -147,066.75 2 -395,266.03 不适用
贵州 1 -503,874.03 1 -254,721.16 不适用
海南 1 -341,144.91 1 -157,075.29 不适用
河北 6 -52,836.60 6 123,692.69 -142.72%
河南 3 -52,029.41 4 13,269.88 -492.09%
黑龙江 1 -229,092.17 1 -239,967.67 不适用
湖北 2 1,676,999.72 2 414,979.06 304.12%
湖南 8 5,133,169.27 8 5,064,936.64 1.35%
吉林 1 -91,588.96 1 -67,825.64 不适用
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华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
江苏 10 -670,707.29 9 -837,062.91 不适用
江西 1 -373,908.09 1 -544,503.89 不适用
辽宁 2 1,027,603.09 2 354,303.96 190.03%
内蒙古 1 -111,634.93 1 -100,387.72 不适用
宁夏 - - 1 -233,561.31 不适用
青海 - - 1 -226,687.86 不适用
山东 10 -356,563.91 12 -271,663.08 不适用
山西 1 -130,065.36 1 -185,955.34 不适用
陕西 1 312,014.93 1 337,441.38 -7.54%
上海 4 5,988,295.96 5 5,766,579.69 3.84%
四川 2 -1,197,462.40 3 -602,160.39 不适用
天津 1 130,112.57 1 -148,361.32 不适用
西藏 3 116,466,941.85 3 144,600,745.21 -19.46%
新疆 1 -195,633.48 1 -51,814.62 不适用
云南 1 145,396.98 1 132,334.62 9.87%
浙江 7 -38,655.15 8 -216,665.29 不适用
重庆 2 28,556.34 2 127,870.93 -77.67%
总部及子公司 -75,131,738.83 84,038,565.35 -189.40%
合计 112 120,118,082.27 125 315,196,461.11 -61.89%
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 增减
产比例 产比例
货币资金 8,560,284,254.50 32.69% 8,056,267,248.20 38.84% -6.15% 不适用
结算备付金 1,812,648,936.98 6.92% 1,717,083,532.55 8.28% -1.36% 不适用
交易性金融资产 2,161,356,894.03 8.25% 2,814,920,421.68 13.57% -5.32% 不适用
本期期末固定收益类
其他债权投资 8,353,489,228.29 31.90% 2,925,333,647.91 14.10% 17.80%
投资规模变动所致
其他权益工具投资 597,179,864.30 2.28% 378,012,530.30 1.82% 0.46% 不适用
17
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收款项 10,902,737.73 0.04% 12,441,004.10 0.06% -0.02% 不适用
投资性房地产 1,452,568.84 0.01% 1,508,080.96 0.01% 0.00% 不适用
固定资产 62,588,124.99 0.24% 62,213,840.57 0.30% -0.06% 不适用
在建工程 34,029,479.03 0.13% 30,630,506.33 0.15% -0.02% 不适用
使用权资产 60,073,906.66 0.23% 47,757,698.67 0.23% 0.00% 不适用
拆入资金 697,208,966.64 2.66% 758,206,416.62 3.66% -1.00% 不适用
本期期末正回购业务
卖出回购金融资产款 7,480,302,195.99 28.57% 1,635,003,745.80 7.88% 20.69% 规模随固定收益类投
资规模变动所致
合同负债 3,320,770.62 0.01% 1,320,770.62 0.01% 0.00% 不适用
租赁负债 61,084,884.94 0.23% 47,414,999.80 0.23% 0.00% 不适用
融出资金 4,060,259,771.28 15.51% 4,159,385,811.76 20.05% -4.54% 不适用
衍生金融资产 938,267.60 0.01% 13,558,310.36 0.07% -0.06% 不适用
存出保证金 78,217,248.06 0.30% 94,509,276.22 0.46% -0.16% 不适用
无形资产 234,880,987.63 0.90% 239,831,674.29 1.16% -0.26% 不适用
商誉 2,445,148.33 0.01% - - 0.01% 不适用
递延所得税资产 16,764,368.75 0.06% 16,764,368.75 0.08% -0.02% 不适用
其他资产 135,613,758.94 0.52% 172,561,412.80 0.83% -0.31% 不适用
应付短期融资款 891,616,610.72 3.41% 1,771,256,770.60 8.54% -5.13% 不适用
交易性金融负债 215,390,944.00 0.82% 162,122,595.92 0.78% 0.04% 不适用
衍生金融负债 9,000,229.41 0.03% 8,895,760.33 0.04% -0.01% 不适用
代理买卖证券款 8,877,134,698.80 33.90% 8,610,045,053.01 41.51% -7.61% 不适用
代理承销证券款 49,510,000.00 0.19% - - 0.19% 不适用
应付职工薪酬 10,903,336.78 0.04% 63,815,480.76 0.31% -0.27% 不适用
应交税费 11,105,046.99 0.04% 6,078,304.08 0.03% 0.01% 不适用
应付款项 154,366,677.77 0.59% 144,902,607.23 0.70% -0.11% 不适用
应付债券 1,018,500,278.84 3.89% 1,040,421,809.91 5.02% -1.13% 不适用
递延所得税负债 22,800,872.19 0.09% 22,800,872.19 0.11% -0.02% 不适用
其他负债 110,408,835.80 0.42% 102,735,117.65 0.50% -0.08% 不适用
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
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华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
本期公允价值变 计入权益的累计公
项目 期初数 本期计提的减值 本期购买金额 本期出售金额 其他变动 期末数
动损益 允价值变动
金融资产
1.交易性金融资产（不
2,814,920,421.68 -7,458,322.05 - - 6,848,693,963.75 7,494,799,169.35 - 2,161,356,894.03
含衍生金融资产）
2.衍生金融资产 13,558,310.36 -13,043,702.76 - - 2,190,000.00 1,766,340.00 - 938,267.60
3.其他债权投资 2,925,333,647.91 - 20,383,754.75 725,041.98 307,800,415,649.00 302,392,643,823.37 - 8,353,489,228.29
4.其他权益工具投资 378,012,530.30 - 219,167,334.00 - - - - 597,179,864.30
金融资产小计 6,131,824,910.25 -20,502,024.81 239,551,088.75 725,041.98 314,651,299,612.75 309,889,209,332.72 - 11,112,964,254.22
上述合计 6,131,824,910.25 -20,502,024.81 239,551,088.75 725,041.98 314,651,299,612.75 309,889,209,332.72 - 11,112,964,254.22
金融负债 171,018,356.25 -63,818,591.29 - - 2,885,992,589.41 2,875,546,815.28 - 224,391,173.41
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
货币资金 100,000,000.00 100,000,000.00
交易性金融资产 331,286,880.56 327,901,186.67
其他债权投资 7,470,743,869.35 1,692,169,055.56
固定资产 6,928,454.49 7,316,478.06
19
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
0.00 106,736,270.06 -100.00%
其他说明：上年同期投资额为本集团新增非上市股权、私募股权投资额，本报告期无。
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
单位：元
计入权益的累
证券品 证券 本期公允价值 会计核算
证券简称 最初投资成本 会计计量模式 期初账面价值 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 报告期损益 期末账面价值 资金来源
种 代码 变动损益 科目
动
其他权益
其他 不适用 海通安盈 608,197,100.00 公允价值计量 378,012,530.30 - 219,167,334.00 - - - 597,179,864.30 自有资金
工具投资
交易性金
其他 不适用 沙河文体 400,000,000.00 公允价值计量 400,000,000.00 - - - - 20,000,000.00 400,000,000.00 自有资金
融资产
境内外 交易性金
600908.SH 无锡银行 193,746,965.19 公允价值计量 198,251,186.67 3,385,693.89 - - - 3,385,693.89 201,636,880.56 自有资金
股票 融资产
其他 不适用 天润化肥 200,000,000.00 公允价值计量 200,000,000.00 - - - - 8,681,824.75 200,000,000.00 交易性金 自有资金
20
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
融资产
自有资金
20 河 北 债 其他债权
债券 2005197 182,341,337.50 公允价值计量 267,250,880.00 - 445,287.50 2,904,980.00 85,489,727.50 2,807,532.92 185,111,420.00 以及融入
11 投资
资金
交易性金
其他 不适用 看房网 136,000,000.00 公允价值计量 183,582,755.00 - - - - - 183,582,755.00 自有资金
融资产
交易性金
其他 不适用 泰康人寿 78,000,000.00 公允价值计量 192,071,004.92 -25,621,004.92 - - - -23,698,801.45 166,450,000.00 自有资金
融资产
交易性金
其他 不适用 证通股份 135,250,000.00 公允价值计量 140,300,000.00 - - - - - 140,300,000.00 自有资金
融资产
境内外 交易性金
688508.SH 芯朋微 51,257,545.49 公允价值计量 143,217,073.19 -15,070,829.18 - - - -13,896,498.41 128,146,244.01 自有资金
股票 融资产
交易性金
其他 不适用 厦门源峰 65,000,000.00 公允价值计量 74,072,758.73 3,528,162.67 - - - 4,178,162.67 77,600,921.40 自有资金
融资产
期末持有的其他证券投资 8,645,497,822.08 -- 3,941,508,411.08 26,319,655.49 19,938,467.25 268,405,673,949.96 263,561,422,582.43 94,440,249.17 8,832,017,901.35 -- --
合计 10,695,290,770.26 -- 6,118,266,599.89 -7,458,322.05 239,551,088.75 268,408,578,929.96 263,646,912,309.93 95,898,163.54 11,112,025,986.62 -- --
证券投资审批董事会公告披露日期 2023 年 03 月 31 日
证券投资审批股东大会公告披露日期 2023 年 04 月 22 日
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
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华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本期已使用 已累计使用 报告期内变 累计变更用 累计变更用 尚未使用募 闲置两年以
募集资金总 尚未使用募
募集年份 募集方式 募集资金总 募集资金总 更用途的募 途的募集资 途的募集资 集资金用途 上募集资金
额 集资金总额
额 额 集资金总额 金总额 金总额比例 及去向 金额
面向专业投
2022 年 资者公开发 99,700 99,701.37 99,701.37 - - - - 不适用 -
行公司债券
合计 -- 99,700 99,701.37 99,701.37 - - - - -- -
募集资金总体使用情况说明
经中国证监会《关于同意华林证券股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》（证监许可〔2021〕391 号），同意公司向专业投资者公开发行面值总额不超过
40 亿元的公司债券，首期发行自核准发行之日起 12 个月内完成，其余各期债券发行，自中国证监会核准发行之日起 24 个月内完成。
2022 年公司共发行一期债券，发行工作于 2022 年 1 月 25 日完成，债券发行规模为人民币 10 亿元，票面利率为 4.50%，期限为 2 年。
截至 2022 年 1 月 25 日，支付发行费用 0.03 亿元，实际收到募集资金净额人民币 9.97 亿元，上述募集资金存放于本公司批准设立的中国银行股份有限公司深圳上步支行营业
部募集资金专用账户（账号 752375504058）。
2022 年 4 月，存放于中国银行股份有限公司深圳上步支行营业部的发行债券募集资金专用账户资金使用完毕。
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司累计使用发行债券募集资金人民币 7 亿元用于偿还公司债务，剩余部分用于补充公司的营运资金，与发行债券时承诺的募集资金用途一致。
截至 2023 年 6 月 30 日，公司发行债券募集资金不存在变更募集资金投向的情况。
截至 2023 年 6 月 30 日，募集资金结余的金额共计人民币 201.15 元，为募集资金产生的利息收入。
募集资金累计投资金额超出募集资金承诺投资总额部分（人民币 1.37 万元）系募集资金专户产生的银行存款利息。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
是否已变更 募集资金 截至期末累 截至期末投 项目达到预 项目可行性
承诺投资项目和超募资 调整后投资 本报告期投 本报告期实 是否达到预
项目(含部 承诺投资 计投入金额 资进度(3) 定可使用状 是否发生重
金投向 总额(1) 入金额 现的效益 计效益
分变更) 总额 (2) ＝(2)/(1) 态日期 大变化
承诺投资项目
偿还公司债务 否 70,000 不适用 70,000 70,000 100.00% 不适用 不适用 不适用 否
补充公司营运资金 否 29,700 不适用 29,701.37 29,701.37 100.00% 不适用 不适用 不适用 否
承诺投资项目小计 -- 99,700 不适用 99,701.37 99,701.37 -- -- 不适用 -- --
超募资金投向
22
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
不适用
超募资金投向小计 -- -- -- 不适用 -- --
合计 -- 99,700 不适用 99,701.37 99,701.37 -- -- 不适用 -- --
分项目说明未达到计划
进度、预计收益的情况
和原因（含“是否达到预 不适用
计效益”选择“不适用”的
原因）
项目可行性发生重大变
无
化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实施
不适用
地点变更情况
募集资金投资项目实施
不适用
方式调整情况
募集资金投资项目先期
不适用
投入及置换情况
用闲置募集资金暂时补
不适用
充流动资金情况
项目实施出现募集资金 适用
结余的金额及原因 截至 2023 年 6 月 30 日，募集资金结余的金额共计人民币 201.15 元，为募集资金产生的利息收入。
尚未使用的募集资金用
不适用
途及去向
募集资金使用及披露中
无
存在的问题或其他情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
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华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业总收入 营业利润 净利润
华林创新投资有 创业投资、企业管
子公司 2,060,000,000.00 1,350,714,749.56 1,321,947,233.92 34,834,264.68 33,850,228.95 32,782,644.08
限公司 理
华林资本投资有 股权投资、创业投
子公司 60,000,000.00 344,762,498.36 95,972,266.92 20,743,850.58 19,589,103.72 19,088,807.13
限公司 资、创业投资管理
北京文星在线科
子公司 信息技术服务 20,000,000.00 5,379,394.92 5,379,394.92 6,868.63 -2,705,425.94 -2,705,425.94
技有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
报告期内取得和处
公司名称 对整体生产经营和业绩的影响
置子公司方式
北京文星在线科技有限公司 收购 本次收购的北京文星在线科技有限公司主要是作为信息技术专业子公司，对公司损益无重大影响。
主要控股参股公司情况说明
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华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
华林创新投资有限公司为公司的全资子公司，主营业务：创业投资、创业投资管理、企业管理。截至报告期末，华林创新总资产 13.51 亿元，净资产 13.22 亿元；上半年营
业总收入 0.35 亿元，营业利润 0.34 亿元，净利润 0.33 亿元。
华林资本投资有限公司为公司的全资子公司，主营业务：股权投资、创业投资、创业投资管理。截至报告期末，华林资本总资产 3.45 亿元，净资产 0.96 亿元；上半年营业
总收入 0.21 亿元，营业利润 0.20 亿元，净利润 0.19 亿元。
北京文星在线科技有限公司为公司的全资子公司，主营业务：信息技术服务。截至报告期末，文星在线总资产 0.05 亿元，净资产 0.05 亿元；上半年营业总收入 0.69 万元，
营业利润-270.54 万元，净利润-270.54 万元。
九、公司控制的结构化主体情况
适用 □不适用
截至 2023 年 6 月 30 日，本集团持有 5 家纳入合并范围的结构化主体， 报告期内未新增纳入合并范围的结构化主体。
本集团同时作为管理人和投资人，综合评估了因持有投资份额而享有的回报以及作为结构化主体管理人的管理人报酬将使公司面临可变回报的影响，认定应将 5 家结构化主
体纳入合并范围。
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华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
影响本集团业务经营活动的重大风险因素主要有市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、合规风险及声誉风
险。本集团根据市场环境和业务开展情况，建立了涵盖各类风险的全面风险管理体系，采取有效应对措施防范、管理和
控制业务经营活动中面临的各类风险；同时从风险偏好、指标限额、风险识别与评估、风险计量与监测、压力测试、风
险处置等方面采取措施，管理本集团面临的各类风险。
（一）市场风险
市场风险是指因本集团的金融资产持仓随着投资品种的市场价格变化而波动所引起损失的风险。引起市场风险的因
素包括利率、权益类资产价格、股指期货价格等。本集团的市场风险主要来源于自有资金参与的投资与交易业务。
对于市场风险，本集团的管理措施主要有：（1）制定并严格执行投资决策制度、证券池制度、风险限额管理制度、
逐日盯市制度、止损制度、风险监控报告制度等管理制度；（2）建立以风险价值(VaR)、基点价值(DV01)等指标在内的
市场风险监控和业绩评估体系，结合情景分析、压力测试、敏感性分析等手段，持续对市场风险进行识别、评估、测量
和管理；（3）加强宏观经济政策和产业政策研究，加强净资本等风险控制指标的监控，适时调整自营投资策略和投资规
模的方式控制证券自营业务的市场风险；（4）通过期货、利率互换等金融衍生产品来对冲持仓头寸的市场风险；（5）
本集团针对新产品新业务及时制定了符合监管要求、满足本集团需要的风险管理指标，结合现有风险管理指标对新产品
新业务的市场风险进行有效识别和评估，进一步建立健全了本集团关于市场风险管理的指标体系。
（二）信用风险
信用风险是指因借款人或交易对手无法履约或履约能力下降而为本集团带来损失的风险。本集团面临的信用风险主
要来自于信用证券的发行人、交易对手、信贷业务或类信贷业务的融资方等，主要来自固定收益业务、融资融券业务、
股票质押式回购业务、衍生品业务等。
对于信用风险，本集团的管理措施主要有：（1）公司建立健全了业务部门与内部控制部门的双重信用风险管理机制，
在充分了解交易对手经营状况、历史履约情况等资信信息的基础上，通过对交易对手进行信用评级、加强合同管理等手
段，实现对信用风险的识别与评估；（2）公司建立了交易对手库管理制度，并根据信用产品评级实施相应的投资限制，
有效控制了信用风险暴露水平；（3）在信用交易业务方面，公司构建了多层级的业务授权管理体系，并通过客户尽职调
查、授信审批、担保品准入与动态调整、逐日盯市、强制平仓、违约处置等方式，建立了完善的事前、事中、事后全流
程风险管理体系。
（三）流动性风险
流动性风险是指本公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开
展的资金需求的风险。从资产角度看，本公司的流动性风险主要与资产是否在公开市场上交易及其交易规模有关，涉及
流动性较差的固定收益类证券、未上市股权投资、流通受限的股票等。
对于流动性风险，本公司的管理措施主要有：（1）公司设立投资决策委员会，在股东大会的授权额度内对公司资金
进行一级资产配置，根据市场状况、风险敞口等决定权益类投资、债券类投资等投入的资金，确保公司流动性充足；（2）
公司建立了全面的流动性风险管理及报告机制，实现了对各部门、业务线资产配置和资金运用情况的实时监控，及时识
别和管理公司在经营过程中的流动性风险；（3）公司建立健全了回购等资金业务的风险评估与监测机制，严格控制流动
性风险。
（四）操作风险
操作风险指本集团由于不充足或不完善的内部流程、人员和系统，或者外部的事件而产生的直接或间接损失。包括
信息系统故障风险；授权不当产生的风险；财务程序不恰当或不正确而导致未能符合财务标准、会计指引或法律法规的
风险等。
对于操作性风险，本集团的管理措施主要有：（1）公司通过严格权限管理、实行重要岗位双人、双职、双责等方法，
从源头上防范操作风险；（2）公司通过采取风险自我评估、关键风险指标、风险归因等多种方法，注重对业务开展过程
中所面临的各类操作风险进行识别；（3）公司通过在日常经营中将风险管理和内部控制工作重心前移，充分发挥风险管
理部及合规法律部等内部控制部门的操作风险控制职能。例如，公司风险管理部门在新产品新业务开发初期即参与制度
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华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
流程设计，充分识别和全面评估操作风险，通过规范业务运作、加强合同管理等，落实业务关键风险点的内部控制措施，
有效避免由于操作不规范、不标准、部门间缺乏协调机制等引起的操作风险。
（五）合规风险
合规风险是指因证券公司或其工作人员的经营管理或执业行为违反法律法规和准则而使证券公司被依法追究法律责
任、采取监管措施、给予纪律处分、出现财产损失或商业信誉损失的风险。
本集团树立全员合规、合规从管理层做起、合规创造价值、合规是公司生存基础的理念，倡导和推进合规文化建设，
培育全体工作人员合规意识。本集团不断完善合规管理体系，深入推进各项合规管理工作，有效防范各类合规风险。公
司按照监管规定及内部制度要求，对各部门、分支机构拟发布实施的重要制度流程、新业务和新产品方案、重大决策材
料、上报监管部门的报告文件及专项材料等进行严格的合规审查。本集团积极开展各项内部自查及合规检查工作，监督
和督促各业务部门及分支机构依法合规开展各项业务，及时发现业务开展和合规管理中存在的问题，不断整改完善。本
集团持续推动合规风险事件的处置，做好风险事件的跟踪，并及时向监管机构报告。公司严肃合规问责，对在经营管理
和执业过程中违反法律、法规和准则的责任人或责任单位，进行严格的责任追究。
（六）声誉风险
声誉风险是指由本集团经营、管理及其他行为或外部事件导致监管部门、公共媒体、重要利益相关方（如重要客户、
合作伙伴）对本集团负面评价的风险。
本集团已建立健全声誉风险管理机制，切实维护行业形象和市场稳定。本集团的管理措施主要有：（1）从强化投资
者教育和风险提示、解决客户问题、确保客户合法权益、提升客户满意度等方面积极服务客户，并妥善处理客户投诉；
（2）指定部门负责信息发布和新闻工作的归口管理，及时准确地向公众发布信息，主动接受舆论监督；（3）建立舆情
监控机制，实时关注與情信息，及时澄清虚假信息或不完整信息；（4）完善突发事件的分级分类处理机制，明确相应的
管理权限、职责和报告路径，完善突发事件声誉风险控制机制。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
审议通过如下议案：1.公司 2022 年度董事会工作报
告；1.01.2022 年度董事会工作报告；1.02.2022 年
度独立董事履职报告；2.公司 2022 年度监事会工作
报告；3.公司 2022 年年度报告及摘要；4.公司 2022
年度财务决算报告；5.公司 2022 年度利润分配预
案；6.关于 2023 年度日常关联交易预计的议案；7.
关于续聘 2023 年度会计师事务所的议案；8.关于确
定公司自营投资额度的议案；9.关于公开发行公司
2022 年年度 年度股东 2023 年 04 2023 年 04 债券的议案；10.关于申请发行证券公司短期融资券
90.13%
股东大会 大会 月 21 日 月 22 日 的议案；11.关于修订《华林证券股份有限公司章
程》的议案；12.关于修订《华林证券股份有限公司
股东大会议事规则》的议案；13.关于修订《华林证
券股份有限公司董事会议事规则》的议案；14.关于
修订《华林证券股份有限公司监事会议事规则》的
议案；15.关于修订《华林证券股份有限公司募集资
金管理办法》的议案。披露索引：详见巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）《华林证券：2022 年年度股
东大会决议公告》（公告编号：2023-016）。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
公司及子公司为金融类企业，不属于环境保护部门公布的重点排污单位。报告期内，公司未因环境问题受到行政处
罚。
二、社会责任情况
报告期内，公司积极落实国家巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的决策部署，贯彻中国证监会、中国证券
业协会要求，发挥证券行业专业优势、资源优势，多措并举持续助力乡村振兴，切实履行企业社会责任。
（一）捐赠 300 万元用于开展乡村振兴专项行动
2023 年 6 月，公司向深圳市深商会公益基金捐赠 300 万元，用于设立华林乡村振兴专项基金并围绕深圳市对口帮扶
地区需求，发挥华林证券在数字金融方面的优势，通过建立一个乡村政务数据中心，实现开展乡村治理、基础建设、环
境美化、产业帮扶、教育助学及困难群体关爱等 6 大项专项行动，促进帮扶地区乡村振兴及发展。
（二）巩固深耕“一司一县”结对帮扶，促进乡村振兴
2023 年上半年，公司持续加深“一司一县”合作，巩固定点帮扶成果。公司先后在河南新县、江西寻乌县、广西上林
县开展 2023 年度持续帮扶工作，合计捐赠 60.1 万元，落实包括“新县香山湖管理区生态保护和环境治理项目”“寻乌乡土
文化传承展项目”“寻乌非遗融湾计划”“特色农产品消费帮扶”“上林和美乡村净水项目”等多个项目，助力上述脱贫地区实
现产业、人才、文化、生态、组织等方面的振兴。
（三）持续开展“华林振兴乡村振兴共创行动”
近年来，华林证券不断探索乡村振兴新路径，创造性地打造了“文化振兴+产业赋能+社区发展”协同推进的乡村振兴
共创模式。2022 年 9 月，华林证券捐赠 100 万元发起设立了“华林乡村振兴发展基金”，并启动了“华林乡村振兴共创行
动”。“华林乡村振兴共创行动”以“共创”为核心联合各界力量，通过教育、艺术、非遗文化等切入点，赋能当地特色产业
和民族精神，开展“文化振兴共创行动”“产业振兴共创行动”“美好社区共创行动”等一系列活动，并致力于推动乡村五大
振兴融合发展，打造高质量助推乡村振兴的公益模式。2023 年上半年，“华林乡村振兴共创行动”有序开展并取得了较好
的成果。
1、以“金融+文化”赋能产业发展，激活美好乡村内驱力
2023 年 1 月，华林证券“文化振兴共创行动”持续发力，项目以广西上林的非物质文化遗产“渡河公”为载体，融入传
统佳节美好祝福和全新的文创产品设计理念，精心打造了“渡河公文化茶”文创礼包，使传统文化焕发新颜。“渡河公”是
广西壮族自治区的非物质文化遗产，华林证券在文创礼品中以“渡河公”为载体，让非物质文化遗产以物质形态融入日常
生活当中，让人们可以近距离感受非遗和传统文化的魅力，对非遗的保护和传承起到重要的作用。该项目不仅有效助力
了非物质文化遗产“渡河公”的传承与推广，还促进了当地农村妇女就近就地居家灵活就业增收，以传统的非遗拉动了“指
尖经济”，实现了“非遗传承+经济效益”的双倍效应。
为深度体验当地非遗文化氛围，助力乡村振兴共创行动更好展开。2023 年 5 月，公司协同深圳市关爱行动公益基金
会及深圳市振兴乡村共同富裕中心，在广西上林县开展了“传承文化，强化使命”乡村振兴共创行动。公司组织带领“金融
+乡村振兴”共创团、及志愿者深度体验了当地非物质文化遗产渡河公的故事和传承，并自发行动，为非遗根脉传承添砖
加瓦，向当地需要帮助的绣娘家庭送去祝福和慰问。
2、开展美好社区共创行动，丰富物质生活和精神生活
为更好地推广乡村非遗文化，同时丰富城市弱势群体的物质和精神文明生活，华林乡村振兴发展基金还首次将目光
29
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投向了“城市建设者”以及他们的家人。公司通过美好社区共创行动，以社区为载体、为有不同需求的城市弱势群体带去
关怀和安慰，提升城中村人居品质，推动物质生活和精神生活共同富裕。2023 年 2 月，公司进深圳罗湖嘉北社区，为受
表彰的单位和个人赠送了以“渡河公文化茶”文创礼盒为主的致敬礼盒，在表彰大爱精神的同时，也对广西非遗文化进行
了弘扬和传承。3 月，在国际妇女节这一特殊的日子，公司再度深入社区，走进深圳市龙华区赤岭头社区党群服务中心
开展了以“爱在雷锋月，温情三八节”为主题的关爱活动，致敬社区中的“她奉献”，为常年奉献于公益事业的女性志愿者
们送去关怀和祝福。
此外，公司还积极依托券商行业优势，开展投资者教育进社区活动，通过系列专题讲座、答题、调研等喜闻乐见的
投教活动，传授金融常识、传播风险意识，推动投资者普及教育与普惠金融的有机结合，引导社区居民树立理性投资观
念，加强风险防范，保护中小投资者合法权益。2023 年 3 月，在 315 消费者权益日到来之际，公司走进赤岭头社区党群
服务中心联合开展了“维护消费权益，共创美好社区”的社区公益活动，向居民科普反诈骗知识，引导投资者敬畏市场、
识别风险，进一步强化理性投资、价值投资、长期投资理念，帮助投资者深入了解注册制改革，切实做好投资者合法权
益保护工作。
30
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
其他诉讼事项
适用 □不适用
31
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
截至报告期末，公司未达重大诉讼和仲裁披露标准的案件涉案总额为 37,202.72 万元。其中，未了结诉讼和仲裁程序
的案件 5 项，涉案总金额为 36,585.46 万元，其他均已审结或撤销。
九、处罚及整改情况
适用 □不适用
2023 年 4 月 7 日，中国证券监督管理委员会西藏监管局出具《关于对华林证券股份有限公司采取责令改正措施的决
定》（〔2023〕004 号），认为公司存在内部制衡和隔离不足，岗位授权管理和业务人员从业资格管理不到位，未及时
报告或报备新业务的问题。针对上述行政监管措施，公司高度重视，已按照监管要求积极整改，严格遵守法律法规，进
一步完善内部控制，规范从业人员管理，及时履行报告义务，对相关责任人进行问责，并于收到该行政监管措施一个月
内向西藏证监局提交了书面整改报告。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
公司控股股东为深圳市立业集团有限公司，实际控制人为林立先生。公司控股股东及实际控制人不存在未履行法院
生效判决，或所负数额较大的债务到期未清偿等不良诚信状况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易，与日常经营相关的关联交易详见第十节财务报告 财务报表附注十四、
关联方及关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司不存在有关联关系的财务公司。
32
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司未控股财务公司。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
公司董事会于 2019 年 10 月 25 日召开第二届董事会第六次会议，审议通过了《关于租赁公司新办公场地的议案》。
公司深圳分公司于 2019 年 11 月 19 日与华润置地(深圳)有限公司签订了《租赁合同》，租赁物业：华润置地大厦 C 座 31、
32、33、35 层，面积合计：7,849.9 平方米，租赁期限：2019 年 11 月 20 日至 2024 年 11 月 19 日，租赁期限内租金总额：
9,828.04 万元。
2020 年 5 月 1 日，公司深圳分公司根据经营发展需要，已与华润置地(深圳)有限公司、深圳市立业集团有限公司签
订了《合同主体变更三方协议》，约定原租赁的 35 层变更为由深圳市立业集团有限公司承租并与华润置地(深圳)有限公
司重新签定 35 层租赁合同。变更后，公司深圳分公司承租物业为：华润置地大厦 C 座 31、32、33 层，面积合计：
5,887.4 平方米，租赁期限：2019 年 11 月 20 日至 2024 年 11 月 19 日，租赁期限内租金总额：7,371.05 万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
33
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
适用 □不适用
2022 年，公司与北京火山引擎科技有限公司（简称“火山引擎”）及浙江巨量引擎网络科技有限公司（简称“巨量引
擎”）分别签署技术与商业合作协议，金额合计 5 亿元人民币。其中，与火山引擎签署总金额为 1.5 亿元的技术服务协议，
委托火山引擎提供包括但不限于内容合作、数据营销套件、音视频等；与巨量引擎签署总金额为 3.5 亿元的合作协议，
就数字化解决方案及数字化推广展开合作，合同期限均为 5 年。以上协议签署经公司第二届董事会第三十五次会议决议
通过，有关内容详见 2022 年 4 月 29 日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》、深交所网站
（www.szse.cn）及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的公司公告。
十三、各单项业务资格的变化情况
报告期内，公司各单项业务资格未发生变化。
十四、其他重大事项的说明
适用 □不适用
（一）修订《公司章程》等相关制度
为确保公司章程等制度符合外部法规相关规定，公司结合最新法规及公司实际情况，对《华林证券股份有限公司公
司章程》《华林证券股份有限公司股东大会议事规则》《华林证券股份有限公司董事会议事规则》《华林证券股份有限
公司董事会秘书工作制度》等 5 项制度进行了修订。
详见公司在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》、深交所网站（www.szse.cn）及巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）披露的《第三届董事会第七次会议决议公告》（公告编号：2023-007）、《2022 年年度股东大会
决议公告》（公告编号：2023-016）。
（二）2022 年度权益分派实施
公司于 2023 年 3 月 29 日召开第三届董事会第七次会议，并于 2023 年 4 月 21 日召开 2022 年年度股东大会，审议通
过了《公司 2022 年度利润分配预案》，方案为：以现有总股本 2,700,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红
利 0.52 元（含税），实际分配现金红利为 14,040 万元，不送红股，不以资本公积转增股本。公司 2022 年度权益分派已
于 2023 年 5 月 11 日实施完毕。
详见公司在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》、深交所网站（www.szse.cn）及巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）披露的《2022 年度权益分派实施公告》（公告编号：2023-018）。
（三）续聘 2023 年度会计师事务所
公司于 2023 年 3 月 29 日召开第三届董事会第七次会议，并于 2023 年 4 月 21 召开 2022 年年度股东大会审议通过了
《关于续聘 2023 年度会计师事务所的议案》，同意继续聘任毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2023
年度财务报告审计机构及内部控制审计机构。
详见公司在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》、深交所网站（www.szse.cn）及巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）披露的《关于续聘 2023 年度会计师事务所的公告》（公告编号：2023-012）。
34
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十五、公司子公司重大事项
适用 □不适用
信息技术专业子公司完成备案
报告期内，信息技术专业子公司北京文星在线科技有限公司完成备案，正式并入公司合并报表范围。
35
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 2,700,000,000 100.00% 2,700,000,000 100.00%
1、人民币普通股 2,700,000,000 100.00% 2,700,000,000 100.00%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 2,700,000,000 100.00% 2,700,000,000 100.00%
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华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
37
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 51,305 报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持股比 报告期末持有的 报告期内增 持有有限售条件 持有无限售条件 质押、标记或冻结情况
股东名称 股东性质
例 普通股数量 减变动情况 的普通股数量 的普通股数量 股份状态 数量
深圳市立业集团有限公司 境内非国有法人 64.46% 1,740,397,076 0 1,740,397,076 质押 752,500,000
深圳市怡景食品饮料有限公司 境内非国有法人 17.96% 484,789,089 0 484,789,089 质押 240,000,000
深圳市希格玛计算机技术有限
境内非国有法人 7.59% 204,813,835 0 204,813,835
公司
建信理财有限责任公司－建信
理财“诚鑫”多元配置混合类最 其他 0.79% 21,447,198 8,267,158 21,447,198
低持有 2 年开放式产品
广发证券资管-建设银行-广发
资管建盈 1 号集合资产管理计 其他 0.23% 6,090,615 2,547,615 6,090,615
划
中国建设银行股份有限公司-
国泰中证全指证券公司交易型 其他 0.21% 5,758,734 -430,400 5,758,734
开放式指数证券投资基金
香港中央结算有限公司 境外法人 0.15% 4,038,711 58,317 4,038,711
中国建设银行股份有限公司-
华宝中证全指证券公司交易型 其他 0.15% 3,995,995 -53,400 3,995,995
开放式指数证券投资基金
建信理财有限责任公司-建信
理财私行专享“恒星”多元配置 其他 0.15% 3,917,575 1,538,222 3,917,575
混合类最低持有 18 个月产品
姜斌 境内自然人 0.07% 1,950,700 1,950,700 1,950,700
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普
无
通股股东的情况
股东深圳市立业集团有限公司实际控制人林立和股东深圳市希格玛计算机技术有限公司实际控制人钟纳是表兄弟关系，但
上述股东关联关系或一致行动的说明 双方各自在不同的行业创业和经营，独立作出决策，不存在一致行动关系。钟菊清女士持有公司控股股东深圳市立业集团
有限公司 0.10%的股权，钟菊清女士与林立先生为母子关系，除此之外，公司未知其他股东（追溯至自然人）之间是否存
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华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
在关联关系、一致行动人关系。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况
无
的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明 无
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
深圳市立业集团有限公司 1,740,397,076 人民币普通股 1,740,397,076
深圳市怡景食品饮料有限公司 484,789,089 人民币普通股 484,789,089
深圳市希格玛计算机技术有限公司 204,813,835 人民币普通股 204,813,835
建信理财有限责任公司－建信理财“诚鑫”多元配
21,447,198 人民币普通股 21,447,198
置混合类最低持有 2 年开放式产品
广发证券资管-建设银行-广发资管建盈 1 号集合
6,090,615 人民币普通股 6,090,615
资产管理计划
中国建设银行股份有限公司-国泰中证全指证券公
5,758,734 人民币普通股 5,758,734
司交易型开放式指数证券投资基金
香港中央结算有限公司 4,038,711 人民币普通股 4,038,711
中国建设银行股份有限公司-华宝中证全指证券公
3,995,995 人民币普通股 3,995,995
司交易型开放式指数证券投资基金
建信理财有限责任公司-建信理财私行专享“恒星”
3,917,575 人民币普通股 3,917,575
多元配置混合类最低持有 18 个月产品
姜斌 1,950,700 人民币普通股 1,950,700
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10
名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之 公司前 10 名股东均为无限售流通股股东，公司未获知前 10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
间关联关系或一致行动的说明
1）深圳市立业集团有限公司通过普通账户持有 1,322,397,076 股，通过信用账户持有 418,000,000 股，实际合计持有
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说 1,740,397,076 股；2）深圳市怡景食品饮料有限公司通过普通账户持有 287,789,089 股，通过信用账户持有 197,000,000 股，
明 实际合计持有 484,789,089 股；3）深圳市希格玛计算机技术有限公司通过普通账户持有 0 股，通过信用账户持有
204,813,835 股，实际合计持有 204,813,835 股。
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华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年报。
五、报告期内控股股东、实际控制人及变更情况
（一）报告期末控股股东、实际控制人
1、控股股东基本信息
本公司控股股东为深圳市立业集团有限公司。立业集团成立于 1995 年 04 月 13 日，组织机构代码
91440300192329539C，主要经营业务包括：投资电力行业、新能源行业和高科技项目（具体项目另行申报）；国内商业、
物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；经济信息咨询（不含限制项目）；计算机软件、通信产品的技术开发；金
属新材料、非金属新材料的技术开发与销售及其他国内贸易；从事生物医药科技的技术开发及技术咨询。
2、实际控制人基本信息
实际控制人为林立先生。
发行人与控股股东、实际控制人之间的产权及控制关系如下图：
（二） 控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
适用 □不适用
一、企业债券
□适用 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
适用 □不适用
1、公司债券基本信息
单位：万元
债券简 债券代 交易场
债券名称 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 还本付息方式
称 码 所
华林证券股
每年付息一
份有限公司
2022 年 次，到期一次
2022 年面 2022 年 2024 年 深圳证
22 华林 149791. 01 月 24 还本，最后一
向专业投资 01 月 25 01 月 25 100,000 4.50% 券交易
01 SZ 日至 01 期利息随本金
者公开发行 日 日 所
月 25 日 的兑付一起支
公司债券
付。
(第一期)
信用评级 主体评级：AA+；债项评级：AA+；评级展望：稳定
22 华林 01 仅面向专业投资者中的机构投资者发行，普通投资者和专业投资者中的
投资者适当性安排（如有）
个人投资者认购或买入的交易行为无效。
适用的交易机制 22 华林 01 适用深圳证券交易所集中竞价系统和综合协议交易平台双边挂牌交易。
是否存在终止上市交易的风险
不存在终止上市交易的风险。
（如有）和应对措施
逾期未偿还债券
□适用 不适用
截至报告期末，公司合并报表范围内不存在公司信用类债券逾期和其他有息债务重大逾期情况。
公司有息负债总额为 100.88 亿元，较年初上升 93.81%，主要为卖出回购金融资产款、应付短期融资款、应付债券
和拆入资金，属于公司正常经营活动范围。
2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□适用 不适用
3、报告期内信用评级结果调整情况
（1）主体评级变更情况
□适用 不适用
报告期内，华林证券主体评级未发生变更。
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华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2）债券评级变更情况
□适用 不适用
报告期内，华林证券信用类债券评级未发生调整。
4、增信措施情况
□适用 不适用
5、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的
影响
□适用 不适用
6、募集资金使用情况
单位：元
募集资金 是否与募集说明
募集资金总金 未使用 募集资金专项账户运作 违规使用 书承诺的用途、
债券项目名称 已使用金额
额 金额 情况 的整改情 使用计划及其他
况 约定一致
公司严格按照相关法律
华林证券股份
法规和《华林证券股份
有限公司 2022
有限公司募集资金管理
年面向专业投
997,000,000.00 997,013,683.22 0.00 办法》的规定，指定专 不适用 是
资者公开发行
项账户存放募集资金；
公司债券(第一
公司募集资金专项账户
期)
运作符合相关规定。
注：已使用投资金额超出募集资金总金额部分（人民币 13,683.22 元）系募集资金专户产生的银行存款利息。
募集资金用于建设项目
□适用 不适用
公司报告期内变更上述债券募集资金用途
□适用 不适用
三、非金融企业债务融资工具
□适用 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
□适用 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 不适用
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华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
六、资金占款情况
报告期内，公司未发生非经营性往来占款或资金拆借，亦不存在违反募集说明书相关约定或承诺的情况。
七、报告期内是否有违反规章制度的情况
□是 否
报告期内，本公司不存在违反法律法规以及《公司章程》《华林证券股份有限公司信息披露事务管理制度》等规定
的情况，以及债券募集说明书约定或承诺的情况。
八、信息披露事务管理制度变更情况
□适用 不适用
报告期内，公司不存在信息披露事务管理制度变更情况。
九、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 0.82 1.8 -54.44%
资产负债率 61.92% 47.52% 上升 14.40 个百分点
速动比率 0.82 1.8 -54.44%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 8,246.15 25,652.50 -67.85%
EBITDA 全部债务比 2.73% 3.49% 下降 0.76 个百分点
利息保障倍数 2.25 3.33 -32.43%
EBITDA 利息保障倍数 2.93 3.69 -20.60%
注：
1）流动比率（速动比率）=（货币资金+结算备付金+融出资金+存出保证金+以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产+交易性金融资产+衍生金融资产+买入返售金融资产+应收款项+应收利息-代理买卖证券款-代理承销证券款+其他
应收款+应收股利）/（拆入资金+以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债+交易性金融负债+衍生金融负债+卖
出回购金融资产款+应付职工薪酬+应交税费+应付利息+应付短期融资款+应付款项+其他应付款）
2）资产负债率＝（负债总额-代理买卖证券款-代理承销证券款）/（资产总额-代理买卖证券款-代理承销证券款）
3）EBITDA 全部债务比=EBITDA/全部债务
4）利息保障倍数=（利润总额+利息支出-客户资金利息支出）/（利息支出-客户资金利息支出）
5）EBITDA 利息保障倍数=EBITDA/（利息支出-客户资金利息支出）
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华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
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华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：华林证券股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
资产：
货币资金 8,560,284,254.50 8,056,267,248.20
其中：客户资金存款 7,302,173,659.59 7,163,564,857.91
结算备付金 1,812,648,936.98 1,717,083,532.55
其中：客户备付金 1,729,113,184.78 1,598,422,868.23
贵金属 - -
拆出资金 - -
融出资金 4,060,259,771.28 4,159,385,811.76
衍生金融资产 938,267.60 13,558,310.36
存出保证金 78,217,248.06 94,509,276.22
应收款项 10,902,737.73 12,441,004.10
应收款项融资 - -
合同资产 - -
买入返售金融资产 - -
持有待售资产 - -
金融投资： 11,112,025,986.62 6,118,266,599.89
交易性金融资产 2,161,356,894.03 2,814,920,421.68
债权投资 - -
其他债权投资 8,353,489,228.29 2,925,333,647.91
其他权益工具投资 597,179,864.30 378,012,530.30
长期股权投资 - -
投资性房地产 1,452,568.84 1,508,080.96
固定资产 62,588,124.99 62,213,840.57
在建工程 34,029,479.03 30,630,506.33
使用权资产 60,073,906.66 47,757,698.67
无形资产 234,880,987.63 239,831,674.29
商誉 2,445,148.33 -
递延所得税资产 16,764,368.75 16,764,368.75
其他资产 135,613,758.94 172,561,412.80
资产总计 26,183,125,545.94 20,742,779,365.45
负债：
短期借款 - -
应付短期融资款 891,616,610.72 1,771,256,770.60
拆入资金 697,208,966.64 758,206,416.62
交易性金融负债 215,390,944.00 162,122,595.92
衍生金融负债 9,000,229.41 8,895,760.33
卖出回购金融资产款 7,480,302,195.99 1,635,003,745.80
代理买卖证券款 8,877,134,698.80 8,610,045,053.01
代理承销证券款 49,510,000.00 -
应付职工薪酬 10,903,336.78 63,815,480.76
应交税费 11,105,046.99 6,078,304.08
应付款项 154,366,677.77 144,902,607.23
合同负债 3,320,770.62 1,320,770.62
持有待售负债 - -
预计负债 - -
长期借款 - -
46
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应付债券 1,018,500,278.84 1,040,421,809.91
其中：优先股 - -
永续债 - -
租赁负债 61,084,884.94 47,414,999.80
递延收益 - -
递延所得税负债 22,800,872.19 22,800,872.19
其他负债 110,408,835.80 102,735,117.65
负债合计 19,612,654,349.49 14,375,020,304.52
所有者权益：
股本 2,700,000,000.00 2,700,000,000.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 677,164,470.75 677,164,470.75
减：库存股 - -
其他综合收益 34,954,629.54 -204,996,461.30
盈余公积 319,422,313.60 319,422,313.60
一般风险准备 980,364,864.71 980,364,864.71
未分配利润 1,858,564,917.85 1,895,803,873.17
归属于母公司所有者权益合计 6,570,471,196.45 6,367,759,060.93
少数股东权益 - -
所有者权益合计 6,570,471,196.45 6,367,759,060.93
负债和所有者权益总计 26,183,125,545.94 20,742,779,365.45
法定代表人：林立 主管会计工作负责人：关晓斌 会计机构负责人：刘大禄
47
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
资产：
货币资金 8,503,109,628.06 8,006,105,716.35
其中：客户资金存款 7,302,173,659.59 7,163,564,857.91
结算备付金 1,812,142,991.83 1,717,083,074.62
其中：客户备付金 1,729,113,184.78 1,598,422,868.23
贵金属 - -
拆出资金 - -
融出资金 4,060,259,771.28 4,159,385,811.76
衍生金融资产 938,267.60 13,558,310.36
存出保证金 78,217,248.06 94,509,276.22
应收款项 10,902,737.73 12,441,004.10
应收款项融资 - -
合同资产 - -
买入返售金融资产 - -
持有待售资产 - -
金融投资： 9,567,734,497.26 4,655,569,770.33
交易性金融资产 617,065,404.67 1,352,223,592.12
债权投资 - -
其他债权投资 8,353,489,228.29 2,925,333,647.91
其他权益工具投资 597,179,864.30 378,012,530.30
长期股权投资 970,000,000.00 950,000,000.00
投资性房地产 1,452,568.84 1,508,080.96
固定资产 62,587,814.52 62,213,530.10
在建工程 33,132,133.89 30,630,506.33
使用权资产 59,973,879.43 47,620,824.43
无形资产 223,346,192.63 239,831,674.29
商誉 - -
递延所得税资产 16,764,368.75 16,764,368.75
其他资产 55,508,320.75 115,323,439.72
资产总计 25,456,070,420.63 20,122,545,388.32
负债：
短期借款 - -
应付短期融资款 891,616,610.72 1,771,256,770.60
拆入资金 697,208,966.64 758,206,416.62
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 9,000,229.41 8,895,760.33
卖出回购金融资产款 7,480,302,195.99 1,635,003,745.80
代理买卖证券款 8,877,134,698.80 8,610,045,055.08
代理承销证券款 49,510,000.00 -
应付职工薪酬 10,903,336.78 63,815,480.76
应交税费 5,736,187.18 2,496,935.89
应付款项 150,989,284.38 144,840,783.45
合同负债 3,320,770.62 1,320,770.62
持有待售负债 - -
预计负债 - -
长期借款 - -
应付债券 1,018,500,278.84 1,040,421,809.91
其中：优先股 - -
永续债 - -
租赁负债 61,006,652.32 47,336,364.09
递延收益 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 94,346,737.07 87,194,483.87
48
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
负债合计 19,349,575,948.75 14,170,834,377.02
所有者权益：
股本 2,700,000,000.00 2,700,000,000.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 674,439,133.67 674,439,133.67
减：库存股 - -
其他综合收益 34,954,629.54 -204,996,461.30
盈余公积 319,422,313.60 319,422,313.60
一般风险准备 979,505,348.40 979,505,348.40
未分配利润 1,398,173,046.67 1,483,340,676.93
所有者权益合计 6,106,494,471.88 5,951,711,011.30
负债和所有者权益总计 25,456,070,420.63 20,122,545,388.32
法定代表人：林立 主管会计工作负责人：关晓斌 会计机构负责人：刘大禄
49
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 469,738,000.19 675,636,722.46
利息净收入 181,038,630.04 214,624,958.34
利息收入 288,316,850.06 366,513,748.61
利息支出 107,278,220.02 151,888,790.27
手续费及佣金净收入 275,576,182.17 392,945,427.15
其中：经纪业务手续费净收入 221,811,692.10 280,116,260.92
投资银行业务手续费净收入 18,523,096.71 89,659,364.34
资产管理业务手续费净收入 25,761,203.78 16,819,262.32
投资收益（损失以“－”列示） 71,502,811.74 116,345,592.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益
- -
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - -
其他收益 23,175,859.98 32,420,406.19
公允价值变动收益（损失以“－”列示） -82,576,493.99 -81,515,197.50
汇兑收益（损失以“－”列示） 638,522.86 792,545.02
其他业务收入 49,714.26 43,796.46
资产处置收益（损失以“-”号填列） 332,773.13 -20,805.86
二、营业总支出 349,619,917.92 360,440,261.35
税金及附加 2,290,379.86 2,340,490.58
业务及管理费 347,888,655.40 354,750,647.48
资产减值损失 - -
信用减值损失 -614,629.46 3,293,611.17
其他资产减值损失 - -
其他业务成本 55,512.12 55,512.12
三、营业利润（亏损以“－”列示） 120,118,082.27 315,196,461.11
加：营业外收入 1,326,515.41 2,122,088.81
减：营业外支出 425,762.22 443,183.71
四、利润总额（亏损总额以“－”列示） 121,018,835.46 316,875,366.21
减：所得税费用 17,857,790.78 30,017,239.82
五、净利润（净亏损以“－”列示） 103,161,044.68 286,858,126.39
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 103,161,044.68 286,858,126.39
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - -
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 103,161,044.68 286,858,126.39
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - -
六、其他综合收益的税后净额 239,951,090.84 -1,258,233.51
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 239,951,090.84 -1,258,233.51
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 219,167,334.00 -
1.重新计量设定受益计划变动额 - -
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
3.其他权益工具投资公允价值变动 219,167,334.00 -
4.企业自身信用风险公允价值变动 - -
5.其他 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 20,783,756.84 -1,258,233.51
1.权益法下可转损益的其他综合收益 - -
2.其他债权投资公允价值变动 20,383,754.75 -3,918,515.92
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - -
4.其他债权投资信用损失准备 400,002.09 2,660,282.41
5.现金流量套期储备 - -
6.外币财务报表折算差额 - -
7.其他 - -
50
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
七、综合收益总额 343,112,135.52 285,599,892.88
其中：归属于母公司所有者（或股东）的综合收益总额 343,112,135.52 285,599,892.88
归属于少数股东的综合收益总额 - -
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.04 0.11
（二）稀释每股收益 0.04 0.11
法定代表人：林立 主管会计工作负责人：关晓斌 会计机构负责人：刘大禄
51
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 414,143,569.09 697,342,349.96
利息净收入 180,171,217.57 213,207,537.16
利息收入 287,449,437.59 365,096,327.43
利息支出 107,278,220.02 151,888,790.27
手续费及佣金净收入 270,915,988.00 392,945,427.15
其中：经纪业务手续费净收入 221,811,692.10 280,116,260.92
投资银行业务手续费净收入 18,523,096.71 89,659,364.34
资产管理业务手续费净收入 25,761,203.78 16,819,262.32
投资收益（损失以“－”列示） 39,390,911.92 84,044,088.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益 - -
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - -
其他收益 23,172,324.24 32,420,406.19
公允价值变动收益（损失以“－”列示） -100,510,031.58 -26,090,645.05
汇兑收益（损失以“－”列示） 620,671.55 792,545.02
其他业务收入 49,714.26 43,796.46
资产处置收益（损失以“-”号填列） 332,773.13 -20,805.86
二、营业总支出 343,522,043.22 357,539,906.74
税金及附加 2,076,153.61 2,332,572.73
业务及管理费 342,005,006.95 351,858,210.72
资产减值损失 - -
信用减值损失 -614,629.46 3,293,611.17
其他资产减值损失 - -
其他业务成本 55,512.12 55,512.12
三、营业利润（损失以“－”列示） 70,621,525.87 339,802,443.22
加：营业外收入 1,233,089.07 2,122,088.81
减：营业外支出 425,762.22 442,688.62
四、利润总额（损失以“－”列示） 71,428,852.72 341,481,843.41
减：所得税费用 16,196,482.98 29,942,482.70
五、净利润（损失以“－”列示） 55,232,369.74 311,539,360.71
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 55,232,369.74 311,539,360.71
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - -
六、其他综合收益的税后净额 239,951,090.84 -1,258,233.51
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 219,167,334.00 -
1.重新计量设定受益计划变动额 - -
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
3.其他权益工具投资公允价值变动 219,167,334.00 -
4.企业自身信用风险公允价值变动 - -
5.其他 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 20,783,756.84 -1,258,233.51
1.权益法下可转损益的其他综合收益 - -
2.其他债权投资公允价值变动 20,383,754.75 -3,918,515.92
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - -
4.其他债权投资信用损失准备 400,002.09 2,660,282.41
5.现金流量套期储备 - -
6.外币财务报表折算差额 - -
7.其他 - -
七、综合收益总额 295,183,460.58 310,281,127.20
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.02 0.12
（二）稀释每股收益 0.02 0.12
法定代表人：林立 主管会计工作负责人：关晓斌 会计机构负责人：刘大禄
52
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
收取利息、手续费及佣金的现金 661,850,663.79 802,139,675.69
拆入资金净增加额 - 69,116,705.56
回购业务资金净增加额 5,840,891,358.84 10,993,828,614.59
融出资金净减少额 93,777,628.26 274,828,677.55
代理买卖证券收到的现金净额 270,242,753.42 1,317,261,688.34
代理承销证券收到的现金净额 49,510,000.00 -
为交易目的而持有的金融资产净减少额 647,629,202.41 -
收到其他与经营活动有关的现金 158,143,798.27 66,486,162.75
经营活动现金流入小计 7,722,045,404.99 13,523,661,524.48
为交易目的而持有的金融资产净增加额 - 975,239,653.37
拆出资金净增加额 - -
返售业务资金净增加额 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 167,181,825.41 206,823,025.24
支付给职工及为职工支付的现金 217,757,068.85 210,557,268.94
支付的各项税费 36,304,456.63 43,991,532.59
拆入资金净减少额 61,000,000.00 -
支付其他与经营活动有关的现金 151,452,405.94 260,722,124.65
经营活动现金流出小计 633,695,756.83 1,697,333,604.79
经营活动产生的现金流量净额 7,088,349,648.16 11,826,327,919.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 16,859,561.73 97,482,064.73
取得投资收益收到的现金 54,578,107.90 161,050,940.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 795,866.18 255,919.52
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 72,233,535.81 258,788,924.38
投资支付的现金 5,426,552,165.51 11,657,526,176.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30,195,639.08 73,680,498.27
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 5,456,747,804.59 11,731,206,675.25
投资活动产生的现金流量净额 -5,384,514,268.78 -11,472,417,750.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得短期融资款收到的现金 920,470,000.00 3,218,137,000.00
发行债券收到的现金 - 997,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 920,470,000.00 4,215,137,000.00
偿还短期融资款支付的现金 1,777,657,000.00 2,968,484,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 227,500,599.37 171,550,734.18
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 20,203,892.14 20,491,941.96
筹资活动现金流出小计 2,025,361,491.51 3,160,526,676.14
筹资活动产生的现金流量净额 -1,104,891,491.51 1,054,610,323.86
四、汇率变动对现金的影响 638,522.86 792,545.02
五、现金及现金等价物净增加额 599,582,410.73 1,409,313,037.70
加：期初现金及现金等价物余额 9,673,350,780.75 9,852,856,595.67
六、期末现金及现金等价物余额 10,272,933,191.48 11,262,169,633.37
法定代表人：林立 主管会计工作负责人：关晓斌 会计机构负责人：刘大禄
53
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
收取利息、手续费及佣金的现金 656,243,324.12 797,054,271.40
拆入资金净增加额 - 69,116,705.56
回购业务资金净增加额 5,840,891,358.84 10,993,828,614.59
代理买卖证券收到的现金净额 270,242,751.35 1,317,261,688.34
代理承销证券收到的现金净额 49,510,000.00 -
融出资金净减少额 93,777,628.26 274,828,677.55
为交易目的而持有的金融资产净减少额 645,370,036.83 -
收到其他与经营活动有关的现金 137,784,786.67 32,859,684.05
经营活动现金流入小计 7,693,819,886.07 13,484,949,641.49
为交易目的而持有的金融资产净增加额 - 975,239,653.37
拆出资金净增加额 - -
返售业务资金净增加额 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 167,158,508.39 206,036,262.63
支付给职工及为职工支付的现金 216,126,362.94 209,448,557.75
支付的各项税费 36,382,994.52 39,777,940.05
拆入资金净减少额 61,000,000.00 -
支付其他与经营活动有关的现金 132,301,305.44 276,393,794.08
经营活动现金流出小计 612,969,171.29 1,706,896,207.88
经营活动产生的现金流量净额 7,080,850,714.78 11,778,053,433.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 16,859,561.73 83,407,353.90
取得投资收益收到的现金 54,578,107.90 122,304,940.13
处置子公司及其他经营单位支付的现金净额 - 37,816,085.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 795,866.18 255,919.52
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 72,233,535.81 243,784,299.31
投资支付的现金 5,426,552,165.51 11,656,715,196.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30,195,639.08 73,680,498.27
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 5,456,747,804.59 11,730,395,694.36
投资活动产生的现金流量净额 -5,384,514,268.78 -11,486,611,395.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得短期融资款收到的现金 920,470,000.00 3,218,137,000.00
发行债券收到的现金 - 997,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 920,470,000.00 4,215,137,000.00
偿还短期融资款支付的现金 1,777,657,000.00 2,968,484,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 227,500,599.37 171,550,734.18
支付其他与筹资活动有关的现金 20,205,689.26 20,491,941.96
筹资活动现金流出小计 2,025,363,288.63 3,160,526,676.14
筹资活动产生的现金流量净额 -1,104,893,288.63 1,054,610,323.86
四、汇率变动对现金的影响 620,671.55 792,545.02
五、现金及现金等价物净增加额 592,063,828.92 1,346,844,907.44
加：期初现金及现金等价物余额 9,623,188,790.97 9,676,101,152.64
六、期末现金及现金等价物余额 10,215,252,619.89 11,022,946,060.08
法定代表人：林立 主管会计工作负责人：关晓斌 会计机构负责人：刘大禄
54
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 少
其他权益工 数
项目 具 股
减 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 东
其 ：库存股 权
先 续
他 益
股 债
一、上年期末余额 2,700,000,000.00 - - - 677,164,470.75 -204,996,461.30 319,422,313.60 980,364,864.71 1,895,803,873.17 - 6,367,759,060.93
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 2,700,000,000.00 - - - 677,164,470.75 - -204,996,461.30 319,422,313.60 980,364,864.71 1,895,803,873.17 - 6,367,759,060.93
三、本期增减变动金额
- - - - - - 239,951,090.84 - - -37,238,955.32 - 202,712,135.52
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - 239,951,090.84 - - 103,161,044.68 - 343,112,135.52
（二）所有者投入和减少
- - - - - - - - - - - -
资本
1．所有者投入的普通
- - - - - - - - - - - -
股
2．其他权益工具持有
- - - - - - - - - - - -
者投入资本
3．股份支付计入所有
- - - - - - - - - - - -
者权益的金额
4．其他 - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - -140,400,000.00 -140,400,000.00
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -
55
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3．对所有者（或股
- - - - - - - - - -140,400,000.00 - -140,400,000.00
东）的分配
4．其他 - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结
- - - - - - - - - - - -
转
1．资本公积转增资本
- - - - - - - - - - - -
（或股本）
2．盈余公积转增资本
- - - - - - - - - - - -
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4.设定受益计划变动额
- - - - - - - - - - - -
结转留存收益
5.其他综合收益结转留
- - - - - - - - - - - -
存收益
6．其他 - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 2,700,000,000.00 - - - 677,164,470.75 - 34,954,629.54 319,422,313.60 980,364,864.71 1,858,564,917.85 - 6,570,471,196.45
法定代表人：林立 主管会计工作负责人：关晓斌 会计机构负责人：刘大禄
56
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 少
其他权益工 减 数
项目 具 股
： 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 东
其 权
先 续 存
他 益
股 债 股
一、上年期末余额 2,700,000,000.00 - - - 677,164,470.75 - 9,804,356.88 286,195,440.95 913,722,381.55 1,676,836,571.04 - 6,263,723,221.17
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 2,700,000,000.00 - - - 677,164,470.75 - 9,804,356.88 286,195,440.95 913,722,381.55 1,676,836,571.04 - 6,263,723,221.17
三、本期增减变动金额
- - - - -2,725,337.08 - -1,258,233.51 - - 141,058,127.23 - 137,074,556.64
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - -1,258,233.51 - - 286,858,126.39 - 285,599,892.88
（二）所有者投入和减少
- - - - -2,725,337.08 - - - - - - -2,725,337.08
资本
1．所有者投入的普
- - - - - - - - - - - -
通股
2．其他权益工具持
- - - - - - - - - - - -
有者投入资本
3．股份支付计入所
- - - - - - - - - - - -
有者权益的金额
4．其他 - - - - -2,725,337.08 - - - - - - -2,725,337.08
（三）利润分配 - - - - - - - - - -145,799,999.16 - -145,799,999.16
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -
2．提取一般风险准
- - - - - - - - - - - -
备
3．对所有者（或股 - - - - - - - - - -145,799,999.16 - -145,799,999.16
57
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
东）的分配
4．其他 - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结
- - - - - - - - - - - -
转
1．资本公积转增资
- - - - - - - - - - - -
本（或股本）
2．盈余公积转增资
- - - - - - - - - - - -
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
- - - - - - - - - - - -
损
4.设定受益计划变动
- - - - - - - - - - - -
额结转留存收益
5.其他综合收益结转
- - - - - - - - - - - -
留存收益
6．其他 - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 2,700,000,000.00 - - - 674,439,133.67 - 8,546,123.37 286,195,440.95 913,722,381.55 1,817,894,698.27 - 6,400,797,777.81
法定代表人：林立 主管会计工作负责人：关晓斌 会计机构负责人：刘大禄
58
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工
具 减：
项目
股本 优 永 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
其 股
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 2,700,000,000.00 - - - 674,439,133.67 - -204,996,461.30 319,422,313.60 979,505,348.40 1,483,340,676.93 5,951,711,011.30
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 2,700,000,000.00 - - - 674,439,133.67 - -204,996,461.30 319,422,313.60 979,505,348.40 1,483,340,676.93 5,951,711,011.30
三、本期增减变动金额
- - - - - - 239,951,090.84 - - -85,167,630.26 154,783,460.58
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - 239,951,090.84 - - 55,232,369.74 295,183,460.58
（二）所有者投入和减少
- - - - - - - - - - -
资本
1．所有者投入的普
- - - - - - - - - - -
通股
2．其他权益工具持
- - - - - - - - - - -
有者投入资本
3．股份支付计入所
- - - - - - - - - - -
有者权益的金额
4．其他 - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - -140,400,000.00 -140,400,000.00
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - -
2．提取一般风险准 - - - - - - - - - - -
59
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
备
3．对所有者（或股
- - - - - - - - - -140,400,000.00 -140,400,000.00
东）的分配
4．其他 - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结
- - - - - - - - - - -
转
1．资本公积转增资
- - - - - - - - - - -
本（或股本）
2．盈余公积转增资
- - - - - - - - - - -
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
- - - - - - - - - - -
损
4.设定受益计划变动
- - - - - - - - - - -
额结转留存收益
5.其他综合收益结转
- - - - - - - - - - -
留存收益
6．其他 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 2,700,000,000.00 - - - 674,439,133.67 - 34,954,629.54 319,422,313.60 979,505,348.40 1,398,173,046.67 6,106,494,471.88
法定代表人：林立 主管会计工作负责人：关晓斌 会计机构负责人：刘大禄
60
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具
项目 减：
股本 优 永 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
其
先 续 股
他
股 债
一、上年期末余额 2,700,000,000.00 - - - 674,439,133.67 - 9,804,356.88 286,195,440.95 913,051,603.10 1,396,587,169.85 5,980,077,704.45
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 2,700,000,000.00 - - - 674,439,133.67 - 9,804,356.88 286,195,440.95 913,051,603.10 1,396,587,169.85 5,980,077,704.45
三、本期增减变动金额
- - - - - - -1,258,233.51 - - 165,739,361.55 164,481,128.04
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - -1,258,233.51 - - 311,539,360.71 310,281,127.20
（二）所有者投入和减少
- - - - - - - - - - -
资本
1．所有者投入的普
- - - - - - - - - - -
通股
2．其他权益工具持
- - - - - - - - - - -
有者投入资本
3．股份支付计入所
- - - - - - - - - - -
有者权益的金额
4．其他 - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - -145,799,999.16 -145,799,999.16
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - -
2．提取一般风险准
- - - - - - - - - - -
备
3．对所有者（或股
- - - - - - - - - -145,799,999.16 -145,799,999.16
东）的分配
61
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4．其他 - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结
- - - - - - - - - - -
转
1．资本公积转增资
- - - - - - - - - - -
本（或股本）
2．盈余公积转增资
- - - - - - - - - - -
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
- - - - - - - - - - -
损
4.设定受益计划变动
- - - - - - - - - - -
额结转留存收益
5.其他综合收益结转
- - - - - - - - - - -
留存收益
6．其他 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 2,700,000,000.00 - - - 674,439,133.67 - 8,546,123.37 286,195,440.95 913,051,603.10 1,562,326,531.40 6,144,558,832.49
法定代表人：林立 主管会计工作负责人：关晓斌 会计机构负责人：刘大禄
62
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、公司基本情况
华林证券股份有限公司 (简称本公司或公司)是全国性综合类券商， A 股上市公司(股票代码： 002945），主要开展
证券经纪、融资融券、投资银行、资产管理、自营投资等业务。公司注册在西藏拉萨，管理总部位于深圳市，目前已在
全国范围内开立分支机构，广泛分布于北京、上海、深圳、广州、拉萨等大部分省会城市及沿海经济发达城市。公司另
设有子公司华林资本投资有限公司、华林创新投资有限公司和北京文星在线科技有限公司。
本公司前身为江门证券 (有限) 公司，于 1988 年 4 月 15 日经中国人民银行广东省分行 (88) 粤银管字第 51 号文批准
成立。1996 年 11 月 25 日，经中国人民银行非银司 [1996] 193 号文批复同意，更名为江门证券有限责任公司。2003 年 2
月 8 日，经中国证券监督管理委员会证监机构字 [2003] 42 号文批复同意，更名为华林证券有限责任公司。
根据 2016 年 3 月 3 日发起人协议和章程的规定，全体发起人申请注册资本人民币 2,430,000,000.00 元，以华林证券
有 限 责 任 公 司 经 审 计 的 2015 年 12 月 31 日 净 资 产 人 民 币 2,801,425,988.47 元 ， 按 1 ： 0.8674153842 折 合 股 份
2,430,000,000.00 股，每股面值人民币 1 元，本次注册资本变更业经会计师事务所验证确认并出具验资报告。本公司于
2019 年 1 月 17 日在深圳证券交易所上市，首次公开发行后的注册资本为人民币 2,700,000,000.00 元。本公司营业执照
(统一社会信用代码) 为 915400001939663889。
本公司及子公司 (以下简称“本集团”) 主要经营活动为：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资有关的财
务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券投资基金代销；证券资产管理；代销金融产品；融资融券业务；股权投资；
创业投资 (不得从事担保和房地产业务) ；创业投资管理；企业管理；金融信息咨询、提供金融中介服务、接受金融机构
委托从事金融外包服务；投资管理、投资咨询、财务咨询；企业管理咨询；信息技术服务等。本公司子公司的相关信息
参见本节第九部分在其他主体中的权益。
本集团的母公司和最终控股公司为于中国成立的深圳市立业集团有限公司。
本报告期内，本集团合并范围的变化情况参见本节第八部分合并范围的变更 。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团以持续经营为基础编制财务报表。
2、持续经营
本集团对报告期末起 12 个月内的持续经营能力进行评价，未发现对持续经营能力有重大不利影响的事项。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 6 月 30 日的合并财务状况
和财务状况、2023 年半年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
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此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014 年修订的《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司为金融企业，不具有明显可识别的营业周期。
4、记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。本公
司及本公司子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团取得对另一个或多个企业 (或一组资产或净资产) 的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企
业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”
的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。
如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。
(1) 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债 (包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终
控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值
(或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企
业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为
购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
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支付的合并对价的公允价值 (或发行的权益性证券的公允价值) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和
大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。
支付的合并对价的公允价值 (或发行的权益性证券的公允价值) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及支付的合并对价的公允价值 (或发行的权益性证券的公允价值) 及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计
量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值 (或发行的权益性证券的公允价值) 与购买日之前持有的被购买方的股权
的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的
主体 (含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等) 。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的
资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股
东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入
合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期年初纳入合并财务报表。
编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控
制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币
专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
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外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单
独列报。
9、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产 (或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负
债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保
留对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果原有金融负债被同一债权人以承担新
金融负债方式替换，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或原金融负债 (或其一部分) 的合同条款做出
实质性修改的，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，
在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收款项未包含重大
融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相
关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金
流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的
支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此
类金融资产主要包含货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、应收款项、存出保证金和其他应收款等。
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：管理该金融资产的
业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现
金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、
减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变
动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产。
只有能够消除或显著减少会计错配时，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金
融资产。
企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类
金融资产；其他类金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计
入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具)，按照公允
价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值
变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计
错配，本集团将所有公允价值变动 (包括自身信用风险变动的影响金额) 计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：
(1) 能够消除或显著减少会计错配。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管
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理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌
入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中拆分。
(4) 包含需要拆分但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
企业在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他金
融负债；其他金融负债也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务
工具进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间
的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信
用调整的实际利率折现。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产等，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信
用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著
增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计
量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利
息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其
信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项或组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以逾期账龄组合为
基础评估应收款项、其他应收款的预期信用损失。
本集团在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见十一、
3。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
金融工具抵销
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同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定
权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数
的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产
生的利得或损失直接计入当期损益。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资
产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产转移，包括下列两种情形：
(1) 本集团将收取金融资产现金流量的合同权利转移给其他方；
(2) 本集团保留了收取金融资产现金流量的合同权利，但承担了将收取的该现金流量支付给一个或多个最终收款
方的合同义务，且同时满足下列条件：
本集团只有从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业提供短期垫付款，但有权
全额收回该垫付款并按照市场利率计收利息的，视同满足本条件；
转让合同规定禁止企业出售或抵押该金融资产，但企业可以将其作为向最终收款方支付现金流量义务的保证；
本集团有义务将代表最终收款方收取的所有现金流量及时划转给最终收款方，且无重大延误。企业无权将该现金流
量进行再投资，但在收款日和最终收款方要求的划转日之间的短暂结算期内，将所收到的现金流量进行现金或现金等价
物投资，并且按照合同约定将此类投资的收益支付给最终收款方的，视同满足本条件。
10、买入返售金融资产及卖出回购金融资产款
本集团对于买入返售交易，按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关资产 (包括债券和票据等)，
同时约定于合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入
账。
本集团对于卖出回购交易，按照合同或协议的约定，以一定的价格将相关的资产 (包括债券和票据等) 出售给交易对
手，同时约定于合同或协议到期日再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项
入账。卖出的金融产品仍按原分类列示于本集团的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
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买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期内以实际利率平均确认。
11、客户交易结算资金核算办法
本集团代理客户的交易结算资金必须全额存入指定的商业银行，实行专户管理，并在“货币资金”科目中单设明细科
目进行核算。与证券交易所清算的资金单独存入指定清算银行，结算备付金由证券交易所确定后经清算银行划入证券登
记公司。本集团在收到代理客户买卖证券款的同时确认为一项负债，并与客户进行清算，支付给证券交易所的各项费用
在与证券交易所清算时确认为手续费及佣金支出，按规定向客户收取的手续费，在与客户办理买卖证券款项结算时确认
为手续费及佣金收入。
12、融资业务
本集团从事融资业务，即向客户出借资金供其买入证券，并由客户交存相应担保物的经营活动。
融出资金
本集团将资金出借客户，形成一项应收客户的债权，并根据融资融券协议将收取的利息确认为利息收入。
融出资金减值准备
本集团对融出资金参照摊余成本计量的金融资产计提减值准备。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日
取得被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账
面价值之间差额，调整资本公积 (不足冲减的，冲减留存收益) ；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，
处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本 (通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价
值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确
认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工
具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时
全部转入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：
支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成
本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对
被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
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采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对
某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长
期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投
资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之
间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分 (但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，
对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的
账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东
权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采
用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采
用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并
按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按
相应的比例转入当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备
增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入
且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
项目 使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 35 年 - 2.86%
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15、固定资产
（1） 确认条件
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予
以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否
则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态
前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 35 年 - 2.86%
运输工具 年限平均法 5年 - 20%
办公设备及电子设备 年限平均法 5年 - 20%
其他 年限平均法 2-5 年 - 20%-50%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资
本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时相应转入固定资产、无形资产及长期待摊费用，此前列于在建工程，且不计提折
旧。
17、借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及
因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合
资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费
用计入当期损益。
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在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平
均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中
断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。
18、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始
计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允
价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用
寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的摊销年限如下：
项目 使用寿命
土地使用权 38 年
软件费 1- 20 年
交易席位费 5 - 10 年
股权交易会员费 5年
其他 5年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形
资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会
计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计
处理。
19、长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各
项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
长期待摊费用采用直线法摊销，主要项目摊销期如下：
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项目 摊销期
租赁物业装修费 3-5年
网络及通讯系统费用 3-5年
20、商誉
非同一控制下的企业合并，其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额确
认为商誉。对商誉不摊销，以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转
出，计入当期损益。商誉的减值方法及会计处理方法参见本节第五部分重要会计政策及会计估计 21。
21、除金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
- 固定资产
- 在建工程
- 使用权资产
- 无形资产
- 采用成本模式计量的投资性房地产
- 长期股权投资
- 商誉
- 长期待摊费用等
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进
行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减
值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集
团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同
效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首
先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的
账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产，但变
动均计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
除非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集
团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定
性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、客户资产管理业务
客户资产管理业务，指本集团接受委托负责经营管理客户资产的业务，包括单一资产管理业务、集合资产管理业务
和专项资产管理业务。
本集团受托经营资产管理业务，比照证券投资基金核算，独立建账，独立核算。
本集团按合同规定比例计算的应由本集团享有的收益，确认收入。
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25、收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制
权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价，是指本集团
向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并
最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认
的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作
为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金
支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，
本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
- 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
- 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
- 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约
部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集
团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得
商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
- 本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
- 本集团已将该商品的实物转移给客户；
- 本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
- 客户已接受该商品或服务等。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
(1) 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。
本集团履行了合同中的履约义务，客户取得相关商品或服务的控制权时，确认相关的手续费及佣金收入：
(a) 经纪业务
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经纪佣金收入于交易日在达成有关交易后确认。经纪业务的处理及结算手续费收入于提供有关服务后确认。
(b) 承销及保荐业务
承销收入于本集团完成承销合同中的履约义务时确认收入。
根据合约条款，保荐收入在本集团履行履约义务的过程中确认收入，或于履约义务完成的时点确认。
(c) 资产管理业务
根据合同条款，受托客户资产管理业务收入在本集团履行履约义务的过程中，根据合同或协议约定的收入计算方法，
且已确认的累计收入金额很可能不会发生重大转回时，确认为当期收入。
(2) 其他收入
其他收入在相关商品或服务控制权转移给客户时确认。
26、合同资产与合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的
合同资产和合同负债相互抵销后以净额
合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取
的款项。
27、与合同成本有关的资产
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限不超
过一年。
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件
的，作为合同履约成本确认为一项资产：
(1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用) 、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(2) 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
(3) 该成本预期能够收回。
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本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损
失：
(1) 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
(2) 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得 (1) 减 (2) 的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准
备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
28、政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额
计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该
补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，
除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或
损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成
本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益 (但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
29、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相
关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计
量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计
提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债
的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
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(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延
所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征
管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
30、租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已
识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：
- 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且
该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，
从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替
换权，则该资产不属于已识别资产；
- 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
- 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以拆分，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同
时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行拆分。在拆分合同包含的租赁和非租赁部分时，
承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注五、25 所述会计
政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
(1) 本集团作为承租人
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在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的
初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及
为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资
产按附注五、21 所述的会计政策计提减值准备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，本公司采用增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳
入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
- 根据担保余值预计的应付金额发生变动；
- 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
- 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权
的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
本集团已选择对短期租赁 (租赁期不超过 12 个月的租赁) 和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相
关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
(2) 本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与
租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原
租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收
融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开
始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注
五、9 所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予
以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付
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款额在实际发生时计入当期损益。
31、持有待售和终止经营
(1) 持有待售
本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持
有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产
直接相关的负债。
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
- 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售；
- 出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议，
预计出售将在一年内完成。
本集团按账面价值与公允价值减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非流动资产 (不包括金融资产 ) 、递延所得
税资产或处置组进行初始计量和后续计量，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失，计
入当期损益。
(2) 终止经营
本集团将满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本集团处置或划分为持有待售类别的
界定为终止经营：
- 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
- 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
- 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表
中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
32、一般风险准备及交易风险准备
根据 2007 年 12 月 18 日发布的《关于证券公司 2007 年年度报告工作的通知》(证监机构字 [2007] 320 号) 的规定，
本公司依据《金融企业财务规则》的要求，按税后利润弥补以前年度亏损后的 10%提取一般风险准备金。
根据《关于证券公司 2007 年年度报告工作的通知》(证监机构字 [2007] 320 号) 的规定，自 2007 年度起，本公司按
年度实现净利润弥补以前年度亏损后的 10%提取交易风险准备金，用于弥补证券交易的损失。
33、股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单
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独披露。
34、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联
方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。
35、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分
部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
36、公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不
存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场 (或最有利市场) 是本集团在计量日
能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给
能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只
有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，
确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不
可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在
公允价值计量层次之间发生转换。
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37、主要会计估计及判断
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金
额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影
响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团会计政策时，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评
价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬
的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值
等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未
偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著
差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
金融资产转移
管理层需要就金融资产的转移作出重大判断，确认与否会影响会计核算方法及本集团的财务状况和经营成果。
结构化主体的合并
管理层需要对是否控制以及合并结构化主体作出重大判断，确认是否会影响会计核算方法及本集团的财务状况和经
营成果。
本集团在评估控制时，需要考虑：(1) 投资方对被投资方的权力；(2) 因参与被投资方的相关活动而享有的可变回报；
以及 (3) 有能力运用对被投资方的权力影响其回报的金额。
本集团在评估对结构化主体拥有的权力时，通常考虑下列四方面：
(1) 在设立被投资方时的决策及本集团的参与度；
(2) 相关合同安排；
(3) 仅在特定情况或事项发生时开展的相关活动；
(4) 本集团对被投资方做出的承诺。
本集团在判断是否控制结构化主体时，还需考虑本集团之决策行为是以主要责任人的身份进行还是以代理人的身份
进行的。考虑的因素通常包括本集团对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、本集团的薪酬水平、以及
本集团因持有结构化主体的其他利益而承担可变回报的风险等。
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估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负
债账面金额重大调整。
运用估值技术确定金融工具的公允价值
对于无法获得活跃市场报价的金融工具，本集团使用了估值模型计算其公允价值。估值模型包括现金流贴现分析模
型等。在实际操作中，现金流贴现模型尽可能地只使用可观测数据，但是管理层仍需要对如交易双方信用风险、市场利
率波动性及相关性等因素进行估计。若上述因素的假设发生变化，金融工具公允价值的评估将受到影响。
递延所得税资产及负债
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资
产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递
延所得税资产的金额。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考
虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏
观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
38、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序
《企业会计准则解释第 16 号》 不适用
说明：
2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会[2022]31 号，以下简称“解释 16 号”），其
中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 日起施行。
公司于 2023 年 1 月 1 日执行解释 16 号的该项规定，对于在首次执行解释 16 号的财务报表列报最早期间的期初，对单项
交易涉及的租赁负债和使用权资产分别确认递延所得税资产和负债，递延税资产和负债互抵后净额与原先按净额确认的
金额相等，对于按互抵后净额列示的合并资产负债表项目没有影响。2023 年 1 月 1 日，会计政策变更对互抵前递延所得
税资产递延所得税负债影响如下：
单位：元
政策变更前 变更影响 政策变更后
互抵前递延所得税资产 34,543,888.12 5,194,643.52 39,738,531.64
互抵前递延所得税负债 40,580,391.56 5,194,643.52 45,775,035.08
互抵金额 17,779,519.37 5,194,643.52 22,974,162.89
互抵后递延所得税资产 16,764,368.75 16,764,368.75
互抵后递延所得税负债 22,800,872.19 22,800,872.19
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（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
本公司及子公司华林创新投资有限公司、北京文星在线科技有限公司按应税
收入的 6%或 13%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额
计缴。本公司之子公司华林资本投资有限公司以及本公司部分营业部于 2023
年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，对月销售额 10 万元以下（含本数）的增
增值税 3%-13%
值税小规模纳税人，免征增值税。
自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，增值税小规模纳税人适用 3%征收
率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税；适用 3%预征率的预缴增值
税项目，减按 1%预征率预缴增值税。(附注六、2.(2) )
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%
企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 (附注六、2.(1) ) 25%
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 3%
地方教育附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 2%
2、税收优惠
（1）企业所得税
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58
号)、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告 2012 年第 12 号)、
《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告 2020 年第 23 号)文件
规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。
总机构设在西部大开发税收优惠地区的企业，就设在优惠地区的总机构和分支机构的所得确定适用 15%优惠税率。
根据藏政发[2021]9 号《西藏自治区人民政府关于印发《西藏自治区招商引资优惠政策若干规定》的通知》，本年度
企业所得税适用税率为 15%，同时西藏地区的分支机构享受西藏自治区地方分享部分的减免优惠。
本公司及子公司华林创新投资有限公司和华林资本投资有限公司适用以上税收优惠。
（2）增值税
根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第
1 号）的有关规定，一、自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模
纳税人，免征增值税。二、自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收
入，减按 1%征收率征收增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，减按 1%预征率预缴增值税。本年度本公司部分营
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业部符合上述增值税小规模纳税人认定标准，享受税收减免优惠政策。
根据《关于资管产品增值税有关问题的通知》（财税[2017]56 号），自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营
资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%征收率缴纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月
1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人
以后月份的增值税应纳税额中抵减。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末账面价值 期初账面价值
项目
原币金额 折算率 折人民币金额 原币金额 折算率 折人民币金额
现金 —— —— 15,593.51 —— —— 15,593.51
其中：人民币 15,593.51 1.0000 15,593.51 15,593.51 1.0000 15,593.51
银行存款 —— —— 8,560,212,557.34 —— —— 8,056,251,654.69
其中：自有资金 —— —— 1,258,038,897.75 —— —— 892,686,796.78
其中：人民币 1,249,873,854.04 1.0000 1,249,873,854.04 885,363,828.18 1.0000 885,363,828.18
美元 728,200.50 7.2258 5,261,831.18 727,380.76 6.9646 5,065,916.04
港币 3,148,888.83 0.9220 2,903,212.53 2,526,730.52 0.8933 2,257,052.56
客户资金 —— —— 7,302,173,659.59 —— —— 7,163,564,857.91
其中：人民币 7,278,333,487.83 1.0000 7,278,333,487.83 7,139,221,615.67 1.0000 7,139,221,615.67
美元 1,204,760.90 7.2258 8,705,361.30 1,521,375.62 6.9646 10,595,772.63
港币 16,415,551.82 0.9220 15,134,810.46 15,390,049.59 0.8933 13,747,469.61
其他货币资金 —— —— 56,103.65 —— —— -
其中：人民币 56,103.65 1.0000 56,103.65 - 1.0000 -
合计 —— —— 8,560,284,254.50 —— —— 8,056,267,248.20
其中，融资融券业务
单位：元
期末账面价值 期初账面价值
项目
原币金额 折算率 折人民币金额 原币金额 折算率 折人民币金额
自有信用资金 —— —— 17,120.71 —— —— 22,766.34
其中：人民币 17,120.71 1.0000 17,120.71 22,766.34 1.0000 22,766.34
客户信用资金 —— —— 486,319,978.69 —— —— 443,331,164.11
其中：人民币 486,319,978.69 1.0000 486,319,978.69 443,331,164.11 1.0000 443,331,164.11
合计 —— —— 486,337,099.40 —— —— 443,353,930.45
其他说明
截至 2023 年 6 月 30 日，本集团使用受限制的货币资金为人民币 100,000,000.00 元 (2022 年 12 月 31 日：
100,000,000.00 元) 。
于 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日本集团认为银行存款无需计提减值准备。
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2、结算备付金
单位：元
期末余额 期初余额
项目
原币金额 折算率 折人民币金额 原币金额 折算率 折人民币金额
公司自有备付金： -- -- 83,535,752.20 -- -- 118,660,664.32
其中：人民币 83,535,752.20 1.0000 83,535,752.20 118,660,664.32 1.0000 118,660,664.32
公司信用备付金： -- -- - -- -- -
客户普通备付金： -- -- 1,563,659,390.33 -- -- 1,406,155,043.54
其中：人民币 1,518,075,996.65 1.0000 1,518,075,996.65 1,358,902,521.42 1.0000 1,358,902,521.42
美元 2,228,107.99 7.2258 16,099,862.71 1,975,501.87 6.9646 13,758,580.33
港币 31,978,493.00 0.9220 29,483,530.97 37,495,876.71 0.8933 33,493,941.79
客户信用备付金： -- -- 165,453,794.45 -- -- 192,267,824.69
其中：人民币 165,453,794.45 1.0000 165,453,794.45 192,267,824.69 1.0000 192,267,824.69
合计 -- -- 1,812,648,936.98 -- -- 1,717,083,532.55
3、融出资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
境内 4,065,979,782.65 4,166,120,454.68
其中：个人 3,736,598,418.20 3,868,790,355.84
机构 329,381,364.45 297,330,098.84
减：减值准备 5,720,011.37 6,734,642.92
账面价值小计 4,060,259,771.28 4,159,385,811.76
账面价值合计 4,060,259,771.28 4,159,385,811.76
客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况
单位：元
担保物类别 期末公允价值 期初公允价值
资金 628,046,351.28 581,046,887.62
债券 13,867,581.42 17,661,506.22
股票 11,367,847,045.66 10,831,592,788.20
基金 214,016,549.48 167,026,897.34
合计 12,223,777,527.84 11,597,328,079.38
如是按照预期信用损失一般模型计提减值准备，请披露减值准备计提的相关信息、减值准备本期发生变动的该科目账面
余额变动情况的说明：
适用 □不适用
本集团采用损失率法计量融资融券业务发生的资产减值损失。本期融出资金减值准备账面余额变动为-1,014,631.55
元。
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4、衍生金融工具
单位：元
期末金额 期初金额
套期
非套期工具 套期工具 非套期工具
工具
类别 公允 公允
名 名
公允价值 公允价值
义 价值 义 价值
名义金额 名义金额
金 资 负 金 资 负
额 资产 负债 额 资产 负债
产 债 产 债
利率衍生工具
国债期货 - - - 215,000,000.00 - - - - - 580,000,000.00 - -
利率互换 - - - 28,830,000,000.00 - - - - - 29,130,000,000.00 - -
货币衍生工具
权益衍生工具
场外期权 - - - 140,000,000.00 - 9,000,229.41 - - - 20,000,000.00 6,107,728.77 -
雪球期权 - - - 230,000,000.00 938,267.60 - - - - 609,000,000.00 7,322,421.59 8,884,160.33
股指期权 - - - - - - - - - 24,522,978.00 128,160.00 11,600.00
信用衍生工具
其他衍生工具
合计 - - - 29,415,000,000.00 938,267.60 9,000,229.41 - - - 30,363,522,978.00 13,558,310.36 8,895,760.33
已抵销的衍生金融工具
□适用 不适用
5、存出保证金
单位：元
期末账面价值 期初账面价值
项目
原币金额 折算率 折人民币金额 原币金额 折算率 折人民币金额
交易保证金 —— —— 59,477,624.92 —— —— 75,950,100.57
其中：人民币 57,065,668.92 1.0000 57,065,668.92 73,265,715.57 1.0000 73,265,715.57
美元 270,000.00 7.2258 1,950,966.00 270,000.00 6.9646 1,880,442.00
港币 500,000.00 0.9220 460,990.00 900,000.00 0.8933 803,943.00
信用保证金 —— —— 18,739,623.14 —— —— 18,559,175.65
其中：人民币 18,739,623.14 1.0000 18,739,623.14 18,559,175.65 1.0000 18,559,175.65
合计 —— —— 78,217,248.06 —— —— 94,509,276.22
如是按照预期信用损失一般模型计提减值准备，请披露减值准备计提的相关信息、减值准备本期发生变动的该科目账面
余额变动情况的说明：
□适用 不适用
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6、应收款项
（1） 按明细列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收资产管理费 18,500,268.28 19,022,305.55
应收手续费及佣金 1,074,302.08 1,423,864.51
应收推荐挂牌费 711,667.00 1,211,667.00
应收财务顾问费 679,495.92 679,495.92
应收持续督导费 150,000.00 316,666.67
减：坏账准备（按简化模型计提） 10,212,995.55 10,212,995.55
应收款项账面价值 10,902,737.73 12,441,004.10
（2） 账龄情况
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 10,193,769.75 48.28% 11,732,036.12 51.79%
1-2 年 6,029,026.35 28.55% 6,029,026.35 26.61%
2-3 年 294,240.03 1.39% 394,240.03 1.74%
3 年以上 4,598,697.15 21.78% 4,498,697.15 19.86%
合计 21,115,733.28 100.00% 22,653,999.65 100.00%
（3） 坏账准备计提情况
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
占账面余 占账面余
坏账准备 坏账准备
金额 额合计比 金额 金额 额合计比 金额
计提比例 计提比例
例 例
单项计提坏账准备
单项计提减
10,185,118.57 48.23% 10,185,118.57 100.00% 10,185,118.57 44.96% 10,185,118.57 100.00%
值准备
单项小计 10,185,118.57 48.23% 10,185,118.57 100.00% 10,185,118.57 44.96% 10,185,118.57 100.00%
组合计提坏账准备
按信用风险
特征组合计 10,930,614.71 51.77% 27,876.98 0.26% 12,468,881.08 55.04% 27,876.98 0.22%
提减值准备
组合小计 10,930,614.71 51.77% 27,876.98 0.26% 12,468,881.08 55.04% 27,876.98 0.22%
合计 21,115,733.28 100.00% 10,212,995.55 48.37% 22,653,999.65 100.00% 10,212,995.55 45.08%
如是按照预期信用损失一般模型计提减值准备，请披露减值准备计提的相关信息、减值准备本期发生变动的该科目账面
余额变动情况的说明：
□适用 不适用
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7、交易性金融资产
单位：元
期末余额 期初余额
公允价值 初始成本 公允价值 初始成本
指定为以 指定为以 指定为以 指定为以
类别 公允价值 公允价值 公允价值 公允价值
分类为以公允价 分类为以公允价 分类为以公允价 分类为以公允价
计量且其 计量且其 计量且其 计量且其
值计量且其变动 值计量且其变动 值计量且其变动 值计量且其变动
变动计入 公允价值合计 变动计入 初始成本合计 变动计入 公允价值合计 变动计入 初始成本合计
计入当期损益的 计入当期损益的 计入当期损益的 计入当期损益的
当期损益 当期损益 当期损益 当期损益
金融资产 金融资产 金融资产 金融资产
的金融资 的金融资 的金融资 的金融资
产 产 产 产
公募基金 - - - - - - 450,117,229.68 - 450,117,229.68 450,000,000.00 - 450,000,000.00
股票 715,648,969.80 - 715,648,969.80 496,014,750.85 - 496,014,750.85 709,527,690.86 - 709,527,690.86 496,189,956.45 - 496,189,956.45
银行理财
20,001,398.17 - 20,001,398.17 20,000,000.00 - 20,000,000.00 199,862,672.59 - 199,862,672.59 200,000,000.00 - 200,000,000.00
产品
券商资管
647,890.00 - 647,890.00 670,000.00 - 670,000.00 17,860,306.32 - 17,860,306.32 16,600,000.00 - 16,600,000.00
产品
其他 1,425,058,636.06 - 1,425,058,636.06 1,250,615,797.29 - 1,250,615,797.29 1,437,552,522.23 - 1,437,552,522.23 1,250,615,797.29 - 1,250,615,797.29
合计 2,161,356,894.03 - 2,161,356,894.03 1,767,300,548.14 - 1,767,300,548.14 2,814,920,421.68 - 2,814,920,421.68 2,413,405,753.74 - 2,413,405,753.74
对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的描述性说明
□适用 不适用
91
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8、其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
初始成本 利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备 初始成本 利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备
国债 - - - - - 202,126,155.92 3,056,100.00 -350,355.92 204,831,900.00 -670.02
地方债 486,974,000.83 5,411,270.00 8,358,531.17 500,743,802.00 -127,667.54 614,602,778.33 9,002,546.00 2,876,273.67 626,481,598.00 -153,685.44
金融债 - - - - - 450,506,458.21 800,790.00 -1,694,418.21 449,612,830.00 -1,487.54
企业债 10,542,450.00 293,470.00 -151,290.00 10,684,630.00 -2,316.03 10,542,450.00 75,770.00 -179,210.00 10,439,010.00 -2,493.46
同业存单 - - - - - 538,737,500.00 4,771,650.00 -1,523,650.00 541,985,500.00 -69,725.25
票据 7,822,276,671.29 8,162,782.10 11,621,342.90 7,842,060,796.29 -725,041.98 1,091,430,022.65 236,597.48 316,189.78 1,091,982,809.91 -226,961.75
合计 8,319,793,122.12 13,867,522.10 19,828,584.07 8,353,489,228.29 -855,025.55 2,907,945,365.11 17,943,453.48 -555,170.68 2,925,333,647.91 -455,023.46
如是按照预期信用损失一般模型计提减值准备，请披露减值准备计提的相关信息、减值准备本期发生变动的该科目账面余额变动情况的说明：
适用 □不适用
本期其他债权投资减值准备账面余额为 855,025.55 元，较年初增加 400,002.09 元。
92
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9、其他权益工具投资
（1） 按项目披露
单位：元
本期 上期 指定为以公允价值计量且
项目 本期确认的股 本期确认的股 其变动计入其他综合收益
初始成本 本期末公允价值 初始成本 本期末公允价值 的原因
利收入 利收入
该权益工具并非为交易目
非交易性权 益
608,197,100.00 597,179,864.30 - 608,197,100.00 378,012,530.30 - 的而持有，本集团将其指
工具
定为其他权益工具投资
合计 608,197,100.00 597,179,864.30 - 608,197,100.00 378,012,530.30 - --
10、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,961,693.27 - - 3,961,693.27
2.本期增加金额 - - - -
（1）外购 - - - -
（2）存货\固定资产\在建工程转入 - - - -
（3）企业合并增加 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
（2）其他转出 - - - -
4.期末余额 3,961,693.27 - - 3,961,693.27
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 2,453,612.31 - - 2,453,612.31
2.本期增加金额 55,512.12 - - 55,512.12
（1）计提或摊销 55,512.12 - - 55,512.12
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
（2）其他转出 - - - -
4.期末余额 2,509,124.43 - - 2,509,124.43
三、减值准备
1.期初余额 - - - -
2.本期增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
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（2）其他转出 - - - -
4.期末余额 - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 1,452,568.84 - - 1,452,568.84
2.期初账面价值 1,508,080.96 - - 1,508,080.96
11、固定资产
（1） 固定资产情况
单位：元
办公设备及电子
项目 房屋及建筑物 运输工具 其他 合计
设备
一、账面原值：
1.期初余额 67,603,568.10 3,948,832.00 117,655,533.64 4,673,714.89 193,881,648.63
2.本期增加金额 - - 8,200,755.87 10,373.79 8,211,129.66
（1）购置 - - 5,536,658.52 10,373.79 5,547,032.31
（2）在建工程转入 - - 2,664,097.35 - 2,664,097.35
（3）企业合并增加 - - - - -
3.本期减少金额 - 2,707,391.00 617,838.99 157,451.27 3,482,681.26
（1）处置或报废 - 2,707,391.00 617,838.99 157,451.27 3,482,681.26
4.期末余额 67,603,568.10 1,241,441.00 125,238,450.52 4,526,637.41 198,610,097.03
二、累计折旧
1.期初余额 44,221,817.84 3,948,832.00 79,083,613.82 4,413,544.40 131,667,808.06
2.本期增加金额 945,140.37 - 6,578,798.20 44,993.62 7,568,932.19
（1）计提 945,140.37 - 6,578,798.20 44,993.62 7,568,932.19
3.本期减少金额 - 2,707,391.00 349,925.94 157,451.27 3,214,768.21
（1）处置或报废 - 2,707,391.00 349,925.94 157,451.27 3,214,768.21
4.期末余额 45,166,958.21 1,241,441.00 85,312,486.08 4,301,086.75 136,021,972.04
三、减值准备
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
4.期末余额 - - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 22,436,609.89 - 39,925,964.44 225,550.66 62,588,124.99
2.期初账面价值 23,381,750.26 - 38,571,919.82 260,170.49 62,213,840.57
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（2） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 89,575.87
（3） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
港口营业部办公楼 6,427,054.17 尚未完成产权证过户/更名
红树福苑 1205 250,700.16 未办证
红树福苑 1206 250,700.16 未办证
12、在建工程
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
系统委托开发项目 30,420,560.69 - 30,420,560.69 25,858,975.18 - 25,858,975.18
装修工程 3,608,918.34 - 3,608,918.34 4,771,531.15 - 4,771,531.15
合计 34,029,479.03 - 34,029,479.03 30,630,506.33 - 30,630,506.33
13、使用权资产
单位：元
项目 营业场所 机房 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 124,461,353.56 4,278,210.70 232,498.18 128,972,062.44
2.本期增加金额 32,824,489.94 112,506.95 - 32,936,996.89
3.本期减少金额 17,972,907.73 - - 17,972,907.73
4.期末余额 139,312,935.77 4,390,717.65 232,498.18 143,936,151.60
二、累计折旧
1.期初余额 78,487,730.48 2,649,702.48 76,930.81 81,214,363.77
2.本期增加金额 19,546,159.09 757,493.66 39,966.63 20,343,619.38
（1）计提 19,546,159.09 757,493.66 39,966.63 20,343,619.38
3.本期减少金额 17,695,738.21 - - 17,695,738.21
（1）处置 17,695,738.21 - - 17,695,738.21
4.期末余额 80,338,151.36 3,407,196.14 116,897.44 83,862,244.94
三、减值准备
1.期初余额 - - - -
2.本期增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
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3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4.期末余额 - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 58,974,784.41 983,521.51 115,600.74 60,073,906.66
2.期初账面价值 45,973,623.08 1,628,508.22 155,567.37 47,757,698.67
14、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 软件 交易席位费 股权交易会员费 合计
一、账面原值
1.期初余额 422,599,734.10 4,070,000.00 600,000.00 427,269,734.10
2.本期增加金额 30,407,175.36 - - 30,407,175.36
（1）购置 2,652,509.03 - - 2,652,509.03
（2）内部研发 - - - -
（3）企业合并增加 11,730,300.00 - - 11,730,300.00
（4）在建工程转入 16,024,366.33 - - 16,024,366.33
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4.期末余额 453,006,909.46 4,070,000.00 600,000.00 457,676,909.46
二、累计摊销
1.期初余额 182,768,059.81 4,070,000.00 600,000.00 187,438,059.81
2.本期增加金额 35,357,862.02 - - 35,357,862.02
（1）计提 35,357,862.02 - - 35,357,862.02
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4.期末余额 218,125,921.83 4,070,000.00 600,000.00 222,795,921.83
三、减值准备
1.期初余额 - - - -
2.本期增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4.期末余额 - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 234,880,987.63 - - 234,880,987.63
2.期初账面价值 239,831,674.29 - - 239,831,674.29
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
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15、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
收购上海证券营业部形成的商誉（注 1） 4,435,484.62 - - 4,435,484.62
收购北京文星在线科技有限公司形成的商誉（注 2） - 2,445,148.33 - 2,445,148.33
合计 4,435,484.62 2,445,148.33 - 6,880,632.95
（2） 商誉减值准备
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
收购上海证券营业部形成的商誉（注 1） 4,435,484.62 - - 4,435,484.62
合计 4,435,484.62 - - 4,435,484.62
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
注 1：2003 年，本集团与上海证券有限责任公司签署了《证券营业部转让协议》，受让上海证券有限责任公司武宁路证
券营业部，确认商誉人民币 4,435,484.62 元，已全额计提了减值准备。
注 2：2022 年，本集团与江苏今日头条信息科技有限公司签署了《北京文星在线科技有限公司股权转让协议》，受让北
京文星在线科技有限公司 100%股权，并申请将其备案为信息技术专业子公司，截至本报告期末，相关手续办理完成，
确认商誉人民币 2,445,148.33 元。
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额（经重述）
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 19,056,251.54 2,092,624.15 19,056,251.54 2,092,624.15
已计提但尚未支付的工资 195,351.99 21,452.19 195,351.99 21,452.19
衍生金融负债公允价值变动 8,842,760.33 971,050.04 8,842,760.33 971,050.04
其他债权投资公允价值变动 555,170.68 60,964.96 555,170.68 60,964.96
其他权益工具投资公允价值变动 230,184,569.70 25,277,258.15 230,184,569.70 25,277,258.15
无形资产摊销 54,318,878.53 5,964,919.01 54,318,878.53 5,964,919.01
租赁 47,414,999.80 5,205,225.36 47,414,999.80 5,205,225.36
其他 1,320,770.62 145,037.78 1,320,770.62 145,037.78
合计 361,888,753.19 39,738,531.64 361,888,753.19 39,738,531.64
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（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额（经重述）
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他债权投资公允价
455,023.46 49,967.49 455,023.46 49,967.49
值变动
交易性金融资产/负债
354,620,523.70 33,922,560.24 354,620,523.70 33,922,560.24
公允价值变动
衍生金融资产/负债公
21,338,164.66 2,343,207.88 21,338,164.66 2,343,207.88
允价值变动
固定资产折旧 38,831,400.75 4,264,192.61 38,831,400.75 4,264,192.61
租赁 47,323,785.69 5,195,106.87 47,323,785.69 5,195,106.87
合计 462,568,898.26 45,775,035.09 462,568,898.26 45,775,035.09
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债期初 抵销后递延所得税资产或负
项目
债期末互抵金额 或负债期末余额 互抵金额（经重述） 债期初余额（经重述）
递延所得税资产 22,974,162.89 16,764,368.75 22,974,162.89 16,764,368.75
递延所得税负债 22,974,162.89 22,800,872.19 22,974,162.89 22,800,872.19
17、其他资产
（1） 按类别列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 45,000,000.00 35,000,000.00
其他应收款 44,502,905.39 76,844,462.20
长期待摊费用 10,746,791.19 12,633,766.18
预付款项 1,907,360.94 22,328,497.86
待摊费用 16,426,352.42 15,647,365.98
其他 17,945,758.46 11,022,730.04
其他应收款坏账准备 -915,409.46 -915,409.46
合计 135,613,758.94 172,561,412.80
（2） 其他应收款
1） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
如是按照预期信用损失一般模型计提坏账准备，请披露坏账准备计提的相关信息、坏账准备本期发生变动的该科目账面
余额变动情况的说明：
□适用 不适用
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2） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 13,029,317.23 54,419,320.62
应收业绩补偿款 31,256,131.50 22,053,397.26
其他 217,456.66 371,744.32
其他应收款坏账准备 -915,409.46 -915,409.46
合计 43,587,495.93 75,929,052.74
3） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例
1 年以内、
内蒙古奈伦集团股份有限公司 应收业绩补偿款 31,256,131.50 70.23% -
1-2 年
1 年以内、
华润置地 (深圳) 有限公司 保证金及押金 4,570,809.90 1-2 年、 10.27% 418,152.47
2-3 年、3 年以上
太平置业 (上海) 有限公司 保证金及押金 2,045,680.14 3 年以上 4.60% 165,380.67
港力物业管理 (上海) 有限公司 保证金及押金 806,671.59 1 年以内 1.81% 8,066.72
南京证券股份有限公司 保证金及押金 600,000.00 1 年以内 1.35% -
合计 -- 39,279,293.13 -- 88.26% 591,599.86
（3） 长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
网络及通讯系统费用 220,198.34 71,846.79 167,314.10 - 124,731.03
租赁物业装修费 12,413,567.84 178,979.71 1,970,487.39 - 10,622,060.16
合计 12,633,766.18 250,826.50 2,137,801.49 - 10,746,791.19
（4） 待摊费用
单位：元
款项性质 期末余额 期初余额
系统维护费、年费 13,395,917.63 14,658,556.88
预付房租 2,090,094.42 701,671.73
其他 940,340.37 287,137.37
合计 16,426,352.42 15,647,365.98
99
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
18、资产减值准备
单位：元
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转/核销
融出资金减值准备 6,734,642.92 - 1,014,631.55 - 5,720,011.37
应收款项坏账准备 10,212,995.55 - - - 10,212,995.55
买入返售金融资产减值准备 718,740.00 - - - 718,740.00
其他债权投资减值准备 455,023.46 725,041.98 325,039.89 - 855,025.55
其他应收款坏账准备 915,409.46 - - - 915,409.46
金融工具及其他项目信用减
19,036,811.39 725,041.98 1,339,671.44 - 18,422,181.93
值准备小计
商誉减值准备 4,435,484.62 - - - 4,435,484.62
其他资产减值准备小计 4,435,484.62 - - - 4,435,484.62
合计 23,472,296.01 725,041.98 1,339,671.44 - 22,857,666.55
19、金融工具及其他项目预期信用损失准备
单位：元
期末余额
金融工具类别 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
未来 12 个月预期
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减 合计
信用损失
值) 值)
融出资金减值准备 4,418,457.74 - 1,301,553.63 5,720,011.37
应收款项坏账准备（简
—— 27,876.98 10,185,118.57 10,212,995.55
化模型）
买入返售金融资产减值
- - 718,740.00 718,740.00
准备
其他债权投资减值准备 855,025.55 - - 855,025.55
其他应收款坏账准备
- 849,990.43 65,419.03 915,409.46
（简化模型）
合计 5,273,483.29 877,867.41 12,270,831.23 18,422,181.93
单位：元
期初余额
金融工具类别 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
未来 12 个月预期
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减 合计
信用损失
值) 值)
融出资金减值准备 5,433,089.29 - 1,301,553.63 6,734,642.92
应收款项坏账准备（简
—— 27,876.98 10,185,118.57 10,212,995.55
化模型）
买入返售金融资产减值
- - 718,740.00 718,740.00
准备
其他债权投资减值准备 455,023.46 - - 455,023.46
其他应收款坏账准备
- 849,990.43 65,419.03 915,409.46
（简化模型）
合计 5,888,112.75 877,867.41 12,270,831.23 19,036,811.39
100
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
20、应付短期融资款
单位：元
债券 票面
发行日期 到期日期 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
名称 利率
2022 年 3 2023 年 7
收益
月至 2023 月至 2024 2.70-5.00% 1,771,256,770.60 937,507,117.58 1,817,147,277.46 891,616,610.72
凭证
年6月 年6月
合计 1,771,256,770.60 937,507,117.58 1,817,147,277.46 891,616,610.72
21、拆入资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行拆入资金 649,208,966.64 730,206,416.62
转融通拆入资金 48,000,000.00 28,000,000.00
合计 697,208,966.64 758,206,416.62
其中，转融通融入资金
单位：元
期末 期初
剩余期限
余额 利率区间 余额 利率区间
1 个月以内 13,000,000.00 2.40% - -
1 至 3 个月 15,000,000.00 2.40% 28,000,000.00 2.40%
3 至 12 个月 20,000,000.00 2.20% - -
合计 48,000,000.00 -- 28,000,000.00 --
22、交易性金融负债
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
适用 □不适用
单位：元
期末账面余额 期初账面余额
分类为以公允 分类为以公允
指定为以公允价 指定为以公允价
类别 价值计量且其 价值计量且其
值计量且其变动 值计量且其变动
变动计入当期 合计 变动计入当期 合计
计入当期损益的 计入当期损益的
损益的金融负 损益的金融负
金融负债 金融负债
债 债
其他（注 1） - 215,390,944.00 215,390,944.00 - 162,122,595.92 162,122,595.92
合计 - 215,390,944.00 215,390,944.00 - 162,122,595.92 162,122,595.92
对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的描述性说明
适用 □不适用
注 1：系纳入合并范围内的结构化主体中归属于其他投资者的权益，本集团有义务于结构化主体到期或其他投资者赎回
时基于账面净值及该结构化主体的有关条款向其他投资者付款。
101
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允价值变
动金额计入其他综合收益
□适用 不适用
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允价值变
动金额计入当期损益
□适用 不适用
23、卖出回购金融资产款
（1） 按业务类别
单位：元
项目 期末账面余额 期初账面余额
买断式卖出回购 482,751,337.10 -
质押式卖出回购 6,997,550,858.89 1,635,003,745.80
合计 7,480,302,195.99 1,635,003,745.80
（2） 按金融资产种类
单位：元
项目 期末账面余额 期初账面余额
债券 304,036,784.11 618,521,342.47
票据 7,176,265,411.88 740,255,554.02
同业存单 - 276,226,849.31
合计 7,480,302,195.99 1,635,003,745.80
（3） 担保物金额
单位：元
项目 期末账面余额 期初账面余额
债券 330,045,770.00 668,131,210.00
同业存单 - 295,529,000.00
票据 7,140,698,099.35 728,508,845.56
合计 7,470,743,869.35 1,692,169,055.56
24、代理买卖证券款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通经纪业务
其中：个人 8,085,127,343.44 7,795,167,690.90
机构 163,961,004.08 233,830,474.49
小计 8,249,088,347.52 8,028,998,165.39
102
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
信用业务
其中：个人 554,739,867.84 516,564,458.61
机构 73,306,483.44 64,482,429.01
小计 628,046,351.28 581,046,887.62
合计 8,877,134,698.80 8,610,045,053.01
25、代理承销证券款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
代理承销股票款 49,510,000.00 -
合计 49,510,000.00 -
26、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 63,815,480.76 149,597,504.78 202,509,648.76 10,903,336.78
二、离职后福利-设定提存计划 - 14,440,577.62 14,440,577.62 -
合计 63,815,480.76 164,038,082.40 216,950,226.38 10,903,336.78
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 62,407,283.62 122,256,688.77 175,570,108.00 9,093,864.39
2、职工福利费 - 6,550,255.76 6,550,255.76 -
3、社会保险费 - 8,307,630.76 8,307,630.76 -
其中：医疗保险费 - 7,840,655.10 7,840,655.10 -
工伤保险费 - 174,866.85 174,866.85 -
生育保险费 - 248,672.45 248,672.45 -
补充医疗保险费 - 43,436.36 43,436.36 -
4、住房公积金 - 11,601,158.48 11,168,799.03 432,359.45
5、工会经费和职工教育经费 1,411,591.78 805,595.88 836,680.06 1,380,507.60
6、其他 -3,394.64 76,175.13 76,175.15 -3,394.66
合计 63,815,480.76 149,597,504.78 202,509,648.76 10,903,336.78
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 - 14,098,928.14 14,098,928.14 -
2、失业保险费 - 341,649.48 341,649.48 -
合计 - 14,440,577.62 14,440,577.62 -
103
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
27、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 311,903.56 1,377,415.59
企业所得税 5,441,676.28 2,020,566.36
个人所得税 4,808,250.38 2,461,985.22
城市维护建设税 288,485.91 96,492.23
教育费附加及地方教育附加 208,755.50 41,353.84
其他 45,975.36 80,490.84
合计 11,105,046.99 6,078,304.08
28、应付款项
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付清算款 128,654,084.20 106,833,782.65
代发股息 12,457,772.98 12,246,393.44
应付投资者保护基金 2,493,909.18 3,201,213.00
其他 10,760,911.41 22,621,218.14
合计 154,366,677.77 144,902,607.23
29、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
手续费及佣金预收款 3,320,770.62 1,320,770.62
合计 3,320,770.62 1,320,770.62
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
年初合同负债有人民币 132.08 万元在本期仍未实现收入，
手续费及佣金预收款 2,000,000.00
本期合同负债新增人民币 200 万元，为 IPO 业务的预收款。
合计 2,000,000.00 ——
30、应付债券
单位：元
债券 起息 债券 票面
面值 发行金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
名称 日期 期限 利率
2022 年 01
22 华林 01 1,000,000,000.00 2年 1,000,000,000.00 4.50% 1,040,421,809.91 23,078,468.93 45,000,000.00 1,018,500,278.84
月 24 日
合计 1,000,000,000.00 1,040,421,809.91 23,078,468.93 45,000,000.00 1,018,500,278.84
其他说明：
本公司经中国证监会《关于同意华林证券股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》（证监许可
104
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
〔2021〕391 号）批准，发行公司债券，详细情况如下：
2022 年 1 月 25 日，本集团完成 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）的发行工作，本期债券规模为
人民币 10 亿元，票面利率为 4.50%，期限为 2 年。
31、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年以上的非流动租赁负债 23,774,175.19 20,670,021.63
一年以内到期的租赁负债 37,310,709.75 26,744,978.17
合计 61,084,884.94 47,414,999.80
32、其他负债
（1） 按类别列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 110,408,835.80 102,735,117.65
合计 110,408,835.80 102,735,117.65
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付信息技术服务费 59,572,353.10 69,927,699.54
应付暂收款 19,631,052.44 16,131,817.98
其他 31,205,430.26 16,675,600.13
合计 110,408,835.80 102,735,117.65
33、股本
单位：元
项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额
深圳市立业集团有限公司 1,740,397,075.96 - 1,740,397,075.96
深圳市怡景食品饮料有限公司 484,789,088.94 - 484,789,088.94
深圳市希格玛计算机技术有限公司 204,813,835.10 - 204,813,835.10
社会公众股股东 (A 股) 270,000,000.00 - 270,000,000.00
合计 2,700,000,000.00 - 2,700,000,000.00
105
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
34、其他综合收益
单位：元
本期发生额
项目 期初余额 减：前期计入其 减：前期计入其 期末余额
本期所得税前 税后归属于少数
他综合收益当期 他综合收益当期 减：所得税费用 税后归属于母公司
发生额 股东
转入损益 转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收
-204,907,311.55 219,167,334.00 - - - 219,167,334.00 - 14,260,022.45
益
其他权益工具投资公允价值变动 -204,907,311.55 219,167,334.00 - - - 219,167,334.00 - 14,260,022.45
二、将重分类进损益的其他综合收益 -89,149.75 20,625,384.61 -158,372.23 - - 20,783,756.84 - 20,694,607.09
其他债权投资公允价值变动 -494,205.72 19,770,359.06 -613,395.69 - - 20,383,754.75 - 19,889,549.03
其他债权投资信用损失准备 405,055.97 855,025.55 455,023.46 - - 400,002.09 - 805,058.06
其他综合收益合计 -204,996,461.30 239,792,718.61 -158,372.23 - - 239,951,090.84 - 34,954,629.54
单位：元
上期发生额（2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间）
项目 期初余额 减：前期计入其 减：前期计入其 期末余额
本期所得税前 税后归属于少数
他综合收益当期 他综合收益当期 减：所得税费用 税后归属于母公司
发生额 股东
转入损益 转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收
- -230,184,569.70 - - -25,277,258.15 -204,907,311.55 - -204,907,311.55
益
其他权益工具投资公允价值变动 - -230,184,569.70 - - -25,277,258.15 -204,907,311.55 - -204,907,311.55
二、将重分类进损益的其他综合收益 9,804,356.88 27,428,159.61 38,530,419.73 - -1,208,753.49 -9,893,506.63 - -89,149.75
其他债权投资公允价值变动 9,607,170.50 24,211,766.35 35,547,774.14 - -1,234,631.57 -10,101,376.22 - -494,205.72
其他债权投资信用损失准备 197,186.38 3,216,393.26 2,982,645.59 - 25,878.08 207,869.59 - 405,055.97
其他综合收益合计 9,804,356.88 -202,756,410.09 38,530,419.73 - -26,486,011.64 -214,800,818.18 - -204,996,461.30
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35、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 677,164,470.75 - - 677,164,470.75
合计 677,164,470.75 - - 677,164,470.75
36、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 319,422,313.60 - - 319,422,313.60
合计 319,422,313.60 - - 319,422,313.60
37、一般风险准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一般风险准备 491,947,628.54 - - 491,947,628.54
交易风险准备 488,417,236.17 - - 488,417,236.17
合计 980,364,864.71 - - 980,364,864.71
38、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,895,803,873.17 1,676,836,571.04
调整后期初未分配利润 1,895,803,873.17 1,676,836,571.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润 103,161,044.68 286,858,126.39
减：应付普通股股利 140,400,000.00 145,799,999.16
期末未分配利润 1,858,564,917.85 1,817,894,698.27
39、利息净收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 288,316,850.06 366,513,748.61
其中：货币资金及结算备付金利息收入 111,241,964.62 110,257,837.29
融出资金利息收入 125,950,827.90 128,541,786.06
买入返售金融资产利息收入 - 11,633,503.12
其中：股权质押回购利息收入 - 1,952,830.19
其他债权投资利息收入 50,502,176.52 114,828,718.46
其他利息收入 621,881.02 1,251,903.68
利息支出 107,278,220.02 151,888,790.27
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其中：应付短期融资款利息支出 19,647,439.49 37,219,279.25
拆入资金利息支出 3,770,796.30 4,481,136.33
其中：转融通利息支出 353,654.64 386,963.92
卖出回购金融资产款利息支出 35,773,836.45 59,731,611.90
代理买卖证券款利息支出 10,434,545.09 15,892,512.46
应付债券利息支出 23,078,468.93 20,000,546.81
其中：次级债券利息支出 - -
其他利息支出 13,775,095.45 10,328,161.06
债券借贷利息支出 798,038.31 4,235,542.46
利息净收入 181,038,630.04 214,624,958.34
40、手续费及佣金净收入
（1） 手续费及佣金净收入情况
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
证券经纪业务净收入 221,811,692.10 280,116,260.92
其中：证券经纪业务收入 317,738,521.06 397,403,231.50
其中：代理买卖证券业务 305,446,108.27 384,108,732.42
交易单元席位租赁 5,559,053.45 6,505,982.03
代销金融产品业务 6,733,359.34 6,788,517.05
证券经纪业务支出 95,926,828.96 117,286,970.58
其中：代理买卖证券业务 95,926,828.96 117,286,970.58
投资银行业务净收入 18,523,096.71 89,659,364.34
其中：投资银行业务收入 18,523,096.71 89,659,364.34
其中：证券承销业务 3,403,796.25 81,625,055.29
证券保荐业务 - 6,603,773.59
财务顾问业务 15,119,300.46 1,430,535.46
资产管理业务净收入 25,761,203.78 16,819,262.32
其中：资产管理业务收入 25,761,603.78 16,819,262.32
资产管理业务支出 400.00 -
投资咨询业务净收入 4,784,335.03 3,925,555.88
其中：投资咨询业务收入 4,784,335.03 3,925,555.88
其他手续费及佣金净收入 4,695,854.55 2,424,983.69
其中：其他手续费及佣金收入 4,695,854.55 2,424,983.69
合计 275,576,182.17 392,945,427.15
其中：手续费及佣金收入合计 371,503,411.13 510,232,397.73
手续费及佣金支出合计 95,927,228.96 117,286,970.58
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（2） 财务顾问业务净收入
单位：元
财务顾问业务净收入 本期发生额 上期发生额
其他财务顾问业务净收入 15,119,300.46 1,430,535.46
（3） 代理销售金融产品业务收入情况
单位：元
本期 上期
代销金融产品业务
销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入
基金 12,579,871,494.03 6,283,678.16 13,074,348,626.03 6,788,517.05
信托 2,182,834,030.00 449,681.18 - -
合计 14,762,705,524.03 6,733,359.34 13,074,348,626.03 6,788,517.05
（4） 资产管理业务开展及收入情况
单位：元
项目 集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务
期末产品数量 12 36 2
期末客户数量 319 36 不适用
其中：个人客户 285 6 不适用
机构客户 34 30 不适用
年初受托资金 5,270,979,579.30 13,170,077,999.08 1,152,000,000.00
其中：自有资金投入 11,498,334.64 - -
个人客户 505,833,346.96 157,064,746.29 不适用
机构客户 4,753,647,897.70 13,013,013,252.79 不适用
期末受托资金 5,810,863,132.45 11,282,310,453.44 1,118,000,000.00
其中：自有资金投入 670,000.00 - -
个人客户 370,706,484.55 153,179,097.03 不适用
机构客户 5,439,486,647.90 11,129,131,356.41 不适用
期末主要受托资产初始成本 8,065,024,167.56 12,435,567,473.63 1,144,617,944.00
其中：股票 62,233,314.80 146,244,227.39 -
国债 6,753,191,806.31 5,399,942,342.48 -
其他债券 1,226,317,624.55 6,839,381,903.76 1,118,000,000.00
基金 23,281,421.90 49,999,000.00 26,617,944.00
当期资产管理业务净收入 19,037,200.67 6,647,018.31 76,984.80
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41、投资收益
（1） 投资收益情况
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 - 2,725,337.08
金融工具投资收益 71,502,811.74 113,620,255.58
其中：持有期间取得的收益 30,678,456.39 10,110,611.09
其中：交易性金融工具 31,481,339.29 6,557,733.37
衍生金融工具 -802,882.90 3,552,877.72
处置金融工具取得的收益 40,824,355.35 103,509,644.49
其中：交易性金融工具 -213,385.61 26,455,492.81
其他债权投资 15,631,261.11 81,463,595.44
衍生金融工具 25,406,479.85 -4,409,443.76
合计 71,502,811.74 116,345,592.66
（2） 交易性金融工具投资收益明细表
单位：元
交易性金融工具 本期发生额 上期发生额
分类为以公允价值计量且其变 持有期间收益 33,893,061.99 33,500,456.74
动计入当期损益的金融资产 处置取得收益 2,708,104.95 40,628,945.66
分类为以公允价值计量且其变 持有期间收益 -2,411,722.70 -26,942,723.37
动计入当期损益的金融负债 处置取得收益 -2,921,490.56 -14,173,452.85
42、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与日常活动相关的政府补助 23,175,859.98 32,420,406.19
43、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -7,458,322.05 -116,106,407.35
交易性金融负债 -63,661,122.21 43,426,958.63
其中：指定为以公允价值计量且
-63,661,122.21 28,597,948.61
其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融工具 -11,457,049.73 -8,835,748.78
合计 -82,576,493.99 -81,515,197.50
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44、其他业务收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
租金收入 49,714.26 43,796.46
合计 49,714.26 43,796.46
45、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 349,678.03 12,696.11
使用权资产处置收益 -16,904.90 -33,501.97
合计 332,773.13 -20,805.86
46、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,211,815.82 1,265,382.06
教育费附加 874,426.38 900,921.71
房产税 16,811.04 6,971.46
印花税 170,544.81 149,268.52
其他 16,781.81 17,946.83
合计 2,290,379.86 2,340,490.58
47、业务及管理费
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工费用 164,038,082.40 185,717,382.09
租赁费 5,917,612.18 7,578,344.98
固定资产折旧费 7,568,932.19 7,326,594.37
无形资产摊销 35,357,862.02 18,552,595.29
长期待摊费用摊销 2,137,801.49 2,235,441.28
差旅费 4,444,895.66 2,731,180.65
业务招待费 2,183,512.53 2,308,248.81
投资者保护基金 1,913,471.35 6,674,440.47
电子设备运转费 67,388,738.30 68,286,560.22
使用权资产折旧费 20,343,619.38 20,431,869.55
业务宣传费 10,789,150.32 9,389,125.98
席位运行费 9,792,261.81 10,606,096.75
咨询费 1,825,635.92 1,014,854.23
办公费 1,702,138.90 2,808,010.48
租赁负债财务费用 1,213,949.91 1,623,429.25
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邮电费 1,141,408.32 1,179,643.65
诉讼及律师服务费 721,121.39 347,969.03
低值易耗品摊销 6,485.15 6,989.53
其他 9,401,976.18 5,931,870.87
合计 347,888,655.40 354,750,647.48
48、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融出资金减值损失 -1,014,631.55 637,538.25
其他债权投资减值损失 400,002.09 2,660,282.41
买入返售金融资产减值损失 - -4,209.49
合计 -614,629.46 3,293,611.17
49、其他业务成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
租金成本 55,512.12 55,512.12
合计 55,512.12 55,512.12
50、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
税收减免 1,326,515.41 1,726,607.41 1,326,515.41
其他 - 395,481.40 -
合计 1,326,515.41 2,122,088.81 1,326,515.41
51、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
捐赠支出 403,000.00 418,874.50 403,000.00
其他 22,762.22 24,309.21 22,762.22
合计 425,762.22 443,183.71 425,762.22
52、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 17,857,790.78 30,017,239.82
合计 17,857,790.78 30,017,239.82
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（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 121,018,835.46
按法定/适用税率计算的所得税费用 31,240,986.55
调整以前期间所得税的影响 12,076,750.33
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 464.34
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
769,340.46
亏损的影响
税率优惠 -12,354,608.35
免税收入 -7,500,789.66
其他税收优惠 -6,427,272.55
所得税费用 17,857,790.78
53、其他综合收益
详见附注本节第七部分 合并报表项目注释 34。
54、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到经营往来款 87,822,828.83 32,339,149.15
收到的衍生金融产品现金净流入 29,460,642.83 -
其他收益 23,175,859.98 32,420,406.19
存出保证金净减少额 16,292,028.16 -
其他 1,392,438.47 1,726,607.41
合计 158,143,798.27 66,486,162.75
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的业务及管理费 123,871,078.53 118,833,978.32
纳入合并范围的结构化主体清算时支
10,392,774.13 -
付给其他持有人的现金
支付经营往来款 6,970,957.61 101,793,435.44
支付代扣代缴资管产品增值税 7,193,820.50 11,497,243.72
支付的投资者保护基金 2,620,775.17 6,674,440.47
捐赠支付的现金 403,000.00 418,874.50
存出保证金净增加额 - 21,504,152.20
合计 151,452,405.94 260,722,124.65
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（3） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 20,203,892.14 20,491,941.96
合计 20,203,892.14 20,491,941.96
55、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 103,161,044.68 286,858,126.39
加：信用减值损失 -614,629.46 3,293,611.17
固定资产折旧 7,568,932.19 7,326,594.37
使用权资产折旧 20,343,619.38 20,431,869.55
无形资产摊销 35,357,862.02 18,552,595.29
长期待摊费用摊销 2,137,801.49 2,235,441.28
投资性房地产折旧 55,512.12 55,512.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-332,773.13 20,805.86
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 84,320,616.10 72,679,448.72
利息支出 42,725,908.42 37,219,279.25
汇兑损失（收益以“－”号填列） -638,522.86 -792,545.02
投资损失（收益以“－”号填列） -97,214,472.49 -223,762,382.08
租赁负债财务费用 1,213,949.91 1,623,429.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
- -
产等的减少（减少以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 813,876,448.82 1,474,865,912.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,076,388,350.97 10,125,720,220.81
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 7,088,349,648.16 11,826,327,919.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 8,460,284,254.50 9,582,136,040.03
减：现金的年初余额 7,956,267,248.20 8,179,443,203.24
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加：现金等价物的期末余额 1,812,648,936.98 1,680,033,593.34
减：现金等价物的年初余额 1,717,083,532.55 1,673,413,392.43
现金及现金等价物净增加额 599,582,410.73 1,409,313,037.70
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（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 8,460,284,254.50 7,956,267,248.20
其中：库存现金 15,593.51 15,593.51
可随时用于支付的银行存款 8,460,268,660.99 7,956,251,654.69
二、现金等价物 1,812,648,936.98 1,717,083,532.55
其中：结算备付金 1,812,648,936.98 1,717,083,532.55
三、期末现金及现金等价物余额 10,272,933,191.48 9,673,350,780.75
其中：母公司或集团内子公司使用受
100,000,000.00 100,000,000.00
限制的现金和现金等价物
56、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 100,000,000.00 司法冻结
固定资产 6,928,454.49 未办妥产权证书
交易性金融资产 331,286,880.56 限售股、未过户股权
其他债权投资 7,470,743,869.35 为回购业务和债券借贷设定的质押
合计 7,908,959,204.40 --
57、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 32,005,215.47
其中：美元 1,932,961.40 7.2258 13,967,192.48
港币 19,564,440.65 0.9220 18,038,022.99
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
58、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
产业发展扶持专项奖励资金 21,848,753.44 其他收益 21,848,753.44
代扣代缴手续费返还收入 1,136,406.54 其他收益 1,136,406.54
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其他 190,700.00 其他收益 190,700.00
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
59、金融工具项目计量基础
（1） 金融资产计量基础分类表
单位：元
期末账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益
按照《套
按照《金融
指定为以公允价 期会计》
分类为以公允价值 工具确认和
值计量且其变动 准则指定
以摊余成本计量的金 计量且其变动计入 分类为以公允价值 计量》准则
金融资产项目 计入其他综合收 为以公允
融资产 其他综合收益的金 计量且其变动计入 指定为以公
益的非交易性权 价值计量
融资产 当期损益的金融资 允价值计量
益工具投资 且其变动
产 且其变动计
计入当期
入当期损益
损益的金
的金融资产
融资产
货币资金 8,560,284,254.50 - - - - -
结算备付金 1,812,648,936.98 - - - - -
融出资金 4,060,259,771.28 - - - - -
存出保证金 78,217,248.06 - - - - -
应收款项 10,902,737.73 - - - - -
交易性金融资产 - - - 2,161,356,894.03 - -
衍生金融资产 - - - 938,267.60 - -
其他债权投资 - 8,353,489,228.29 - - - -
其他权益工具投资 - - 597,179,864.30 - - -
其他资产 88,723,534.15 - - - - -
合计 14,611,036,482.70 8,353,489,228.29 597,179,864.30 2,162,295,161.63 - -
期初账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益
按照《套
按照《金融
指定为以公允价 期会计》
分类为以公允价值 工具确认和
值计量且其变动 准则指定
以摊余成本计量的金 计量且其变动计入 分类为以公允价值 计量》准则
金融资产项目 计入其他综合收 为以公允
融资产 其他综合收益的金 计量且其变动计入 指定为以公
益的非交易性权 价值计量
融资产 当期损益的金融资 允价值计量
益工具投资 且其变动
产 且其变动计
计入当期
入当期损益
损益的金
的金融资产
融资产
货币资金 8,056,267,248.20 - - - - -
结算备付金 1,717,083,532.55 - - - - -
融出资金 4,159,385,811.76 - - - - -
存出保证金 94,509,276.22 - - - - -
应收款项 12,441,004.10 - - - - -
交易性金融资产 - - - 2,814,920,421.68 - -
衍生金融资产 - - - 13,558,310.36 - -
其他债权投资 - 2,925,333,647.91 - - - -
117
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他权益工具投资 - - 378,012,530.30 - - -
其他资产 110,929,052.74 - - - - -
合计 14,150,615,925.57 2,925,333,647.91 378,012,530.30 2,828,478,732.04 - -
（2） 金融负债计量基础分类表
单位：元
期末账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益
以摊余成本计量的金融 按照《金融工具确认和 按照《套期会计》准则
金融负债项目 分类为以公允价值计量
负债 计量》准则指定为以公 指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益
允价值计量且其变动计 且其变动计入当期损益
的金融负债
入当期损益的金融负债 的金融负债
应付短期融资款 891,616,610.72 - - -
拆入资金 697,208,966.64 - - -
交易性金融负债 - - 215,390,944.00 -
衍生金融负债 - 9,000,229.41 - -
卖出回购金融资产款 7,480,302,195.99 - - -
代理买卖证券款 8,877,134,698.80 - - -
代理承销证券款 49,510,000.00 - - -
应付款项 154,366,677.77 - - -
应付债券 1,018,500,278.84 - - -
租赁负债 61,084,884.94 - - -
其他负债 110,408,835.80 - - -
合计 19,340,133,149.50 9,000,229.41 215,390,944.00 -
期初账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益
以摊余成本计量的金融 按照《金融工具确认和 按照《套期会计》准则
金融负债项目 分类为以公允价值计量
负债 计量》准则指定为以公 指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益
允价值计量且其变动计 且其变动计入当期损益
的金融负债
入当期损益的金融负债 的金融负债
应付短期融资款 1,771,256,770.60 - - -
拆入资金 758,206,416.62 - - -
交易性金融负债 - - 162,122,595.92 -
衍生金融负债 - 8,895,760.33 - -
卖出回购金融资产款 1,635,003,745.80 - - -
代理买卖证券款 8,610,045,053.01 - - -
应付款项 144,902,607.23 - - -
应付债券 1,040,421,809.91 - - -
租赁负债 47,414,999.80 - - -
其他负债 102,440,917.16 - - -
合计 14,109,692,320.13 8,895,760.33 162,122,595.92 -
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华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
股权取得 股权取得 股权取 购买日的 购买日至期末被 购买日至期末被购买
被购买方名称 股权取得成本 购买日
时点 比例 得方式 确定依据 购买方的收入 方的净利润
北京文星在线 2023 年 2023 年 详见
20,000,000.00 100.00% 收购 770.88 -445,156.75
科技有限公司 05 月 31 日 05 月 31 日 附注五、5
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本 北京文星在线科技有限公司
--现金 20,000,000.00
--非现金资产的公允价值 -
--发行或承担的债务的公允价值 -
--发行的权益性证券的公允价值 -
--或有对价的公允价值 -
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 -
--其他 -
合并成本合计 20,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 17,554,851.67
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 2,445,148.33
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
北京文星在线科技有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 17,578,168.69 5,847,868.69
货币资金 1,342,563.94 1,342,563.94
无形资产 11,730,300.00 -
在建工程 897,345.14 897,345.14
其他资产 3,607,959.61 3,607,959.61
负债： 23,317.02 23,317.02
合同负债 23,317.02 23,317.02
净资产 17,554,851.67 5,824,551.67
减：少数股东权益 - -
取得的净资产 17,554,851.67 5,824,551.67
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
119
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本集团对以上可辨认资产、负债公允价值的确定是依据资产评估公司受托出具的资产评估报告，其评估方法采用的是成
本法。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
华林资本投资有限公司 广东省深圳市 西藏自治区拉萨市 股权投资、创业投资、创业投资管理 100.00% - 投资设立
华林创新投资有限公司 广东省深圳市 西藏自治区拉萨市 创业投资、创业投资管理、企业管理 100.00% - 投资设立
北京文星在线科技有限公 非同一控制下
广东省深圳市 北京市 信息技术服务 100.00% -
司 企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
本集团根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》 (修订)，对于本集团作为管理人或投资人，且综合评估本集
团因持有投资份额而享有的回报以及作为结构化主体管理人的管理人报酬将使本集团面临可变回报的影响重大的结构化
主体进行了合并 (主要是资产管理计划) 。
（2） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用
2、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
本集团主要在金融投资、资产管理等业务中会涉及结构化主体，这些结构化主体通常以发行证券或其他方式募集资
金以购买资产。本集团会分析判断是否对这些结构化主体存在控制，以确定是否将其纳入合并财务报表范围。本集团在
未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益的相关信息如下：
(1) 本集团担任管理人的结构化主体：
120
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
于 2023 年 06 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日，本集团未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要为本集团担任管理
人的集合、定向及专项资产管理计划。这些资产管理计划根据合同约定投资于各类许可的金融产品。
于 2023 年 06 月 30 日，上述由本集团管理的未合并结构化主体的资产总额为人民币 21,749,043,733.31 元 (2022 年
12 月 31 日：人民币 25,207,422,064.09 元) 。于 2023 年 06 月 30 日，本集团于上述未合并结构化主体中所持有权益账面
价值为人民币 647,890.00 元(2022 年 12 月 31 日：人民币 17,860,306.32 元)。
本集团于 2023 年上半年度及 2022 年上半年度从由本集团担任管理人但未纳入合并财务报表范围的资产管理计划中
获取的管理费收入分别为人民币 25,761,203.78 元和人民币 16,819,262.32 元。
(2) 本集团在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益：
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益，这些结构化主体未纳入本集团的合并
财务报表范围，主要包括基金、银行理财产品、券商资管产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产
并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。
于 2023 年 06 月 30 日，合并资产负债表中上述投资的账面金额等同于本集团因持有第三方机构发行的未合并结构
化主体而可能存在的最大风险敞口，详情载列如下：
单位：元
2023 年 06 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
项目
账面价值 最大损失敞口 账面价值 最大损失敞口
交易性金融资产 20,649,288.17 20,649,288.17 667,840,208.59 667,840,208.59
十、与金融工具相关的风险
与金融工具相关的风险主要包括市场风险、信用风险、操作风险及流动性风险等。本公司认为有效的风险管理是公
司安身立命的基石，长期以来公司不断优化风险管理机制，根据市场环境和业务开展情况，建立了涵盖市场风险、操作
风险、信用风险、流动性风险、声誉风险等风险的全面风险管理体系，包括：风险管理组织体系、风险管理制度体系及
风险管理措施等，从而有效地计量、监测和应对金融工具带来的风险。
十一、风险管理
1、风险管理政策和组织架构
法人治理结构
作为防范和控制风险的首要措施，本公司建立了以股东大会、董事会、监事会和经营管理层为主体的法人治理结构。
各机构均建立了议事规则，并严格遵照执行。机构之间相互独立、相互制约，严格按照《公司法》和公司章程赋予的权
利保障公司的有效运作，力求形成高效、完善的决策、执行和监督机制。
公司股东大会由全体股东组成，是本公司的最高权力机构。
本公司设董事会，董事会是股东大会的执行机构，对股东大会负责。
本公司设监事会，监事会对公司财务、董事和经营管理层行使职权、经营管理活动的合规性进行监督，对股东大会
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华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
负责。
本公司董事会下设薪酬与提名委员会，负责研究本公司董事和高级管理人员的选择标准和程序，研究并实施对本公
司经理层高级管理人员的薪酬与考核方案，监督本公司薪酬制度的执行。
本公司董事会下设风险控制委员会，负责对完善本公司合规管理、风险管理和内部控制体系提供建议，对本公司合
规管理、风险管理和内部控制的有效性进行监督和检查，以确保本公司能够对与经营活动相关联的各类风险实施有效管
理和控制。
本公司董事会下设审计与关联交易委员会，负责审查本公司内部审计制度、内控制度的实施情况，加强内、外部审
计机构间的沟通。
本公司董事会下设战略规划与 ESG 委员会，负责对本公司长期发展战略、重大投资决策和重大业务创新进行研究和
审核。
董事会决定本公司的合规管理目标，对合规管理的有效性承担责任，审议批准合规管理的基本制度，审议批准年度
合规报告，决定解聘对发生重大合规风险负有主要责任或者领导责任的高级管理人员，评估合规管理有效性，督促解决
合规管理中存在的问题。
本公司设合规总监，由董事会决定任免考核，并建立与合规总监的直接沟通机制。合规总监直接向董事会负责，对
本公司及其工作人员的经营管理和执业行为的合规性进行审查、监督和检查。
经营管理层负责遵循董事会设定的风险管理总体目标，执行董事会制定的风险管理政策，建立健全责任明确、程序
清晰的风险管理组织架构，组织实施对各类风险的识别与评估，决定或拟定风险应对策略并向董事会报告公司风险状况。
公司首席执行官对本公司全面风险管理的有效性承担主要责任。
本公司设首席风险官，由董事会任免考核，首席风险官为本公司的全面风险管理负责人，负责本公司全面风险管理
工作。
本公司风险管理部、合规法律部、稽核监察部、计划财务部、董事会办公室等部门分别承担相应的风险管理职责。
风险管理部在首席风险官的领导下推动全面风险管理工作。风险管理部负责拟定公司层面风险管理制度，审核各业
务部门与风险管理有关的办法、流程与规则；组织落实、监督董事会、管理层制定的风险偏好、风险管理政策在各项业
务中的执行情况；构建业务风险计量模型，对业务数据进行收集、分析，运用风险量化指标，识别、评估、监测、报告
风险，提出风险防范措施与建议；对本公司各业务部门的市场风险、操作风险、信用风险进行监测和报告；组织进行压
力测试与敏感性分析工作；对本公司各项新业务进行风险评估，并出具独立的风险评估报告，为本公司决策提供支持；
定期向本公司提交风险评估报告；牵头组织投行类业务后续管理阶段项目重大风险事件的排查和处置工作；进行本公司
风险管理体系和策略的研究，推动落实全面风险管理工作；本公司授予的其他职责。
合规法律部是本公司合规风险、法律风险的管理部门，对合规总监负责，按照公司规定和合规负责人的安排履行合
规管理职责。具体职责包括制定本公司合规制度流程、对本公司经营管理及全体人员执业行为合规性提供合规法律咨询
和建议，进行合规法律审查、合规检查、合规监测工作；开展法律法规准则的追踪、解读、宣导工作；作为公司和监管
机构的沟通枢纽，完成监管配合工作；对已经识别的合规风险隐患、已发生的合规风险事件进行合规风险处置；推动合
规文化建设、宣导工作；开展信息隔离墙、反洗钱监测工作；负责投诉、举报、诉讼、仲裁、调解管理工作；负责合规
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华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
报告工作等。
稽核监察部履行内部审计职责，对本公司及所属分支机构经营活动和内部控制的健全性和有效性进行独立客观的监
督和评价，具体职责包括制定本公司内部审计相关制度和工作流程；对本公司内部控制的健全性和有效性以及风险管理
进行审计；对本公司财务收支及其有关的经济活动进行审计；对分支机构的经营管理和效益情况进行审计；对分支机构
负责人的任期经济责任进行审计。
计划财务部遵循全面性、审慎性和预见性原则，统筹本公司资金来源与融资管理，协调安排本公司资金需求，开展
现金流管理，监控优质流动性资产状况，组织流动性风险应急计划制定、演练和评估；负责制定流动性风险管理策略、
措施和流程；监测流动性风险限额执行情况，及时报告超限额情况；定期向首席风险官报告流动性风险水平、管理状况
及重大变化；组织开展流动性压力测试。
董事会办公室负责建立和制定声誉风险管理体系，负责对声誉风险进行识别、评估、监控和报告，主动、有效地防
范声誉风险和协调本公司相关部门应对声誉风险事件，最大程度地减少对本公司造成的损失和负面影响。董事会办公室
同时负责本公司的重大信息披露。
内控制度和机制
本公司通过健全逐级授权制度，确保股东大会、董事会、监事会充分履行各自的职权，确保本公司各项规章制度的
贯彻执行。本公司各业务部门、各级分支机构在其规定的业务、财务、人事等授权范围内行使相应的经营管理职能。各
项业务和管理程序遵从规定的操作规程，经办人员的每一项工作在其业务授权范围内进行。
本公司设立顺序递进、权责统一、严密有效的三道监控防线：
首先，建立一线岗位双人、双职、双责为基础的第一道监控防线。直接与客户、电脑、资金、有价证券、重要空白
凭证、业务用章等接触的岗位，实行双人负责的制度。
其次，建立相关部门、相关岗位之间相互监督制衡的第二道监控防线。本公司在相关部门和相关岗位之间建立重要
业务处理凭据顺畅传递的渠道，各部门和岗位分别在自己的授权范围内承担各自职责。
最后，建立合规、风控、稽核部门对各岗位、各部门、各机构、各项业务全面实施监督反馈的第三道监控防线。稽
核监察部门独立于其他部门和业务活动，并对内部控制制度的执行情况实行严格的检查和反馈。
本公司执行聘用、培训、轮岗、考评、晋升、淘汰等方面的人事管理制度，制订奖效挂钩的薪酬激励制度。通过组
织员工的定期业务培训，确保员工具备合格的专业知识。本公司实行员工、干部的年度考核制度，不断加强对员工的岗
位管理。
2、市场风险管理
本集团主要涉及的市场风险是指在以自有资金进行各类投资时因利率变动、汇率变动和证券市场价格变动而产生盈
利或亏损。
本集团亦从事股票及债券承销业务，并需要对部分首次发行新股的申购及债券承销作出余额认购承诺。该等情况下，
任何未完成承销的部分由于市场环境变化造成的市场价低于承销价所产生的价格变动风险将由本集团承担。
123
华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
集团管理层制定了本集团所能承担的最大市场风险敞口。该风险敞口的衡量和监察是根据本金及止损额度而制定，
并规定整体的市场风险均控制在管理层已制定的范围内。
利率风险
利率风险是指因市场利率变动而导致损失的风险，主要来源于自营固定收益业务。本集团的绝大部分业务是国债、
地方政府债等利率债，因此本集团面临的利率风险不重大。
汇率风险
本集团的汇率风险主要为其财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本集团的绝大部分业务是人民币业务，此
外有小额港元和美元业务。
由于外币在本集团资产、负债及收入结构中占比较低，因此本集团面临的汇率风险不重大。
其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由与单项金融工
具或其发行方有关的因素引起的，还是由与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素引起的。其他价格风险可源于商
品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
针对市场风险，公司主要选择通过相应控制措施来有效降低风险的应对机制，主要控制措施具体包括投资规模控制、
投资组合集中度控制、投资论证、发行时机控制等，另外公司也根据实际情况，适时选择通过相应措施来对冲或转移风
险的应对机制，主要控制措施具体包括期货等衍生产品对冲风险、发行方式控制等。
3、信用风险管理
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币
资金、债券投资、票据投资、融资融券、股票质押式回购业务等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因
为对方违约而给本集团造成损失。
为了控制自营业务产生的信用风险，本集团在交易所进行的交易均与具有相应资质的证券结算机构完成证券交收和
款项清算，违约风险发生的可能性较小；在进行银行间或票据交易所同业市场交易时，本集团多选择信用良好的交易对
手，在交易方式上要选用券款对付方式，公司因交易对手违约的整体风险较小。
为了控制融资融券的信用风险，本集团制定了融资融券期限、利率、融资融券的保证金比例、融券上浮保证金比例、
授信系数、维持担保比例 (警戒线、补仓线、平仓线) 、可抵充保证金的证券范围及折算率等标准较证监会指导意见规定
标准更为严格。采用分级授权审批的方式严格对融资融券客户的授信额度审批。通过对客户风险教育、逐日盯市、客户
风险提示、强制平仓、司法追索等方式在事前、事中、事后不同阶段防范信用风险。
预期信用损失
对于融资融券、股票质押式回购等业务，本集团基于实践经验及业务历史违约数据确定违约概率，基于行业信息及
市场数据设定了违约损失率，结合前瞻性调整因素，确认预期信用损失。
对于债券和票据类投资，本集团制定了客户信用评级与授信管理制度，并根据客户信用等级与授信额度制定相应的
投资限制；本集团根据信用评级建立评级与违约概率的映射关系，基于行业信息及市场数据下设定了违约损失率，结合
前瞻性调整因素，确认预期信用损失。
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华林证券股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本集团对符合准则规定条件且适用本集团已做出相应会计政策选择的应收款项采用简化模型计量预期信用损失。本
集团选择运用简化模型计量预期信用损失时，不再区分信用风险是否显著增加，而是始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备。
除上述采用简化模型以外的金融工具，本集团采用一般模型计量预期信用损失准备。在资产负债表日信用风险较低
的金融工具，或初始确认后信用风险未显著增加的金融工具，按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量其损失准备。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个
月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。如果
该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团将按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备。
整个存续期内及或未来 12 个月内的预期信用损失均基于金融工具本身的性质，以单项金融工具或是金融工具组合进
行计算。
本集团已经制定了相应的预期信用损失政策，于资产负债表日，本集团通过考虑金融工具剩余期间内违约风险的变
化，对金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加进行评估。基于以上程序，本集团将金融工具分为以下阶段：
第一阶段：当金融工具初始确认时，本集团确认未来 12 个月内的预期信用损失。第一阶段的金融工具也包括因信用
风险改善而由第二阶段重分类至第一阶段的金融工具。
第二阶段：当金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团确认整个存续期内预期信用损失。第二阶段的
金融工具也包括因信用风险改善而由第三阶段重分类至第二阶段的金融工具。
第三阶段：已经发生信用减值的金融工具。本集团确认整个存续期内的信用减值。
购买或源生的已发生信用减值：购买或源生的已发生信用减值系在初始确认时即确认信用减值的资产。购买或源生
的已发生信用减值的资产在初始确认时以公允价值计量，在后续计量时应基于经信用调整后的实际利率计算利息收入。
预期信用损失仅随金融工具在后续期间预期信用风险变化而相应变化。
本集团合理预期金融资产合同现金流量不再能够全部或部分收回的，应当直接减记该金融资产的账面余额。这种减
记构成相关金融资产的(部分)终止确认。
估计预期信用损失时，本集团会考虑不同的情景。每种情景与不同的违约概率关联。不同情景的评估考虑了违约债
务的偿还方式，包括债务工具偿还的可能性、担保物的价值或者处置资产可能回收的金额。
影响买入返售金融资产及融出资金预期信用损失减值准备的重大变动因素主要是由于股市波动导致用于抵押的有价
证券价值下跌，进而担保物价值不能覆盖融资金额。本集团综合考虑债务人信用状况、还款能力、第三方增信措施、担
保品实际可变现能力和处置周期等因素后，确认了买入返售金融资产及融出资金信用减值损失。
对股票质押式回购业务，本集团充分考虑融资主体的信用状况、合同期限、以及担保证券所属板块、流动性、限售
情况、集中度、波动性、履约保障情况、发行人经营情况等因素，为不同融资主体或合约设置不同的预警线和平仓线，
其中预警线一般不低于 150%，平仓线一般不低于 130% 。
对于履约保障比例大于预警线的股票质押式回购业务，风险水平划定为安全级，对于履约保障比例大于平仓线，
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风险水平划定为关注级，安全级和关注级均属于“第一阶段”；
对于履约保障比例大于 100%，小于等于平仓线的股票质押式回购业务，风险水平划定为风险级，或逾期天数超过
30 日，或存在权利瑕疵 (质押股票冻结)，属于“第二阶段”；
对于履约保障比例小于等于 100%的股票质押式回购业务，风险水平划定为损失级，或逾期天数超过 90 日，属于
“第三阶段”。
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确
认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团
历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的
金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融
工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例、维持担保比例是否低于平仓线、最
新评级是否在投资级以下等
定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等
无论采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过 (含) 30 日，则通常可以推定金融资产的信用
风险显著增加，除非以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险仍未显著增加。
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同
时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
融资人发生重大财务困难；
融资人未按合同约定偿还本金和利息 90 天以上 (含)；
最新评级存在违约级别；
履约保障比例为小于 100%；
融资人丧失清偿能力、被法院指定管理人或已开始相关的诉讼程序；
融资人很可能破产或进行其他财务重组；
其他可视情况认定为违约的情况。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期
信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统
计数据 (如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等) 的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失
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率及违约风险敞口模型。
本集团采用违约概率 (PD) / 违约损失率 (LGD) 方法进行减值计量：
违约概率 (PD) 是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率
以集团内部信用风险评估模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
违约损失率 (LGD) 是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优
先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内
或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口 (EAD) 是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额；
前瞻性信息，信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，
识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标，定期根据经济指标预测以及专家评估，确定前瞻性信
息对违约概率等参数的影响。
对于股票质押式回购业务，本集团本期期末没有存量股票质押式回购业务。基于可获取的内外部信息，如：历史违
约数据、履约保障比例、担保物变现能力等因素，定期对融资人进行风险评估。本年末各阶段减值损失率 (综合考虑违
约概率和违约损失率) 区间如下：
第一阶段：本年末不存在第一阶段股票质押式业务；
第二阶段：本年末不存在第二阶段股票质押式业务；
第三阶段：本年末不存在第三阶段股票质押式业务。
信用风险敞口
下表列示了本集团资产负债表项目的最大信用风险敞口。该最大敞口为考虑担保或其他信用增级方法影响前的金额。
目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
货币资金 8,560,268,660.99 8,056,251,654.69
结算备付金 1,812,648,936.98 1,717,083,532.55
融出资金 4,060,259,771.28 4,159,385,811.76
存出保证金 78,217,248.06 94,509,276.22
应收款项 10,902,737.73 12,441,004.10
衍生金融资产 938,267.60 13,558,310.36
其他债权投资 8,353,489,228.29 2,925,333,647.91
其他资产 88,723,534.15 110,979,778.46
最大信用风险敞口 22,965,448,385.08 17,089,543,016.05
对以公允价值计量的金融工具而言，上述金额反映了其当前的风险敞口但并非其最大的风险敞口。其最大的风险敞
口将随着其未来公允价值的变化而改变。
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4、流动性风险管理
流动风险管理主要措施
建立以净资本为核心的风险监控体系
本集团建立了以净资本为核心的风险监控体系，同时本集团根据《证券公司风险控制指标管理办法》建立了以“资产
负债率、净资产负债率、净资本比率”等影响本集团流动性风险的监控指标。同时本集团整体严格按照《证券公司流动性
风险管理指引》的要求，建立以流动性覆盖率和净稳定资金率为核心指标的流动性风险管理框架，保证各项经营活动符
合监管规定的流动性风险要求；建立多层次的优质流动性资产体系，并实施持续监控，维持充足的流动性储备。
严格控制自营业务投资规模
本集团严格控制自营业务投资规模，自营投资占净资本的比例严格控制在监管机构的要求之内。在控制规模的同时，
本集团对所投资证券资产的变现能力也规定了相应的投资比例进行限制并适时监控。
实施风险预算
本集团根据董事会的授权，每年年初制定各项业务的风险预算，流动性风险管理被纳入风险预算之中。
5、资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格并确保以合
理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。
于 2020 年 1 月 23 日及 2020 年 3 月 20 日，中国证监会先后颁布了《证券公司风险控制指标计算标准规定》(2020 年
修订版) 及《证券公司风险控制指标管理办法》(2020 年修订版)，对证券公司必须持续符合的风险控制指标体系及标准进
行了修改，并要求于 2020 年 6 月 1 日起施行，本公司须就风险控制指标持续达到下列标准：
1. 净资本与各项风险资本准备之和的比率不得低于 100%；
2. 净资本与净资产的比率不得低于 20%；
3. 净资本与负债的比率不得低于 8%；
4. 净资产与负债的比率不得低于 10%；
5. 自营权益类证券及证券衍生品与净资本的比率不得超过 100%；
6. 自营非权益类证券及证券衍生品与净资本的比率不得超过 500%；
7. 核心净资本与表内外资产总额的比率不得少于 8%；
8. 优质流动性资产与未来 30 天现金净流出的比率不得少于 100%；
9. 可用稳定资金与所需稳定资金的比率不得少于 100%；及
10. 融资 (含融券) 的金额与净资本的比率不得超过 400%。
净资本是在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。
本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考虑的因素包括：本集团
未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金流、预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影
响本集团，本集团将会调整资本结构。
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十二、金融资产及负债的公允价值管理
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报 告期末的公允价值信息及
其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。
三个层次输入值的定义如下：
- 第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
- 第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
- 第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 458,880,245.93 23,365,470.59 1,679,111,177.51 2,161,356,894.03
以公允价值计量且其变动计入当
458,880,245.93 23,365,470.59 1,679,111,177.51 2,161,356,894.03
期损益的金融资产
（1）股票 458,880,245.93 2,716,182.42 254,052,541.45 715,648,969.80
（2）银行理财产品 - 20,001,398.17 - 20,001,398.17
（3）券商资管产品 - 647,890.00 - 647,890.00
（4）其他 - - 1,425,058,636.06 1,425,058,636.06
（二）其他债权投资 - 8,353,489,228.29 - 8,353,489,228.29
（三）其他权益工具投资 - 597,179,864.30 - 597,179,864.30
（四）衍生金融资产 - 938,267.60 - 938,267.60
持续以公允价值计量的资产总额 458,880,245.93 8,974,972,830.78 1,679,111,177.51 11,112,964,254.22
（五）交易性金融负债 - - 215,390,944.00 215,390,944.00
指定为以公允价值计量且其变动
- - 215,390,944.00 215,390,944.00
计入当期损益的金融负债
（六）衍生金融负债 - - 9,000,229.41 9,000,229.41
持续以公允价值计量的负债总额 - - 224,391,173.41 224,391,173.41
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场的交易性金融资产及负债，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。此市场报价取自活
跃市场中与交易所、经销商及交易对手以公平磋商为基础的市场交易。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于交易性金融资产及负债和其他债权投资中的债券投资，其公允价值是采用相关债券登记结算机构估值系统的报
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价确定的。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
对于交易性金融资产及负债和其他债权投资中不存在公开市场的债务及权益工具投资，其公允价值以估值技术确定。
估值技术所需的可观察输入值包括但不限于收益率曲线、资产净值等估值参数。
对于衍生金融资产和负债，其公允价值是根据市场报价来确定的。根据每个合约的条款和到期日，采用类似衍生金
融工具的市场利率将未来现金流折现，以验证报价的合理性。
2023 年度上半年，本集团上述持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入值。定期复核相关流程以及公
允价值确定的合适性。
第三层次公允价值计量的量化信息如下：
2023 年 6 月 30 日 公允价值 估值技术 不可观察输入值 对公允价值的影响
股票、其他 1,060,158,571.77 近期交易价 不适用 不适用
股票、其他 618,952,605.74 市场法 流动性折价 流动性折价越高公允价值越低
衍生金融负债 9,000,229.41 蒙特卡洛期权定价模型 标的资产价格波动率 价格波动率越高对公允价值的影响越大
交易性金融负债 215,390,944.00 市场法 流动性折价 流动性折价越高公允价值越低
2022 年 12 月 31 日 公允价值 估值技术 不可观察输入值 对公允价值的影响
股票、其他 1,060,158,481.14 近期交易价 不适用 不适用
股票、其他 524,265,622.24 市场法 流动性折价 流动性折价越高公允价值越低
衍生金融资产 7,322,421.59
蒙特卡洛期权定价模型 标的资产价格波动率 价格波动率越高对公允价值的影响越大
衍生金融负债 8,884,160.33
交易性金融负债 162,122,595.92 市场法 流动性折价 流动性折价越高公允价值越低
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5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息：
本年利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 对于年末持有的资产和
2023 年 1-6 月 年初余额 转入第三层次 转出第三层次 计入其他 年末余额 承担的负债计入损益的
计入损益 购买 发行 出售 结算 当年未实现损失
综合收益
资产
交易性金融资产 1,584,424,103.38 - - 94,687,074.13 - - - - - 1,679,111,177.51 94,687,074.13
-股票 146,871,581.15 - - 107,180,960.30 - - - - - 254,052,541.45 107,180,960.30
-其他 1,437,552,522.23 - - -12,493,886.17 - - - - - 1,425,058,636.06 -12,493,886.17
衍生金融资产 7,322,421.59 - - -7,322,421.59 - - - - - - -7,322,421.59
金融资产小计 1,591,746,524.97 - - 87,364,652.54 - - - - - 1,679,111,177.51 87,364,652.54
负债 -
交易性金融负债 -162,122,595.92 - - -63,661,122.21 - - - 10,392,774.13 - -215,390,944.00 -63,661,122.21
衍生金融负债 -8,884,160.33 - - -116,069.08 - - - - -9,000,229.41 -116,069.08
金融负债小计 -171,006,756.25 - - -63,777,191.29 - - - 10,392,774.13 - -224,391,173.41 -63,777,191.29
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
对于持续的以公允价值计量的资产和负债，本集团在每个报告期末通过重新评估分类 (基于对整体公允价值计量有重大影响的最低层次输入值)，判断各层次之间是否存在转
换。
于财务报告期间，本集团持有的按公允价值计量的金融工具在第一层次和第二层次之间无重大转换。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、存出保证金、应收款项、应付短期融资款、卖出回购金
融资产款、代理买卖证券款、代理承销证券款、应付款项等。本集团管理层认为，期末不以公允价值计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
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十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的持 母公司对本企业的表
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
股比例 决权比例
深圳市立业集团有限公司 深圳 企业股权投资 100 亿 64.46% 64.46%
本企业最终控制方是林立，通过深圳市立业集团有限公司持有本公司 64.46%的股权。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本节九、在其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市怡景食品饮料有限公司 持有本公司 5%以上股份的法人
深圳市希格玛计算机技术有限公司 持有本公司 5%以上股份的法人
深圳市立业物业管理有限公司 同受母公司控制的企业
天津市立德汇业科技有限公司 同受母公司控制的企业
林丛等八人 董监高的关系密切的家庭成员
4、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
深圳市怡景食品饮料
自关联方购买商品 - 不适用 否 288.00
有限公司
深圳市立业物业管理
自关联方购买商品 91,818.48 不适用 否 81,512.52
有限公司
深圳市希格玛计算机
自关联方购买商品 31,981.13 不适用 否 -
技术有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市立业集团有限公司 向关联方提供劳务 - 116,758.40
董监高的关系密切的家庭成员 向关联方提供劳务 10,326.87 3,764.62
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
1）2023 年 1-6 月，本集团以市场价向深圳市怡景食品饮料有限公司购入矿泉水人民币 0 元(2022 年 1-6 月：人民币
288.00 元)；
2）2023 年 1-6 月，本集团按市场价向深圳市立业物业管理有限公司采购物业管理服务人民币 91,818.48 元(2022 年 1-6 月：
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人民币 81,512.52 元)；
3）2023 年 1-6 月，本集团以市场价向深圳市希格玛计算机技术有限公司采购系统维护服务人民币 31,981.13 元（2022 年
1-6 月：人民币 0 元）；
4）2023 年 1-6 月，本集团以市场价向母公司深圳市立业集团有限公司提供代理买卖证券服务，此交易获得的收入为人民
币 0 元（2022 年 1-6 月：人民币 116,758.40 元）；
5）2023 年 1-6 月，本集团以市场价向董监高的关系密切的家庭成员提供代理买卖证券服务，此交易获得的收入为人民币
10,326.87 元（2022 年 1-6 月：人民币 3,764.62 元）。
（2） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 8,632,540.02 9,166,291.96
（3） 其他关联交易
向关联方支付利息：
单位：元
关联方名称 本期发生额 上期发生额
深圳市立业集团有限公司 528.90 16,914.06
董监高的关系密切的家庭成员 806.45 224.13
5、关联方应收应付款项
（1） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
代理买卖证券款 深圳市立业集团有限公司 2,932.04 203.14
代理买卖证券款 董监高的关系密切的家庭成员 582,574.95 406,928.17
十五、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
已签约但未拨付资本承诺 42,296,887.75 31,221,056.37
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2023 年 6 月 30 日，本集团不存在重大或有事项。
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（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十六、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至本报告公告之日，本集团无重大的资产负债表日后事项。
十七、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
经营分部
出于管理目的，本集团根据业务类型划分成业务单元，本集团有如下 5 个报告分部：
(1) 财富管理业务；
(2) 自营业务；
(3) 投资银行业务；
(4) 资产管理业务；
(5) 其他业务。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为
基础进行评价。该指标系对持续经营利润总额进行调整后的指标，除不包括营业外收入及营业外支出之外，该指标与本
集团持续经营利润总额是一致的。本集团所有经营均在中国大陆进行。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
分部间
项目 财富管理业务 自营业务 投资银行业务 资产管理业务 其他 合计
抵销
营业收入 412,073,401.07 -57,280,782.44 18,766,893.17 25,761,255.84 70,417,232.55 - 469,738,000.19
手续费及佣金净
221,811,692.10 35,660.38 18,523,096.71 25,761,203.78 9,444,529.20 - 275,576,182.17
收入
利息净收入 188,965,420.20 4,590,288.51 - 52.06 -12,517,130.73 - 181,038,630.04
投资收益 - 38,713,669.30 - - 32,789,142.44 - 71,502,811.74
其他收入 1,105,588.77 -100,620,400.63 243,796.46 - 17,715,531.66 - -81,555,483.74
其他收益 190,700.00 - - - 22,985,159.98 - 23,175,859.98
营业支出 219,002,911.77 32,245,253.48 13,566,981.33 9,574,622.45 75,230,148.89 - 349,619,917.92
营业利润 193,070,489.30 -89,526,035.92 5,199,911.84 16,186,633.39 -4,812,916.34 - 120,118,082.27
分部资产 13,289,668,630.79 9,384,972,347.10 3,413,008.77 18,150,556.64 3,470,156,633.89 - 26,166,361,177.19
递延所得税资产 - - - - 16,764,368.75 - 16,764,368.75
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分部负债 9,126,565,204.74 8,246,160,825.72 149,865,288.38 35,155,217.49 2,032,106,940.97 - 19,589,853,477.30
递延所得税负债 - - - - 22,800,872.19 - 22,800,872.19
十八、母公司财务报表主要项目注释
1、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 970,000,000.00 - 970,000,000.00 950,000,000.00 - 950,000,000.00
合计 970,000,000.00 - 970,000,000.00 950,000,000.00 - 950,000,000.00
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额 减值准备
被投资单位 计提减值
（账面价值） 追加投资 减少投资 其他 （账面价值） 期末余额
准备
华林资本投资有限公司 60,000,000.00 - - - - 60,000,000.00 -
华林创新投资有限公司 890,000,000.00 - - - - 890,000,000.00 -
北京文星在线科技有限公司 - 20,000,000.00 - - - 20,000,000.00 -
合计 950,000,000.00 20,000,000.00 - - - 970,000,000.00 -
2、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 63,815,480.76 148,075,111.61 200,987,255.59 10,903,336.78
二、离职后福利-设定提存计划 - 14,339,167.24 14,339,167.24 -
合计 63,815,480.76 162,414,278.85 215,326,422.83 10,903,336.78
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 62,407,283.62 120,914,706.82 174,228,126.05 9,093,864.39
2、职工福利费 - 6,535,982.72 6,535,982.72 -
3、社会保险费 - 8,247,496.74 8,247,496.74 -
其中：医疗保险费 - 7,786,166.40 7,786,166.40 -
工伤保险费 - 173,615.87 173,615.87 -
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生育保险费 - 244,278.11 244,278.11 -
补充医疗保险费 - 43,436.36 43,436.36 -
4、住房公积金 - 11,495,154.32 11,062,794.87 432,359.45
5、工会经费和职工教育经费 1,411,591.78 805,595.88 836,680.06 1,380,507.60
6、其他 -3,394.64 76,175.13 76,175.15 -3,394.66
合计 63,815,480.76 148,075,111.61 200,987,255.59 10,903,336.78
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 - 13,998,162.04 13,998,162.04 -
2、失业保险费 - 341,005.20 341,005.20 -
合计 - 14,339,167.24 14,339,167.24 -
3、利息净收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 287,449,437.59 365,096,327.43
其中：货币资金及结算备付金利息收入 110,996,433.17 110,092,319.79
融出资金利息收入 125,950,827.90 128,541,786.06
买入返售金融资产利息收入 - 11,633,503.12
其中：股权质押回购利息收入 - 1,952,830.19
其他债权投资利息收入 50,502,176.52 114,828,718.46
利息支出 107,278,220.02 151,888,790.27
其中：应付短期融资款利息支出 19,647,439.49 37,219,279.25
拆入资金利息支出 3,770,796.30 4,481,136.33
其中：转融通利息支出 353,654.64 386,963.92
卖出回购金融资产款利息支出 35,773,836.45 59,731,611.90
其中：报价回购利息支出 - -
代理买卖证券款利息支出 10,434,545.09 15,892,512.46
应付债券利息支出 23,078,468.93 20,000,546.81
其中：次级债券利息支出 - -
其他利息支出 13,775,095.45 10,328,161.06
债券借贷利息支出 798,038.31 4,235,542.46
利息净收入 180,171,217.57 213,207,537.16
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4、手续费及佣金净收入
（1） 手续费及佣金净收入情况
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
证券经纪业务净收入 221,811,692.10 280,116,260.92
其中：证券经纪业务收入 317,738,521.06 397,403,231.50
其中：代理买卖证券业务 305,446,108.27 384,108,732.42
交易单元席位租赁 5,559,053.45 6,505,982.03
代销金融产品业务 6,733,359.34 6,788,517.05
证券经纪业务支出 95,926,828.96 117,286,970.58
其中：代理买卖证券业务 95,926,828.96 117,286,970.58
投资银行业务净收入 18,523,096.71 89,659,364.34
其中：投资银行业务收入 18,523,096.71 89,659,364.34
其中：证券承销业务 3,403,796.25 81,625,055.29
证券保荐业务 - 6,603,773.59
财务顾问业务 15,119,300.46 1,430,535.46
资产管理业务净收入 25,761,203.78 16,819,262.32
其中：资产管理业务收入 25,761,603.78 16,819,262.32
资产管理业务支出 400.00 -
投资咨询业务净收入 4,784,335.03 3,925,555.88
其中：投资咨询业务收入 4,784,335.03 3,925,555.88
其他手续费及佣金净收入 35,660.38 2,424,983.69
其中：其他手续费及佣金收入 35,660.38 2,424,983.69
合计 270,915,988.00 392,945,427.15
其中：手续费及佣金收入合计 366,843,216.96 510,232,397.73
手续费及佣金支出合计 95,927,228.96 117,286,970.58
（2） 财务顾问业务净收入
单位：元
财务顾问业务净收入 本期发生额 上期发生额
其他财务顾问业务净收入 15,119,300.46 1,430,535.46
（3） 代理销售金融产品业务收入情况
单位：元
本期 上期
代销金融产品业务
销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入
基金 12,579,871,494.03 6,283,678.16 13,074,348,626.03 6,788,517.05
信托 2,182,834,030.00 449,681.18 - -
合计 14,762,705,524.03 6,733,359.34 13,074,348,626.03 6,788,517.05
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（4） 资产管理业务开展及收入情况
单位：元
项目 集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务
期末产品数量 12 36 2
期末客户数量 319 36 不适用
其中：个人客户 285 6 不适用
机构客户 34 30 不适用
年初受托资金 5,270,979,579.30 13,170,077,999.08 1,152,000,000.00
其中：自有资金投入 11,498,334.64 - -
个人客户 505,833,346.96 157,064,746.29 不适用
机构客户 4,753,647,897.70 13,013,013,252.79 不适用
期末受托资金 5,810,863,132.45 11,282,310,453.44 1,118,000,000.00
其中：自有资金投入 670,000.00 - -
个人客户 370,706,484.55 153,179,097.03 不适用
机构客户 5,439,486,647.90 11,129,131,356.41 不适用
期末主要受托资产初始成本 8,065,024,167.56 12,435,567,473.63 1,144,617,944.00
其中：股票 62,233,314.80 146,244,227.39 -
国债 6,753,191,806.31 5,399,942,342.48 -
其他债券 1,226,317,624.55 6,839,381,903.76 1,118,000,000.00
基金 23,281,421.90 49,999,000.00 26,617,944.00
当期资产管理业务净收入 19,037,200.67 6,647,018.31 76,984.80
5、投资收益
（1） 投资收益情况
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 - -6,993,914.24
金融工具投资收益 39,390,911.92 91,038,003.13
其中：持有期间取得的收益 -1,433,443.43 -12,471,641.36
其中：交易性金融工具 -630,560.53 -16,024,519.08
衍生金融工具 -802,882.90 3,552,877.72
处置金融工具取得的收益 40,824,355.35 103,509,644.49
其中：交易性金融工具 -213,385.61 26,455,492.81
其他债权投资 15,631,261.11 81,463,595.44
衍生金融工具 25,406,479.85 -4,409,443.76
合计 39,390,911.92 84,044,088.89
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（2） 交易性金融工具投资收益明细表
单位：元
交易性金融工具 本期发生额 上期发生额
分类为以公允价值计量且其变动 持有期间收益 1,781,162.17 10,918,204.29
计入当期损益的金融资产 处置取得收益 2,708,104.95 40,628,945.66
分类为以公允价值计量且其变动 持有期间收益 -2,411,722.70 -26,942,723.37
计入当期损益的金融负债 处置取得收益 -2,921,490.56 -14,173,452.85
6、公允价值变动收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -89,052,981.85 -32,083,906.29
交易性金融负债 - 14,829,010.02
衍生金融工具 -11,457,049.73 -8,835,748.78
合计 -100,510,031.58 -26,090,645.05
7、业务及管理费
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工费用 162,414,278.85 184,236,871.79
租赁费 5,917,612.18 7,530,936.51
固定资产折旧费 7,568,932.19 7,316,973.51
无形资产摊销 35,162,357.02 18,533,620.19
长期待摊费用摊销 2,137,801.49 2,234,276.23
差旅费 4,273,740.32 2,692,539.42
业务招待费 2,162,068.23 2,308,248.81
投资者保护基金 1,913,471.35 6,674,440.47
电子设备运转费 67,010,485.49 68,286,560.22
使用权资产折旧费 20,310,569.00 20,431,869.55
业务宣传费 10,737,874.46 9,389,159.94
席位运行费 9,792,261.81 10,606,096.75
咨询费 1,825,635.92 1,011,974.23
办公费 1,672,119.52 2,798,273.06
租赁负债财务费用 1,212,353.49 1,623,429.25
邮电费 1,141,408.32 1,179,558.64
诉讼及律师服务费 721,121.39 347,969.03
低值易耗品摊销 6,485.15 6,989.53
其他 6,024,430.77 4,648,423.59
合计 342,005,006.95 351,858,210.72
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8、现金流量表补充资料
单位：元
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 55,232,369.74 311,539,360.71
加：信用减值损失 -614,629.46 3,293,611.17
固定资产折旧 7,568,932.19 7,316,973.51
使用权资产折旧 20,310,569.00 20,431,869.55
无形资产摊销 35,162,357.02 18,533,620.19
长期待摊费用摊销 2,137,801.49 2,234,276.23
投资性房地产折旧 55,512.12 55,512.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-332,773.13 20,805.86
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 102,254,153.69 17,254,896.27
利息支出 42,725,908.42 37,219,279.25
汇兑损失（收益以“－”号填列） -620,671.55 -792,545.02
投资损失（收益以“－”号填列） -67,361,738.25 -201,180,129.63
租赁负债财务费用 1,212,353.49 1,623,429.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
- -
产等的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 801,940,656.14 1,474,234,790.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,081,179,913.87 10,086,267,683.70
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 7,080,850,714.78 11,778,053,433.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 8,403,109,628.06 9,342,912,923.99
减：现金的年初余额 7,906,105,716.35 8,002,687,878.24
加：现金等价物的期末余额 1,812,142,991.83 1,680,033,136.09
减：现金等价物的年初余额 1,717,083,074.62 1,673,413,274.40
现金及现金等价物净增加额 592,063,828.92 1,346,844,907.44
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十九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 332,773.13
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
23,175,859.98
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 900,753.19
减：所得税影响额 3,709,860.58
合计 20,699,525.72 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
公司作为证券经营机构，证券投资业务为公司的正常经营
公允价值变动损益 -82,576,493.99 业务，持有金融投资工具、衍生金融工具产生的公允价值
变动损益不作为非经常损益项目披露
公司作为证券经营机构，证券投资业务为公司的正常经营
投资收益 71,502,811.74 业务，持有及处置金融投资工具、衍生金融工具产生的投
资收益不作为非经常损益项目披露
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
1.59% 0.04 0.04
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.27% 0.03 0.03
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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