重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
重庆新大正物业集团股份有限公司
2020 年半年度财务报告
2020 年 08 月
1
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元。
1、合并资产负债表
编制单位：重庆新大正物业集团股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 244,977,575.80 617,594,530.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 310,660,530.80
衍生金融资产
应收票据
应收账款 194,268,305.97 139,203,665.46
应收款项融资
预付款项 3,873,300.71 3,023,039.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 73,040,671.24 65,696,804.48
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,085,201.06 615,808.97
合同资产
持有待售资产
2
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,871,726.04
流动资产合计 829,777,311.62 826,133,848.62
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 32,914,874.00 32,914,874.00
投资性房地产
固定资产 121,301,629.97 123,142,650.84
在建工程 9,002,816.57 7,393,429.16
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 1,950,375.01 2,390,442.16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,956,302.83 3,378,027.14
其他非流动资产 300,000.00
非流动资产合计 169,425,998.38 169,219,423.30
资产总计 999,203,310.00 995,353,271.92
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 45,239,889.52 36,935,528.16
预收款项 23,719,494.91 23,436,740.52
3
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 93,633,937.79 106,182,666.33
应交税费 20,932,044.36 14,113,418.24
其他应付款 42,952,061.47 51,258,382.36
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 226,477,428.05 231,926,735.61
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,340,253.65 8,483,753.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,340,253.65 8,483,753.67
负债合计 234,817,681.70 240,410,489.28
所有者权益：
股本 107,464,000.00 71,642,667.00
其他权益工具
4
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其中：优先股
永续债
资本公积 461,642,336.82 497,463,669.82
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 30,676,946.45 30,676,946.45
一般风险准备
未分配利润 163,004,973.85 153,742,765.63
归属于母公司所有者权益合计 762,788,257.12 753,526,048.90
少数股东权益 1,597,371.18 1,416,733.74
所有者权益合计 764,385,628.30 754,942,782.64
负债和所有者权益总计 999,203,310.00 995,353,271.92
法定代表人：李茂顺 主管会计工作负责人：熊淑英 会计机构负责人：熊淑英
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 215,116,275.60 596,627,746.96
交易性金融资产 310,660,530.80
衍生金融资产
应收票据
应收账款 173,718,710.56 118,475,826.49
应收款项融资
预付款项 3,650,549.49 2,873,079.90
其他应收款 93,037,688.57 86,067,871.39
其中：应收利息
应收股利
存货 1,078,189.21 609,103.74
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,871,726.04
5
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流动资产合计 799,133,670.27 804,653,628.48
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 14,978,000.00 9,978,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 32,414,874.00 32,414,874.00
投资性房地产
固定资产 119,860,474.44 121,510,477.10
在建工程 9,002,816.57 7,393,429.16
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 1,950,375.01 2,390,442.16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,410,924.68 3,835,035.17
其他非流动资产 300,000.00
非流动资产合计 182,917,464.70 177,522,257.59
资产总计 982,051,134.97 982,175,886.07
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 46,392,672.28 42,892,284.59
预收款项 23,663,037.69 22,636,496.77
合同负债
应付职工薪酬 81,938,398.15 94,006,559.64
应交税费 19,744,236.94 11,854,786.52
其他应付款 42,675,597.03 49,796,077.04
其中：应付利息
6
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应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 214,413,942.09 221,186,204.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,340,253.65 8,483,753.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,340,253.65 8,483,753.67
负债合计 222,754,195.74 229,669,958.23
所有者权益：
股本 107,464,000.00 71,642,667.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 462,004,703.30 497,826,036.30
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 30,676,946.45 30,676,946.45
未分配利润 159,151,289.48 152,360,278.09
所有者权益合计 759,296,939.23 752,505,927.84
负债和所有者权益总计 982,051,134.97 982,175,886.07
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3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 567,327,011.61 489,905,555.08
其中：营业收入 567,327,011.61 489,905,555.08
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 507,959,102.51 436,170,483.97
其中：营业成本 445,341,400.05 385,403,906.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,756,467.53 2,653,248.24
销售费用 8,126,589.75 8,110,582.94
管理费用 53,226,455.89 39,304,269.27
研发费用
财务费用 -2,491,810.71 698,476.62
其中：利息费用 970,362.40
利息收入 2,771,261.17 521,080.35
加：其他收益 5,784,056.27 3,697,082.81
投资收益（损失以“－”号填
1,844,522.36 1,195,519.18
列）
其中：对联营企业和合营企业
-86,138.78
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 660,530.80
8
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“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-4,176,835.46 -3,825,330.54
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,480,183.07 54,802,342.56
加：营业外收入 133,571.48 214,810.03
减：营业外支出 186,469.66 93,402.38
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 63,427,284.89 54,923,750.21
减：所得税费用 9,185,745.91 7,104,418.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 54,241,538.98 47,819,331.50
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
54,241,538.98 47,819,331.50
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 53,760,901.54 47,509,822.65
2.少数股东损益 480,637.44 309,508.85
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
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1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 54,241,538.98 47,819,331.50
归属于母公司所有者的综合收益
53,760,901.54 47,509,822.65
总额
归属于少数股东的综合收益总额 480,637.44 309,508.85
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.50 0.59
（二）稀释每股收益 0.50 0.59
法定代表人：李茂顺 主管会计工作负责人：熊淑英 会计机构负责人：熊淑英
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 511,426,121.81 440,778,406.90
减：营业成本 398,109,911.93 344,764,531.25
税金及附加 3,410,746.25 2,312,824.51
销售费用 7,867,774.42 7,719,822.77
管理费用 49,092,252.05 35,689,945.52
研发费用
财务费用 -2,464,092.88 703,651.20
其中：利息费用 970,362.40
利息收入 2,725,793.21 502,285.73
加：其他收益 5,303,888.53 3,577,660.51
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投资收益（损失以“－”号填
2,544,522.36 1,989,334.29
列）
其中：对联营企业和合营企
-86,138.78
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
660,530.80
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-3,958,846.80 -3,169,573.80
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 59,959,624.93 51,985,052.65
加：营业外收入 132,891.86 152,783.78
减：营业外支出 164,825.01 77,683.72
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
59,927,691.78 52,060,152.71
列）
减：所得税费用 8,637,987.07 7,651,280.56
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 51,289,704.71 44,408,872.15
（一）持续经营净利润（净亏损
51,289,704.71 44,408,872.15
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
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重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 51,289,704.71 44,408,872.15
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 522,645,022.64 453,337,368.76
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
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代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6,932,697.14 3,801,158.07
经营活动现金流入小计 529,577,719.78 457,138,526.83
购买商品、接受劳务支付的现金 70,220,393.28 54,975,625.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
408,031,303.39 380,555,073.58
金
支付的各项税费 35,013,641.73 31,786,211.11
支付其他与经营活动有关的现金 39,661,635.12 31,137,678.31
经营活动现金流出小计 552,926,973.52 498,454,588.36
经营活动产生的现金流量净额 -23,349,253.74 -41,316,061.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 195,476.96
取得投资收益收到的现金 1,844,522.36 1,086,181.00
处置固定资产、无形资产和其他
124,276.32 118,394.85
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,968,798.68 1,400,052.81
购建固定资产、无形资产和其他
135,374.21 12,215,757.60
长期资产支付的现金
投资支付的现金 310,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 310,135,374.21 12,215,757.60
投资活动产生的现金流量净额 -308,166,575.53 -10,815,704.79
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重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 3,108,433.80
分配股利、利润或偿付利息支付
44,798,693.32 55,002,362.40
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
300,000.00 300,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 660,377.37
筹资活动现金流出小计 44,798,693.32 58,771,173.57
筹资活动产生的现金流量净额 -44,798,693.32 -58,771,173.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -376,314,522.59 -110,902,939.89
加：期初现金及现金等价物余额 617,594,530.60 246,187,144.21
六、期末现金及现金等价物余额 241,280,008.01 135,284,204.32
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 469,099,334.69 406,016,284.25
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6,461,669.37 4,481,050.64
经营活动现金流入小计 475,561,004.06 410,497,334.89
购买商品、接受劳务支付的现金 67,611,050.53 52,672,684.53
支付给职工以及为职工支付的现
366,384,273.12 333,905,808.96
金
支付的各项税费 30,187,373.73 27,884,151.66
支付其他与经营活动有关的现金 39,622,076.98 31,547,808.50
经营活动现金流出小计 503,804,774.36 446,010,453.65
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经营活动产生的现金流量净额 -28,243,770.30 -35,513,118.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 195,476.96
取得投资收益收到的现金 2,544,522.36 1,786,181.00
处置固定资产、无形资产和其他
124,276.32 118,009.65
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,668,798.68 2,099,667.61
购建固定资产、无形资产和其他
135,374.21 11,865,667.41
长期资产支付的现金
投资支付的现金 315,000,000.00 2,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 315,135,374.21 13,865,667.41
投资活动产生的现金流量净额 -312,466,575.53 -11,765,999.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 3,108,433.80
分配股利、利润或偿付利息支付
44,498,693.32 54,702,362.40
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 660,377.37
筹资活动现金流出小计 44,498,693.32 58,471,173.57
筹资活动产生的现金流量净额 -44,498,693.32 -58,471,173.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -385,209,039.15 -105,750,292.13
加：期初现金及现金等价物余额 596,627,746.96 227,018,424.70
六、期末现金及现金等价物余额 211,418,707.81 121,268,132.57
15
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
71,64 497,46 30,676 153,74 753,52 754,94
一、上年期末余 1,416,
2,667 3,669. ,946.4 2,765. 6,048. 2,782.
额 733.74
.00 82 5 63 90 64
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
71,64 497,46 30,676 153,74 753,52 754,94
二、本年期初余 1,416,
2,667 3,669. ,946.4 2,765. 6,048. 2,782.
额 733.74
.00 82 5 63 90 64
三、本期增减变 35,82 -35,82
9,262, 9,262, 180,63 9,442,
动金额（减少以 1,333 1,333.
208.22 208.22 7.44 845.66
“－”号填列） .00 00
53,760 53,760 54,241
（一）综合收益 480,63
,901.5 ,901.5 ,538.9
总额 7.44
4 4 8
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
16
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
4．其他
-44,49 -44,49 -44,79
-300,0
（三）利润分配 8,693. 8,693. 8,693.
00.00
32 32 32
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-44,49 -44,49 -44,79
3．对所有者（或 -300,0
8,693. 8,693. 8,693.
股东）的分配 00.00
32 32 32
4．其他
35,82 -35,82
（四）所有者权
1,333 1,333.
益内部结转
.00 00
1．资本公积转 35,82 -35,82
增资本（或股 1,333 1,333.
本） .00 00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
107,4 461,64 30,676 163,00 762,78 764,38
四、本期期末余 1,597,
64,00 2,336. ,946.4 4,973. 8,257. 5,628.
额 371.18
0.00 82 5 85 12 30
上期金额
17
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
53,73 80,701 20,948 112,74 268,12
一、上年期末 1,207,5 269,333
2,000 ,340.9 ,420.6 3,729. 5,491.
余额 78.09 ,069.19
.00 5 3 52 10
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
53,73 80,701 20,948 112,74 268,12
二、本年期初 1,207,5 269,333
2,000 ,340.9 ,420.6 3,729. 5,491.
余额 78.09 ,069.19
.00 5 3 52 10
三、本期增减
变动金额（减 -6,222, -6,222, -30,697 -6,252,
少以“－”号填 177.35 177.35 .63 874.98
列）
47,509 47,509
（一）综合收 309,508 47,819,
,822.6 ,822.6
益总额 .85 331.50
5 5
（二）所有者
-40,206 -40,206
投入和减少资
.48 .48
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他 -40,206 -40,206
18
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
.48 .48
-53,73 -53,73
（三）利润分 -300,00 -54,032
2,000. 2,000.
配 0.00 ,000.00
00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -53,73 -53,73
-300,00 -54,032
（或股东）的 2,000. 2,000.
0.00 ,000.00
分配 00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
53,73 80,701 20,948 106,52 261,90
四、本期期末 1,176,8 263,080
2,000 ,340.9 ,420.6 1,552. 3,313.
余额 80.46 ,194.21
.00 5 3 17 75
19
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
152,36
一、上年期末余 71,642, 497,826, 30,676,9 752,505,9
0,278.0
额 667.00 036.30 46.45 27.84
9
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
152,36
二、本年期初余 71,642, 497,826, 30,676,9 752,505,9
0,278.0
额 667.00 036.30 46.45 27.84
9
三、本期增减变
35,821, -35,821, 6,791,0 6,791,011.
动金额（减少以
333.00 333.00 11.39 39
“－”号填列）
（一）综合收益 51,289, 51,289,70
总额 704.71 4.71
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-44,498 -44,498,69
（三）利润分配
,693.32 3.32
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -44,498 -44,498,69
20
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
股东）的分配 ,693.32 3.32
3．其他
（四）所有者权 35,821, -35,821,
益内部结转 333.00 333.00
1．资本公积转
35,821, -35,821,
增资本（或股
333.00 333.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
107,46 159,15
四、本期期末余 462,004, 30,676,9 759,296,9
4,000.0 1,289.4
额 703.30 46.45 39.23
0 8
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
53,732
一、上年期末余 81,063, 20,948, 118,535,5 274,279,67
,000.0
额 707.43 420.63 45.72 3.78
0
加：会计政
策变更
21
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
前期
差错更正
其他
53,732
二、本年期初余 81,063, 20,948, 118,535,5 274,279,67
,000.0
额 707.43 420.63 45.72 3.78
0
三、本期增减变
-9,323,12 -9,323,127.
动金额（减少以
7.85 85
“－”号填列）
（一）综合收益 44,408,87 44,408,872.
总额 2.15 15
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-53,732,0 -53,732,000
（三）利润分配
00.00 .00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -53,732,0 -53,732,000
股东）的分配 00.00 .00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
22
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
53,732
四、本期期末余 81,063, 20,948, 109,212,4 264,956,54
,000.0
额 707.43 420.63 17.87 5.93
0
三、公司基本情况
重庆新大正物业集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）于1998年12月10日在重庆市工商行政管
理局渝中区分局登记注册，总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为915001032030285054的营业
执照，注册资本107,464,000元，股份总数107,464,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股
份：A股80,598,000股；无限售条件的流通股份A股26,866,000股
本公司属物业管理行业。公司主要经营范围：城市建筑垃圾处置，公路管理与养护，通用航空服务，
住宿服务，劳务派遣服务，餐饮服务，城市生活垃圾经营性服务，特种设备安装改造修理，人力资源服务
（不含职业中介活动、劳务派遣服务），职业中介活动；物业管理服务壹级（凭资质许可证从事经营）；
物业管理咨询；房地产经纪；建筑物及设施设备运行维修管理；市政设施养护维修管理；城市园林绿化工
程设计、施工（凭资质许可证从事经营）及养护；停车服务；会议及展览服务；室内外保洁服务；家政服
务；餐饮管理；洗衣；化粪池清掏；有害生物防治；网站建设，建筑物清洁服务，城乡市容管理，市政设
施管理，工程管理服务，节能管理服务，安全系统监控服务，航空运营支持服务，航空商务服务；航空运
输货物打包服务，装卸搬运，专业保洁、清洗、消毒服务；护理机构服务（不含医疗服务），酒店管理，
停车场服务；礼仪服务，日用百货销售。
本财务报表业经公司2020年8月18日第二届董事会第二次会议批准对外报出。
本公司将重庆大世界保洁有限公司、重庆大正保安服务有限公司、重庆益客精橱餐饮管理有限公司、
重庆高筹智能工程有限公司等10家公司纳入本期合并财务报表范围。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
23
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项
制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2020年1月1日起至2020年
6月30日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报
表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
24
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目
采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外
币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或
(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融
负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初
始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进
行初始计量。
25
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得
或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融
资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该
处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生
的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确
26
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保
留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所
转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前
金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分
摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款
承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条
件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公
司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即
全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
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对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期
信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计
量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内
的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量
损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组
合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款-履约保证金组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
其他应收款-投标保证金组合 济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或
其他应收款-项目备用金组合 整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款-其他组合
其他应收款-合并报表范围内关联方组
合
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
应收账款-信用风险特征组合 济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期
信用损失率对照表，计算预期信用损失
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重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
应收账款—合并范围内关联方组合 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期逾期
信用损失率，计算逾期信用损失
(4) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 5
1-2年 10
2-3年 30
3-4年 50
4-5年 80
5年以上 100
(5) 对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款
的能力)，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
15、存货
1. 存货的分类
存货包括在提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
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重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
(1) 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作
出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且
短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售
非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定
导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一
年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成
出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(2) 持有待售的非流动资产或处置组的计量
1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非
流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生
的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
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重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢
复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已
抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例增加其账面价值。
3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按
照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投
资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
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重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日
之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买
日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式。
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24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 0、3、5 3.17-3.33
机器设备 年限平均法 3、5 0、3、5 19.00-33.33
运输工具 年限平均法 4、5 0、3、5 19.00-25.00
其他设备 年限平均法 3、5、6 0、3、5 15.83-33.33
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达
到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理
竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整
原已计提的折旧。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
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括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产系软件，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
软 件 3、5
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表
明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
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32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入
账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未
摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的
义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划
净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他
综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其
产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长
期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义
务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认
为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预
计负债的账面价值进行复核。
36、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义
务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认
为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预
计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
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担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准则)。根
据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报
告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
40、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收
到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文
件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本
条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公
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司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可
以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税
所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费
用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资
费用。
公同为出租人时，在租赁开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额，初始直接费用及未担保余额之和与期现
值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一
部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。2. 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查
登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的
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金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职
工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等
待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
执行新收入准则、新租赁准则，不涉及公司年初资产负债表科目调整
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、9%、6%、5%、3%
消费税
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；
房产税 1.2%、12%
从租计征的，按租金收入的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
重庆大世界保洁有限公司 15%
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成都嘉峰世界清洁保养有限公司 15%
重庆大正保安服务有限公司 15%
重庆慧璧物业服务有限公司 20%
重庆大正融信物业管理有限公司 20%
重庆大疆商业管理有限公司 20%
重庆益客精橱餐饮管理有限公司 20%
重庆新大正航空科技有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1. 根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税
〔2011〕58号)，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征
收企业所得税, 经主管税务机关审核批准，本公司、重庆大正保安服务有限公司、重庆大世界保洁有限公
司、重庆大正融信物业管理有限公司、成都嘉峰世界清洁保养有限公司2020年1-6月企业所得税税率为15%。
2. 根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），子公
司重庆大正融信物业管理有限公司、重庆新大正航空科技有限公司、重庆益客精橱餐饮管理有限公司 、
重庆大疆商业管理有限公司2019年度符合小型微利企业税收减免政策，其所得不超过100万元的部分，减
按25%计入应纳税所得额（对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所
得额），按20%的税率缴纳企业所得税。
3. 2020年1-6月，子公司重庆大正融信物业管理有限公司同时符合西部大开发所得税优惠政策和小型微利
企业所得税优惠政策，公司选择适用小型微利企业所得税优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 206,949.93 382,803.16
银行存款 240,420,919.00 615,150,574.81
其他货币资金 4,349,706.87 2,061,152.63
合计 244,977,575.80 617,594,530.60
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 310,660,530.80
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合计 310,660,530.80
3、衍生金融资产
4、应收票据
□ 适用 √ 不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提 计提 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
比例 比例
按组合
计提坏
194,268, 147,627,2
账准备 205,923,787.11 100.00% 11,655,481.14 5.66% 100.00% 8,423,535.48 5.71% 139,203,665.46
305.97 00.94
的应收
账款
194,268, 147,627,2
合计 205,923,787.11 100.00% 11,655,481.14 5.66% 100.00% 8,423,535.48 5.71% 139,203,665.46
305.97 00.94
1）按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 200,534,064.38 10,026,703.22 5.00%
1-2 年 1,533,012.78 153,301.28 10.00%
2-3 年 3,222,025.45 966,607.64 30.00%
3-4 年 11,262.00 5,631.00 50.00%
4-5 年 600,922.50 480,738.00 80.00%
5 年以上 22,500.00 22,500.00 100.00%
合计 205,923,787.11 11,655,481.13 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信
息：
√ 适用 □ 不适用
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2）按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 200,534,064.38
1至2年 1,533,012.78
2至3年 3,222,025.45
3 年以上 634,684.50
3至4年 11,262.00
4至5年 600,922.50
5 年以上 22,500.00
合计 205,923,787.11
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
8,423,535.48 3,231,945.66 11,655,481.14
准备
合计 8,423,535.48 3,231,945.66 11,655,481.14
（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
数的比例
客户一 18,026,001.14 8.75% 901,300.06
客户二 9,375,633.99 4.55% 468,781.70
客户三 8,748,521.67 4.25% 437,426.08
客户四 7,563,195.87 3.67% 378,159.79
客户五 4,499,252.02 2.18% 224,962.60
合计 48,212,604.69 23.40%
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
6、应收款项融资
□ 适用 √ 不适用
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,873,300.71 100.00% 3,023,039.11 100.00%
合计 3,873,300.71 -- 3,023,039.11 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
客户一 230,441.62 5.95%
客户二 442,254.13 11.42%
客户三 300,000.00 7.75%
客户四 224,650.06 5.80%
客户五 238,000.00 6.14%
小 计 1,435,345.81 37.06%
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 73,040,671.24 65,696,804.48
合计 73,040,671.24 65,696,804.48
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（1）应收利息
1）应收利息分类
□ 适用 √ 不适用
2）重要逾期利息
□ 适用 √ 不适用
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
□ 适用 √ 不适用
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
□ 适用 √ 不适用
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
履约保证金 62,053,909.28 60,028,813.52
投标保证金 11,522,800.00 7,097,134.00
项目备用金 5,610,763.35 4,285,478.44
其他 1,758,557.12 1,245,847.23
合计 80,946,029.75 72,657,273.19
2）坏账准备计提情况
单位： 元
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 2,451,995.35 1,746,766.83 2,761,706.53 6,960,468.71
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -1,347,351.11 1,347,351.11
--转入第三阶段 -423,197.59 423,197.59
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,282,414.27 23,781.87 -361,306.34 944,889.80
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 6 月 30 日余额 2,387,058.51 2,694,702.22 2,823,597.78 7,905,358.51
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 47,741,170.28
1至2年 26,947,022.18
2至3年 4,231,975.90
3 年以上 2,025,861.39
3至4年 603,596.01
4至5年 850,291.88
5 年以上 571,973.50
合计 80,946,029.75
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
□ 适用 √ 不适用
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4）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例
客户一 履约保证金 10,257,077.03 1 年以内 12.67% 512,853.85
客户二 履约保证金 5,834,497.63 1 年以内、1-2 年 7.21% 449,329.53
客户三 履约保证金 4,412,719.50 1 年以内、1-2 年、2-3 年 5.45% 906,721.95
客户四 履约保证金 3,434,522.81 1 年以内、1-2 年 4.24% 316,623.24
客户五 履约保证金 2,802,333.00 1 年以内 3.46% 140,116.65
合计 -- 26,741,149.97 -- 33.04% 2,325,645.22
6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
9、存货
（1）存货分类
按性质分类：
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
低值易耗品 1,085,201.06 1,085,201.06 615,808.97 615,808.97
合计 1,085,201.06 1,085,201.06 615,808.97 615,808.97
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（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
□ 适用 √ 不适用
（3）存货期末余额中利息资本化率的情况
□ 适用 √ 不适用
（4）存货受限情况
□ 适用 √ 不适用
10、合同资产
□ 适用 √ 不适用
11、持有待售资产
□ 适用 √ 不适用
12、一年内到期的非流动资产
□ 适用 √ 不适用
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他 1,871,726.04
合计 1,871,726.04
14、债权投资
□ 适用 √ 不适用
15、其他债权投资
□ 适用 √ 不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□ 适用 √ 不适用
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
17、长期股权投资
□ 适用 √ 不适用
18、其他权益工具投资
□ 适用 √ 不适用
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当
32,914,874.00 32,914,874.00
期损益的金融资产其中：权益工具投资
合计 32,914,874.00 32,914,874.00
20、投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 121,301,629.97 123,142,650.84
合计 121,301,629.97 123,142,650.84
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 113,807,078.00 19,862,484.93 3,386,150.52 13,654,759.96 150,710,473.41
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2.本期增加金额 2,411,060.43 9,455.76 752,042.98 3,172,559.17
（1）购置 2,411,060.43 9,455.76 752,042.98 3,172,559.17
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 287,336.83 230,879.20 328,466.00 645,033.52 1,491,715.55
（1）处置或报
287,336.83 230,879.20 328,466.00 645,033.52 1,491,715.55
废
4.期末余额 113,519,741.17 22,042,666.16 3,067,140.28 13,761,769.42 152,261,852.30
二、累计折旧
1.期初余额 8,305,336.82 9,181,917.58 2,186,699.76 7,893,868.41 27,567,822.57
2.本期增加金额 1,895,006.94 1,955,363.66 81,759.66 738,245.64 4,670,375.90
（1）计提 1,895,006.94 1,955,363.66 81,759.66 738,245.64 4,670,375.90
3.本期减少金额 202,331.23 318,612.02 627,568.16 1,148,511.41
（1）处置或报
202,331.23 318,612.02 627,568.16 1,148,511.41
废
4.期末余额 10,200,343.76 10,934,950.01 1,949,847.40 8,004,545.89 31,089,687.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 103,319,397.41 11,107,716.15 1,117,292.88 5,757,223.53 121,301,629.97
2.期初账面价值 103,319,397.41 10,680,567.35 1,199,450.76 5,760,891.55 123,142,650.84
（2）暂时闲置的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
49
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 1,318,857.60
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（6）固定资产清理
□ 适用 √ 不适用
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 9,002,816.57 7,393,429.16
合计 9,002,816.57 7,393,429.16
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
企业信息化建设 9,002,816.57 9,002,816.57 7,393,429.16 7,393,429.16
合计 9,002,816.57 9,002,816.57 7,393,429.16 7,393,429.16
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期 工程累 其中：本 本期
本期转入 利息资
项目名 本期增加 其他 计投入 工程 期利息 利息 资金
预算数 期初余额 固定资产 期末余额 本化累
称 金额 减少 占预算 进度 资本化 资本 来源
金额 计金额
金额 比例 金额 化率
企业信
102,710,4 7,393,429. 1,609,387. 募股
息化建 9,002,816.57 8.77%
00.00 16 41 资金
设
102,710,4 7,393,429. 1,609,387.
合计 9,002,816.57 -- -- --
00.00 16 41
50
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（3）本期计提在建工程减值准备情况
□ 适用 √ 不适用
（4）工程物资
□ 适用 √ 不适用
23、生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
□ 适用 √ 不适用
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 4,419,620.30 4,419,620.30
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 4,419,620.30 4,419,620.30
二、累计摊销
1.期初余额 2,029,178.14 2,029,178.14
2.本期增加金额 440,067.15 440,067.15
（1）计提 440,067.15 440,067.15
3.本期减少金额
51
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（1）处置
4.期末余额 2,469,245.29 2,469,245.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,950,375.01 1,950,375.01
2.期初账面价值 2,390,442.16 2,390,442.16
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
□ 适用 √ 不适用
27、开发支出
□ 适用 √ 不适用
28、商誉
□ 适用 √ 不适用
29、长期待摊费用
□ 适用 √ 不适用
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 18,011,181.87 2,701,677.28 14,036,427.25 2,105,464.09
递延收益 8,364,170.32 1,254,625.55 8,483,753.67 1,272,563.05
合计 26,375,352.19 3,956,302.83 22,520,180.92 3,378,027.14
52
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（2）未经抵销的递延所得税负债
□ 适用 √ 不适用
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 3,956,302.83 3,378,027.14
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 10,309,355.01 9,208,580.39
资产减值准备 1,524,923.02 1,347,576.94
合计 11,834,278.03 10,556,157.33
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 44,266.56 44,266.56
2021 年 3,046,288.08 3,046,288.08
2022 年 2,202,451.06 2,202,451.06
2023 年 3,837,137.83 3,837,137.83
2024 年 27,964.93 27,964.93
2025 年 1,151,246.55
合计 10,309,355.01 9,158,108.46 --
31、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他 300,000.00 300,000.00
合计 300,000.00 300,000.00
53
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
32、短期借款
□ 适用 √ 不适用
34、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
35、应付票据
□ 适用 √ 不适用
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料款、服务款等 36,864,940.72 29,103,994.78
设备、工程款 8,374,948.80 7,831,533.38
合计 45,239,889.52 36,935,528.16
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
□ 适用 √ 不适用
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
物业服务费 23,719,494.91 23,436,740.52
合计 23,719,494.91 23,436,740.52
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
□ 适用 √ 不适用
38、合同负债
□ 适用 √ 不适用
54
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 105,792,916.88 391,793,330.62 404,165,469.22 93,420,778.28
二、离职后福利-设定提存计划 389,749.45 10,477,505.21 10,654,095.15 213,159.51
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 106,182,666.33 402,270,835.83 414,819,564.37 93,633,937.79
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 105,447,946.97 380,339,618.35 392,827,227.07 92,960,338.25
2、职工福利费
3、社会保险费 322,020.41 9,118,109.27 8,994,576.65 445,553.03
其中：医疗保险费 282,500.57 8,230,892.59 8,244,974.55 268,418.61
工伤保险费 11,084.63 609,008.19 489,449.99 130,642.83
生育保险费 28,435.21 278,208.49 260,152.11 46,491.59
4、住房公积金 22,949.50 2,335,603.00 2,343,665.50 14,887.00
5、工会经费和职工教育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 105,792,916.88 391,793,330.62 404,165,469.22 93,420,778.28
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 372,764.49 10,147,506.07 10,321,428.85 198,841.71
2、失业保险费 16,984.96 329,999.14 332,666.30 14,317.80
3、企业年金缴费
合计 389,749.45 10,477,505.21 10,654,095.15 213,159.51
55
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,656,993.63 3,482,145.48
消费税
企业所得税 8,536,120.12 10,081,976.78
个人所得税 2,426,121.69 80,931.92
城市维护建设税 731,150.78 271,908.92
教育费附加 303,720.24 118,774.16
地方教育附加 194,278.86 75,967.90
其他 83,659.04 1,713.08
合计 20,932,044.36 14,113,418.24
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 42,952,061.47 51,258,382.36
合计 42,952,061.47 51,258,382.36
（1）应付利息
□ 适用 √ 不适用
（2）应付股利
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 19,068,235.18 19,127,200.21
代收业主经营收入 9,056,962.17 21,709,077.34
56
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
代收代付款 6,103,541.57 1,145,320.06
代管专项资金 492,026.11 792,479.53
其 他 8,231,296.44 8,484,305.22
合计 42,952,061.47 51,258,382.36
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
□ 适用 √ 不适用
42、持有待售负债
□ 适用 √ 不适用
43、一年内到期的非流动负债
□ 适用 √ 不适用
44、其他流动负债
□ 适用 √ 不适用
45、长期借款
□ 适用 √ 不适用
46、应付债券
□ 适用 √ 不适用
47、租赁负债
□ 适用 √ 不适用
48、长期应付款
□ 适用 √ 不适用
49、长期应付职工薪酬
□ 适用 √ 不适用
50、预计负债
□ 适用 √ 不适用
57
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 8,483,753.67 143,500.02 8,340,253.65 购房补贴
合计 8,483,753.67 143,500.02 8,340,253.65 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
总部城购房
8,483,753.67 143,500.02 8,340,253.65 与资产相关
补贴
52、其他非流动负债
□ 适用 √ 不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 71,642,667.00 35,821,333.00 35,821,333.00 107,464,000.00
2020年4月，公司实施2019年度权益分派，以截止2019年12月31日总股本71642667股为基数，向全体股东
以资本公积每10股转增5股，共计转增35,821,333股。
54、其他权益工具
□ 适用 √ 不适用
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 497,378,233.82 35,821,333.00 461,556,900.82
其他资本公积 85,436.00 85,436.00
合计 497,463,669.82 35,821,333.00 461,642,336.82
2020年4月，公司实施2019年度权益分派向全体股东以资本公积每10股转增5股，共计转增35,821,333股，
58
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
故资本公积减少35,821,333.00元。
56、库存股
□ 适用 √ 不适用
57、其他综合收益
□ 适用 √ 不适用
58、专项储备
□ 适用 √ 不适用
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 30,676,946.45 30,676,946.45
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 30,676,946.45 30,676,946.45
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 153,742,765.63 112,743,729.52
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 153,742,765.63 112,743,729.52
加：本期归属于母公司所有者的净利润 53,760,901.54 104,459,561.93
减：提取法定盈余公积 9,728,525.82
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 44,498,693.32 53,732,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 163,004,973.85 153,742,765.63
59
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 567,097,208.73 445,304,617.65 489,656,504.60 385,367,124.50
其他业务 229,802.88 36,782.40 249,050.48 36,782.40
合计 567,327,011.61 445,341,400.05 489,905,555.08 385,403,906.90
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
城市维护建设税 1,918,309.12 1,302,063.78
教育费附加 481,396.57 558,027.35
资源税
房产税 513,334.32 372,018.20
土地使用税
车船使用税
印花税
地方教育附加 827,345.12 407,213.84
其他 16,082.40 13,925.07
合计 3,756,467.53 2,653,248.24
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,185,024.32 4,344,488.81
招投标费 2,352,989.85 2,471,565.85
差旅费 266,592.82 719,492.66
招待费 100,686.10 89,142.00
办公费 48,958.01 79,248.05
折旧费 16,219.83 21,760.03
其他 156,118.82 384,885.54
60
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合计 8,126,589.75 8,110,582.94
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 35,935,609.37 29,235,387.87
中介机构服务费 4,167,295.47 1,620,675.00
业务招待费 1,671,498.37 1,062,500.64
办公费 746,778.08 1,181,339.59
广告宣传费 3,352,574.92 189,397.48
折旧费 2,126,391.09 1,864,116.26
差旅费 595,918.81 1,355,498.90
会议费 912,411.04 873,614.40
车辆使用费 249,564.42 190,515.33
低值易耗品摊销 93,888.24 95,727.74
无形资产摊销 440,067.15 296,719.30
通讯费 498,759.35 208,335.39
其他 2,435,699.58 1,130,441.37
合计 53,226,455.89 39,304,269.27
65、研发费用
□ 适用 √ 不适用
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 970,362.40
减：利息收入 2,771,261.17 521,080.35
加：手续费等 279,450.46 249,194.57
合计 -2,491,810.71 698,476.62
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
61
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
与收益相关的政府补助 3,527,903.41 2,439,862.76
与资产相关的政府补助 143,500.02
进项税加计抵扣 545,701.00 1,254,698.13
代缴税金手续费返还 677,480.48
其他 889,471.36 2,521.92
合计 5,784,056.27 3,697,082.81
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -86,138.78
处置长期股权投资产生的投资收益 195,476.96
交易性金融资产在持有期间的投资收益 157,473.36
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
其他非流动金融资产在持有期间的投资收
1,687,049.00 1,086,181.00
益
合计 1,844,522.36 1,195,519.18
69、净敞口套期收益
□ 适用 √ 不适用
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 660,530.80
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
交易性金融负债
62
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按公允价值计量的投资性房地产
合计 660,530.80
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -944,889.80 -685,993.26
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
应收账款坏账损失 -3,231,945.66 -3,139,337.28
合计 -4,176,835.46 -3,825,330.54
72、资产减值损失
□ 适用 √ 不适用
73、资产处置收益
□ 适用 √ 不适用
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
非流动资产毁损报废利得 133,150.90 14,144.80 133,150.90
其他 420.58 200,665.23 420.58
合计 133,571.48 214,810.03 133,571.48
75、营业外支出
单位： 元
63
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 47,280.00 47,280.00
赔偿款 69,494.02 69,494.02
非流动资产毁损报废损失 55,028.76 29,983.24 55,028.76
罚款支出 232.54
其他 14,666.88 63,186.60 14,666.88
合计 186,469.66 93,402.38 186,469.66
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,764,021.60 7,603,720.11
递延所得税费用 -578,275.69 -499,301.40
合计 9,185,745.91 7,104,418.71
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 63,427,284.89
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,514,092.73
子公司适用不同税率的影响 -166,377.63
调整以前期间所得税的影响 0.00
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -236,235.68
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
74,266.49
损的影响
所得税费用 9,185,745.91
64
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补贴资金 3,527,903.41 2,439,862.76
收到代收业主经营收入款净额
收到代收代付水电费净额
收到银行利息收入 2,771,261.17 521,080.35
收到代管专项资金净额 77,163.08
收到投标保证金净额
收到的备用金净额 85,457.96
收到其他 633,532.56 677,593.92
合计 6,932,697.14 3,801,158.07
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的管理费用 7,700,047.99 7,908,045.84
支付的销售费用 4,599,279.84 3,744,334.10
支付履约保证金净额 5,543,335.81 8,857,774.68
支付投标保证金净额 6,591,274.00 6,749,300.00
支付代收业主经营收入款净额 10,910,456.12 2,272,002.18
支付项目押金及保证金净额 571,309.29 334,141.95
支付的备用金净额 48,364.28
支付代管专项资金净额
支付代收代付水电费净额 476,772.77
支付往来款项
支付其他 3,697,567.79 795,306.79
合计 39,661,635.12 31,137,678.31
65
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付中介机构专业服务费 660,377.37
合计 660,377.37
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 54,241,538.98 47,819,331.50
加：资产减值准备 4,176,835.46 3,825,330.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,521,864.49 3,630,035.68
使用权资产折旧
无形资产摊销 616,094.01 296,719.30
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 55,028.76 15,838.44
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -660,530.80
财务费用（收益以“－”号填列） 970,362.40
投资损失（收益以“－”号填列） -1,844,522.36 -1,195,519.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -578,275.69 -499,301.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
66
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
存货的减少（增加以“－”号填列） -469,392.09 111,188.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -71,117,473.82 -74,257,936.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,290,420.68 -22,032,110.90
其他
经营活动产生的现金流量净额 -23,349,253.74 -41,316,061.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 241,280,008.01 135,284,204.32
减：现金的期初余额 617,594,530.60 246,187,144.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -376,314,522.59 -110,902,939.89
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 241,280,008.01 617,594,530.60
其中：库存现金 206,949.93 382,803.16
可随时用于支付的银行存款 241,073,058.08 615,150,574.81
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
67
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
三、期末现金及现金等价物余额 241,280,008.01 617,594,530.60
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
80、所有者权益变动表项目注释
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,697,567.79 保函保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 3,697,567.79 --
82、外币货币性项目
□ 适用 √ 不适用
83、套期
□ 适用 √ 不适用
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
稳岗返还 585,405.39 其他收益 585,405.39
社保补贴 2,880,974.22 其他收益 2,880,974.22
购房补贴 143,500.02 其他收益 143,500.02
其他 61,523.8 其他收益 41,523.8
小计 3,671,403.43 3,651,403.43
本期计入当期损益的政府补助金额为 3,671,403.43 元。其中购房补贴按总额法核算计入递延收益，本期摊销确认其他收益
143,500.02 元。
68
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
2、同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
3、反向购买
□ 适用 √ 不适用
4、处置子公司
□ 适用 √ 不适用
5、其他原因的合并范围变动
□ 适用 √ 不适用
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
重庆大世界保洁
重庆 重庆市渝中区 保洁服务 100.00% 设立
有限公司
成都嘉峰世界清
成都 成都市锦江区 保洁服务 70.00% 设立
洁保养有限公司
重庆大正保安服 重庆 重庆市渝中区 保安服务 80.00% 20.00% 设立
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重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
务有限公司
重庆益客精橱餐
重庆 重庆市渝中区 餐饮服务 100.00% 设立
饮管理有限公司
重庆大正融信物
重庆 重庆市沙坪坝区 物业服务 60.00% 设立
业管理有限公司
重庆智邦整合企
业管理咨询有限 重庆 重庆市渝中区 企业管理咨询 100.00% 设立
公司
重庆高筹智能工 建筑智能化系统
重庆 重庆市渝中区 100.00% 设立
程有限公司 设计、工程设
重庆大疆商业管
重庆 重庆市渝中区 商场管理服务 100.00% 设立
理有限公司
重庆新大正航空
重庆 重庆市渝中区 航空管理服务 51.00% 设立
科技有限公司
重庆慧璧物业服
重庆 重庆市璧山区 物业服务 100.00% 设立
务有限公司
（2）重要的非全资子公司
□ 适用 √ 不适用
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
□ 适用 √ 不适用
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□ 适用 √ 不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
□ 适用 √ 不适用
4、重要的共同经营
□ 适用 √ 不适用
70
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
□ 适用 √ 不适用
6、其他
十、与金融工具相关的风险
金融负债按剩余到期日分类
单位： 元
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款
应付账款 45,239,889.52 45,239,889.52 45,239,889.52
其他应付款 45,449,892.55 45,449,892.55 45,449,892.55
小 计 90,689,782.07 90,689,782.07 90,689,782.07
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款
应付账款 36,935,528.16 36,935,528.16 36,935,528.16
其他应付款 51,258,382.36 51,258,382.36 51,258,382.36
小 计 88,193,910.52 88,193,910.52 88,193,910.52
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 32,914,874.00 32,914,874.00
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 32,914,874.00 32,914,874.00
71
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的 310,660,530.80 310,660,530.80
金融资产
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
□ 适用 √ 不适用
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
□ 适用 √ 不适用
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
重庆大正清洁服务有限公司 公司参股的公司
前海勤博教育科技（深圳）有限公司 公司参股的公司，公司实际控制人之一李茂顺担任董事
重庆旅商投资（集团）有限公司 公司参股的公司
72
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
重庆德同领航创业投资中心（有限合伙） 公司参股的公司
重庆德同股权投资基金管理有限公司[注 1] 公司董事张乐曾担任高管，间接持有 5%股份
北京元发投资管理有限公司 董事王荣控制的公司
物联（北京）传媒有限责任公司 董事王荣控制的公司
航电建筑科技（深圳）有限公司 董事王荣担任董事的公司
北京大通智汇投资管理咨询有限公司（已吊销） 董事王荣担任高管的公司
北京山仁汇投资管理有限公司[注 2] 董事王荣曾经担任执行董事、高管的公司
温州荣巽物业管理合伙企业（有限合伙） 董事王荣控制的公司
上海郡州广告传媒股份有限公司[注 3] 董事王荣曾经担任董事的公司
前海超级前台（深圳）信息技术有限公司[注 4] 董事刘文波报告期曾经担任董事长的公司
中航物业管理有限公司 董事刘文波曾经担任董事的公司
前海领航星辰（深圳）投资发展有限公司 董事张乐担任董事长的公司
前海领航（重庆）股权投资基金管理有限公司 董事张乐担任董事、高管的公司
拉萨鲜尚投资咨询有限公司 董事张乐控制的公司
上海粱江通信系统股份有限公司 董事张乐担任董事的公司
湖南味菇坊生物科技股份有限公司 董事张乐担任董事的公司
重庆易宠科技有限公司 董事张乐担任董事的公司
上海久耶供应链管理有限公司 董事张乐担任董事的公司
上海摩象网络科技有限公司 董事张乐担任董事的公司
广州库洛科技有限公司[注 5] 董事张乐曾经担任董事的公司
深圳市德同富坤投资管理有限公司 董事张乐曾经担任董事的公司
店商互联（北京）科技发展有限公司 董事张乐曾经担任董事的公司
深圳德同股权投资管理有限公司 董事张乐曾经担任董事的公司
德同（北京）投资管理股份有限公司 董事张乐曾经担任董事的公司
上海德心股权投资基金管理有限公司[注 6] 董事张乐曾经担任董事的公司
德同（上海）股权投资管理有限公司[注 7] 董事张乐曾经担任董事的公司
上海德同知能投资咨询有限公司[注 8] 董事张乐曾经担任董事的公司
西藏德同创业投资管理有限公司[注 9] 董事张乐曾经担任高管的公司
重庆轻纺控股（集团）公司 独立董事徐丽霞担任独立董事的公司
重庆市农业投资集团有限公司 独立董事徐丽霞担任董事的公司
史宾沙职业顾问（北京）有限公司 独立董事张洋担任董事长、高管的公司
华安财产保险股份有限公司重庆分公司[注 10] 监事会主席彭波曾经担任高管的公司
重庆响靓科技有限公司（已吊销） 高管况川及其家庭成员控制的企业
重庆银行股份有限公司 独立董事刘星担任董事的公司
73
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
重庆业如红土股权投资基金管理有限公司 监事许翔担任董事、高管的公司
重庆深渝创新投资管理有限公司 监事许翔担任董事、高管的公司
重庆西永创新投资有限公司 监事许翔担任董事、高管的公司
成都红土菁科创业投资管理有限公司 监事许翔担任高管的公司
成都工投红土创新投资有限公司 监事许翔担任董事、高管的公司
成都红土创新投资管理有限公司 监事许翔担任董事、高管的公司
成都创新投资管理有限公司 监事许翔担任高管的公司
贵州红土创业投资有限公司 监事许翔担任董事的公司
广西桂深红土创业投资有限公司 监事许翔担任董事、高管的公司
广西桂深红土投资管理有限公司 监事许翔担任高管的公司
南宁红土邕深创业投资有限公司 监事许翔担任董事、高管的公司
贵州红土创新资本管理有限公司 监事许翔担任高管的公司
云南红土创新企业管理有限公司 监事许翔担任董事、高管的公司
云南红土创业投资有限责任公司 监事许翔担任董事、高管的公司
德蓝水技术股份有限公司 监事许翔担任董事的公司
重庆市园林建筑工程（集团）股份有限公司 监事许翔担任董事的公司
欧菲斯办公伙伴控股有限公司 监事许翔担任董事的公司
若尔盖青藏文旅文化发展有限公司 监事许翔担任董事的公司
重庆市紫建电子股份有限公司 监事许翔担任董事的公司
四川优机实业股份有限公司 监事许翔担任董事的公司
云南杨丽萍文化传播股份有限公司 监事许翔担任副董事长的公司
深圳市普乐方文化科技股份有限公司 监事许翔担任董事的公司
成都美尔贝科技股份有限公司 监事许翔担任董事的公司
云南无线数字电视文化传媒股份有限公司 监事许翔担任董事的公司
天宝动物营养科技股份有限公司 监事许翔担任董事的公司
四川润兆渔业有限公司 监事许翔担任董事的公司
昆明嘉和科技股份有限公司 监事许翔担任董事的公司
云南杨丽萍影视发展有限公司 监事许翔担任执行董事、高管的公司
黄山徽之恋文化传播有限公司 监事许翔担任董事的公司
云南滇科涂镀层材料有限公司 监事许翔担任董事的公司
其他说明
[注1]：张乐于2019年5月16日辞任该公司高管职务；
[注2]：王荣于2019年5月8日辞任该公司董事、高管职务；
[注3]：王荣于2019年6月26日辞任该公司董事职务；
74
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
[注4]：刘文波于2020年6月4日辞任该公司董事长职务；
[注5]：张乐于2019年11月21日辞任该公司董事职务；
[注6]：张乐于2019年3月5日辞任该公司董事职务；
[注7]：张乐于2019年3月15日辞任该公司董事职务；
[注8]：张乐于2019年3月11日辞任该公司董事职务；
[注9]：张乐于2019年4月2日辞任该公司高管职务；
[注10]：彭波于2020年4月辞任该公司高管职务；
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
提供劳务派遣服
重庆大正清洁服务
务和劳务外包服 1,397,301.88 否 2,219,022.16
有限公司
务
前海勤博教育科技
职工教育 180,000.00 否 41,600.00
（深圳）有限公司
重庆大世界酒店有
酒店住宿服务 否 2,806.00
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
重庆德同股权投资基金管理有限公司 提供物业服务 7,358.51 25,411.28
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
□ 适用 √ 不适用
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
75
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
王宣 房屋 33,600.00 33,600.00
（4）关联担保情况
□ 适用 √ 不适用
（5）关联方资金拆借
□ 适用 √ 不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□ 适用 √ 不适用
（7）关键管理人员报酬
□ 适用 √ 不适用
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
□ 适用 √ 不适用
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 重庆大正清洁服务有限公司 465,767.32 495,080.40
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
76
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□ 适用 √ 不适用
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2020年6月30日，开具保函如下：
品种 交易金额 保证金余额 备注
保函-人民币 3,697,567.79 3,697,567.79
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
注：与合营企业或联营企业投资相关的或有负债索引至“附注九、在其他主体中的权益”部分相应内容。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□ 适用 √ 不适用
77
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2、利润分配情况
□ 适用 √ 不适用
3、销售退回
□ 适用 √ 不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
□ 适用 √ 不适用
2、债务重组
□ 适用 √ 不适用
3、资产置换
□ 适用 √ 不适用
4、年金计划
□ 适用 √ 不适用
5、终止经营
□ 适用 √ 不适用
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
□ 适用 √ 不适用
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
单位： 元
项 目 综合物业管理服务 专项物业管理服务 增值服务 合计
78
重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
主营业务收入 434,223,539.40 97,438,565.05 35,435,104.28 567,097,208.73
主营业务成本 345,096,296.35 82,199,125.84 18,009,195.46 445,304,617.65
本公司物业管理服务集中度较高，故未确定报告分部
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□ 适用 √ 不适用
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按组合计提坏账准 183,626, 9,908,16 173,718,7 125,313,9 6,838,138 118,475,82
100.00% 5.40% 100.00% 5.46%
备的应收账款 879.29 8.73 10.56 64.52 .03 6.49
183,626, 9,908,16 173,718,7 125,313,9 6,838,138 118,475,82
合计 100.00% 5.40% 100.00% 5.46%
879.29 8.73 10.56 64.52 .03 6.49
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
信用风险特征组合 183,467,970.69 9,908,168.73 5.40%
合并范围内关联方组合 158,908.60 5.40%
合计 183,626,879.29 9,908,168.73 --
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
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1 年以内（含 1 年） 180,777,034.83
1至2年 1,545,035.34
2至3年 670,124.62
3 年以上 634,684.50
3至4年 11,262.00
4至5年 600,922.50
5 年以上 22,500.00
合计 183,626,879.29
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
6,838,138.03 3,070,030.70 9,908,168.73
准备
合计 6,838,138.03 3,070,030.70 9,908,168.73
（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 18,026,001.14 9.83% 901,300.06
客户二 9,375,633.99 5.11% 468,781.70
客户三 8,748,521.67 4.77% 437,426.08
客户四 7,563,195.87 4.12% 378,159.79
客户五 4,499,252.02 2.45% 224,962.60
合计 48,212,604.69 26.28%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□ 适用 √ 不适用
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（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 93,037,688.57 86,067,871.39
合计 93,037,688.57 86,067,871.39
（1）应收利息
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方往来 24,495,387.61 24,998,650.92
履约保证金 59,854,252.58 57,664,231.82
投标保证金 11,413,800.00 6,900,134.00
项目备用金 5,274,303.46 4,137,610.44
其 他 1,583,770.47 1,062,253.66
合计 102,621,514.12 94,762,880.84
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
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2020 年 1 月 1 日余额 2,356,133.29 1,706,389.93 2,517,004.02
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -1,327,928.41 1,327,928.41
--转入第三阶段 -385,467.19 385,467.19
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,266,669.52 7,005.67 -360,527.63 913,147.56
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 6 月 30 日余额 2,294,874.40 2,655,856.82 2,541,943.58 7,492,674.80
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 69,018,627.77
1至2年 26,559,947.39
2至3年 5,227,540.57
3 年以上 1,815,398.39
3至4年 523,596.01
4至5年 840,291.88
5 年以上 451,510.50
合计 102,621,514.12
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
□ 适用 √ 不适用
4）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
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重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例
合并范围内关联 1 年以内、1-2 年、
客户一 14,591,034.27 14.22%
方往来 2-3 年、3-4 年
客户二 履约保证金 10,257,077.03 1 年以内 10.00% 512,853.85
客户三 履约保证金 5,834,497.63 1 年以内、1-2 年 5.69% 449,329.53
合并范围内关联 1 年以内、1-2 年、
客户四 4,893,020.53 4.77%
方往来 2-3 年、3-4 年
客户五 履约保证金 4,121,719.50 1-2 年、2-3 年 4.02% 892,171.95
合计 -- 39,697,348.96 -- 38.68% 1,854,355.33
6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 16,528,000.00 1,550,000.00 14,978,000.00 11,528,000.00 1,550,000.00 9,978,000.00
对联营、合营企
业投资
合计 16,528,000.00 1,550,000.00 14,978,000.00 11,528,000.00 1,550,000.00 9,978,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
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期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
重庆大世界保
1,378,000.00 1,378,000.00
洁有限公司
重庆大正融信
物业管理有限 300,000.00 300,000.00
公司
重庆益客精橱
餐饮管理有限 550,000.00
公司
重庆大正保安
800,000.00 4,000,000.00 4,800,000.00
服务有限公司
重庆智邦整合
企业管理咨询 1,000,000.00
有限公司
重庆亚惠餐饮
管理有限公司
重庆高筹智能
7,000,000.00 7,000,000.00
工程有限公司
重庆大疆商业
500,000.00 500,000.00
管理有限公司
重庆慧璧物业
1,000,000.00 1,000,000.00
服务有限公司
合计 9,978,000.00 5,000,000.00 14,978,000.00 1,550,000.00
（2）对联营、合营企业投资
□ 适用 √ 不适用
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 511,196,318.93 398,075,129.53 440,529,356.42 344,727,748.85
其他业务 229,802.88 34,782.40 249,050.48 36,782.40
合计 511,426,121.81 398,109,911.93 440,778,406.90 344,764,531.25
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重庆新大正物业集团股份有限公司 2020 年半年度财务报告
以上为本报告期已签约但尚未履行合同，受进场时间等因素影响，与最终金额可能存在差异。
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 700,000.00 700,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -86,138.78
处置长期股权投资产生的投资收益 289,292.07
交易性金融资产在持有期间的投资收益 157,473.36
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
1,687,049.00 1,086,181.00
收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 2,544,522.36 1,989,334.29
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 77,776.33
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 1,435,172.36
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
3,671,403.43
政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 818,004.16
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -130,674.51
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -2,572,984.33
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减：所得税影响额 488,464.96
少数股东权益影响额 24,506.18
合计 2,785,726.30 --
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 7.02% 0.50 0.50
扣除非经常性损益后归属于公司
6.66% 0.47 0.47
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
□ 适用 √ 不适用
4、其他
无
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