嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司
2021 年半年度财务报告（未经审计）
2021 年 08 月
1
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：嘉美食品包装（滁州）股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 446,168,502.97 516,472,721.41
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 42,550,842.90
应收账款 344,245,449.52 325,444,010.59
应收款项融资 1,841,612.73 1,550,000.00
预付款项 9,332,332.26 32,443,103.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 11,567,833.77 20,250,545.81
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 446,302,667.02 421,860,005.76
合同资产
持有待售资产
2
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 37,239,765.68 35,400,540.06
流动资产合计 1,296,698,163.95 1,395,971,769.60
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,805,666,852.66 1,836,789,683.24
在建工程 18,915,210.67 24,048,667.11
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 53,061,935.75
无形资产 186,749,258.28 188,518,539.03
开发支出
商誉
长期待摊费用 37,299,802.15 37,954,252.62
递延所得税资产 51,653,577.96 49,959,423.62
其他非流动资产 96,378,000.64 24,798,836.59
非流动资产合计 2,249,724,638.11 2,162,069,402.21
资产总计 3,546,422,802.06 3,558,041,171.81
流动负债：
短期借款 224,289,905.12 272,241,745.15
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 433,833,001.16 389,304,310.25
应付账款 306,406,879.99 315,211,524.55
预收款项
3
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合同负债 15,699,237.21 14,020,909.42
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 24,583,082.29 25,804,293.55
应交税费 15,431,341.34 32,270,487.50
其他应付款 39,646,125.73 40,048,075.14
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 191,823,421.52 218,434,028.27
其他流动负债 2,040,900.84 6,566,666.06
流动负债合计 1,253,753,895.20 1,313,902,039.89
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券 0.00
其中：优先股
永续债
租赁负债 40,221,901.37
长期应付款 39,209,713.86 102,446,814.25
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 46,848,975.76 43,459,148.01
递延所得税负债 1,109,672.88 834,475.99
其他非流动负债
非流动负债合计 127,390,263.87 146,740,438.25
负债合计 1,381,144,159.07 1,460,642,478.14
所有者权益：
股本 960,333,535.00 960,333,535.00
其他权益工具
4
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其中：优先股
永续债
资本公积 745,347,585.06 741,020,537.16
减：库存股 28,577,388.00 28,577,388.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 56,346,223.65 56,346,223.65
一般风险准备
未分配利润 431,828,687.28 368,275,785.86
归属于母公司所有者权益合计 2,165,278,642.99 2,097,398,693.67
少数股东权益
所有者权益合计 2,165,278,642.99 2,097,398,693.67
负债和所有者权益总计 3,546,422,802.06 3,558,041,171.81
法定代表人：陈民 主管会计工作负责人：陈民 会计机构负责人：季中华
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 161,069,001.00 156,943,054.62
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 88,744,619.85 93,626,506.85
应收款项融资
预付款项 1,209,008.38 16,587,268.06
其他应收款 115,144,116.82 176,898,384.88
其中：应收利息
应收股利 15,974,653.91
存货 152,202,527.98 125,464,526.59
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,254,225.53 3,066,037.74
5
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流动资产合计 523,623,499.56 572,585,778.74
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,008,718,261.19 1,947,660,209.33
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 434,166,028.17 433,097,861.67
在建工程 318,967.92 9,408,887.70
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 35,249,990.75 35,696,413.91
开发支出
商誉
长期待摊费用 280,366.95 315,412.83
递延所得税资产 2,503,499.68 2,473,114.42
其他非流动资产 11,108,784.87 7,613,053.62
非流动资产合计 2,492,345,899.53 2,436,264,953.48
资产总计 3,015,969,399.09 3,008,850,732.22
流动负债：
短期借款 136,197,948.88 158,086,000.01
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 168,927,000.00 152,539,662.70
应付账款 129,026,123.69 103,506,872.18
预收款项
合同负债 2,254,061.89 2,067,540.07
应付职工薪酬 7,451,193.34 7,802,449.86
应交税费 1,764,583.17 9,305,442.21
其他应付款 266,611,492.05 228,487,911.98
其中：应付利息
6
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应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 100,004,237.96 102,818,211.18
其他流动负债 293,028.04 268,780.21
流动负债合计 812,529,669.02 764,882,870.40
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 10,009,166.63 43,389,631.10
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,275,000.49 2,381,285.38
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 12,284,167.12 45,770,916.48
负债合计 824,813,836.14 810,653,786.88
所有者权益：
股本 960,333,535.00 960,333,535.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 725,405,593.71 721,078,545.81
减：库存股 28,577,388.00 28,577,388.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 56,346,223.65 56,346,223.65
未分配利润 477,647,598.59 489,016,028.88
所有者权益合计 2,191,155,562.95 2,198,196,945.34
负债和所有者权益总计 3,015,969,399.09 3,008,850,732.22
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,428,727,918.06 583,465,730.70
其中：营业收入 1,428,727,918.06 583,465,730.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,341,976,643.72 648,222,216.95
其中：营业成本 1,232,329,517.61 542,552,035.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 11,642,763.92 5,817,392.45
销售费用 8,468,728.32 5,732,555.79
管理费用 69,119,916.89 69,157,359.83
研发费用 4,296,929.48 2,278,472.39
财务费用 16,118,787.50 22,684,400.70
其中：利息费用 14,616,101.70 20,999,919.80
利息收入 3,173,879.07 3,372,387.58
加：其他收益 4,263,618.67 14,116,056.64
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
8
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“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
4,314,105.53 7,703,302.13
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-106,536.89 -1,023,175.12
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-517,416.87 4,021,319.62
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 94,705,044.78 -39,938,982.98
加：营业外收入 1,145,756.67 1,076,544.20
减：营业外支出 1,768,019.39 343,651.40
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 94,082,782.06 -39,206,090.18
减：所得税费用 20,926,545.29 -12,440,864.88
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 73,156,236.77 -26,765,225.30
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
73,156,236.77 -26,765,225.30
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 73,156,236.77 -26,765,225.30
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
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1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 73,156,236.77 -26,765,225.30
归属于母公司所有者的综合收益
73,156,236.77 -26,765,225.30
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0762 -0.0281
（二）稀释每股收益 0.0762 -0.0281
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：陈民 主管会计工作负责人：陈民 会计机构负责人：季中华
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 510,486,574.70 170,694,730.64
减：营业成本 459,979,780.72 155,895,218.86
税金及附加 3,182,470.48 2,077,565.76
销售费用 8,106,183.97 5,051,844.41
管理费用 29,462,528.14 17,956,573.76
研发费用 4,138,468.47 2,269,690.94
财务费用 8,454,310.56 10,967,695.99
其中：利息费用 7,274,568.11 9,888,232.03
利息收入 973,910.97 1,027,108.05
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嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
加：其他收益 229,812.52 4,850,636.80
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
1,010,224.71 1,379,608.34
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-258,765.03 -2,060,630.96
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
71,595.86 -200,255.02
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,784,299.58 -19,554,499.92
加：营业外收入 1,125.36 401,639.88
减：营业外支出 27,108.74 182,049.27
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-1,810,282.96 -19,334,909.31
列）
减：所得税费用 -45,188.02 -4,228,209.15
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,765,094.94 -15,106,700.16
（一）持续经营净利润（净亏损
-1,765,094.94 -15,106,700.16
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
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4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -1,765,094.94 -15,106,700.16
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,556,938,174.54 770,180,089.29
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
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回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 9,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 18,341,322.01 21,578,546.57
经营活动现金流入小计 1,575,288,496.55 791,758,635.86
购买商品、接受劳务支付的现金 1,114,998,741.50 635,276,116.54
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
141,547,482.07 115,299,316.51
金
支付的各项税费 93,571,751.74 65,268,048.93
支付其他与经营活动有关的现金 58,173,459.57 46,840,223.14
经营活动现金流出小计 1,408,291,434.88 862,683,705.12
经营活动产生的现金流量净额 166,997,061.67 -70,925,069.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
2,714,927.44 16,989,227.88
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,714,927.44 16,989,227.88
购建固定资产、无形资产和其他
123,865,984.30 64,854,613.38
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 123,865,984.30 64,854,613.38
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嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
投资活动产生的现金流量净额 -121,151,056.86 -47,865,385.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 69,290,000.00 116,996,166.22
收到其他与筹资活动有关的现金 47,300,000.00
筹资活动现金流入小计 69,290,000.00 164,296,166.22
偿还债务支付的现金 117,240,000.00 98,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
15,148,431.77 25,883,997.43
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 113,242,244.36 138,452,995.32
筹资活动现金流出小计 245,630,676.13 262,836,992.75
筹资活动产生的现金流量净额 -176,340,676.13 -98,540,826.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-70.11
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -130,494,671.32 -217,331,351.40
加：期初现金及现金等价物余额 211,272,809.03 330,000,810.25
六、期末现金及现金等价物余额 80,778,137.71 112,669,458.85
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 487,112,377.74 221,076,510.76
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 253,633,342.89 214,220,161.23
经营活动现金流入小计 740,745,720.63 435,296,671.99
购买商品、接受劳务支付的现金 382,296,770.47 196,323,035.97
支付给职工以及为职工支付的现
38,253,926.51 31,627,048.31
金
支付的各项税费 18,421,981.81 16,004,644.83
支付其他与经营活动有关的现金 188,576,880.86 284,152,515.87
14
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
经营活动现金流出小计 627,549,559.65 528,107,244.98
经营活动产生的现金流量净额 113,196,160.98 -92,810,572.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 57,000,000.00
取得投资收益收到的现金 15,974,653.91
处置固定资产、无形资产和其他
350,635.55 899,061.34
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,575,289.46 57,899,061.34
购建固定资产、无形资产和其他
13,325,294.87 13,195,279.87
长期资产支付的现金
投资支付的现金 61,210,280.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 74,535,574.87 13,195,279.87
投资活动产生的现金流量净额 -58,210,285.41 44,703,781.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,290,000.00 29,996,166.22
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 10,290,000.00 29,996,166.22
偿还债务支付的现金 32,240,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
12,800,016.69 20,545,003.69
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 42,805,249.80 64,111,998.67
筹资活动现金流出小计 87,845,266.49 114,657,002.36
筹资活动产生的现金流量净额 -77,555,266.49 -84,660,836.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-0.11
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -22,569,390.92 -132,767,627.77
加：期初现金及现金等价物余额 46,068,391.92 181,459,300.87
六、期末现金及现金等价物余额 23,499,001.00 48,691,673.10
15
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
960,3 741,02 28,577 56,346 368,27 2,097, 2,097,
一、上年期末余
33,53 0,537. ,388.0 ,223.6 5,785. 398,69 398,69
额
5.00 16 0 5 86 3.67 3.67
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
960,3 741,02 28,577 56,346 368,27 2,097, 2,097,
二、本年期初余
33,53 0,537. ,388.0 ,223.6 5,785. 398,69 398,69
额
5.00 16 0 5 86 3.67 3.67
三、本期增减变 63,552 67,879 67,879
4,327,
动金额（减少以 ,901.4 ,949.3 ,949.3
047.90
“－”号填列） 2 2 2
73,156 73,156 73,156
（一）综合收益
,236.7 ,236.7 ,236.7
总额
7 7 7
（二）所有者投 4,327, 4,327, 4,327,
入和减少资本 047.90 047.90 047.90
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
4,327, 4,327, 4,327,
入所有者权益
047.90 047.90 047.90
的金额
16
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4．其他
-9,603, -9,603, -9,603,
（三）利润分配
335.35 335.35 335.35
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或 -9,603, -9,603, -9,603,
股东）的分配 335.35 335.35 335.35
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
960,3 745,34 28,577 56,346 431,82 2,165, 2,165,
四、本期期末余
33,53 7,585. ,388.0 ,223.6 8,687. 278,64 278,64
额
5.00 06 0 5 28 2.99 2.99
上期金额
单位：元
2020 年半年度
项目
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
17
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他权益工具 其他 一般 未分 东权益 权益合
资本 减：库 专项 盈余 计
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
952,6 719,18 50,676 357,50 2,079, 2,079,9
一、上年期末
30,73 4,382. ,957.1 6,016. 998,09 98,091.
余额
5.00 96 0 85 1.91 91
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
952,6 719,18 50,676 357,50 2,079, 2,079,9
二、本年期初
30,73 4,382. ,957.1 6,016. 998,09 98,091.
余额
5.00 96 0 85 1.91 91
三、本期增减
-44,86 -44,86
变动金额（减 -44,865
5,209. 5,209.
少以“－”号填 ,209.26
26 26
列）
-26,76 -26,76
（一）综合收 -26,765
5,225. 5,225.
益总额 ,225.30
30 30
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-18,09 -18,09
（三）利润分 -18,099
9,983. 9,983.
配 ,983.96
96 96
18
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -18,09 -18,09
-18,099
（或股东）的 9,983. 9,983.
,983.96
分配 96 96
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
952,6 719,18 50,676 312,64 2,035, 2,035,1
四、本期期末
30,73 4,382. ,957.1 0,807. 132,88 32,882.
余额
5.00 96 0 59 2.65 65
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目 2021 年半年度
19
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
960,33 489,01
一、上年期末余 721,078, 28,577,3 56,346,2 2,198,196,
3,535.0 6,028.8
额 545.81 88.00 23.65 945.34
0 8
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
960,33 489,01
二、本年期初余 721,078, 28,577,3 56,346,2 2,198,196,
3,535.0 6,028.8
额 545.81 88.00 23.65 945.34
0 8
三、本期增减变
4,327,04 -11,368 -7,041,382
动金额（减少以
7.90 ,430.29 .39
“－”号填列）
（一）综合收益 -1,765, -1,765,094
总额 094.94 .94
（二）所有者投 4,327,04 4,327,047.
入和减少资本 7.90 90
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
4,327,04 4,327,047.
入所有者权益
7.90 90
的金额
4．其他
-9,603, -9,603,335
（三）利润分配
335.35 .35
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -9,603, -9,603,335
股东）的分配 335.35 .35
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
20
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
960,33 477,64
四、本期期末余 725,405, 28,577,3 56,346,2 2,191,155,
3,535.0 7,598.5
额 593.71 88.00 23.65 562.95
0 9
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
952,63
一、上年期末余 699,242 50,676, 456,092,6 2,158,642,6
0,735.
额 ,391.61 957.10 13.88 97.59
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 952,63 699,242 50,676, 456,092,6 2,158,642,6
额 0,735. ,391.61 957.10 13.88 97.59
21
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
00
三、本期增减变
-33,206,6 -33,206,684
动金额（减少以
84.12 .12
“－”号填列）
（一）综合收益 -15,106,7 -15,106,700
总额 00.16 .16
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-18,099,9 -18,099,983
（三）利润分配
83.96 .96
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -18,099,9 -18,099,983
股东）的分配 83.96 .96
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
22
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
952,63
四、本期期末余 699,242 50,676, 422,885,9 2,125,436,0
0,735.
额 ,391.61 957.10 29.76 13.47
00
三、公司基本情况
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由滁州嘉美印铁制罐有限公司（以下简称
“嘉美有限”）整体变更设立的股份有限公司，股本总额为848,956,266股，于2017年11月30日在安徽省工商行政管理局登
记成立。
2017年12月，根据公司2017年12月16日股东大会决议，公司申请增加股本（注册资本）人民币8,411,369.00元，由公
司发行股份收购广西北海金盟制罐股份有限公司股东朱凤玉、张丰平所持有的北海金盟合计30%的股份，作价3,765万元，发
行股份数为8,411,369股，其中对朱凤玉发行6,448,716股，对张丰平发行1,962,653股。发行股份完成后，变更后的股本（注
册资本）为857,367,635股。公司于2017年12月21日在安徽省工商行政管理局完成变更登记。
2019年12月2日，经中国证券监督管理委员会签发的证监许可[2019]第2229号文 《关于核准嘉美食品包装（滁州）股
份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行面值为1元的人民币普通股95,263,100股，每股发行价格
为人民币3.67元，发行后股本总额变更为952,630,735股。公司于2020年1月9日在安徽省市场监督管理局完成变更登记。
2020年11月，经公司2020 年第一次临时股东大会批准，公司实施限制性股票激励计划，向激励对象实施定向增发770.28
万股，增发后股本总额变更为960,333,535.00股。
公司统一社会信用代码为91341100568963053A。
本公司属金属制品业。公司和子公司主营业务为食品饮料包装容器的研发、设计、生产和销售及提供饮料灌装服务。
公司经营范围：生产金属容器、易拉罐制品，包装装潢印刷品印刷，销售本公司产品及提供售后服务。（依法需经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表经本公司董事会于2021年8月27日决议批准报出。
公司2021年1-6月纳入合并范围的子公司共20户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
公司本期合并范围与上年度相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准
则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
23
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经
营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2021年6月30日止的财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策
和会计估计，详见第十节财务报告 五、30“收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅
第十节财务报告、10 “金融工具”、11“应收款项”的描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并
方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方
合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以
冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
24
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股
权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权
益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本
是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投
资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包
含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对
其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公
司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。
内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股
东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行
重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生
的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权
投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一
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项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合
营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同
承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生
的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确
认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产
减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前， 应当仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产
减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定
进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核
算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率
折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币
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报表折算差额，在股东权益中单独列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金
融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但
放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认
已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊
余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本
计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，
计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇
兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益转出，计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公
司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
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④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融
资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资
产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计
入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动
计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风
险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分
类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具减值（不包括应收款项）
①减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
投资等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
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本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融资产在资产负债表
日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险
显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备；金融资产自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计
量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
11、应收账款
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某
项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明
该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计
量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无
法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信
用风险。不同组合的确定依据：
项 目 确定组合的依据
组合1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
组合2 本组合为纳入合并的关联方账款
组合3 本组合为日常经常活动中应收取银行承兑汇票等。
组合4 本组合为日常经常活动中应收取商业承兑汇票等。
对于划分为组合1的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款
项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，以下同） 5 5
1-2年 30 30
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2-3年 50 50
3年以上 100 100
对于划分为组合2的纳入合并的关联方账款和组合3的银行承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合4的商业承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照应
收账款连续账龄的原则计提坏账准备。
12、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又
以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收
款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终
止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
13、存货
（1）公司存货包括原材料、半成品、产成品、委托加工物资、周转材料等。
（2）存货发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经
消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、
单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括五金配件、包装物和托盘等，托盘按照可使用年限，每月做存货余额摊销，其他周转材料在领用时
采用一次转销法进行摊销。
14、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公
司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注三、11应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
一致。
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15、合同成本
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资
产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期
损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够
收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：①因转让与该资产相关的商品预期
能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准
备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
16、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净
额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。
17、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；
是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是
否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其
他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
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的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持
有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的
股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允
价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对
于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础
确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单
位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，
在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额
后，恢复确认收益分享额。
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对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权
不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
19、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-30 10 3.00-4.50
机器设备 年限平均法 10-15 5-10 6.00-9.50
运输设备 年限平均法 4-5 5-10 18.00-23.75
其他设备 年限平均法 3-10 0-10 9.00-33.33
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
20、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
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21、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合
资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，
以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅
助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），
其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率
计算确定。
22、使用权资产
本公司使用权资产类别主要包括房屋建筑物。 在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认
为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公
司将剩余金额计入当期损益。
23、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类 别 使用寿命（年）
土地使用权 40-70
软件 5-15
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本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将
研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
24、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、 在
建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产 、油气资产、 无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象
的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿
命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关
的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以
及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或
者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产
的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定
的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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25、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊
余价值全部转入当期损益。
26、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会经
费和职工教育经费等。公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
公司离职后福利计划包括设定提存计划。设定提存计划是公司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务
的离职后福利计划。报告期内，公司的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险。公司职工参加了由当地劳
动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基
本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。公
司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方
面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的有关规定进行处理。
27、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租
赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本
的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率
发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额
的现值重新计量租赁负债。
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28、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
29、股份支付
(1)股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入
成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认
取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司
取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
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30、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认
收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符
合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有
事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司
预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户
对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收
入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资
成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任
人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总
额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额
扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
具体原则：
①销售商品收入：公司将商品发运给客户，经客户签收后确认销售收入。
②加工（灌装）收入：加工完成后，以客户确认的入库成品数量进行结算，确认加工收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
31、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为
与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为
与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将
补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特
定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进
行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与
企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，分期计入当期损益。按照名义金额计
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量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
32、所得税
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）
计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的
可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确
定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的
暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
33、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变
租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能
不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进
行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计
量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额
按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳
入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变
租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
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嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
34、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的
组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主
要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本章节三、16“持有待售资产”相关描述。
35、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财会〔2018〕35 号《关于修订
印发《企业会计准则第21 号——租赁》 公司自2021年1月1日起执行财政部
的通知》，要求在境内外同时上市的企 于2018年修订的《企业会计准则第21号
业以及在境外上市并采用国际财务报告 ——租赁》（简称“新租赁准则”），
准则或企业会计准则编制财务报表的企 第二届董事会第七次会议 根据衔接规定，首次执行新租赁准则的
业，自2019 年1月1日起施行；其他执行 累计影响仅调整2021年年初留存收益及
企业会计准则的企业自 2021 年1 月1 日 财务报表其他相关项目金额，不调整可
起施行。本公司按照财政部的要求时间 比期间信息。
开始执行前述新租赁准则。
执行新租赁准则对本年年初资产负债表相关项目的影响列示如下：
合并财务报表
项目 2020年12月31日 2021年1月1日 影响数
预付款项 32,443,103.07 30,348,903.07 -2,094,200.00
使用权资产 - 58,222,640.14 58,222,640.14
应付账款 315,211,524.55 316,088,924.55 877,400.00
应交税费 32,270,487.50 31,963,777.67 -306,709.83
一年内到期的非流动负 218,434,028.27 228,165,594.77 9,731,566.50
债
租赁负债 - 45,826,183.47 45,826,183.47
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
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是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 516,472,721.41 516,472,721.41
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 42,550,842.90 42,550,842.90
应收账款 325,444,010.59 325,444,010.59
应收款项融资 1,550,000.00 1,550,000.00
预付款项 32,443,103.07 30,348,903.07 -2,094,200.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 20,250,545.81 20,250,545.81
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 421,860,005.76 421,860,005.76
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 35,400,540.06 35,400,540.06
流动资产合计 1,395,971,769.60 1,393,877,569.60 -2,094,200.00
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
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其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,836,789,683.24 1,836,789,683.24
在建工程 24,048,667.11 24,048,667.11
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 58,222,640.14 58,222,640.14
无形资产 188,518,539.03 188,518,539.03
开发支出
商誉
长期待摊费用 37,954,252.62 37,954,252.62
递延所得税资产 49,959,423.62 49,959,423.62
其他非流动资产 24,798,836.59 24,798,836.59
非流动资产合计 2,162,069,402.21 2,220,292,042.35 58,222,640.14
资产总计 3,558,041,171.81 3,614,169,611.95 56,128,440.14
流动负债：
短期借款 272,241,745.15 272,241,745.15
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 389,304,310.25 389,304,310.25
应付账款 315,211,524.55 316,088,924.55 877,400.00
预收款项
合同负债 14,020,909.42 14,020,909.42
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 25,804,293.55 25,804,293.55
应交税费 32,270,487.50 31,963,777.67 -306,709.83
其他应付款 40,048,075.14 40,048,075.14
其中：应付利息
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应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
218,434,028.27 228,165,594.77 9,731,566.50
负债
其他流动负债 6,566,666.06 6,566,666.06
流动负债合计 1,313,902,039.89 1,314,472,730.06 10,302,256.67
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券 0.00
其中：优先股
永续债
租赁负债 45,826,183.47 45,826,183.47
长期应付款 102,446,814.25 102,446,814.25
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 43,459,148.01 43,459,148.01
递延所得税负债 834,475.99 834,475.99
其他非流动负债
非流动负债合计 146,740,438.25 202,298,188.22 45,826,183.47
负债合计 1,460,642,478.14 1,516,770,918.28 56,128,440.14
所有者权益：
股本 960,333,535.00 960,333,535.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 741,020,537.16 741,020,537.16
减：库存股 28,577,388.00 28,577,388.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 56,346,223.65 56,346,223.65
一般风险准备
43
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
未分配利润 368,275,785.86 368,275,785.86
归属于母公司所有者权益
2,097,398,693.67 2,097,398,693.67
合计
少数股东权益
所有者权益合计 2,097,398,693.67 2,097,398,693.67
负债和所有者权益总计 3,558,041,171.81 3,614,169,611.95 56,128,440.14
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 156,943,054.62 156,943,054.62
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 93,626,506.85 93,626,506.85
应收款项融资
预付款项 16,587,268.06 16,587,268.06
其他应收款 176,898,384.88 176,898,384.88
其中：应收利息
应收股利 15,974,653.91 15,974,653.91
存货 125,464,526.59 125,464,526.59
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 3,066,037.74 3,066,037.74
流动资产合计 572,585,778.74 572,585,778.74
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,947,660,209.33 1,947,660,209.33
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
44
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
投资性房地产
固定资产 433,097,861.67 433,097,861.67
在建工程 9,408,887.70 9,408,887.70
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 35,696,413.91 35,696,413.91
开发支出
商誉
长期待摊费用 315,412.83 315,412.83
递延所得税资产 2,473,114.42 2,473,114.42
其他非流动资产 7,613,053.62 7,613,053.62
非流动资产合计 2,436,264,953.48 2,436,264,953.48
资产总计 3,008,850,732.22 3,008,850,732.22
流动负债：
短期借款 158,086,000.01 158,086,000.01
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 152,539,662.70 152,539,662.70
应付账款 103,506,872.18 103,506,872.18
预收款项
合同负债 2,067,540.07 2,067,540.07
应付职工薪酬 7,802,449.86 7,802,449.86
应交税费 9,305,442.21 9,305,442.21
其他应付款 228,487,911.98 228,487,911.98
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
102,818,211.18 102,818,211.18
负债
其他流动负债 268,780.21 268,780.21
流动负债合计 764,882,870.40 764,882,870.40
非流动负债：
长期借款
45
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 43,389,631.10 43,389,631.10
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,381,285.38 2,381,285.38
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 45,770,916.48 45,770,916.48
负债合计 810,653,786.88 810,653,786.88
所有者权益：
股本 960,333,535.00 960,333,535.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 721,078,545.81 721,078,545.81
减：库存股 28,577,388.00 28,577,388.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 56,346,223.65 56,346,223.65
未分配利润 489,016,028.88 489,016,028.88
所有者权益合计 2,198,196,945.34 2,198,196,945.34
负债和所有者权益总计 3,008,850,732.22 3,008,850,732.22
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
46
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
销售货物或提供应税劳务；租赁服务收
增值税 13%、9%、5%
入
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 母公司适用 25%；子公司适用 15%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
简阳嘉美印铁制罐有限公司 15%
广西北海金盟制罐股份有限公司 15%
四川华冠食品有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
（1）简阳嘉美印铁制罐有限公司
根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）文
件规定，简阳嘉美印铁制罐有限公司适用15%的企业所得税率。
（2）广西北海金盟制罐股份有限公司
根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）、
北海市发展和改革委员会《关于广西北海金盟制罐股份有限公司部分产品符合国家产业政策鼓励类认定的函》（北发改函
[2017]899号）文件规定，广西北海金盟制罐股份有限公司两片易拉罐生产加工符合《产业结构调整目录（2011年本）》（2013
年修订）鼓励类规定，适用15%的企业所得税率。
（3）四川华冠食品有限公司
根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）、
并经简阳市国家税务局简国税通[2018]8406号文件备案审核，四川华冠食品有限公司符合《产业结构调整目录（2011年本）》
鼓励类规定，自2017年度起适用15%的企业所得税率。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 80,606,397.75 211,181,545.01
其他货币资金 365,562,105.22 305,291,176.40
合计 446,168,502.97 516,472,721.41
因抵押、质押或冻结等对使用 365,390,365.26 305,199,912.38
47
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
有限制的款项总额
其他说明
货币资金期末余额中除保证金及定期存单质押365,562,105.22元外，无其他抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、
有潜在回收风险的款项。
其他货币资金明细
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 360,890,365.26 300,699,912.38
定期存单质押 4,500,000.00 4,500,000.00
其他 171,739.96 91,264.02
合计 365,562,105.22 305,291,176.40
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 42,550,842.90
合计 42,550,842.90
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 44,790,36 2,239,518.0 42,550,84
100.00%
备的应收票据 0.95 5 2.90
其中：
44,790,36 2,239,518.0 42,550,84
组合 4 100.00% 5.00%
0.95 5 2.90
44,790,36 2,239,518.0 42,550,84
合计 100.00%
0.95 5 2.90
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
48
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备计提金
2,239,518.05 -2,239,518.05
额
合计 2,239,518.05 -2,239,518.05
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
无
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
（6）本期实际核销的应收票据情况
无
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 369,048, 24,803,4 344,245,4 348,806,0 23,362,05 325,444,01
备的应收账款 888.10 38.58 49.52 64.49 3.90 0.59
其中：
49
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
369,048, 24,803,4 344,245,4 348,806,0 23,362,05 325,444,01
组合 1 100.00% 6.72% 100.00% 6.70%
888.10 38.58 49.52 64.49 3.90 0.59
369,048, 24,803,4 344,245,4 348,806,0 23,362,05 325,444,01
合计
888.10 38.58 49.52 64.49 3.90 0.59
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 1 369,048,888.10 24,803,438.58 6.72%
合计 369,048,888.10 24,803,438.58 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 353,003,003.35
1至2年 9,240,060.58
2至3年 4,849,107.91
3 年以上 1,956,716.26
3至4年 1,956,716.26
合计 369,048,888.10
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
组合 1 23,362,053.90 1,759,725.18 318,340.50 24,803,438.58
合计 23,362,053.90 1,759,725.18 318,340.50 24,803,438.58
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
50
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
无锡统一实业包装有限
34,021,171.33 9.92% 1,701,058.57
公司滁州分公司
广州医药进出口有限公
32,478,885.32 8.80% 1,623,944.27
司
河北养元智汇饮品股份
28,982,457.54 7.85% 1,449,122.88
有限公司
河南养元饮品有限公司 23,714,944.27 6.43% 1,185,747.21
郑州露露饮料有限公司 14,561,193.34 3.95% 728,059.67
合计 133,758,651.80 36.95%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
4、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 1,841,612.73 1,550,000.00
合计 1,841,612.73 1,550,000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（1）应收票据
1）应收票据分类列示：
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,841,612.73 1,550,000.00
合计 1,841,612.73 1,550,000.00
2）期末无已质押的应收票据。
3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
51
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 62,474,655.71 -
合计 62,474,655.71 -
4）报告期无因出票人无力履约而将其转为应收账款的票据。
5）报告期内无实际核销的应收票据。
注：公司将管理业务模式为收取合同现金流及出售转让兼有的应收票据划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。本公司按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风
险，不会因银行违约而产生重大损失，故未计提信用减值准备。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 9,030,446.30 96.84% 28,863,725.62 95.42%
1至2年 138,295.31 1.48% 207,011.37 0.64%
2至3年 32,250.57 0.27% 1,121,038.42 3.46%
3 年以上 131,340.08 1.41% 157,127.66 0.48%
合计 9,332,332.26 -- 30,348,903.07 --
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司报告期末无账龄超过1年的重要预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
往来单位名称 期末余额 占预付账款总额比例（%）
国网四川省电力公司简阳市供电分公司 936,998.32 10.04
宁海源进贸易有限公司 800,060.01 8.57
佛山宝润金属制品有限公司 795,510.20 8.52
珠海华丰纸业有限公司 792,487.30 8.49
宏莹机械有限公司 475,027.21 5.09
合计 3,800,083.04 40.72
其他说明：
6、其他应收款
单位：元
52
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 11,567,833.77 20,250,545.81
合计 11,567,833.77 20,250,545.81
（1）应收利息
1）应收利息分类
无
2）重要逾期利息
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
无
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 13,719,958.78 21,555,754.98
备用金 498,621.46 72,000.00
经营性资金往来
53
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
保险赔付款 5,526,995.25
其他 860,320.78 746,542.41
合计 15,078,901.02 27,901,292.64
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 7,650,746.83 7,650,746.83
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第三阶段 -305,366.92 305,366.92
本期计提 -3,834,312.66 -3,834,312.66
本期核销 305,366.92 305,366.92
2021 年 6 月 30 日余额 3,511,067.25 3,511,067.25
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 5,486,407.24
1至2年 8,195,000.00
2至3年 1,238,493.78
3 年以上 159,000.00
3至4年 156,000.00
4至5年 3,000.00
合计 15,078,901.02
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
组合 1 7,650,746.83 -3,834,312.66 305,366.92 3,511,067.25
54
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 7,650,746.83 -3,834,312.66 305,366.92 3,511,067.25
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 305,366.92
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
远东国际融资租赁
保证金 4,000,000.00 1-2 年 26.53% 1,200,000.00
有限公司
中远海运租赁有限
保证金 3,000,000.00 1 年以内 19.90% 150,000.00
公司
海通恒信国际租赁
保证金 2,100,000.00 1-2 年 13.93% 630,000.00
股份有限公司
浙江上水捷运食品
保证金 2,000,000.00 1-2 年 13.26% 600,000.00
有限公司
中远海运租赁有限
保证金 1,000,000.00 1 年以内 6.63% 50,000.00
公司
合计 -- 12,100,000.00 -- 80.24% 2,630,000.00
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
55
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7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 193,615,114.96 193,615,114.96 124,799,169.44 124,799,169.44
在产品 92,938,507.70 191,892.77 92,746,614.93 75,400,279.26 970.00 75,399,309.26
产成品 95,016,095.10 942,177.10 94,073,918.00 154,203,167.41 1,026,562.98 153,176,604.43
委托加工物资 1,346,728.46 1,346,728.46 6,495,648.81 6,495,648.81
周转材料 64,520,290.67 64,520,290.67 61,989,273.82 61,989,273.82
合计 447,436,736.89 1,134,069.87 446,302,667.02 422,887,538.74 1,027,532.98 421,860,005.76
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 970.00 190,922.77 191,892.77
产成品 1,026,562.98 84,385.88 942,177.10
合计 1,027,532.98 190,922.77 84,385.88 1,134,069.87
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
56
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待抵扣待认证进项税 30,719,890.59 30,431,164.65
预缴税金 2,840,629.82 1,903,337.67
中介机构费用 3,679,245.27 3,066,037.74
合计 37,239,765.68 35,400,540.06
其他说明：
9、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,805,666,852.66 1,836,789,683.24
合计 1,805,666,852.66 1,836,789,683.24
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 774,643,050.94 1,783,522,396.47 13,301,787.53 147,149,286.92 2,718,616,521.86
2.本期增加金额 1,522,563.08 41,265,328.50 2,499,893.80 5,289,965.16 50,577,750.54
（1）购置 508,792.14 19,233,979.20 2,499,893.80 4,662,349.71 26,905,014.85
（2）在建工程
1,013,770.94 22,031,349.30 627,615.45 23,672,735.69
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 135,922.33 14,686,607.26 1,082,975.62 1,278,606.38 17,184,111.59
（1）处置或报
135,922.33 7,917,225.25 1,082,975.62 1,240,042.28 10,376,165.48
废
（2）转入在建工程 6,769,382.01 38,564.10 6,807,946.11
（3）企业合并减少
4.期末余额 776,029,691.69 1,810,101,117.71 14,718,705.71 151,160,645.70 2,752,010,160.81
二、累计折旧
1.期初余额 127,180,973.35 649,757,000.99 10,604,064.48 94,284,799.80 881,826,838.62
2.本期增加金额 12,832,355.17 55,563,690.93 558,126.60 7,956,809.53 76,910,982.23
（1）计提 12,832,355.17 55,563,690.93 558,126.60 7,956,809.53 76,910,982.23
57
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3.本期减少金额 679.62 10,241,467.52 1,028,826.84 1,123,538.72 12,394,512.70
（1）处置或报
679.62 6,200,999.81 1,028,826.84 1,093,571.25 8,324,077.52
废
（2）转入在建工程 4,040,467.71 29,967.47 4,070,435.18
（3）企业合并减少
4.期末余额 140,012,648.90 695,079,224.40 10,133,364.24 101,118,070.61 946,343,308.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 636,017,042.79 1,115,021,893.31 4,585,341.47 50,042,575.09 1,805,666,852.66
2.期初账面价值 647,462,077.59 1,133,765,395.48 2,697,723.05 52,864,487.12 1,836,789,683.24
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过经营租赁租出的固定资产
无
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
四川华冠新厂房一期、二期 96,216,005.09 正在办理
河南华冠公共租赁住房 4,042,042.02 正在办理
临颍嘉美公共租赁住房 3,758,041.94 正在办理
合计 104,016,089.05
其他说明
58
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（5）固定资产清理
无
其他说明
（6）期末通过融资租赁租入的固定资产情况：
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 784,945,185.97 356,169,731.78 - 428,775,454.19
合计 784,945,185.97 356,169,731.78 428,775,454,19
10、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 18,915,210.67 24,048,667.11
合计 18,915,210.67 24,048,667.11
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
房屋建筑物 10,942,606.26 10,942,606.26 8,461,604.56 8,461,604.56
设备安装 7,972,604.41 7,972,604.41 15,587,062.55 15,587,062.55
合计 18,915,210.67 18,915,210.67 24,048,667.11 24,048,667.11
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
四川华
60,000,0 4,497,93 535,839. 5,033,77 前期投
置商住 8.39% 其他
00.00 7.40 91 7.31 入
房
河南华
8,859,30 3,963,66 165,651. 165,651. 3,963,66
冠制罐 47.00% 建设中 其他
0.00 7.16 37 37 7.16
厂房
59
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
滁州嘉
24,778,8 8,535,95 406,727. 8,942,67 部分投
美研发 36.00% 其他
00.00 2.75 20 9.95 运
项目
孝感华
冠碳酸 18,179,9 2,395,84 4,493,05 3,988,97 2,899,91 部分投
38.00% 其他
饮料生 00.00 3.78 3.54 9.18 8.14 运
产线
临颍嘉
4,370,00 2,495,35 550,194. 1,945,16
美饮料 70.00% 建设中 其他
0.00 6.28 49 1.79
厂房
其他设 4,655,26 11,468,5 10,025,2 1,025,93 5,072,68
其他
备安装 6.02 83.93 30.70 2.98 6.27
116,188, 24,048,6 19,565,2 23,672,7 1,025,93 18,915,2
合计 -- -- --
000.00 67.11 12.23 35.69 2.98 10.67
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
（4）工程物资
无
11、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
1.期初余额 58,222,640.14 58,222,640.14
2.本期增加金额 617,632.65 617,632.65
（1)购置 617,632.65 617,632.65
4.期末余额 58,840,272.79 58,840,272.79
累计折旧
1.期初余额 - -
2.本期增加金额 5,778,337.04 5,778,337.04
（1）计提 5,778,337.04 5,778,337.04
4.期末余额 5,778,337.04 5,778,337.04
1.期末账面价值 53,061,935.75 53,061,935.75
2.期初账面价值 58,222,640.14 58,222,640.14
其他说明：
60
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期初余额与上年末余额差异详见本章节五、35。
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 213,277,729.24 3,884,483.28 197,589.90 217,359,802.42
2.本期增加
454,288.13 454,288.13
金额
（1）购置 454,288.13 454,288.13
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 213,277,729.24 4,338,771.41 197,589.90 217,814,090.55
二、累计摊销
1.期初余额 26,866,313.70 1,789,133.18 185,816.51 28,841,263.39
2.本期增加
2,077,565.09 145,120.77 883.02 2,223,568.88
金额
（1）计提 2,077,565.09 145,120.77 883.02 2,223,568.88
（2）企业合并增
加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 28,943,878.79 1,934,253.95 186,699.53 31,064,832.27
三、减值准备
1.期初余额
61
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
（2）合并范围减
少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
184,333,850.45 2,404,517.46 10,890.37 186,749,258.28
价值
2.期初账面
186,411,415.54 2,095,350.10 11,773.39 188,518,539.03
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
项
北海金盟 10,462,802.36 10,462,802.36
滁州华冠 5,717,557.91 5,717,557.91
四川华冠 32,898,351.18 32,898,351.18
合计 49,078,711.45 49,078,711.45
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
或形成商誉的事 计提 其他 处置 其他
62
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项
北海金盟 10,462,802.36 10,462,802.36
滁州华冠 5,717,557.91 5,717,557.91
四川华冠 32,898,351.18 32,898,351.18
合计 49,078,711.45 49,078,711.45
14、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产改造
36,541,474.52 2,116,569.25 2,500,027.18 36,158,016.59
支出
其他 1,412,778.10 9,708.74 252,989.29 27,711.99 1,141,785.56
合计 37,954,252.62 2,126,277.99 2,753,016.47 27,711.99 37,299,802.15
其他说明
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 28,036,571.66 6,342,090.60 31,901,643.16 6,657,370.42
内部交易未实现利润 7,761,174.16 1,940,293.54 9,441,805.20 2,360,451.30
可抵扣亏损 139,464,423.78 34,866,105.95 133,438,139.24 33,359,534.82
递延收益 43,391,746.26 8,518,713.66 41,111,071.51 8,224,342.17
股权激励 1,828,773.10 457,193.28 587,124.53 146,781.13
合计 220,482,688.96 52,124,397.03 216,479,783.64 50,748,479.84
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
8,309,858.39 1,580,491.95 8,552,937.43 1,623,532.21
产评估增值
合计 8,309,858.39 1,580,491.95 8,552,937.43 1,623,532.21
63
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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 -470,819.07 51,653,577.96 -789,056.22 49,959,423.62
递延所得税负债 -470,819.07 1,109,672.88 -789,056.22 834,475.99
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 61,495,993.72 62,051,090.13
递延收益 2,319,729.50 2,348,076.50
资产减值准备 1,412,004.04 2,378,208.60
合计 65,227,727.26 66,777,375.23
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年度 18,077,066.01 18,077,066.01
2022 年度 22,797,033.62 23,352,130.03
2023 年度 8,080,079.66 8,080,079.66
2024 年度 3,186,413.81 3,186,413.81
2025 年度 9,355,400.62 9,355,400.62
2026 年度 1,109,237.93
合计 62,605,231.65 62,051,090.13 --
其他说明：
16、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
96,378,000.6 96,378,000.6 24,798,836.5 24,798,836.5
长期资产购置款
4 4 9 9
合计 96,378,000.6 96,378,000.6 24,798,836.5 24,798,836.5
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4 4 9 9
其他说明：
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 41,048,263.88 50,013,823.33
保证借款 24,026,100.00 24,031,900.00
信用借款 10,010,875.00 4,000,000.00
保证+质押借款 8,150,893.33 30,086,000.01
保证+抵押借款 141,053,772.91 164,110,021.81
合计 224,289,905.12 272,241,745.15
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无
18、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 433,833,001.16 389,304,310.25
合计 433,833,001.16 389,304,310.25
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付商品及劳务款 284,452,539.98 280,636,665.80
应付长期资产购置款 21,954,340.01 34,574,858.75
合计 306,406,879.99 315,211,524.55
65
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
无
20、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收商品及劳务款 15,699,237.21 14,020,909.42
合计 15,699,237.21 14,020,909.42
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 25,804,293.55 132,311,766.62 133,564,213.28 24,551,846.89
二、离职后福利-设定提
7,436,673.18 7,405,437.78 31,235.40
存计划
三、辞退福利 830,263.37 830,263.37
合计 25,804,293.55 140,578,703.17 141,799,914.43 24,583,082.29
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
25,363,643.07 121,092,983.64 122,340,673.85 24,115,952.86
补贴
2、职工福利费 3,519,980.81 3,519,980.81
3、社会保险费 12,497.32 4,329,658.17 4,317,125.58 25,029.91
其中：医疗保险费 11,265.22 3,978,465.67 3,977,809.32 11,921.57
工伤保险费 182,069.73 170,053.29 12,016.44
生育保险费 1,232.10 169,122.77 169,262.97 1,091.90
4、住房公积金 6,570.00 1,799,423.25 1,800,029.25 5,964.00
5、工会经费和职工教育
421,583.16 1,569,720.75 1,586,403.79 404,900.12
经费
合计 25,804,293.55 132,311,766.62 133,564,213.28 24,551,846.89
66
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,842,743.15 6,811,507.75 31,235.40
2、失业保险费 593,930.03 593,930.03
合计 7,436,673.18 7,405,437.78 31,235.40
其他说明：
22、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,506,624.21 14,210,385.60
企业所得税 7,140,206.46 12,766,570.78
个人所得税 851,515.63 649,362.79
城市维护建设税 301,470.82 874,038.89
教育费附加 226,189.86 706,941.94
房产税 1,187,342.61 1,550,692.96
土地使用税 870,434.16 856,228.74
印花税 226,248.34 208,769.60
其他 121,309.25 140,786.37
合计 15,431,341.34 31,963,777.67
其他说明：
23、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 39,646,125.73 40,048,075.14
合计 39,646,125.73 40,048,075.14
（1） 应付利息
无
（2） 应付股利
无
67
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金 8,287,200.00 8,398,700.00
往来款 1,099,433.75 1,099,433.53
限制性股票回购义务 28,577,388.00 28,577,388.00
其他 1,682,103.98 1,972,553.61
合计 39,646,125.73 40,048,075.14
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
无
24、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的应付债券 28,975,127.78 27,821,019.84
一年内到期的长期应付款 153,205,579.68 190,613,008.43
一年内到期的租赁负债 9,642,714.06 9,731,566.50
合计 191,823,421.52 228,165,594.77
其他说明：
注：一年内到期的租赁负债期初余额与上年末余额差异详见本章节五、35。
25、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 2,040,900.84 1,822,718.22
已背书未到期商业承兑汇票 4,743,947.84
合计 2,040,900.84 6,566,666.06
26、应付债券
（1）应付债券
单位：元
68
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
16 嘉美债 27,727,334.89 27,674,936.77
减：一年内到期的应付债券 -27,727,334.89 -27,674,936.77
合计 0.00 0.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
16 嘉美 27,771,00 2016 年 27,771,00 27,674,93 27,727,33
5年 52,398.12
债 0.00 12 月 8 日 0.00 6.77 4.89
27,674,93 27,674,93 27,727,33
合计 -- -- -- 52,398.12
6.77 6.77 4.89
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
注：公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券发行规模为48,000万元，债券期限为5年期，存续期第3年末、第4
年、第5年末附发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权，发行价格为每张人民币100元，每年付息。债券的发行工作
于2016年12月9日结束，实际发行金额为48,000万元，票面利率为6.25%，计入利息调整金额为13,132,075.31元。2019年12
月，投资者合计回售数量为4,306,820张，回售完成后，剩余债券数量为493,180张，期末剩余发行金额为4,931.80万元，票
面利率改为8%。2020年10月，投资者合计回售数量为215,470张，回售完成后，剩余债券数量为277,710张，期末剩余发行金
额为2,777.10万元，票面利率为8%。
27、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 40,221,901.37 45,826,183.47
69
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 40,221,901.37 45,826,183.47
其他说明
注：期初余额与上年末余额差异详见本章节五、34。
28、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 39,209,713.86 102,446,814.25
合计 39,209,713.86 102,446,814.25
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 192,415,293.54 293,059,822.68
减：一年内到期的应付融资租赁款 -153,205,579.68 -190,613,008.43
长期应付款余额 39,209,713.86 102,446,814.25
其他说明：
（3） 专项应付款
无
29、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
系对公司基础设施
政府补助 43,459,148.01 5,339,900.00 1,950,072.25 46,848,975.76 建设及项目改造等
专项补贴
合计 43,459,148.01 5,339,900.00 1,950,072.25 46,848,975.76 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
临颍县产业
3,074,166.67 155,000.00 2,919,166.67 与资产相关
集聚区嘉美
70
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
制罐项目工
艺技术改造
资金（注 1）
嘉美制罐项
目基础设施 863,309.68 1,170,000.00 75,665.48 1,957,644.20 与资产相关
扶持资金
工业强基技
术改造项目 1,782,888.75 75,333.35 1,707,555.40 与资产相关
设备补助
污水处理设
施扶持资金 2,546,666.59 181,666.68 2,364,999.91 与资产相关
（注 2）
临颍县产业
集聚区基础
10,867,226.9 10,503,210.1
设施建设扶 364,016.76 与资产相关
5 9
持资金（注
3）
易拉罐生产
技改项目专
4,486,533.33 174,800.00 4,311,733.33 与资产相关
项资金（注
4）
年产 2 亿只
新型铝瓶罐
生产线项目
3,158,611.08 138,333.34 3,020,277.74 与资产相关
技术改造专
项资金（注
5）
项目基本建
2,348,076.50 28,347.00 2,319,729.50 与资产相关
设基金
工业发展设
备补贴（注 2,955,690.00 492,615.00 2,463,075.00 与资产相关
6）
饮料灌装和
配套生产线
6,125,051.74 67,804.98 6,057,246.76 与收益相关
项目用地补
贴（注 7）
土地补偿款
3,808,371.02 42,870.96 3,765,500.06 与资产相关
（注 8）
高质量发展
政策技术改 1,442,555.70 74,614.93 1,367,940.77 与资产相关
造补贴专项
71
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
资金
简阳市财政
国库支付中
心 16 年省级 1,320,000.00 40,490.80 1,279,509.20 与资产相关
技改项目资
金
基础设施配
2,429,900.00 35,012.97 2,394,887.03 与资产相关
套补助金
碳酸线生产
技改项目专 420,000.00 3,500.00 416,500.00 与资产相关
项资金
43,459,148.0 46,848,975.7
合计 5,339,900.00 1,950,072.25
1 6
其他说明：
政府补助说明如下：
注1：根据临颍县产业集聚区建设管理委员会颍管财字[2015]82号文件《关于申请拨付“嘉美制罐”项目生产工艺技
术改造资金的报告》，公司于2015年收到技术改造资金补助465万元并记入递延收益，同时公司按照直线法进行了分摊，累
计记入营业外收入/其他收益173.08万元，其中本期计入其他收益15.50万元。
注2：根据临颍县产业集聚区建设管理委员会颖管财字[2016]66号文件《关于申请拨付“河南华冠养元”污水处理设
施提标扶持资金的报告》，公司于2016年收到污水处理设施扶持资金320万元并记入递延收益，同时公司按照直线法进行了
分摊，累计记入其他收益83.5万元，其中本期计入其他收益18.17万元。
注3：根据临颍县产业集聚区建设管理委员会颖管财字[2017]60号文件《关于申请拨付“华冠养元”项目基础设施建
设扶持资金的请示》，公司于2017年收到基础设施建设扶持资金300万元并记入递延收益，根据临颍县产业集聚区建设管理
委员会颖管财字[2018]28、29号文件《关于申请拨付“华冠养元”项目基础设施建设扶持资金的请示》，公司于2018年收到
基础设施建设扶持资金783万元并记入递延收益，根据临颍县产业集聚区建设管理委员会颖管财字[2019]26号文件《关于申
请拨付嘉美制罐、养元项目扶持资金的请示》，公司于2020年收到基础设施建设扶持资金222万元并记入递延收益，同时公
司按照直线法进行了分摊，累计记入其他收益254.67万元，其中本期计入其他收益36.40万元。
注4：根据广西壮族自治区工业和信息化委员会、广西壮族自治区财政厅桂工信投资[2013]253号文件《关于下达2013
年第一批企业技术改造资金项目计划的通知》，公司于2012年、2013年累计收到易拉罐生产技改项目专项资金699.20万元，
公司于项目投产后按照直线法进行了分摊，累计记入营业外收入/其他收益268.03万元，其中本期计入其他收益17.48万元。
注5：根据广西壮族自治区工业和信息化委员会、广西壮族自治区财政厅桂工信投资[2016]258号文件《关于下达2016
年第一批自治区企业技术改造资金项目计划的通知》，公司于2016年收到年产2亿只新型铝瓶罐生产线项目技术改造专项资
金415万元并记入递延收益，公司于项目验收后按照直线法进行了分摊，累计记入其他收益112.97万元，其中本期计入其他
收益13.83万元。
注6：根据四川华冠食品有限公司、中国食品包装有限公司与简阳市工业园区委员会签订的《合作备忘录》及补充说
明，公司于2014收到工业发展设备补助资金985.23万元并记入递延收益，同时公司按照直线法进行了分摊，累计记入营业外
收入/其他收益738.92万元，其中本期计入其他收益49.26万元。
注7：根据简阳市财政局简财企[2016]7号文件《关于拨付四川华冠食品有限公司耕占税、契税等奖励的通知》，公司
于2016年收到饮料灌装及配套生产线项目用地补贴678.05万元并记入递延收益，同时公司按照直线法进行了分摊，累计记入
72
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
营业外收入/其他收益72.32万元，其中本期计入其他收益6.78万元。
注8：根据简阳工业集中发展区管理委员会简工集管委[2018]301号文件《关于奖励四川华冠食品有限公司土地指标价
款的请示》，公司于2018年收到土地指标价款补贴398.70万元并记入递延收益，同时公司按照直线法进行了分摊，累计记入
其他收益22.15万元，其中本期计入其他收益4.29万元。
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 960,333,535.00 960,333,535.00
其他说明：
31、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 740,058,970.96 740,058,970.96
其他资本公积 961,566.20 4,327,047.90 5,288,614.10
合计 741,020,537.16 4,327,047.90 745,347,585.06
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
32、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 28,577,388.00 28,577,388.00
合计 28,577,388.00 28,577,388.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 56,346,223.65 56,346,223.65
合计 56,346,223.65 56,346,223.65
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
73
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
34、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 368,275,785.86 357,506,016.85
调整后期初未分配利润 368,275,785.86 357,506,016.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润 73,156,236.77 34,539,019.52
减：提取法定盈余公积 5,669,266.55
应付普通股股利 9,603,335.35 18,099,983.96
期末未分配利润 431,828,687.28 368,275,785.86
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
35、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,399,596,353.22 1,218,381,088.47 570,859,939.20 536,568,662.29
其他业务 29,131,564.84 13,948,429.13 12,605,791.50 5,983,373.50
合计 1,428,727,918.06 1,232,329,517.60 583,465,730.70 542,552,035.79
36、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,735,847.65 604,684.98
教育费附加 2,145,738.96 518,937.98
房产税 3,338,918.43 2,469,865.85
土地使用税 2,116,350.91 1,681,109.34
印花税 789,073.64 299,069.90
其他 516,834.33 243,724.40
合计 11,642,763.92 5,817,392.45
74
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37、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,207,501.82 2,608,707.52
运输费 34,884.12
广告及宣传费 12,330.07 454,712.70
业务招待费 2,889,160.90 1,469,828.86
差旅费 751,778.63 558,226.75
其他 607,956.90 606,195.84
合计 8,468,728.32 5,732,555.79
其他说明：
38、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 35,604,279.21 30,865,182.93
折旧及摊销 11,152,244.59 17,855,542.99
差旅费 611,170.65 324,663.43
业务招待费 1,690,632.47 1,191,728.58
咨询顾问费 1,491,827.31 157,293.18
修理费 1,109,074.20 962,224.40
办公费 461,212.34 272,429.00
租赁费 3,838,103.18 6,870,632.46
水电费 782,607.38 1,154,878.21
服务费 1,874,679.47 2,501,508.91
车辆费 460,822.87 408,070.44
保险费 1,211,970.73 1,184,509.42
环境保护费 941,669.91 877,192.25
各项税费 164,421.56 112,986.27
股权激励费用 4,327,047.90
其他费用 3,398,153.12 4,418,517.36
合计 69,119,916.89 69,157,359.83
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其他说明：
39、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,654,205.77 1,932,725.31
其他投入 1,642,723.71 345,747.08
合计 4,296,929.48 2,278,472.39
其他说明：
40、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 14,616,101.70 20,999,919.80
减：利息收入 -3,173,879.07 -3,372,387.58
汇兑损益 70.11
手续费及其他 4,676,564.87 5,056,798.37
合计 16,118,787.50 22,684,400.70
其他说明：
41、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
递延收益转入 1,950,072.25 1,763,953.56
企业发展扶持资金 1,288,325.00 2,767,729.00
政府奖励 520,000.00 4,828,400.00
稳岗补贴 146,785.21 4,415,384.93
其他政府补助等 358,436.21 340,589.15
合计 4,263,618.67 14,116,056.64
42、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 3,834,312.66 722,390.68
76
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
应收账款坏账损失 -1,759,725.18 6,186,678.81
应收票据坏账损失 2,239,518.05 794,232.64
合计 4,314,105.53 7,703,302.13
其他说明：
43、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-106,536.89 -1,023,175.12
损失
合计 -106,536.89 -1,023,175.12
其他说明：
44、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -517,416.87 4,021,319.62
合计 -517,416.87 4,021,319.62
45、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
赔款收入 67,696.41 488,981.90 67,696.41
客户奖励及其他 1,139,369.70 587,562.30 1,139,369.70
合计 1,207,066.11 1,076,544.20 1,207,066.11
46、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 63,000.00
非流动资产报废损失 1,250,666.26 81,561.33 1,250,666.26
非常损失 8,372.64
77
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
罚款及赔款支出 497,570.89 190,367.43 497,570.89
其他 19,782.24 350.00 19,872.24
合计 1,768,019.39 343,651.40 1,768,019.39
其他说明：
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 22,345,502.74 1,747,828.90
递延所得税费用 -1,418,957.45 -14,188,693.78
合计 20,926,545.29 -12,440,864.88
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 94,082,782.06
按法定/适用税率计算的所得税费用 23,520,695.51
子公司适用不同税率的影响 -7,349,573.03
调整以前期间所得税的影响 -463,702.10
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,634,890.72
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 555,096.41
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
29,137.78
损的影响
税率变动的影响
所得税费用 20,926,545.29
其他说明
48、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金等往来款 6,556,291.45 2,827,802.99
78
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
政府补助 7,653,446.42 14,572,103.08
利息收入 3,173,879.07 3,372,387.58
其他 957,705.07 806,252.92
合计 18,341,322.01 21,578,546.57
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金等往来款 919,629.20 222,311.78
费用支出 54,591,542.92 46,218,961.35
其他 2,662,287.45 398,950.01
合计 58,173,459.57 46,840,223.14
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收融资租赁设备款 47,300,000.00
借款保证金
合计 47,300,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁租金及相关支出 112,629,036.83 136,575,636.78
中介机构费用 613,207.53 1,877,358.54
79
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 113,242,244.36 138,452,995.32
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 73,156,236.77 -26,765,225.30
加：资产减值准备 -2,591,758.01 -7,262,966.16
固定资产折旧、油气资产折耗、
76,910,982.23 79,511,715.53
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 5,778,337.04
无形资产摊销 2,223,568.88 2,229,566.75
长期待摊费用摊销 2,753,016.47 1,777,254.14
处置固定资产、无形资产和其他
517,416.87 -4,021,319.62
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
1,250,666.26 81,561.33
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,616,101.70 20,999,989.91
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以
-1,694,154.34 -14,145,653.51
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
275,196.89 -43,040.27
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -26,067,063.86 -29,476,428.34
经营性应收项目的减少（增加以
-57,883,840.05 403,963,307.83
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
73,425,306.92 -497,773,831.55
“－”号填列）
其他 4,327,047.90
经营活动产生的现金流量净额 166,997,061.67 -70,925,069.26
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
80
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 80,778,137.71 112,669,458.85
减：现金的期初余额 211,272,809.03 330,000,810.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -130,494,671.32 -217,331,351.40
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 80,778,137.71 211,272,809.03
其中：库存现金 596,423.75
可随时用于支付的银行存款 80,009,974.00 211,181,545.01
可随时用于支付的其他货币资金 171,739.96 91,264.02
三、期末现金及现金等价物余额 80,778,137.71 211,272,809.03
其他说明：
50、所有者权益变动表项目注释
无
51、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末金额 受限制的原因
货币资金 365,390,365.26 银行承兑汇票保证金及定期存单质押
固定资产 783,278,527.60 抵押担保、融资租赁
无形资产 82,074,677.78 抵押担保
81
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 1,230,743,570.64
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
无
（2）合并成本及商誉
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
无
（2）合并成本
无
82
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
无
3、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
4、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
福建铭冠包装材 生产与销售包装 同一控制下企业
福建莆田 福建莆田 100.00%
料有限公司 材料 合并取得
生产与销售金属
衡水嘉美印铁制 同一控制下企业
河北衡水 河北衡水 容器、易拉罐及 100.00%
罐有限公司 合并取得
相关制品
临颍嘉美印铁制 生产与销售马口 同一控制下企业
河南临颍 河南临颍 100.00%
罐有限公司 铁三片罐 合并取得
金属容器、易拉
河北嘉美印铁制 同一控制下企业
河北保定 河北保定 罐和相关制品制 100.00%
罐有限公司 合并取得
造及售后服务
制造、销售：金
简阳嘉美印铁制 同一控制下企业
四川简阳 四川简阳 属容器（含易拉 100.00%
罐有限公司 合并取得
罐）及相关制品
四川华冠食品有 生产与销售饮 同一控制下企业
四川简阳 四川简阳 100.00%
限公司 料、五金制品 合并取得
83
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
福建冠盖金属包 制造及加工金属 同一控制下企业
福建莆田 福建莆田 100.00%
装有限公司 包装制品 合并取得
生产与销售金属
鹰潭嘉美印铁制 同一控制下企业
江西鹰潭 江西鹰潭 容器(易拉罐制 100.00%
罐有限公司 合并取得
品)
河南华冠养元饮 同一控制下企业
河南漯河 河南漯河 生产与销售饮料 100.00%
料有限公司 合并取得
滁州泰普饮料包 生产与销售饮料 同一控制下企业
安徽滁州 安徽滁州 100.00%
装有限公司 饮用水 合并取得
孝感嘉美印铁制 生产与销售印铁 同一控制下企业
湖北孝感 湖北孝感 100.00%
罐有限公司 制品 合并取得
网上销售饮料、
嘉美（滁州）电
安徽滁州 安徽滁州 啤酒、金属容器、 100.00% 设立
子商务有限公司
易拉罐制品等
复合膜袋：液体
铭冠（湖北）包 食品无菌包装用 同一控制下企业
湖北孝感 湖北孝感 100.00%
装材料有限公司 纸基复合材料生 合并取得
产销售等
金属包装的设
计、制造、销售，
广西北海金盟制 包装装潢印刷， 同一控制下企业
广西北海 广西北海 70.00% 30.00%
罐股份有限公司 自营和代理一般 合并取得
商品和技术的进
出口
预包装食品，乳
滁州华冠饮料有 制品批发兼零 同一控制下企业
安徽滁州 安徽滁州 100.00%
限公司 售；饮料生产销 合并取得
售
孝感华冠饮料有 同一控制下企业
湖北孝感 湖北孝感 生产与销售饮料 100.00%
限公司 合并取得
生产、开发和销
长沙嘉美印铁制 同一控制下企业
湖南长沙 湖南长沙 售各种金属容器 100.00%
罐有限公司 合并取得
等五金制品
简阳嘉饮食品有
四川简阳 四川简阳 生产与销售饮料 100.00% 设立
限公司
金华嘉饮食品有
浙江金华 浙江金华 生产与销售饮料 100.00% 设立
限公司
简阳华置食品有
四川简阳 四川简阳 食品经营 100.00% 设立
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
84
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
无
85
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括权益投资、应收款项、应付及预收款项及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。
与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进
行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变
量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是
86
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、市场风险
（1）外汇风险
本公司管理层认为暂无该类风险情况。
（2）利率风险－公允价值变动风险
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款或长期借款。由于固定利率借款均
为短期借款或长期借款，因此本公司管理层认为公允利率风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。
（3）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短期借款 (附注五-17)有关。本公司的政
策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。
敏感性分析
利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。对于浮动利率计息之短 期借
款 (附注五-17，敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年度内将不会被要求偿付。此外，在管理层进行敏感性分析时，
50个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率增加/
降低50个基点的情况下，本公司2021年1-6月净利润将会减少/增加人民币1.19万元。该影响主要源于本公司所持有的以浮动
利率计息之短期借款的利率变化。
（4）其他价格风险
本公司管理层认为暂无该类风险情况。
2、信用风险
2021年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融
资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，
但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。
此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用
风险已经大为降低。
截止2021年6月30日，本公司已逾期未减值的金融资产的账龄分析（账面价值）
单位：万元
项 目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3年以上
应收账款 2,766.66 352.67 146.73 -
其他应收款 - - - -
合计 2,766.66 352.67 146.73 -
此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降
低现金流量波动的影响。
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嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续
经营假设的基础上编制。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
持续以公允价值计量的
1,841,612.73 1,841,612.73
资产总额
（八）应收款项融资 1,841,612.73 1,841,612.73
1.应收票据 1,841,612.73 1,841,612.73
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
中国食品包装有限
香港 投资 港币 2.26 亿 48.92% 48.92%
公司
本企业的母公司情况的说明
88
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本企业最终控制方是陈民、厉翠玲。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本公司无其他合营及联营企业。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
林明琼 实际控制人陈民的配偶
王建隆 公司关键管理人员
张悟开 公司关键管理人员
关毅雄 公司关键管理人员
沙荣 公司关键管理人员
张向华 公司关键管理人员
陈强 公司关键管理人员
季中华 公司关键管理人员
王兆英 公司关键管理人员
CFP Incorporated（中国食品包装集团） 同一实际控制人
控股股东的上层股东之一，且为公司重要客户养元饮品的实
雅智顺投资有限公司
际控制人的一致行动人
茅台（上海）融资租赁有限公司 公司董事蒋焰有重大影响的其他企业
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为担保方
无
本公司作为被担保方
单位：元
89
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
陈民 4,300.00 2020 年 06 月 04 日 2021 年 12 月 09 日 否
陈民、林明琼 7,000.00 2018 年 08 月 29 日 2021 年 08 月 29 日 否
陈民 5,000.00 2020 年 09 月 22 日 2021 年 09 月 22 日 否
陈民 3,800.00 2020 年 11 月 23 日 2021 年 11 月 22 日 否
陈民 3,000.00 2020 年 05 月 11 日 2021 年 04 月 27 日 否
陈民 500.00 2020 年 12 月 11 日 2021 年 12 月 10 日 否
陈民 300.00 2020 年 09 月 17 日 2021 年 09 月 16 日 否
陈民 1,000.00 2018 年 12 月 12 日 2021 年 12 月 11 日 否
陈民 11,449.84 2019 年 10 月 23 日 2022 年 10 月 23 日 否
陈民、厉翠玲、中国食
13,120.71 2019 年 11 月 15 日 2022 年 05 月 15 日 否
品包装有限公司
陈民 5,683.40 2019 年 12 月 20 日 2022 年 06 月 20 日 否
陈民 4,980.00 2019 年 11 月 27 日 2021 年 12 月 27 日 否
陈民 5,164.20 2019 年 12 月 23 日 2022 年 11 月 23 日 否
陈民 1,721.40 2019 年 12 月 18 日 2022 年 11 月 18 日 否
陈民、林明琼、中国食
1,854.76 2019 年 12 月 11 日 2022 年 12 月 11 日 否
品包装有限公司
陈民 6,465.74 2019 年 12 月 04 日 2022 年 12 月 04 日 否
陈民、林明琼、中国食
2,473.02 2019 年 06 月 13 日 2022 年 06 月 12 日 否
品包装有限公司
陈民、林明琼、中国食
1,978.42 2018 年 12 月 21 日 2021 年 12 月 20 日 否
品包装有限公司
陈民、林明琼、中国食
3,193.96 2018 年 10 月 25 日 2022 年 04 月 25 日 否
品包装有限公司
陈民 4,372.00 2018 年 10 月 25 日 2022 年 04 月 25 日 否
陈民 4,372.00 2018 年 10 月 25 日 2022 年 04 月 25 日 否
关联担保情况说明
（2）融资租赁交易
根据公司第一届董事会第二十一次会议审议批准的《关于公司与茅台融资租赁公司开展融资租赁业务的议案》，公司
与临颍嘉美印铁制罐有限公司、衡水嘉美印铁制罐有限公司作为共同承租人，已与茅台（上海）融资租赁有限公司签订《融
资租赁合同》，融资金额为10,600.00万元，租赁利率为固定利率5.225%，租赁期限为36个月，分次还本付息。2019年10月，
公司已收到全部融资租赁款，截至2021年6月30日已偿还本息金额为63,789,907.19元。
90
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 300.22 331.27
6、关联方应收应付款项
（1）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 中国食品包装有限公司 1,099,433.75 1,099,433.53
茅台（上海）融资租赁有限公
长期应付款（含一年内到期） 48,700,000.00 67,800,000.00
司
7、关联方承诺
见本章节十四、1
8、其他
比照关联交易要求披露的重要交易
河北养元智汇饮品股份有限公司及其子公司河南养元饮品有限公司、安徽滁州养元饮品有限公司等为公司的主要客户。
持有河北养元智汇饮品股份有限公司18.35%股份的法人股东雅智顺投资有限公司持有CFP Incorporated（中国食品包装集团）
12.98%的权益。
（1）购销商品、提供和接受劳务
采购商品/接受劳务情况表：
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
河北养元智汇饮品股份有限公司 采购饮料 - 58,694.05
河北养元智汇饮品股份有限公司 采购材料 34,540.00 372,213.35
河南养元饮品有限公司 采购材料 368,839.40 39,950.645
河北养元智汇饮品股份有限公司 接受劳务 367,644.17 -
安徽滁州养元饮品有限公司 接受劳务 - -
江西鹰潭养元智汇饮品有限公司 接受劳务 - -
销售商品/提供劳务情况表：
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
河北养元智汇饮品股份有限公司 销售易拉罐/盖/无菌包 233,949,777.43 79,290,831.60
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嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
河南养元饮品有限公司 销售易拉罐/盖 147,239,744.42 42,741,579.27
安徽滁州养元饮品有限公司 销售易拉罐/盖/无菌包 73,247,781.70 21,120,363.41
江西鹰潭养元智汇饮品有限公司 销售易拉罐/盖 47,583,419.64 16,481,566.11
河北养元智汇饮品股份有限公司 灌装服务 49,059,322.36 21,061,121.68
河南养元饮品有限公司 灌装服务 38,075,922.51 19,639,185.31
安徽滁州养元饮品有限公司 灌装服务 - 86,646.90
（2）应收应付款项
1）应收项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 河北养元智汇饮品股份有限公司 28,982,457.54 1,449,122.88 33,890,706.30 1,694,535.32
应收账款 河南养元饮品有限公司 23,714,944.27 1,185,747.21 2,991,320.47 149,566.02
应收账款 安徽滁州养元饮品有限公司 8,262,755.42 413,137.77 2,243,601.03 112,180.05
应收账款 江西鹰潭养元智汇饮品有限公司 5,760,280.80 288,014.04 2,971,507.02 148,575.35
预付账款 河北养元智汇饮品股份有限公司 115,385.00 - 87,863.16 -
2）应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 河北养元智汇饮品股份有限公司 34,540.00 -
应付账款 河南养元饮品有限公司 112,782.45 87,672.27
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
行权价格为 3.71 元/股，行权期间为 2021 年 12 月 21
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
日起 24 个月至 60 个月。
其他说明
（一）2020年10月22日，公司分别召开第一届董事会第三十二次会议和第一届监事会第十二次会议，审议通过了《关于
公司2020年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于公司2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法的议
案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2020年限制性股票激励计划有关事项的议案》、《关于核查公司2020年限制
性股票激励计划首次授予激励对象名单的议案》等议案。公司独立董事就公司2020年限制性股票激励计划是否有利于公司的
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嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
持续发展及是否存在损害公司及全体股东利益的情形发表了独立意见。公司监事会对本激励计划的相关事项进行核实并出具
了相关核查意见。
（二）2020年11月10日，公司召开2020年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司2020年限制性股票激励计划（草
案）及其摘要的议案》、《关于公司2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》、《关于提请股东大会授权董事
会办理公司2020年限制性股票激励计划有关事项的议案》。
（三）2020年11月20日，公司召开第二届董事会第二次会议和第二届监事会第二次会议，审议通过了《关于调整2020
年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向公司2020年限制性股票激励计划首次授予激励
对象授予限制性股票的议案》。公司独立董事对前述议案发表了独立意见，监事会对前述事项进行核实并发表了核查意见。
公司确定2020年11月20日为首次授予日，以3.71元/股的授予价格向159名激励对象授予787.28万股限制性股票。
（四）在办理限制性股票授予登记的过程中，鉴于公司2020年限制性股票激励计划首次授予对象中确定的4名激励对象
自愿放弃参与本次激励计划，因此需对股权激励计划首次激励对象人数及授予权益数量进行调整。调整后，公司本次激励计
划限制性股票首次授予的激励对象人数由159名调整为155名，本次激励计划首次授予的限制性股票数量由787.28万股调整为
770.28万股。限制性股票首次授予上市日为2020年12月21日。
（五）相关股份限售期安排的说明：激励对象获授的全部限制性股票适用不同的限售期，分别为24个月、36个月和48
个月，均自激励对象获授限制性股票上市日起计算。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日当天股票收盘价格
根据《嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2020 年限制
性股票激励计划》，授予的限制性股票由公司、激励对象两
个层面的考核结果共同确定能否解除限售。未满足条件而
可行权权益工具数量的确定依据
不得解除限售的部分，公司将按照激励计划的规定，取消
该激励对象限制性股票的当年相应的可解锁额度，由公司
按授予价格加上银行同期存款利息之和回购注销。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 5,288,614.10
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,288,614.10
其他说明
（一）解除限售安排
首次授予的限制性股票的解除限售安排如下表所示：
解除限售安排 行权期间 行权比例
第一个解除限 自首次授予部分限制性股票上市日起24 个月后的首 30%
售期 个交易日起至首次授予部分限制性股票上市日起36 个月
内的最后一个交易日当日止
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嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
第二个解除限 自首次授予部分限制性股票上市日起36 个月后的首 30%
售期 个交易日起至首次授予部分限制性股票上市日起48 个月
内的最后一个交易日当日止
第三个解除限 自首次授予部分限制性股票上市日起48 个月后的首 40%
售期 个交易日起至首次授予部分限制性股票上市日起60 个月
内的最后一个交易日当日止
预留部分的限制性股票解除限售安排如下表所示：
解除限售安排 行权期间 行权比例
第一个解除限 自预留授予部分限制性股票上市日起24 个月后的首 30%
售期 个交易日起至预留授予部分限制性股票上市日起36 个月
内的最后一个交易日当日止
第二个解除限 自预留授予部分限制性股票上市日起36 个月后的首 30%
售期 个交易日起至预留授予部分限制性股票上市日起48 个月
内的最后一个交易日当日止
第三个解除限 自预留授予部分限制性股票上市日起48 个月后的首 40%
售期 个交易日起至预留授予部分限制性股票上市日起60 个月
内的最后一个交易日当日止
（二）解除限售的业绩考核要求
激励对象获授的限制性股票能否解除限售将根据公司、激励对象两个层面的考核结果共同确定。
1、公司层面的业绩考核指标
本激励计划在 2021 年-2023 年会计年度中，分年度对公司的业绩指标进行考核，以达到业绩考核目标作为激励对象当
年度的解除限售条件之一。本激励计划业绩考核目标如下表所示：
解除限售期 业绩考核目标
首次授予的限 第 一 个 公司需同时满足下列两个条件：1、2021年净利润较2020年净利润增
制性股票 解除限售期 长不低于200%；2、2021年净利润不低于2019年净利润的100%。
第 二 个 公司需同时满足下列两个条件：1、2022年净利润较2020年净利润增
解除限售期 长不低于230%；2、2022年净利润不低于2019年净利润的105%。
第 三 个 公司需同时满足下列两个条件：1、2023年净利润较2020年净利润增
解除限售期 长不低于260%；2、2023年净利润不低于2019年净利润的110%。
预留授予的限 第 一 个 公司需同时满足下列两个条件：1、2021年净利润较2020年净利润增
制性股票 解除限售期 长不低于200%；2、2021年净利润不低于2019年净利润的100%。
第 二 个 公司需同时满足下列两个条件：1、2022年净利润较2020年净利润增
解除限售期 长不低于230%；2、2022年净利润不低于2019年净利润的105%。
第 三 个 公司需同时满足下列两个条件：1、2023年净利润较2020年净利润增
解除限售期 长不低于260%；2、2023年净利润不低于2019年净利润的110%。
注：上述“净利润”指经审计的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润，但剔除本次及其它激励计划股份支
付费用影响的数值作为计算依据；
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嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
解除限售期内，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜。若各解除限售期内，公司当期业绩水平未达到
业绩考核目标条件的，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售，由公司按授予价格加上银行同
期存款利息之和回购注销。
2、激励对象个人层面的绩效考核要求
激励对象个人层面的考核根据公司绩效考核相关制度组织实施。个人绩效考核结果分为“合格”、“不合格”两个等级。
在公司业绩目标达成的前提下，若激励对象上一年度个人绩效考核结果为“合格”，则激励对象按照本激励计划规定比例解
除限售其获授的限制性股票；若激励对象上一年度个人绩效考核结果为“不合格”，则激励对象对应考核当年可解除限售的
限制性股票均不得解除限售。激励对象考核当年不能解除限售的限制性股票，由公司按授予价格加上银行同期存款利息之和
回购注销。
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
根据公司2020年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司2020年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》，公
司本次限制性股票激励计划首次授予的激励对象共167人，拟授予限制性股票的数量为806.78万股。鉴于有八名激励对象因
个人原因自愿放弃拟授予其限制性股票19.5万股，公司于2020年11月20日召开了第二届董事会第二次会议与第二届监事会第
二次会议，审议通过了《关于调整2020年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》，董事会根据股东
大会的授权对本次激励计划首次授予激励对象名单及拟授予数量进行调整。调整后，公司本次激励计划首次授予的激励对象
人数由167人变为159人；本次激励计划拟授予的限制性股票由1,000.00万股变为980.50万股，其中首次授予部分由806.78
万股调整为787.28万股，预留授予部分为193.22万股不变。
公司董事会确定限制性股票首次授予日后，在办理限制性股票授予登记的过程中，鉴于公司2020年限制性股票激励计划
首次授予对象中确定的4名激励对象自愿放弃参与本次激励计划，因此需对股权激励计划首次激励对象人数及授予权益数量
进行调整。调整后，公司本次激励计划限制性股票首次授予的激励对象人数由159名调整为155名，本次激励计划首次授予的
限制性股票数量由787.28万股调整为770.28万股。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资本承诺
单位：万元
项目 期末余额 期初余额
已签约但尚未于财务报表中确
认的
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—购建长期资产承诺 7,154.85 7,388.13
—大额发包合同
—对外投资承诺
合计 7,154.85 7,388.13
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
单位：万元
项目 期末余额 期初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付
款额：
1年以内 1,954.96 1,910.29
1至2年 1,371.95 1,371.95
2至3年 1,385.15 1,371.95
3年以上 2,153.91 2,853.09
合计 6,865.97 7,507.28
（3）公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完
毕的承诺事项
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
首次公开 公司实际控制人陈民、厉翠玲 股份限制流通及自愿锁 注1 2019年12月2日 长期 正在履行
发行时所 公司控股股东中包香港 定、持股意向及减持意向、 注2 中
作承诺 公司股东富新投资、东创投资、中凯投资、减持价格和延长锁定的承 注3 自股份锁定
茅台建信 诺 承诺届满后
两年内
公司股东滁州嘉冠、滁州嘉华、滁州嘉金 注4 自发行人股 正在履行
票上市之日 中
起36个月内
间接持有公司股份的董事、监事及高级管 注5 自发行人股 正在履行
理人员 票上市之日 中
起36个月内
公司控股股东中包香港 注6 长期 正在履行
中
公司实际控制人陈民、厉翠玲 避免同业竞争的承诺 注7 2018年6月20日 长期 正在履行
公司股东富新投资、东创投资、茅台建信 注8 中
公司控股股东中包香港 注9
公司实际控制人陈民和厉翠玲 关于规范关联交易的承诺 注10
公司股东富新投资、东创投资、茅台建信 注11
公司董事、监事和高级管理人员 注12
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嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
嘉美包装 注13
公司控股股东中包香港 稳定股价的承诺 注14 2019年12月2日 自公司上市 正在履行
公司董事（非独立董事）、高级管理人员 注15 之日起36个 中
月内
嘉美包装 注16
长期
公司控股股东中包香港 公司首次公开发行招股说 注17 长期
公司实际控制人陈民和厉翠玲 明书及中介机构制作、出 注18
公司全体董事、监事、高级管理人员 具的文件不存在虚假记 注19
载、误导性陈述或者重大
公司全体董事、高级管理人员 注20
遗漏的相关承诺
公司实际控制人陈民和厉翠玲 关于填补被摊薄即期回报 注21
公司控股股东中包香港 的承诺 注22
公司董事、高级管理人员 注23
再融资时 公司控股股东、实际控制人 关于保障公司填补即期回 注24 2020年4月30日
做的承诺 报措施切实履行的承诺
注1：1、自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本次发行前直接或间接持有的发行人股份，
也不由发行人回购该部分股份。2、发行人上市后六个月内如发行人股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价，或者上
市后六个月期末收盘价低于发行价，直接或间接持有发行人股票的锁定期限自动延长六个月。3、上述股份锁定承诺期限届
满后两年内，每年减持发行人股份数量不超过在首次公开发行股票前直接或间接持有发行人股份总数的10%，两年合计减持
发行人股份数量不超过直接或间接持有发行人股份总数的20%。拟减持发行人股票的，按照《中华人民共和国公司法》、《中
华人民共和国证券法》、中国证监会及证券交易所相关规定办理。4、直接或间接持有的发行人股票在锁定期满后两年内减
持的，减持价格不低于发行价。如有派息、送股、公积金转增股本、配股等情况的，则发行价格将根据除权除息情况进行相
应调整。5、通过证券交易所集中竞价交易减持股份时（且仍为合计持股5%以上的股东或公司董事或公司高级管理人员），
至少提前15个交易日予以公告并向证券交易所报告备案减持计划，并积极配合发行人的信息披露工作。6、通过证券交易所
集中竞价交易减持本方持有的公司首次公开发行前发行的股份时，在任意连续90个自然日内，减持股份总数不超过公司股份
总数的1%。7、通过大宗交易方式减持本方持有的公司首次公开发行前发行的股份时，在任意连续90个自然日内，减持股份
的总数不得超过公司股份总数的2%。8、采取协议转让方式减持本方持有的公司首次公开发行前发行的股份时，单个受让方
的受让比例不低于公司股份总数的5%。9、作为董事、高级管理人员在任期届满前离职的，在就任时确定的任期内和任期届
满后6个月内，每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%，离职后半年内，不得转让本人所持本公司股份，离
职后半年至一年内，通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数的比例不得超过50%。本承诺
函持续有效，不会因职务变更、离职等原因而放弃履行前述承诺。（上述第9条承诺仅对陈民适用）10、发行人股东的股份
锁定承诺符合相关规定，实际控制人陈民亲属陈强通过滁州嘉金持有嘉美包装0.07%股份。滁州嘉金已承诺：“自发行人股
票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本次发行前直接或间接持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分
股份”。实际控制人陈民亲属陈强对相关承诺做如下补充：“在滁州嘉金管理咨询合伙企业（有限合伙）的股份锁定承诺期
内，不间接转让本人通过该合伙企业所持有的公司股份”。
注2：1、自发行人股票上市之日起三十六个月内，本公司不转让或者委托他人管理本次发行前本公司直接或间接持有的
发行人股份，也不由发行人回购该部分股份。2、发行人上市后六个月内如发行人股票连续二十个交易日的收盘价均低于发
行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，本公司直接或间接持有发行人股票的锁定期限自动延长六个月。3、上述
股份锁定承诺期限届满后两年内，本公司每年减持发行人股份数量不超过本公司在首次公开发行股票前直接或间接持有发行
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嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
人股份总数的10%，两年合计减持发行人股份数量不超过本公司直接或间接持有发行人股份总数的20%。本公司拟减持发行人
股票的，按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会及证券交易所相关规定办理。4、本公
司直接或间接持有的发行人股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价。如有派息、送股、公积金转增股本、
配股等情况的，则发行价格将根据除权除息情况进行相应调整。5、本公司通过证券交易所集中竞价交易减持股份时（且仍
为合计持股 5%以上的股东或公司董事或公司高级管理人员），至少提前 15 个交易日予以公告并向证券交易所报告备案减
持计划，并积极配合发行人的信息披露工作。6、本公司通过证券交易所集中竞价交易减持本方持有的公司首次公开发行前
发行的股份时，在任意连续90个自然日内，减持股份总数不超过公司股份总数的 1%。7、本公司通过大宗交易方式减持本方
持有的公司首次公开发行前发行的股份时，在任意连续90个自然日内，减持股份的总数不得超过公司股份总数的 2%。
注3：1、自发行人股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本次发行前直接或间接持有的发行人股份，也
不由发行人回购该部分股份。2、上述股份锁定承诺期限届满后两年内，每年减持发行人股份数量不超过在首次公开发行股
票前直接或间接持有发行人股份总数的50%，两年合计减持发行人股份数量不超过本企业直接或间接持有发行人股份总数的
100%。拟减持发行人股票的，将按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会及证券交易所相
关规定办理。3、直接或间接持有的发行人股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价。如有派息、送股、公
积金转增股本、配股等情况的，则发行价格将根据除权除息情况进行相应调整。4、通过证券交易所集中竞价交易减持股份
时（且仍为合计持股5%以上的股东或公司董事或公司高级管理人员），至少提前15个交易日予以公告并向证券交易所报告备
案减持计划，并积极配合发行人的信息披露工作。5、通过证券交易所集中竞价交易减持本方持有的公司首次公开发行前发
行的股份时，在任意连续90个自然日内，减持股份总数不超过公司股份总数的1%。6、通过大宗交易方式减持本方持有的公
司首次公开发行前发行的股份时，在任意连续90个自然日内，减持股份的总数不得超过公司股份总数的2%。7、采取协议转
让方式减持本方持有的公司首次公开发行前发行的股份时，单个受让方的受让比例不低于公司股份总数的5%。
注4：自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本次发行前直接或间接持有的发行人股份，也
不由发行人回购该部分股份。
注5：在滁州嘉冠、滁州嘉华或滁州嘉金的股份锁定承诺期内（即发行人股票上市之日起三十六个月内），不间接转让
本人通过前述合伙企业所持有的发行人股份。
注6：（1）本公司及本公司控制（包括直接控制和间接控制）的除发行人（含发行人控制的子公司，下同）以外的其他
企业（以下称“其他企业”）均未经营或为他人经营与发行人相同或类似的业务，也未投资于任何与发行人相同或类似业务
的公司、企业或其他经营实体；本公司及本公司控制的其他企业与发行人之间不存在同业竞争。（2）本公司在作为发行人
控股股东期间和不担任发行人控股股东后六个月内，将采取有效措施，保证本公司及其他企业不会在中国境内或境外，以任
何方式（包括但不限于独资、合资、合作经营或者承包、租赁经营）直接或者间接从事与发行人的生产经营活动构成或可能
构成竞争的业务或活动。若发行人认为本公司或本公司控制的其他企业从事、参与了对发行人的业务构成竞争的业务，本公
司或本公司控制的其他企业将及时转让/终止、或促成转让/终止该等业务。若发行人提出受让请求，本公司或本公司控制的
其他企业将无条件按公允价格和法定程序将该等业务优先转让、促成将该等业务转让与发行人。（3）本公司将善意履行作
为发行人控股股东的义务，不利用该地位，就发行人与本公司或其他企业相关的任何关联交易采取任何行动，故意促使发行
人的股东大会或董事会作出侵犯其他股东合法权益的决议。如果发行人必须与本公司或其他企业发生任何关联交易，则本公
司承诺将促使上述交易按照公平合理的和正常的商业交易条件进行。本公司及其他企业将不会要求或接受发行人给予比在任
何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件。（4）本公司保证不利用控股股东的身份，从事或参与从事有损发行人及发行
人其他股东利益的行为。本公司愿意承担由于违反上述承诺给发行人造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用
支出。（5）在本承诺有效期内，若发行人从事新的业务领域，则本公司以及本公司控制的其他企业将不从事与发行人新的
业务领域相同或相似的业务活动。（6）本承诺将持续有效，直至本公司不再处于发行人的控股股东地位后的六个月为止。
注7：1、本人及本人控制（包括直接控制和间接控制）的除发行人（含发行人控制的子公司，下同）以外的其他企业（以
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嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
下称“其他企业”）均未经营或为他人经营与发行人相同或类似的业务，也未投资于任何与发行人相同或类似业务的公司、
企业或其他经营实体；本人及本人控制的其他企业与发行人之间不存在同业竞争。2、本人在作为发行人实际控制人期间和
不再作为发行人实际控制人后六个月内，将采取有效措施，保证本人及其他企业不会在中国境内或境外，以任何方式（包括
但不限于独资、合资、合作经营或者承包、租赁经营）直接或者间接从事与发行人的生产经营活动构成或可能构成竞争的业
务或活动。凡本人及其他企业有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与发行人生产经营构成竞争的业务，本人会安
排将上述商业机会让予发行人。3、本人将善意履行作为发行人实际控制人的义务，不利用该地位，就发行人与本人或其他
企业相关的任何关联交易采取任何行动，故意促使发行人的股东大会或董事会作出侵犯其他股东合法权益的决议。如果发行
人必须与本人或其他企业发生任何关联交易，则本人承诺将促使上述交易按照公平合理的和正常商业交易条件进行。本人及
其他企业将不会要求或接受发行人给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件。4、本人及其他企业将严格和善
意地履行与发行人签订的各种关联交易协议（如有）。本人承诺将不会向发行人谋求任何超出上述协议规定以外的利益或收
益。5、本人保证不利用实际控制人的身份，从事或参与从事有损发行人及发行人其他股东利益的行为。本人愿意承担由于
违反上述承诺给发行人造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出。6、本承诺将持续有效，直至本人不再
具有发行人实际控制人地位后的六个月为止。
注8：（1）本企业及本企业控制（包括直接控制和间接控制）的除发行人（含发行人控制的子公司，下同）以外的其他
企业（以下称“其他企业”）均未经营或为他人经营与发行人相同或类似的业务，也未投资于任何与发行人相同或类似业务
的公司、企业或其他经营实体；本企业及本企业控制的其他企业与发行人之间不存在同业竞争。（2）本企业在作为发行人
主要股东期间和不担任发行主要股东后六个月内，将采取有效措施，保证本企业及其他企业不会在中国境内或境外，以任何
方式（包括但不限于独资、合资、合作经营或者承包、租赁经营）直接或者间接从事与发行人的生产经营活动构成或可能构
成竞争的业务或活动。凡本企业及其他企业有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与发行人生产经营构成竞争的业
务，本企业会安排将上述商业机会让予发行人。（3）本企业将善意履行作为发行人主要股东的义务，不利用该地位，就发
行人与本企业或其他企业相关的任何关联交易采取任何行动，故意促使发行人的股东大会或董事会作出侵犯其他股东合法权
益的决议。如果发行人必须与本企业或其他企业发生任何关联交易，则本企业承诺将促使上述交易按照公平合理的和正常的
商业交易条件进行。本企业及其他企业将不会要求或接受发行人给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件。 4）
本企业及其他企业将严格和善意地履行与发行人签订的各种关联交易协议（如有）。本企业承诺将不会向发行人谋求任何超
出上述协议规定以外的利益或收益。（5）本企业保证不利用主要股东的身份，从事或参与从事有损发行人及发行人其他股
东利益的行为。本企业愿意承担由于违反上述承诺给发行人造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出。（6）
本承诺将持续有效，直至本企业不再处于发行人的主要股东地位后的六个月为止。
注9：（1）尽量减少和规范本公司及本公司控制的除发行人以外的其他企业与发行人的关联交易，对于无法避免或者有
合理原因而发生的关联交易，承诺遵循市场化定价原则，并依法签订协议，履行合法程序。本公司及本公司控制的其他企业
未以、未来也不会以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用发行人资金。（2）遵守发行人之《公司章程》以及其他
关联交易管理制度，并根据有关法律法规和证券交易所规则等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过
关联交易损害发行人及股东的合法权益。（3）必要时聘请中介机构对关联交易进行评估、咨询，提高关联交易公允程度及
透明度。（4）本公司及所控制的其他企业与发行人自2015年1月1日以来发生的关联交易均已如实披露于发行人财务报告中，
不存在其他任何依照法律法规和中国证监会的有关规定应披露而未披露的关联交易。
注10：（1）尽量减少和规范本人及本人控制的除发行人以外的其他企业与发行人的关联交易，对于无法避免或者有合
理原因而发生的关联交易，承诺遵循市场化定价原则，并依法签订协议，履行合法程序。本人及本人控制的其他企业未以、
未来也不会以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用发行人资金。（2）遵守发行人之《公司章程》以及其他关联交
易管理制度，并根据有关法律法规和证券交易所规则等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交
易损害发行人及股东的合法权益。（3）必要时聘请中介机构对关联交易进行评估、咨询，提高关联交易公允程度及透明度。
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嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（4）本人及所控制的其他企业与发行人自2015年1月1日以来发生的关联交易均已如实披露于发行人财务报告中，不存在其
他任何依照法律法规和中国证监会的有关规定应披露而未披露的关联交易。
注11：（1）尽量减少和规范本企业/本人与发行人的关联交易，对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，承诺
遵循市场化定价原则，并依法签订协议，履行合法程序。（2）遵守发行人之《公司章程》以及其他关联交易管理制度，并
根据有关法律法规和证券交易所规则等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害发行人及
股东的合法权益。（3）必要时聘请中介机构对关联交易进行评估、咨询，提高关联交易公允程度及透明度。（4）本企业及
所控制的其他企业与发行人自2015年1月1日以来发生的关联交易均已如实披露于发行人财务报告中，不存在其他任何依照法
律法规和中国证监会的有关规定应披露而未披露的关联交易。
注12：1）本人及本人关系密切的家庭成员、本人控制（如有）的企业或本人担任董事、高级管理人员的企业（除发行
人及其控制的企业外，如有）将尽量避免与发行人及其控制的企业之间发生关联交易，保证不通过关联交易损害发行人及其
股东的合法权益。本人将按照法律、法规、规范性文件、发行人公司章程及关联交易管理制度的规定，履行董事/监事/高级
管理人员责任，督促发行人尽量减少和规范与关联方之间的关联交易，对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将
促使公司遵循市场化定价原则，并依法签订协议，履行合法程序。（2）本人将按照法律、法规、规范性文件、发行人公司
章程及关联交易管理制度的规定，履行或促使公司履行信息披露义务和办理有关报批程序。（3）必要时聘请中介机构对关
联交易进行评估、咨询，提高关联交易公允程度及透明度。（4）本人及所控制/担任重要职务的其他企业与发行人自2015
年1月1日以来发生的关联交易均已如实披露于发行人财务报告中，不存在其他任何依照法律法规和中国证监会的有关规定应
披露而未披露的关联交易。
注13：1、在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉，并提
出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的权益；2、因未能履行该项承诺造成投资者损失的，本公司将依法向投资者
进行赔偿。
注14：1、在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向其他股东和社会公众投资者道歉，
并提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的权益；2、本公司将其最近一个会计年度从发行人分得的税后现金股利
返还给发行人。如未按期返还，发行人可以从之后发放的现金股利中扣发，直至扣减金额累计达到应履行稳定股价义务的最
近一个会计年度本公司从发行人已分得的税后现金股利总额。
注15：本人将严格遵守并执行公司股东大会审议通过的《嘉美食品包装（滁州）股份有限公司上市后三年内稳定股价预
案》，若本人违反该预案，则本人将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向其他股东和社
会公众投资者道歉，并提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的权益。
注16：1、《招股说明书》所载内容不存在虚2019年12月2日假记载、误导性陈述和重大遗漏，且公司对《招股说明书》
所载内容的真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。2、若本公司在投资者缴纳股票申购款后且股票尚未上市流通前，
因本公司首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断本公司是否符合法律规定的
发行条件构成重大、实质影响，在该等违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关等有权机关认定后，对于本公司首次
公开发行的全部新股，本公司将按照投资者所缴纳股票申购款加算该期间内银行同期存款利息，对已缴纳股票申购款的投资
者进行退款。3、若本公司首次公开发行的股票上市流通后，因本公司首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响，本公司将在该等违法事实
被中国证监会、证券交易所或司法机关等有权机关认定之日起10个交易日内召开董事会并提议尽快召开股东大会，并将按照
董事会、股东大会审议通过的股份回购具体方案回购本公司首次公开发行的全部新股，回购价格不低于发行价格加上自首次
公开发行完成日至股票回购公告日的同期银行活期存款利息。如有派息、送股、公积金转增股本、配股等情况的，则发行价
格将根据除权除息情况进行相应调整。4、本公司同时承诺，如本公司首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失，本公司将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投资者资格、
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嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈
述引发的民事赔偿案件的若干规定》（法释[2003]2号）等相关法律法规的规定执行，如相关法律法规相应修订，则按届时
有效的法律法规执行。
注17：《招股说明书》所载内容不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，且对《招股说明书》所载内容的真实性、准
确性、完整性承担相应的法律责任。若发行人在投资者缴纳股票申购款后且股票尚未上市流通前，因发行人首次公开发行股
票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质
影响，在该等违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关等有权机关认定后，对已转让的原限售股股份，将照投资者所
缴纳股票申购款加算该期间内银行同期存款利息，对已缴纳股票申购款的投资者进行退款。若发行人首次公开发行的股票上
市流通后，因发行人首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断发行人是否
符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响，在该等违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关等有权机关认定后，
将依法回购已转让的原限售股份，回购价格不低于发行价格加上自首次公开发行完成日至股票回购公告日的同期银行活期存
款利息。如有派息、送股、公积金转增股本、配股等情况的，则发行价格将根据除权除息情况进行相应调整。
注18：《招股说明书》所载内容不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，且对《招股说明书》所载内容的真实性、准
确性、完整性承担相应的法律责任。若发行人在投资者缴纳股票申购款后且股票尚未上市流通前，因发行人首次公开发行股
票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质
影响，在该等违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关等有权机关认定后，将督促发行人就其首次公开发行的全部新
股对已缴纳股票申购款的投资者进行退款。若发行人首次公开发行的股票上市流通后，因发行人首次公开发行股票并上市的
招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响，
在该等违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关等有权机关认定后，将通过中包香港依法回购已转让的原限售股份，
回购价格不低于届时发行人股票二级市场价格并按照相关法律法规规定的程序实施。同时，实际控制人将督促发行人依法回
购其首次公开发行股票时发行的全部新股。如发行人首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失，本人将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围
认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿
案件的若干规定》（法释[2003]2号）等相关法律法规的规定执行，如相关法律法规相应修订，则按届时有效的法律法规执
行。
注19：发行人首次公开发行股票并上市招股说明书内容真实、准确、完整，如有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏致使
投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失；有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿
主体之间的责任划分和免责事由按照《中华人民共和国证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事
赔偿案件的若干规定》（法释[2003]2号）等相关法律法规的规定执行，如相关法律法规相应修订，则按届时有效的法律法
规执行。
注20：（1）本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害发行人利益。（2）
本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。（3）本人承诺不动用发行人资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。（4）
本人承诺由董事会或薪酬考核委员会制定的薪酬制度与发行人填补回报措施的执行情况相挂钩。（5）本人承诺拟公布的发
行人股权激励的行权条件与发行人填补回报措施的执行情况相挂钩。
注21：作为嘉美食品包装（滁州）股份有限公司（以下简称“发行人”）的实际控制人，本人承诺不越权干预发行人经
营管理活动，不侵占发行人利益。
注22：作为嘉美食品包装（滁州）股份有限公司（以下称“发行人”）的控股股东，本公司承诺不越权干预发行人经营
管理活动，不侵占发行人利益。
注23：1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。2、承诺对个人
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的职务消费行为进行约束。3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。4、承诺由董事会或薪酬委员
会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、若公司后续推出公司股权激励政策，承诺拟公布的公司股权
激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6、自本承诺出具日至本次公开发行可转换公司债券实施完毕前，
若中国证监会做出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承
诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。
注24：1、不会越权干预公司经营管理活动，不会侵占公司利益；2、自本承诺出具日至本次公开发行可转换公司债券实
施完毕前，若中国证监会做出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定
时，本公司承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。3、本公司承诺切实履行嘉美包装制定的有关填补摊薄即
期回报措施以及本承诺，若违反本承诺或拒不履行本承诺而给嘉美包装或者投资者造成损失的，本公司愿意依法承担相应的
补偿责任。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2021年6月30日，本公司无需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
无
2、 利润分配情况
无
3、 销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
公司于2021年7月12日收到河北省衡水市桃城区人民法院寄达的《应诉通知书》等法律文本，获悉衡水市桃城区人民法
院已受理中国人民财产保险股份有限公司衡水市分公司诉公司及公司子公司河南华冠养元食品有限公司的保险人代位求偿
权纠纷一案，本案涉及金额约1,552万元。
截至报告日，该诉讼尚未开庭审理，本次诉讼事项对公司本期利润及期后利润等的影响具有不确定性。
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嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
十六、其他重要事项
截止报告日，本公司无需披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 92,480,1 3,735,51 88,744,61 98,531,01 4,904,507 93,626,506.
100.00% 4.04% 100.00%
备的应收账款 30.38 0.53 9.85 4.47 .62 85
其中：
74,508,7 3,735,51 70,773,19 97,888,64 4,904,507 92,984,142.
组合 1 80.57% 5.01% 99.35% 5.01%
07.95 0.53 7.42 9.73 .62 11
17,971,4 17,971,42 642,364.7
组合 2 19.43% 0.65% 642,364.74
22.43 2.43 4
92,480,1 3,735,51 88,744,61 98,531,01 4,904,507 93,626,506.
合计 100.00% 100.00%
30.38 0.53 9.85 4.47 .62 85
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 1 74,508,707.95 3,735,510.53 5.01%
组合 2 17,971,422.43
合计 92,480,130.38 3,735,510.53 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
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1 年以内（含 1 年） 92,469,524.98
3 年以上 10,605.40
4至5年 10,605.40
合计 92,480,130.38
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备计提金
4,904,507.62 -1,168,997.09 3,735,510.53
额
合计 4,904,507.62 -1,168,997.09 3,735,510.53
（3）本期实际核销的应收账款情况
报告期无实际核销应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
无锡统一实业包装有限公司
17,780,848.79 19.23% 889,042.44
滁州分公司
郑州露露饮料有限公司 14,561,193.34 15.75% 728,059.67
安徽银鹭食品有限公司 11,672,608.05 12.62% 583,630.40
临颍嘉美印铁制罐有限公司 11,580,323.20 12.52%
安徽滁州养元饮品有限公司 8,262,755.42 8.93% 413,137.77
合计 63,857,728.80 69.05% 2,613,870,28
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司无转移应收款项且继续涉入形成的资产、负债的金额。
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2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 15,974,653.91
其他应收款 115,144,116.82 160,923,730.97
合计 115,144,116.82 176,898,384.88
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
衡水嘉美印铁制罐有限公司 5,587,884.63
临颍嘉美印铁制罐有限公司 5,000,000.00
鹰潭嘉美印铁制罐有限公司 5,386,769.28
合计 15,974,653.91
2）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 6,119,600.00 6,139,600.00
经营性资金往来 110,925,496.82 156,636,473.40
合计 117,045,096.82 162,776,073.40
2）坏账准备计提情况
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
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未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,852,342.43 1,852,342.43
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 48,637.57 48,637.57
2021 年 6 月 30 日余额 1,900,980.00 1,900,980.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 110,945,096.82
1至2年 6,000,000.00
2至3年
3 年以上 100,000.00
合计 117,045,096.82
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备计提金
1,852,342.43 48,637.57 1,900,980.00
额
合计 1,852,342.43 48,637.57 1,900,980.00
4）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
鹰潭嘉美印铁制罐有 往来款 45,178,683.50 1 年以内 38.60%
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限公司
滁州泰普饮料包装有
往来款 19,969,821.50 0-3 年以上 17.06%
限公司
福建铭冠包装材料有
往来款 16,000,000.00 1 年以内 13.67%
限公司
衡水嘉美印铁制罐有
往来款 12,541,991.82 1 年以内 10.72%
限公司
简阳嘉饮食品有限公
往来款 8,000,000.00 1 年以内 6.83%
司
合计 -- 101,690,496.82 -- 86.88%
6）涉及政府补助的应收款项
本公司期末无涉及政府补助的应收款项。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,039,683,747.36 30,965,486.17 2,008,718,261.19 1,978,473,467.36 30,813,258.03 1,947,660,209.33
合计 2,039,683,747.36 30,965,486.17 2,008,718,261.19 1,978,473,467.36 30,813,258.03 1,947,660,209.33
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
福建铭冠包装
70,000,000.00 70,000,000.00
材料有限公司
107
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
衡水嘉美印铁 163,646,820.7
163,646,820.77
制罐有限公司 7
临颍嘉美印铁 249,405,587.5
249,405,587.56
制罐有限公司 6
河北嘉美印铁
56,870,447.07 56,870,447.07
制罐有限公司
简阳嘉美印铁 128,247,290.5
2,413,380.00 130,660,670.53
制罐有限公司 3
四川华冠食品 260,542,859.6
3,796,900.00 264,339,759.60
有限公司 0
福建冠盖金属 433,155,667.4
433,155,667.48
包装有限公司 8
鹰潭嘉美印铁
65,230,575.99 65,230,575.99
制罐有限公司
河南华冠养元 219,049,825.0
219,049,825.09
饮料有限公司 9
滁州泰普饮料
29,586,741.97 152,228.14 29,434,513.83 30,965,486.17
包装有限公司
孝感嘉美印铁
56,419,624.80 56,419,624.80
制罐有限公司
嘉美（滁州）电
子商务有限公 500,000.00 500,000.00
司
广西北海金盟
139,207,868.4
制罐股份有限 139,207,868.47
7
公司
简阳嘉饮食品
35,000,000.00 15,000,000.00 50,000,000.00
有限公司
金华嘉饮食品
10,000,000.00 40,000,000.00 50,000,000.00
有限公司
简阳华置食品
30,796,900.00 30,796,900.00
有限公司
1,947,660,209. 2,008,718,261.
合计 61,210,280.00 152,228.14 30,965,486.17
33 19
4、营业收入和营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
108
嘉美食品包装（滁州）股份有限公司 2021 年半年度财务报告
收入 成本 收入 成本
主营业务 504,316,932.61 456,605,818.63 166,589,299.69 153,107,850.46
其他业务 6,169,642.09 3,373,962.09 4,105,430.95 2,787,368.40
合计 510,486,574.70 459,979,780.72 170,694,730.64 155,895,218.86
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,768,083.13
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,263,618.67
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 628,403.54
减：所得税影响额 693,468.57
合计 2,430,470.51 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.43% 0.0762 0.0762
扣除非经常性损益后归属于公司
3.31% 0.0736 0.0736
普通股股东的净利润
109