豪尔赛科技集团股份有限公司
二〇二〇年度
审计报告
华兴审字[2021]21001460019 号
审 计 报 告
华兴审字[2021]21001460019 号
豪尔赛科技集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了豪尔赛科技集团股份有限公司财务报表，包括 2020 年 12 月
31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附
注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了豪尔赛科技集团股份有限公司 2020 年 12 月 31 日的合并及
母公司财务状况和 2020 年度的合并及母公司经营成果以及现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下
的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于豪尔赛科技集团股
份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审
计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
豪尔赛科技集团股份有限公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负
责。其他信息包括公司2020年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我
们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息
发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大
不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应
当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要
的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背
景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）建造合同收入确认
1. 事项描述
如财务报表附注三、（二十六）及附注五、（二十八）所示，公司对于
所提供的工程建造服务根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度主要
根据工程的性质，按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计
总成本的比例确定。履约进度涉及管理层的重要判断和会计估计，包括对履
约进度、交付范围、合同预计总收入、合同预计总成本、剩余工程成本和合
同风险的估计，此外由于情况的改变，合同预计总成本及合同预计总收入会
较原有的估计发生变化（有时可能是重大的），因此我们将建造合同收入确
认作为关键审计事项。
2. 审计应对
（1）评价和测试公司核算建造合同成本、建造合同收入及履约进度相
关内部控制的设计和运行有效性；
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（2）检查主要外部文件，包括中标通知书、建造合同、付款申请表、
工程量变更签证、履约进度确认表、竣工验收单和审计结算资料，结合主要
合同条款，以验证预计合同总收入确认的准确性，进一步验证合同收入确认
额的准确性；
（3）检查采购合同、劳务分包合同、发票、到货单、入库单、出库单
和劳务成本计算清单等，以验证已发生合同成本的准确性；
（4）对合同成本进行截止性测试程序，确认合同成本是否被记录在恰
当的会计期间；
（5）评价管理层在确定预计合同总成本时所采用的判断和估计，同时
我们根据已发生成本和预计合同总成本重新计算履约进度，复核合同台账，
验证按履约进度确认的合同收入的准确性；
（6）对重大的工程项目进行现场走访，并选取样本对工程项目进行函
证，向甲方获取工程的形象进度，以验证履约进度的准确性；
（7）对重大合同项目以及异常项目的毛利率执行了分析性复核程序。
（二）应收账款坏账准备及合同资产减值准备
1. 事项描述
如财务报表附注三（十）、附注三（十二）、附注五（四）及附注五（八）
所示，公司以应收账款、合同资产的预期信用损失为基础确认损失准备。公
司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据
的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失，涉及重要
会计估计和判断，且应收账款及合同资产余额重大，其可收回性对于财务报
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表具有重大影响。因此，我们将应收账款及合同资产的可收回性识别为关键
审计事项。
2. 审计应对
（1）了解管理层与信用控制、账款回收和评估减值准备相关的关键财
务报告内部控制，并评价和测试这些内部控制的设计和运行有效性；
（2）对于管理层按照信用风险特征组合计提预期信用损失的应收账款
及合同资产，参考历史审计经验及前瞻性信息，复核管理层划分的组合以及
对不同组合估计的预期信用损失率的合理性，并选取样本测试应收账款及
合同资产的组合分类的准确性，重新计算预期信用损失计提的准确性；
（3）检查应收账款和历史还款记录，复核管理层对应收账款及合同资
产回收情况的预测；
（4）结合信用风险特征、账龄分析，并执行应收账款及合同资产函证
程序和检查期后回款情况，评价管理层应收账款及合同资产减值损失计提的
合理性；
（5）我们选取金额重大或高风险的应收账款及合同资产，独立测试其
回收性。我们评估相关应收账款及合同资产的回收性时，检查了相关的支持
性证据，包括期后收款、客户的信用历史、经营情况和还款能力。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反
映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估豪尔赛科技集团股份有限公司的持
续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，
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除非管理层计划清算豪尔赛科技集团股份有限公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督豪尔赛科技集团股份有限公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的
保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发
现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能
影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职
业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表
审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌
驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的
合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取
的审计证据，就可能导致对豪尔赛科技集团股份有限公司持续经营能力产生
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重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注
意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可
能导致豪尔赛科技集团股份有限公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
（6）就豪尔赛科技集团股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获
取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、
监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行
沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与
治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相
关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最
为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法
律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报
告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定
不应在审计报告中沟通该事项。
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华兴会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国福州市 二○二一年四月一十六日
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合并资产负债表
2020年12月31日
编制单位：豪尔赛科技集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2020年12月31日 2019年12月31日 项 目 附注 2020年12月31日 2019年12月31日
流动资产： 流动负债：
货币资金 五、（一） 571,009,171.19 1,131,477,500.13 短期借款
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 拆入资金
交易性金融资产 五、（二） 227,000,000.00 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 五、（三） 15,690,027.51 1,761,382.39 应付票据 五、（十六） 160,301,814.69 349,454,340.51
应收账款 五、（四） 520,342,184.89 702,315,935.90 应付账款 五、（十七） 127,619,908.57 121,811,878.93
应收款项融资 预收款项 87,913,163.89
预付款项 五、（五） 35,408,997.81 15,850,825.99 合同负债 五、（十八） 95,174,847.35
应收保费 卖出回购金融资产款
应收分保账款 吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金 代理买卖证券款
其他应收款 五、（六） 9,073,275.36 13,048,827.57 代理承销证券款
其中：应收利息 应付职工薪酬 五、（十九） 20,507,382.36 22,201,362.32
应收股利 应交税费 五、（二十） 6,035,724.76 13,112,839.98
买入返售金融资产 其他应付款 五、（二十一） 1,988,497.35 1,746,704.96
存货 五、（七） 48,948,847.17 345,989,779.99 其中：应付利息
合同资产 五、（八） 563,948,698.98 应付股利
持有待售资产 应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 五、（九） 51,028,116.62 42,900,820.01 持有待售负债
流动资产合计 2,042,449,319.53 2,253,345,071.98 一年内到期的非流动负债
非流动资产： 其他流动负债 五、（二十二） 56,414,740.10 42,999,194.70
发放贷款和垫款 流动负债合计 468,042,915.18 639,239,485.29
债权投资 非流动负债：
其他债权投资 保险合同准备金
长期应收款 长期借款
长期股权投资 应付债券
其他权益工具投资 其中：优先股
其他非流动金融资产 五、（十） 50,000,000.00 永续债
投资性房地产 租赁负债
固定资产 五、（十一） 13,796,771.27 14,324,151.89 长期应付款
在建工程 长期应付职工薪酬
生产性生物资产 预计负债 五、（二十三） 10,954,905.56 7,550,507.13
油气资产 递延收益
使用权资产 递延所得税负债 1,550.15
无形资产 五、（十二） 829,347.67 662,977.46 其他非流动负债
开发支出 非流动负债合计 10,954,905.56 7,552,057.28
商誉 负债合计 478,997,820.74 646,791,542.57
长期待摊费用 五、（十三） 690,904.80 所有者权益（或股东权益）：
递延所得税资产 五、（十四） 26,386,887.21 18,467,678.07 实收资本（或股本） 五、（二十四） 150,359,930.00 150,359,930.00
其他非流动资产 五、（十五） 1,400,000.00 246,000.00 其他权益工具
非流动资产合计 93,103,910.95 33,700,807.42 其中：优先股
永续债
资本公积 五、（二十五） 1,026,906,185.18 1,026,906,185.18
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、（二十六） 51,002,148.65 47,052,850.17
一般风险准备
未分配利润 五、（二十七） 428,287,145.91 415,935,371.48
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 1,656,555,409.74 1,640,254,336.83
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 1,656,555,409.74 1,640,254,336.83
资产总计 2,135,553,230.48 2,287,045,879.40 负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,135,553,230.48 2,287,045,879.40
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2020年度
编制单位：豪尔赛科技集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2020年度 2019年度
一、 营业总收入 598,116,208.17 1,157,000,523.38
其中：营业收入 五、（二十八） 598,116,208.17 1,157,000,523.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 525,000,501.29 862,513,954.93
其中：营业成本 五、（二十八） 392,758,983.37 714,288,268.95
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、（二十九） 1,401,956.10 3,517,478.47
销售费用 五、（三十） 41,170,930.36 43,798,704.07
管理费用 五、（三十一） 62,506,767.51 78,219,112.78
研发费用 五、（三十二） 29,516,704.20 23,212,823.09
财务费用 五、（三十三） -2,354,840.25 -522,432.43
其中：利息费用
利息收入 4,241,492.66 3,684,241.56
加：其他收益 五、（三十四） 3,834,197.17 1,317,354.75
投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十五） 20,916,992.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十六） -23,721,226.61 -37,396,346.56
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十七） -27,042,366.72 -2,671,759.48
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十八） -26,451.90
三、 营业利润（亏损以“-”号填列） 47,076,851.72 255,735,817.16
加：营业外收入
减：营业外支出 五、（三十九） 452,200.00 109,499.53
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 46,624,651.72 255,626,317.63
减：所得税费用 五、（四十） 3,874,028.50 39,807,811.38
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 42,750,623.22 215,818,506.25
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 42,750,623.22 215,818,506.25
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 42,750,623.22 215,818,506.25
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 42,750,623.22 215,818,506.25
归属于母公司所有者的综合收益总额 42,750,623.22 215,818,506.25
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.28 1.81
（二）稀释每股收益（元/股） 0.28 1.81
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
合并现金流量表
2020年度
编制单位：豪尔赛科技集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2020年度 2019年度 项 目 附注 2020年度 2019年度
一.经营活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,482,500,000.00
销售商品、提供劳务收到的现金 502,277,150.99 818,685,252.96 取得投资收益收到的现金 20,916,992.90
客户存款和同业存放款项净增加额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 11,000.00
向中央银行借款净增加额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
向其他金融机构拆入资金净增加额 收到其他与投资活动有关的现金
收到原保险合同保费取得的现金 投资活动现金流入小计 2,503,427,992.90
收到再保业务现金净额 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,792,809.53 1,420,862.64
保户储金及投资款净增加额 投资支付的现金 2,759,500,000.00
收取利息、手续费及佣金的现金 质押贷款净增加额
拆入资金净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
回购业务资金净增加额 支付其他与投资活动有关的现金
代理买卖证券收到的现金净额 投资活动现金流出小计 2,763,292,809.53 1,420,862.64
收到的税费返还 投资活动产生的现金流量净额 -259,864,816.63 -1,420,862.64
收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十一） 198,703,483.91 36,048,011.66 三.筹资活动产生的现金流量：
经营活动现金流入小计 700,980,634.90 854,733,264.62 吸收投资收到的现金 822,256,136.86
购买商品、接受劳务支付的现金 622,401,900.38 481,040,484.17 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
客户贷款及垫款净增加额 取得借款收到的现金
存放中央银行和同业款项净增加额 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（四十一） 11,929,826.25
支付原保险合同赔付款项的现金 筹资活动现金流入小计 11,929,826.25 822,256,136.86
拆出资金净增加额 偿还债务支付的现金
支付利息、手续费及佣金的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,553,989.50
支付保单红利的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付给职工以及为职工支付的现金 86,145,580.65 90,309,097.71 支付其他与筹资活动有关的现金 218,612,464.25
支付的各项税费 28,496,891.13 80,701,921.07 筹资活动现金流出小计 22,553,989.50 218,612,464.25
支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十一） 86,879,303.12 94,951,053.46 筹资活动产生的现金流量净额 -10,624,163.25 603,643,672.61
经营活动现金流出小计 823,923,675.28 747,002,556.41 四.汇率变动对现金及现金等价物的影响
经营活动产生的现金流量净额 -122,943,040.38 107,730,708.21 五.现金及现金等价物净增加额 -393,432,020.26 709,953,518.18
二.投资活动产生的现金流量： 加：期初现金及现金等价物余额 917,520,091.72 207,566,573.54
六.期末现金及现金等价物余额 524,088,071.46 917,520,091.72
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
2020年度
编制单位：豪尔赛科技集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2020年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 150,359,930.00 1,026,906,185.18 47,052,850.17 415,935,371.48 1,640,254,336.83 1,640,254,336.83
加：会计政策变更 -300,708.23 -3,594,852.58 -3,895,560.81 -3,895,560.81
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 150,359,930.00 1,026,906,185.18 46,752,141.94 412,340,518.90 1,636,358,776.02 1,636,358,776.02
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,250,006.71 15,946,627.01 20,196,633.72 20,196,633.72
（一）综合收益总额 42,750,623.22 42,750,623.22 42,750,623.22
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 4,250,006.71 -26,803,996.21 -22,553,989.50 -22,553,989.50
1.提取盈余公积 4,250,006.71 -4,250,006.71
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -22,553,989.50 -22,553,989.50 -22,553,989.50
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 150,359,930.00 1,026,906,185.18 51,002,148.65 428,287,145.91 1,656,555,409.74 1,656,555,409.74
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
合并所有者权益变动表（续）
2020年度
编制单位：豪尔赛科技集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2019年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 112,769,930.00 263,700,020.78 25,108,437.56 222,061,277.84 623,639,666.18 623,639,666.18
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 112,769,930.00 263,700,020.78 25,108,437.56 222,061,277.84 623,639,666.18 623,639,666.18
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 37,590,000.00 763,206,164.40 21,944,412.61 193,874,093.64 1,016,614,670.65 1,016,614,670.65
（一）综合收益总额 215,818,506.25 215,818,506.25 215,818,506.25
（二）所有者投入和减少资本 37,590,000.00 763,206,164.40 800,796,164.40 800,796,164.40
1.所有者投入的普通股 37,590,000.00 763,206,164.40 800,796,164.40 800,796,164.40
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 21,944,412.61 -21,944,412.61
1.提取盈余公积 21,944,412.61 -21,944,412.61
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 150,359,930.00 1,026,906,185.18 47,052,850.17 415,935,371.48 1,640,254,336.83 1,640,254,336.83
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
母公司资产负债表
2020年12月31日
编制单位：豪尔赛科技集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2020年12月31日 2019年12月31日 项 目 附注 2020年12月31日 2019年12月31日
流动资产： 流动负债：
货币资金 570,592,768.48 1,130,696,466.98 短期借款
交易性金融资产 227,000,000.00 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 15,690,027.51 1,761,382.39 应付票据 160,301,814.69 349,454,340.51
应收账款 十四、（一） 520,525,603.59 701,049,955.32 应付账款 134,066,493.21 127,790,322.41
应收款项融资 预收款项 87,428,837.54
预付款项 35,408,997.81 15,850,825.99 合同负债 94,704,627.59
其他应收款 十四、（二） 18,350,950.28 22,164,704.60 应付职工薪酬 20,470,726.24 21,260,704.15
其中：应收利息 应交税费 5,139,744.13 12,061,700.52
应收股利 其他应付款 4,442,266.17 4,532,675.07
存货 48,948,847.17 345,989,779.99 其中：应付利息
合同资产 563,791,198.55 应付股利
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债
其他流动资产 50,928,425.87 42,801,129.26 其他流动负债 56,400,633.51 42,999,194.70
流动资产合计 2,051,236,819.26 2,260,314,244.53 流动负债合计 475,526,305.54 645,527,774.90
非流动资产： 非流动负债：
债权投资 长期借款
其他债权投资 应付债券
长期应收款 其中：优先股
长期股权投资 十四、（三） 6,100,000.00 6,100,000.00 永续债
其他权益工具投资 租赁负债
其他非流动金融资产 50,000,000.00 长期应付款
投资性房地产 长期应付职工薪酬
固定资产 13,757,220.53 14,269,905.25 预计负债 10,954,905.56 7,550,507.13
在建工程 递延收益
生产性生物资产 递延所得税负债 1,550.15
油气资产 其他非流动负债
使用权资产 非流动负债合计 10,954,905.56 7,552,057.28
无形资产 829,347.67 662,977.46 负债合计 486,481,211.10 653,079,832.18
开发支出 所有者权益（或股东权益）：
商誉 实收资本（或股本） 150,359,930.00 150,359,930.00
长期待摊费用 690,904.80 其他权益工具
递延所得税资产 26,386,887.21 18,467,678.07 其中：优先股
其他非流动资产 1,400,000.00 246,000.00 永续债
非流动资产合计 99,164,360.21 39,746,560.78 资本公积 1,026,906,185.18 1,026,906,185.18
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 51,002,148.65 47,052,850.17
一般风险准备
未分配利润 435,651,704.54 422,662,007.78
所有者权益（或股东权益）合计 1,663,919,968.37 1,646,980,973.13
资产总计 2,150,401,179.47 2,300,060,805.31 负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,150,401,179.47 2,300,060,805.31
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
13
母公司利润表
2020年度
编制单位：豪尔赛科技集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2020年度 2019年度
一、 营业收入 十四、（四） 598,116,208.17 1,157,000,523.18
减：营业成本 392,758,983.37 713,789,779.97
税金及附加 1,384,608.13 3,491,634.18
销售费用 41,170,930.36 43,798,704.07
管理费用 62,008,916.81 76,268,345.17
研发费用 29,516,704.20 23,212,823.09
财务费用 -2,355,440.43 -521,577.99
其中：利息费用
利息收入 4,239,634.84 3,676,577.52
加：其他收益 3,829,242.05 1,317,092.99
投资收益（损失以“-”号填列） 十四、（五） 20,916,275.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -24,634,466.05 -36,244,711.21
资产减值损失（损失以“-”号填列） -26,885,078.09 -2,671,759.48
资产处置收益（损失以“-”号填列） -26,451.90
二、 营业利润（亏损以“-”号填列） 46,831,027.02 259,361,436.99
加：营业外收入
减：营业外支出 452,200.00 109,499.53
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 46,378,827.02 259,251,937.46
减:所得税费用 3,878,759.94 39,807,811.38
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 42,500,067.08 219,444,126.08
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 42,500,067.08 219,444,126.08
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 42,500,067.08 219,444,126.08
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.28 1.84
（二）稀释每股收益（元/股） 0.28 1.84
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
14
母公司现金流量表
2020年度
编制单位：豪尔赛科技集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2020年度 2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 501,111,954.56 814,815,813.18
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 198,696,670.97 40,139,635.65
经营活动现金流入小计 699,808,625.53 854,955,448.83
购买商品、接受劳务支付的现金 621,933,342.72 483,670,947.77
支付给职工以及为职工支付的现金 84,708,467.70 88,079,572.79
支付的各项税费 28,333,883.00 80,461,220.06
支付其他与经营活动有关的现金 87,410,624.43 94,741,653.55
经营活动现金流出小计 822,386,317.85 746,953,394.17
经营活动产生的现金流量净额 -122,577,692.32 108,002,054.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,482,500,000.00
取得投资收益收到的现金 20,916,275.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 11,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,503,427,275.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,792,809.53 1,420,862.64
投资支付的现金 2,759,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,763,292,809.53 1,420,862.64
投资活动产生的现金流量净额 -259,865,534.25 -1,420,862.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 822,256,136.86
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 11,929,826.25
筹资活动现金流入小计 11,929,826.25 822,256,136.86
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,553,989.50
支付其他与筹资活动有关的现金 218,612,464.25
筹资活动现金流出小计 22,553,989.50 218,612,464.25
筹资活动产生的现金流量净额 -10,624,163.25 603,643,672.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -393,067,389.82 710,224,864.63
加：期初现金及现金等价物余额 916,739,058.57 206,514,193.94
六、期末现金及现金等价物余额 523,671,668.75 916,739,058.57
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
15
母公司所有者权益变动表
2020年度
编制单位：豪尔赛科技集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2020年度
项目 其他权益工具
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 150,359,930.00 1,026,906,185.18 47,052,850.17 422,662,007.78 1,646,980,973.13
加：会计政策变更 -300,708.23 -2,706,374.11 -3,007,082.34
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 150,359,930.00 1,026,906,185.18 46,752,141.94 419,955,633.67 1,643,973,890.79
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,250,006.71 15,696,070.87 19,946,077.58
（一）综合收益总额 42,500,067.08 42,500,067.08
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 4,250,006.71 -26,803,996.21 -22,553,989.50
1.提取盈余公积 4,250,006.71 -4,250,006.71
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -22,553,989.50 -22,553,989.50
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 150,359,930.00 1,026,906,185.18 51,002,148.65 435,651,704.54 1,663,919,968.37
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
16
母公司所有者权益变动表（续）
2020年度
编制单位：豪尔赛科技集团股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2019年度
项目 其他权益工具
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 112,769,930.00 263,700,020.78 25,108,437.56 225,162,294.31 626,740,682.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 112,769,930.00 263,700,020.78 25,108,437.56 225,162,294.31 626,740,682.65
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 37,590,000.00 763,206,164.40 21,944,412.61 197,499,713.47 1,020,240,290.48
（一）综合收益总额 219,444,126.08 219,444,126.08
（二）所有者投入和减少资本 37,590,000.00 763,206,164.40 800,796,164.40
1.所有者投入的普通股 37,590,000.00 763,206,164.40 800,796,164.40
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 21,944,412.61 -21,944,412.61
1.提取盈余公积 21,944,412.61 -21,944,412.61
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 150,359,930.00 1,026,906,185.18 47,052,850.17 422,662,007.78 1,646,980,973.13
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
17
财务报表附注
（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
1、公司概述
豪尔赛科技集团股份有限公司（以下统一简称“公司”或“本公司”），于 2019 年
9 月 12 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]1679 号文核准，向社会公众发行
人民币普通股 （A 股），成为中小板上市公司。公司在北京市工商行政管理局办理工商
登记，企业法人统一社会信用代码 91110108723950093X，截至 2020 年 12 月 31 日，
注册资本为人民币 150,359,930.00 元。
2、注册地址
北京市海淀区中关村南大街 17 号 3 号楼 1902 室。
3、公司的法定代表人
戴宝林。
4、公司所属行业性质
公司属照明工程行业。
5、公司经营范围
技术推广、技术服务；专业承包；工业生产活动咨询；交通运输咨询；邮政、通信
咨询；市政建设及规划咨询；销售五金交电（不含实体店铺经营）、日用品。（企业依
法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准
的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
6、财务报告批准报出日
2021 年 04 月 16 日。
（二）合并范围
公司报告期内纳入合并范围的子公司共 3 家，详见“附注七、在其他主体中的权益”。
18
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基
本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企
业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，
编制财务报表。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
三、主要会计政策及会计估计
本公司及各子公司根据实际照明工程企业经营特点，依据相关企业会计准则的规定，
制订的具体会计政策和会计估计，详见本附注三 “（十）金融工具”、“（十二）合同资产”、
“（二十六）收入确认方法”等各项描述。
（一）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）营业周期
公司以 12 个月作为一个营业周期。
（四）记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括
最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
19
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值
计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价
值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果
表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与
购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经
持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
之间的差额计入当期投益收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核
算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当
期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买
日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
3、企业合并中相关费用的处理
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权
利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构
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化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期
间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、
子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1） 增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，
调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务
合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并
资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司
购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、
负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
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价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投
资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为
购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工
具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
（2） 处置子公司以及业务
A. 一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当
期损益。
B. 分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种
情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
22
（B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资
本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同
经营和合营企业。
1. 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本
公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2. 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期
股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为
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现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作
为现金流量表中的现金及现金等价物。
（九）外币业务和外币财务报表折算
1. 外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（或者即期汇率近似的汇率）
折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1） 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2） 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。
（3） 对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，
由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
（4） 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款
产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产
的成本，其余均计入当期损益。
2. 外币财务报表的折算
（1） 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2） 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或者即期汇率的
近似汇率）折算。
（3） 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外
经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当
期损益。
（4） 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折
算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
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（十）金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1. 金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产
划分为三类： 以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易
费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——
收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超
过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，
按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目
标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率
法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关
投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当
期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综
合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资
产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值
进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2. 金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交
易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于
金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除
与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认
该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留
存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风
险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利
得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进
行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用
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并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负
债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4. 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金融 放弃了对该金融资产的控制
资产所有权上几乎所有的风
险和报酬 未放弃对该金融资产的控制 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债
保留了金融资产所有权上几
继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债
乎所有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当
期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产的情形）之和。
（2） 转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将
转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所
保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公
允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日
的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转
移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到
的对价确认为一项金融负债。
5. 金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该
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部分金融负债）。如存在下列情况：
（1） 公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务
仍存在的，不应当终止确认该金融负债。
（2） 公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融
负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或
其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6. 金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并
确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计
政策计提减值准备和确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关
金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显
著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金
额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于
第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当
于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用
损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事
项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计
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存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用
损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣
除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照
其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金
融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观
察信息：
A. 发行方或债务人发生重大财务困难；
B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；
D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的
事件所致。
（3） 购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认
后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整
个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负
债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信
用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准
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如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始
确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除
特殊情况外，本公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违
约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融
资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象
表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为
不同的组别，在组合的基础上评估信用风险，组合确定的依据如下：
组合一 银行承兑汇票
组合二 商业承兑汇票
组合三 按信用等级分类的客户
组合四 应收合并范围内公司款项
组合五 应收保证金及押金
组合六 其他应收款项
对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，编制应收账款客户信用期情况并按照整个存续期的信用损失率计算
预期信用损失。
对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收款
项融资，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收保证金及押金和其他应收款项，公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
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公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减
记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入
收回当期的损益。
7. 财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照
公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务
担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认
金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续
计量。
8. 衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行
后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金
融工具确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期
损益。
9. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1） 公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在
是可执行的；
（2） 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10. 权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益
工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有
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者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
（十一）存货
1. 存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生
产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、
在产品、产成品（库存商品）等。
2. 存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计
入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入
存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允
的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3. 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4. 低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按
差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1） 存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的
可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变
现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础
计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以
一般销售价格为基础计算。
（2） 存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提
32
存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（十二）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中
一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款
权利作为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
（十三）持有待售及终止经营
1. 划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2） 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方
可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包
含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的
可能性极小。
2. 持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
33
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产
减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增
加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售
的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账
面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当
期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待
售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下
本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2） 可收回金额。
（十四）长期股权投资
1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断
所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致
行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控
制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
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重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大
影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有
的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投
资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资
符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单
位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资
料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认
为对被投资单位具有重大影响。
2. 初始投资成本确定
（1） 企业合并形成的长期股权投资
A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因
能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资
产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本
溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》
的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2） 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照
下列规定确定其初始投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成
35
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第7号——非货币性资产交换》确定。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号
——债务重组》确定。
3. 后续计量和损益确认方法
（1） 成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期
股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不
再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2） 权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营
企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险
基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部
分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投
资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实
现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公
司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
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的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企
业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发
生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失
的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与
该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3） 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（十五）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公
司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可
靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，
公司按照本会计政策之第（十六）项固定资产及折旧和第（十九）项无形资产的规定，
对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使
用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、
转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值
和相关税费后的金额计入当期损益。
（十六）固定资产
1. 固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
所持有的有形资产。
2. 折旧方法
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类 别 使用年限 年折旧率 净残值率
房屋建筑物及构筑物 20年 4.75% 5%
机器设备 10年 9.50% 5%
运输设备 5年 19.00% 5%
办公及其他设备 3-5年 31.67%--19.00% 5%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择
权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择
权；
（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；
（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值；
（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
（十七）在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算
差额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。
在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于
未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生
了减值，则计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。存
在以下—项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
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长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新再开工的在建工程；
所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有
很大的不确定性；
其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（十八）借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款
而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建
或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2） 借款费用已发生；
（3） 为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
2. 借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，
在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购
建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，
将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产
达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可
销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3. 借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按
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照下列规定确定：
（1） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。
（十九）无形资产
1. 无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及
直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资
产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资
产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议
约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价
值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则
第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按
照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得
的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方
式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产
可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。
对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公
司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明
无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十）“长期资产减
40
值”。
2. 内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并
理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是
指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当
期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售无形资产；
（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（二十）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金
额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合
并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊
至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的
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资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者
资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或
者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可
收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等，其摊销方法如下：
类 别 摊销方法 摊销年限
租入固定资产改良支出 直线法 按合同约定的租赁期
长期待摊费用的项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。
（二十二）合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价
权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认
合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债
不予抵销。
（二十三）职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，
也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工
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福利。
1. 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全
部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期
间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本
和费用。
2. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设
定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，
本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计
划以外的离职后福利计划。
（1） 设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，
按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
（2） 设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职
工薪酬成本包括下列组成部分：
A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服
务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成
本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值
的增加或减少。
B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益
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计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B
项计入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以
在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
3. 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关
系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
4. 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，
包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长
期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上
述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于
职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十四）预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义
务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的
金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确
定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计
负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十五）股份支付
1. 股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权
的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本
或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的
负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可
行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用
和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该
权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的
相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满
足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
（1） 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的
金额。
（2） 在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付
45
的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3） 如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益
工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的
方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（二十六）收入确认方法
自2020年1月1日起适用：
收入的确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本
无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取
得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包
括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方
收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可
变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过
在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。
合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利
率法摊销。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对
价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公
司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户
的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付
客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲
减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客
户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在
确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
46
承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单
项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所
采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售
价的变动不再重新分摊交易价格。
满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一
时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当
履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所
有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
2020年1月1日前适用：
1、销售商品收入的确认方法：
当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：公司已将商品所有权上的主要风险和
报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
47
出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠
地计量。
销售商品收入的具体确认方法：
销售商品，公司根据销售合同和销售订单，在将货物发出送达至约定地点并取得对
方验收确认时确认收入。
2、提供劳务收入的确认方法：
（1）提供劳务交易的结果能够可靠估计：
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日采用完工百分
比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：收入金额能够可靠
计量；相关经济利益很可能流入公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易已发生和
将发生的成本能够可靠计量。
公司采用已发生的成本占预计总成本的比例确定劳务交易的完工进度。公司在劳务
尚未完成时，资产负债表日按照合同金额乘以完工进度扣除以前会计期间已确认提供劳
务收入后的金额，确认当期劳务收入；同时结转当期已发生劳务成本。劳务已经完成尚
未办理决算的，按合同金额扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认
劳务完成当期提供劳务收入；同时结转当期已发生的劳务成本。决算时，决算金额与合
同金额之间的差额在决算当期调整。
（2）提供劳务交易结果不能够可靠估计：
公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已
发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已发生的劳务成本金额确认劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳
务成本计入损益，不确认提供劳务收入。
3、建造合同收入的确认方法：
建造合同的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日采用完工百分比法确
认收入的实现，公司采用已发生的成本占预计总成本的比例确定完工进度。建造合同的
结果能够可靠估计是指：合同总收入能够可靠计量；与合同相关经济利益很可能流入公
司；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；合同完工进度和为完成合同尚
48
需发生的成本能够可靠地确定。完工百分比按照累计实际发生的合同成本占合同预计总
成本的比例计算确定。
建造合同的结果不能够可靠估计的情况下，如果已发生的合同成本能够收回，按能
够收回的合同成本予以确认收入，并将已发生的合同成本确认计入当期损益；如果已发
生的合同成本不可能收回的，应在发生时立即计入当期损益，不确认收入。
4、提供他人使用公司资产取得收入的确认方法：
当下列条件同时满足时予以确认：
与交易相关的经济利益能够流入公司；
收入的金额能够可靠地计量。
（二十七）合同成本
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金
等) 。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司
为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、
制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3） 该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服
务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提
减值准备，并确认为资产减值损失：
（1） 企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2） 为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值
49
的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不
应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（二十八）政府补助
1. 政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2. 政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1） 公司能够满足政府补助所附条件；
（2） 公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3. 政府补助的计量
（1） 政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2） 政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取
得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
4. 政府补助的会计处理方法
（1） 与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收
益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2） 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲
减相关成本。
50
（3） 对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，
则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4） 与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减
相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直
接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5） 已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。
（二十九）递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础
存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1. 递延所得税资产的确认
（1） 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或
负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转
回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3） 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣
暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
2. 递延所得税负债的确认
（1） 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的
资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影
51
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认
相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性
差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（三十）其他综合收益
其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和
损失。分为下列两类列报：
（1）以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定
收益计划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不
能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额等。
（2）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包
括按照权益法核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他
综合收益中所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至
到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得
或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。
（三十一）重要会计政策和会计估计的变更
1.重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报表项目名称和金额）
2017年7月，财政部颁布了修订的《企业会
计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22
号），并要求境内上市的企业自2020年1月1 已经董事会审议批准 详见其他说明（1）
日起施行新收入准则。本公司自规定之日起
开始执行。
其他说明：
（1）2017年7月5日，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》（财会
〔2017〕22号），并要求境内上市的企业自2020年1月1日起施行新收入准则。新收入准
则具体政策详见附注三、（二十六）。
公司自2020年1月1日起执行新收入准则，新收入准则要求首次执行该准则的累积影
响数调整首次执行当期期初(即2020年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，
对可比期间信息不予调整。此项会计政策变更已经公司董事会审议通过，采用变更后会
52
计政策编制的2020年度合并利润表及母公司利润表各项目、2020年度合并资产负债表及
母公司资产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，除部
分财务报表科目重分类外，没有重大影响，相应财务报表项目变动详见附注 三、（三十
一）3.2020年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
2. 重要会计估计变更
本报告期公司未发生重要会计估计变更。
3.2020年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数
应收账款 702,315,935.90 414,756,899.67 -287,559,036.23
存货 345,989,779.99 31,491,176.72 -314,498,603.27
合同资产 577,574,611.09 577,574,611.09
递延所得税资产 18,467,678.07 19,280,871.89 813,193.82
预收款项 87,913,163.89 -87,913,163.89
合同负债 80,658,414.71 80,658,414.71
应交税费 13,112,839.98 13,037,021.63 -75,818.35
其他流动负债 42,999,194.70 30,555,488.45 -12,443,706.25
盈余公积 47,052,850.17 46,752,141.94 -300,708.23
未分配利润 415,935,371.48 412,340,518.90 -3,594,852.58
母公司资产负债表
项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数
应收账款 701,049,955.32 414,379,397.56 -286,670,557.76
存货 345,989,779.99 31,491,176.72 -314,498,603.27
合同资产 577,574,611.09 577,574,611.09
递延所得税资产 18,467,678.07 19,280,871.89 813,193.82
预收款项 87,428,837.54 -87,428,837.54
合同负债 80,188,194.95 80,188,194.95
应交税费 12,061,700.52 11,985,882.17 -75,818.35
其他流动负债 42,999,194.70 30,541,381.86 -12,457,812.84
盈余公积 47,052,850.17 46,752,141.94 -300,708.23
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未分配利润 422,662,007.78 419,955,633.67 -2,706,374.11
调整情况说明：（1）根据《企业会计准则第 14 号—收入》，收入确认方法存在变
化对财务报表项目的影响；（2）根据《企业会计准则第 14 号—收入》，应当根据本企
业履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债，该调
整对财务报表项目的影响；（3）根据《企业会计准则第 14 号—收入》对合同资产计提
减值准备。
四、税项
1、主要税种及税率
税 目 纳税（费）基础 税（费）率
增值税 应税收入 3%、6%、9%、13%
城建税 应交流转税额 1%、5%、7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 1.5%、2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%
A.企业所得税
纳税主体名称 税 率 备注
豪尔赛科技集团股份有限公司 15%
天津豪尔赛照明技术有限公司 20% 小微企业，减半征收
上海豪尔赛照明技术有限公司 20% 小微企业，减半征收
北京豪尔赛科技服务有限公司 20% 小微企业，减半征收
B.增值税
纳税主体名称 税 率
豪尔赛科技集团股份有限公司、重庆分公司、上海分公司 3%、6%、9%、13%
公司之分公司天津分公司、湖北分公司、河南分公司、宁波分公
3%
司、深圳分公司
天津豪尔赛照明技术有限公司 3%、6%、9%
上海豪尔赛照明技术有限公司 13%
北京豪尔赛科技服务有限公司 3%
2、税收优惠
公司于 2018 年 9 月 10 日通过国家高新技术企业复审，被北京市科学技术委员会、
北京市财政局、国家税务总局北京市税务局认定为高新技术企业，2018-2020 年所得税率
为 15%。
54
根据《财政部税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税
（2017）43 号）等规定，北京豪尔赛科技服务有限公司、上海豪尔赛照明技术有限公司、
天津豪尔赛照明技术有限公司报告期内所得按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税。
五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外,“期初”指2020年1月1日。
（一）货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现金 18.29 367.29
银行存款 524,088,053.17 917,519,724.43
其他货币资金 46,921,099.73 213,957,408.41
合 计 571,009,171.19 1,131,477,500.13
其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制
46,780,266.40 213,957,408.41
的款项总额
（二）交易性金融资产
项 目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
227,000,000.00
金融资产
其中：结构性存款 27,000,000.00
银行理财产品 200,000,000.00
合 计 227,000,000.00
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 10,000,000.00
商业承兑汇票 8,549,716.81 1,854,086.73
减：信用损失准备 2,859,689.30 92,704.34
合 计 15,690,027.51 1,761,382.39
2.期末不存在已质押的应收票据。
3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
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项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 10,000,000.00
商业承兑汇票 6,930,578.68
合 计 16,930,578.68
4. 期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据的情况。
5. 按坏账计提方法分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面 账面
计提 计提
比例 价值 比例 价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 8,549,716.81 100.00 2,859,689.30 33.45 5,690,027.51 1,854,086.73 100.00 92,704.34 5.00 1,761,382.39
其中：
商业承兑票据 8,549,716.81 100.00 2,859,689.30 33.45 5,690,027.51 1,854,086.73 100.00 92,704.34 5.00 1,761,382.39
合计 8,549,716.81 100.00 2,859,689.30 33.45 5,690,027.51 1,854,086.73 100.00 92,704.34 5.00 1,761,382.39
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑票据 8,549,716.81 2,859,689.30 33.45
合计 8,549,716.81 2,859,689.30 33.45
6.本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
商业承兑票据 92,704.34 2,766,984.96 2,859,689.30
合计 92,704.34 2,766,984.96 2,859,689.30
7. 本期不存在核销的应收票据情况。
（四）应收账款
1.按账龄披露
账龄 期末账面余额
1年以内（含1年） 336,740,870.57
1－2年（含2年） 186,943,290.63
56
2－3年（含3年） 54,812,864.84
3－4年（含4年） 19,429,991.10
4－5年（含5年） 9,185,680.45
5年以上 38,562,691.32
减：坏账准备 125,333,204.02
合计 520,342,184.89
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提
坏账准备的 13,223,089.55 2.05 13,223,089.55 100.00 13,223,089.55 2.55 13,223,089.55 100.00
应收账款
按组合计提
坏账准备的 632,452,299.36 97.95 112,110,114.47 17.73 520,342,184.89 505,745,643.36 97.45 90,988,743.69 17.99 414,756,899.67
应收账款
其中：
账龄组合 632,452,299.36 97.95 112,110,114.47 17.73 520,342,184.89 505,745,643.36 97.45 90,988,743.69 17.99 414,756,899.67
合计 645,675,388.91 100.00 125,333,204.02 19.41 520,342,184.89 518,968,732.91 100.00 104,211,833.24 20.08 414,756,899.67
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位1 2,174,546.28 2,174,546.28 100.00 回收可能性较低
单位2 7,726,653.50 7,726,653.50 100.00 回收可能性较低
单位3 3,130,889.77 3,130,889.77 100.00 回收可能性较低
单位4 191,000.00 191,000.00 100.00 回收可能性较低
合计 13,223,089.55 13,223,089.55 -- --
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
57
1 年以内（含 1 年） 336,740,870.57 15,195,304.06 4.51
1－2 年（含 2 年） 186,555,258.02 23,353,198.23 12.52
2－3 年（含 3 年） 46,618,516.03 17,730,116.27 38.03
3－4 年（含 4 年） 16,909,256.45 10,389,274.09 61.44
4－5 年（含 5 年） 7,065,706.97 6,879,530.50 97.37
5 年以上 38,562,691.32 38,562,691.32 100.00
合计 632,452,299.36 112,110,114.47 --
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项计提预期信
用损失的应收账 13,223,089.55 13,223,089.55
款
按组合计提预期
信用损失的应收 90,988,743.69 21,121,370.78 112,110,114.47
账款
合计 104,211,833.24 21,121,370.78 125,333,204.02
4.本期无实际核销的应收账款。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例（%）
单位1 152,377,512.87 23.60 9,039,280.57
单位2 62,957,960.40 9.75 6,114,254.93
单位3 46,234,429.10 7.16 1,795,321.61
单位4 37,202,989.73 5.76 4,092,328.87
单位5 30,527,003.36 4.73 1,185,389.11
合计 329,299,895.46 51.00 22,226,575.09
6. 期末不存在金融资产转移而终止确认的应收款项。
7. 期末不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
（五）预付款项
1. 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 35,408,997.81 100.00 15,850,825.99 100.00
58
合计 35,408,997.81 100.00 15,850,825.99 100.00
2. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%）
单位1 28,779,502.08 81.28
单位2 816,147.70 2.30
单位3 717,469.02 2.03
单位4 699,115.04 1.97
单位5 429,933.99 1.21
合计 31,442,167.83 88.80
（六）其他应收款
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 9,073,275.36 13,048,827.57
合计 9,073,275.36 13,048,827.57
1. 其他应收款
（1） 按账龄披露
账龄 期末账面余额
1年以内（含1年） 4,519,591.32
1－2年（含2年） 1,535,954.91
2－3年（含3年） 1,610,000.00
3－4年（含4年） 1,568,472.48
4－5年（含5年） 1,563,585.58
5年以上 1,260,722.27
减：坏账准备 2,985,051.20
合计 9,073,275.36
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 10,425,165.84 15,614,199.51
其他 1,633,160.72 586,808.39
合计 12,058,326.56 16,201,007.90
（3）坏账准备计提情况
59
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来12个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额 3,152,180.33 3,152,180.33
2020年1月1日余额在本期 —— —— —— ——
--转入第三阶段 -200,840.00 200,840.00
本期计提 803,360.00 803,360.00
本期转回 970,489.13 970,489.13
2020年12月31日余额 1,980,851.20 1,004,200.00 2,985,051.20
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
保证金及押金 3,122,839.91 234,446.74 2,888,393.17
其他 29,340.42 67,317.61 96,658.03
合计 3,152,180.33 67,317.61 234,446.74 2,985,051.20
本期不存在重要的坏账准备收回或转回的情况。
（5） 本期不存在核销其他应收款的情况。
（6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例 坏账准备期末余额
（%）
单位1 保证金及押金 1,425,000.00 4-5年 11.82 285,000.00
单位2 其他 1,240,146.97 1年以内 10.28 62,007.35
单位3 保证金及押金 1,200,000.00 3-4年 9.95 240,000.00
单位4 保证金及押金 500,000.00 1-2年 4.15 100,000.00
单位5 保证金及押金 420,000.00 2-3年 3.48 84,000.00
合计 -- 4,785,146.97 -- 39.68 771,007.35
（七）存货
1. 存货分类
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或 存货跌价准备
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
值准备 本减值准备
60
原材料 48,659,010.36 48,659,010.36 31,146,482.84 31,146,482.84
合同履约成本 289,836.81 289,836.81 344,693.88 344,693.88
合计 48,948,847.17 48,948,847.17 31,491,176.72 31,491,176.72
2. 公司于报告期末对存货进行全面清查，未发现由于遭受毁损、陈旧过时或市价低
于成本等原因而需计提跌价准备的情形，故不计提存货跌价准备。
（八）合同资产
1.合同资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 608,242,984.39 44,294,285.41 563,948,698.98 594,826,529.78 17,251,918.69 577,574,611.09
合计 608,242,984.39 44,294,285.41 563,948,698.98 594,826,529.78 17,251,918.69 577,574,611.09
2.本期合同资产计提减值准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来12个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额 14,580,159.21 2,671,759.48 17,251,918.69
2020年1月1日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 27,042,366.72 27,042,366.72
2020年12月31日余额 41,622,525.93 2,671,759.48 44,294,285.41
（九）其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 51,028,116.62 42,900,820.01
合计 51,028,116.62 42,900,820.01
（十）其他非流动金融资产
项 目 期末余额 期初余额
基金投资 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
（十一）固定资产及累计折旧
项目 期末余额 期初余额
固定资产 13,796,771.27 14,324,151.89
固定资产清理
61
合计 13,796,771.27 14,324,151.89
1. 固定资产
（1） 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 16,911,362.00 5,712,269.36 4,554,574.97 27,178,206.33
2.本期增加金额 798,299.53 528,729.22 1,327,028.75
（1）购置 798,299.53 528,729.22 1,327,028.75
3.本期减少金额 749,038.00 749,038.00
（1）处置或报废 749,038.00 749,038.00
4.期末余额 16,911,362.00 5,761,530.89 5,083,304.19 27,756,197.08
二、累计折旧
1.期初余额 5,598,327.34 4,137,078.65 3,118,648.45 12,854,054.44
2.本期增加金额 803,289.71 528,693.83 484,973.93 1,816,957.47
（1）计提 803,289.71 528,693.83 484,973.93 1,816,957.47
3.本期减少金额 711,586.10 711,586.10
（1）处置或报废 711,586.10 711,586.10
4.期末余额 6,401,617.05 3,954,186.38 3,603,622.38 13,959,425.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 10,509,744.95 1,807,344.51 1,479,681.81 13,796,771.27
2.期初账面价值 11,313,034.66 1,575,190.71 1,435,926.52 14,324,151.89
（2）期末不存在暂时闲置、融资租赁租入及经营租赁租出的固定资产。
（3）期末不存在未办妥产权证书的固定资产。
（十二）无形资产
1.无形资产情况
项 目 软件使用权 专利使用权 合 计
62
项 目 软件使用权 专利使用权 合 计
一、账面原值
1．期初余额 974,473.39 103,475.92 1,077,949.31
2．本期增加金额 239,255.30 138,679.26 377,934.56
（1）购置 239,255.30 138,679.26 377,934.56
（2）内部研发
3．本期减少金额
（1）处置或报废
4．期末余额 1,213,728.69 242,155.18 1,455,883.87
二、累计摊销
1．期初余额 376,320.08 38,651.77 414,971.85
2．本期增加金额 180,004.42 31,559.93 211,564.35
（1）计提 180,004.42 31,559.93 211,564.35
3．本期减少金额
（1）处置
4．期末余额 556,324.50 70,211.70 626,536.20
三、减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四、账面价值
1．期末余额 657,404.19 171,943.48 829,347.67
2．期初余额 598,153.31 64,824.15 662,977.46
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.00%。
2.期末不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。
（十三）长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公楼装修费 793,805.51 102,900.71 690,904.80
合 计 793,805.51 102,900.71 690,904.80
（十四）递延所得税资产/递延所得税负债
1. 未经抵销的递延所得税资产
63
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 172,508,182.96 25,876,227.45 120,988,638.82 18,148,295.82
预计负债 3,404,398.43 510,659.76 7,550,507.13 1,132,576.07
合计 175,912,581.39 26,386,887.21 128,539,145.95 19,280,871.89
2. 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 10,334.33 1,550.15
合计 10,334.33 1,550.15
3. 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 2,964,046.97 2,831,519.31
可抵扣亏损 6,193,987.91 5,683,861.80
合计 9,158,034.88 8,515,381.11
子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此不确认可抵扣暂时性
差异和可弥补亏损暂未确认相应的递延所得税资产。
4. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2021年 1,420,396.60 1,420,396.60
2022年 1,335,078.45 1,335,078.45
2023年 454,402.27 454,402.27
2024年 2,473,984.48 2,473,984.48
2025年 510,126.11
合计 6,193,987.91 5,683,861.80 --
（十五）其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付装修款 246,000.00 246,000.00
预付购车款 1,400,000.00 1,400,000.00
64
合计 1,400,000.00 1,400,000.00 246,000.00 246,000.00
（十六）应付票据
借款类别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 160,301,814.69 349,454,340.51
合计 160,301,814.69 349,454,340.51
期末不存在已到期未支付的应付票据。
（十七）应付账款
1.应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
应付账款 127,619,908.57 121,811,878.93
合计 127,619,908.57 121,811,878.93
2. 应付账款余额中账龄超过1年的大额款项为30,741,991.85元，主要系跟随工程进
度款尚未到付款期导致。
（十八）合同负债
1.合同负债情况
项目 期末余额 期初余额
预收工程款 95,174,847.35 80,658,414.71
合计 95,174,847.35 80,658,414.71
（十九）应付职工薪酬
1. 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 21,950,406.80 82,255,216.71 83,927,670.96 20,277,952.55
二、离职后福利-设定提存计划 250,955.52 2,337,671.64 2,359,197.35 229,429.81
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 22,201,362.32 84,592,888.35 86,286,868.31 20,507,382.36
2. 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 21,717,719.11 75,909,785.94 77,585,418.24 20,042,086.81
2.职工福利费 1,954,340.08 1,954,340.08
65
3.社会保险费 221,531.69 2,479,080.96 2,486,802.91 213,809.74
其中： 医疗保险费 201,230.58 2,369,449.96 2,361,321.67 209,358.87
工伤保险费 3,669.35 31,333.08 32,478.17 2,524.26
生育保险费 16,631.76 78,297.92 93,003.07 1,926.61
4.住房公积金 11,156.00 1,879,348.00 1,868,448.00 22,056.00
5.工会经费和职工教育经费 32,661.73 32,661.73
6.短期带薪缺勤
7.短期利润分享计划
合计 21,950,406.80 82,255,216.71 83,927,670.96 20,277,952.55
3.设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 239,638.64 2,293,614.99 2,314,638.75 218,614.88
2.失业保险费 11,316.88 44,056.65 44,558.60 10,814.93
合计 250,955.52 2,337,671.64 2,359,197.35 229,429.81
（二十）应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,167,366.13 3,649,067.66
城市维护建设税 235,798.30 225,680.54
企业所得税 4,273,732.86 8,684,217.16
教育费附加 17,421.27 88,373.98
地方教育附加 17,451.96 60,624.90
个人所得税 319,916.67 178,629.02
其他 4,037.57 150,428.37
合计 6,035,724.76 13,037,021.63
（二十一）其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 1,988,497.35 1,746,704.96
合计 1,988,497.35 1,746,704.96
1. 其他应付款
66
（1） 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
预提费用 406,218.01 303,834.95
其他 1,582,279.34 1,442,870.01
合计 1,988,497.35 1,746,704.96
（2） 期末不存在账龄超过1年的大额其他应付款。
（二十二）其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 39,484,161.42 30,555,488.45
已背书或已贴现未终止确认的票据 16,930,578.68
合计 56,414,740.10 30,555,488.45
（二十三）预计负债
项目 期末余额 期初余额
售后维保费用 10,954,905.56 7,550,507.13
合计 10,954,905.56 7,550,507.13
（二十四）股本
本期增减变动
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 150,359,930.00 150,359,930.00
合计 150,359,930.00 150,359,930.00
（二十五）资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 1,005,876,250.39 1,005,876,250.39
其他资本公积 21,029,934.79 21,029,934.79
合 计 1,026,906,185.18 1,026,906,185.18
（二十六）盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 46,752,141.94 4,250,006.71 51,002,148.65
合 计 46,752,141.94 4,250,006.71 51,002,148.65
公司按母公司实现净利润的 10%计提法定盈余公积金。
67
（二十七）未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 415,935,371.48 222,061,277.84
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -3,594,852.58
调整后期初未分配利润 412,340,518.90 222,061,277.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润 42,750,623.22 215,818,506.25
减：提取法定盈余公积 4,250,006.71 21,944,412.61
应付普通股股利 22,553,989.50
期末未分配利润 428,287,145.91 415,935,371.48
调整期初未分配利润明细：
1.由于会计政策变更，影响期初未分配利润-3,594,852.58元。
（二十八）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 598,116,208.17 392,758,983.37 1,157,000,523.38 714,288,268.95
其他业务
合 计 598,116,208.17 392,758,983.37 1,157,000,523.38 714,288,268.95
2.收入相关信息
合同分类 分部1 合计
产品类型 598,116,208.17 598,116,208.17
其中：
照明工程施工业务 592,257,070.39 592,257,070.39
照明工程设计业务 5,823,738.48 5,823,738.48
照明产品销售业务 35,399.30 35,399.30
按项目地区分类 598,116,208.17 598,116,208.17
其中：
华东 118,737,787.98 118,737,787.98
华中 158,047,511.63 158,047,511.63
华南 49,035,409.13 49,035,409.13
华北 73,055,825.69 73,055,825.69
68
西南 62,682,697.87 62,682,697.87
东北 80,565,896.33 80,565,896.33
西北 55,991,079.54 55,991,079.54
3.与履约义务相关的信息
公司照明工程施工业务在提供服务时履行履约义务。公司照明工程设计业务在交设
计成果时履行履约义务。公司照明产品销售业务在交货时履行履约义务。
（二十九）税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
房产税 146,286.88 146,286.88
城建税 746,966.44 1,456,031.96
教育费附加 255,591.61 631,581.02
地方教育费附加 162,904.83 403,746.33
印花税 85,619.56 878,545.50
其他 4,586.78 1,286.78
合 计 1,401,956.10 3,517,478.47
（三十）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 14,762,526.69 11,251,078.28
差旅费 4,181,668.31 6,162,103.37
维修费 4,730,246.19 9,121,225.73
办公费 5,365,241.53 4,199,586.00
车辆使用及交通费 2,021,970.88 3,171,390.93
业务招待费 5,707,860.27 5,691,532.12
中标服务费 1,376,381.25 1,302,818.52
其他 3,025,035.24 2,898,969.12
合计 41,170,930.36 43,798,704.07
（三十一）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 41,080,577.03 51,372,087.84
办公及会议费 7,030,380.92 10,356,104.86
折旧及摊销 1,403,066.79 1,456,801.77
69
业务招待费 2,636,884.79 2,492,840.79
差旅费 1,867,104.26 2,726,077.85
车辆使用及交通费 953,796.80 2,190,498.26
租金及水电费 3,915,984.10 4,275,764.75
中介费 2,478,168.11 2,164,116.11
其他 1,140,804.71 1,184,820.55
合计 62,506,767.51 78,219,112.78
（三十二）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 17,732,761.00 16,562,999.80
材料费用 2,611,531.61 655,878.67
折旧及摊销 813,132.34 597,311.88
租金及水电费 2,643,711.87 1,890,948.66
差旅费 313,958.50 1,380,204.40
咨询费 4,752,976.41 794,432.78
其他 648,632.47 1,331,046.90
合计 29,516,704.20 23,212,823.09
（三十三）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 - -
减：利息收入 4,241,492.66 3,684,241.56
手续费支出 1,886,652.41 3,161,809.13
合计 -2,354,840.25 -522,432.43
（三十四）其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补贴 3,756,263.00 1,314,912.30
个税返还 77,934.17 2,442.45
合 计 3,834,197.17 1,317,354.75
（三十五）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 20,916,992.90
70
合计 20,916,992.90
（三十六）信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 2,766,984.96 -744,611.11
应收账款坏账损失 21,121,370.78 37,519,337.04
其他应收款坏账损失 -167,129.13 621,620.63
合计 23,721,226.61 37,396,346.56
（三十七）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 2,671,759.48
二、合同资产减值损失 27,042,366.72
合计 27,042,366.72 2,671,759.48
（三十八）资产处置收益
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 -26,451.90
合计 -26,451.90
（三十九）营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额
非流动资产报废损失合计 6,838.45
其中：固定资产报废损失 6,838.45
对外捐赠 450,000.00 101,511.08 450,000.00
其他 2,200.00 1,150.00 2,200.00
合计 452,200.00 109,499.53 452,200.00
（四十）所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 10,981,593.97 46,593,009.47
递延所得税调整 -7,107,565.47 -6,785,198.09
合计 3,874,028.50 39,807,811.38
会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额
71
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 46,624,651.72 255,626,317.63
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,993,697.76 38,343,947.65
子公司适用不同税率的影响 -12,291.24 181,280.99
调整以前期间所得税的影响 -296,297.97 -99,684.82
加计扣除的影响 -3,320,629.22
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 538,863.08 1,019,705.58
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
-78,384.40
可抵扣亏损的影响
期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
49,070.49 362,561.98
亏损的影响
所得税费用 3,874,028.50 39,807,811.38
（四十一）现金流量表项目
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 4,100,659.33 3,684,241.56
保证金及押金 190,768,627.41 31,046,415.35
政府补助 3,834,197.17 1,317,354.75
合计 198,703,483.91 36,048,011.66
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
保证金及押金 30,332,277.98 34,452,467.71
其他 452,200.00 102,661.08
付现期间费用 56,094,825.14 60,395,924.67
合计 86,879,303.12 94,951,053.46
3. 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行汇票保证金 11,929,826.25
合计 11,929,826.25
4. 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行汇票保证金 192,922,334.67
72
申报中介费 25,690,129.58
合计 218,612,464.25
（四十二）现金流量表补充资料
1. 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 42,750,623.22 215,818,506.25
加：资产减值准备 50,763,593.33 40,068,106.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,816,957.47 1,881,998.88
无形资产摊销 211,564.35 147,114.68
长期待摊费用摊销 102,900.71 25,000.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 26,451.90
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 6,838.45
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）
投资损失（收益以“-”号填列） -20,916,992.90
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -7,106,015.32 -6,784,222.46
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -1,550.15 -975.63
存货的减少（增加以“-”号填列） -17,457,670.45 -193,319,565.38
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 8,819,559.11 -112,863,381.87
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -181,952,461.65 162,751,289.16
其他
经营活动产生的现金流量净额 -122,943,040.38 107,730,708.21
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 524,088,071.46 917,520,091.72
减：现金的期初余额 917,520,091.72 207,566,573.54
加：现金等价物的期末余额
73
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -393,432,020.26 709,953,518.18
2. 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 524,088,071.46 917,520,091.72
其中：库存现金 18.29 367.29
可随时用于支付的银行存款 524,088,053.17 917,519,724.43
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 524,088,071.46 917,520,091.72
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（四十三）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 46,780,266.40 保证金
合计 46,780,266.40
（四十四）政府补助
1. 政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
稳岗补贴 41,263.00 其他收益 41,263.00
2018年度企业上市市级补贴资金 2,200,000.00 其他收益 2,200,000.00
2020年度科技金融创新发展专项资金补贴 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
中关村科学城管委会信用报告专项补贴 10,000.00 其他收益 10,000.00
2020年海淀区重点培育企业资金奖励 500,000.00 其他收益 500,000.00
北京市生态环境局老旧机动车淘汰补助款 5,000.00 其他收益 5,000.00
合计 3,756,263.00 3,756,263.00
2. 本期不存在政府补助退回的情况。
74
六、合并范围的变更
无。
七、在其他主体中的权益
（一） 在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
天津豪尔赛照明技术有限公司 天津 天津 工程 100.00% 新设
上海豪尔赛照明技术有限公司 上海 上海 销售 100.00% 新设
北京豪尔赛科技服务有限公司 北京 北京 服务 100.00% 新设
八、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借
款、应付票据、应付账款、其他应付款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项
金融工具的情况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及公司为降低
这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好
的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续
监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。
2、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对
授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司
各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动
风险。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
75
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本
公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对
未来 6 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿
还债务。
九、公允价值的披露
（一） 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目
第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 277,000,000.00 277,000,000.00
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
277,000,000.00 277,000,000.00
资产
（1）衍生金融资产 227,000,000.00 227,000,000.00
（2）权益工具投资 50,000,000.00 50,000,000.00
（二） 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系银行理财产品和结构性存款。银行理财产品和
结构性存款以预期收益率预测未来现金流量，不可观察估计值是预期收益率。
（三） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应
收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等。于2020年12月31日，不以
公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方关系及其交易
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联
方在报告期内的交易如下：
（一） 本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明：
本企业实际控制人为戴宝林、刘清梅夫妇及二人之子戴聪棋，其直接及间接持有公
司48.99%股份。
76
（二） 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见七、在其他主体中的权益附注（一）。
（三） 关联交易情况
1. 关联租赁情况
本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
戴宝林 房屋建筑物 2,524,882.79 2,451,342.48
戴宝林向豪尔赛科技集团股份有限公司出租自有房产，位置为北京市丰台区南四环
西路128号院3号楼2207-2213、2215-2216室，租赁期限为2018年1月1日至2020年12月31
日。
2. 关联担保情况
（1）应付票据担保情况：
开银行承兑汇票银行 担保人 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
杭州银行中关村支行 戴宝林、戴聪棋 120,000,000.00 2019.10.08 2020.10.07 是
杭州银行中关村支行 戴宝林、戴聪棋 220,000,000.00 2020.11.25 2021.11.24 否
宁波银行北京亚运村支行 戴宝林 50,000,000.00 2019.03.26 2020.03.26 是
宁波银行北京亚运村支行 戴宝林、戴聪棋 80,000,000.00 2020.05.22 2021.05.19 否
浦发银行北京菜户营支行 戴宝林 30,000,000.00 2019.09.26 2020.09.22 是
浦发银行北京菜户营支行 戴宝林 100,000,000.00 2020.11.03 2021.09.14 否
北京银行总部基地支行 戴宝林 50,000,000.00 2020.08.18 2021.08.17 否
中信银行西单支行 戴宝林、刘清梅 60,000,000.00 2019.06.19 2020.06.05 是
中信银行西单支行 戴宝林、戴聪棋 100,000,000.00 2020.08.12 2021.06.18 否
厦门国际银行海淀支行 戴宝林 70,000,000.00 2020.10.14 2022.10.13 否
关联方为豪尔赛科技集团股份有限公司开立银行承兑进行最高额保证担保。
（2）保函担保情况：
反担保是否已
担保人 担保金额 担保期间 关联方反担保情况
经履行完毕
深圳市高新投保证担保有限公司 11,178,068.35 2018.08.13-2020.05.15 由戴宝林、刘清梅提供反担保 是
深圳市高新投保证担保有限公司 19,321,438.68 2018.10.19-2020.05.15 由戴宝林、刘清梅提供反担保 是
北京首创融资担保有限公司 6,002,188.27 2018.01.18-2020.05.30 由戴宝林、刘清梅提供反担保 是
深圳市国信融资担保有限公司 902,000.00 2019.08.05-2020.08.30 由戴聪棋提供反担保 是
77
反担保是否已
担保人 担保金额 担保期间 关联方反担保情况
经履行完毕
深圳市银达担保有限公司 37,513,972.72 2019.10.12-2020.09.20 由戴宝林提供反担保 是
深圳市银达担保有限公司 5,334,655.00 2019.09.09-2020.03.02 由戴宝林提供反担保 是
深圳市银达担保有限公司 10,669,310.00 2019.09.09-2020.10.31 由戴宝林提供反担保 是
深圳市中联银融资担保有限公司 20,772,925.65 2019.12.20-2020.12.19 由戴宝林提供反担保 是
深圳中联银融资担保有限公司 19,321,438.68 2020.06.08-2021.06.07 由戴宝林提供反担保 否
深圳中联银融资担保有限公司 11,178,068.35 2020.06.08-2021.06.07 由戴宝林提供反担保 否
深圳市正泓融资担保有限公司 2,258,999.53 2020.05.18-2020.10.31 由戴宝林提供反担保 是
深圳市正泓融资担保有限公司 6,980,870.00 2020.08.24-2021.01.25 由戴宝林提供反担保 否
深圳市银达担保有限公司 1,066,600.00 2020.07.21-2021.04.29 由戴宝林提供反担保 否
深圳市银达担保有限公司 478,814.88 2020.07.21-2021.02.28 由戴宝林提供反担保 否
深圳市银达担保有限公司 3,521,400.00 2020.07.21-2021.06.29 由戴宝林提供反担保 否
深圳市银达担保有限公司 1,488,185.12 2020.07.21-2021.04.30 由戴宝林提供反担保 否
3. 关联方资金拆借
无。
4. 关联方资产转让、债务重组情况
无。
5. 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
董事 4,025,772.73 6,212,000.00
监事 1,009,357.37 1,558,647.73
高级管理人员 1,470,869.30 2,166,000.00
合计 6,505,999.40 9,936,647.73
十一、 承诺及或有事项
（一） 重要承诺事项
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额：
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司对外开具保函金额为 112,362,308.77 元。
截至 2020 年 12 月 31 日，公司已签订的不可撤销经营租赁合同，在资产负债表日后
需支付的最低租赁付款额如下：
项目 2020.12.31
78
1年以内（含1年） 3,792,100.68
1-2年（含2年） 3,849,173.26
2-3年（含3年） 3,295,714.22
3年以上 1,507,564.90
合计 12,444,553.06
（二） 或有事项
1.公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明。
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
（一） 其他资产负债表日后事项说明
1、利润分配情况
根据公司 2021 年 4 月 16 日召开的第二届董事会第七次会议决议《关于公司 2020 年
度利润分配预案的议案》，以 2020 年 12 月 31 日公司总股本 150,359,930 股为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 0.30 元人民币（含税），合计派发现金红利总额为人民币
4,510,797.90 元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转下
一年度。若本次披露日至实施利润分配方案的股权登记日期间股本发生变动，则以未来
实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，按照分配总额不变的原则进行相应调整。
十三、其他重要事项
（一） 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分
79
部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏
损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的
比重未达到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部
纳入报告分部的范围，直到该比重达到 75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报
告分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件
的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定。
由于部分分部存在资产、人员混合使用的问题，故仅披露分部主营营业收入、营业
成本。
2.报告分部的财务信息
本期发生额 上期发生额
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
照明工程施工 592,257,070.39 390,562,200.95 1,137,477,276.66 703,172,391.94
照明工程设计 5,823,738.48 2,187,472.33 19,384,094.80 10,949,302.99
照明产品销售 35,399.30 9,310.09 139,151.92 166,574.02
合计 598,116,208.17 392,758,983.37 1,157,000,523.38 714,288,268.95
十四、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
账龄 期末账面余额
1年以内（含1年） 336,740,870.57
1－2年（含2年） 186,943,290.63
2－3年（含3年） 54,812,864.84
3－4年（含4年） 18,075,802.05
80
4－5年（含5年） 8,258,516.06
5年以上 38,221,665.12
减：坏账准备 122,527,405.68
合计 520,525,603.59
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备的应
13,223,089.55 2.06 13,223,089.55 100.00
收账款
按组合计提坏账准备的应
629,829,919.72 97.94 109,304,316.13 17.35 520,525,603.59
收账款
其中：
账龄组合 629,274,880.49 97.85 109,304,316.13 17.37 519,970,564.36
应收合并范围内公司款项 555,039.23 0.09 555,039.23
合计 643,053,009.27 100.00 122,527,405.68 19.05 520,525,603.59
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备的应
13,223,089.55 2.57 13,223,089.55 100.00
收账款
按组合计提坏账准备的应
501,649,103.46 97.43 87,269,705.90 17.40 414,379,397.56
收账款
其中：
账龄组合 501,094,064.23 97.32 87,269,705.90 17.42 413,824,358.33
应收合并范围内公司款项 555,039.23 0.11 555,039.23
合计 514,872,193.01 100.00 100,492,795.45 19.52 414,379,397.56
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位1 2,174,546.28 2,174,546.28 100.00 回收可能性较低
单位2 7,726,653.50 7,726,653.50 100.00 回收可能性较低
单位3 3,130,889.77 3,130,889.77 100.00 回收可能性较低
81
单位4 191,000.00 191,000.00 100.00 回收可能性较低
合计 13,223,089.55 13,223,089.55 -- --
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 336,740,870.57 15,195,304.06 4.51
1－2 年（含 2 年） 186,555,258.02 23,353,198.23 12.52
2－3 年（含 3 年） 46,618,516.03 17,730,116.27 38.03
3－4 年（含 4 年） 15,555,067.40 9,367,650.53 60.22
4－5 年（含 5 年） 5,583,503.35 5,436,381.91 97.37
5 年以上 38,221,665.12 38,221,665.12 100.00
合计 629,274,880.49 109,304,316.13 --
应收合并范围内公司款项
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）
1－2 年（含 2 年）
2－3 年（含 3 年）
3－4 年（含 4 年）
4－5 年（含 5 年） 555,039.23
5 年以上
合计 555,039.23 --
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项计提预期信
用损失的应收账 13,223,089.55 13,223,089.55
款
按组合计提预期
信用损失的应收 87,269,705.90 22,034,610.23 109,304,316.13
账款
合计 100,492,795.45 22,034,610.23 122,527,405.68
82
4.本期无实际核销的应收账款。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例（%）
单位1 152,377,512.87 23.70 9,039,280.57
单位2 62,957,960.40 9.79 6,114,254.93
单位3 46,234,429.10 7.19 1,795,321.61
单位4 37,202,989.73 5.79 4,092,328.87
单位5 30,527,003.36 4.75 1,185,389.11
合计 329,299,895.46 51.22 22,226,575.09
6. 期末不存在金融资产转移而终止确认的应收款项。
7. 期末不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
（二）其他应收款
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 18,350,950.28 22,164,704.60
合计 18,350,950.28 22,164,704.60
1. 其他应收款
（1） 按账龄披露
账龄 期末账面余额
1年以内（含1年） 5,521,649.21
1－2年（含2年） 1,535,954.91
2－3年（含3年） 1,920,957.56
3－4年（含4年） 4,513,718.35
4－5年（含5年） 3,816,159.72
5年以上 4,026,601.73
减：坏账准备 2,984,091.20
合计 18,350,950.28
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 10,420,365.84 15,609,399.51
其他 10,914,675.64 9,706,525.42
83
合计 21,335,041.48 25,315,924.93
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来12个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额 3,151,220.33 3,151,220.33
2020年1月1日余额在本期 —— —— —— ——
--转入第三阶段 -200,840.00 200,840.00
本期计提 803,360.00 803,360.00
本期转回 970,489.13 970,489.13
2020年12月31日余额 1,979,891.20 1,004,200.00 2,984,091.20
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
保证金及押金 3,121,879.91 234,446.74 2,887,433.17
其他 29,340.42 67,317.61 96,658.03
合计 3,151,220.33 67,317.61 234,446.74 2,984,091.20
本期不存在重要的坏账准备收回或转回的情况。
（5） 本期不存在核销其他应收款的情况。
（6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例 坏账准备期末余额
（%）
单位1 子公司往来款 5,987,438.87 1年以内及3年以上 28.06
单位2 子公司往来款 3,294,076.05 3年以上 15.44
单位3 保证金及押金 1,425,000.00 4-5年 6.68 285,000.00
单位4 其他 1,240,146.97 1年以内 5.81 62,007.35
单位5 保证金及押金 1,200,000.00 3-4年 5.62 240,000.00
合计 -- 13,146,661.89 -- 61.61 587,007.35
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
84
对子公司投资 6,100,000.00 6,100,000.00 6,100,000.00 6,100,000.00
合计 6,100,000.00 6,100,000.00 6,100,000.00 6,100,000.00
1. 对子公司投资
本期增减变动
期初余额(账面 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
价值) 价值) 余额
追加投资 减少投资 计提减值准备 其他
天津豪尔赛照明
5,000,000.00 5,000,000.00
技术有限公司
上海豪尔赛照明
1,000,000.00 1,000,000.00
技术有限公司
北京豪尔赛科技
100,000.00 100,000.00
服务有限公司
合计 6,100,000.00 6,100,000.00
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 598,116,208.17 392,758,983.37 1,157,000,523.18 713,789,779.97
其他业务
合 计 598,116,208.17 392,758,983.37 1,157,000,523.18 713,789,779.97
2.收入相关信息
合同分类 分部1 合计
产品类型 598,116,208.17 598,116,208.17
其中：
照明工程施工业务 592,257,070.39 592,257,070.39
照明工程设计业务 5,823,738.48 5,823,738.48
照明产品销售业务 35,399.30 35,399.30
按项目地区分类 598,116,208.17 598,116,208.17
其中：
华东 118,737,787.98 118,737,787.98
华中 158,047,511.63 158,047,511.63
华南 49,035,409.13 49,035,409.13
华北 73,055,825.69 73,055,825.69
西南 62,682,697.87 62,682,697.87
东北 80,565,896.33 80,565,896.33
85
西北 55,991,079.54 55,991,079.54
3.与履约义务相关的信息
公司照明工程施工业务在提供服务时履行履约义务。公司照明工程设计业务在交设
计成果时履行履约义务。公司照明产品销售业务在交货时履行履约义务。
（五）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 20,916,275.28
合计 20,916,275.28
十五、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -26,451.90
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
3,834,197.17
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及
20,916,992.90
处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
86
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -452,200.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 3,640,927.08
少数股东权益影响额(税后）
合计 20,631,611.09 --
（二） 净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
（元/股） （元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.60 0.28 0.28
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.34 0.15 0.15
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
豪尔赛科技集团股份有限公司
年 月 日
87