青岛银行股份有限公司
自 2022 年 1 月 1 日
至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
审计报告
毕马威华振审字第 2304074 号
青岛银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的青岛银行股份有限公司 (以下简称“青岛银行”) 财务报表，包括 2022 年
12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准
则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了青岛银行 2022 年 12 月 31 日的合并及
母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计报
告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中
国注册会计师职业道德守则，我们独立于青岛银行，并履行了职业道德方面的其他责任。我们
相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第 2304074 号
三、关键审计事项 (续)
1、贷款和以摊余成本计量的金融投资减值准备的确定
请参阅财务报表附注三、7 所述的会计政策及财务报表附注五、6 和附注五、9。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
青岛银行按照修订后的《企业会计准则第 22 与评价发放贷款和垫款以及以摊余成本计量
号——金融工具确认和计量》规定，对金融 的金融投资减值准备的确定相关的审计程序
资产减值采用预期信用损失模型进行计量。 中包括以下程序：
运用预期信用损失模型确定发放贷款和垫款 了解和评价与贷款和以摊余成本计量的金
以及以摊余成本计量的金融投资的减值准备 融投资在审批、记录、监控、分类流程以
的过程中涉及到若干关键参数和假设的应 及减值准备计提相关的关键财务报告内部
用，包括信用风险阶段划分，违约概率、违 控制的设计和运行有效性。
约损失率、违约风险暴露、折现率等参数估 利用我们的金融风险专家的工作，评价管
计，同时考虑前瞻性调整及其他调整因素 理层评估减值准备时所用的预期信用损失
等。在这些参数的选取和假设的应用过程中 模型的适当性，包括评价模型使用的信用
涉及较多的管理层判断。 风险阶段划分、违约概率、违约损失率、
预期信用损失模型的确定在很大程度上依赖 违约风险暴露、前瞻性调整及其他调整等
于外部宏观环境和贵集团内部信用风险管理 参数和假设的合理性，及其中所涉及的关
策略。在评估关键参数和假设时，青岛银行 键管理层判断的合理性。
对于公司类贷款和以摊余成本计量的金融投
资所考虑的因素包括历史损失率、内部和外
部信用评级及其他调整因素；对于个人类贷
款所考虑的因素包括个人类贷款的历史逾期
数据、历史损失经验及其他调整因素。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第 2304074 号
三、关键审计事项 (续)
1、贷款和以摊余成本计量的金融投资减值准备的确定
请参阅财务报表附注三、7 所述的会计政策及财务报表附注五、6 和附注五、9。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
在运用判断确定违约损失率时，管理层会考虑 针对涉及主观判断的输入参数，我们进行
多种因素，判断可收回金额。这些因素包括借 了审慎评价，包括从外部寻求支持证据，
款人或融资人的财务状况、担保方式、抵押物 比对历史损失经验及担保方式等内部记
可收回金额、索赔受偿顺序、借款人或融资人 录。作为上述程序的一部分，我们还评价
的其他还款来源等。管理层在评估抵押房产的 了管理层对关键假设和输入参数相对于以
价值时，会参考有资质的第三方评估机构出具 前期间所做调整的理由，并考虑管理层所
的抵押物评估报告，并同时考虑抵押物的市场 运用的判断是否一致。
价格、地理位置及用途。另外，抵押物变现的 我们对比模型中使用的宏观经济预测信息
可执行性、时间和方式也会影响抵押物可收回 与市场信息，评价其是否与市场以及经济
金额。 发展情况相符。
由于贷款和以摊余成本计量的金融投资的减值 评价预期信用损失模型使用的关键数据的
准备的确定存在固有不确定性以及涉及到管理 完整性和准确性。针对关键内部数据，我
层判断，同时其对青岛银行的经营成果和资本 们将管理层用以评估减值准备的贷款和以
状况会产生重要影响，我们将贷款和以摊余成 摊余成本计量的金融投资清单总额分别与
本计量的金融投资的减值准备的确定识别为关 总账进行比较，验证数据完整性；选取样
键审计事项。 本，将单项贷款或投资的信息与相关协议
以及其他有关文件进行比较，以评价数据
的准确性。针对关键外部数据，我们将其
与公开信息来源进行核对，以评价数据的
准确性。
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三、关键审计事项 (续)
1、贷款和以摊余成本计量的金融投资减值准备的确定
请参阅财务报表附注三、7 所述的会计政策及财务报表附注五、6 和附注五、9。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
针对预期信用损失模型中使用的来源于系
统运算生成的内部数据的关键参数，我们
选取样本将系统输入数据核对至原始文件
以评价系统输入数据的准确性。此外，利
用我们的信息技术专家的工作，选取样
本，测试贷款和以摊余成本计量的金融投
资的逾期信息的编制逻辑以及对公客户内
部信用评级的系统运算。
评价管理层作出的关于贷款或以摊余成本
计量的金融投资的信用风险自初始确认后
是否显著增加的判断以及是否已发生信用
减值的判断的合理性。我们基于风险导向
的方法，按照行业分类对公司类贷款进行
分析，自受目前经济环境影响较大的行业
以及其他存在潜在信用风险的借款人或融
资人中选取样本。我们在选取样本的基础
上查看相关资产的逾期信息、向信贷经理
询问借款人或融资人的经营状况、检查其
财务信息以及搜寻有关其业务的市场信息
等，以了解其信用风险状况，评价管理层
对贷款和以摊余成本计量的金融投资的阶
段划分结果的合理性。
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三、关键审计事项 (续)
1、贷款和以摊余成本计量的金融投资减值准备的确定
请参阅财务报表附注三、7 所述的会计政策及财务报表附注五、6 和附注五、9。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
我们在选取样本的基础上，检查借款人或
融资人的财务状况、担保方式、索赔受偿
顺序、抵押物可收回金额、借款人或融资
人的其他还款来源，评估可收回金额，评
价已发生信用减值的公司类贷款和以摊余
成本计量的金融投资违约损失率的合理
性。在此过程中，将房产抵押物的管理层
估值与基于房产位置、用途及周边房产的
市场价格进行比较，来评价管理层的估值
是否恰当。我们还评价了抵押物变现的时
间及方式，评价其预计可收回现金流，就
青岛银行的回收计划的可靠性进行评价；
基于上述工作，我们选取样本利用预期信
用损失模型重新复核了贷款及以摊余成本
计量的金融投资的减值准备的计算准确
性。
根据相关会计准则，评价与发放贷款和垫
款及以摊余成本计量的金融投资减值准备
相关的财务报表信息披露的合理性。
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三、关键审计事项 (续)
2、金融工具公允价值的评估
请参阅财务报表附注三、10 所述的会计政策及财务报表附注九。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
以公允价值计量的金融工具是青岛银行资产和 与评价金融工具公允价值的评估相关的审计
负债的重要组成部分。金融工具公允价值调整 程序中包括以下程序：
会影响损益或其他综合收益。青岛银行主要持 了解和评价青岛银行与估值、独立价格验
有第二层次和第三层次公允价值计量的金融工 证、前后台对账及金融工具估值模型审批
具。 相关的关键财务报告内部控制的设计和运
青岛银行以公允价值计量的金融工具的估值以 行有效性。
市场数据和估值模型为基础，其中估值模型通 选取样本，对第二层次和第三层次公允价
常需要大量的参数输入。对于第二层次公允价 值计量的金融工具，利用我们的估值专家
值计量的金融工具，其估值模型采用的参数主 的工作，根据相关会计准则评价估值方法
要是可观察参数。针对第三层次公允价值计量 的适当性。我们的程序包括：使用平行模
的金融工具，其估值模型中的可观察的参数无 型，独立获取和验证参数；询问管理层计
法可靠获取时，不可观察输入值的确定会使用 算公允价值调整的方法是否发生变化，评
到管理层估计，这当中会涉及较多的管理层判 价调整参数运用的恰当性，以评价构成公
断。 允价值组成部分的公允价值调整的恰当
由于金额重大，公允价值的估值技术较为复 性；将我们的估值结果与青岛银行的估值
杂，以及使用参数时涉及较多的管理层判断， 结果进行比较等。
我们将对金融工具公允价值的评估识别为关键 根据相关会计准则，评价与金融工具公允
审计事项。 价值的评估相关的财务报表信息披露的合
理性。
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三、关键审计事项 (续)
3、结构化主体的合并
请参阅财务报表附注三、29 所述的会计政策及财务报表附注十一。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
结构化主体通常是为实现具体而明确的目的而 与评价结构化主体的合并相关的审计程序中
设计并成立的，并在确定的范围内开展业务活 包括以下程序：
动。青岛银行可能通过发起设立、持有投资或 了解和评价与结构化主体合并相关的关键
保留权益份额等方式在结构化主体中享有权 财务报告内部控制的设计和运行有效性。
益。这些结构化主体主要包括理财产品、资产
选择各种主要产品类型中重要的结构化主
管理计划、资金信托计划、资产支持证券、债
体并执行了以下程序：
权投资计划或投资基金等。
- 检查相关合同、内部设立文件以及向
当判断青岛银行是否应该将结构化主体纳入青
投资者披露的信息，以理解结构化主
岛银行合并范围时，管理层应考虑青岛银行拥
体的设立目的以及青岛银行对结构化
有的权力、享有的可变回报及运用权力影响其
主体的参与程度，并评价管理层关于
回报金额的能力等。这些因素并非完全可量化
青岛银行对结构化主体是否拥有权力
的，需要综合考虑整体交易的实质内容。
的判断；
由于涉及部分结构化主体的交易较为复杂，并
- 检查结构化主体对风险与报酬的结构
且青岛银行在对每个结构化主体的条款及交易
设计，包括在结构化主体中拥有的任
实质进行定性评估时需要作出判断，我们将结
何资本或对其收益作出的担保、提供
构化主体的合并识别为关键审计事项。
流动性支持的安排、佣金的支付和收
益的分配等，以评价管理层就青岛银
行因参与结构化主体的相关活动而拥
有的对结构化主体的风险敞口、权力
及对可变回报的影响所作的判断；
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三、关键审计事项 (续)
3、结构化主体的合并
请参阅财务报表附注三、29 所述的会计政策及财务报表附注十一。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
- 检查管理层对结构化主体的分析，包
括定性分析，以及青岛银行对享有结
构化主体的经济利益的比重和可变动
性的计算，以评价管理层关于青岛银
行影响其来自结构化主体可变回报的
能力判断；
- 评价管理层就是否合并结构化主体所
作的判断。
根据相关会计准则，评价与结构化主体的
合并相关的财务报表信息披露的合理性。
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四、其他信息
青岛银行管理层对其他信息负责。其他信息包括青岛银行 2022 年年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估青岛银行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项 (如适用)，并运用持续经营假设，除非青岛银行计划进行清算、终止运营或别无其他现实的
选择。
治理层负责监督青岛银行的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由
于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对青岛银行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报
告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项
或情况可能导致青岛银行不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报 (包括披露) 、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
(6) 就青岛银行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责
任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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审计报告 (续)
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六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 (如适用) 。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成
关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在
极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产
生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师
黄艾舟 (项目合伙人)
中国 北京 马新
2023 年 3 月 31 日
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青岛银行股份有限公司
合并及母公司资产负债表
2022 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
资产
现金及存放中央银行款项 五、1 27,825,306 53,241,394 27,786,532 53,195,208
存放同业及其他金融机构
款项 五、2 2,301,037 2,126,922 1,207,554 1,291,829
贵金属 112,690 112,651 112,690 112,651
拆出资金 五、3 8,432,022 5,108,646 9,735,919 5,108,646
衍生金融资产 五、4 108,376 146,617 108,376 146,617
买入返售金融资产 五、5 - 12,288,925 - 12,288,925
发放贷款和垫款 五、6 262,518,662 238,608,698 262,518,662 238,608,698
金融投资：
- 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融
投资 五、7 47,259,762 55,947,254 47,257,146 55,947,254
- 以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
金融投资 五、8 96,678,701 72,613,395 96,678,701 72,613,395
- 以摊余成本计量的金融
投资 五、9 58,202,665 61,422,152 58,202,665 61,422,152
长期股权投资 五、10 - - 1,510,000 1,510,000
长期应收款 五、11 15,280,949 11,688,253 - -
固定资产 五、12 3,366,687 3,316,285 3,137,871 3,081,359
在建工程 五、13 99,699 73,908 99,699 73,908
使用权资产 五、14 826,958 845,889 826,531 839,847
无形资产 五、15 353,076 296,612 326,017 280,412
递延所得税资产 五、16 3,446,343 2,505,442 3,360,737 2,423,473
其他资产 五、17 2,801,059 1,906,567 2,613,790 1,871,516
资产总计 529,613,992 522,249,610 515,482,890 510,815,890
刊载于第 17 页至第 158 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第1页
青岛银行股份有限公司
合并及母公司资产负债表 (续)
2022 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
负债和股东权益
负债
向中央银行借款 五、18 13,256,605 25,494,116 13,256,605 25,494,116
同业及其他金融机构存放款项 五、19 6,439,660 6,341,814 7,268,996 7,316,642
拆入资金 五、20 17,808,095 16,904,500 5,451,383 6,896,877
衍生金融负债 五、4 188,147 144,689 188,147 144,689
卖出回购金融资产款 五、21 25,634,354 25,305,596 25,634,354 25,305,596
吸收存款 五、22 348,043,307 317,965,807 348,043,307 317,965,807
应付职工薪酬 五、23 652,469 825,417 587,225 772,545
应交税费 五、24 899,018 384,281 841,655 188,797
预计负债 五、25 252,642 137,441 252,642 137,441
应付债券 五、26 74,866,951 92,218,300 74,866,951 92,218,300
租赁负债 五、27 515,043 505,895 514,627 500,327
其他负债 五、28 4,464,406 2,694,026 3,620,918 1,860,369
负债合计 493,020,697 488,921,882 480,526,810 478,801,506
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
刊载于第 17 页至第 158 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第2页
青岛银行股份有限公司
合并及母公司资产负债表 (续)
2022 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
负债和股东权益 (续)
股东权益
股本 五、29 5,820,355 4,509,690 5,820,355 4,509,690
其他权益工具
其中：优先股 五、30 - 7,853,964 - 7,853,964
永续债 五、30 6,395,783 - 6,395,783 -
资本公积 五、31 10,687,634 8,337,869 10,687,634 8,337,869
其他综合收益 五、32 83,726 746,499 83,726 746,499
盈余公积 五、33 2,388,248 2,103,883 2,388,248 2,103,883
一般风险准备 五、34 6,618,047 5,576,461 6,316,926 5,409,946
未分配利润 五、35 3,822,519 3,507,129 3,263,408 3,052,533
归属于母公司股东权益合计 35,816,312 32,635,495 34,956,080 32,014,384
少数股东权益 776,983 692,233 - -
股东权益合计 36,593,295 33,327,728 34,956,080 32,014,384
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
负债和股东权益总计 529,613,992 522,249,610 515,482,890 510,815,890
本财务报表已于 2023 年 3 月 31 日获本行董事会批准。
景在伦 吴显明
法定代表人 行长
(董事长)
陈霜 孟大耿 (公司盖章)
主管财务工作的副行长 财务总监
刊载于第 17 页至第 158 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第3页
青岛银行股份有限公司
合并及母公司利润表
2022 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
一、营业收入
利息收入 19,830,162 18,208,935 18,846,775 17,566,837
利息支出 (11,541,848) (10,563,310) (11,069,689) (10,199,838)
利息净收入 五、36 8,288,314 7,645,625 7,777,086 7,366,999
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
手续费及佣金收入 1,791,282 2,175,357 1,199,829 1,590,281
手续费及佣金支出 (346,152) (220,231) (319,419) (313,545)
手续费及佣金净收入 五、37 1,445,130 1,955,126 880,410 1,276,736
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
投资收益 五、38 2,386,880 1,183,411 2,586,880 1,183,411
公允价值变动损益 五、39 (1,326,823) 473,453 (1,326,347) 473,453
汇兑损益 五、40 738,300 (147,908) 738,300 (147,908)
其他收益 102,803 26,655 97,730 24,702
其他业务收入 10,445 1,081 12,478 3,116
资产处置损益 (1,042) (1,426) (1,044) (1,479)
营业收入合计 11,644,007 11,136,017 10,765,493 10,179,030
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
二、营业支出
税金及附加 五、41 (146,885) (139,602) (139,782) (132,403)
业务及管理费 五、42 (4,071,556) (3,776,136) (3,869,962) (3,647,246)
信用减值损失 五、43 (4,288,828) (3,966,971) (4,112,808) (3,879,774)
其他资产减值损失 (6,027) (30,254) (6,027) (30,254)
其他业务成本 (3,076) - (2,967) -
营业支出合计 (8,516,372) (7,912,963) (8,131,546) (7,689,677)
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
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合并及母公司利润表 (续)
2022 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
三、营业利润 3,127,635 3,223,054 2,633,947 2,489,353
加：营业外收入 20,251 19,958 10,579 18,358
减：营业外支出 (11,927) (17,602) (11,678) (17,516)
四、利润总额 3,135,959 3,225,410 2,632,848 2,490,195
减：所得税费用 五、44 31,566 (232,197) 210,806 (48,738)
五、净利润 3,167,525 2,993,213 2,843,654 2,441,457
归属于母公司股东的净利润 3,082,775 2,922,664 2,843,654 2,441,457
少数股东损益 84,750 70,549 - -
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合并及母公司利润表 (续)
2022 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
六、其他综合收益的税后净额 五、32 (662,773) 713,782 (662,773) 713,782
归属于母公司股东的其他综合
收益的税后净额 (662,773) 713,782 (662,773) 713,782
(一) 不能重分类进损益的
其他综合收益
1. 重新计量设定受益
计划变动额 (5,280) (3,382) (5,280) (3,382)
(二) 将重分类进损益的
其他综合收益
1. 以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的金融资产
公允价值变动 (459,440) 457,690 (459,440) 457,690
2. 以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的金融资产
信用减值准备 (198,053) 259,474 (198,053) 259,474
归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额 - - - -
七、综合收益总额 2,504,752 3,706,995 2,180,881 3,155,239
归属于母公司股东的综合收益
总额 2,420,002 3,636,446 2,180,881 3,155,239
归属于少数股东的综合收益
总额 84,750 70,549 - -
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合并及母公司利润表 (续)
2022 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
八、基本及稀释每股收益
(人民币元) 五、45 0.45 0.51
本财务报表已于 2023 年 3 月 31 日获本行董事会批准。
景在伦 吴显明
法定代表人 行长
(董事长)
陈霜 孟大耿 (公司盖章)
主管财务工作的副行长 财务总监
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合并及母公司现金流量表
2022 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
一、经营活动产生的现金流量
吸收存款净增加额 27,822,253 41,293,439 27,822,253 41,293,439
同业及其他金融机构存放款项
净增加额 68,577 - - -
向中央银行借款净增加额 - 14,173,786 - 14,173,786
存放中央银行款项净减少额 876,604 3,502,520 871,123 3,496,869
拆入资金净增加额 823,824 3,949,611 - 3,261,112
买入返售金融资产净减少额 12,303,355 - 12,303,355 -
卖出回购金融资产款净增加额 90,548 - 90,548 -
收取的利息、手续费及佣金 17,097,733 15,984,426 15,626,084 14,765,388
收到的其他与经营活动有关的
现金 3,185,980 270,059 2,895,536 169,310
经营活动现金流入小计 62,268,874 79,173,841 59,608,899 77,159,904
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
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合并及母公司现金流量表 (续)
2022 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
一、经营活动产生的现金流量
(续)
发放贷款和垫款净增加额 (26,803,985) (39,517,125) (26,803,985) (39,517,125)
存放同业及其他金融机构
款项净增加额 (80,000) (820,000) - -
拆出资金净增加额 (7,850,000) (400,000) (9,150,000) (400,000)
买入返售金融资产净增加额 - (2,568,775) - (2,568,775)
长期应收款净增加额 (3,683,039) (741,348) - -
向中央银行借款净减少额 (12,177,107) - (12,177,107) -
同业及其他金融机构存放
款项净减少额 - (10,605,073) (76,937) (9,910,713)
拆入资金净减少额 - - (1,425,167) -
卖出回购金融资产款
净减少额 - (7,789,208) - (7,789,208)
支付的利息、手续费及佣金 (6,897,600) (6,913,351) (6,451,043) (6,639,635)
支付给职工以及为职工
支付的现金 (2,137,584) (1,934,590) (2,038,053) (1,869,269)
支付的各项税费 (1,557,374) (1,795,474) (1,025,221) (1,680,024)
支付的其他与经营活动
有关的现金 (2,756,910) (3,083,896) (2,546,366) (3,016,032)
经营活动现金流出小计 (63,943,599) (76,168,840) (61,693,879) (73,390,781)
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
经营活动 (所用) / 产生的现
金流量净额 五、46(1) (1,674,725) 3,005,001 (2,084,980) 3,769,123
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
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2022 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
二、投资活动产生的现金流量
处置及收回投资收到的现金 58,448,688 53,247,732 58,448,688 53,247,732
取得投资收益及利息收到的现金 7,417,275 6,889,307 7,617,275 6,889,307
处置固定资产、无形资产和
其他资产收到的现金 1,233 6,165 1,134 5,538
投资活动现金流入小计 65,867,196 60,143,204 66,067,097 60,142,577
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
投资支付的现金 (75,639,964) (63,965,654) (75,639,964) (63,965,654)
购建固定资产、无形资产和
其他资产支付的现金 (493,960) (627,428) (466,771) (605,126)
投资活动现金流出小计 (76,133,924) (64,593,082) (76,106,735) (64,570,780)
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
投资活动所用的现金流量净额 (10,266,728) (4,449,878) (10,039,638) (4,428,203)
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
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2022 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 4,177,534 - 4,177,534 -
发行其他权益工具收到的现金 6,400,000 - 6,400,000 -
发行债券收到的现金 71,080,326 82,957,923 71,080,326 82,957,923
筹资活动现金流入小计 81,657,860 82,957,923 81,657,860 82,957,923
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
偿还债务支付的现金 (88,101,992) (64,109,270) (88,101,992) (64,109,270)
赎回其他权益工具支付的现金 (8,348,339) - (8,348,339) -
偿还债务利息支付的现金 (3,039,408) (2,392,548) (3,039,408) (2,392,548)
分配股利所支付的现金 (1,440,645) (1,285,422) (1,440,645) (1,285,422)
偿还租赁负债支付的现金 (146,863) (138,280) (140,998) (131,718)
支付的其他与筹资活动有关的现
金 (29,533) - (29,533) -
筹资活动现金流出小计 (101,106,780) (67,925,520) (101,100,915) (67,918,958)
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
筹资活动 (所用) / 产生的
现金流量净额 (19,448,920) 15,032,403 (19,443,055) 15,038,965
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
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合并及母公司现金流量表 (续)
2022 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响 46,002 (13,639) 46,002 (13,639)
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
五、现金及现金等价物
净 (减少) / 增加额 五、46(2) (31,344,371) 13,573,887 (31,521,671) 14,366,246
加：年初现金及现金
等价物余额 42,853,368 29,279,481 42,842,997 28,476,751
六、年末现金及现金等价物
余额 五、46(3) 11,508,997 42,853,368 11,321,326 42,842,997
本财务报表已于 2023 年 3 月 31 日获本行董事会批准。
景在伦 吴显明
法定代表人 行长
(董事长)
陈霜 孟大耿 (公司盖章)
主管财务工作的副行长 财务总监
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合并股东权益变动表
2022 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
2022 年度
归属于母公司股东的权益
附注 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
优先股 永续债
一、2022 年 1 月 1 日余额 4,509,690 7,853,964 - 8,337,869 746,499 2,103,883 5,576,461 3,507,129 32,635,495 692,233 33,327,728
----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------
二、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - - (662,773) - - 3,082,775 2,420,002 84,750 2,504,752
(二) 股东投入和减少资本
1. 股东投入的普通股 五、29 1,310,665 - - 2,844,140 - - - - 4,154,805 - 4,154,805
2. 其他权益工具持有者
投入资本 五、30 - - 6,395,783 - - - - - 6,395,783 - 6,395,783
3. 其他权益工具持有者
减少资本 五、30 - (7,853,964) - (494,375) - - - - (8,348,339) - (8,348,339)
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 五、33 - - - - - 284,365 - (284,365) - - -
2. 提取一般准备 五、34 - - - - - - 1,041,586 (1,041,586) - - -
3. 股利分配 五、35 - - - - - - - (1,441,434) (1,441,434) - (1,441,434)
三、2022 年 12 月 31 日余额 5,820,355 - 6,395,783 10,687,634 83,726 2,388,248 6,618,047 3,822,519 35,816,312 776,983 36,593,295
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合并股东权益变动表 (续)
2022 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
2021 年度
归属于母公司股东的权益
附注 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
一、2021 年 1 月 1 日余额 4,509,690 7,853,964 8,337,869 32,717 1,859,737 5,072,217 2,618,980 30,285,174 621,684 30,906,858
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
二、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - 713,782 - - 2,922,664 3,636,446 70,549 3,706,995
(二) 利润分配
1. 提取盈余公积 五、33 - - - - 244,146 - (244,146) - - -
2. 提取一般准备 五、34 - - - - - 504,244 (504,244) - - -
3. 股利分配 五、35 - - - - - - (1,286,125) (1,286,125) - (1,286,125)
三、2021 年 12 月 31 日余额 4,509,690 7,853,964 8,337,869 746,499 2,103,883 5,576,461 3,507,129 32,635,495 692,233 33,327,728
本财务报表已于 2023 年 3 月 31 日获本行董事会批准。
景在伦 吴显明 陈霜 孟大耿 (公司盖章)
法定代表人 行长 主管财务工作的副行长 财务总监
(董事长)
刊载于第 17 页至第 158 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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母公司股东权益变动表
2022 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
2022 年度
附注 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债
一、2022 年 1 月 1 日余额 4,509,690 7,853,964 - 8,337,869 746,499 2,103,883 5,409,946 3,052,533 32,014,384
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
二、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - - (662,773) - - 2,843,654 2,180,881
(二) 股东投入和减少资本
1. 股东投入的普通股 五、29 1,310,665 - - 2,844,140 - - - - 4,154,805
2. 其他权益工具持有者
投入资本 五、30 - - 6,395,783 - - - - - 6,395,783
3. 其他权益工具持有者
减少资本 五、30 - (7,853,964) - (494,375) - - - - (8,348,339)
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 五、33 - - - - - 284,365 - (284,365) -
2. 提取一般准备 五、34 - - - - - - 906,980 (906,980) -
3. 股利分配 五、35 - - - - - - - (1,441,434) (1,441,434)
三、2022 年 12 月 31 日余额 5,820,355 - 6,395,783 10,687,634 83,726 2,388,248 6,316,926 3,263,408 34,956,080
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母公司股东权益变动表 (续)
2022 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
2021 年度
附注 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、2021 年 1 月 1 日余额 4,509,690 7,853,964 8,337,869 32,717 1,859,737 4,981,263 2,570,030 30,145,270
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
二、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - 713,782 - - 2,441,457 3,155,239
(二) 利润分配
1. 提取盈余公积 五、33 - - - - 244,146 - (244,146) -
2. 提取一般准备 五、34 - - - - - 428,683 (428,683) -
3. 股利分配 五、35 - - - - - - (1,286,125) (1,286,125)
三、2021 年 12 月 31 日余额 4,509,690 7,853,964 8,337,869 746,499 2,103,883 5,409,946 3,052,533 32,014,384
本财务报表已于 2023 年 3 月 31 日获本行董事会批准。
景在伦 吴显明 陈霜 孟大耿 (公司盖章)
法定代表人 行长 主管财务工作的副行长 财务总监
(董事长)
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青岛银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一、 基本情况
青岛银行股份有限公司 (“本行”)，前称青岛城市合作银行股份有限公司，是经中国人民银行
(“人行”) 银复 [1996] 220 号《关于筹建青岛城市合作银行的批复》及银复 [1996] 353 号《关于
青岛城市合作银行开业的批复》的批准，于 1996 年 11 月 15 日成立的股份制商业银行。
根据人行山东省分行鲁银复 [1998] 76 号，本行于 1998 年由“青岛城市合作银行股份有限公司”
更名为“青岛市商业银行股份有限公司”。经原中国银行业监督管理委员会 (“原中国银监会”) 银
监复 [2007] 485 号批准，本行于 2008 年由“青岛市商业银行股份有限公司”更名为“青岛银行股
份有限公司”。
本行持有中国银行保险监督管理委员会 (“银保监会”) 青岛监管局颁发的金融许可证，机构编码
为 B0170H237020001 号；持有青岛市行政审批服务局颁发的营业执照，统一社会信用代码为
91370200264609602K，注册地址为中国山东省青岛市崂山区秦岭路 6 号 3 号楼。本行 H 股股
票于 2015 年 12 月在香港联合交易所主板挂牌上市，股份代号为 3866。本行 A 股股票于 2019
年 1 月在深圳证券交易所挂牌上市，证券代码为 002948。本行于 2022 年 1 月和 2 月分别完成
A 股配股和 H 股配股发行工作，上述发行完成后本行股本增加至人民币 58.20 亿元。本行于
2022 年 12 月 31 日的股本为人民币 58.20 亿元。
截至 2022 年 12 月 31 日，本行在济南、东营、威海、淄博、德州、枣庄、烟台、滨州、潍
坊、青岛西海岸、莱芜、临沂、济宁、泰安、菏泽、日照共设立了 16 家分行。本行及所属子
公司 (统称“本集团”) 的主要业务是提供公司及个人存款、贷款和垫款、支付结算、金融市场业
务、融资租赁业务、理财业务及经监管机构批准的其他业务。子公司的背景情况列于附注五、
10。本行主要在山东省内经营业务。
就本报告而言，中国内地不包括中国香港特别行政区 (“香港”) 、中国澳门特别行政区 (“澳门”)
及台湾。
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二、 财务报表的编制基础
本行以持续经营为基础编制财务报表。
三、 重要会计政策和主要会计估计
1． 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求，真
实、完整地反映了本行 2022 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况、2022 年度的合并经营
成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本行的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014 年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其
附注的披露要求。
2． 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3． 记账本位币
本行的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本行及子公司选定记账本位
币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
4． 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的子公司 (含本行控制
的结构化主体) 。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对
被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及
其他方所享有的实质性权利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控
制结束日止包含于合并财务报表中。
结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体。主
导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式。
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子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并
利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时，合并时已按照本行的会计期间或会计
政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交
易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失
的，则全额确认该损失。
5． 外币折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认
时按交易发生日的即期汇率或交易发生日即期汇率的近似汇率折合为人民币。
即期汇率是人行公布的人民币外汇牌价、国家外汇管理局 (以下简称“外管局”) 公布的外汇牌价
或根据公布的外汇牌价套算的汇率。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的、与交
易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。以外币计价，
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的货币性项目，其外币折算差额
分解为由摊余成本变动产生的折算差额和该等项目的其他账面金额变动产生的折算差额。属于
摊余成本变动产生的折算差额计入当期损益，属于其他账面金额变动产生的折算差额计入其他
综合收益。其他外币货币性项目的汇兑差额计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计
入当期损益。
6． 现金和现金等价物
现金和现金等价物包括库存现金、存放中央银行可随时支取的备付金、期限短的存放同业及其
他金融机构款项、拆出资金以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变
动风险很小的投资。
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7． 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1) 金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合
同中的融资成分的应收账款，本集团按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的分类和后续计量
(a) 本集团金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认
时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在
业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后
不得进行重分类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
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对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关
投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量
或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b) 本集团金融资产的后续计量
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括
利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
- 以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且
不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分
类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
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- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利
息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入当期损益。
- 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他
利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
(3) 金融负债的分类和后续计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具，在资产负债表中单独列示) 和
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得
或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。
其他金融负债
其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量，但金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉
入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及贷款承诺 (参见附注三、7(4)) 除外。
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(4) 财务担保合同和贷款承诺
财务担保合同
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求
本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。初始确认后，财务担保合同相关收益依
据附注三、22所述会计政策的规定分摊计入当期损益。财务担保负债以按照依据金融工具的减
值原则 (参见附注三、7(5)) 所确定的损失准备金额以及其初始确认金额扣除财务担保合同相关
收益的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
贷款承诺
贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定承诺。
本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团并未承诺以任何低于市场利率的价
格发放贷款，也不以支付现金或发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。
本集团将贷款承诺和财务担保合同的损失准备列报在预计负债中。
(5) 减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
- 以摊余成本计量的金融资产；
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
- 租赁应收款；
- 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺和财务担保合同。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量
且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
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预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本集团按照原实际利率 (或所购买或源生的已发生信用减值的金融资产的经信用调整的实
际利率) 折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映下列各项要素：(i) 通过评价一系列可能的结果而
确定的无偏概率加权平均金额；(ii) 货币时间价值；(iii) 在资产负债表日无须付出不必要的额外
成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
息。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括
考虑续约选择权) 。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致
的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期少
于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存
续期预期信用损失的一部分。
本集团按照三个风险阶段计提预期信用损失。本集团计量金融工具预期信用损失的方法及阶段
划分详见附注八、1 信用风险。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信
用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对
于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对
于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损
失准备，不抵减该金融资产的账面价值。对于非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款
承诺和财务担保合同，本集团在预计负债中确认损失准备 (参见附注五、25) 。
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核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人
没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产
仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(6) 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(7) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
该金融资产已转移，若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，且保留了对该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并确认相应的负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
- 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
权投资) 之和。
金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或该部分金融负
债) 。
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资产证券化
作为经营活动的一部分，本集团将部分信贷资产证券化，一般是将这些资产出售给结构化主
体，然后再由其向投资者发行证券。金融资产终止确认的前提条件参见前述段落，对于未能符
合终止确认条件的信贷资产证券化，相关金融资产不终止确认，从第三方投资者筹集的资金以
融资款处理；对于符合部分终止确认条件的信贷资产证券化，本集团在资产负债表上按照本集
团的继续涉入程度确认该项金融资产，其余部分终止确认。所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，终止确认部分的
账面价值与其对价之间的差额计入当期损益。
附回购条件的资产转让
附回购条件的金融资产转让，根据交易的经济实质确定是否终止确认。对于将予回购的资产与
转让的金融资产相同或实质上相同、回购价格固定或是原转让价格加上回报的，本集团不终止
确认所转让的金融资产。对于在金融资产转让后只保留了优先按照公允价值回购该金融资产权
利的 (在转入方出售该金融资产的前提下)，本集团终止确认所转让的金融资产。
(8) 金融资产合同的修改
在某些情况 (如重组贷款) 下，本集团会修改或重新议定金融资产合同。本集团会评估修改或重
新议定后的合同条款是否发生了实质性的变化。
如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，同时按照修改后的
条款确认一项新金融资产。
如果修改后的合同条款并未发生实质性的变化，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新
计算该金融资产的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。在评估相关金融工具的信用
风险是否已经显著增加时，本集团将基于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与
基于原合同条款在初始确认时发生违约的风险进行比较。
(9) 衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计
量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
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嵌入衍生工具与主合同构成混合合同。如果混合合同包含的主合同是一项金融工具准则范围内
的资产，嵌入式衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用
关于金融资产分类的相关规定。如果混合合同包含的主合同不是金融工具准则范围内的资产，
当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，与该嵌入衍生工具
具有相同条款的单独工具符合衍生金融工具的定义，并且该混合工具并非以公允价值计量且其
变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具应从混合合同中予以分拆，作为独立的衍生金
融工具处理。这些嵌入式衍生金融工具以公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。
来源于衍生金融工具公允价值变动的损益，如果不符合套期会计的要求，应直接计入当期损
益。
普通的衍生金融工具主要基于市场普遍采用的估值模型计算公允价值。估值模型的数据尽可能
采用可观察市场信息，包括即远期外汇牌价和市场收益率曲线。复杂的结构性衍生金融工具的
公允价值主要来源于交易商报价。
(10) 权益工具
本行发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本行权益工具支付的对价
和交易费用，减少股东权益。
回购本行股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进
行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减
资本公积 (股本溢价) 、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的
部分增加资本公积 (股本溢价) 。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积 (股本溢价) ；低于库存股成本
的部分，依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积、未分配利润。
(11) 优先股和永续债
本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融
负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负
债或权益工具。
本集团对于所发行的应归类为权益工具的优先股和永续债，按照实际收到的金额，计入权益。
存续期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回优先股和永续债的，按
赎回价格冲减权益。
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8． 买入返售和卖出回购交易 (包括证券借入和借出交易)
买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出的资金。
卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购金融资产所融入的资
金。
买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负
债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外记录；卖出回购的标的资产仍在
资产负债表中反映。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认为利息收入
和利息支出。
证券借入和借出交易一般均附有抵押，以证券或现金作为抵押品。只有当与证券所有权相关的
风险和收益同时转移时，与交易对手之间的证券转移才于资产负债表中反映。所支付的现金或
收取的现金抵押品分别确认为资产或负债。
9． 长期股权投资
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照合并日取得的
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调
整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
- 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照购买日取得对
被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值，作为该投资的初始投资成本。
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(b) 其他方式取得的长期股权投资
- 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付
现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于
发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
在本行个别财务报表中，本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符
合持有待售的条件 (参见附注三、13) 。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本行享有的
部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、17。
在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、4 进行处理。
10． 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征
(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有
足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本
法。
11． 贵金属
贵金属包括黄金、白银和其他贵重金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计
量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得时
的公允价值进行初始确认，并以公允价值于资产负债表日进行后续计量，相关变动计入当期损
益。
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12． 固定资产及在建工程
固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生
的可归属于该项资产的支出。
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该项
资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时
转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经
济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济
利益很可能流入本集团时资本化，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与
固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。减值测试方法及减值准备计提
方法参见附注三、17。
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其预计使用寿命内按年限平均法
计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件 (参见附注三、13) 。
各类固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率分别为：
类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 - 50 年 3% - 5% 1.90% - 4.85%
机器设备及其他 5 - 10 年 3% - 5% 9.50% - 19.40%
运输工具 5年 3% - 5% 19.00% - 19.40%
电子电器设备 3-7年 3% - 5% 13.57% - 32.33%
经营租赁租出的房屋及建筑物 20 - 50 年 3% - 5% 1.90% - 4.85%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
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固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认：
- 固定资产处于处置状态；
- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于
报废或处置日在损益中确认。
13． 持有待售
本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资
产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易
中转让的与这些资产直接相关的负债。
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
- 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即
可立即出售；
- 出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约
束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。
本集团按账面价值与公允价值 (参见附注三、10) 减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非
流动资产 (不包括金融资产 (参见附注三、7) 、递延所得税资产 (参见附注三、19)) 或处置组进
行初始计量和后续计量，账面价值高于公允价值 (参见附注三、10) 减去出售费用后净额的差额
确认为资产减值损失，计入当期损益。
14． 无形资产
本集团无形资产为使用寿命有限的无形资产，以成本减累计摊销及减值准备 (参见附注三、17)
后在资产负债表内列示。本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法
在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售条件。
无形资产的摊销年限为：
资产类别 摊销年限
软件 3 - 10 年
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本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
15． 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分
摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销及
减值准备 (参见附注三、17) 后的净额列示在“其他资产”中。
16． 抵债资产
抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或
财产权利。
对于受让的金融资产类抵债资产，本集团以其公允价值进行初始计量，并依据附注三、7 (2) 所
述的会计政策进行分类和后续计量。
对于受让的非金融资产类抵债资产，本集团按照放弃债权的公允价值和可直接归属该资产的税
金等其他成本进行初始计量，并按照抵债资产账面价值与可收回金额孰低进行后续计量，减值
测试方法及减值准备计提方法参见附注三、17。
17． 非金融资产减值准备
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，主要包括：
- 固定资产及在建工程；
- 使用权资产；
- 无形资产；
- 长期股权投资；
- 非金融资产类抵债资产；及
- 长期待摊费用等。
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、10) 减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本
上独立于其他资产或者资产组。
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资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现
金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉
的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公
允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和
零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
18． 职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖
金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利 - 设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管
理的社会保障体系中的基本养老保险和失业保险，以及企业年金计划。基本养老保险和失业保
险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团根据国家企业年金制度的相关政策为员工
建立补充设定提存退休金计划—企业年金。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金
额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3) 离职后福利 - 设定受益计划
本集团根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，然后将其予以折现后的现值确认为一项设
定受益计划负债。
本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，对属于服务成本和设定受
益计划负债的利息费用计入当期损益或相关资产成本，对属于重新计量设定受益计划负债所产
生的变动计入其他综合收益。
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(4) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或
已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的
合理预期时。
19． 所得税
除因企业合并和直接计入股东权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本集
团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年
度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿
负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时
性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣
亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏
损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差
异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面
金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列
示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清
偿负债。
20． 预计负债及或有负债
或有负债是指过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发
生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流
出本集团或该义务的影响金额不能可靠计量。本集团对该等义务不作确认，仅在财务报表附注
十中披露或有负债。
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益
流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响
重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合
考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范
围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其
他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值
进行调整。
21． 受托业务
本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团
因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，因为该等资产的风险及收益由
客户承担。
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本集团通过与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金 (“委托资金”)，并由本集团按
照客户的指示向第三方发放贷款 (“委托贷款”) 。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托资金
的风险及收益，因此委托贷款及委托资金按其本金记录为资产负债表外项目，而且并未就这些
委托贷款计提任何减值准备。
22． 收入确认
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的
总流入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或
服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售
价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察
的输入值估计单独售价。
(1) 利息收入
对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
中计息的金融工具，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其
预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的
计算需要考虑金融工具的合同条款 (例如提前还款权) 并且包括所有归属于实际利率组成部分的
费用和所有交易成本，但不包括预期信用损失。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确
定，但下列情况除外：
- 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的
摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；
- 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照
该金融资产的摊余成本 (即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额) 和实际利率计算
确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，
并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，则转按实际利率乘
以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
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(2) 手续费及佣金收入
本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。手续费及佣金收入在本集团履行了合同中
的履约义务，即在客户取得相关服务的控制权时点或时段内确认收入。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：
- 客户在本集团履约的同时即取得并消耗通过本集团履约所带来的经济利益；
- 客户能够控制本集团履约过程中进行的服务；
- 本集团在履约过程中所进行的服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
(3) 股利收入
权益工具的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在当期损益中确认。
23． 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份
向本集团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
补助，本集团将其冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照
合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本
集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入其他收益或营业外收入或冲减相关成本；否则直接计入其他收益或营业外
收入或冲减相关成本。
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24． 支出确认
(1) 利息支出
金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并在相应期间
予以确认。
(2) 其他支出
其他支出按权责发生制原则确认。
25． 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：
- 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用
时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理
上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几
乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该
资产不属于已识别资产；
- 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
- 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分
拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的
单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注三、22 所述会计政策中关于交易价格分
摊的规定分摊合同对价。
(1) 本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计
量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的
租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场
地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
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本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使
用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、17 所述的会计政策计提减值准备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利
率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或
相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产
成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
- 根据担保余值预计的应付金额发生变动；
- 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
- 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权
或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价
值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
本集团已选择对短期租赁 (租赁期不超过 12 个月的租赁) 和低价值资产租赁不确认使用权资产
和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。
(2) 本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转
移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资
租赁以外的其他租赁。
本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租
赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本
集团将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账
价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折
现的现值之和。
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本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终
止确认和减值按附注三、7 所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有
关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计
入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
26． 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负债表日的负
债，在附注中单独披露。
27． 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系
的企业，不构成关联方。
同时，本行根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本行的关联方。
此外，本行还根据银保监会颁布的《银行保险机构关联交易管理办法》和《商业银行股权管理
暂行办法》确定本集团或本行截至报告期末的关联方。
28． 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营
分部存在相似经济特征且同时在服务性质、客户类型、提供服务的方式、提供服务受法律及行
政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基
础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团管理层监控各经营分部的经营成果，以决定向其分配资源和评价其业绩。分部间交易主
要为分部间的融资。这些交易的条款是参照资金平均成本确定的。编制分部报告所采用的会计
政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
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29． 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及
资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估
计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来
期间予以确认。
在执行本集团会计政策的过程中，管理层会对未来不确定事项对财务报表的影响作出判断、估
计及假设。管理层在资产负债表日就主要未来不确定事项作出下列的判断、估计及主要假设，
可能导致下个会计期间的资产负债的账面价值作出重大调整。
(1) 预期信用损失的计量
对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，以及贷款承诺
及财务担保合同，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设
涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为 (例如，客户违约的可能性及相应损失) 。附注八、
1 信用风险具体说明了预期信用损失计量中使用的参数、假设和估计技术。
(2) 金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参照在市
场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市场上
另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估值方法
在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方
法中包括的重大不可观察信息作出估计。
(3) 所得税
本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税。本集团根据有关税收法规，谨
慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在有可能有未来应纳
税利润并可用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大判
断，并需要就是否有足够的未来应纳税利润以抵销递延所得税资产的可能性作出重大的估计。
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(4) 非金融资产的减值
本集团定期对非金融资产进行审查，以确定资产账面价值是否高于其可收回金额。如果任何该
等迹象存在，有关资产便会视为已减值。
由于本集团不能获得资产 (或资产组) 的可靠公开市价，因此不能可靠估计资产的公允价值。在
评估未来现金流的现值时，需要对该资产 (或资产组) 的相关经营收入和成本以及计算现值时使
用的折现率等作出重大判断以计算现值。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关数据，包括根据合理和有依据的假设所作出相关经营收入和成本的预测。
(5) 折旧及摊销
在考虑其残值后，固定资产以及无形资产在估计使用寿命内按直线法计提折旧及摊销。本集团
定期审查估计使用寿命，以确定将计入每个报告期的折旧及摊销费用数额。估计使用寿命根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。如果有迹象表明用于确立折旧及摊销的
因素发生变化，则会对折旧及摊销费用进行调整。
(6) 对结构化主体是否具有控制的判断
本集团管理或投资多个投资基金、理财产品、资产管理计划、信托计划和资产支持证券。判断
是否控制该类结构化主体时，本集团确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策
权，评估其所享有的对该类结构化主体的整体经济利益 (包括直接持有产生的收益以及预期管
理费) 以及对该类结构化主体的决策权范围。当在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其
他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。
有关本集团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的投资基金、理财产品、资产
管理计划、信托计划及资产支持证券，参见附注十一。
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四、 税项
本集团适用的主要税费及税率如下：
1． 增值税
本集团以税法规定的应税收入为基础，按照 3%至 13%的增值税税率计算销项税额，在扣除当
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。
2． 城市维护建设税
按实际缴纳增值税的 5%或 7%计征。
3． 教育费附加
按实际缴纳增值税的 3%计征。
4． 地方教育费附加
按实际缴纳增值税的 2%计征。
5． 所得税
企业所得税按照应纳税所得额计缴，所得税率为 25% 。
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五、 财务报表主要项目附注
1． 现金及存放中央银行款项
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 3941 3636 3941 3636
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
存放中央银行款项
- 法定存款准备金 (1) 17661919 18294944 17629078 18256622
- 超额存款准备金 (2) 9769018 34288149 9763085 34280305
- 其他款项 (3) 39 2793 39 27897
小计 27466331 52862066 27427557 52815900
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
应计利息 94 10 94 92
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
合计 27825306 53241394 27786532 53195208
(1) 本行按相关规定向人行缴存法定存款准备金。2022 年 12 月 31 日本行适用的人民币法定存款
准备金缴存比率为 5.25% (2021 年 12 月 31 日：6.0%)，外币法定存款准备金缴存比率为 6.0%
(2021 年 12 月 31 日：9.0%) 。本行子公司的人民币法定存款准备金缴存比例按人行相应规定
执行。
法定存款准备金不能用于本集团的日常业务运作。
(2) 超额存款准备金存放于人行，主要用于资金清算用途。
(3) 其他款项是指存放于人行的财政性存款以及外汇风险准备金，这些款项不能用于日常业务。
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2． 存放同业及其他金融机构款项
按交易对手类型和所在地区分析
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
存放中国内地款项
- 银行 1,679,178 1,409,836 597,440 587,309
- 其他金融机构 34,957 120,697 34,957 120,697
存放中国内地以外地区的款项
- 银行 576,363 584,236 576,363 584,236
应计利息 13,130 13,627 789 727
小计 2,303,628 2,128,396 1,209,549 1,292,969
减：减值准备 (2,591) (1,474) (1,995) (1,140)
合计 2,301,037 2,126,922 1,207,554 1,291,829
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3． 拆出资金
按交易对手类型和所在地区分析
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
拆放中国内地款项
- 银行 - 4,112,327 - 4,112,327
- 其他金融机构 8,250,000 1,000,000 9,550,000 1,000,000
应计利息 209,377 1,229 220,947 1,229
小计 8,459,377 5,113,556 9,770,947 5,113,556
减：减值准备 (27,355) (4,910) (35,028) (4,910)
合计 8,432,022 5,108,646 9,735,919 5,108,646
4． 衍生金融工具
本集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率等相关的衍生金融工具。
本集团持有的衍生金融工具的合同、名义金额及其公允价值列示如下表。衍生金融工具的合
同、名义金额仅为表内所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础，并不代表所涉及的未
来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍
生金融工具合约条款相关的市场利率或外汇汇率的波动，衍生金融工具的估值可能对本集团产
生有利 (资产) 或不利 (负债) 的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波动。
本集团及本行
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
名义金额 公允价值 名义金额 公允价值
资产 负债 资产 负债
利率衍生工具 49,204,972 102,911 (101,859) 50,066,444 141,416 (141,098)
货币衍生工具 5,890,408 5,465 (86,288) 480,218 3,806 (3,591)
其他衍生工具 - - - 100,000 1,395 -
合计 55,095,380 108,376 (188,147) 50,646,662 146,617 (144,689)
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5． 买入返售金融资产
(1) 按交易对手类型和所在地区分析
本集团及本行
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
- 银行 - 10,004,500
- 其他金融机构 - 2,298,855
应计利息 - 6,680
小计 - 12,310,035
减：减值准备 - (21,110)
合计 - 12,288,925
(2) 按担保物类型分析
本集团及本行
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
债券 - 12,303,355
应计利息 - 6,680
小计 - 12,310,035
减：减值准备 - (21,110)
合计 - 12,288,925
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6． 发放贷款和垫款
(1) 按性质分析
本集团及本行
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
以摊余成本计量：
公司类贷款和垫款
- 公司贷款 172,955,292 149,822,068
小计 172,955,292 149,822,068
---------------------- ----------------------
个人贷款和垫款
- 个人住房贷款 46,459,431 45,937,206
- 个人消费贷款 16,931,630 19,015,201
- 个人经营贷款 9,988,969 11,790,781
小计 73,380,030 76,743,188
---------------------- ----------------------
应计利息 598,681 829,555
---------------------- ----------------------
减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备
- 未来 12 个月预期信用损失 (3,901,150) (3,159,298)
- 整个存续期预期信用损失
- 未发生信用减值的贷款 (510,711) (603,867)
- 已发生信用减值的贷款 (2,697,610) (2,663,172)
小计 (7,109,471) (6,426,337)
---------------------- ----------------------
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
公司类贷款和垫款
- 票据贴现 22,501,207 17,640,224
- 福费廷 192,923 -
---------------------- ----------------------
发放贷款和垫款账面价值 262,518,662 238,608,698
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(2) 按担保方式分布情况分析 (未含应计利息)
本集团及本行
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
信用贷款 52,463,310 54,080,566
保证贷款 56,725,873 49,142,728
抵押贷款 104,787,862 94,014,190
质押贷款 55,052,407 46,967,996
发放贷款和垫款总额 269,029,452 244,205,480
(3) 已逾期贷款的逾期期限分析 (未含应计利息)
本集团及本行
2022 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期
3 个月以内 3 个月至 1 年 1 年至 3 年 逾期 3 年
(含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 以上 合计
信用贷款 380,033 473,148 19,913 2,430 875,524
保证贷款 747,334 923,685 279,806 315,317 2,266,142
抵押贷款 443,768 305,377 154,135 41,774 945,054
质押贷款 1,513 77,771 - - 79,284
合计 1,572,648 1,779,981 453,854 359,521 4,166,004
占发放贷款和垫款总额的百分比 0.59% 0.66% 0.17% 0.13% 1.55%
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2021 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期
3 个月以内 3 个月至 1 年 1 年至 3 年 逾期 3 年
(含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 以上 合计
信用贷款 400,126 86,043 10,969 1,477 498,615
保证贷款 398,106 360,450 798,749 160,503 1,717,808
抵押贷款 192,714 110,905 97,356 138,916 539,891
合计 990,946 557,398 907,074 300,896 2,756,314
占发放贷款和垫款总额的百分比 0.41% 0.23% 0.37% 0.12% 1.13%
已逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期 1 天以上 (含 1 天) 的贷款。
(4) 贷款和垫款及减值准备分析
发放贷款和垫款的减值准备情况如下：
(i) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备：
本集团及本行
2022 年 12 月 31 日
整个存续期
整个存续期 预期信用损失
预期信用损失 - 已发生信用
未来 12 个月 - 未发生信用 减值的贷款
预期信用损失 减值的贷款 (注 (i)) 总额
以摊余成本计量的发放贷款和
垫款总额 (含应计利息) 241,459,799 2,210,427 3,263,777 246,934,003
减：减值准备 (3,901,150) (510,711) (2,697,610) (7,109,471)
以摊余成本计量的发放贷款和
垫款账面价值 237,558,649 1,699,716 566,167 239,824,532
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2021 年 12 月 31 日
整个存续期
整个存续期 预期信用损失
预期信用损失 - 已发生信用
未来 12 个月 - 未发生信用 减值的贷款
预期信用损失 减值的贷款 (注 (i)) 总额
以摊余成本计量的发放贷款和
垫款总额 (含应计利息) 221,484,002 2,544,940 3,365,869 227,394,811
减：减值准备 (3,159,298) (603,867) (2,663,172) (6,426,337)
以摊余成本计量的发放贷款和
垫款账面价值 218,324,704 1,941,073 702,697 220,968,474
(ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值准备：
本集团及本行
2022 年 12 月 31 日
整个存续期
整个存续期 预期信用损失
预期信用损失 - 已发生信用
未来 12 个月 - 未发生信用 减值的贷款
预期信用损失 减值的贷款 (注 (i)) 总额
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和
垫款总额 / 账面价值 22,676,508 17,622 - 22,694,130
计入其他综合收益的减值准备 (27,639) (31) - (27,670)
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2021 年 12 月 31 日
整个存续期
整个存续期 预期信用损失
预期信用损失 - 已发生信用
未来 12 个月 - 未发生信用 减值的贷款
预期信用损失 减值的贷款 (注 (i)) 总额
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和
垫款总额 / 账面价值 17,640,224 - - 17,640,224
计入其他综合收益的减值准备 (13,269) - - (13,269)
注：
(i) 已发生信用减值的金融资产定义见附注八、1。
(5) 减值准备变动情况
发放贷款和垫款的减值准备变动情况如下：
(i) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备变动：
本集团及本行
2022 年
整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
未来 12 个月 - 未发生信用 - 已发生信用
预期信用损失 减值的贷款 减值的贷款 合计
2022 年 1 月 1 日 3,159,298 603,867 2,663,172 6,426,337
转移至：
- 未来 12 个月预期信用损失 362 (357) (5) -
- 整个存续期预期信用损失
- 未发生信用减值的贷款 (263,591) 264,239 (648) -
- 已发生信用减值的贷款 (360,066) (308,837) 668,903 -
本年计提 / (转回) 1,365,147 (48,201) 1,304,937 2,621,883
本年核销及转出 - - (2,046,387) (2,046,387)
收回已核销贷款和垫款导致的转回 - - 122,818 122,818
其他变动 - - (15,180) (15,180)
2022 年 12 月 31 日 3,901,150 510,711 2,697,610 7,109,471
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2021 年
整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
未来 12 个月 - 未发生信用 - 已发生信用
预期信用损失 减值的贷款 减值的贷款 合计
2021 年 1 月 1 日 2,113,757 923,214 2,250,830 5,287,801
转移至：
- 未来 12 个月预期信用损失 4,447 (4,435) (12) -
- 整个存续期预期信用损失
- 未发生信用减值的贷款 (53,236) 60,019 (6,783) -
- 已发生信用减值的贷款 (27,721) (1,077,196) 1,104,917 -
本年计提 1,122,051 702,265 1,287,225 3,111,541
本年核销及转出 - - (2,496,161) (2,496,161)
收回已核销贷款和垫款导致的转回 - - 539,709 539,709
其他变动 - - (16,553) (16,553)
2021 年 12 月 31 日 3,159,298 603,867 2,663,172 6,426,337
(ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值准备变动：
本集团及本行
2022 年
整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
未来 12 个月 - 未发生信用 - 已发生信用
预期信用损失 减值的贷款 减值的贷款 合计
2022 年 1 月 1 日 13,269 - - 13,269
本年计提 14,370 31 - 14,401
2022 年 12 月 31 日 27,639 31 - 27,670
2021 年
整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
未来 12 个月 - 未发生信用 - 已发生信用
预期信用损失 减值的贷款 减值的贷款 合计
2021 年 1 月 1 日 14,781 - - 14,781
本年转回 (1,512) - - (1,512)
2021 年 12 月 31 日 13,269 - - 13,269
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本集团在正常经营过程中进行的资产证券化交易情况详见附注十二。
7． 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
为交易而持有的金融投资 - - - -
----------------------- ----------------------- ----------------------- -----------------------
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融投资 - - - -
----------------------- ----------------------- ----------------------- -----------------------
其他以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融投资
债券投资 (按发行人分类)
- 政府及中央银行 24,637 - 24,637 -
- 同业及其他金融机构 2,684,943 877,656 2,684,943 877,656
- 企业实体 1,017,848 106,924 1,017,848 106,924
小计 3,727,428 984,580 3,727,428 984,580
----------------------- ----------------------- ----------------------- -----------------------
投资基金 34,950,084 39,973,092 34,950,084 39,973,092
资产管理计划 7,787,802 13,488,145 7,787,802 13,488,145
资金信托计划 791,832 1,501,437 791,832 1,501,437
其他投资 2,616 ------------------------ - -
----------------------- ----------------------- -----------------------
合计 47,259,762 55,947,254 47,257,146 55,947,254
上市 1,318,187 106,924 1,315,571 106,924
非上市 45,941,575 55,840,330 45,941,575 55,840,330
合计 47,259,762 55,947,254 47,257,146 55,947,254
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8． 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资
本集团及本行
2022 年 2021 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
债券投资 (按发行人分类)
- 政府及中央银行 34,298,700 31,766,923
- 政策性银行 7,179,615 1,075,384
- 同业及其他金融机构 19,761,408 11,447,917
- 企业实体 33,292,034 22,697,107
小计 94,531,757 66,987,331
资产管理计划 712,934 3,755,953
股权投资 (1) 23,250 23,250
其他投资 - 701,504
应计利息 1,410,760 1,145,357
合计 96,678,701 72,613,395
上市 (2) 26,770,249 27,822,686
非上市 69,908,452 44,790,709
合计 96,678,701 72,613,395
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(1) 本集团持有若干非上市的非交易性权益工具投资，本集团将其指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融投资，详细情况如下：
2022 年
在被投资
单位持股 本年
被投资单位 年初 本年增加 本年减少 年末 比例 (%) 现金红利
中国银联股份有限公司 13,000 - - 13,000 0.34 8,000
山东省城市商业银行合作联盟有限公司 10,000 - - 10,000 1.14 -
城市商业银行资金清算中心 250 - - 250 0.81 -
合计 23,250 - - 23,250 8,000
2021 年
在被投资
单位持股 本年
被投资单位 年初 本年增加 本年减少 年末 比例 (%) 现金红利
中国银联股份有限公司 13,000 - - 13,000 0.34 2,600
山东省城市商业银行合作联盟有限公司 10,000 - - 10,000 2.15 -
城市商业银行资金清算中心 250 - - 250 0.81 -
合计 23,250 - - 23,250 2,600
2022 年度及 2021 年度，本集团均未处置该类权益工具投资，无从其他综合收益转入留存收益
的累计利得或损失。
(2) 上市仅包括在证券交易所进行交易的债券。
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(3) 公允价值变动
本集团及本行
2022 年 12 月 31 日
债券及其他债务
工具投资 权益工具
成本 / 摊余成本 96,716,332 23,250
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 (60,881) -
公允价值 96,655,451 23,250
已计提减值准备 (203,753) -
2021 年 12 月 31 日
债券及其他债务
工具投资 权益工具
成本 / 摊余成本 72,082,750 23,250
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 507,395 -
公允价值 72,590,145 23,250
已计提减值准备 (482,224) -
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(4) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资中的债务工具的减值准备变动如下：
本集团及本行
2022 年
整个存续期 整个存续期
未来 12 个月 预期信用损失- 预期信用损失-
预期信用损失 未发生信用减值 已发生信用减值 合计
2022 年 1 月 1 日 60,404 121,265 300,555 482,224
转移至：
- 未来 12 个月预期信用损失 95,571 (95,571) - -
- 整个存续期预期信用损失
- 未发生信用减值 (4,100) 27,247 (23,147) -
本年 (转回) / 计提 (100,150) 99,087 (277,408) (278,471)
2022 年 12 月 31 日 51,725 152,028 - 203,753
2021 年
整个存续期 整个存续期
未来 12 个月 预期信用损失- 预期信用损失-
预期信用损失 未发生信用减值 已发生信用减值 合计
2021 年 1 月 1 日 51,291 20,935 62,521 134,747
转移至：
- 未来 12 个月预期信用损失 3,321 (3,321) - -
- 整个存续期预期信用损失
- 未发生信用减值 (3,411) 3,411 - -
- 已发生信用减值 (209) (6,033) 6,242 -
本年计提 9,412 106,273 231,792 347,477
2021 年 12 月 31 日 60,404 121,265 300,555 482,224
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资减值准备，在其他综合收益中确认，并
将减值损失或利得计入当期损益，且不减少金融投资在资产负债表中列示的账面价值。
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9． 以摊余成本计量的金融投资
本集团及本行
2022 年 2021 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
债券投资 (按发行人分类)
- 政府及中央银行 29,382,700 27,859,492
- 政策性银行 10,720,004 9,989,948
- 同业及其他金融机构 8,957,230 10,543,252
- 企业实体 801,917 1,073,845
小计 49,861,851 49,466,537
资产管理计划 2,609,200 4,340,630
资金信托计划 1,738,700 1,768,700
其他投资 6,070,640 6,080,000
应计利息 868,992 1,014,107
减：减值准备 (1) (2,946,718) (1,247,822)
合计 58,202,665 61,422,152
上市 (2) 17,456,387 18,853,576
非上市 40,746,278 42,568,576
合计 58,202,665 61,422,152
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(1) 以摊余成本计量的金融投资的减值准备变动如下：
本集团及本行
2022 年
整个存续期 整个存续期
未来 12 个月 预期信用损失 预期信用损失
预期信用损失 - 未发生信用减值 - 已发生信用减值 合计
2022 年 1 月 1 日 298,990 516,032 432,800 1,247,822
转移至：
- 未来 12 个月预期信用损失 14,111 (14,111) - -
- 整个存续期预期信用损失
- 未发生信用减值 (183) 183 - -
- 已发生信用减值 (5,887) (497,184) 503,071 -
本年 (转回) / 计提 (115,326) 22,919 1,691,303 1,598,896
其他 - - 100,000 100,000
2022 年 12 月 31 日 191,705 27,839 2,727,174 2,946,718
2021 年
整个存续期 整个存续期
未来 12 个月 预期信用损失 预期信用损失
预期信用损失 - 未发生信用减值 - 已发生信用减值 合计
2021 年 1 月 1 日 282,041 541,384 273,095 1,096,520
转移至：
- 整个存续期预期信用损失
- 未发生信用减值 (653) 653 - -
- 已发生信用减值 - (184,891) 184,891 -
本年计提 17,602 158,886 174,814 351,302
其他 - - (200,000) (200,000)
2021 年 12 月 31 日 298,990 516,032 432,800 1,247,822
(2) 上市仅包括在证券交易所进行交易的债券。
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10． 长期股权投资
对子公司的投资
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
青岛青银金融租赁有限公司 510,000 510,000
青银理财有限责任公司 1,000,000 1,000,000
合计 1,510,000 1,510,000
子公司的概要情况如下：
注册及
名称 股权比例 表决权比例 实收资本 本行投资额 主要营业地点 主营业务
(千元) (千元)
青岛青银金融租赁有限公司
(注 (i)) 51.00% 51.00% 1,000,000 510,000 中国青岛 金融租赁业务
青银理财有限责任公司
(注 (ii)) 100.00% 100.00% 1,000,000 1,000,000 中国青岛 理财业务
注：
(i) 青岛青银金融租赁有限公司成立于 2017 年 2 月 15 日，系本行与青岛汉缆股份有限公
司、青岛港国际股份有限公司及青岛前湾集装箱码头有限责任公司共同出资设立的有限
责任公司，注册资本为人民币 10 亿元。
(ii) 青银理财有限责任公司成立于 2020 年 9 月 16 日，系本行全资持股的有限责任公司，注
册资本为人民币 10 亿元。
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11． 长期应收款
本集团
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
最低租赁收款额 17,338,104 13,034,350
减：未实现融资收益 (1,839,700) (1,163,127)
应收融资租赁款现值 15,498,404 11,871,223
应计利息 220,389 126,022
小计 15,718,793 11,997,245
减：减值准备
- 未来 12 个月预期信用损失 (265,041) (227,836)
- 整个存续期预期信用损失
- 未发生信用减值 (65,109) (36,120)
- 已发生信用减值 (107,694) (45,036)
账面价值 15,280,949 11,688,253
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长期应收款的减值准备变动情况如下：
本集团
2022 年
整个存续期 整个存续期
未来 12 个月 预期信用损失 预期信用损失
预期信用损失 - 未发生信用减值 - 已发生信用减值 合计
2022 年 1 月 1 日 227,836 36,120 45,036 308,992
转移至：
- 未来 12 个月预期信用损失 968 (968) - -
- 整个存续期预期信用损失
- 未发生信用减值 (5,402) 5,402 - -
- 已发生信用减值 - (24,933) 24,933 -
本年计提 41,639 49,488 92,111 183,238
其他 - - (54,386) (54,386)
2022 年 12 月 31 日 265,041 65,109 107,694 437,844
2021 年
整个存续期 整个存续期
未来 12 个月 预期信用损失 预期信用损失
预期信用损失 - 未发生信用减值 - 已发生信用减值 合计
2021 年 1 月 1 日 192,063 59,446 36,075 287,584
转移至：
- 整个存续期预期信用损失
- 未发生信用减值 (3,659) 3,659 - -
- 已发生信用减值 - (9,330) 9,330 -
本年计提 / (转回) 39,432 (17,655) 64,695 86,472
其他 - - (65,064) (65,064)
2021 年 12 月 31 日 227,836 36,120 45,036 308,992
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最低租赁收款额、未实现融资收益和应收融资租赁款现值按剩余期限分析如下：
2022 年 12 月 31 日
最低租赁 未实现 应收融资
收款额 融资收益 租赁款现值
实时偿还 10,588 - 10,588
1 年以内 (含 1 年) 8,114,338 (900,857) 7,213,481
1 年至 2 年 (含 2 年) 4,649,797 (477,521) 4,172,276
2 年至 3 年 (含 3 年) 2,107,665 (226,068) 1,881,597
3 年至 5 年 (含 5 年) 1,846,901 (178,214) 1,668,687
5 年以上 433,569 (42,509) 391,060
无期限 (注(i)) 175,246 (14,531) 160,715
合计 17,338,104 (1,839,700) 15,498,404
2021 年 12 月 31 日
最低租赁 未实现 应收融资
收款额 融资收益 租赁款现值
实时偿还 - - -
1 年以内 (含 1 年) 6,356,792 (624,763) 5,732,029
1 年至 2 年 (含 2 年) 3,944,051 (325,873) 3,618,178
2 年至 3 年 (含 3 年) 1,904,459 (134,456) 1,770,003
3 年至 5 年 (含 5 年) 704,616 (56,171) 648,445
5 年以上 50,534 (6,035) 44,499
无期限 (注(i)) 73,898 (15,829) 58,069
合计 13,034,350 (1,163,127) 11,871,223
注：
(i) 无期限的应收融资租赁款定义见附注八、3。
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12． 固定资产
本集团
房屋 电子 机器设备
及建筑物 电器设备 运输工具 及其他 合计
成本
2021 年 1 月 1 日 3,150,797 676,050 67,139 97,254 3,991,240
本年增加 8,399 96,625 12,300 24,540 141,864
在建工程转入 318,125 - - - 318,125
本年减少 (263) (39,674) (6,775) (2,418) (49,130)
2021 年 12 月 31 日 3,477,058 733,001 72,664 119,376 4,402,099
本年增加 81,573 128,729 5,736 15,825 231,863
本年减少 (98) (16,946) (3,691) (2,119) (22,854)
2022 年 12 月 31 日 3,558,533 844,784 74,709 133,082 4,611,108
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
累计折旧
2021 年 1 月 1 日 (418,308) (437,511) (50,294) (64,167) (970,280)
本年增加 (72,530) (71,309) (6,842) (10,738) (161,419)
本年减少 - 37,483 6,436 1,966 45,885
2021 年 12 月 31 日 (490,838) (471,337) (50,700) (72,939) (1,085,814)
本年增加 (81,581) (78,442) (6,429) (13,510) (179,962)
本年减少 - 15,832 3,507 2,016 21,355
2022 年 12 月 31 日 (572,419) (533,947) (53,622) (84,433) (1,244,421)
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
账面净值
2022 年 12 月 31 日 2,986,114 310,837 21,087 48,649 3,366,687
2021 年 12 月 31 日 2,986,220 261,664 21,964 46,437 3,316,285
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本行
房屋 电子 机器设备
及建筑物 电器设备 运输工具 及其他 合计
成本
2021 年 1 月 1 日 2,919,556 670,032 66,366 91,248 3,747,202
本年增加 3,296 95,347 12,300 23,511 134,454
在建工程转入 318,125 - - - 318,125
本年减少 (93) (39,596) (6,775) (2,055) (48,519)
2021 年 12 月 31 日 3,240,884 725,783 71,891 112,704 4,151,262
本年增加 81,573 120,711 5,179 15,740 223,203
本年减少 - (16,715) (3,691) (1,788) (22,194)
2022 年 12 月 31 日 3,322,457 829,779 73,379 126,656 4,352,271
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
累计折旧
2021 年 1 月 1 日 (416,105) (436,340) (50,054) (63,637) (966,136)
本年增加 (63,180) (70,131) (6,713) (9,591) (149,615)
本年减少 - 37,475 6,436 1,937 45,848
2021 年 12 月 31 日 (479,285) (468,996) (50,331) (71,291) (1,069,903)
本年增加 (72,300) (74,468) (6,220) (12,304) (165,292)
本年减少 - 15,600 3,507 1,688 20,795
2022 年 12 月 31 日 (551,585) (527,864) (53,044) (81,907) (1,214,400)
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
账面净值
2022 年 12 月 31 日 2,770,872 301,915 20,335 44,749 3,137,871
2021 年 12 月 31 日 2,761,599 256,787 21,560 41,413 3,081,359
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团无重大暂时闲置的固定资产。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团产权手续不完备的房屋及建筑物的账面净值为人民币 0.11 亿元
(2021 年 12 月 31 日：人民币 0.11 亿元) 。管理层预期尚未完成权属变更不会影响本集团承继
这些资产的权利。
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团固定资产无减值迹象，故未计提固定资
产减值准备。
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13． 在建工程
本集团及本行
2022 年 2021 年
年初余额 73,908 226,808
本年增加 25,791 165,225
在建工程转出 - (318,125)
年末余额 99,699 73,908
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团在建工程无减值迹象，故未计提在建工
程减值准备。
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14． 使用权资产
本集团
房屋
及建筑物 其他 合计
成本
2021 年 1 月 1 日 1,081,656 4,114 1,085,770
本年增加 178,065 - 178,065
本年减少 (20,057) - (20,057)
2021 年 12 月 31 日 1,239,664 4,114 1,243,778
本年增加 139,087 - 139,087
本年减少 (72,752) - (72,752)
2022 年 12 月 31 日 1,305,999 4,114 1,310,113
---------------------- ---------------------- ----------------------
累计折旧
2021 年 1 月 1 日 (257,647) (1,302) (258,949)
本年增加 (155,359) (651) (156,010)
本年减少 17,070 - 17,070
2021 年 12 月 31 日 (395,936) (1,953) (397,889)
本年增加 (157,367) (651) (158,018)
本年减少 72,752 - 72,752
2022 年 12 月 31 日 (480,551) (2,604) (483,155)
---------------------- ---------------------- ----------------------
账面净值
2022 年 12 月 31 日 825,448 1,510 826,958
2021 年 12 月 31 日 843,728 2,161 845,889
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本行
房屋
及建筑物 其他 合计
成本
2021 年 1 月 1 日 1,063,665 4,114 1,067,779
本年增加 178,065 - 178,065
本年减少 (20,057) - (20,057)
2021 年 12 月 31 日 1,221,673 4,114 1,225,787
本年增加 138,473 - 138,473
本年减少 (54,762) - (54,762)
2022 年 12 月 31 日 1,305,384 4,114 1,309,498
---------------------- ---------------------- ----------------------
累计折旧
2021 年 1 月 1 日 (252,039) (1,302) (253,341)
本年增加 (149,018) (651) (149,669)
本年减少 17,070 - 17,070
2021 年 12 月 31 日 (383,987) (1,953) (385,940)
本年增加 (151,138) (651) (151,789)
本年减少 54,762 - 54,762
2022 年 12 月 31 日 (480,363) (2,604) (482,967)
---------------------- ---------------------- ----------------------
账面净值
2022 年 12 月 31 日 825,021 1,510 826,531
2021 年 12 月 31 日 837,686 2,161 839,847
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15． 无形资产
本集团
2022 年 2021 年
成本
年初余额 799,866 659,876
本年增加 167,420 139,990
本年减少 - -
年末余额 967,286 799,866
---------------------- ----------------------
累计摊销
年初余额 (503,254) (407,358)
本年增加 (110,956) (95,896)
本年减少 - -
年末余额 (614,210) (503,254)
---------------------- ----------------------
账面净值
年末余额 353,076 296,612
年初余额 296,612 252,518
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本行
2022 年 2021 年
成本
年初余额 781,546 654,161
本年增加 151,840 127,385
本年减少 - -
年末余额 933,386 781,546
---------------------- ----------------------
累计摊销
年初余额 (501,134) (406,451)
本年增加 (106,235) (94,683)
本年减少 - -
年末余额 (607,369) (501,134)
---------------------- ----------------------
账面净值
年末余额 326,017 280,412
年初余额 280,412 247,710
本集团无形资产主要为计算机软件。
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团无形资产无减值迹象，故未计提无形资
产减值准备。
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16． 递延所得税资产
(1) 按性质分析
本集团
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
可抵扣 / (应纳税) 递延所得税 可抵扣 / (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债)
递延所得税资产
- 资产减值准备 11,660,966 2,915,242 9,958,224 2,489,556
- 贴现利息调整 163,569 40,892 182,845 45,711
- 公允价值变动 1,400,620 350,155 (538,790) (134,697)
- 其他 560,218 140,054 419,487 104,872
合计 13,785,373 3,446,343 10,021,766 2,505,442
本行
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
可抵扣 / (应纳税) 递延所得税 可抵扣 / (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债)
递延所得税资产
- 资产减值准备 11,356,609 2,839,152 9,697,698 2,424,425
- 贴现利息调整 163,569 40,892 182,845 45,711
- 公允价值变动 1,400,145 350,036 (538,790) (134,697)
- 其他 522,627 130,657 352,139 88,034
合计 13,442,950 3,360,737 9,693,892 2,423,473
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(2) 按变动分析
本集团
资产减值准备 贴现利息调整 公允价值变动 其他 合计
(注 (i)) (注 (ii))
2021 年 1 月 1 日 2,216,502 25,212 136,230 90,073 2,468,017
计入当期损益 359,545 20,499 (118,363) 13,671 275,352
计入其他综合收益 (86,491) - (152,564) 1,128 (237,927)
2021 年 12 月 31 日 2,489,556 45,711 (134,697) 104,872 2,505,442
计入当期损益 359,669 (4,819) 331,705 33,422 719,977
计入其他综合收益 66,017 - 153,147 1,760 220,924
2022 年 12 月 31 日 2,915,242 40,892 350,155 140,054 3,446,343
本行
资产减值准备 贴现利息调整 公允价值变动 其他 合计
(注 (i)) (注 (ii))
2021 年 1 月 1 日 2,125,963 25,212 136,230 69,619 2,357,024
计入当期损益 384,953 20,499 (118,363) 17,287 304,376
计入其他综合收益 (86,491) - (152,564) 1,128 (237,927)
2021 年 12 月 31 日 2,424,425 45,711 (134,697) 88,034 2,423,473
计入当期损益 348,710 (4,819) 331,586 40,863 716,340
计入其他综合收益 66,017 - 153,147 1,760 220,924
2022 年 12 月 31 日 2,839,152 40,892 350,036 130,657 3,360,737
注：
(i) 根据当地税务机关的要求，于贴现日计征相关收益的所得税。本集团利润表中按照实际
利率法确认收入，由此产生的可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。
(ii) 其他暂时性差异主要包括本集团计提的内退及补充退休计划、预计负债和其他预提费用
等，将在实际支付时抵扣应纳税所得额。
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17． 其他资产
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
继续涉入资产 922,695 922,695 922,695 922,695
长期待摊费用 379,973 347,664 358,224 325,994
预付款项 184,694 254,624 184,322 252,966
应收利息 (注 (i)) 39,810 28,754 39,810 28,754
待摊费用 5,759 4,556 5,713 4,440
抵债资产 (注 (ii)) - 59,692 - 59,692
其他 (注 (iii)) 1,306,712 338,730 1,141,184 326,720
小计 2,839,643 1,956,715 2,651,948 1,921,261
减：减值准备 (38,584) (50,148) (38,158) (49,745)
合计 2,801,059 1,906,567 2,613,790 1,871,516
注：
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团应收利息扣除减值准备后的账面价值为人民币 1,544 万元
(2021 年 12 月 31 日：人民币 1,278 万元) 。
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团无抵债资产。于 2021 年 12 月 31 日，本集团的抵债资产
主要为房屋及建筑物等，账面价值为人民币 2,944 万元，本集团对抵债资产计提的减值
准备为人民币 3,025 万元。
(iii) 主要包含待结算及清算款项和其他应收款项。
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18． 向中央银行借款
本集团及本行
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
借款 13,125,175 22,668,325
再贴现 73,957 2,707,914
应计利息 57,473 117,877
合计 13,256,605 25,494,116
19． 同业及其他金融机构存放款项
按交易对手类型及所在地区分析
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
- 银行 2,526,890 65,652 2,526,890 65,652
- 其他金融机构 3,873,427 6,266,088 4,702,523 7,240,698
应计利息 39,343 10,074 39,583 10,292
合计 6,439,660 6,341,814 7,268,996 7,316,642
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20． 拆入资金
按交易对手类型及所在地区分析
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
- 银行 16,753,990 15,792,856 5,300,000 5,860,857
- 其他金融机构 727,000 - - -
中国内地以外地区
- 银行 143,051 1,007,361 143,051 1,007,361
应计利息 184,054 104,283 8,332 28,659
合计 17,808,095 16,904,500 5,451,383 6,896,877
21． 卖出回购金融资产款
(1) 按交易对手类型及所在地区分析
本集团及本行
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
中国内地
- 中央银行 - 2,320,000
- 银行 25,394,779 22,984,231
中国内地以外地区
- 其他金融机构 237,752 -
应计利息 1,823 1,365
合计 25,634,354 25,305,596
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(2) 按担保物类别分析
本集团及本行
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
票据 17,999,779 10,301,931
债券 7,632,752 15,002,300
应计利息 1,823 1,365
合计 25,634,354 25,305,596
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22． 吸收存款
本集团及本行
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
活期存款
- 公司客户 91,660,860 118,280,119
- 个人客户 29,571,148 29,923,260
小计 121,232,008 148,203,379
---------------------- ----------------------
定期存款
- 公司客户 101,968,834 84,609,604
- 个人客户 117,757,021 80,507,262
小计 219,725,855 165,116,866
---------------------- ----------------------
汇出及应解汇款 389,102 80,246
待划转财政性存款 211 124,432
应计利息 6,696,131 4,440,884
---------------------- ----------------------
合计 348,043,307 317,965,807
其中：
保证金存款 17,495,516 17,375,572
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23． 应付职工薪酬
本集团
2022 年 2022 年
注 1月1日 本年计提额 本年减少额 12 月 31 日
工资、奖金、津贴及补贴 625,787 1,314,992 (1,415,052) 525,727
社会保险费及住房公积金 - 174,120 (174,120) -
职工福利费 57,320 175,977 (230,686) 2,611
职工教育经费 22,236 35,665 (32,833) 25,068
工会经费 16,934 26,392 (25,126) 18,200
离职后福利 - 设定提存计划 (1) 10,000 240,096 (249,963) 133
内退及补充退休计划 (2) 93,140 (1,385) (11,025) 80,730
合计 825,417 1,965,857 (2,138,805) 652,469
2021 年 2021 年
注 1月1日 本年计提额 本年减少额 12 月 31 日
工资、奖金、津贴及补贴 675,187 1,213,680 (1,263,080) 625,787
社会保险费及住房公积金 103 153,942 (154,045) -
职工福利费 58,920 231,745 (233,345) 57,320
职工教育经费 20,709 32,115 (30,588) 22,236
工会经费 17,179 24,428 (24,673) 16,934
离职后福利 - 设定提存计划 (1) 10,678 218,457 (219,135) 10,000
内退及补充退休计划 (2) 82,110 21,780 (10,750) 93,140
合计 864,886 1,896,147 (1,935,616) 825,417
本行
2022 年 2022 年
注 1月1日 本年计提额 本年减少额 12 月 31 日
工资、奖金、津贴及补贴 590,684 1,226,178 (1,344,159) 472,703
社会保险费及住房公积金 - 168,410 (168,410) -
职工福利费 57,320 172,598 (227,307) 2,611
职工教育经费 14,869 30,789 (31,908) 13,750
工会经费 16,532 24,631 (23,732) 17,431
离职后福利 - 设定提存计划 (1) - 232,733 (232,733) -
内退及补充退休计划 (2) 93,140 (1,385) (11,025) 80,730
合计 772,545 1,853,954 (2,039,274) 587,225
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2021 年 2021 年
注 1月1日 本年计提额 本年减少额 12 月 31 日
工资、奖金、津贴及补贴 644,028 1,159,532 (1,212,876) 590,684
社会保险费及住房公积金 - 149,529 (149,529) -
职工福利费 58,920 228,040 (229,640) 57,320
职工教育经费 15,604 29,243 (29,978) 14,869
工会经费 16,642 23,395 (23,505) 16,532
离职后福利 - 设定提存计划 (1) - 214,017 (214,017) -
内退及补充退休计划 (2) 82,110 21,780 (10,750) 93,140
合计 817,304 1,825,536 (1,870,295) 772,545
(1) 离职后福利 - 设定提存计划
本集团
2022 年 2022 年
1月1日 本年计提额 本年减少额 12 月 31 日
基本养老保险 - 137,010 (137,010) -
企业年金 10,000 94,586 (104,453) 133
失业保险 - 8,500 (8,500) -
合计 10,000 240,096 (249,963) 133
2021 年 2021 年
1月1日 本年计提额 本年减少额 12 月 31 日
基本养老保险 678 120,111 (120,789) -
企业年金 10,000 90,902 (90,902) 10,000
失业保险 - 7,444 (7,444) -
合计 10,678 218,457 (219,135) 10,000
第 80 页
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本行
2022 年 2022 年
1月1日 本年计提额 本年减少额 12 月 31 日
基本养老保险 - 132,730 (132,730) -
企业年金 - 91,737 (91,737) -
失业保险 - 8,266 (8,266) -
合计 - 232,733 (232,733) -
2021 年 2021 年
1月1日 本年计提额 本年减少额 12 月 31 日
基本养老保险 - 117,533 (117,533) -
企业年金 - 89,196 (89,196) -
失业保险 - 7,288 (7,288) -
合计 - 214,017 (214,017) -
(2) 内退及补充退休计划
内退计划
本行向自愿同意在法定退休年龄前内部退养的职工，在内部退养安排开始之日起至法定退休日
止期间支付内退褔利。
补充退休计划
本行向合资格职工提供补充退休计划。本行根据附注三、18 的会计政策对有关义务作出会计处
理。
第 81 页
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(a) 内退及补充退休计划余额如下：
本集团及本行
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
提前退休计划现值 26,130 48,370
补充退休计划现值 54,600 44,770
年末余额 80,730 93,140
(b) 内退及补充退休计划变动如下：
本集团及本行
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
年初余额 93,140 82,110
本年支付的褔利 (11,025) (10,750)
计入损益的内退及补充退休计划成本 (8,425) 17,270
计入其他综合收益的补充退休计划成本 7,040 4,510
年末余额 80,730 93,140
24． 应交税费
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应交所得税 703,876 124,032 670,755 -
应交增值税 146,222 210,186 125,344 141,195
应交城建税及附加税费 29,467 28,860 26,961 26,895
其他 19,453 21,203 18,595 20,707
合计 899,018 384,281 841,655 188,797
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25． 预计负债
预计负债中信贷承诺预期信用损失的变动情况如下：
本集团及本行
2022 年
整个存续期 整个存续期
未来 12 个月 预期信用损失- 预期信用损失-
预期信用损失 未发生信用减值 已发生信用减值 合计
2022 年 1 月 1 日 129,789 7,652 - 137,441
转移至：
- 未来 12 个月预期信用损失 52 (52) - -
- 整个存续期预期信用损失
- 未发生信用减值 (1,658) 1,658 - -
- 已发生信用减值 (744) - 744 -
本年计提 / (转回) 122,175 (6,230) (744) 115,201
2022 年 12 月 31 日 249,614 3,028 - 252,642
2021 年
整个存续期 整个存续期
未来 12 个月 预期信用损失- 预期信用损失-
预期信用损失 未发生信用减值 已发生信用减值 合计
2021 年 1 月 1 日 102,164 99 - 102,263
转移至：
- 未来 12 个月预期信用损失 5 (5) - -
- 整个存续期预期信用损失
-未发生信用减值 (1,078) 1,078 - -
本年计提 28,698 6,480 - 35,178
2021 年 12 月 31 日 129,789 7,652 - 137,441
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26． 应付债券
本集团及本行
2022 年 2021 年
注 12 月 31 日 12 月 31 日
债务证券 (1) 9,993,574 26,985,704
同业存单 (2) 64,620,293 64,711,488
应计利息 253,084 521,108
合计 74,866,951 92,218,300
(1) 本集团发行若干固定利率债券，详细情况如下：
(a) 2017 年 6 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面金额为人民币 30 亿元，票面利
率 5.00%，每年付息一次，2027 年 6 月 29 日到期。本集团于债券发行第 5 年末享有赎
回选择权，已于 2022 年 6 月 29 日赎回。该部分债券于 2021 年 12 月 31 日公允价值为
人民币 30.30 亿元。
(b) 2017 年 7 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面金额为人民币 20 亿元，票面利
率 5.00%，每年付息一次，2027 年 7 月 14 日到期。本集团于债券发行第 5 年末享有赎
回选择权，已于 2022 年 7 月 14 日赎回。该部分债券于 2021 年 12 月 31 日公允价值为
人民币 20.22 亿元。
(c) 2019 年 5 月发行的 3 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 30 亿元，票面利率
3.65%，每年付息一次，并已于 2022 年 5 月 22 日到期。该部分债券于 2021 年 12 月 31
日公允价值为人民币 30.13 亿元。
(d) 2019 年 5 月发行的 5 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 10 亿元，票面利率
3.98%，每年付息一次，2024 年 5 月 22 日到期。该部分债券于 2022 年 12 月 31 日公允
价值为人民币 10.16 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 10.25 亿元) 。
(e) 2019 年 5 月发行的 3 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 30 亿元，票面利率
3.70%，每年付息一次，并已于 2022 年 5 月 31 日到期。该部分债券于 2021 年 12 月 31
日公允价值为人民币 30.14 亿元。
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(f) 2019 年 5 月发行的 5 年期固定利率金融债券，票面金额为人民币 10 亿元，票面利率
3.98%，每年付息一次，2024 年 5 月 31 日到期。该部分债券于 2022 年 12 月 31 日公允
价值为人民币 10.16 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 10.25 亿元) 。
(g) 2019 年 12 月发行的 3 年期固定利率小微企业金融债券，票面金额为人民币 30 亿元，票
面利率 3.45%，每年付息一次，并已于 2022 年 12 月 5 日到期。该部分债券于 2021 年
12 月 31 日公允价值为人民币 30.20 亿元。
(h) 2019 年 12 月发行的 5 年期固定利率小微企业金融债券，票面金额为人民币 10 亿元，票
面利率 3.84%，每年付息一次，2024 年 12 月 5 日到期。该部分债券于 2022 年 12 月 31
日公允价值为人民币 10.17 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 10.26 亿元) 。
(i) 2019 年 12 月发行的 3 年期固定利率小微企业金融债券，票面金额为人民币 30 亿元，票
面利率 3.42%，每年付息一次，并已于 2022 年 12 月 16 日到期。该部分债券于 2021 年
12 月 31 日公允价值为人民币 30.19 亿元。
(j) 2019 年 12 月发行的 5 年期固定利率小微企业金融债券，票面金额为人民币 10 亿元，票
面利率 3.80%，每年付息一次，2024 年 12 月 16 日到期。该部分债券于 2022 年 12 月
31 日公允价值为人民币 10.17 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 10.25 亿元) 。
(k) 2021 年 3 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面金额为人民币 40 亿元，票面利
率 4.80%，每年付息一次，2031 年 3 月 24 日到期。本集团于债券发行第 5 年末享有赎
回选择权。该部分债券于 2022 年 12 月 31 日公允价值为人民币 40.86 亿元 (2021 年 12
月 31 日：人民币 41.85 亿元)。
(l) 2021 年 5 月发行的 10 年期固定利率二级资本债券，票面金额为人民币 20 亿元，票面利
率 4.34%，每年付息一次，2031 年 5 月 28 日到期。本集团于债券发行第 5 年末享有赎
回选择权。该部分债券于 2022 年 12 月 31 日公允价值为人民币 20.14 亿元 (2021 年 12
月 31 日：人民币 20.57 亿元)。
(2) 本集团发行若干可转让同业定期存单，该等同业存单的原始到期日为一个月至一年不等。截至
2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日未到期同业存单公允价值分别为人民币 645.83 亿元
及人民币 647.78 亿元。
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27． 租赁负债
本集团租赁负债按到期日分析 - 未折现分析：
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
1 年以内 (含 1 年) 133,544 139,576
1 年至 2 年 (含 2 年) 110,492 105,419
2 年至 3 年 (含 3 年) 93,757 93,499
3 年至 5 年 (含 5 年) 119,643 123,285
5 年以上 118,182 104,222
未折现租赁负债合计 575,618 566,001
资产负债表中的租赁负债 515,043 505,895
本行租赁负债按到期日分析 - 未折现分析：
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
1 年以内 (含 1 年) 133,329 133,926
1 年至 2 年 (含 2 年) 110,277 105,419
2 年至 3 年 (含 3 年) 93,757 93,499
3 年至 5 年 (含 5 年) 119,643 123,285
5 年以上 118,182 104,222
未折现租赁负债合计 575,188 560,351
资产负债表中的租赁负债 514,627 500,327
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28． 其他负债
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
黄金融资应付款项 1,830,079 - 1,830,079 -
继续涉入负债 922,695 922,695 922,695 922,695
租赁业务风险抵押金 677,270 762,878 - -
待结算及清算款项 114,183 494,993 114,183 494,993
代理业务应付款项 110,469 175,672 110,469 175,672
应付股息 19,258 18,469 19,258 18,469
其他 790,452 319,319 624,234 248,540
合计 4,464,406 2,694,026 3,620,918 1,860,369
29． 股本
本行于资产负债表日的股本结构如下：
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币普通股 3,528,409 2,746,655
中国内地以外地区上市外资普通股 (H 股) 2,291,946 1,763,035
合计 5,820,355 4,509,690
本行于 2022 年 1 月以人民币 3.20 元 / 股的价格配售 7.82 亿股面值为每股人民币 1 元的 A 股
普通股，于 2022 年 2 月以港币 3.92 元 / 股的价格配售 5.29 亿股面值为每股人民币 1 元的 H 股
普通股。本行将上述 A 股和 H 股配售股份扣除发行费用后的溢价人民币 28.44 亿元计入资本公
积，完成以上发行后的股本余额为人民币 58.20 亿元，资本公积余额为人民币 111.82 亿元。
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30． 其他权益工具
(1) 优先股
(a) 年末发行在外的优先股情况
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无发行在外的优先股。
本行于 2022 年 7 月 29 日发布《关于赎回境外优先股的公告》，于 2022 年 9 月 16 日发布《关于境外优先股赎回及股息派发的更新公告》，于
2022 年 9 月 21 日发布《完成赎回境外优先股公告》，根据境外优先股条款和条件以及银保监会青岛监管局的复函，本行已于 2022 年 9 月 19 日
(赎回日) 赎回全部境外优先股，本次赎回价格总额为 1,269,165,000 美元（境外优先股总清算优先金额 1,203,000,000 美元及股息 66,165,000 美
元的总和）。在赎回及注销上述境外优先股后，本行不存在已发行的任何境外优先股。
截至 2021 年 12 月 31 日，本行发行在外的优先股情况如下：
发行在外金融工具 发行时间 会计分类 初始股息率 发行价格 数量 原币 折合人民币 到期日 转换情况
(千股) (千元) (千元)
境外优先股 2017 年 9 月 19 日 权益工具 5.5% 20 美元 / 股 60,150 1,203,000 7,883,259 永久存续 无
募集资金合计 7,883,259
减：发行费用 (29,295)
账面余额 7,853,964
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(b) 主要条款
(i) 股息
在本次境外优先股发行后的一定时期内采用相同股息率，随后每隔 5 年重置一次 (该
股息率由基准利率加上初始固定息差确定) 。股息每一年度支付一次。
(ii) 股息发放条件
在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本行在依法弥补以往年度亏损、提取
法定公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情况下，可以向境外优先股股东分配
股息，且优先于普通股股东分配股息。任何情况下，经股东大会审议通过后，本行有
权取消境外优先股的全部或部分股息支付，且不构成违约事件。
(iii) 股息制动机制
如本行全部或部分取消境外优先股的股息支付，在决议完全派发当期优先股股息之
前，本行将不会向普通股股东分配股息。
(iv) 清偿顺序及清算方法
美元境外优先股的股东位于同一受偿顺序，受偿顺序排在存款人、一般债权人及二级
资本债券持有人之后，优先于普通股股东。
(v) 强制转股条件
当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至 5.125% (或以下)
时，本行有权在报告监管机构并获得其批准但无需获得优先股股东或普通股股东同意
的情况下，将届时已发行且存续的境外优先股按照总金额全部或部分转为 H 股普通
股，并使本行的核心一级资本充足率恢复到 5.125%以上；当境外优先股转换为 H 股
普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。
当二级资本工具触发事件发生时，本行有权在报告监管机构并获得其批准但无需获得
优先股股东或普通股股东同意的情况下，将届时已发行且存续的境外优先股按照总金
额全部转为 H 股普通股。当境外优先股转换为 H 股普通股后，任何条件下不再被恢
复为优先股。其中，二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者：(1) 监
管机构认定若不进行转股或减记，本行将无法生存；(2) 相关部门认定若不进行公共
部门注资或提供同等效力的支持，本行将无法生存。
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(vi) 赎回条款
在取得监管机构批准并满足赎回条件的前提下，本行有权在第一个赎回日以及后续任
何股息支付日赎回全部或部分境外优先股。境外优先股的赎回价格为发行价格加当期
已宣告且尚未支付的股息。
美元优先股的第一个赎回日为发行结束之日起 5 年后。
(vii) 股息的设定机制
境外优先股采取非累积股息支付方式，即未向优先股股东足额派发的股息的差额部
分，不累积到下一计息年度。境外优先股的股东按照约定的股息率分配股息后，不再
与普通股股东一起参加剩余利润分配。境外优先股股东优先于普通股股东分配股息。
(c) 年末发行在外的优先股变动情况表
发行在外的优先股 2021 年 12 月 31 日 本年减少 2022 年 12 月 31 日
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
(千股) (千元) (千股) (千元) (千股) (千元)
境外
优先股 60,150 7,853,964 (60,150) (7,853,964) - -
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(2) 永续债
(a) 年末发行在外的永续债情况
资产负债表中所列示的永续债，是指本行发行的无固定期限资本债券。截至 2022 年 12 月 31 日，本行发行在外的永续债情况如下：
发行在外金融工具 发行时间 会计分类 初始利息率 发行价格 数量 金额 到期日 转换情况
(千张) (千元)
2022 年第一期境内永续债 2022 年 7 月 14 日 权益工具 3.70% 100 人民币元 / 张 40,000 4,000,000 永久存续 无
2022 年第二期境内永续债 2022 年 8 月 16 日 权益工具 3.55% 100 人民币元 / 张 24,000 2,400,000 永久存续 无
募集资金合计 6,400,000
减：发行费用 (4,217)
账面余额 6,395,783
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(b) 永续债主要条款及基本情况
经相关监管机构批准，本行于 2022 年 7 月 14 日及 2022 年 8 月 16 日在全国银行间债券
市场分别发行了总规模为人民币 40 亿元和人民币 24 亿元的无固定期限资本债券 (以下简
称“2022 年第一期境内永续债”及“2022 年第二期境内永续债”，合称“境内永续债”)。本行
上述境内永续债的募集资金依据适用法律，经监管机构批准，用于补充本行其他一级资
本。
(i) 利息
境内永续债的单位票面金额为人民币 100 元。2022 年第一期永续债前 5 年票面利率为
3.70%，每 5 年重置利率；2022 年第二期永续债前 5 年票面利率为 3.55%，每 5 年重置
利率。该利率由基准利率加上初始固定利差确定，初始固定利差为境内永续债发行时票
面利率与基准利率之间的差值，且在存续期内保持不变。境内永续债利息每年支付一
次。
(ii) 利息制动机制和设定机制
境内永续债采取非累积利息支付方式。本行有权取消全部或部分境内永续债派息，且不
构成违约事件。本行可以自由支配取消的境内永续债利息用于偿付其他到期债务，但直
至恢复派发全额利息前，本行将不会向普通股股东分配利润。
(iii) 清偿顺序及清算方法
境内永续债的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于境内永续债顺位的次级债持有
人之后，本行股东持有的所有类别股份之前。境内永续债与本行其他偿还顺序相同的其
他一级资本工具同顺位受偿。
(iv) 减记条款
当无法生存触发事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下，将境内永
续债的本金进行部分或全部减记。无法生存触发事件是指以下两种情形的较早发生者：
银保监会认定若不进行减记，本行将无法生存；相关部门认定若不进行公共部门注资或
提供同等效力的支持，本行将无法生存。减记部分不可恢复。
(v) 赎回条款
境内永续债的存续期与本行持续经营存续期一致。本行自发行之日起 5 年后，有权于每
个付息日 (含发行之日后第 5 年付息日) 全部或部分赎回境内永续债。在境内永续债发行
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后，如发生不可预计的监管规则变化导致境内永续债不再计入其他一级资本，本行有权
全部而非部分地赎回境内永续债。
(c) 年末发行在外的永续债变动情况表
发行在外的永续债 2021 年 12 月 31 日 本年增加 2022 年 12 月 31 日
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
(千张) (千元) (千张) (千元) (千张) (千元)
境内
2022 年第一期
境内永续债 - - 40,000 3,997,236 40,000 3,997,236
2022 年第二期
境内永续债 - - 24,000 2,398,547 24,000 2,398,547
合计 - - 64,000 6,395,783 64,000 6,395,783
(3) 归属于权益工具持有者的相关信息
2022 年 2021 年
项目 12 月 31 日 12 月 31 日
归属于母公司股东权益合计 35,816,312 32,635,495
- 归属于母公司普通股股东的权益 29,420,529 24,781,531
- 归属于母公司其他权益工具持有者的权益 6,395,783 7,853,964
归属于少数股东的权益合计 776,983 692,233
- 归属于普通股少数股东的权益 776,983 692,233
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31． 资本公积
本集团及本行
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
股本溢价 (附注五、29) 10,687,634 8,337,869
合计 10,687,634 8,337,869
32． 其他综合收益
本集团及本行
2022 年发生额
减：
前期计入
其他 其他综合 其他 其他
综合收益 本年所得税 收益当期 综合收益 综合收益
项目 年初余额 前发生额 转入损益 减：所得税 税后净额 年末余额
不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额 (11,573) (7,040) - 1,760 (5,280) (16,853)
将重分类进损益的其他综合收益
其中：以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
公允价值变动 386,452 (134,216) (478,371) 153,147 (459,440) (72,988)
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产信用
减值准备 371,620 63,659 (327,729) 66,017 (198,053) 173,567
合计 746,499 (77,597) (806,100) 220,924 (662,773) 83,726
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2021 年发生额
减：
前期计入
其他 其他综合 其他 其他
综合收益 本年所得税 收益当期 综合收益 综合收益
项目 年初余额 前发生额 转入损益 减：所得税 税后净额 年末余额
不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额 (8,191) (4,510) - 1,128 (3,382) (11,573)
将重分类进损益的其他综合收益
其中：以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
公允价值变动 (71,238) 603,419 6,835 (152,564) 457,690 386,452
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产信用
减值准备 112,146 390,042 (44,077) (86,491) 259,474 371,620
合计 32,717 988,951 (37,242) (237,927) 713,782 746,499
33． 盈余公积
本行需按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%
时，可以不再提取。本行提取法定盈余公积金后，经股东大会决议，可以从净利润中提取任意
盈余公积金。
法定盈余公积金经股东大会批准后可用于弥补以前年度的亏损 (如有) 或转增资本。但当以法定
盈余公积金转为资本时，所留存的该项公积金结余不得少于转增前注册资本的 25% 。
34． 一般风险准备
根据财政部于 2012 年 3 月颁布的《金融企业准备金计提管理办法》 (财金 [2012] 20 号) 的相
关规定，本行需从净利润中提取一般准备作为利润分配，一般准备金不应低于风险资产期末余
额的 1.5%。
一般风险准备还包括本行下属子公司根据其所属行业适用法规提取的其他一般风险准备。
本行根据董事会决议提取一般风险准备。于 2022 年 12 月 31 日，本行的一般风险准备余额为
人民币 63.17 亿元，已达到本行风险资产年末余额的 1.50% 。
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35． 利润分配
(1) 本行于 2023 年 3 月 31 日召开董事会，通过截至 2022 年 12 月 31 日止年度利润分配方案：
- 提取法定盈余公积金人民币 2.84 亿元；
- 提取一般准备人民币 9.07 亿元；
- 向全体普通股股东派发现金股息，每 10 股派人民币 1.60 元 (含税)，共计约人民币 9.31 亿
元。
上述利润分配方案尚待本行年度股东大会审议通过。
(2) 本行于 2022 年 7 月 22 日由本行董事长、行长及董事会秘书共同签署《关于全额派发青岛银行
股份有限公司境外优先股第五个计息年度股息的决定》，根据境外优先股发行条款及相关授
权，按照境外优先股条款和条件确定的第一个重定价日前的初始年股息率 5.50% (税后) 计算，
派发优先股股息 7,351.67 万美元 (含税)，股息支付日为 2022 年 9 月 20 日，折合约人民币 5.10
亿元 (含税) 。
(3) 本行于 2022 年 5 月 10 日召开 2021 年度股东大会，通过截至 2021 年 12 月 31 日止年度利润
分配方案：
- 提取法定盈余公积金人民币 2.44 亿元；
- 提取一般准备人民币 4.29 亿元；
- 向全体普通股股东派发现金股息，每 10 股派人民币 1.60 元 (含税)，共计约人民币 9.31 亿
元。
(4) 本行于 2021 年 8 月 30 日由本行董事长、行长及董事会秘书共同签署《关于全额派发青岛银行
股份有限公司境外优先股第四个计息年度股息的决定》，根据境外优先股发行条款及相关授
权，按照境外优先股条款和条件确定的第一个重定价日前的初始年股息率 5.50% (税后) 计算，
派发优先股股息 7,351.67 万美元 (含税)，股息支付日为 2021 年 9 月 23 日，折合约人民币 4.74
亿元 (含税) 。
(5) 本行于 2021 年 5 月 11 日召开 2020 年度股东大会，通过截至 2020 年 12 月 31 日止年度利润
分配方案：
- 提取法定盈余公积金人民币 2.33 亿元；
- 提取一般准备人民币 5.81 亿元；
- 向全体普通股股东派发现金股息，每 10 股派人民币 1.80 元 (含税)，共计约人民币 8.12 亿
元。
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36． 利息净收入
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
存放中央银行款项利息收入 312,506 385,253 311,916 384,517
存放同业及其他金融机构款项利息收入 32,124 25,529 6,899 5,165
拆出资金利息收入 269,147 8,194 280,716 8,194
发放贷款和垫款利息收入
- 公司贷款和垫款 8,396,220 7,489,738 8,396,220 7,489,738
- 个人贷款和垫款 3,957,348 3,630,074 3,957,348 3,630,074
- 票据贴现 378,374 437,022 378,374 437,022
买入返售金融资产利息收入 304,872 347,966 304,872 347,966
金融投资利息收入 5,210,430 5,264,161 5,210,430 5,264,161
长期应收款利息收入 969,141 620,998 - -
利息收入 19,830,162 18,208,935 18,846,775 17,566,837
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
向中央银行借款利息支出 (503,458) (399,507) (503,458) (399,507)
同业及其他金融机构存放款项利息支出 (180,286) (225,054) (186,998) (229,267)
拆入资金利息支出 (607,577) (462,311) (128,706) (94,626)
吸收存款利息支出 (7,046,209) (5,986,659) (7,046,209) (5,986,659)
卖出回购金融资产款利息支出 (454,745) (562,092) (454,745) (562,092)
应付债券利息支出 (2,709,725) (2,927,687) (2,709,725) (2,927,687)
其他 (39,848) - (39,848) -
利息支出 (11,541,848) (10,563,310) (11,069,689) (10,199,838)
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
利息净收入 8,288,314 7,645,625 7,777,086 7,366,999
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37． 手续费及佣金净收入
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
理财业务手续费 859,349 1,264,544 55,926 708,249
委托及代理业务手续费 458,418 506,887 697,236 564,891
托管及银行卡服务手续费 319,653 228,180 319,653 228,180
结算业务手续费 84,663 65,142 84,679 65,157
融资租赁手续费 26,864 86,800 - -
其他手续费 42,335 23,804 42,335 23,804
手续费及佣金收入 1,791,282 2,175,357 1,199,829 1,590,281
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
手续费及佣金支出 (346,152) (220,231) (319,419) (313,545)
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
手续费及佣金净收入 1,445,130 1,955,126 880,410 1,276,736
38． 投资收益
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资净收益 1,897,956 893,734 1,897,956 893,734
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产处置收益 509,085 300,257 509,085 300,257
以摊余成本计量的金融投资
终止确认产生的收益 49 10 49 10
股利收入 8,000 2,600 208,000 2,600
其他 (28,210) (13,190) (28,210) (13,190)
合计 2,386,880 1,183,411 2,586,880 1,183,411
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39． 公允价值变动损益
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
公允价值变动 (损失) / 收益：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融投资 (1,327,559) 471,754 (1,327,083) 471,754
衍生金融工具 736 1,699 736 1,699
合计 (1,326,823) 473,453 (1,326,347) 473,453
40． 汇兑损益
汇兑损益包括买卖即期外汇的汇差损益、货币衍生金融工具产生的损益以及外币货币性资产及
负债折算成人民币产生的损益等。
41． 税金及附加
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
城市维护建设税 61,057 57,902 58,949 55,180
教育费附加 43,612 41,358 42,106 39,414
其他 42,216 40,342 38,727 37,809
合计 146,885 139,602 139,782 132,403
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42． 业务及管理费
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
职工薪酬费用
- 工资、奖金、津贴和补贴 1,314,992 1,213,680 1,226,178 1,159,532
- 社会保险费及住房公积金 174,120 153,942 168,410 149,529
- 职工福利费 175,977 231,745 172,598 228,040
- 职工教育经费 35,665 32,115 30,789 29,243
- 工会经费 26,392 24,428 24,631 23,395
- 离职后福利-设定提存计划 240,096 218,457 232,733 214,017
- 内退及补充退休计划 (8,425) 17,270 (8,425) 17,270
小计 1,958,817 1,891,637 1,846,914 1,821,026
物业及设备支出
- 折旧及摊销 547,473 493,063 520,614 472,753
- 电子设备营运支出 150,138 137,455 145,277 136,366
- 维护费 122,102 111,095 118,552 108,926
小计 819,713 741,613 784,443 718,045
其他一般及行政费用 1,293,026 1,142,886 1,238,605 1,108,175
合计 4,071,556 3,776,136 3,869,962 3,647,246
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43． 信用减值损失
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
存放同业及其他金融机构款项 1,117 565 855 231
拆出资金 22,445 4,910 30,118 4,910
买入返售金融资产 (21,110) 12,470 (21,110) 12,470
发放贷款和垫款 2,636,284 3,110,029 2,636,284 3,110,029
以摊余成本计量的金融投资 1,598,896 351,302 1,598,896 351,302
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融投资
- 债务工具 (278,471) 347,477 (278,471) 347,477
长期应收款 183,238 86,472 - -
信贷承诺 115,201 35,178 115,201 35,178
其他 31,228 18,568 31,035 18,177
合计 4,288,828 3,966,971 4,112,808 3,879,774
44． 所得税费用
(1) 所得税费用组成：
附注 本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
当期所得税 688,411 507,549 505,534 353,114
递延所得税 五、16(2) (719,977) (275,352) (716,340) (304,376)
合计 (31,566) 232,197 (210,806) 48,738
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(2) 所得税费用与会计利润的关系如下：
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
税前利润 3,135,959 3,225,410 2,632,848 2,490,195
法定税率 25% 25% 25% 25%
按法定税率计算的所得税 783,990 806,353 658,212 622,549
不可抵税支出的税务影响
- 企业年金 9,176 7,452 7,285 7,312
- 招待费 2,883 3,750 2,768 3,584
- 其他 17,052 13,884 15,596 14,535
免税收入的税务影响 (注 (i)) (844,667) (599,242) (894,667) (599,242)
所得税 (31,566) 232,197 (210,806) 48,738
注：
(i) 免税收入包括根据中国税收法规豁免缴纳所得税的中国国债及地方政府债券利息收入及
基金分红收入等。
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45． 基本及稀释每股收益
基本每股收益按照归属于母公司普通股股东的当期净利润除以当期发行在外普通股的加权平均
数计算。稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设，以调整后归属于母公司普通
股股东的当期净利润除以调整后的当期发行在外普通股加权平均数计算。由于本行于报告期并
无任何具有稀释影响的潜在股份，所以基本及稀释每股收益并无任何差异。
2022 年 2021 年 2021 年
(调整后) (调整前)
普通股加权平均数 (千股) 5,692,062 4,764,216 4,509,690
扣除非经常性损益前
归属于母公司股东的净利润 3,082,775 2,922,664 2,922,664
减：母公司优先股当期宣告股息 510,176 474,381 474,381
归属于母公司普通股股东的净利润 2,572,599 2,448,283 2,448,283
基本及稀释每股收益 (人民币元) 0 0 0
扣除非经常性损益后
归属于母公司股东的净利润 3,002,385 2,903,564 2,903,564
减：母公司优先股当期宣告股息 510,176 474,381 474,381
归属于母公司普通股股东的净利润 2,492,209 2,429,183 2,429,183
基本及稀释每股收益 (人民币元) 0.44 0.51 0.54
普通股加权平均数 (千股)
2022 年 2021 年 2021 年
(调整后) (调整前)
年初已发行普通股股数 4,509,690 4,509,690 4,509,690
配股的影响 1,182,372 254,526 -
普通股的加权平均数 5,692,062 4,764,216 4,509,690
本行于 2022 年 1 月和 2 月分别完成 A 股配股和 H 股配股发行工作，根据《企业会计准则第 34
号—每股收益》及相关应用指南，考虑配股中包含的送股因素，在计算每股收益时对发行在外
的普通股加权平均数进行调整。
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46． 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量：
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
净利润 3,167,525 2,993,213 2,843,654 2,441,457
加： 信用减值损失 4,288,828 3,966,971 4,112,808 3,879,774
其他资产减值损失 6,027 30,254 6,027 30,254
折旧及摊销 547,473 493,063 520,614 472,753
投资收益 (2,384,258) (1,208,692) (2,584,258) (1,208,692)
公允价值变动损失 / (收益) 1,326,823 (473,453) 1,326,347 (473,453)
处置固定资产、无形资产及
其他资产净损失 1,042 1,426 1,044 1,479
递延税款 (719,977) (275,352) (716,340) (304,376)
未实现汇兑 (收益) / 损失 (653,140) 187,667 (653,140) 187,667
金融投资利息收入 (5,210,430) (5,264,161) (5,210,430) (5,264,161)
应付债券利息支出 2,709,725 2,927,687 2,709,725 2,927,687
经营性应收项目的增加 (25,326,433) (40,613,575) (22,633,928) (39,019,763)
经营性应付项目的增加 20,569,663 40,257,026 18,189,323 40,115,050
其他 2,407 (17,073) 3,574 (16,553)
经营活动 (所用) / 产生的现金流量净额 (1,674,725) 3,005,001 (2,084,980) 3,769,123
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(2) 现金及现金等价物净变动情况：
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
现金及现金等价物的年末余额 11,508,997 42,853,368 11,321,326 42,842,997
减：现金及现金等价物的年初余额 (42,853,368) (29,279,481) (42,842,997) (28,476,751)
现金及现金等价物净 (减少) / 增加额 (31,344,371) 13,573,887 (31,521,671) 14,366,246
(3) 现金及现金等价物分析如下：
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 349,481 369,326 349,481 369,326
存放中央银行超额存款准备金 9,769,018 34,288,149 9,763,085 34,280,305
自取得日起三个月内到期的：
- 存放同业及其他金融机构款项 1,390,498 1,294,769 1,208,760 1,292,242
- 拆出资金 - 4,712,327 - 4,712,327
- 同业存单 - 2,188,797 - 2,188,797
现金及现金等价物合计 11,508,997 42,853,368 11,321,326 42,842,997
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六、 关联方关系及交易
1． 关联方关系
(1) 主要股东
主要股东包括对本行直接持股 5%或以上的股东。
主要股东的情况
持有本行普通股比例
持有本行 2022 年 2021 年 经济性质
股东名称 普通股股数 1月3日 12 月 31 日 注册地 主营业务 或类型 法定代表人
(千股)
Intesa Sanpaolo S.p.A.
Gian Maria
(“圣保罗银行”) 1,018,562 17.50% 13.85% 意大利 商业银行 股份有限公司 GROS-PIETRO
国有资产运营及投资，
青岛国信实业有限公司 (“国信实业”) 654,623 11.25% 11.17% 青岛 货物和技术的进出口业务 有限责任公司 王建辉
青岛海尔产业发展有限公司
(“海尔产业发展”) 532,601 9.15% 98 青岛 商务服务业 有限责任公司 解居志
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主要股东对本行所持普通股股份的变化
圣保罗银行 国信实业 海尔产业发展
股数 (千股) 比例 股数 (千股) 比例 股数 (千股) 比例
2021 年 1 月 1 日 624,754 13.85% 503,556 11.17% - -
本年增加 - - - - 409,693 9.08%
2021 年 12 月 31 日 624,754 13.85% 503,556 11.17% 409,693 9.08%
本年增加 393,808 3.65% 151,067 0.08% 122,908 0.07%
2022 年 12 月 31 日 1,018,562 17.50% 654,623 11.25% 532,601 9.15%
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主要股东的注册资本及其变化
2022 年 2021 年
币种 12 月 31 日 12 月 31 日
圣保罗银行 欧元 103.69 亿 100.84 亿
国信实业 人民币 20.00 亿 20.00 亿
海尔产业发展 人民币 45.00 亿 45.00 亿
(2) 本行的子公司
有关本行子公司的详细信息载于附注五、10。
(3) 其他关联方
其他关联方包括本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员，以及本行董事、
监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或者担任董事、高级管理人员
的实体及其子公司等。
2． 关联方交易及余额
本集团关联方交易主要是发放贷款、吸收存款和金融投资。本集团与关联方在发生交易时均按
照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。
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(1) 与除子公司以外关联方之间的交易 (不含关键管理人员薪酬)
占有关同类
圣保罗银行 国信实业 海尔产业发展 其他法人 其他 交易金额 /
及其集团 及其集团 及其集团 关联方 (注(i)) 自然人关联方 合计 余额的比例
2022 年 12 月 31 日
发放贷款和垫款 - - 1,351,200 - 311,449 1,662,649 0.
以摊余成本计量的金融投资 - - - 1,005,318 - 1,005,318 1.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 - - - 444,301 - 444,301 0.
长期应收款 - - 193,436 - - 193,436 1.
存放同业及其他金融机构款项 19,498 - - - - 19,498 0.
吸收存款 134,322 48,349 334,017 3,745,736 556,003 4,818,427 1.
同业及其他金融机构存放款项 - - 516 5,534 - 6,050 0.
信贷承诺：
银行承兑汇票 - 100 - 100 - 200 0.
2022 年
利息收入 - - 94,529 - 13,812 108,341 0.
利息支出 1,784 344 5,707 100,183 14,482 122,500 1.
手续费及佣金收入 - - - 36,358 - 36,358 2.
手续费及佣金支出 - - - 293 - 293 0.
业务及管理费 - 706 - - - 706 0.
营业外支出 - - - 5,050 - 5,050 42.
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占有关同类
圣保罗银行 国信实业 海尔产业发展 其他 其他 交易金额 /
及其集团 及其集团 及其集团 法人关联方 自然人关联方 合计 余额的比例
2021 年 12 月 31 日
发放贷款和垫款 - - 1,102,328 - 21,278 1,123,606 0.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 - - - 2,228,791 - 2,228,791 3.
长期应收款 - - 150,170 - - 150,170 1.
存放同业及其他金融机构款项 2,043 - - - - 2,043 0.
吸收存款 158,224 164,535 475,306 4,144,425 96,741 5,039,231 1.
同业及其他金融机构存放款项 - 189 513 - - 702 0.
信贷承诺：
银行承兑汇票 - - 9 - - 9 0.
2021 年
利息收入 - - 46,357 57 777 47,191 0.
利息支出 2,464 1,712 8,411 55,235 3,553 71,375 0.
手续费及佣金收入 - - - 44,176 - 44,176 2.
业务及管理费 - 566 - - - 566 0.
营业外支出 - - - 15,160 - 15,160 86.
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注：
(i) 2022 年上半年本集团关联方尚乘环球市场有限公司作为本行 H 股配股的承销商及联席账
簿管理人之一，向本集团收取承销佣金，承销佣金金额不重大。上述佣金作为 H 股配股
的发行费用予以资本化。
(2) 与子公司之间的交易
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
年末余额：
资产负债表内项目：
拆出资金 1,311,569 -
同业及其他金融机构存放款项 829,336 974,828
2022 年 2021 年
本年交易：
利息收入 11,569 -
利息支出 6,712 4,213
手续费及佣金收入 238,833 58,020
手续费及佣金支出 55,519 134,385
其他业务收入 2,033 2,035
所有集团内部交易及余额在编制合并财务报表时均已抵销。
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3． 关键管理人员
本行的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本行活动的人士，包括
董事、监事及行级高级管理人员。
2022 年 2021 年
关键管理人员薪酬 18,722 21,799
部分关键管理人员 2022 年 12 月 31 日的薪酬总额尚未最终确定，但预计最终确定的薪酬差额
不会对本集团及本行 2022 年 12 月 31 日的财务报表产生重大影响。
本行于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易。于 2022 年度及 2021 年度，本行
与关键管理人员的交易及余额均不重大。于 2022 年 12 月 31 日，本行关键管理人员持有的本
行信用卡透支余额为人民币 1.06 万元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 5.84 万元)，已经包括在附
注六、2 所述向关联方发放的贷款中。
4． 与年金计划的交易
本集团及本行设立的企业年金基金除正常的供款外，于报告期内均未发生其他关联交易。
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七、 分部报告
本集团按业务条线将业务划分为不同的营运组别进行业务管理。分部资产及负债和分部收入、
费用及经营成果按照本集团会计政策计量。分部之间交易的内部收费及转让定价按管理目的确
定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易产生的利息收入和支出以“对外利息净收入 / 支
出”列示，内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以“分部间利息净收入 / 支出”列
示。
分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及按合理的基准分配至该分部的项
目。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易。
分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产及其他长期资产所发生的支
出总额。
作为管理层报告的用途，本集团的主要业务分部如下：
公司银行业务
该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包括公
司类贷款、存款服务、代理服务、汇款和结算服务等。
零售银行业务
该分部向个人客户提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包括个人类贷款、存款服务等。
金融市场业务
该分部涵盖金融市场业务。金融市场业务的交易包括于银行间市场进行同业拆借交易、回购交
易和债务工具投资以及非标准化债权投资等。
未分配项目及其他
该分部包括除青银理财有限责任公司之外的其他子公司的相关业务以及不能直接归属于某个分
部的总部资产、负债、收入及支出。
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本集团
2022 年
公司 零售 金融 未分配
银行业务 银行业务 市场业务 项目及其他 合计
对外利息净收入 4,937,009 671,076 2,212,047 468,182 8,288,314
分部间利息净收入 / (支出) 775,606 940,589 (1,716,195) - -
利息净收入 5,712,615 1,611,665 495,852 468,182 8,288,314
手续费及佣金净收入 186,786 675,281 559,512 23,551 1,445,130
投资收益 68,964 - 2,317,916 - 2,386,880
公允价值变动损益 - - (1,326,347) (476) (1,326,823)
汇兑损益 (125,987) (11,782) 876,069 - 738,300
其他收益 52,187 25,968 300 24,348 102,803
其他业务收入 - 86 - 10,359 10,445
资产处置损益 (480) - - (562) (1,042)
营业收入合计 5,894,085 2,301,218 2,923,302 525,402 11,644,007
税金及附加 (81,194) (42,326) (21,525) (1,840) (146,885)
业务及管理费 (1,954,895) (1,288,138) (737,049) (91,474) (4,071,556)
信用减值损失 (2,391,739) (443,235) (1,270,304) (183,550) (4,288,828)
其他资产减值损失 (6,027) - - - (6,027)
其他业务成本 - - - (3,076) (3,076)
营业支出合计 (4,433,855) (1,773,699) (2,028,878) (279,940) (8,516,372)
营业利润 1,460,230 527,519 894,424 245,462 3,127,635
营业外净收入 / (支出) - - 10,000 (1,676) 8,324
利润总额 1,460,230 527,519 904,424 243,786 3,135,959
其他分部信息
－ 折旧及摊销 (229,778) (277,830) (32,469) (7,396) (547,473)
－ 资本性支出 206,014 249,096 36,785 2,065 493,960
2022 年 12 月 31 日
公司 零售 金融 未分配
银行业务 银行业务 市场业务 项目及其他 合计
分部资产 209,943,060 88,215,513 212,537,502 15,471,574 526,167,649
递延所得税资产 3,446,343
资产合计 529,613,992
分部负债 / 负债合计 223,436,198 153,209,549 103,132,597 13,242,353 493,020,697
信贷承诺 49,637,911 18,441,375 - - 68,079,286
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2021 年
公司 零售 金融 未分配
银行业务 银行业务 市场业务 项目及其他 合计
对外利息净收入 4,507,089 1,097,106 1,787,234 254,196 7,645,625
分部间利息净收入 / (支出) 1,156,030 541,159 (1,697,189) - -
利息净收入 5,663,119 1,638,265 90,045 254,196 7,645,625
手续费及佣金净收入 243,766 593,507 1,034,347 83,506 1,955,126
投资收益 21,329 - 1,162,082 - 1,183,411
公允价值变动损益 - - 473,453 - 473,453
汇兑损益 66,525 3,261 (217,694) - (147,908)
其他收益 - - - 26,655 26,655
其他业务收入 430 625 26 - 1,081
资产处置损益 - - - (1,426) (1,426)
营业收入合计 5,995,169 2,235,658 2,542,259 362,931 11,136,017
税金及附加 (70,378) (37,872) (27,890) (3,462) (139,602)
业务及管理费 (1,829,568) (1,305,172) (580,369) (61,027) (3,776,136)
信用减值损失 (3,036,410) (235,375) (608,321) (86,865) (3,966,971)
其他资产减值损失 (30,254) - - - (30,254)
营业支出合计 (4,966,610) (1,578,419) (1,216,580) (151,354) (7,912,963)
营业利润 1,028,559 657,239 1,325,679 211,577 3,223,054
营业外净收入 - - 14 2,342 2,356
利润总额 1,028,559 657,239 1,325,693 213,919 3,225,410
其他分部信息
－ 折旧及摊销 (188,027) (273,214) (11,512) (20,310) (493,063)
－ 资本性支出 240,675 349,716 35,066 1,971 627,428
2021 年 12 月 31 日
公司 零售 金融 未分配
银行业务 银行业务 市场业务 项目及其他 合计
分部资产 202,386,003 98,846,968 206,763,705 11,747,492 519,744,168
递延所得税资产 2,505,442
资产合计 522,249,610
分部负债 / 负债合计 241,782,150 115,150,726 121,092,429 10,896,577 488,921,882
信贷承诺 33,433,498 12,977,027 - - 46,410,525
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八、 风险管理
本集团主要风险的描述与分析如下：
董事会对风险管理承担最终责任，并通过其风险管理和消费者权益保护委员会、审计委员会和
关联交易控制委员会等机构监督本集团的风险管理职能。
行长在其他高级管理人员的协助下，负责高级管理层面的全面风险管理。高级管理层按照董事
会确定的风险管理战略，及时了解风险水平及其管理状况，使本集团具有足够的资源制定和执
行风险管理政策与制度，并监测、识别和控制各项业务所承担的风险。
本集团设立风险管理委员会，牵头本集团全面风险管理，内部各部门根据各自的管理职能执行
风险管理政策和程序，在各自业务领域内负责各自的风险管理。
各分行成立分行风险管理委员会，负责对分行风险状况进行定期评估，确定完善分行风险管理
和内部控制的措施和办法等，并由总行相关风险管理部门给予指导。各分支机构就重大风险事
件向总行相关风险管理部门报告，并根据总行部门提出的方案或改进意见进行风险处置。
本集团金融工具使用方面所面临的主要风险包括：信用风险、利率风险、汇率风险、流动性风
险及操作风险。本集团在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因，风险管理目标、政策和过
程、计量风险的方法等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团
财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风
险，并设定了适当的风险限额和控制机制，而且还利用管理信息系统监控这些风险和限额。
1． 信用风险
(1) 信用风险的定义及范围
信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承担，使本集团可能蒙
受损失的风险。信用风险主要来自本集团的贷款组合、投资组合、担保及其他各类表内及表外
信用风险敞口。
董事会风险管理和消费者权益保护委员会对信用风险控制情况进行监督，定期审阅相关风险状
况报告。信用风险管理由总行风险管理委员会统一领导，各业务单元需执行信用政策及程序，
负责其信贷资产组合的质量及履约，并对信贷资产组合 (包括总行审批的资产组合) 的所有信用
风险进行监控。
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在不考虑抵质押物及其他信用增级措施的情况下，本集团所承受的最大信用风险敞口为每项金
融资产的账面价值以及信贷承诺的合同金额。除附注十、1 所载本集团作出的信贷承诺外，本
集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述信贷承诺的
最大信用风险敞口已在附注十、1 披露。
(2) 信用风险的评价方法
金融工具风险阶段划分
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶
段，计提预期信用损失。
金融工具三个风险阶段的主要定义列示如下：
第一阶段：对于信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，按照未来 12 个月的预期信用
损失计量损失准备。
第二阶段： 对于信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值的金融工具，按照整个
存续期的预期信用损失计量损失准备。
第三阶段： 对于初始确认后发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用损失计量损
失准备。
具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即
便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义
务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以
确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认
后是否已显著增加。
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在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
- 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
- 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级的严重恶化；
- 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
- 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产
生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增
加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分
类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
对违约的界定
本集团认为金融资产在下列情况发生违约：
- 借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品 (如
果持有) 等追索行动；或
- 金融资产逾期超过 90 天。
对已发生信用减值的判定
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项
或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的
证据包括下列可观察信息：
- 发行方或债务人发生重大财务困难；
- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期超过 90 天等；
- 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步；
- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；或
- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
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计量预期信用损失——对参数、假设及估值技术的说明
根据信用风险自初始确认后是否发生显著增加以及金融工具是否已发生信用减值，本集团对不
同的金融工具分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失是违
约概率 (PD) 、违约损失率 (LGD) 及违约风险敞口 (EAD) 三个关键参数的乘积，并考虑了货币
的时间价值。相关定义如下：
违约概率是指借款人在未来 12 个月或在整个剩余存续期发生违约的可能性。本集团的违约
概率以内部评级模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映宏观经济变化对未来
时点违约概率的影响；
违约损失率是指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险敞口的比例。根据业务产
品以及担保品等因素的不同，违约损失率也有所不同。
违约风险敞口是发生违约时，某一债项应被偿付的金额。
本报告期内，本集团估值技术或关键假设未发生重大变化。
本集团采用现金流折现法计量已发生信用减值的公司类贷款及垫款减值损失，如果有客观证据
显示贷款或垫款出现减值损失，损失金额以资产账面金额与按资产原实际利率折现的预计未来
现金流量的现值之间的差额计量。通过减值准备相应调低资产的账面金额。减值损失金额于利
润表内确认。在估算减值准备时，管理层会考虑以下因素：
借款人经营计划的可持续性；
当发生财务困难时提高业绩的能力；
项目的可回收金额和预期破产清算可收回金额；
其他可取得的财务来源和担保物可实现金额；及
预期现金流入时间。
本集团可能无法确定导致减值的单一或分散的事件，但是可以通过若干事件所产生的综合影响
确定减值。除非有其他不可预测的情况存在，本集团在每个资产负债表日对贷款减值准备进行
评估。
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预期信用损失中包含的前瞻性信息
金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加的评估及预期信用损失的计量，均涉及前瞻
性信息。
本集团预设了三种经济情景：一是基准情景，即根据平均预测内部设定的中性情景；另外两种
是乐观情景和悲观情景。加权信用损失是考虑了各情景相应的权重后计算得出的预期信用损
失。
本集团通过进行历史数据分析，对备选的宏观经济指标进行定期评估，从中识别出影响各业务
类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标，包括国内生产总值 (GDP)、居民消费价格指数
(CPI)、广义货币供应量 (M2) 等。本集团通过进行回归分析确定这些经济指标历史上与违约概
率之间的关系，并通过预测未来经济指标确定预期的违约概率。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团考虑了不同的宏观经济情景对关键经济指标进行前瞻性预测。
其中：用于估计预期信用损失的居民消费价格指数累计同比增长率在中性情景下的预测值为
2.05%。
本集团对前瞻性计量所使用的关键经济变量进行了敏感性分析。于 2022 年 12 月 31 日和 2021
年 12 月 31 日，当中性情景中的关键经济指标上浮或下浮 5%时，预期信用损失的变动均不超
过 5%。
与其他经济预测类似，对预计经济指标和发生可能性的估计具有高度的固有不确定性，因此实
际结果可能同预测存在重大差异。本集团认为这些预测体现了集团对可能结果的最佳估计。
其他未纳入上述情景的前瞻性因素，如监管变化、法律变化的影响，也已纳入考虑，但不视为
具有重大影响，因此并未据此调整预期信用损失。本集团按季度复核并监控上述假设的恰当
性。
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(3) 评估合同现金流量修改后的金融资产信用风险
为了实现最大程度的收款，本集团有时会因商业谈判或借款人财务因难对贷款的合同条款进行
修改。
这类合同修改包括贷款展期、免付款期，以及提供还款宽限期。基于管理层判断客户很可能继
续还款的指标，本集团制订了贷款的具体重组政策和操作实务，且对该政策持续进行复核。对
贷款进行重组的情况在中长期贷款的管理中最为常见。重组贷款应当经过至少连续 6 个月的观
察期，并达到对应阶段分类标准后才能回调。
(4) 担保物和其他信用增级
本集团所属机构分别制定了一系列政策，通过不同的手段来缓释信用风险。其中获取抵质押
物、保证金以及取得公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段之一。本集团规定了
可接受的特定抵质押物的种类，主要包括以下几个类型：
- 房产和土地使用权
- 机器设备
- 收费权和应收账款
- 定期存单、债券和股权等金融工具
为了将信用风险降到最低，对单笔贷款一旦识别出减值迹象，本集团就会要求对手方追加抵质
押物 / 增加保证人或压缩贷款额度。本集团对抵债资产进行有序处置。一般而言，本集团不将
抵债资产用于商业用途。
对于贷款和应收款项以外的其他金融资产，相关抵质押物视金融工具的种类而决定。债券一般
是没有抵质押物的，而资产支持证券通常由金融资产组合提供抵押。
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(5) 最大信用风险敞口
于资产负债表日，本集团不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口详情如
下：
本集团
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
存放中央银行款项 27,475,825 52,872,068
存放同业及其他金融机构款项 2,301,037 2,126,922
拆出资金 8,432,022 5,108,646
衍生金融资产 108,376 146,617
买入返售金融资产 - 12,288,925
发放贷款和垫款 262,518,662 238,608,698
金融投资
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融投资 12,307,062 15,974,162
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融投资 96,655,451 72,590,145
- 以摊余成本计量的金融投资 58,202,665 61,422,152
长期应收款 15,280,949 11,688,253
其他 1,307,938 347,590
小计 484,589,987 473,174,178
---------------------- ----------------------
信贷承诺 68,079,286 46,410,525
---------------------- ----------------------
合计 552,669,273 519,584,703
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(6) 风险集中度
如交易集中于某一行业或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提高。同时，不同行
业的经济发展均有其独特的特点，因此不同的行业的信用风险亦不相同。
本集团及本行发放贷款和垫款 (未含应计利息) 按行业分类列示如下：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
金额 比例 金额 比例
建筑业 36,870,337 13.70% 28,960,161 11.86%
制造业 30,836,317 11.46% 33,331,662 13.65%
批发和零售业 27,177,633 10.10% 20,430,787 8.37%
水利、环境和公共设施管理业 24,242,353 9.01% 20,997,541 8.60%
租赁和商务服务业 22,197,699 8.25% 20,453,934 8.38%
房地产业 21,744,001 8.08% 21,257,028 8.70%
金融业 13,558,837 5.04% 7,721,467 3.16%
交通运输、仓储和邮政业 5,031,283 1.87% 3,859,235 1.58%
电力、热力、燃气及水生产和供应业 4,837,379 1.80% 3,783,905 1.55%
科学研究和技术服务业 2,788,039 1.04% 2,218,078 0.91%
其他 6,365,544 2.37% 4,448,494 1.81%
公司类贷款和垫款 (含票据贴现及福费廷) 小
计 195,649,422 72.72% 167,462,292 68.57%
个人贷款和垫款 73,380,030 27.28% 76,743,188 31.43%
发放贷款和垫款总额 269,029,452 100.00% 244,205,480 100.00%
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债券投资 (未含应计利息) 按评级分布分析
本集团采用信用评级方法监控持有的债券投资组合信用风险状况。评级参照万德或彭博综合评
级或债券发行机构所在国家主要评级机构的评级。于报告期末债券投资账面余额按投资评级分
布如下：
2022 年 12 月 31 日
未评级 AAA AA A A 以下 合计
债券投资 (按发行人分类)
政府及中央银行 - 63,706,037 - - - 63,706,037
政策性银行 - 17,899,619 - - - 17,899,619
同业及其他金融机构 3,376,161 25,658,379 1,875,288 237,208 256,545 31,403,581
企业实体 91,295 15,810,493 16,450,173 83,875 2,675,963 35,111,799
合计 3,467,456 123,074,528 18,325,461 321,083 2,932,508 148,121,036
2021 年 12 月 31 日
未评级 AAA AA A A 以下 合计
债券投资 (按发行人分类)
政府及中央银行 - 59,626,415 - - - 59,626,415
政策性银行 - 11,065,332 - - - 11,065,332
同业及其他金融机构 - 20,965,292 1,505,958 - 397,575 22,868,825
企业实体 - 7,268,441 13,387,633 113,111 3,108,691 23,877,876
合计 - 98,925,480 14,893,591 113,111 3,506,266 117,438,448
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(7) 金融工具信用质量分析
于资产负债表日，本集团金融工具风险阶段划分如下：
本集团
2022 年 12 月 31 日
账面余额 预期信用减值准备
以摊余成本计量的金融资产 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
现金及存放中央银行款项 27,825,306 - - 27,825,306 - - - -
存放同业及其他金融机构款项 2,303,628 - - 2,303,628 (2,591) - - (2,591)
拆出资金 8,459,377 - - 8,459,377 (27,355) - - (27,355)
发放贷款和垫款
- 公司贷款 169,381,379 1,395,899 2,608,188 173,385,466 (3,631,302) (312,800) (2,263,910) (6,208,012)
- 个人贷款和垫款 72,078,420 814,528 655,589 73,548,537 (269,848) (197,911) (433,700) (901,459)
金融投资 56,482,930 235,908 4,430,545 61,149,383 (191,705) (27,839) (2,727,174) (2,946,718)
长期应收款 15,340,939 216,795 161,059 15,718,793 (265,041) (65,109) (107,694) (437,844)
以摊余成本计量的金融资产合计 351,871,979 2,663,130 7,855,381 362,390,490 (4,387,842) (603,659) (5,532,478) (10,523,979)
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2022 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入 账面余额 预期信用减值准备
其他综合收益的金融资产 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
发放贷款和垫款
- 票据贴现 22,483,585 17,622 - 22,501,207 (27,639) (31) - (27,670)
- 福费廷 192,923 - - 192,923 - - - -
金融投资 94,715,912 1,939,539 - 96,655,451 (51,725) (152,028) - (203,753)
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产合计 117,392,420 1,957,161 - 119,349,581 (79,364) (152,059) - (231,423)
表外信贷承诺 67,960,640 97,646 21,000 68,079,286 (249,614) (3,028) - (252,642)
2021 年 12 月 31 日
账面余额 预期信用减值准备
以摊余成本计量的金融资产 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
现金及存放中央银行款项 53,241,394 - - 53,241,394 - - - -
存放同业及其他金融机构款项 2,128,396 - - 2,128,396 (1,474) - - (1,474)
拆出资金 5,113,556 - - 5,113,556 (4,910) - - (4,910)
买入返售金融资产 12,310,035 - - 12,310,035 (21,110) - - (21,110)
发放贷款和垫款
- 公司贷款 145,413,919 2,087,461 2,959,656 150,461,036 (2,886,893) (509,657) (2,397,947) (5,794,497)
- 个人贷款和垫款 76,070,083 457,479 406,213 76,933,775 (272,405) (94,210) (265,225) (631,840)
金融投资 60,537,453 1,557,821 574,700 62,669,974 (298,990) (516,032) (432,800) (1,247,822)
长期应收款 11,691,987 247,189 58,069 11,997,245 (227,836) (36,120) (45,036) (308,992)
以摊余成本计量的金融资产合计 366,506,823 4,349,950 3,998,638 374,855,411 (3,713,618) (1,156,019) (3,141,008) (8,010,645)
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2021 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入 账面余额 预期信用减值准备
其他综合收益的金融资产 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
发放贷款和垫款
- 票据贴现 17,640,224 - - 17,640,224 (13,269) - - (13,269)
金融投资 68,822,269 3,316,960 450,916 72,590,145 (60,404) (121,265) (300,555) (482,224)
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产合计 86,462,493 3,316,960 450,916 90,230,369 (73,673) (121,265) (300,555) (495,493)
表外信贷承诺 46,226,356 184,119 50 46,410,525 (129,789) (7,652) - (137,441)
注：
(i) 以摊余成本计量的其他金融资产采用简化方法确认减值准备，不适用三阶段划分。
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2． 市场风险
市场风险是指因市场价格 (利率、汇率及其他价格) 的不利变动，而使本集团表内和表外业务发
生损失的风险。
本集团建立了涵盖市场风险识别、计量、监测和控制环节的市场风险管理制度体系，通过产品
准入审批和限额管理对市场风险进行管理，将潜在的市场风险损失控制在可接受水平。
本集团主要通过敏感度分析、利率重定价敞口分析、外汇敞口分析等方式来计量和监测市场风
险。对于金融市场业务，本集团区分银行账户交易和交易账户交易并分别进行管理，并使用各
自不同的管理方法分别控制银行账户和交易账户风险形成的市场风险。
本集团日常业务面临的市场风险包括利率风险和汇率风险。
(1) 利率风险
利率风险，是指利率水平、期限结构等发生不利变动导致金融工具整体收益和经济价值遭受损
失的风险。本集团利率风险主要来源于生息资产和付息负债利率重新定价期限错配对收益的影
响，以及市场利率变动对资金交易头寸的影响。
对于资产负债业务的重定价风险，本集团主要通过缺口分析进行评估、监测，并根据缺口现状
调整浮动利率贷款与固定利率贷款比重、调整贷款重定价周期、优化存款期限结构等。
对于资金交易头寸的利率风险，本集团采用敏感度分析、情景模拟等方法进行计量和监控，并
设定利率敏感度、敞口等风险限额，定期对风险限额的执行情况进行有效监控、管理和报告。
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下表列示资产负债表日资产与负债按预期下一个重定价日期 (或到期日，以较早者为准) 的分
布：
本集团
2022 年 12 月 31 日
3 个月
合计 不计息 3 个月内 至 1年 1 年至 5 年 5 年以上
资产
现金及存放中央银行款项 27,825,306 394,369 27,430,937 - - -
存放同业及其他金融机构款项 2,301,037 13,130 2,088,048 199,859 - -
拆出资金 8,432,022 208,644 4,733,686 3,489,692 - -
发放贷款和垫款 (注(i)) 262,518,662 563,118 68,781,574 152,363,980 35,395,663 5,414,327
金融投资 (注(ii)) 202,141,128 43,709,191 7,991,469 11,534,615 69,140,563 69,765,290
长期应收款 15,280,949 216,532 6,469,227 5,168,662 3,426,528 -
其他 11,114,888 11,114,888 - - - -
资产总额 529,613,992 56,219,872 117,494,941 172,756,808 107,962,754 75,179,617
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
负债
向中央银行借款 13,256,605 57,473 3,477,252 9,721,880 - -
同业及其他金融机构存放款项 6,439,660 39,343 2,898,857 3,501,460 - -
拆入资金 17,808,095 184,054 5,216,610 12,307,431 100,000 -
卖出回购金融资产款 25,634,354 1,823 25,632,531 - - -
吸收存款 348,043,307 7,085,444 167,691,199 67,206,597 106,042,651 17,416
应付债券 74,866,951 253,084 21,435,717 43,184,576 9,993,574 -
其他 6,971,725 4,666,033 1,853,926 64,869 293,537 93,360
负债总额 493,020,697 12,287,254 228,206,092 135,986,813 116,429,762 110,776
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
资产负债缺口 36,593,295 43,932,618 (110,711,151) 36,769,995 (8,467,008) 75,068,841
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2021 年 12 月 31 日
3 个月
合计 不计息 3 个月内 至 1年 1 年至 5 年 5 年以上
资产
现金及存放中央银行款项 53,241,394 658,301 52,583,093 - - -
存放同业及其他金融机构款项 2,126,922 13,627 1,292,963 820,332 - -
拆出资金 5,108,646 1,229 4,709,329 398,088 - -
买入返售金融资产 12,288,925 6,680 12,282,245 - - -
发放贷款和垫款 (注(i)) 238,608,698 722,057 47,395,444 160,137,145 27,784,004 2,570,048
金融投资 (注(ii)) 189,982,801 54,910,795 10,330,651 17,719,376 47,784,490 59,237,489
长期应收款 11,688,253 123,235 3,259,607 1,941,766 6,363,645 -
其他 9,203,971 9,203,971 - - - -
资产总额 522,249,610 65,639,895 131,853,332 181,016,707 81,932,139 61,807,537
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
负债
向中央银行借款 25,494,116 117,877 4,705,475 20,670,764 - -
同业及其他金融机构存放款项 6,341,814 10,074 4,947,740 1,384,000 - -
拆入资金 16,904,500 104,283 6,756,684 10,043,533 - -
卖出回购金融资产款 25,305,596 1,365 25,304,231 - - -
吸收存款 317,965,807 4,645,562 188,067,563 42,120,930 83,037,959 93,793
应付债券 92,218,300 521,108 18,644,037 58,064,515 3,998,127 10,990,513
其他 4,691,749 4,185,854 50,612 83,860 290,449 80,974
负债总额 488,921,882 9,586,123 248,476,342 132,367,602 87,326,535 11,165,280
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
资产负债缺口 33,327,728 56,053,772 (116,623,010) 48,649,105 (5,394,396) 50,642,257
注：
(i) 于 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日，本集团发放贷款和垫款的“3 个月内”组别
分别包括逾期贷款和垫款 (扣除信用减值准备后) 人民币 12.37 亿元及人民币 8.05 亿元。
(ii) 金融投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融投资及以摊余成本计量的金融投资。
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本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净利息收入及权益的可能影响。下表列示了本集
团净利息收入及权益在其他变量固定的情况下对于可能发生的利率变动的敏感性。对净利息收
入的影响是指一定利率变动对期末持有的预计未来一年内进行利率重定价的金融资产及负债所
产生的净利息收入的影响。对权益的影响包括一定利率变动对期末持有的固定利率的以公允价
值进行计量且其变动计入其他综合收益的金融资产进行重估价所产生的公允价值变动对权益的
影响。
本集团
2022 年 2021 年
按年度化计算净利息收入的变动 12 月 31 日 12 月 31 日
(减少) / 增加 (减少) / 增加
利率上升 100 个基点 (831,337) (801,362)
利率下降 100 个基点 831,337 801,362
2022 年 2021 年
按年度化计算权益的变动 12 月 31 日 12 月 31 日
(减少) / 增加 (减少) / 增加
利率上升 100 个基点 (2,782,794) (1,699,289)
利率下降 100 个基点 3,051,735 1,861,377
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析反映本集团资产和负债
的重新定价对本集团按年化计算的净利息收入和权益的影响，其基于以下假设：
- 未考虑资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口；
- 在衡量利率变化对净利息收入的影响时，所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或
到期的资产和负债均假设在有关期间开始时重新定价或到期；
- 存放中央银行款项及存出和吸收的活期存款利率保持不变；
- 收益率曲线随利率变化而平行移动；
- 资产和负债组合并无其他变化，且所有头寸将会被持有，并在到期后续期。
- 其他变量 (包括汇率) 保持不变；及
- 未考虑利率变动对客户行为、市场价格和表外产品的影响。
本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响。利率变动导致本集团净利息收
入和权益出现的实际变化可能与基于上述假设的敏感性分析的结果不同。
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(2) 汇率风险
汇率风险是市场汇率发生不利变动导致损失的风险。本集团的汇率风险主要包括资金业务、外
汇自营性投资以及其他外汇敞口所产生的风险。本集团通过将以外币为单位的资产与相同币种
的对应负债匹配来管理汇率风险。
本集团的各资产负债项目于资产负债表日的汇率风险敞口如下：
本集团
2022 年 12 月 31 日
人民币 美元 其他 合计
(折合人民币) (折合人民币) (折合人民币)
资产
现金及存放中央银行款项 27,689,844 131,884 3,578 27,825,306
存放同业及其他金融机构款项 1,465,218 757,794 78,025 2,301,037
拆出资金 8,432,022 - - 8,432,022
发放贷款和垫款 260,885,963 1,629,357 3,342 262,518,662
金融投资 (注(i)) 194,601,933 7,539,195 - 202,141,128
长期应收款 15,280,949 - - 15,280,949
其他 10,676,780 435,312 2,796 11,114,888
资产总额 519,032,709 10,493,542 87,741 529,613,992
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
负债
向中央银行借款 13,256,605 - - 13,256,605
同业及其他金融机构存放款项 3,960,620 2,479,040 - 6,439,660
拆入资金 17,663,785 144,310 - 17,808,095
卖出回购金融资产款 25,395,789 238,565 - 25,634,354
吸收存款 346,301,171 1,684,653 57,483 348,043,307
应付债券 74,866,951 - - 74,866,951
其他 984,776 5,969,696 17,253 6,971,725
负债总额 482,429,697 10,516,264 74,736 493,020,697
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
净头寸 36,603,012 (22,722) 13,005 36,593,295
表外信贷承诺 65,256,071 2,406,503 416,712 68,079,286
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2021 年 12 月 31 日
人民币 美元 其他 合计
(折合人民币) (折合人民币) (折合人民币)
资产
现金及存放中央银行款项 52,741,302 495,804 4,288 53,241,394
存放同业及其他金融机构款项 1,325,898 748,980 52,044 2,126,922
拆出资金 997,875 4,110,771 - 5,108,646
买入返售金融资产 12,288,925 - - 12,288,925
发放贷款和垫款 233,929,169 4,674,624 4,905 238,608,698
金融投资 (注(i)) 181,494,714 8,466,242 21,845 189,982,801
长期应收款 11,688,253 - - 11,688,253
其他 9,202,432 1,539 - 9,203,971
资产总额 503,668,568 18,497,960 83,082 522,249,610
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
负债
向中央银行借款 25,494,116 - - 25,494,116
同业及其他金融机构存放款项 6,309,931 31,883 - 6,341,814
拆入资金 12,910,214 3,972,626 21,660 16,904,500
卖出回购金融资产款 25,305,596 - - 25,305,596
吸收存款 311,367,844 6,547,363 50,600 317,965,807
应付债券 92,218,300 - - 92,218,300
其他 4,652,134 39,615 - 4,691,749
负债总额 478,258,135 10,591,487 72,260 488,921,882
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
净头寸 25,410,433 7,906,473 10,822 33,327,728
表外信贷承诺 45,084,332 1,129,301 196,892 46,410,525
注：
(i) 金融投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融投资及以摊余成本计量的金融投资。
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润的可能影响。下表列出于 2022 年 12 月
31 日及 2021 年 12 月 31 日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。
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截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
本集团
2022 年 2021 年
按年度化计算净利润及权益的变动 12 月 31 日 12 月 31 日
增加 / (减少) 增加 / (减少)
汇率上升 100 个基点 (10) 9,313
汇率下降 100 个基点 10 (9,313)
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构以及某些简化的假设。有关的分析基
于以下假设：
- 汇率敏感性是指各币种对人民币于报告日当天收盘 (中间价) 汇率绝对值波动 100 个基点造
成的汇兑损益；
- 资产负债表日汇率绝对值波动 100 个基点是假定自资产负债表日起下一个完整年度内的汇
率变动；
- 各币种对人民币汇率同时同向波动；
- 由于本集团非美元的其他外币资产及负债占总资产和总负债比例并不重大，因此上述敏感
性分析中其他外币以折合美元后的金额计算对本集团净利润及权益的可能影响；
- 计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和期权，且所有头寸将会被持有，
并在到期后续期；
- 其他变量 (包括利率) 保持不变；及
- 未考虑汇率变动对客户行为和市场价格的影响。
本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响。汇率变化导致本集团损益及权
益出现的实际变化可能与基于上述假设的敏感性分析的结果不同。
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3． 流动性风险
流动性风险是指商业银行虽有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得
充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。流动性风险管理的目的在于保证本集团有充
足的现金流，以及时满足偿付义务及供应业务营运资金的需求。这主要包括本集团有能力在客
户对活期存款或定期存款到期提款时进行全额兑付，在拆入款项到期时足额偿还，或完全履行
其他支付义务；流动性比率符合法定比率，并积极开展借贷及投资等业务。本集团根据流动性
风险管理政策对未来现金流量进行监测，并确保维持适当水平的高流动性资产。
在资产负债管理委员会的领导下，计划财务部根据流动性管理目标进行日常管理，负责确保各
项业务的正常支付。
本集团持有适量的流动性资产 (如央行存款、其他短期存款及证券) 以确保流动性需要，同时本
集团也有足够的资金来应付日常经营中可能发生的不可预知的支付需求。本集团资产的资金来
源大部分为客户存款。近年来本集团客户存款持续增长，并且种类和期限类型多样化，成为稳
定的资金来源。
本集团主要采用流动性缺口分析衡量流动性风险，并采用压力测试以评估流动性风险的影响。
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(1) 到期日分析
本集团的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期还款日的分析如下：
本集团
2022 年 12 月 31 日
无期限 实时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
(注 (ii)) (注 (ii))
资产
现金及存放中央银行款项 17,697,313 10,127,993 - - - - - 27,825,306
存放同业及其他金融机构款项 - 1,389,349 204,888 503,947 202,853 - - 2,301,037
拆出资金 - - 1,851,427 3,038,226 3,542,369 - - 8,432,022
发放贷款和垫款 719,658 385,543 20,949,483 21,389,393 87,255,059 67,179,734 64,639,792 262,518,662
金融投资 (注(i)) 326,384 46,246 22,850,091 6,299,348 17,944,465 76,135,202 78,539,392 202,141,128
长期应收款 53,366 8,481 1,165,757 1,182,373 4,893,901 7,590,630 386,441 15,280,949
其他 8,603,214 432,394 40,037 38,057 142,250 308,774 1,550,162 11,114,888
资产总额 27,399,935 12,390,006 47,061,683 32,451,344 113,980,897 151,214,340 145,115,787 529,613,992
--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
负债
向中央银行借款 - - 54,040 3,470,285 9,732,280 - - 13,256,605
同业及其他金融机构存放款项 - 1,158,513 - 1,765,320 3,515,827 - - 6,439,660
拆入资金 - - 2,058,040 3,278,093 12,371,962 100,000 - 17,808,095
卖出回购金融资产款 - - 25,531,243 103,111 - - - 25,634,354
吸收存款 - 122,042,969 19,152,844 27,829,442 68,818,498 110,181,658 17,896 348,043,307
应付债券 - - 4,982,830 16,601,753 43,288,794 3,998,641 5,994,933 74,866,951
其他 267,224 166,769 855,276 1,939,064 1,551,557 1,074,057 1,117,778 6,971,725
负债总额 267,224 123,368,251 52,634,273 54,987,068 139,278,918 115,354,356 7,130,607 493,020,697
--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
净头寸 27,132,711 (110,978,245) (5,572,590) (22,535,724) (25,298,021) 35,859,984 137,985,180 36,593,295
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2021 年 12 月 31 日
无期限 实时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
(注 (ii)) (注 (ii))
资产
现金及存放中央银行款项 18,573,917 34,667,477 - - - - - 53,241,394
存放同业及其他金融机构款项 - 1,294,015 - - 832,907 - - 2,126,922
拆出资金 - - 4,309,743 400,410 398,493 - - 5,108,646
买入返售金融资产 - - 12,288,925 - - - - 12,288,925
发放贷款和垫款 768,511 193,010 16,095,815 14,831,687 68,874,816 74,696,010 63,148,849 238,608,698
金融投资 (注(i)) 203,972 718 31,632,103 5,952,505 22,608,383 64,364,533 65,220,587 189,982,801
长期应收款 13,032 - 514,843 1,151,131 4,057,157 5,908,065 44,025 11,688,253
其他 7,237,589 36 16,344 5,794 32,313 379,192 1,532,703 9,203,971
资产总额 26,797,021 36,155,256 64,857,773 22,341,527 96,804,069 145,347,800 129,946,164 522,249,610
--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
负债
向中央银行借款 - - 545,601 4,161,544 20,786,971 - - 25,494,116
同业及其他金融机构存放款项 - 4,951,605 - - 1,390,209 - - 6,341,814
拆入资金 - - 3,202,124 3,614,623 10,087,753 - - 16,904,500
卖出回购金融资产款 - - 25,305,596 - - - - 25,305,596
吸收存款 - 148,703,400 20,686,126 19,586,867 43,230,122 85,664,710 94,582 317,965,807
应付债券 - - 9,015,956 9,776,947 58,436,757 3,998,127 10,990,513 92,218,300
其他 153,052 535,866 1,021,520 105,808 497,062 1,276,633 1,101,808 4,691,749
负债总额 153,052 154,190,871 59,776,923 37,245,789 134,428,874 90,939,470 12,186,903 488,921,882
--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
净头寸 26,643,969 (118,035,615) 5,080,850 (14,904,262) (37,624,805) 54,408,330 117,759,261 33,327,728
注：
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(i) 金融投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资及以摊余成本计量
的金融投资。
(ii) 现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存放于人行的法定存款准备金与财政性存款。股权投资亦于无期限中列示。发放贷款和垫款、
金融投资和长期应收款中的“无期限”类别包括已发生信用减值或未发生信用减值但已逾期超过一个月的部分。逾期一个月内的未发生信用减
值部分划分为“实时偿还”类别。
(2) 非衍生金融负债的合约未折现现金流量的分析
本集团非衍生金融负债于资产负债表日根据未折现合同现金流量的分析如下：
本集团
2022 年 12 月 31 日
合约未折现
无期限 实时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 现金流量 账面价值
向中央银行借款 - - 54,076 3,517,460 9,864,710 - - 13,436,246 13,256,605
同业及其他金融机构存放款项 - 1,158,513 - 1,775,204 3,570,747 - - 6,504,464 6,439,660
拆入资金 - - 2,072,109 3,290,564 12,630,182 105,776 - 18,098,631 17,808,095
卖出回购金融资产款 - - 25,537,711 103,572 - - - 25,641,283 25,634,354
吸收存款 - 122,042,969 19,181,984 28,189,089 70,741,471 118,416,931 35,653 358,608,097 348,043,307
应付债券 - - 4,990,000 16,712,000 43,922,800 5,271,200 7,115,200 78,011,200 74,866,951
租赁负债 - 9,537 28,906 14,949 80,152 323,892 118,182 575,618 515,043
其他金融负债 13,418 157,232 121,294 1,792,607 404,847 183,624 922,695 3,595,717 3,595,717
总额 13,418 123,368,251 51,986,080 55,395,445 141,214,909 124,301,423 8,191,730 504,471,256 490,159,732
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2021 年 12 月 31 日
合约未折现
无期限 实时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 现金流量 账面价值
向中央银行借款 - - 546,150 4,232,874 20,793,145 - - 25,572,169 25,494,116
同业及其他金融机构存放款项 - 4,951,605 - - 1,426,866 - - 6,378,471 6,341,814
拆入资金 - - 3,205,511 3,670,105 10,241,802 - - 17,117,418 16,904,500
卖出回购金融资产款 - - 25,312,275 - - - - 25,312,275 25,305,596
吸收存款 - 148,703,400 20,739,555 19,671,274 43,816,519 93,372,743 112,181 326,415,672 317,965,807
应付债券 - - 9,030,000 9,872,000 59,779,400 6,427,200 12,644,000 97,752,600 92,218,300
租赁负债 - 11,594 27,918 11,330 88,734 322,203 104,222 566,001 505,895
其他金融负债 14,447 500,377 168,264 2,760 65,628 164,605 922,695 1,838,776 1,838,776
总额 14,447 154,166,976 59,029,673 37,460,343 136,212,094 100,286,751 13,783,098 500,953,382 486,574,804
上述未折现合同现金流量分析可能与这些非衍生金融负债的实际现金流量存在差异。
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(3) 衍生金融工具的合约未折现现金流量的分析
本集团衍生金融工具根据未折现合同现金流量的分析如下：
本集团
2022 年 12 月 31 日
合约未折现
无期限 实时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 现金流量
衍生金融工具现金流量：
以净额结算的衍生金融工具 - - 23 (109) (549) 1,621 - 986
以总额结算的衍生金融工具
其中：现金流入 - - 14,333 336,595 5,616,499 - - 5,967,427
现金流出 - - (14,315) (336,458) (5,804,543) - - (6,155,316)
合计 - - 18 137 (188,044) - - (187,889)
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2021 年 12 月 31 日
合约未折现
无期限 实时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 现金流量
衍生金融工具现金流量：
以净额结算的衍生金融工具 - - 149 (939) 172 2,497 - 1,879
以总额结算的衍生金融工具
其中：现金流入 - - 15,757 5,633 466,946 - - 488,336
现金流出 - - (15,748) (5,630) (465,937) - - (487,315)
合计 - - 9 3 1,009 - - 1,021
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4． 操作风险
操作风险是指由不完善或不起效用的内控程序、员工、信息科技系统或外部事件导致的风险，
主要包括内外部欺诈、现场安全故障、营业中断及信息科技系统故障等。
本行董事会最终负责操作风险管理，高级管理层领导全行日常的操作风险管理。本集团已全面
建立管理和防范操作风险的「三道防线」：业务部门及职能部门作为第一道防线，直接负责操
作风险管理；法律合规部作为第二道防线，负责建立操作风险管理政策及程序，并统筹、支持
及监督操作风险管理；审计部作为第三道防线，负责评价操作风险内控系统合规情况。
5． 资本管理
本集团的资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三个方面。其中资本
充足率管理是资本管理的重点。本集团按照监管机构的指引计算资本充足率。本集团资本分为
核心一级资本、其他一级资本和二级资本三部分。
资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能
力。本集团资本充足率管理目标是在满足法定监管要求的基础上，根据实际面临的风险状况，
参考先进同业的资本充足率水准及本集团经营状况，审慎确定资本充足率目标。
本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、压力测试等方
法预测、规划和管理资本充足率。本集团定期向监管机构提交所需信息。
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本集团根据原中国银监会于 2012 年颁布的《商业银行资本管理办法 (试行) 》及其他相关规定
计算的核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
本集团
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
核心一级资本 30,003,939 25,220,636
- 股本 5,820,355 4,509,690
- 资本公积可计入部分 10,687,634 8,337,869
- 其他综合收益 83,726 746,499
- 盈余公积 2,388,248 2,103,883
- 一般风险准备 6,618,047 5,576,461
- 未分配利润 3,822,519 3,507,129
- 少数股东资本可计入部分 583,410 439,105
核心一级资本调整项目 (834,333) (309,651)
核心一级资本净额 29,169,606 24,910,985
其他一级资本 6,473,571 7,912,511
- 其他一级资本工具及其溢价 6,395,783 7,853,964
- 少数股东资本可计入部分 77,788 58,547
一级资本净额 35,643,177 32,823,496
---------------------- ----------------------
二级资本 9,569,041 14,251,730
- 可计入的已发行二级资本工具 6,000,000 11,000,000
- 超额贷款损失准备 3,413,465 3,134,635
- 少数股东资本可计入部分 155,576 117,095
---------------------- ----------------------
总资本净额 45,212,218 47,075,226
风险加权资产总额 333,440,925 297,412,693
核心一级资本充足率 8.75% 8.38%
一级资本充足率 10.69% 11.04%
资本充足率 13.56% 15.83%
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九、 公允价值
1． 公允价值计量方法及假设
公允价值估计是根据金融工具的特性和相关市场资料于某一特定时间作出，因此一般是主观
的。本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值：
第一层次： 相同资产或负债在活跃市场上 (未经调整) 的报价；
第二层次： 使用估值方法，该估值方法基于直接或间接可观察到的、对入账公允价值有重大影
响的输入值；及
第三层次： 使用估值方法，该估值方法基于不可观察到的、对入账公允价值有重大影响的输入
值。
本集团已就公允价值的计量建立了相关的政策和内部监控机制，规范了金融工具公允价值计量
框架、公允价值计量方法及程序。
本集团于评估公允价值时采纳以下方法及假设：
(a) 债券投资
对于存在活跃市场的债券，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。
(b) 其他金融投资及其他非衍生金融资产
公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表日的市场利率。
(c) 应付债券及其他非衍生金融负债
应付债券的公允价值是按资产负债表日的市场报价确定或根据预计未来现金流量的现值进行估
计的。其他非衍生金融负债的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计的。折现率为
资产负债表日的市场利率。
(d) 衍生金融工具
采用仅包括可观察市场数据的估值技术进行估值的衍生金融工具主要包括利率互换、货币远期
及掉期等。最常见的估值技术包括现金流折现模型等。模型参数包括即远期外汇汇率、外汇汇
率波动率以及利率曲线等。
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2． 按公允价值计量的金融工具
下表列示按公允价值层次对以公允价值计量的金融工具的分析：
本集团
2022 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
注 (i)
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融投资
－ 债券 - 3,727,428 - 3,727,428
－ 资产管理计划 - - 7,787,802 7,787,802
－ 资金信托计划 - - 791,832 791,832
－ 投资基金 - 34,950,084 - 34,950,084
－ 其他投资 - 2,616 - 2,616
衍生金融资产 - 108,376 - 108,376
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
－ 债券 - 95,922,326 - 95,922,326
－ 资产管理计划 - 733,125 - 733,125
－ 股权投资 - - 23,250 23,250
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫款 - - 22,694,130 22,694,130
金融资产合计 - 135,443,955 31,297,014 166,740,969
衍生金融负债 - 187,076 1,071 188,147
金融负债合计 - 187,076 1,071 188,147
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2021 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
注 (i)
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融投资
－ 债券 - 984,580 - 984,580
－ 资产管理计划 - - 13,488,145 13,488,145
－ 资金信托计划 - - 1,501,437 1,501,437
－ 投资基金 - 39,973,092 - 39,973,092
衍生金融资产 - 146,617 - 146,617
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
－ 债券 - 67,991,092 - 67,991,092
－ 资产管理计划 - 3,870,136 - 3,870,136
－ 股权投资 - - 23,250 23,250
－ 其他投资 - - 728,917 728,917
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫款 - - 17,640,224 17,640,224
金融资产合计 - 112,965,517 33,381,973 146,347,490
衍生金融负债 - 142,242 2,447 144,689
金融负债合计 - 142,242 2,447 144,689
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(i) 第三层次公允价值计量项目的变动情况
本集团
2022 年第三层次公允价值计量项目的变动情况如下表所示：
对于年末持有的资
产和承担的负债，
计入损益的当年未
本年利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 实现利得或损失
2022 年 计入其他 2022 年
1月1日 转入第三层次 转出第三层次 计入损益 综合收益 购买 发行 出售及结算 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资
- 资产管理计划 13,488,145 - (2,453,369) (62,684) - 4,390,000 - (7,574,290) 7,787,802 (53,657)
- 资金信托计划 1,501,437 - - (513,923) - - - (195,682) 791,832 (539,442)
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
- 股权投资 23,250 - - - - - - - 23,250 -
- 其他投资 728,917 - - 2,695 (31,612) - - (700,000) - -
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫款 17,640,224 - - 266,049 (29,912) 71,488,373 - (66,670,604) 22,694,130 -
金融资产合计 33,381,973 - (2,453,369) (307,863) (61,524) 75,878,373 - (75,140,576) 31,297,014 (593,099)
衍生金融负债 2,447 - - (1,376) - - - - 1,071 (1,071)
金融负债合计 2,447 - - (1,376) - - - - 1,071 (1,071)
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2021 年第三层次公允价值计量项目的变动情况如下表所示：
对于年末持有的资
产和承担的负债，
计入损益的当年未
本年利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 实现利得或损失
2021 年 计入其他 2021 年
1月1日 转入第三层次 转出第三层次 计入损益 综合收益 购买 发行 出售及结算 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资
- 资产管理计划 9,998,794 - - 37,554 - 5,362,658 - (1,910,861) 13,488,145 (36,431)
- 资金信托计划 2,004,789 - - 22,330 - - - (525,682) 1,501,437 23,527
- 投资基金 50,390 - - (390) - - - (50,000) - -
衍生金融资产 995 - - (995) - - - - - -
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
- 股权投资 23,250 - - - - - - - 23,250 -
- 其他投资 730,534 - - 40,312 71 - - (42,000) 728,917 -
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫款 7,215,159 - - 376,236 25,546 48,156,016 - (38,132,733) 17,640,224 -
金融资产合计 20,023,911 - - 475,047 25,617 53,518,674 - (40,661,276) 33,381,973 (12,904)
衍生金融负债 1,726 - - 721 - - - - 2,447 (2,447)
金融负债合计 1,726 - - 721 - - - - 2,447 (2,447)
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3． 以公允价值计量项目在各层次之间转换的情况
第二层次及第三层次之间转换
由于部分对估值结果有重大影响的参数由不可观察转化为可观察或估值方法有变化，本集团于
资产负债表日将这些金融工具从以公允价值计量的第三层次金融资产转入第二层次。
4． 基于重大不可观察的模型输入计量的公允价值
本集团以第三层次公允价值计量的项目主要包括票据贴现、资产管理计划和资金信托计划。由
于并非所有涉及这些资产公允价值评估的输入值均可观察，本集团将以上基础资产分类为第三
层次。这些资产中的重大不可观察输入值主要为信用风险、流动性信息及折现率。本集团基于
可观察的减值迹象、收益率曲线、外部信用评级及可参考信用利差的重大变动的假设条件，做
出该等金融资产公允价值的会计估计，但该等金融资产在公允条件下交易的实际价值可能与本
集团的会计估计存有差异。
5． 第二层次公允价值计量项目
本集团以第二层次公允价值计量的项目主要为人民币债券。这些债券的公允价值按照中央国债
登记结算有限责任公司的估值结果确定，影响估值结果的所有重大估值参数均采用可观察市场
信息。
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6． 未按公允价值计量的金融资产及负债的公允价值
(1) 现金及存放中央银行款项、向中央银行借款、存放 / 拆放同业及其他金融机构款项、同业及其
他金融机构存放 / 拆放款项、买入返售金融资产及卖出回购金融资产款
鉴于该等金融资产及金融负债主要于一年内到期或采用浮动利率，故其账面值与其公允价值相
若。
(2) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款、以摊余成本计量的非债券金融投资以及长期应收款
以摊余成本计量的发放贷款和垫款、以摊余成本计量的非债券金融投资以及长期应收款所估计
的公允价值为预计未来收到的现金流按照当前市场利率的贴现值。
(3) 以摊余成本计量的债券金融投资
以摊余成本计量的债券金融投资的公允价值通常以公开市场买价或经纪人 / 交易商的报价为基
础。如果无法获得相关的市场信息，则以市场上具有相似特征 (如信用风险、到期日和收益率)
的证券产品报价为依据。
(4) 吸收存款
支票账户和储蓄账户等的公允价值为即期需支付给客户的应付金额。没有市场报价的固定利率
存款，以剩余到期期间相近的现行定期存款利率作为贴现率按现金流贴现模型计算其公允价
值。
(5) 应付债券
应付债券的公允价值按照市场报价计算。若没有市场报价，则以剩余到期期间相近的类似债券
的当前市场利率作为折现率按现金流折现模型计算其公允价值。
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下表列示了以摊余成本计量的债券金融投资及应付债券的账面值、公允价值以及公允价值层次
的披露：
本集团及本行
2022 年 12 月 31 日
账面值 公允价值 第一层次 第二层次 第三层次
金融资产
以摊余成本计量的金融投资
(含应计利息)
- 债券 48,911,446 49,180,473 - 48,356,749 823,724
合计 48,911,446 49,180,473 - 48,356,749 823,724
金融负债
应付债券 (含应计利息)
- 债务证券 10,246,658 10,419,636 - 10,419,636 -
- 同业存单 64,620,293 64,583,013 - 64,583,013 -
合计 74,866,951 75,002,649 - 75,002,649 -
2021 年 12 月 31 日
账面值 公允价值 第一层次 第二层次 第三层次
金融资产
以摊余成本计量的金融投资
(含应计利息)
- 债券 50,243,999 50,258,045 - 50,159,263 98,782
合计 50,243,999 50,258,045 - 50,159,263 98,782
金融负债
应付债券 (含应计利息)
- 债务证券 27,506,812 27,981,076 - 27,981,076 -
- 同业存单 64,711,488 64,778,081 - 64,778,081 -
合计 92,218,300 92,759,157 - 92,759,157 -
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十、 承担及或有事项
1． 信贷承诺
本集团的信贷承诺主要包括银行承兑汇票、信用卡承诺、开出信用证及开出保函等。
承兑是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团管理层预期大部分的承兑汇票均会
同时与客户偿付款项结清。信用卡承诺合同金额为按信用卡合同全额支用的信用额度。本集团
提供财务担保及信用证服务，以保证客户向第三方履行合约。
本集团及本行
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
银行承兑汇票 36,283,077 22,764,516
未使用的信用卡额度 18,441,375 12,977,027
开出远期信用证 8,253,753 8,642,765
开出融资保函 3,145,598 1,071,373
不可撤销的贷款承诺 983,936 172,170
开出非融资保函 754,600 553,838
开出即期信用证 216,947 228,836
合计 68,079,286 46,410,525
不可撤销的贷款承诺只包含对银团贷款提供的未使用贷款授信额度。
上述信贷业务为本集团可能承担的信贷风险。由于有关授信额度可能在到期前未被使用，上述
合同总额并不代表未来的预期现金流出。
信贷承诺预期信用损失计提情况详见附注五、25。
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2． 信贷风险加权金额
本集团及本行
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
或有负债及承诺的信贷风险加权金额 18,680,164 12,256,845
信贷风险加权金额指参照原中国银监会发出的指引计算的金额。风险权重乃根据交易对手的信
贷状况、到期期限及其他因素确定。
3． 资本承诺
于资产负债表日，本集团已获授权的资本承诺如下：
本集团及本行
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
已订约但未支付 82,606 85,154
4． 未决诉讼及纠纷
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团存在正常经营过程中发生的若干未决法
律诉讼事项。经咨询律师的专业意见，本集团管理层认为该等法律诉讼事项的最终裁决结果不
会对本集团的财务状况或经营产生重大影响。
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5． 债券承兑承诺
作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任为债券持有人承
兑该债券。该债券于到期日前的承兑价是按票面价值加上兑付日未付利息。应付债券持有人的
应计利息按照财政部和人行有关规则计算。承兑价可能与于承兑日市场上交易的相近似债券的
公允价值不同。
于资产负债表日按票面值对已承销、出售，但未到期的国债承兑责任如下：
本集团及本行
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
债券承兑承诺 3,536,451 4,224,832
6． 抵押资产
本集团及本行
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
投资证券 26,190,712 41,968,938
贴现票据 17,999,779 10,301,931
合计 44,190,491 52,270,869
本集团抵押部分资产用作回购协议、向中央银行借款、吸收存款和债券借贷的担保物。
本集团根据人行规定向人行缴存法定存款准备金 (参见附注五、1) 。该等存款不得用于本集团
的日常业务运营。
本集团在相关买入返售票据业务中接受的抵押资产可以出售或再次抵押。于 2022 年 12 月 31
日及 2021 年 12 月 31 日，本集团无买入返售的票据业务。于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年
12 月 31 日，本集团无已出售或再次抵押、但有义务到期返还的抵押资产。
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十一、 在结构化主体中的权益
1． 在第三方机构发起成立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体
未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括资产管理计划、资金信托计划、资产支持证券以
及投资基金。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方
式是向投资者发行投资产品。
截至资产负债表日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的
权益的账面价值及其在本集团的资产负债表的相关资产负债项目列示如下：
本集团
2022 年 12 月 31 日
以公允价值 以公允价值
计量且其变动 计量且其变动
计入当期损益 计入其他综合 以摊余成本计量
的金融投资 收益的金融投资 的金融投资 账面价值 最大损失敞口
资产管理计划 7,787,802 733,125 2,469,057 10,989,984 10,989,984
资金信托计划 791,832 - 607,482 1,399,314 1,399,314
资产支持证券 124,277 1,919,509 922,253 2,966,039 2,966,039
投资基金 34,950,084 - - 34,950,084 34,950,084
合计 43,653,995 2,652,634 3,998,792 50,305,421 50,305,421
2021 年 12 月 31 日
以公允价值 以公允价值
计量且其变动 计量且其变动
计入当期损益 计入其他综合 以摊余成本计量
的金融投资 收益的金融投资 的金融投资 账面价值 最大损失敞口
资产管理计划 13,488,145 3,870,136 4,122,278 21,480,559 21,480,559
资金信托计划 1,501,437 - 820,382 2,321,819 2,321,819
资产支持证券 127,413 2,006,996 922,475 3,056,884 3,056,884
投资基金 39,973,092 - - 39,973,092 39,973,092
合计 55,090,087 5,877,132 5,865,135 66,832,354 66,832,354
上述结构化主体的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在资产负债表日的摊余成
本或公允价值。
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2． 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非保本理财
产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向
投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要
指通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，
本集团应收管理及其他服务手续费在合并资产负债表中反映的资产项目账面价值均不重大。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产品
为人民币 2,008.15 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人民币 1,678.04 亿元) 。
此外，本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体还包括本集团持有的自身发起
设立的资产支持证券，该部分资产支持证券于 2022 年 12 月 31 日的账面价值为零 (2021 年 12
月 31 日：人民币 0.42 亿元) 。
3． 本集团于 1 月 1 日之后发起但于资产负债表日已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围的结
构化主体
2022 年度，本集团在上述结构化主体确认的手续费及佣金收入为人民币 0.36 亿元 (2021 年
度：人民币 1.27 亿元) 。
2022 年度，本集团于 1 月 1 日之后发行，并于 12 月 31 日之前已到期的非保本理财产品规模
为人民币 58.52 亿元 (2021 年度：人民币 466.98 亿元) 。
4． 纳入合并范围的结构化主体
本集团纳入合并范围的结构化主体包括本集团发起的部分资产支持证券以及本集团投资的部分
资产管理计划。由于本集团对此类结构化主体拥有权力，通过参与相关活动享有可变回报，并
且有能力运用对此类结构化主体的权力影响可变回报，因此本集团对此类结构化主体存在控
制。
十二、 金融资产的转移
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或结构化主体。这
些金融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已
转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在
资产负债表中确认上述资产。
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(1) 卖出回购交易及证券借出交易
全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对手的证券及
证券借出交易中借出的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述
证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义
务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，本集团可以要求交易对手支付额外的现金作
为抵押或需要向交易对手归还部分现金抵押物。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关
证券的大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。同时，本集团将收到的现金抵押品
确认为一项金融负债。
(2) 信贷资产证券化
本集团在正常经营过程中进行资产证券化交易。本集团将部分信贷资产出售给特殊目的信托，
再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券，或在银行业信贷资产登记流转中心开展信托受
益权登记流转业务。
根据本集团与独立第三方信托公司签订的服务合同，本集团仅对上述资产证券化项下的信贷资
产进行管理，提供与信贷资产及其处置回收有关的管理服务及其他服务，并收取规定的服务报
酬。
(3) 不良贷款转让
2022 年度及 2021 年度，本集团及本行向独立的第三方机构转让的贷款和垫款本金金额分别为
人民币 3.14 亿元及人民币 10.68 亿元，转让价款 (含原贷款利息、罚息等) 分别为人民币 1.83
亿元及人民币 2.80 亿元。本集团根据附注三、7 (7) 中所列示的标准进行了评估，认为转让的
不良贷款在资产负债表中可以完全终止确认。
十三、 受托业务
本集团通常作为代理人为个人客户、信托机构和其他机构保管和管理资产。受托业务中所涉及
的资产及其相关收益或损失不属于本集团，所以这些资产并未在本集团的资产负债表中列示。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团的委托贷款余额为人民币 53.01 亿元 (2021 年 12 月 31 日：人
民币 35.94 亿元) 。
第 157 页
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十四、 资产负债表日后事项
1． 利润分配方案
根据本行董事会会议提议，本行有关利润分配方案详见附注五、35。
除上述事项外，截至本财务报表批准日止，本集团没有其他需要披露的重大资产负债表日后事
项。
十五、 上年比较数字
出于财务报表披露目的，本集团对部分比较数字进行了重分类调整。
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财务报表补充资料
2022 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一、 非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益 (2008) 》的规定，本
集团的非经常性损益列示如下：
本集团
注 2022 年 2021 年
非经常性损益净额：
非流动资产处置损失 (1,042) (1,426)
政府补助 (1) 107,256 23,737
其他 3,871 5,274
减：所得税影响额 (28,183) (7,197)
少数股东权益影响额 (税后) (1,512) (1,288)
合计 (2) 80,390 19,100
注：
(1) 政府补助主要为本集团自各级地方政府机关收到的奖励补贴等，此类政府补助项目主要与收益
相关。
(2) 因正常经营产生的已计提资产减值准备的冲销部分、持有以及处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资取得的投资收
益及委托贷款手续费收入属于本集团正常经营性项目产生的损益，因此不纳入非经常性损益的
披露范围。
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二、 净资产收益率
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每
股收益的计算及披露》(2010 年修订) 以及企业会计准则相关规定计算的净资产收益率如下：
本集团
2022 年 2021 年
归属于母公司普通股股东的年末净资产 29,420,529 24,781,531
归属于母公司普通股股东的加权平均净资产 28,738,330 23,538,725
扣除非经常性损益前
- 归属于母公司普通股股东的净利润 2,572,599 2,448,283
- 加权平均净资产收益率 8.95% 10.40%
扣除非经常性损益后
- 归属于母公司普通股股东的净利润 2,492,209 2,429,183
- 加权平均净资产收益率 8.67% 10.32%
三、 境内外会计准则下会计数据差异
本集团按中国会计准则编制的本财务报表与按国际财务报告准则编制的财务报表中的净利润和
股东权益并无差异。
四、 流动性覆盖率、杠杆率及净稳定资金比例
流动性覆盖率、杠杆率及净稳定资金比例为根据原中国银监会公布的相关规定及按财政部颁布
的《企业会计准则》编制的财务信息计算。
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青岛银行股份有限公司
截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
(1) 流动性覆盖率
本集团
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
合格优质流动性资产 90,470,924 99,172,073
未来 30 天现金净流出量 73,656,093 55,237,499
流动性覆盖率 (本外币合计) 122.83% 179.54%
根据《商业银行流动性风险管理办法》的规定，流动性覆盖率的最低监管标准为不低于
100% 。
(2) 杠杆率
本集团
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
杠杆率 6.07% 5.87%
按照原中国银监会颁布且自 2015 年 4 月 1 日起生效的《商业银行杠杆率管理办法 (修订) 》的
要求，商业银行的杠杆率不得低于 4% 。
(3) 净稳定资金比例
本集团
2022 年 2022 年
12 月 31 日 9 月 30 日
可用的稳定资金 304,721,619 299,881,081
所需的稳定资金 281,453,132 283,094,294
净稳定资金比例 10827% 10593%
根据《商业银行流动性风险管理办法》的规定，商业银行的净稳定资金比例不得低于 100% 。
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青岛银行股份有限公司
截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
五、 监管资本
关于本集团和本行监管资本的详细信息，参见本行网站 (www.qdccb.com) “投资者关系”栏目。
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