北京德恒律师事务所
关于北京北摩高科摩擦材料股份有限公司
首次公开发行股票并在中小板上市的
补充法律意见（五）
北京市西城区金融街 19 号富凯大厦 B 座 12 层
电话:010-52682888 传真:010-52682999 邮编:100033
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首次公开发行股票并在中小板上市的补充法律意见（五）
目 录
一、《反馈意见》规范性问题 15 .................................................................................................. 3
二、《反馈意见》规范性问题 16 ................................................................................................ 10
六、《反馈意见》规范性问题 18 .................................................................................................. 13
七、《反馈意见》规范性问题 19 .................................................................................................. 18
九、《反馈意见》信息披露问题 12 .............................................................................................. 19
十一、《反馈意见》信息披露问题 14 .......................................................................................... 25
十二、《反馈意见》信息披露问题 15 .......................................................................................... 26
十三、《反馈意见》信息披露问题 16 .......................................................................................... 33
十五、《反馈意见》其他问题 3 .................................................................................................... 35
十六、《反馈意见》其他问题 4 .................................................................................................... 36
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首次公开发行股票并在中小板上市的补充法律意见（五）
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补充法律意见（五）
德恒01F20190737-18号
致：北京北摩高科摩擦材料股份有限公司
根据发行人与本所签订的《专项法律顾问服务合同》，本所接受发行人的委
托，担任发行人本次首次公开发行人民币普通股（A 股）并在中小板上市项目的
专项法律顾问。本所根据《公司法》《证券法》《首发管理办法》及《公开发行证
券公司信息披露编报规则第 12 号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报
告》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》《律师事务所证券法律业务执业规
则（试行）》等有关法律、法规、规范性文件的有关规定，按照律师行业公认的
业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，就发行人本次发行上市事宜，出具了律师
工作报告（德恒 01F20190737-01 号）、法律意见（德恒 01F20190737-02 号）、补
充法律意见（一）（德恒 01F20190737-06 号）、补充法律意见（二）（德恒
01F20190737-10 号）、补充法律意见（三）（德恒 01F20190737-13 号）、补充法律
意见（四）（德恒 01F20190737-17 号）。
本所及经办律师根据中国证监会的要求，对发行人《反馈意见》所涉法律问
题自补充法律意见（二）披露事项截止日至本补充法律意见（五）出具日期间（以
下简称“补充事项期间”）的更新情况进行了补充核查和验证，并据此出具本补
充法律意见（五）。
本补充法律意见（五）是对补充法律意见（二）的修改、补充或进一步说明，
应与补充法律意见（二）一起使用；如本补充法律意见（五）与上述文件的内容
有不一致之处，以本补充法律意见（五）为准。律师工作报告、法律意见、补充
法律意见（一）、补充法律意见（二）、补充法律意见（三）、补充法律意见（四）
中所述的律师声明事项、释义等相关内容亦适用于本补充法律意见（五）。
本所经办律师根据《公司法》《证券法》《首发管理办法》等有关法律、法规
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和中国证监会的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责
精神，出具本补充法律意见（五），并保证不存在虚假记载、误导性陈述及重大
遗漏。
一、《反馈意见》规范性问题 15
（二）说明新增股东（包括法人股东的自然人股东）的详细情况等，就新
增股东与发行人的实际控制人、董监高、本次发行的中介机构及其签字人员之
间是否存在亲属关系、关联关系、委托持股、信托持股或其他利益输送安排，
是否在公司任职等发表明确核查意见；请核查说明是否存在不符合上市公司股
东资格要求的情况，是否存在代持或委托持股的情况、是否按照锁定有关要求
进行承诺
1. 新增股东（包括法人股东的自然人股东）的详细情况及公司任职情况
本所经办律师核查了发行人新增法人股东或合伙企业股东最新的《营业执
照》、现行有效的公司章程或合伙协议及控制权穿透过程中所涉及的股东的最新
《营业执照》及现行有效的公司章程或合伙协议，并通过国家企业信用信息公示
系统核查了新增股东的基本情况及股权/出资结构；核查了发行人新增股东（包
括法人/合伙企业股东的自然人股东）出具的《确认函》或填写的《调查问卷》。
截至本补充法律意见（五）出具日，发行人新增股东（包括法人/合伙企业股东
的自然人股东）的具体情况更新如下：
（1）嘉兴华控
①基本情况及出资结构
嘉兴华控于 2015 年 12 月通过增资方式成为发行人股东，截至本补充法律意
见（五）出具日，嘉兴华控持有发行人 400.0000 万股，持股比例为 3.55%，嘉兴
华控的基本情况如下：
股东名称 嘉兴华控股权投资基金合伙企业（有限合伙）
企业类型 有限合伙企业
成立时间 2015 年 4 月 21 日
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地址 浙江省嘉兴市南湖区南江路 1856 号基金小镇 2 号楼 106 室-54
统一社会信用代码 913304023370028293
执行事务合伙人 霍尔果斯华控创业投资有限公司
非证券业务的投资、投资管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批
经营范围 准后方可开展经营活动）[不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、
向社会公众集（融）资等业务]
主营业务 投资
基金备案编码 S82832
基金管理人 霍尔果斯华控创业投资有限公司
基金管理人登记编号 P1025293
2019 年 7 月，嘉兴华控原有限合伙人翼城县华星实业有限责任公司、泉州
市铂锐投资管理有限公司退伙，新增有限合伙人嘉兴华控安丰股权投资合伙企业
（有限合伙）、陈美箸。截至本补充法律意见（五）出具日，嘉兴华控的出资结
构变更如下：
认缴出资额 认缴出资比例
序号 合伙人名称 合伙人类型
（万元） （%）
1 霍尔果斯华控创业投资有限公司 普通合伙人 5,400.00 3.00
嘉兴华控厚朴股权投资合伙企业
2 有限合伙人 54,000.00 30.00
（有限合伙）
嘉兴华控庚辰股权投资合伙企业
3 有限合伙人 14,600.00 8.11
（有限合伙）
宁波梅山保税港区世发股权投资合
4 有限合伙人 10,000.00 5.56
伙企业（有限合伙）
5 林松柏 有限合伙人 10,000.00 5.56
6 丁德裕 有限合伙人 10,000.00 5.56
7 张毅 有限合伙人 10,000.00 5.56
8 清华大学教育基金会 有限合伙人 10,000.00 5.56
9 北京和尊投资有限公司 有限合伙人 7,000.00 3.89
10 北京大龙伟业投资顾问有限公司 有限合伙人 5,000.00 2.78
淮安市春天成长投资管理中心（有
11 有限合伙人 5,000.00 2.78
限合伙）
嘉兴华控安丰股权投资合伙企业
12 有限合伙人 5,000.00 2.78
（有限合伙）
13 王少云 有限合伙人 5,000.00 2.78
14 丁炳超 有限合伙人 5,000.00 2.78
15 张红灯 有限合伙人 5,000.00 2.78
16 陈美箸 有限合伙人 5,000.00 2.78
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17 左锐 有限合伙人 5,000.00 2.78
18 四川中智华创科技发展有限公司 有限合伙人 5,000.00 2.78
19 深圳市金汇创投资产管理有限公司 有限合伙人 4,000.00 2.22
合计 — 180,000.00 100.00
②控制权穿透及自然人股东基本情况
嘉兴华控的执行事务合伙人为霍尔果斯华控创业投资有限公司，其追溯至最
终实际控制人的基本情况如下：
直接或间接合伙人名称或姓名
1 宁波梅山保税港区华清伟业股权投资合伙企业（有限合伙）
1-1 宁波梅山保税港区清誉股权投资合伙企业（有限合伙）
1-1-1 张扬
1-1-2 华瑞科创（北京）管理咨询有限公司
1-1-2-1 张扬
1-1-2-2 张晋
1-2 华瑞科创（北京）管理咨询有限公司
1-2-1 张扬
1-2-2 张晋
2 张扬
嘉兴华控的自然人合伙人及上述控制权穿透过程中所涉及的自然人的具体
情况如下：
序号 姓名 近五年工作经历
2014 年 1 月至今，任北京华控投资顾问有限公司总经理；2015 年 8 月至
1 张扬
今，任霍尔果斯华控创业投资有限公司总经理
2 张晋 2014 年 1 月至今，任华瑞科创（北京）管理咨询有限公司副总经理
2001 年 1 月至 2016 年 1 月任泰亚鞋业股份有限公司（现公司名称为“恺
3 林松柏 英网络股份有限公司”）总经理；2015 年 6 月至今任泉州市泰亚鼎富投
资有限公司经理
2014 年 3 月至今，任福建省中裕皮革实业有限公司总经理；2017 年 9
4 丁德裕
月至今，任福建禾欣中裕新材料有限公司总经理
5 张毅 2013 年至今任内蒙古万达建筑集团有限责任公司董事长
6 王少云 2004 年至今任安踏（中国）有限公司总裁助理
7 丁炳超 2000 年 6 月至今，从事个体销售
8 张红灯 2013 年至今任安安（中国）有限公司财务主管
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9 左锐 2014 年至今从事自由职业
10 陈美著 2009 年 12 月至今任智立方（泉州）投资管理有限公司执行董事
（2）汉虎纳兰德
①基本情况及出资结构
汉虎纳兰德于 2017 年 9 月通过增资方式成为发行人股东，截至本补充法律
意见（五）出具日，汉虎纳兰德持有发行人 247.7640 万股，持股比例为 2.20%。
补充事项期间，汉虎纳兰德的基金管理人变更为中资融信汉虎股权投资基金管理
（广州）有限公司。
基金管理人变更后，汉虎纳兰德的基本情况如下：
股东名称 珠海汉虎纳兰德股权投资基金合伙企业（有限合伙）
企业类型 有限合伙企业
成立时间 2017 年 1 月 25 日
地址 珠海市横琴新区宝华路 6 号 105 室-26131（集中办公区）
统一社会信用代码 91440400MA4W6RGU77
执行事务合伙人 中资融信汉虎股权投资基金管理（广州）有限公司
协议记载的经营范围：股权投资。（依法须经批准的项目，经相关部门
经营范围
批准后方可开展经营活动）
主营业务 投资
基金备案编码 ST6575
基金管理人 中资融信汉虎股权投资基金管理（广州）有限公司
基金管理人登记编号 P1062498
截至本补充法律意见（五）出具日，汉虎纳兰德的出资结构如下：
认缴出资额 认缴出资比例
序号 合伙人 合伙人类型
（万元） （%）
中资融信汉虎股权投资基金管理
1 普通合伙人 100.00 0.20
（广州）有限公司
2 拉萨纳兰德创业投资管理有限公司 普通合伙人 900.00 1.80
共青城诚达投资管理合伙企业（有
3 有限合伙人 15,000.00 30.00
限合伙）
广东省粤科海格集成电路发展母基
4 有限合伙人 14,000.00 28.00
金投资中心合伙企业（有限合伙）
5 周文 有限合伙人 9,500.00 19.00
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珠海华金阿尔法三号股权投资基金
6 有限合伙人 4,500.00 9.00
合伙企业（有限合伙）
杭州清科和思投资管理合伙企业
7 有限合伙人 1,500.00 3.00
（有限合伙）
厦门清科和清一号投资合伙企业
8 有限合伙人 1,500.00 3.00
（有限合伙）
9 徐晓伟 有限合伙人 1,000.00 2.00
10 毛德英 有限合伙人 1,000.00 2.00
11 王文明 有限合伙人 500.00 1.00
12 夏宽云 有限合伙人 500.00 1.00
合计 - 50,000.00 100.00
②控制权穿透及自然人股东基本情况
汉虎纳兰德的执行事务合伙人为中资融信汉虎股权投资基金管理（广州）有
限公司，其追溯至最终实际控制人的基本情况如下：
直接或间接合伙人名称或姓名
1 余江汉虎资产管理有限公司
1-1 广州汉虎商务咨询合伙企业（有限合伙）
1-1-1 王天霞
1-1-2 杨炜岚
1-1-3 张锦波
1-1-4 杨坤霖
1-1-5 叶祥航
1-2 杨炜岚
汉虎纳兰德的自然人合伙人及上述控制权穿透过程中所涉及的自然人的具
体情况如下：
序号 姓名 近五年工作经历
2004 年 4 月至 2018 年 6 月，任广州海格通信股份有限公司证券事务代表；
1 王天霞 2018 年 6 月至今，任中资融信汉虎投资基金管理（广州）有限公司副总经
理
2011 年 5 月至 2016 年 12 月，任广州海格通信集团股份有限公司副总经理；
2 杨炜岚
2017 年 11 月至今，任余江汉虎资产管理有限公司总经理
2012 年 6 月至 2015 年 8 月，任广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合
伙）审计员；2015 年 9 月至 2017 年 4 月，任广州执诺咨询有限公司项目
3 张锦波
经理；2017 年 5 月至今任中资融信汉虎股权投资基金管理（广州）有限公
司投资总监
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2012 年 10 月至 2015 年 5 月，任普华永道会计师事务所高级审计员；2015
年 5 月至 2016 年 4 月任北京航宇荣康科技股份公司证券代表；2016 年 4
4 杨坤霖
月至 2017 年 1 月任广州汉虎投资管理有限公司投资经理；2017 年 2 月至
今任中资融信汉虎股权投资基金管理（广州）有限公司投资总监
2014 年 1 月至 2015 年 4 月就读于杜伦大学；2015 年 4 月至 2017 年 5 月
5 叶祥航 任广州海格通信集团股份有限公司投资部项目经理；2017 年 5 月至今任中
资融信汉虎股权投资基金管理（广州）有限公司投资总监
6 周 文 1993 年至今，任上海普利特复合材料股份有限公司总经理
7 毛德英 2010 年至今，任大连汉方生物科技有限公司总经理
8 徐晓伟 2007 年 7 月至今，任江苏省建工集团有限公司石家庄分公司经理
9 王文明 1994 年至今，任广东昂立电气自动化有限公司副总经理
2008 年 4 月至 2016 年 4 月，任浙江九洲药业股份有限公司首席财务官；
10 夏宽云
2016 年 4 月至今，任上海树山投资管理有限公司董事长
（3）富阳橙瀛
①基本情况及出资结构
富阳橙瀛于 2017 年 9 月通过增资方式成为发行人股东，截至本补充法律意
见（五）出具日，富阳橙瀛持有发行人 135.1440 万股，持股比例为 1.20%，富阳
橙瀛的基本情况如下：
股东名称 杭州富阳橙瀛投资合伙企业（有限合伙）
企业类型 有限合伙企业
成立时间 2017 年 8 月 3 日
地址 浙江省杭州市富阳区东洲街道黄公望村公望路 3 号 227 工位
统一社会信用代码 91330183MA28WGF874
执行事务合伙人 杭州富阳橙川投资合伙企业（有限合伙）
股权投资、投资管理、资产管理服务(未经金融等监管部门批准，不得
经营范围 从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务）。（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
主营业务 自有资金投资
补充事项期间，富阳橙瀛合伙人“杭州埃纳奇投资有限公司”名称变更为“杭
州埃纳奇科技有限公司”，变更后富阳橙瀛的出资结构如下：
序号 合伙人 合伙人类型 认缴出资额（万元） 认缴出资比例（%）
杭州富阳橙川投资合伙企业
1 普通合伙人 200.00 1.00
（有限合伙）
2 杨大同 有限合伙人 5,000.00 25.00
3 张春红 有限合伙人 4,000.00 20.00
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4 王道云 有限合伙人 2,500.00 12.50
5 王敏云 有限合伙人 2,000.00 10.00
6 尹瑛 有限合伙人 2,000.00 10.00
7 金春花 有限合伙人 1,600.00 8.00
8 杜凤玲 有限合伙人 1,000.00 5.00
9 宋斌 有限合伙人 1,000.00 5.00
10 杭州埃纳奇科技有限公司 有限合伙人 700.00 3.50
合计 - 20,000.00 100.00
②控制权穿透及自然人股东基本情况
富阳橙瀛的执行事务合伙人为杭州富阳橙川投资合伙企业（有限合伙），其
追溯至最终实际控制人的基本情况如下：
直接或间接合伙人名称或姓名
1 杭州富阳橙溪投资管理有限公司
1-1 吕哲权
2 黄薇
富阳橙瀛的自然人合伙人及上述控制权穿透过程中所涉及的自然人的具体
情况如下：
序号 姓名 近五年工作经历
2014 年 1 月至 2016 年 3 月，任中信证券股份有限公司顾问；2016 年 3
1 吕哲权 月至 2017 年 7 月，无业；2017 年 8 月至今，任杭州富阳橙瀛投资合伙
企业（有限合伙）执行事务合伙人
2 黄薇 2014 年 1 月至今，任中喜会计师事务所审计部内部合伙人
2014 年 1 月至 2014 年 6 月，任江苏省金属材料总公司业务经理；2014
3 杨大同
年 7 月至 2017 年 1 月，任南京达凯物资有限公司总经理
4 张春红 2014 年 1 月至今，任山东天承地产有限公司副总经理
2014 年 1 月至 2016 年 5 月任青岛蓝海股权交易中心有限责任公司董事
5 王道云
长；2016 年 6 月至今退休
6 王敏云 2014 年 1 月至今，任珠海市华海鹏城酒业有限公司董事长
7 尹瑛 2014 年 1 月至今，任北京信远地产股份有限公司总裁
2014 年 1 月至 2016 年 4 月，任中信旅游集团有限责任公司党委办主任；
8 金春花
2016 年 5 月至今，退休
2014 年 1 月至今，任华安证券管理有限公司北京慧忠北里营业部经理
9 杜凤玲
主管
2014 年 1 月至今，任北京新时代传媒投资有限公司、四川那达文化投
10 宋斌
资有限公司董事长
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2. 新增股东与发行人的实际控制人、董监高、本次发行的中介机构及其签
字人员之间是否存在亲属关系、关联关系、委托持股、信托持股或其他利益输送
安排。
根据上述机构股东出具的《确认函》、上述自然人股东出具的《确认函》或
填写的《调查问卷》，截至本补充法律意见（五）出具日，发行人新增股东与发
行人实际控制人、董事、监事、高级管理人员、本次发行的中介机构及其签字人
员不存在亲属关系、关联关系、委托持股、信托持股或其他利益输送安排。
3. 请核查说明是否存在不符合上市公司股东资格要求的情况，是否存在代
持或委托持股的情况。
根据上述新增股东填写的《调查问卷》或出具的《确认函》，发行人上述新
增股东不存在不符合上市公司股东资格要求的情况，不存在代持或委托持股情
况。
二、《反馈意见》规范性问题 16
（一）发行人与控股股东、实际控制人控制的其他企业不构成同业竞争，
发行人在历史沿革、资产与人员、业务与技术、采购与销售等方面与控股股东、
实际控制人控制的其他企业保持独立
1. 历史沿革方面
摩擦厂成立于 1961 年，自成立起即从事摩擦材料的研制，为集体所有制企
业。1999 年北京市经济委员会下设北京市划转工作领导小组印发《北京市划转
工作领导小组关于下发划转企业名单的通知》（（99）京经中小字第 192 号），要
求将摩擦厂在内的 186 户中小型工业企业分别划转至全市 18 个区县管理，其中
摩擦厂被划转至北京市西城区国有资产经营公司管理。2000 年北京市西城区国
有资产经营公司向北京市西城区工商局出具《证明》：北京摩擦材料厂属于集体
所有制企业，未占有国有资产。2001 年摩擦厂改制为职工持股的股份合作制企
业。由于摩擦厂原址位于北京西城区北三环黄寺大街、工业生产受到限制，2001
年摩擦厂为研制新型高性能摩擦材料而投资扩产，选取当时的昌平沙河工业区为
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新项目的坐落地。2002 年北京市经济委员会批准了摩擦厂新项目建设，同年摩
擦厂启动了新项目的土建工作。按照北京市昌平区沙河镇政府的要求，新项目须
由在其辖区注册的企业实施并进行属地纳税，因此 2003 年 1 月摩擦厂召开股东
会通过了设立新主体北摩有限并由其承接摩擦厂业务及人员的决议。2003 年 5
月，摩擦厂主要股东及核心员工出资在昌平区注册成立北摩有限，由北摩有限全
面承接摩擦厂原主营业务相关的人员及业务，摩擦厂仅从事自有房产租赁业务至
今。
2006 年 7 月 30 日，北摩有限召开股东会并作出决议，同意增加注册资本
1,523.54 万元，增资后注册资本变更为 2,000.00 万元，其中摩擦厂以非专利技术
“湿式铜基粉末冶金摩擦材料技术”向北摩有限增加出资 1,400.00 万元，王淑敏、
陈剑锋等 15 名自然人增加货币出资 123.54 万元。2006 年 8 月 17 日，北摩有限
依法办理了工商变更登记，并领取了变更后的《企业法人营业执照》（注册号
1102212569685）。此次增资后，摩擦厂持有北摩有限 70%的股权，为北摩有限的
控股股东。
2007 年 5 月 14 日，北摩有限召开股东会并作出决议：同意由摩擦厂增加货
币出资 1,000 万元；注册资本变更为 3,000 万元。2007 年 5 月 29 日，北摩有限
依法办理了工商变更登记，并领取了变更后的《企业法人营业执照》（注册号
110114005696852）。此次增资后，摩擦厂持有北摩有限的股权数量增加至 80%。
2011 年 12 月 20 日，北摩有限召开股东会并作出决议，同意摩擦厂将其持
有的北摩有限全部出资 2,400 万元转让给王淑敏、陈剑锋等 42 名自然人。2011
年 12 月 26 日，北摩有限依法办理了工商变更登记，并领取了变更后的《企业法
人营业执照》（注册号 110114005696852）。本次股权转让后，摩擦厂不再持有北
摩有限股权。
综上所述，北摩有限系于 2003 年 5 月由摩擦厂主要股东及核心员工出资在
昌平区设立，除王淑敏为摩擦厂控股股东、实际控制人外，北摩有限与摩擦厂的
股东存在部分重合；摩擦厂于 2006 年 8 月至 2011 年 12 月期间为北摩有限控股
股东，2011 年 12 月摩擦厂将北摩有限股权转让后，发行人与摩擦厂不存在直接
或间接的股权投资关系。
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2. 资产与人员
（1）根据摩擦厂提供的财务报表，截至 2019 年 6 月 30 日，摩擦厂的主要
资产情况如下：
项目 金额（万元）
流动资产 606.67
非流动资产 5,218.96
其中：固定资产 2,440.43
在建工程 474.57
长期待摊费用 2,779.53
总资产 5,825.63
根据摩擦厂出具的相关说明，摩擦厂主要资产为厂房及办公楼。根据发行人
提供的相关资产的权属资料并经本所经办律师核查，发行人具备与生产经营有关
的主要生产系统、辅助生产系统和配套设施，除律师工作报告中已披露的租用位
于昌平区沙河镇于辛庄村的厂房及所附着土地未取得权属证书外，合法拥有与生
产经营有关的主要土地、厂房、机器设备以及专利、非专利技术的所有权或者使
用权，不存在与摩擦厂混用资产的情形。
（2）根据摩擦厂提供的员工花名册，截至 2019 年 6 月 30 日，摩擦厂员工
人数为 13 人。
经本所经办律师查阅摩擦厂的员工名册、工资表及相关说明，并与发行人员
工名册进行比对，发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级
管理人员均不在上述关联企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也不在上述
关联企业领薪，发行人的财务人员不在上述关联企业兼职，也不存在其他员工混
同的情形。
经核查，本所经办律师认为，发行人在资产与人员方面与摩擦厂保持独立，
发行人与摩擦厂之间不存在资产与人员混同的情形。
3. 业务与技术方面
发行人主要从事军、民两用航空航天飞行器起落架着陆系统及坦克装甲车
辆、高速列车等高端装备刹车制动产品的研发、生产和销售，报告期内发行人主
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要收入来源于军品，主要产品包括飞机刹车控制系统及机轮、刹车盘（副）等。
公司产品广泛应用于歼击机、轰炸机、运输机、教练机、军贸机、直升机、航天
高空飞行器及坦克装甲车辆等重点军工装备，也可应用于民用航空、轨道交通领
域。发行人建立了完善的军工业务经营体系并与上下游企业保持良好合作关系，
具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。
发行人自成立以来，专注于刹车制动领域，坚持自主研发，形成了多项具有
自主知识产权的核心技术。截至本补充法律意见（五）出具日，发行人已经取得
8 项国防专利、3 项发明专利、46 项实用新型专利、1 项境外（日本）专利。
摩擦厂主营业务为房产租赁，2019 年 1-6 月收入为 548.33 万元，均为房产
租赁收入。摩擦厂仅从事房产租赁业务，不涉及相关核心技术。
综上所述，发行人具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，业
务独立于摩擦厂，且与摩擦厂不存在同业竞争，不存在影响发行人业务独立性的
情形；发行人自成立以来坚持自主研发，拥有以刹车制动技术为核心的航空装备
产品生产、制造相关的技术和研发体系，且与摩擦厂不存在专利技术混用及技术
依赖，不存在影响发行人技术独立性的情形。
4. 采购与销售方面
经本所经办律师抽查摩擦厂自 2016 年签订的交易金额在 10 万元以上的业务
合同，并与发行人主要客户、供应商名单进行对照，报告期内，摩擦厂与发行人
不存在客户、供应商重叠的情形。发行人与摩擦厂在采购与销售方面保持独立，
报告期内发行人与摩擦厂不存在客户、供应商重叠的情形。
综上，发行人在历史沿革、资产与人员、业务与技术、采购与销售等方面与
摩擦厂保持独立，发行人具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力，
不存在对摩擦厂的依赖。
三、《反馈意见》规范性问题 18
2016 年 2 月 23 日，公司与摩擦厂签订了《厂房及办公楼租赁合同》，约定
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公司向摩擦厂租赁厂房、办公楼 26,655.33 平方米，年租金 496 万元（含税），
期限二十年。由于 2016 年摩擦厂新建部分厂房导致公司租赁厂房面积有所增
加，公司与摩擦厂于 2017 年 1 月 31 日签订了《厂房及办公楼租赁补充协议》，
约定租赁面积调整为 28,004.75 平方米，年租金调整为 580 万元（含税）。请补
充核查说明公司关联租赁占比较高的原因，是否反映了公司的改制不够彻底，
未能将相关资产置入发行人的原因，未来有何安排。请保荐机构、律师结合关
联租赁的用途、占比及重要性，说明公司资产的完整性是否存在问题；关联租
赁的价格公允性及程序完备性。
（一）发行人已终止与关联方的租赁交易，并签署经济补偿协议
1. 发行人与摩擦厂终止关联租赁交易，并签署经济补偿协议
发行人于 2019 年 8 月 28 日召开董事会并于 2019 年 9 月 20 日召开 2019 年
第二次临时股东大会审议并通过《关于终止与北京摩擦材料厂的关联租赁并对北
京摩擦材料厂进行补偿的议案》，关联董事、关联股东均回避表决。2019 年 8 月
28 日，摩擦厂召开股东及职工代表大会，审议通过《关于终止与北摩高科关联
租赁并同意由北摩高科对摩擦厂进行补偿的议案》。
2019 年 8 月 28 日，发行人与摩擦厂签署了附生效条件的《经济补偿协议》，
协议约定：双方一致同意自 2019 年 9 月 1 日起终止《沙河厂区租赁协议》；经双
方协商一致，北摩高科向摩擦厂一次性补偿 1,722 万元以补偿摩擦厂因购买沙河
厂区建筑物、沙河厂区经营管理权终止、租赁协议终止所造成的损失。前述协议
自签署之日起成立，自北摩高科取得北京市昌平区人民政府关于北摩高科使用及
管理经营沙河厂区所占用的土地及地上建筑物的授权并经北摩高科股东大会审
议通过之日起生效。
截至本补充法律意见（五）出具日，发行人已取得北京市昌平区人民政府关
于北摩高科有权使用及管理经营沙河厂区所占用的土地及地上建筑物的授权，发
行人股东大会已审议通过《关于终止与北摩高科关联租赁并同意由北摩高科对摩
擦厂进行补偿的议案》，《经济补偿协议》已生效，北摩高科已依据《经济补偿协
议》向摩擦厂支付全部经济补偿金。
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鉴于摩擦厂 2016 年从北摩高科公司购入房产之目的系为北摩高科完善房产
手续需要，且摩擦厂含有集体共有股成分，补偿金额的确定应在不损害摩擦厂利
益的基础上进行公允定价；基于此，上述北摩高科向摩擦厂支付的补偿金额系按
照摩擦厂房产初始取得成本扣除北摩高科已支付的租金后的净额加计 4.35%的
资金成本计算确定，补偿金额的确定公允合理。
2. 办证过渡期内，政府授权发行人直接使用沙河厂区土地及地上建筑物
2019 年 9 月 19 日，北京市昌平区人民政府出具说明：“鉴于北摩高科公司
沙河厂区建筑物已投入使用多年，且该公司在促进区域经济发展、推进科技创新、
解决劳动力就业等方面发挥了重要作用，为保障企业正常生产经营，昌平区政府
和北京市规划和自然资源委员会高度重视并支持该公司依法依规办理用地及房
屋产权手续。
由于该用地涉及开发建设相关手续办理周期较长，短时间内难以全部完成，
手续办理过渡期内，北摩高科公司有权使用及管理经营北摩高科公司沙河厂区所
占用的土地及地上建筑物。昌平区沙河镇临 25 号地块上的其他建筑物仍由北京
摩擦材料厂管理经营。北京摩擦材料厂与北摩高科公司之间的经济补偿事项由双
方协商解决。”
根据上述说明，办证过渡期内，北摩高科有权使用及管理经营沙河厂区所占
用的土地及地上建筑物。
综上，截至本补充法律意见（五）出具日，发行人已终止与摩擦厂之间的关
联租赁交易；根据北京市昌平区人民政府出具的《说明》，办证过渡期内，发行
人有权使用及管理经营沙河厂区所占用的土地及地上建筑物。
（二）关联租赁终止程序的完备性
发行人于 2019 年 8 月 28 日召开董事会并于 2019 年 9 月 20 日召开 2019 年
第二次临时股东大会，审议并通过《关于终止与北京摩擦材料厂的关联租赁并对
北京摩擦材料厂进行补偿的议案》，解除与摩擦厂的关联租赁协议并对摩擦厂进
行补偿，关联董事、股东均回避表决，独立董事对上述事项发表了独立意见。发
行人终止关联租赁的程序遵循了《公司章程》的规定，符合《公司法》、《证券法》
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等有关法律法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司和公司股东利益的情形。
（三）关于沙河厂区土地、房产的未来安排
发行人目前租用的厂房、办公楼原由北摩有限出资建设，所附着土地未办理
产权证。鉴于所附着土地由摩擦厂作为协议签订主体与于辛庄村委会签订征地补
偿安置协议，为完善产权手续，北摩高科于 2016 年 2 月 23 日与摩擦厂签订《厂
房及办公楼转让协议》，将前述厂房转让给摩擦厂后通过向摩擦厂租赁方式使用。
2017 年 3 月 22 日，北京市国土资源局就摩擦厂未办理用地审批手续占用于
辛庄集体土地建房事宜对摩擦厂作出行政处罚，责令摩擦厂退还非法占用的于辛
庄集体土地，没收集体土地上建设的厂房，并对非法占用的土地按每平方米 10
元处以罚款；摩擦厂已根据处罚缴纳相关罚款。
2018 年 5 月 17 日，北京市人民政府召开了《关于研究“高精尖”产业项目
落地等有关工作》的专题会议，由市规土委、北京市金融局负责就有关企业上市
前完善土地出让手续问题进行研究，尽快依法依规予以办理。
2018 年 6 月 21 日，北京市昌平区人民政府致函北京市规划和自然资源委员
会，拟同意完善相关用地手续，商请完善征、供地手续。
2018 年 9 月 25 日，北京市昌平区人民政府出具说明：北摩高科租用摩擦厂
的生产经营房产用地属于集体所有，2006 年摩擦厂与于辛庄村委会签订了《征
地补偿安置协议书》，但因调整规划，土地权证相关手续正在办理中；该用地性
质为工业用地，符合镇区发展规划，办证过渡期内土地及地上建筑物仍由摩擦厂
合法使用及管理经营。
2019 年 1 月 3 日，北京市规划和自然资源委员会回函北京市昌平区人民政
府，经会同市相关部门共同研究并请示市政府同意，支持北摩高科依法完善相关
土地、房产手续，土地手续的具体完善程序为：由昌平区政府尽快参照工业园区
前期开发模式授权相关主体进行一级开发，将集体土地征为国有，同步开展地上
物安全评估和价值评估，再依法依规按工业用地带条件（地上物及科研生产要求）
招拍挂出让的方式进行土地供应，之后办理不动产登记手续。
2019 年 4 月 3 日，北京市昌平区人民政府出具证明：昌平区政府将积极推
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进北摩高科用地手续完善工作，拟通过工业用地前期开发方式，将集体土地征为
国有，同步开展地上物安全评估和价值评估工作，北摩高科用地手续完善工作正
在推进。
2019 年 4 月 10 日，北京市人民政府召集市规划自然资源委、市经济和信息
化局、市金融监管局、昌平区政府及北摩高科相关负责人，专题研究了为推进北
摩高科上市补办土地、厂房合法手续的相关问题，并将相关情况签报主管领导。
本次会议形成如下建议：（1）由昌平区政府负责按照市规划自然资源委《北京市
规划自然资源委员会关于完善北京北摩高科公司用地手续有关意见的函》（京规
自函[2019]18 号）明确的事项及要求，抓紧完成相关工作，确保 5 月底前将申请
征地的相关材料报市规划自然资源委，并做好土地供应相关工作；（2）由市规划
自然资源委对昌平区政府申请正式用地手续的材料进行审核，在收到昌平区政府
申请 5 个工作日内按相关程序报市政府进行审批。
2019 年 5 月 31 日，北京市昌平区人民政府出具说明：支持北摩高科公司在
土地已建成的空间里长期合法经营，支持其依法取得相关土地房产手续，并抓好
具体工作落实。
政府相关部门正在积极推进北摩高科用地手续完善工作，但由于产权证书的
办理短时间内难以全部完成，2019 年 9 月 19 日，北京市昌平区人民政府出具说
明：“鉴于北摩高科公司沙河厂区建筑物已投入使用多年，且该公司在促进区域
经济发展、推进科技创新、解决劳动力就业等方面发挥了重要作用，为保障企业
正常生产经营，昌平区政府和北京市规划和自然资源委员会高度重视并支持该公
司依法依规办理用地及房屋产权手续。由于该用地涉及开发建设相关手续办理周
期较长，短时间内难以全部完成，手续办理过渡期内，北摩高科公司有权使用及
管理经营北摩高科公司沙河厂区所占用的土地及地上建筑物。昌平区沙河镇临
25 号地块上的其他建筑物仍由北京摩擦材料厂管理经营。北京摩擦材料厂与北
摩高科公司之间的经济补偿事项由双方协商解决。”
综上所述，北摩高科租赁房产用地办理路径已经明确，政府相关部门正在积
极推进北摩高科用地手续完善工作，办证过渡期内，政府授权北摩高科管理及经
营沙河厂区土地及地上建筑物。
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（四）关联租赁已解除，不会对发行人资产完整性造成影响
报告期内发行人内向摩擦厂租赁房产系产权办理过程中的过渡性措施，截至
本补充法律意见（五）出具日，发行人已解除与摩擦厂的关联租赁，解除过程详
见本题回复之“（一）发行人已终止与摩擦厂的关联租赁交易，并签署经济补偿
协议”。截至本补充法律意见（五）出具日，发行人已取得北京市昌平区人民政
府的授权，办证过渡期内，发行人有权使用及管理经营沙河厂区所占用的土地及
地上建筑物。发行人报告期内的关联租赁不会对发行人资产完整性产生重大不利
影响。
四、《反馈意见》规范性问题 19
（二）中介机构应当说明是否根据国防科工局的《军工涉密业务咨询服务
安全保密监督管理办法》取得军工企业服务资质
截至本补充法律意见（五）出具日，为发行人本次发行上市提供服务的相关
中介机构取得的军工涉密业务咨询服务资质情况如下：
1. 长江保荐现持有国防科工局于 2018 年 6 月 15 日核发的《军工涉密业务
咨询服务安全保密条件备案证书》（证书编号：15186002），有效期限为三年，其
经办本项目的涉密人员均持有军工保密资格审查认证中心颁发的《培训证书》。
2. 立信会计师现持有国防科工局于 2016 年 8 月 10 日核发的《军工涉密业
务咨询服务安全保密条件备案证书》（证书编号：20164001），有效期限为三年，
截至本补充法律意见（五）出具日，立信的前述备案证书已过有效期，立信已于
2019 年 8 月 1 日通过国防科工局军工涉密业务咨询服务安全保密现场审查，《军
工涉密业务咨询服务安全保密条件备案证书》正在办理中。经办本项目的立信会
计师中的涉密人员均持有军工保密资格审查认证中心颁发的《培训证书》。
3. 本所现持有国防科工局于 2017 年 7 月 11 日核发的《军工涉密业务咨询
服务安全保密条件备案证书》（证书编号：07176005），有效期限为三年，其经办
本项目的涉密人员均持有军工保密资格审查认证中心颁发的《培训证书》。
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4. 中联资产评估持有国防科工局于 2017 年 8 月 28 日核发的《军工涉密业
务咨询服务安全保密条件备案证书》（证书编号：07178004），有效期限为三年，
其经办本项目的涉密人员均持有军工保密资格审查认证中心颁发的《培训证书》。
综上，除立信的《军工涉密业务咨询服务安全保密条件备案证书》于 2019
年 8 月 9 日到期并正在办理中外，其余为发行人本次发行上市提供服务的相关中
介机构均已根据国防科工局的《军工涉密业务咨询服务安全保密监督管理办法》
取得军工企业服务资质。
五、《反馈意见》信息披露问题 12
（一）公司目前所拥有的商标、专利和非专利技术的取得时间和方式、相
关合作开发的原因，与相关合作方的利益分成机制
1. 商标
根据发行人提供的《商标注册证书》并经本所经办律师登陆国家知识产权局
商标局网站进行核查，截至本补充法律意见（五）出具日，发行人拥有的注册商
标取得时间和取得方式如下：
序
商标权人 商标名称 注册时间 有效期至 商标号 取得方式
号
1 北摩高科 2019.01.14 2029.01.23 第 29366189 号 原始取得
2. 专利
根据发行人及其子公司上海凯奔提供的专利证书并经本所经办律师登录国
家知识产权局网站进行查询，截至本补充法律意见（五）出具日，发行人及其子
公司拥有 8 项国防专利、49 项非国防专利、1 项境外（日本）专利，发行人 49
项非国防专利及 1 项境外（日本）专利的取得时间和取得方式如下：
序 专利 取得 专利
专利名称 申请时间 授权公告时间 专利号
号 权人 方式 类型
北摩 炭/炭复合材料 受让 发明 ZL00111034
1 2000.04.27 2006.04.19
高科 刹车盘的制作 取得 专利 .9
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方法
北摩 铁基粉末冶金 原始 发明 ZL2007101
2 2007.05.29 2013.03.13
高科 摩擦材料 取得 专利 06016.0
北摩 原始 实用 ZL2009202
3 飞机刹车机轮 2009.11.18 2010.10.06
高科 取得 新型 71712.1
北摩 原始 实用 ZL2011200
4 飞机前机轮 2011.02.21 2011.09.14
高科 取得 新型 42778.0
北摩 飞机刹车主机 原始 实用 ZL2011200
5 2011.02.21 2011.09.14
高科 轮 取得 新型 42786.5
大型运输机机
北摩 原始 实用 ZL2013201
6 轮刹车装置汽 2013.04.03 2013.10.23
高科 取得 新型 66016.0
缸座
大型运输机机
北摩 原始 实用 ZL2013201
7 轮刹车装置刹 2013.04.03 2013.10.23
高科 取得 新型 65628.8
车壳体
北摩 一种飞机刹车 原始 实用 ZL2015200
8 2015.01.23 2015.06.24
高科 主机轮 取得 新型 49521.6
北摩 一种汽缸座组 原始 实用 ZL2015200
9 2015.01.27 2015.06.24
高科 件 取得 新型 56586.3
北摩 一种飞机刹车 原始 实用 ZL2015200
10 2015.01.30 2015.06.24
高科 装置 取得 新型 69451.0
一种用于飞机
北摩 原始 实用 ZL2015200
11 刹车系统的机 2015.02.03 2015.06.24
高科 取得 新型 76040.4
轮总成
北摩 一种高速列车 原始 实用 ZL2015200
12 2015.02.03 2015.06.24
高科 制动闸片总成 取得 新型 77203.0
一种飞机机轮
北摩 原始 实用 ZL2015200
13 刹车装置的刹 2015.02.05 2015.06.24
高科 取得 新型 82593.0
车壳体组件
一种飞机主机
北摩 原始 实用 ZL2016206
14 轮的刹车壳体 2016.06.30 2016.12.14
高科 取得 新型 85555.9
组件
北摩 一种飞机主机 原始 实用 ZL2016206
15 2016.06.30 2016.12.14
高科 轮的机轮组件 取得 新型 85697.5
北摩 一种飞机主机 原始 实用 ZL2016206
16 2016.06.30 2016.12.14
高科 轮刹车装置 取得 新型 85578.X
一种列车用弹
北摩 原始 发明 ZL2016105
17 性调节式制动 2016.06.30 2018.07.06
高科 取得 专利 11551.3
闸片
一种列车用弹
北摩 原始 实用 ZL2016206
18 性调节式制动 2016.06.30 2016.12.14
高科 取得 新型 80150.6
闸片
北摩 一种飞机主机 原始 实用 ZL2016206
19 2016.06.30 2016.12.14
高科 轮 取得 新型 80149.3
一种用于飞机
北摩 主机轮刹车装 原始 实用 ZL2016207
20 2016.07.12 2016.12.14
高科 置的汽缸座组 取得 新型 31728.6
件
21 北摩 一种飞机主机 2017.09.28 2018.05.01 原始 实用 ZL2017212
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首次公开发行股票并在中小板上市的补充法律意见（五）
高科 轮的刹车装置 取得 新型 55769.3
组件
一种飞机机轮
北摩 原始 实用 ZL2017212
22 刹车装置的刹 2017.09.29 2018.05.01
高科 取得 新型 66169.7
车壳体组件
一种飞机刹车
北摩 原始 实用 ZL2017212
23 机轮的汽缸座 2017.09.29 2018.05.01
高科 取得 新型 66197.9
组件
北摩 一种飞机主机 原始 实用 ZL2017212
24 2017.09.29 2018.05.01
高科 轮的机轮组件 取得 新型 65743.7
北摩 一种飞机刹车 原始 实用 ZL2017212
25 2017.09.30 2018.05.01
高科 装置 取得 新型 76237.8
一种飞机刹车
北摩 原始 实用 ZL2017215
26 机轮中的机轮 2017.11.23 2018.06.08
高科 取得 新型 86323.9
组件
北摩 一种飞机刹车 原始 实用 ZL2017216
27 2017.12.01 2018.06.15
高科 机轮 取得 新型 46564.8
北摩 一种分体式的 原始 实用 ZL2017218
28 2017.12.26 2018.08.03
高科 火车车轮 取得 新型 48217.3
北摩 一种分体型结 原始 实用 ZL2017218
29 2017.12.28 2018.08.03
高科 构火车车轮 取得 新型 83160.0
一种用于飞机
北摩 原始 实用 ZL2018200
30 滑行与支撑的 2018.01.05 2018.08.07
高科 取得 新型 15260.X
前机轮
一种用于飞机
北摩 主机轮刹车装 原始 实用 ZL2018201
31 2018.01.25 2018.08.28
高科 置的汽缸座组 取得 新型 27441.1
件
北摩 一种直升机的 原始 实用 ZL2018213
32 2018.08.22 2019.05.10
高科 刹车主机轮 取得 新型 574775
北摩 一种直升机主 原始 实用 ZL2018213
33 2018.08.16 2019.05.10
高科 机轮 取得 新型 211841
北摩 一种改进的直 原始 实用 ZL2018213
34 2018.08.16 2019.05.10
高科 升机尾机轮 取得 新型 217161
特许第
北摩 列车用弹性调 原始
35 2017.04.20 2019.06.07 -- 6535411 号
高科 节式预制板 取得
（日本）
上海 一种轮胎夹持 原始 实用 ZL2017212
36 2017.10.10 2018.04.13
凯奔 机 取得 新型 98419.5
上海 一种飞机半轮 原始 实用 ZL2017212
37 2017.10.10 2018.04.13
凯奔 毂气动夹持机 取得 新型 98418.0
上海 一种飞机轮胎 原始 实用 ZL2017212
38 2017.10.10 2018.04.13
凯奔 自动充气系统 取得 新型 97875.8
上海 一种涡流检验 原始 实用 ZL2017213
39 2017.10.11 2018.04.13
凯奔 转台 取得 新型 04050.4
上海 一种小型弹簧 原始 实用 ZL2017213
40 2017.10.11 2018.04.13
凯奔 压床 取得 新型 04046.8
上海 一种起动机超 原始 实用 ZL2017213
41 2017.10.11 2018.04.13
凯奔 速试验台 取得 新型 04038.3
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首次公开发行股票并在中小板上市的补充法律意见（五）
上海 一种轴承注油 原始 实用 ZL2017213
42 2017.10.13 2018.05.08
凯奔 机 取得 新型 15349.X
上海 一种航空机轮 原始 实用 ZL2017213
43 2017.10.13 2018.05.08
凯奔 放气消声器 取得 新型 15348.5
上海 一种航空机轮 原始 实用 ZL2017213
44 2017.10.13 2018.05.08
凯奔 自动清洗机 取得 新型 15347.0
一种飞机半轮
上海 原始 实用 ZL2017213
45 毂螺栓自动涂 2017.10.13 2018.05.11
凯奔 取得 新型 15264.1
油机
上海 一种飞机轮毂 原始 实用 ZL2017214
46 2017.11.09 2018.05.18
凯奔 自动吹砂机 取得 新型 85802.1
一种飞机机轮
上海 原始 实用 ZL2017214
47 轮毂超声检测 2017.11.09 2018.05.08
凯奔 取得 新型 85048.1
装置
上海 一种飞机轮毂 原始 实用 ZL2017214
48 2017.11.10 2018.05.26
凯奔 自动喷漆设备 取得 新型 89892.1
上海 一种飞机轮胎 原始 实用 ZL2017214
49 2017.11.10 2018.07.10
凯奔 拆装分解设备 取得 新型 89817.5
上海 一种飞机轮胎 原始 实用 ZL2017214
50 2017.11.10 2018.05.08
凯奔 摩擦试验平台 取得 新型 89807.1
发行人的上述专利中，除第一项发明专利为受让取得外，其余均为原始取得。
第一项发明专利由李荣立于 2006 年 4 月 19 日申请取得。2005 年 6 月，李荣立
入职北摩有限，自愿将该发明专利转让给北摩有限。2007 年 9 月 18 日，北摩有
限办理完毕专利权人变更手续，专利权人变更为北摩有限。北摩有限于 2016 年
9 月完成股改后，于 2017 年 2 月 7 日将专利权人名称变更为北摩高科。根据发
行人及李荣立书面确认并经核查，双方对上述专利转让事项无任何纠纷或争议。
3. 非专利技术
根据发行人出具的书面说明，截至本补充法律意见（五）出具日，发行人拥
有的非专利技术的取得时间和取得方式如下：
序 非专利技
权利人 技术介绍 取得时间 取得方式
号 术名称
在飞机刹车装置研制中，通过回力弹
刹车装置
簧、弹性夹头、弹簧套与阶梯拉杆、拉
自动调隙
杆的组合设计形成自动调隙回力机构，
北摩 回力机构
1 能够自动调整活塞与压紧盘之间的间 2007.07 自主研发
高科 设计、制造
隙，保证刹车性能，提高刹车灵敏度。
及试验技
并通过压力脉冲试验方法保证其工作
术
可靠性。
高耐热湿 在湿式铜基粉末冶金摩擦材料技术的 在摩擦厂
北摩
2 式铜基粉 基础上，通过对石墨的研究，大幅提高 2008.06 投入技术
高科
末冶金摩 材料耐热、疲劳许用极限等性能，适用 基础上进
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擦材料技 于高负荷工况。 一步自主
术 研发形成
在飞机机轮刹车产品设计中，通过三维
建模，采用有限元仿真分析方法，对机
轮、刹车装置在限制载荷、屈服载荷、
飞机机轮
极限载荷下的应力、变形和疲劳寿命进
刹车静强
北摩 行分析计算，并结合多个型号试验验证
3 度、刚度、 2009.04 自主研发
高科 结果对模型进行校核和修正，形成与实
疲劳寿命
际承载情况较为接近的飞机机轮刹车
仿真技术
静强度、刚度、疲劳寿命仿真技术。通
过该技术可在设计阶段对机轮刹车进
行进优化设计。
炭/炭复合
北摩 材料刹车 采用工装保护的方法，可以确保孔口完
4 2010.05 自主研发
高科 盘铆钉孔 好，满足军品外观质量的要求。
钻孔技术
炭/炭复合 利用计算机仿真技术，确定温度、压力、
北摩 材料刹车 气体流量的合理匹配参数，获得合理结
5 2013.01 自主研发
高科 盘的沉积 构沉积炭，改善刹车盘的刹车性能，降
增密技术 低湿态衰减幅度。
在飞机机轮刹车产品设计中，通过三维
建模，采用有限元仿真分析方法，对机
轮、刹车装置制动过程进行三维稳态、
飞机机轮
瞬态温度场进行分析计算，并结合多个
北摩 刹车温度
6 型号试验验证结果对模型进行校核和 2013.01 自主研发
高科 场仿真技
修正，形成与实际温度场分布情况较为
术
接近飞机机轮刹车温度场仿真技术。通
过该技术可在设计阶段对机轮刹车进
行进优化设计。
在空军、海军飞机机轮多个产品设计
内陆、海洋 中，通过对腐蚀机理的研究，采用表面
环境飞机 镀覆、有效隔离、结构优化等设计措施，
北摩
7 机轮刹车 防止结构件发生腐蚀。通过模拟外场高 2013.12 自主研发
高科
腐蚀控制 温、高湿、高热、高盐雾度等恶劣条件
设计技术 下的环境工况，采用小试样和全尺寸产
品对抗腐蚀性能进行验证。
炭/炭复合
材料刹车
北摩 采用双层涂层，提高涂层的防氧化性
8 盘的防氧 2013.12 自主研发
高科 能。
化涂层技
术
刹车装置
北摩 胀管式刹 采用胀管式调隙结构，刹车调隙跟随性
9 2014.09 自主研发
高科 车调隙机 优良，组装简便，可靠性高。
构技术
公司根据产品特性，经多方调研、摸索，
形成独特的液压伺服阀裝试工艺技术。
液压伺服
北摩 在目前国内零部件机加工水平不高的
10 阀装试工 2015.03 自主研发
高科 情况下，产品死区性能、温漂特性等指
艺技术
标达到国内顶尖性能水平，保证防滑刹
车控制系统的功能、性能要求。
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起落架缓
北摩 采用组合密封结构，密封性能良好，提
11 冲器组合 2015.10 自主研发
高科 高密封的可靠性和寿命周期。
密封技术
全电刹车装置采用电机及齿轮减速机
飞机全电 构设计技术，实现刹车闭环伺服控制，
刹车装置 加强了动态力矩特性控制能力，提高了
北摩
12 设计、制造 刹车防滞功能安全可靠性及刹车效率， 2015.12 自主研发
高科
及试验技 并刹车控制系统总重量减轻，避免了传
术 统液压系统抗污染能力弱及液压油泄
漏的风险。
双腔电液压力伺服阀应用于飞机电子
防滑刹车控制系统，应用一腔及其伺服
阀控制飞机一侧的前后两个机轮刹车
装置进行刹车，另一腔及其伺服阀控制
双腔电液
北摩 飞机另一侧的前后两个机轮刹车装置
13 压力伺服 2017.03 自主研发
高科 进行刹车。应用该阀完成飞机刹车控
阀
制。产品两腔压力控制性能协调匹配有
效避免了主机厂左右刹车阀独立使用。
裝调时左右性能匹配不准确的问题，优
化了刹车控制系统性能。
北摩 起落架精 采用先进数控车铣复合加工中心，加工
14 2018.04 自主研发
高科 加工技术 精度高，产品光洁度高。
炭陶刹车 在炭/炭复合材料毛坯件中通过渗入陶
北摩
15 盘材料制 瓷化组分，提高产品刹车性能，增强刹 2018.05 自主研发
高科
备技术 车盘的湿态刹车性能。
起落架超
采用喷丸试片根据产品形状和材料性
北摩 高强度钢
16 能确定合理工作参数，喷丸覆盖面积可 2018.07 自主研发
高科 的喷丸强
以达到 100%，提高产品的使用寿命。
化技术
采用电传式转弯操作机构，增加前起落
起落架转
北摩 架单独轮速采集传感器设计，增加转弯
17 弯操作机 2018.08 自主研发
高科 角度和前轮轮速的匹配性，保证飞机使
构技术
用安全。
转弯组合阀应用于前轮转弯系统，集成
前轮转弯和减摆阻尼两项功能，并具有
北摩 转弯组合 补偿转弯过程中容积变化的功能。应用
18 2018.10 自主研发
高科 阀 了抗污染能力更好的 RDDV 伺服阀，
通过系统参数匹配设计能更好实现大
角度前轮转弯功能。
根据发行人出具的书面说明，发行人的上述非专利技术中，除第二项为公司
在承接摩擦厂技术的基础上进一步自主研发形成外，其余均为自主研发形成。
经本所经办律师核查，发行人所拥有的非专利技术不存在合作开发的情形，
所拥有的商标、专利不存在与其他方共有的情形，发行人所拥有的非专利技术不
存在合作开发情形，不涉及与相关合作方的利益分成机制。
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六、《反馈意见》信息披露问题 14
（一）公司生产经营中主要排放污染物及排放量、环保设施其处理能力及
实际运行情况、报告期各年环保投入和相关费用支出情况
1. 公司生产经营中主要排放污染物及排放量
根据发行人出具的说明，发行人生产过程不存在高危险、重污染情况，仅在
部分生产过程会产生少量的废水、废气和噪声，情况如下：
（1）废水：主要为少量生活污水；
（2）废气：主要为机器焊接工序产生的少量废气以及食堂产生的少量油烟；
（3）噪声：主要为生产工艺中大型设备产生的少量噪声。
报告期内，发行人上述主要污染物的排放量情况如下：
项目 废水排放量（吨）
2016 年 4,008
2017 年 3,795
2018 年 3,304
2019 年 1-6 月 1,654
报告期内公司废水排放量持续下降，公司排放的废水主要为少量生活污水，
与公司经营规模不存在较强的匹配性。
2. 公司环保设施其处理能力及实际运行情况
发行人环保设施的处理能力及实际运行情况如下：
处理效率及排
污染物种类 环保设施及处理措施 处理能力 运行情况
放去向
废水 污水处理设备 15 立方/天 达标排放 良好
废气 净化器、油烟处理装置 - 达标排放 良好
噪声 选用低噪声设备 - 达标排放 良好
公司重视生产经营中的环保工作，根据实际需要合理规划、设计并购置必要
的环保设施。环保设施处理能力充足，运行良好并能够得到及时维护及保养。公
司生产经营过程中产生的废水、废气和噪音等得到了有效处理并达标排放。
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3. 报告期各年环保投入和相关费用支出情况
本所经办律师查阅了报告期内发行人环保投入和相关费用支出情况的财务
凭证，公司的环保投入主要分为环保设施购置费用以及日常环保费用。具体情况
如下表所示：
单位：万元
项目 2019 年 1-6 月 2018 年 2017 年 2016 年
环保设施投入 - 0.51 - -
日常环保费用 9.10 18.01 10.91 11.00
合计 9.10 18.52 10.91 11.00
经本所律师核查，发行人环保设施投入主要为污水处理设备购置，日常环保
费用包括垃圾清运费、绿化费、污水费、排污费及水质检测费等，公司的污染物
排放标准和排放量均符合环保相关法律法规的规定，排污费用及其他污染物的处
理费用与其排放量能够匹配。
七、《反馈意见》信息披露问题 15
（一）请补充披露发行人员工的变动情况，包括员工人数、结构、职工薪
酬的变动，该等变动是否与发行人业务发展及业绩的变动是否趋势一致
1. 员工人数、结构、职工薪酬变动情况
2016 年至 2019 年 6 月 30 日各期末，发行人员工（合并范围）人数及变动
情况如下：
项目 2019-6-30 2018-12-31 2017-12-31 2016-12-31
员工人数
302 294 302 266
（合并范围）
2016 年至 2019 年 6 月 30 日各期末，发行人员工（合并范围）结构变动情
况如下：
2019-6-30 2018-12-31 2017-12-31 2016-12-31
专业分工
人数 占比 人数 占比 人数 占比 人数 占比
管理人员 37 12.25% 38 12.93% 36 11.92% 33 12.41%
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技术研发人员 68 22.52% 63 21.43% 67 22.19% 54 20.30%
生产检验人员 163 53.97% 159 54.08% 158 52.32% 141 53.01%
行政及其他人员 34 11.26% 34 11.56% 41 13.58% 38 14.29%
合计 302 100.00% 294 100.00% 302 100.00% 266 100.00%
2016 年至 2019 年 6 月 30 日，发行人职工薪酬变动情况如下：
项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
薪酬总额（万元） 2,200.39 4,732.95 4,008.30 2,900.96
注：薪酬总额为发行人应付职工薪酬当期贷方发生额。
2. 变动趋势与发行人业务发展及业绩的变动匹配性分析
（1）2016 年度至 2019 年 1-6 月，发行人收入及利润总额与薪酬总额的变动
情况如下：
项目 2019 年 1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
营业收入（万元） 15,195.87 33,127.57 28,994.66 21,453.87
收入变动比例 40.38% 14.25% 35.15% 12.79%
利润总额（万元） 7,098.71 17,753.00 12,325.84 9,153.31
利润总额变动比例 58.46% 44.03% 34.66% 209.97%
薪酬总额（万元） 2,200.39 4,732.95 4,008.30 2,900.96
薪酬总额变动比例 -7.84% 18.11% 38.17% 66.99%
2016 年度至 2019 年 6 月，发行人营业收入分别为 21,453.87 万元、28,994.66
万元、33,123.57 万元及 15,195.87 万元，发行人利润总额分别为 9,153.31 万元、
12,325.84 万元、17,753.00 万元及 7,098.71 万元，发行人经营业绩呈逐年上升趋
势，与员工人数、薪酬总额、平均薪酬变动趋势基本匹配。
（2）2016 年度至 2019 年 6 月，发行人业务发展与员工结构变化匹配情况
分析如下：
①随着发行人配套军方新机型的陆续批产，为保证生产需求、保障产品质量，
发行人生产检验人员数量呈不断上升趋势；
②发行人一直重视技术研发工作，始终将研发作为保持公司核心竞争力的重
要保证，不断推动技术研发成果应用于新型装备，发行人研发人员数量总体呈上
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升趋势，与业务规模增长趋势保持一致；
③报告期内公司管理人员数量总体呈波动上升趋势，与发行人业务规模持续
扩张的趋势基本一致，2019 年 1-6 月公司管理人员较 2018 年减少 1 名主要系因
公司内部优化管理人员结构所致。
综上，本所经办律师认为：报告期内发行人的员工人数、结构、职工薪酬变
动与发行人业务发展与业绩变动趋势基本匹配。
（二）请发行人补充说明并披露，（1）报告期各期未缴纳社会保险和住房
公积金的人数及未缴纳的原因；（2）根据符合规定的缴纳基数及比例测算报告
期各期未缴社会保险及住房公积金的金额及其对当期经营业绩的影响；（3）报
告期各期发行人及其子公司社会保险和住房公积金缴纳是否合法合规
1. 报告期各期末发行人部分员工未缴纳社会保险和住房公积金的原因
（1）报告期各期末，发行人部分员工未缴纳社会保险的人数及原因如下表
所示：
单位：人
2019 年 6 月 30 2018 年 12 月 31 2017 年 12 月 31 2016 年 12 月 31
未缴纳社保原因
日 日 日 日
退休返聘人员 18 18 10 11
当月新入职人员 3 3 1 1
自愿放弃 1 1 9 16
合计 22 22 20 28
报告期各期末缴纳社会保险人数与员工人数存在差异主要有以下几个原
因：①退休返聘人员无需缴纳社会保险；②当月入职的新员工由于正在办理社
会保险缴纳手续导致当月无法缴纳，但会在次月补缴；③自愿放弃的情形包括
部分后勤人员个人缴纳意愿较低、自行缴纳、军转自主择业、申报缴纳社会保
险的材料不完整等。
（2）报告期各期末，发行人部分员工未缴纳住房公积金的人数及原因如下
表所示：
单位：人
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未缴纳住房公积金 2019 年 6 月 30 2018 年 12 月 31 2017 年 12 月 31 2016 年 12 月 31
原因 日 日 日 日
退休返聘人员 18 18 10 11
当月新入职人员 3 3 1 -
自愿放弃 1 1 184 146
合计 22 22 195 157
报告期各期末缴纳住房公积金人数与员工人数存在差异主要有以下几个原
因：①退休返聘人员无需缴纳住房公积金；②当月入职的新员工由于正在办理
住房公积金转接手续，当月未缴纳住房公积金，并于次月进行补缴或开始缴
纳；③自愿放弃的员工主要为生产工人以及外来务工人员，这些员工出于工作
流动性、在外地已经拥有住房、购房意愿较低等个人原因在报告期内曾不愿意
在公司缴纳住房公积金；④军转自主择业人员自愿放弃在公司缴纳住房公积金。
2. 根据符合规定的缴纳基数及比例测算报告期各期未缴社会保险及住房公
积金的金额及其对当期经营业绩的影响
（1）报告期各期末，北摩高科缴纳比例及与北京当地规定对比情况如下：
住房公积金 社会保险
期间 企业 个人
企业 个人
养老 失业 工伤 医保 生育 养老 失业 医保
2019 年 6 月末
9%+1 2%+3
北摩高科缴纳 12% 12% 16% 0.8% 0.3% 0.8% 8% 0.2%
% 元
比例
2019 年 6 月末 5%-1 5%-1 0.2%- 9%+1 2%+3
16% 0.8% 0.8% 8% 0.2%
北京当地规定 2% 2% 1.9% % 元
2018 年末北摩 9%+1 2%+3
12% 12% 19% 0.8% 0.3% 0.8% 8% 0.2%
高科缴纳比例 % 元
2018 年末北京 5%-1 5%-1 0.2%- 9%+1 2%+3
19% 0.8% 0.8% 8% 0.2%
当地规定 2% 2% 1.9% % 元
2017 年末北摩 9%+1 2%+3
12% 12% 19% 0.8% 0.3% 0.8% 8% 0.2%
高科缴纳比例 % 元
2017 年末北京 5%-1 5%-1 0.2%- 9%+1 2%+3
19% 0.8% 0.8% 8% 0.2%
当地规定 2% 2% 1.9% % 元
2016 年末北摩 9%+1 2%+3
12% 12% 19% 0.8% 0.3% 0.8% 8% 0.2%
高科缴纳比例 % 元
2016 年末北京 5%-1 5%-1 19% 0.8% 0.2%- 9%+1 0.8% 8% 0.2% 2%+3
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首次公开发行股票并在中小板上市的补充法律意见（五）
当地规定 2% 2% 1.9% % 元
（2）报告期各期末，上海凯奔缴纳比例及与上海当地规定对比情况如下：
住房公积金 社会保险
期间 企业 个人
企业 个人
养老 失业 工伤 医保 生育 养老 失业 医保
2019 年 6 月末
0.57 7.5%
上海凯奔缴纳 7% 7% 16% 0.5% 1% 8% 0.5% 2%
% +2%
比例
0.16
2019 年 6 月末 5%-7 5%-7 7.5%
16% 0.5% %-1.5 1% 8% 0.5% 2%
上海当地规定 % % +2%
2%
2018 年末上海 0.35 7.5%
7% 7% 20% 0.5% 1% 8% 0.5% 2%
凯奔缴纳比例 % +2%
0.1%-
2018 年末上海 5%-7 5%-7 7.5%
20% 0.5% 0.95 1% 8% 0.5% 2%
当地规定 % % +2%
%
2017 年末上海 0.72 7.5%
7% 7% 20% 0.5% 1% 8% 0.5% 2%
凯奔缴纳比例 % +2%
0.2%-
2017 年末上海 5%-7 5%-7 7.5%
20% 0.5% 1.52 1% 8% 0.5% 2%
当地规定 % % +2%
%
2016 年末上海 0.72 8%+2
7% 7% 20% 1% 1% 8% 0.5% 2%
凯奔缴纳比例 % %
0.2%-
2016 年末上海 5%-7 5%-7 8%+2
20% 1% 1.52 1% 8% 0.5% 2%
当地规定 % % %
%
（3）汉中力航已于 2016 年开立社会保险账户并为全部符合规定的员工缴纳
社会保险。2016-2017 年汉中力航由于员工自愿放弃在公司缴纳住房公积金而未
开立住房公积金账户，汉中力航已于 2018 年开立住房公积金账户并为全部符合
规定的员工缴纳住房公积金。报告期各期末，汉中力航缴纳比例及与陕西汉中当
地规定对比情况如下：
住房公积金 社会保险
期间 企业 个人
企业 个人
养老 失业 工伤 医保 生育 养老 失业 医保
2019 年 6 月
末汉中力航 12% 12% 16% 0.7% 0.9% 6% 0.5% 8% 0.3% 2%
缴纳比例
北京德恒律师事务所 关于北京北摩高科摩擦材料股份有限公司
首次公开发行股票并在中小板上市的补充法律意见（五）
2019 年 6 月 0.16
5%-12 5%-12
末汉中当地 16% 0.7% %-1.5 6% 0.5% 8% 0.3% 2%
% %
规定 2%
2018 年末汉
中力航缴纳 12% 12% 20% 0.7% 0.9% 6% 0.5% 8% 0.3% 2%
比例
2018 年末汉 5%-12 5%-12 0.2%-
20% 0.7% 6% 0.5% 8% 0.3% 2%
中当地规定 % % 1.9%
2017 年末汉
中力航缴纳 - - 20% 0.7% 0.9% 6% 0.3% 8% 0.3% 2%
比例
2017 年末汉 5%-12 5%-12 0.2%-
20% 0.7% 6% 0.3% 8% 0.3% 2%
中当地规定 % % 1.9%
2016 年末汉
中力航缴纳 - - 20% 0.7% 0.9% 6% 0.3% 8% 0.3% 2%
比例
2016 年末汉 5%-12 5%-12 0.2%-
20% 0.7% 6% 0.3% 8% 0.3% 2%
中当地规定 % % 1.9%
（4）2016 年至 2019 年 6 月，北摩正定未开展业务，尚未招聘员工，因此
未开立社会保险及住房公积金账户；北摩怀来从 2016 年 3 月成立至 2016 年 11
月注销，未开展业务，尚未招聘员工，因此未开立社会保险及住房公积金账
户。
综上，2016 年至 2019 年 6 月，发行人及其子公司社会保险和住房公积金的
缴纳比例符合当地政策。
根据符合规定的缴纳基数和比例、在报告期各期末应缴未缴人数及各期平均
薪酬、缴纳费率进行模拟测算，发行人应补缴社会保险及住房公积金的金额、对
公司经营成果的影响情况如下：
单位：万元
项目 2019.6.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31
社会保险未缴金额 0.85 1.26 10.29 16.81
住房公积金未缴金额 0.20 0.49 76.33 54.28
合计未缴金额 1.05 1.74 86.62 71.09
当期利润总额 7,098.71 17,753.00 12,325.84 9,153.31
未缴金额占利润总额比例 0.01% 0.01% 0.70% 0.78%
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首次公开发行股票并在中小板上市的补充法律意见（五）
2016 年至 2019 年 6 月，发行人应补缴金额占利润总额均较低并且逐年下
降，对公司当期经营业绩影响较小。
3. 报告期各期发行人及其子公司社会保险和住房公积金缴纳是否合法合
规。
报告期内发行人及其子公司社会保险及住房公积金的缴纳比例符合社会保
险和住房公积金相关法律法规以及公司所在地的相关规定，但存在部分后勤人
员、生产人员以及外来务工或农村外出务工人员因个人缴纳意愿较低而自愿放
弃在公司缴纳社会保险和住房公积金等未严格执行社会保险和住房公积金相关
规定的情形。
随着发行人全面依法依规执行社会保险、住房公积金制度，截至 2019 年 6
月 30 日，发行人及其子公司已按照社会保险及住房公积金相关法律法规及当地
政策，为除退休返聘人员、当月新入职员工、1 名军转自主择业人员以外的全体
员工（合并范围）缴纳了社会保险及住房公积金。
根据发行人及其所在地社会保险、住房公积金主管部门出具的证明或查询
记录，报告期内发行人及其子公司不存在因违反社会保险、住房公积金相关规
定被处以行政处罚的情形。
为进一步保障发行人的利益，公司实际控制人、控股股东王淑敏出具了《关
于员工社会保险及住房公积金事宜的承诺函》，承诺“如公司因首次公开发行股
票并上市前未及时、足额为员工缴纳社保、住房公积金而受到任何追缴、处罚
或损失，本人将全额承担该等追缴、处罚或损失并承担连带责任，以确保本公
司不会因此遭受任何损失”。
综上，截至本补充法律意见（五）出具日，发行人社会保险、住房公积金缴
纳的不规范情况已得到规范；发行人报告期内的社会保险、住房公积金缴纳的
不规范情况存在被要求补缴的可能，但补缴金额对发行人利润影响较小，且发
行人实际控制人王淑敏已经承诺全额补偿因此可能产生的罚款或费用，不会给
发行人造成额外支出，不会对发行人的财务状况和盈利能力构成重大不利影
响，前述不规范情形不会对发行人本次发行上市构成实质性法律障碍。
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八、《反馈意见》信息披露问题 16
请保荐机构和发行人律师核查数据、排名等的真实性；说明数据引用的来
源和第三方基本情况，说明数据是否公开、是否专门为本次发行上市准备、以
及发行人是否为此支付费用或提供帮助、是否为定制的或付费的报告、一般性
网络文章或非公开资料、是否是保荐机构所在证券公司的研究部门出具的报告。
请补充核查公司相关荣誉、排名等的依据是否权威、客观、依据充分，是否存
在广告性用语。
（二）招股说明书引用的数据及其来源
根据《招股说明书》及发行人确认并查询相关门户网站，《招股说明书》引
用的行业数据及其来源、发布主体、发布时间、获取渠道、是否付费等相关情况
如下：
发布 发布 是否支 权威性、客观性、真实
引用外部数据 获取渠道
主体 时间 付费用 性、准确性说明
中航证券是中国军工央
企集团所属唯一证券公
中航证券
《军用飞机产业链 2017 年 6 中航证券金 司，证券业务资质齐全，
金融研究 否
深度报告》 月 融研究所 业务范围覆盖全国，金
所
融研究所系其内部研究
部门。
新华网是国家通讯社新
《关于 2018 年中央
华社主办的综合新闻信
财政和地方预算执
2019 年 3 息服务门户网站，是中
行情况与 2019 年中 财政部 新华网 否
月 国最具影响力的网络媒
央和地方预算草案
体和具有全球影响力的
的报告》
中文网站。
Flight
《WORLD AIR 2019 年 1 知名全球航空业新闻和
Internation 万方数据 否
FORCES 2019》 al 月 数据服务公司
波音公司是全球航空航
《2018-2037 年市场 2018 年 8 波音公司官 天业的领袖公司，也是
波音公司 否
展望报告》 月 网 世界上最大的民用和军
用飞机制造商之一。
国家统计局是国务院直
2018 年中国财政国 国家统计 国家统计局
2018 年 否 属机构，主管全国统计
防支出 局 官网
和国民经济核算工作。
2009-2018 年中国国 国家统计 2019 年 7 Wind 资讯 否 Wind 资讯是中国大陆
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防支出占 GDP 的比 局、财政部 月 领先的金融数据、信息
重 和软件服务企业。
《轨道交通装备产 《城市轨道 于 1998 年创刊，是我国
工业和信 2012 年 3
业“十二五”发展规 交通研究》 否 城市轨道交通领域首家
息化部 月
划》 杂志 公开发行的科技刊物。
国家铁路局由中华人民
《2018 年铁道统计 国家铁路 2019 年 4 国家铁路局 共和国交通运输部管
否
公报》 局 月 官网 理，属国务院部委管理
的国家局。
（三）《招股说明书》中提及的荣誉、奖项
经查阅《招股说明书》，发行人《招股说明书》所披露的公司及个人荣誉奖
项情况如下：
2006 年，公司“波音 737-700/800 钢刹车盘（副）”、 伊尔-76 飞机刹车盘（副）”
项目均获得国家科技部、商务部、国家质量监督检验总局、国家环保总局联合颁
发的“国家重点新产品奖”。2009 年，公司在波音 737-700/800 飞机国产粉末冶
金刹车盘（副）的研制工作中做出突出贡献，获得中国机械工业联合会、中国机
械工程学会授予的“中国机械工业科学技术奖二等奖”。
2008 年及 2009 年，凭借公司在“某型自行火炮主离合器干式铁基粉末冶金
摩擦片”“三代大改坦克高负荷湿式摩擦片”“新型主战坦克制动器干式摩擦材料
刹车盘（副）”和“某型战车制动器摩擦盘副”等项目中对国防科技工业协作配
套工作中的贡献，公司连获多项中国机械通用零部件工业协会颁发的“粉末冶金
行业优秀新产品特等奖”、“粉末冶金行业优秀新产品优秀奖”。
2014 年，凭借公司研发团队的重大科研成果，在某大型运输机碳刹车材料
主机轮研制的工作中，获得北京市人民政府授予的“北京市科学技术奖三等奖”。
2017 年，公司获得中国复合材料学会颁发的“2016 年度交通运输领域复合
材料技术创新奖三等奖”。
2018 年，公司凭借优异的产品质量及供应保障，获得了“全国五一劳动奖
状”；公司董事长王淑敏、副总经理陈剑锋、总工程师李荣立、技术人员张伟，
分别获得过“全国五一劳动奖章”、“首都劳动奖章”、“北京市劳动模范”，为我
国国防事业做出了突出贡献。”
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根据发行人提供的荣誉证书，《招股说明书》中披露的发行人荣誉、奖项的
颁布机构或认证单位如下：
荣誉 获奖主体 颁布机构/认证单位
建国六十周年国庆阅兵突出贡献奖 发行人 中国人民解放军总装备部（原）
抗战胜利 70 周年阅兵突出贡献奖 发行人 中国人民解放军总装备部（原）
全国五一劳动奖状 发行人 中华全国总工会
全国五一劳动奖章 王淑敏 中华全国总工会
首都劳动奖章 陈剑锋 北京市总工会
首都劳动奖章 李荣立 北京市总工会
北京市劳动模范 张伟 北京市人民政府
国家科技部、商务部、国家质量监督检
国家重点新产品奖 发行人
验总局、国家环保总局
北京市科学技术奖三等奖 发行人 北京市人民政府
中国机械工业联合会、中国机械工程学
中国机械工业科学技术奖二等奖 发行人
会
粉末冶金行业优秀新产品特等奖 发行人 中国机械通用零部件工业协会
粉末冶金行业优秀新产品优秀奖 发行人 中国机械通用零部件工业协会
《招股说明书》中披露的发行人荣誉、奖项的颁发机构或认证单位为政府部
门或社会团体。
综上所述，本所经办律师认为：《招股说明书》中所引用的外部数据均为公
开数据，不存在为本次发行上市定制数据的情况，发行人不存在为此支付费用或
提供帮助的情况。所引用的数据不存在定制的或付费的报告、一般性网络文章或
非公开资料，不存在数据来源于保荐机构所在证券公司的研究部门出具的报告的
情况。《招股说明书》中提及发行人的相关荣誉、奖项均由专业机构或政府部门、
机构颁发，具有一定权威性和客观性，不存在广告性用语。
九、《反馈意见》其他问题 3
请保荐机构及律师核查发行人股东中是否存在私募投资基金，该基金是否
按《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基金备
案办法（试行）》等相关法律法规履行登记备案程序，并发表专项核查意见。
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（一）发行人现有股东中私募投资基金情况
根据发行人股东提供的工商登记资料并经本所经办律师登录中国证券投资
基金业协会网站进行核查，发行人现有股东中嘉兴华控、汉虎纳兰德、华控科工、
潍坊高精尖、有象文景为私募投资基金。补充事项期间，汉虎纳兰德的基金管理
人变更为中资融信汉虎股权投资基金管理（广州）有限公司，汉虎纳兰德的基金
管理人已按照上述法律法规的规定，在中国证券投资基金业协会进行了管理人登
记，登记编号为 P1062498。
（二）核查意见
经核查，本所经办律师认为，发行人股东中存在私募投资基金，分别为：嘉
兴华控、汉虎纳兰德、华控科工、潍坊高精尖和有象文景。上述基金已按照《证
券投资基金法》、《基金监督办法》和《基金登记和备案办法》等相关法律法规履
行登记备案程序。本所已对发行人股东是否存在私募投资基金，该基金是否按《证
券投资基金法》、《基金监督办法》和《基金登记和备案办法》等相关法律法规履
行登记备案程序进行专项核查，并发表了专项核查意见，具体详见本所出具的《北
京德恒律师事务所关于北京北摩高科摩擦材料股份有限公司是否存在私募投资
基金的专项核查意见》（德恒 01F20190737-05 号）、《北京德恒律师事务所关于北
京北摩高科摩擦材料股份有限公司是否存在私募投资基金的专项补充核查意见
（一）》（德恒 01F20190737-09 号）、《北京德恒律师事务所关于北京北摩高科摩
擦材料股份有限公司是否存在私募投资基金的专项补充核查意见（二）》（德恒
01F20190737-16 号）。
十、《反馈意见》其他问题 4
请保荐机构及律师核查发行人是否存在上市公司直接或间接持股超过 5%
的或者虽持股不足 5%但对上市公司股价有重大影响的情况。
（一）上市公司持有发行人股份情况
根据发行人提供的股东名册，并经本所经办律师对发行人非自然人股东穿透
核查，发行人存在上市公司间接持股的情形，具体情况详见下表：
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北摩高科非自然人股东穿透涉及上市公司持股比例统计表
第一层股 第二层股 第三层股 第四层股 第五层股 第六层股 第七层股 第八层股 第九层股 第十层股 第十一层
股东名称 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 股东/合伙
（持股比 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 人姓名/名
例） （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 称（持股比
例） 例） 例） 例） 例） 例） 例） 例） 例） 例） 例）
广东省粤 中银资产 中银基金
科海格集 中国银行
管理有限 管理有限
成电路发 （601988） - - - - - - -
公司 公司
展母基金 83.50%
55.56% 100.00%
投资中心
合伙企业 海格通信
（有限合 （002465） - - - - - - - - -
汉虎纳兰 伙）28.00% 11.11%
德
2.20% 珠海华金
阿尔法三
珠海铧盈
号股权投 华金资本
投资有限
资基金合 （000532） - - - - - - - -
公司
100.00%
伙企业（有 0.10%
限合伙）
9.00%
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第一层股 第二层股 第三层股 第四层股 第五层股 第六层股 第七层股 第八层股 第九层股 第十层股 第十一层
股东名称 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 股东/合伙
（持股比 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 人姓名/名
例） （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 称（持股比
例） 例） 例） 例） 例） 例） 例） 例） 例） 例） 例）
杭州三仁
焱兴投资
滨江集团
合伙企业
杭州清科 （002244） - - - - -
（有限合
北京清科 7.84%
和思投资 杭州清科 清科管理 伙）
创富投资 1.17%
管理合伙 投资管理 顾问集团
管理有限
企业（有限 有限公司 有限公司
公司
2.33% 100.00%
合伙） 100.00% 华泰证券
昆山兴华 - - -
3.00% 南方资本 南方基金 （601688）
投资咨询 45.00%
管理有限 管理股份
中心（有限
公司 有限公司 兴业证券
合伙）
99.80% 100.00% （601377） - - -
0.73%
10.00%
东莞东阳 林芝东阳 宜昌东阳
光药物研 光药业研 光药业股 东阳光
浙江浙商 发有限公 发有限公 份有限公 （600673） - - - -
浙江浙商
浙江浙商 产融投资 司 司 司 6.55%
产融资产 6.05% 64.05% 2.98%
华控科工 产融控股 合伙企业
管理有限 有限公司 （有限合 宁波鸿煦
2.20% 杭州奋华 浙江浙商
公司 97.00% 杭州华事
伙） 保亿集团 投资合伙 投资管理 证券资产 浙商证券
100.00% 达家电有
16.00% 有限公司 企业（有限 合伙企业 管理有限 （601878） - -
限公司
83.75% 合伙） （有限合 公司 100.00%
1.51%
43.86% 伙） 100.00%
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第一层股 第二层股 第三层股 第四层股 第五层股 第六层股 第七层股 第八层股 第九层股 第十层股 第十一层
股东名称 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 股东/合伙
（持股比 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 人姓名/名
例） （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 称（持股比
例） 例） 例） 例） 例） 例） 例） 例） 例） 例） 例）
93.96%
宁波鸿煦
杭州奋华 浙江浙商
投资管理
顾家集团 投资合伙 证券资产 浙商证券
合伙企业
有限公司 企业（有限 管理有限 （601878） - - -
（有限合
0.30% 合伙） 公司 100.00%
伙）
20.00% 100.00%
93.96%
宁波鸿煦
杭州奋华 浙江浙商
浙江永利 投资管理
投资合伙 证券资产 浙商证券
实业集团 合伙企业
企业（有限 管理有限 （601878） - - -
有限公司 （有限合
合伙） 公司 100.00%
6.05% 伙）
6.45% 100.00%
93.96%
泰禾集团
（000732） - - - - - - -
6.05%
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第一层股 第二层股 第三层股 第四层股 第五层股 第六层股 第七层股 第八层股 第九层股 第十层股 第十一层
股东名称 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 股东/合伙
（持股比 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 人姓名/名
例） （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 称（持股比
例） 例） 例） 例） 例） 例） 例） 例） 例） 例） 例）
新湖中宝
（600208） - - - - - - -
6.05%
浙江京蓝
京蓝科技
得韬投资
（000711） - - - - - -
有限公司
100.00%
3.02%
宁波鸿煦
杭州奋华 浙江浙商
投资管理
保亿集团 投资合伙 证券资产 浙商证券
合伙企业
有限公司 企业（有限 管理有限 （601878） - - -
（有限合
2.12% 合伙） 公司 100.00%
伙）
43.86% 100.00%
93.96%
创业慧康
（300451） - - - - - - -
0.30%
宁波钱潮 宁波鸿煦
杭州奋华 浙江浙商
涌鑫投资 投资管理
保亿集团 投资合伙 证券资产 浙商证券
管理合伙 合伙企业
有限公司 企业（有限 管理有限 （601878） - -
企业（有限 （有限合
1.86% 合伙） 公司 100.00%
合伙） 伙）
43.86% 100.00%
0.03% 93.96%
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首次公开发行股票并在中小板上市的补充法律意见（五）
第一层股 第二层股 第三层股 第四层股 第五层股 第六层股 第七层股 第八层股 第九层股 第十层股 第十一层
股东名称 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 股东/合伙
（持股比 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 人姓名/名
例） （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 称（持股比
例） 例） 例） 例） 例） 例） 例） 例） 例） 例） 例）
宁波鸿煦
杭州奋华 浙江浙商
浙江永利 投资管理
投资合伙 证券资产 浙商证券
实业集团 合伙企业
企业（有限 管理有限 （601878） - -
有限公司 （有限合
合伙） 公司 100.00%
3.11% 伙）
6.45% 100.00%
93.96%
东莞东阳 林芝东阳 宜昌东阳
光药物研 光药业研 光药业股 东阳光
发有限公 发有限公 份有限公 （600673） - - -
司 司 司 6.55%
3.11% 64.05% 2.98%
浙江京蓝
京蓝科技
得韬投资
（000711） - - - - -
有限公司
100.00%
1.55%
泰禾集团
（000732） - - - - - -
3.11%
新湖中宝
（600208） - - - - - -
3.11%
海南海药
海南海药
投资有限
（000566） - - - - - -
公司
100.00%
1.51%
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首次公开发行股票并在中小板上市的补充法律意见（五）
第一层股 第二层股 第三层股 第四层股 第五层股 第六层股 第七层股 第八层股 第九层股 第十层股 第十一层
股东名称 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 东/合伙人 股东/合伙
（持股比 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 姓名/名称 人姓名/名
例） （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 （持股比 称（持股比
例） 例） 例） 例） 例） 例） 例） 例） 例） 例） 例）
红太阳
（000525） - - - - - - - -
宁波产融
创享股权 26.66%
投资合伙 海联金汇
企业（有限 （002537） - - - - - - - -
合伙） 8.00%
3.00% 赞宇科技
（002637） - - - - - - - -
5.33%
北京空港
潍坊高精 天慧科技 空港股份
尖 发展有限 （600463） - - - - - - - - -
100.00%
0.84% 公司
18.07%
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首次公开发行股票并在中小板上市的补充法律意见（五）
经核查，发行人不存在上市公司直接持股情形，共有 17 家上市公司通过参
与投资基金而间接持有发行人股份，具体持股比例如下：
序号 上市公司股票简称 股票代码 持股比例 持股方式
1 中国银行 601988 <5.00% 间接持股
2 海格通信 002465 <5.00% 间接持股
3 华金资本 000532 <5.00% 间接持股
4 滨江集团 002244 <5.00% 间接持股
5 华泰证券 601688 <5.00% 间接持股
6 兴业证券 601377 <5.00% 间接持股
7 泰禾集团 000732 <5.00% 间接持股
8 新湖中宝 600208 <5.00% 间接持股
9 浙商证券 601878 <5.00% 间接持股
10 京蓝科技 000711 <5.00% 间接持股
11 创业慧康 300451 <5.00% 间接持股
12 海南海药 000566 <5.00% 间接持股
13 红太阳 000525 <5.00% 间接持股
14 海联金汇 002537 <5.00% 间接持股
15 赞宇科技 002637 <5.00% 间接持股
16 空港股份 600463 <5.00% 间接持股
17 东阳光 600673 <5.00% 间接持股
经核查，上述上市公司均为通过作为股东或有限合伙人参与私募投资基金而
间接持有发行人股份，持股比例均不超过 5%。
（二）核查意见
经核查，本所经办律师认为发行人不存在上市公司直接或间接持股超过 5%
的情形，也不存在虽持股不足 5%但对上市公司股价有重大影响的情况。
本补充法律意见（五）正本六份，经本所盖章并经负责人及经办律师签字后
生效。
（以下无正文）
北京德恒律师事务所 关于北京北摩高科摩擦材料股份有限公司
首次公开发行股票并在中小板上市的补充法律意见（五）
（本页无正文，为《北京德恒律师事务所关于北京北摩高科摩擦材料股份有
限公司首次公开发行股票并在中小板上市的补充法律意见（五）》之签署页）
北京德恒律师事务所
负 责 人：___________________
王 丽
经办律师：___________________
侯慧杰
经办律师：____________________
黄 丰
年 月 日