北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 07 月
1
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人王淑敏、主管会计工作负责人王淑敏及会计机构负责人(会计主
管人员)刘健声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在本报告中详细阐述了未来可能发生的风险因素及应对措施，详情请
参阅本报告第三节“管理层讨论与分析”之”十、公司面临的风险及应对措施“，
敬请广大投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ..................................................................... 错误！未定义书签。
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................. 错误！未定义书签。
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 错误！未定义书签。
第四节 公司治理.............................................................................................. 错误！未定义书签。
第五节 环境和社会责任 ................................................................................. 错误！未定义书签。
第六节 重要事项.............................................................................................. 错误！未定义书签。
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................... 错误！未定义书签。
第八节 优先股相关情况 ................................................................................. 错误！未定义书签。
第九节 债券相关情况 ..................................................................................... 错误！未定义书签。
第十节 财务报告.............................................................................................. 错误！未定义书签。
3
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
（二）报告期内中国证监会指定网站上公开披露过的公司文件的正本及公告的原稿。
4
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
本公司/北摩高科 指 北京北摩高科摩擦材料股份有限公司
报告期 指 2021 年 1 月 1 日-6 月 30 日
陕西蓝太航空设备有限责任公司 指 陕西蓝太
北京京瀚禹电子工程技术有限公司 指 京瀚禹
5
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 北摩高科 股票代码 002985
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京北摩高科摩擦材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 北摩高科
公司的外文名称（如有） Beijing Beimo High-tech Frictional Material Co.,Ltd
公司的法定代表人 王淑敏
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王飞 张迎春
联系地址 北京市昌平区沙河工业园 北京市昌平区沙河工业园
电话 010-80725911 010-80725911
传真 010-80725921 010-80725921
电子信箱 bmdongban@bjgk.com bmdongban@bjgk.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
6
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 578,987,704.72 228,629,038.50 153.24%
归属于上市公司股东的净利润（元） 226,330,365.79 107,957,817.45 109.65%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
223,255,431.29 103,520,108.69 115.66%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 6,270,004.36 -72,617,575.79 108.63%
基本每股收益（元/股） 0.89 0.51 74.51%
稀释每股收益（元/股） 0.89 0.51 74.51%
加权平均净资产收益率 10.37% 7.51% 2.86%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,115,397,462.24 2,725,379,235.51 14.31%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,251,684,097.32 2,068,550,936.58 8.85%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,650,900.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
减：所得税影响额 547,635.00
少数股东权益影响额（税后） 28,330.50
合计 3,074,934.50 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
7
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
8
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司主要从事军、民两用航空航天飞行器起落架着陆系统及坦克装甲车辆、高速列车等高端装备刹车制动
产品的研发、生产和销售，系军工领域高端装备制造的国家级高新技术企业，属于国家重点扶持的战略新
兴产业。公司主要收入来源于军品，主要产品包括飞机刹车控制系统及机轮、刹车盘（副）和起落架等。
公司产品广泛应用于歼击机、轰炸机、运输机、教练机、军贸机、直升机、航天高空飞行器及坦克装甲车
辆等重点军工装备，也可应用于民用航空、轨道交通领域。
报告期内，公司各项业务取得较好进展。第一，首次实现起落架业务收入。完整的飞机刹车制动系统产业
链包含上游原材料、预制体、电子元器件等，中游刹车盘（副）、刹车控制系统及机轮等，以及下游的起
落架等机电系统。报告期内，公司实现下游起落架业务收入，完成从零部件供应商、材料供应商向系统供
应商、整体方案解决商的跨越式转变；第二，公司的维修业务实现较大幅度增长。公司航空维修及配套服
务业务主要包括飞机起落架、刹车控制系统、机轮及刹车装置等部件的检测、维护和修理等保障性工作，
属于后市场业务，商业模式和盈利能力较好，市场空间较广；第三，民航业务稳步发展。公司控股子公司
陕西蓝太是目前为止我国取得民航飞机炭刹车盘PMA许可证最多最全的企业，同时国内相关政策对于民航
刹车产品国产化的支持力度也在不断加大。公司将继续整合北摩高科和陕西蓝太多个飞机刹车盘PMA资
质，努力叩开各航空公司的航材配套大门，民航业务有望成为公司未来重要的利润增长点；第四，刹车控
制系统实现技术迭代升级。全电刹车控制系统是完全独立于液压系统外的飞机刹车控制系统，其基本的思
想是用电气系统代替包括油箱、液压马达和液压管路的现有液压系统。报告期内，应用公司自主研发的全
电刹车控制系统的的某型号装备首飞成功，这对于我国全电刹车控制系统发展和应用具有重要的意义，也
弥补了国内航天领域刹车专业能力的短板。
近年来公司积极响应国家战略，在巩固军用市场地位的同时，大力拓宽民航飞机起落架着陆系统及高速列
车刹车制动产品市场，公司研发的产品被军方及国内各大主机厂商广泛采用，服务范围遍布5大战区，部
分产品独家生产、不可替代。公司主要产品及服务包括飞机刹车控制系统及机轮、刹车盘（副）、检测试
验、起落架和其他等，其中飞机刹车控制系统及机轮的研发生产销售是公司最主要的收入和利润来源。公
司主要从事军、民两用航空航天飞行器起落架着陆系统及坦克装甲车辆、高速列车等高端装备刹车制动产
品的研发、生产和销售，系军工领域高端装备制造的国家级高新技术企业，属于国家重点扶持的战略新兴
产业。公司主要收入来源于军品，主要产品包括飞机刹车控制系统及机轮、刹车盘（副）和起落架等。公
司产品广泛应用于歼击机、轰炸机、运输机、教练机、军贸机、直升机、航天高空飞行器及坦克装甲车辆
等重点军工装备，也可应用于民用航空、轨道交通领域。
近年来公司积极响应国家战略，在巩固军用市场地位的同时，大力拓宽民航飞机起落架着陆系统及高
速列车刹车制动产品市场，公司研发的产品被军方及国内各大主机厂商广泛采用，服务范围遍布5大战区，
部分产品独家生产、不可替代。公司主要产品及服务包括飞机刹车控制系统及机轮、刹车盘（副）、检测
试验、起落架和其他等，其中飞机刹车控制系统及机轮的研发生产销售是公司最主要的收入和利润来源。
经营模式：
1、行业经营模式
公司以军品销售为主，下游客户主要为军方和主机厂商，产品最终用户为军方。国内军品市场具有较
为突出的特点，这些特点决定了公司主要的经营模式，主要包括如下几方面：
（1）军品采购具有严格的配套管理体系。军方对于军产采购制定了严格的供应管理体系，对于已定型
产品其主机及主要部件和供应商均已确定的，未经军方的相应审批程序，不得更改。
9
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）军品定价需履行严格审批程序。根据军品价格管理办法的规定，军方对军品价格实行统一管理、
统一定价。军品价格由军方审价确定。在军方未批准产品价格前交付的，由供需双方协商暂定价格，待军
方批复其价格后多退少补。
（3）军品采购具有较好的延续性。我国的军费支出实行严格的计划管理。在整体国防投入不断增加、
军费开支保持稳定增长的情况下，各军种装备开支保持相应的增长趋势，因此军品订单具有较强的延续性，
但具体的型号和订单量可能在各年度有所波动。
2、盈利模式
经过十余年的发展，作为具有自主研发能力、自主知识产权、独立产品系列以及竞争力较强的公司，
公司有两种主要盈利模式，分别是通过刹车制动产品研发生产销售及提供专业服务获取利润。
（1）产品销售模式
产品销售是本公司的主要盈利模式。公司自设立以来一直专注于刹车制动产品的研发、生产及销售，
多种型号主导产品已定型列装部队。通过多年的发展与积累，公司在上述领域形成了雄厚的技术实力和较
高的品牌知名度。根据销售客户的不同，公司产品销售主要分为两类：第一类是直接配套研制刹车制动产
品并销售给主机厂商用于整机装配；第二类是销售产品给军方及军工厂作为备件。根据军方用户规定，整
机在列装后必须配备一定数量的主要备件，故在公司产品所装备的飞机列装后，军方会向公司采购一定数
量的备件。
（2）专业技术服务模式
公司利用多年从事军用飞机刹车控制系统及机轮及民航制造维修服务积累的深厚技术、经验及研发能
力，以及对本行业法规、标准等的熟知程度及与国内军机制造厂商、航空运输企业形成的良好合作关系，
为相关客户提供产品维修、产品检测等服务。
3、采购模式
公司采取以销定产模式，具体采购数量依据订单及生产计划所定。公司生产部及供应部主要根据销售
部上年度签订的销售订单制定生产和采购计划。
（1）供应商备案
公司主要产品为军品，采购需符合军方相关规定。根据国家军用标准有关外购器材质量监督要求，提
供军品生产所需物料的供应商需经驻厂军代表审核通过并列入合格供方名录，公司物料采购必须在该目录
中选择供应商。公司增加或减少相应的供应商按同样程序操作，均由军代表批准。此外，公司每年根据市
场和自身采购情况的变化修改合格供方目录，并经驻厂军代表审核备案。
（2）供应商遴选
公司以保证军品质量为最高目标进行采购，对各类采购物资（原材料、电子元器件、外协加工件等）
严格把关。对所需的非标准制品，公司在生产协作之前确定价格、厂家之后，试行加工，质量合格方可采
购。
对于重点物资供应商的考核，公司按照《采购过程控制程序》的相关规定，要求供应商满足如下条件：
A、有合格证和质量检验报告；B、产品技术指标应符合有关技术标准；C、产品质量稳定；D、产品性能
满足公司产品的设计和工艺要求；E、价格合理，能按期交货，在数量上能满足订货要求，能够提供良好
的技术服务；F、具备第三方认证机构认可的质量管理体系认证或相关资质。
经主管领导批准后，由采购部牵头组织生产部、科研中心、试验中心、质量管理部、财务部并邀请军
代表及用户代表对供方进行实地考察。参与实地考察的人员结合各自主管的业务，有针对性的进行检查和
指导。实地考察后，相关部门对其进行现场审查情况形成考察意见并报主管领导批准后即成为“合格供方”。
4、生产模式
军工行业生产实行严格的许可制度，相关企业未取得武器装备科研生产许可，不得从事武器装备科研
生产许可目录所列的武器装备科研生产活动。产品的生产必须严格按照军用标准进行，由驻厂军代表实行
全过程质量监督。
（1）自主生产
10
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司生产部根据已签定的军品销售合同及对未来一年市场预测情况，原则上在上年度12月10日前编制
《年度生产计划》。如遇军方或主机厂商临时订货，公司根据补充订货情况签订《临时增补（调整）计划》，
并结合相关生产进度，调整《年度生产大纲》。
（2）外协加工
为提升生产效率并更好地满足下游客户的需求，公司在生产过程中会将一些非核心生产步骤进行外协
加工，主要包括机械加工、表面处理及热处理等，公司可以自主从合格供应商名录中选择加工单位，外协
加工单位按照公司的要求加工并提供产品。公司从质量体系、人员设备、技术实力等方面进行评估，选择
外协厂家以保证外协质量。公司外协加工部件大多为非标准化部件，在保证质量的基础上，公司一般从合
格供应商名录中选取性价比较高的加工单位进行合作。
5、销售模式
根据现行规定，武器装备必须获得军品设计定型批准后才能销售。由于军品的特殊性，公司主要产品
均采用直销模式，即直接销售给主机厂商或者军方。
公司接到客户需求，经需求评审及相关部门领导会签后，与客户签订正式销售合同，产品完成生产后
由相关军种的军代表对产品质量进行验收确认。
对于直接交付军方的产品，于产品经驻厂军代表验收合格并交付产品时确认收入；对于交付主机厂等
其他客户产品，于产品交付并取得客户验收单据时确认收入。对于需要军方审价的产品，军方已审价的产
品，在符合收入确认条件时，按照审定价确认收入，尚未审价的产品，在符合收入确认条件时，按照暂定
价格确认收入；在收到公司产品价格批复意见或签订价差协议后，按差价确认当期收入。
公司总经理负责销售的全面工作，公司拥有健全的客户服务体系，以优质的产品质量和售后服务，满足顾
客的需求，服务于军队、国防建设的需要。
（1）定价策略
公司向客户销售的产品主要为军品，在产品定价方面，根据《军品价格管理办法》的规定，公司军品
价格由军方审价确定。在军方未批准其价格前交付的，由供需双方及驻厂军代室协商暂定价格，待军方批
准其价格后进行调整。
（2）销售政策
对于新客户，签订合同前公司将调查客户的资信情况，会根据评价情况要求客户先行交纳小额的预付
款；对于老客户，不需要支付预付款。报告期，公司的客户主要为军方和主机厂商，主要执行无预付款的
赊销政策，货款无法收回的可能性较小。
6、研发模式
公司设有专门的研发部门，负责整体研发工作，公司研发流程具体一般分为立项论证、方案论证、工
程研制（初样、试样）和设计定型等阶段，具体如下图所示：
11
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
二、核心竞争力分析
1、商业模式较好，耗材特性令公司产品受益于增量市场和存量维修保障市场
公司作为业内领先的军用航空航天飞行器起落架着陆系统及刹车制动产品的研发制造企业，产品广泛
应用于歼击机、轰炸机、运输机、教练机、军贸机、直升机及航天高空飞行器等重点军工装备，未来或受
益于主战装备的列装放量。此外，公司生产的飞机刹车制动产品关系到飞机起飞、降落及滑跑安全，属于
耗材类产品，具有一定的使用寿命和替换周期，未来或存在较大的存量维修保障需求。公司产品除向航空
工业的主机厂定点配套外，还以备品备件的形式向军方直接供货，近年来，我国周边安全局势趋向紧张及
我军实战演习次数增加，机轮和刹车盘类耗材产品的替换和维修周期或缩短，公司或直接受益。
2、从零部件供应商向系统级供应商转变，不断提升配套层级
公司以刹车盘（副）为基础，逐步向飞机机轮、刹车控制系统、起落架着陆全系统延伸，并朝着集成
化和智能化的方向发展。公司具备独立完成飞机起落架着陆全系统设计、制造及试验验证能力的集成优势，
实现了从零部件供应商、材料供应商向系统供应商、整体方案解决商的跨越式转变，形成跨度纵深的产业
链综合竞争力，系统集成优势明显，配套层级显著提升。
12
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、高端人才优势，核心团队在刹车制动领域造诣深厚
在公司核心价值观理念中，高端人才是公司发展的关键。公司关注全体员工，注重从内部提拔，不断
从年轻队伍中挖掘后备力量，增加人才储备，形成合理的人才梯队。通过多年来在行业内稳步发展，公司
培养了一支以董事长、总经理为核心的极具竞争力的核心团队，在刹车制动领域积累了丰富的研发生产及
管理经验。
科研技术人员是公司持续创新的保障。公司形成了以总工程师、专业总工程师为核心技术骨干的研发
团队，核心科研团队大部分在公司工作10年以上，涵盖材料、机械、自动化、航空制造等专业，在航空制
动领域积累了丰富的技术研发经验，保证了公司产品、技术不断创新和迭代，获得了多项国防专利、发明
专利及其他重要奖项。
公司为激励技术人员的创造性，发挥技术创新源动力，实施了技术创新奖励制度，即在产品技术开发
中，对于能够提升和改进现有技术水平、改善和提高产品技术质量的个人和团队，每年年底经过考核确认
其贡献并根据其贡献度进行奖励和表彰。
公司高度重视高端技术人才的引进和培养工作，与清华大学、北京航空航天大学等积极开展产学研合作，
吸引了一批实干型高端技术人才，研发团队核心骨干主要来自清华大学等国内一流学府，成为公司技术底
蕴丰厚、攻关能力突出的科研人才队伍。公司核心科研团队具体情况如下：
4、技术研发优势，具有丰富的刹车制动领域相关技术积累
公司自成立以来一直深耕刹车制动领域，凭借深厚的技术积累和丰富的应用经验，形成了一系列具有
自主知识产权的核心技术。凭借公司研发团队的重大科研成果，公司获得了“国家重点新产品奖”、“北京市
科学技术奖三等奖”等多项荣誉奖项。公司拥有多项国防专利、发明专利、实用新型专利、国际专利、非
专利技术。
公司专门设置了科研中心、试验中心。公司科研中心下设刹车控制系统部、飞机机轮部、液压附件部、
炭/炭材料部、粉末冶金材料部、全电刹车部、飞机起落架部等专业齐全的业务部室，配有先进的产品研发
实验仪器、设备及先进的设计开发软件，具备多机种、多型号的飞机着陆系统的科研、开发能力。公司试
验中心配置了国际先进水平的航空机轮大型动力试验台、疲劳试验台、仿真试验台等设施设备，可以对刹
车制动产品的性能进行1:1试验验证，满足起落架着陆系统的试验验证需求。
公司积极响应国家“中国制造2025”等战略规划，自主创新的多项刹车制动技术和产品填补了国内空白，
打破国际技术垄断、解决进口替代问题。
（1）刹车盘（副）：①新型炭/炭复合材料制备技术具有从预制体编织到快速沉积工艺全部自主知识产
权，使炭/炭复合材料性能指标达到国际先进水平；②新型防氧化涂层材料已在大载荷、大能量的飞机炭刹
车盘上应用，抗氧化能力大幅提高；③高性能干、湿式粉末冶金材料技术打破国际技术垄断，解决进口替
代问题；④时速350km/h以上高速列车闸片的浮动弹性式结构、材料配方及工艺技术为国内外首创，运用
考核拖车闸片平均寿命里程超过32万公里。
（2）刹车机轮：①大型运输机刹车机轮采用对开式设计技术，具有承载能力大、产品寿命长等特点；
②高承载机轮及高性能刹车装置技术，解决机轮承载不均问题，大幅提高产品使用寿命，将维修时间缩短
3倍以上。
（3）刹车控制系统：①双通道数字防滑刹车控制技术采用了防滑控制算法和物理隔离双通道设计，刹
车可靠性得到了大幅提高；②高性能射流偏转板液压伺服阀技术是国内国际首创，抗污染能力大幅提高；
③全电刹车技术已应用在航天高空飞行器等，解决了传统液压刹车漏油问题；④自适应刹车技术已批量应
用到歼击机、教练机等军用飞机上，提高了在不同工况下刹车的适应性能。
（4）起落架着陆全系统集成：公司以刹车盘（副）技术为基础，逐步向飞机机轮、刹车控制系统、起
落架着陆全系统延伸，已具备独立完成飞机起落架着陆全系统设计、制造及试验验证能力的集成优势。
13
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、具备军工先发优势，体现在行业资质、技术储备和配套关系稳定
由于军工产品的重要性和特殊性，军方对相关产品的研制企业实行严格的许可制度，为新进入企业设
立了较高的资质门槛。公司自成立以来一直深耕刹车制动领域，是较早获得军方及行业主管部门颁发从事
军工业务相关许可资质的民营企业之一。此外，公司还获得中国民用航空总局颁发《零部件制造人批准书》、
《维修许可证》等民航资质，具有齐备的行业资质。
航空机载设备行业尤其刹车制动领域是一个技术密集型的行业，需要较长时间的技术和市场的储备和
积累，为新进入企业设立了较高的技术门槛。刹车制动产品作为飞机的着陆系统重要组成部分，影响着飞
机的起飞和着陆安全，具有技术难点多，设计能力水平要求高的特点。公司核心产品在国内军机市场上处
于领先地位，已定型的产品列装在多种型号的歼击机、轰炸机、运输机、教练机、军贸机等重点军工装备，
公司潜在竞争者很难在短期内与先发者在同一层面上进行竞争。
军方市场具有“先入为主”的特点。机载设备的定型有严格的程序控制，需要经过严酷的试验和大量的
试飞课目考核，同时，军工产品对稳定性、可靠性、安全性要求非常高，军工企业要经过长期、良好的应
用和服务才能取得军方客户的信任。武器装备一旦列装部队后，即融入了相应的装备或设计体系，为保证
国防体系的安全和完整，保持其战斗能力的延续和稳定，军方不会轻易更换其主要装备的配套产品，并在
其后续的产品日常维护与维修、技术改进和升级、更新换代、备件采购中对该产品的供应商存在一定的技
术和产品依赖，形成“科研、购置、维修一体化”的装备供应体系。因此，产品一旦对客户形成批量供应，
可在较长期间内保持优势地位。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是本期收入增加，
且控股子公司京瀚禹、
营业收入 578,987,704.72 228,629,038.50 153.24%
陕西蓝太纳入合并范围
所致。
主要是营业收入增加，
营业成本相应增加，且
营业成本 128,340,461.60 59,341,585.07 116.27% 控股子公司京瀚禹、陕
西蓝太纳入合并范围所
致。
主要是控股子公司京瀚
销售费用 14,251,520.34 1,882,506.87 657.05% 禹、陕西蓝太纳入合并
范围所致。
主要是控股子公司京瀚
管理费用 31,596,162.55 16,035,746.27 97.04% 禹、陕西蓝太纳入合并
范围所致。
财务费用 -4,235,202.38 -3,417,838.70 -23.91% 主要是本期募集资金存
14
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
款利息收入。
主要是本期收入增加，
利润增加，且控股子公
所得税费用 55,335,063.47 19,296,213.01 186.77%
司京瀚禹、陕西蓝太纳
入合并范围所致。
主要是控股子公司京瀚
研发投入 30,701,206.33 14,265,193.42 115.22% 禹、陕西蓝太纳入合并
范围所致。
主要是控股子公司京瀚
经营活动产生的现金流
6,270,004.36 -72,617,575.79 108.63% 禹、陕西蓝太纳入合并
量净额
范围所致。
主要是本期未购买银行
投资活动产生的现金流 理财产品，且控股子公
-74,849,877.65 -196,517,567.97 61.91%
量净额 司京瀚禹、陕西蓝太纳
入合并范围所致。
主要是上期募集资金到
筹资活动产生的现金流 账，且控股子公司京瀚
-27,930,865.84 633,589,291.25 -104.41%
量净额 禹、陕西蓝太纳入合并
范围所致。
主要是上期募集资金到
现金及现金等价物净增 账，且控股子公司京瀚
-96,510,739.13 364,454,147.49 -126.48%
加额 禹、陕西蓝太纳入合并
范围所致。
主要是本期未购买理财
投资收益 3,227,026.03 -100.00%
产品。
收到其他与经营活动有 主要是本期收到政府上
10,615,964.55 7,917,840.15 34.08%
关的现金 市补贴所致。
主要是控股子公司京瀚
支付其他与经营活动有
27,157,083.93 5,679,063.17 378.20% 禹、陕西蓝太纳入合并
关的现金
范围所致
主要是本期未购买理财
收回投资收到的现金 233,000,000.00 -100.00%
产品。
主要是本期购买长期资
购建固定资产、无形资
产增加，且控股子公司
产和其他长期资产所支 57,509,687.33 5,459,115.00 953.46%
京瀚禹、陕西蓝太纳入
付的现金
合并范围所致。
主要是上期收到的募集
吸收投资收到的现金 798,845,471.69 -100.00%
资金。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
15
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 578,987,704.72 100% 228,629,038.50 100% 153.24%
分行业
军品 513,970,427.76 88.77% 225,484,586.85 98.62% 127.94%
民品 65,017,276.96 11.23% 3,144,451.65 1.38% 1,967.68%
分产品
飞机刹车控制系统
126,582,270.63 21.86% 176,624,503.12 77.25% -28.33%
及机轮
刹车盘（副） 122,209,200.46 21.11% 46,521,569.95 20.35% 162.69%
起落架 40,467,221.50 6.99% 100.00%
检测试验 277,290,808.32 47.89% 100.00%
其他 12,438,203.81 2.15% 5,482,965.43 2.40% 126.85%
分地区
国内 578,987,704.72 100.00% 228,629,038.50 100.00% 153.24%
国外
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
军品 513,970,427.76 106,170,082.63 79.34% 127.94% 86.60% 4.58%
民品 65,017,276.96 22,170,378.97 65.90% 1,967.68% 807.40% 43.60%
分产品
飞机刹车控制系
126,582,270.63 28,120,498.71 77.78% -28.33% -42.10% 5.28%
统及机轮
刹车盘（副） 122,209,200.46 20,232,601.84 83.44% 162.69% 162.89% -0.01%
检测试验 277,290,808.32 62,492,431.33 77.46% 77.46%
分地区
国内 578,987,704.72 128,340,461.60 77.83% 153.24% 116.27% 3.79%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
16
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
本报告期公司刹车盘产品实现销售12,220.92万元，较去年同期增加7,568.76万元，主要是公司刹车盘销售增加较多。本报告
期检测试验实现销售为27,729.08万元,主要是因为控股子公司京瀚禹纳入合并范围所致。本报告期起落架实现销售为4,046.72
万元,主要是因为客户本期对起落架进行了验收，满足收入确认条件。
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要是收到增值税退回、高
增值税退税具有可持续性，其
其他收益 7,270,662.04 2.04% 新技术产业基金分摊、上市
他不具有可持续性。
补贴
主要是应收账款、应收票据
信用减值损失 -23,685,853.46 -6.64%
计提的坏账损失。
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金比重减少，主要系控股子公
625,608,992.9 司陕西蓝太纳入合并范围，且上半年
货币资金 20.08% 722,119,732.03 26.50% -6.42%
0 生产任务增加，采购增加，支付金额
增加。
应收账款比重增加，主要系本期收入
1,385,448,484. 1,067,194,620.
应收账款 44.47% 39.16% 5.31% 增加，且控股子公司陕西蓝太纳入合
83 09
并范围所致。
存货比重增加，主要系控股子公司陕
283,647,056.2
存货 9.10% 217,122,247.14 7.97% 1.13% 西蓝太纳入合并范围，且上半年生产
2
任务增加，采购增加。
固定资产比重增加，主要系控股子公
170,360,521.3
固定资产 5.47% 113,051,776.18 4.15% 1.32% 司陕西蓝太纳入合并范围，且公司部
9
分募投设备达到可使用状态所致。
在建工程比重减少，主要系控股子公
143,650,723.6
在建工程 4.61% 167,537,902.34 6.15% -1.54% 司陕西蓝太纳入合并范围，且公司部
5
分募投设备达到可使用状态转为固
17
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
定资产所致。
使用权资产比重增加，主要系公司自
使用权资产 33,145,523.31 1.06% 0.00% 1.06% 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则所
致。
短期借款比重增加，主要系控股子公
短期借款 31,955,801.35 1.03% 10,073,726.03 0.37% 0.66%
司京瀚禹票据贴现所致。
合同负债比重减少，主要系控股子公
合同负债 153,108.04 0.00% 884,955.75 0.03% -0.03%
司陕西蓝太纳入合并范围所致。
租赁负债比重增加，主要系公司自
租赁负债 31,976,606.68 1.03% 0.00% 1.03% 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则所
致。
应收票据比重减少，主要系控股子公
103,667,044.2
应收票据 3.33% 122,542,086.20 4.50% -1.17% 司陕西蓝太纳入合并范围，总资产增
4
加。
其他非流动资产比重增加，主要系公
其他非流动资产 45,607,463.99 1.46% 8,462,935.79 0.31% 1.15%
司当期设备采购、建设厂房所致。
应付票据比重增加，主要系本期采购
应付票据 81,736,712.74 2.62% 62,154,937.79 2.28% 0.34%
票据付款较多。
应付账款比重增加，主要系本期生产
176,485,019.9
应付账款 5.66% 139,281,890.95 5.11% 0.55% 任务增加较多，采购增加较多，且控
3
股子公司陕西蓝太纳入合并范围。
应交税费比重减少，主要系控股子公
应交税费 71,420,535.58 2.29% 79,214,244.49 2.91% -0.62%
司陕西蓝太纳入合并范围所致。
其他应付款比重减少，主要系控股子
其他应付款 94,602,996.00 3.04% 94,890,388.79 3.48% -0.44%
公司陕西蓝太纳入合并范围所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
金融资产
其他-应收款
4,349,749.84 4,667,288.05 8,236,455.37 780,582.52
项融资
18
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上述合计 4,349,749.84 4,667,288.05 8,236,455.37 780,582.52
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末，公司不存在权力受限的资产。
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
74,849,877.65 431,459,115.00 -82.65%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
巨潮资
讯
（www.
cninfo.c
民航飞
陕西蓝 om.cn）
机碳刹
太航空 2020 年 《购买
车盘的 40,000, 自有资 股权投 已完 -900,20
设备有 收购 66.67% 余遂海 长期 否 12 月 21 资产暨
研制、 000.00 金 资 成 2.78
限责任 日 对外投
维修与
公司 资公
生产
告》（公
告编
号：
2020-03
19
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3）,《关
于收购
陕西蓝
太航空
设备有
限责任
公司部
分股权
并对其
增资的
进展公
告》（公
告编
号：
2021-01
1）
40,000, -900,20
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
000.00 2.78
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
20
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
集成电路的
技术开发、
技术转让、
技术咨询、
技术服务；
北京京瀚禹
技术检测； 180,000,000. 742,829,281. 562,686,391. 278,542,565. 181,872,04
电子工程技 子公司 154,584,457.44
产品设计； 00 15 61 42 9.25
术有限公司
销售计算
机、软件与
辅助设备、
电子产品；
软件开发
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
报告期内实现归属于上市公司股东的净
陕西蓝太航空设备有限责任公司 收购
利润： -900,202.78 元
主要控股参股公司情况说明
京瀚禹成立于 2008 年，其业务包括为客户提供元器件的筛选、破坏性物理分析（DPA）等可靠性检测试验以及测试程序开
发等服务，涉及航空、航天、电子及国防等各个领域，已形成相对成熟全面的电子元器件的检测工作体系，为我国高端科技
领域提供有效的技术支持。成为公司的控股子公司后，将与公司原有渠道、资源、技术进行充分融合，形成协同效应，优化
公司产业布局，促进公司所涉行业产业链的有效延伸，挖掘新的利润增长点，有利于提高公司的产业整合能力和综合盈利能
力，提升持续盈利能力与抗风险能力，从而促进公司的长远发展。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1）公司主要产品的最终用户为军方，其销售受最终用户的具体需求、年度采购计划及国内外形势变化等诸多因素的影响，
加之公司实现销售的产品品种较少、最终客户数量较少，使公司各年度订单数量存在不稳定性。军品采购特点使公司订单个
21
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
数少、单个订单金额较大、执行周期较长、交货时间分布不均衡，导致公司营业收入在不同会计期间内具有一定的波动性。
根据《军品价格管理办法》的规定，国内军品的销售价格由军方审价确定，由于军方对新产品的价格批复周期较长，针对
尚未审价确定的产品，交易双方按照合同暂定价格入账，在军方批价后对差额进行调整。因此，公司存在因军品暂定价格与
审定价格存在差异导致收入及业绩波动的风险。
根据《军品价格管理办法》的规定，国内军品的价格除因国家政策性调整和军品所需外购件、原材料价格大幅变化、军品
订货量变化较大并由企业提出申请调整价格外，每隔三年调整一次。因此，公司存在军品审定价格与调整审定价格存在差异
导致收入及盈利水平波动的风险。
应对措施：公司将采取与客户保持密切沟通、加强市场开发力度等措施，以降低经营业绩出现大幅波动的风险。
（2）客户集中度较高的风险
我国军工行业高度集中的经营模式导致军工企业普遍具有客户集中的特征，报告期内公司客户集中度较高。公司收入主要
来源于飞机刹车控制系统及机轮、刹车盘（副）等少数产品，随着公司产品种类增多，客户集中度将会有所降低。
目前，我国军用飞机研制主要由航空工业主导，公司作为航空机载设备的供应商，主要为主机厂商和军方提供刹车制动产
品。报告期内公司主要客户中单位A、单位B、单位D 等皆为航空工业控制的企业，这是我国军用飞机产业尤其是机载设备
产业的特有属性，各机载设备配套商均与航空工业下属的主机厂商或配套商开展业务合作，提供相关配套机载设备。公司系
国内军用飞机刹车制动领域的核心供应商，产品的技术含量较高，主要客户对 公司依赖性较强，公司和客户形成互相依存
的关系；但如果主要客户的经营情况和资信状况发生变化，或者现有主要客户需求出现较大不利变化，如订货量大幅下降或
延迟，将有可能对公司的经营业绩造成较大影响。
应对措施：公司将进一步加强市场开发力度，逐步将业务拓展至民用航空、高铁等领域，扩大公司产品的应用市场，拓宽
市场领域。
（3）应收账款发生坏账的风险
2018 年末、2019 年末、2020年末、2021年6月末，公司应收账款净额分别为38,155.74 万元、45,068.59 万元、106,719.46
万元、138,544.85万元，占当期末流动资产比重分别为44.17%、44.99%、49.72%、57.17%。公司针对应收账款制定了稳健的
会计政策，足额计提坏账准备。同时，公司应收账款质量良好，账龄主要为两年以内，且主要系对主机厂商及军方等信用较
好客户的应收账款，故不能回款风险较低。但是，如果公司不能按期收回应收账款，则公司存在一定的资产损失的风险。
受公司业务规模的扩大、军品业务的结算特点及对主机厂商销售收入占比上升的影响，公司报告期各期末应收账款余额相
对较高。随着公司刹车制动产品业务规模的进一步扩大，公司的应收账款可能会进一步增加，公司可能出现应收账款不能按
期收回或者无法收回的情况，这将对公司的经营活动现金流量、生产经营和业绩产生不利影响。
应对措施：公司针对应收账款的风险采取了相应的措施，一是建立客户档案，做好客户信用管理工作；二是针对销售客户
实行由销售部统一管理，实行部长负责制。
（4）技术不能保持先进性的风险
公司专注于刹车制动产品的研发、生产和销售，具有核心研制生产能力，形成了具有自主知识产权的核心技术。尽管公司
一直致力于科技创新，力争保持在刹车制动相关技术的领先优势，但不排除国内外竞争对手或潜在竞争对手率先在上述领域
取得重大突破，从而推出更先进、更具竞争力的技术和产品，或出现其他替代产品和技术，从而使公司的产品和技术失去领
先优势。
应对措施：公司将加强对现有技术人才的培训，同时不断引进专业技术顶尖人才，力争始终保持专业技术的领先地位，打
造更加稳定、专业的技术管理团队，以进一步降低相关风险。
（5）许可资质丧失的风险
报告期内，公司收入和利润主要来自军品业务，从事军品生产和销售需要取得军方及行业主管部门对从事军工配套业务相
关许可和认证，该等资质资格每过一定年限需进行重新认证或许可。公司自获取相关军工资质证书以来均顺利通过续期，但
如果未来公司因故不能持续取得这些资格，则将面临重大风险。
应对措施：公司将密切关注相关资质的有效期，积极做好各类资质重新认证或许可工作，确保相关资质的有效性。
（6）募集资金投资项目的风险
公司本次发行募集资金投资项目综合考虑了市场状况、技术水平及发展趋势、产品及工艺、原材料供应、生产场地及设备
等因素，并会同有关专家对其可行性进行了充分论证，但如果由于国际安全局势、行业环境和市场环境等情况发生突变，或
22
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
由于项目建设过程中管理不善影响了项目进程，将会给募集资金投资项目的预期效益带来不利影响。
应对措施：公司将密切关注市场变化，加强对募集资金投资项目进展的管理和监督，根据市场变化情况
及时调整募集资金投资项目，提高募集资金使用效率和收益率，保障募集资金投资项目的顺利实施。
23
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见 2021 年 4 月 27
日披露于巨潮资讯
网
2020 年年度股东大 （http//www.cninfo.
年度股东大会 65.40% 2021 年 04 月 26 日 2021 年 04 月 27 日
会 com.cn）的《2020
年年度股东大会决
议公告》（公告编号
2021-021）
详见 2021 年 2 月 5
日披露于巨潮资讯
网
2021 年第一次临时 （http//www.cninfo.
临时股东大会 74.85% 2021 年 02 月 04 日 2021 年 02 月 05 日
股东大会 com.cn）的《2021
年第一次临时股东
大会决议公告》（公
告编号：2021-009）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
详见 2021 年 1 月 20 日披露于巨潮资讯网
2021 年 01 月 19
张天闯 副总经理 聘任 （http//www.cninfo.com.cn）的《关于聘任副总经理
日
的公告》（公告编号：2021-004）
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
24
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
25
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
否
公司及子公司不属于环保公布的排污单位
二、社会责任情况
疫情期间，公司董事会和管理层，与时俱进，开拓创新，公司坚决打赢疫情防控和复工复产双向战役；组
织开展特殊时期的应对方案，先人一步完成人员收拢和防疫物资筹措确保复工复产有条不紊，保证重点型
号任务的交付，认真履行强国使命，为国防建设提供精良装备。
公司董事会和管理层积极承担社会责任，高度重视安全生产、环境保护、节约资源等工作，贯彻落实科
学发展观，努力实现公司与员工、与社会和环境的和谐、可持续发展；重视保护股东特别是中小股东的利
益，以良好的业绩回报投资者；秉承诚实守信的原则，诚信对外供应商、客户和消费者等利益相关者；认
真履行对社会、股东、员工和其他利益相关方应尽的责任和义务。
26
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
本人作为北
京北摩高科
摩擦材料股
份有限公司
（以下称“发
行人”、“公
司”）董事/高
级管理人员/
核心技术人
员的自然人
股东，现就发
行人拟向中
国证券监督
陈剑锋;李荣 管理委员会
股份限售承 2020 年 04 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 立;刘扬;肖凯; 申请首次公 正常履行
诺 29 日
杨昌坤;郑聃 开发行股票
并上市所涉
及的相关事
项，在此承诺
如下：本人将
遵守中国证
监会《上市公
司股东、董监
高减持股份
的若干规
定》，深圳证
券交易所《股
票上市规
则》、《深圳证
27
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
券交易所上
市公司股东
及董事、监
事、高级管理
人员减持股
份实施细则》
的相关规定。
公司股票在
证券交易所
上市交易之
日起十二个
月内，不转让
或者委托他
人管理其持
有的公司股
份，也不由公
司回购其持
有的公司股
份。
珠海汉虎纳 本机构作为
兰德股权投 北京北摩高
资基金合伙 科摩擦材料
企业（有限合 股份有限公
伙）、鹰潭道 司（以下称
信投资管理 “发行人”、“公
有限责任公 司”）的股东，
司、潍坊高精 现就发行人
尖股权投资 拟向中国证
基金合伙企 券监督管理
业（有限合 委员会申请
伙）、天津今 首次公开发
股份限售承 2020 年 04 月
心企业管理 行股票并上 正常履行
诺 29 日
咨询合伙企 市所涉及的
业（有限合 相关事项，在
伙）、宁波汇 此承诺如下：
钻股权投资 本人/公司将
合伙企业（有 遵守中国证
限合伙）、嘉 监会《上市公
兴华控股权 司股东、董监
投资基金合 高减持股份
伙企业（有限 的若干规
合伙）、华控 定》，深圳证
科工（宁波梅 券交易所《股
山保税港区） 票上市规
28
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股权投资基 则》、《深圳证
金合伙企业 券交易所上
（有限合 市公司股东
伙）、杭州有 及董事、监
象文景投资 事、高级管理
合伙企业（有 人员减持股
限合伙）、杭 份实施细则》
州瑞行成长 的相关规定。
股权投资合 自公司股票
伙企业（杭州 在证券交易
瑞行成长股 所上市交易
权投资合伙 之日起十二
企业（有限合 个月内，不转
伙）有限合 让或者委托
伙）、杭州瑞 他人管理其
衡创盈股权 持有的公司
投资合伙企 股份，也不由
业（有限合 公司回购其
伙）、杭州富 持有的公司
阳橙瀛投资 股份。
合伙企业（有
限合伙）
本人作为北
京北摩高科
摩擦材料股
份有限公司
（以下称“发
行人”、“公
常春;冯华;高
司”）的股东，
昆;李光宇;刘
现就发行人
俊杰;刘晓华;
拟向中国证
彭向东;齐立
券监督管理
忠;孙立秋;唐
股份限售承 委员会申请 2020 年 04 月
红英;唐君;王 正常履行
诺 首次公开发 29 日
影;吴润;吴晓
行股票并上
明;杨涛;叶小
市所涉及的
平;张伟;张晓
相关事项，在
红、何涛、蔡
此承诺如下：
荣军
本人/公司将
遵守中国证
监会《上市公
司股东、董监
高减持股份
的若干规
29
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
定》，深圳证
券交易所《股
票上市规
则》、《深圳证
券交易所上
市公司股东
及董事、监
事、高级管理
人员减持股
份实施细则》
的相关规定。
自公司股票
在证券交易
所上市交易
之日起十二
个月内，不转
让或者委托
他人管理其
持有的公司
股份，也不由
公司回购其
持有的公司
股份。
本人作为北
京北摩高科
摩擦材料股
份有限公司
（以下称“发
行人”、“公
司”）监事的
自然人股东，
现就发行人
拟向中国证
夏青松;闫荣 股份限售承 2020 年 04 月
券监督管理 正常履行
欣;张秋来 诺 29 日
委员会申请
首次公开发
行股票并上
市所涉及的
相关事项，在
此承诺如下：
本人将遵守
中国证监会
《上市公司
股东、董监高
30
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
减持股份的
若干规定》，
深圳证券交
易所《股票上
市规则》、《深
圳证券交易
所上市公司
股东及董事、
监事、高级管
理人员减持
股份实施细
则》的相关规
定。自公司股
票在证券交
易所上市交
易之日起十
二个月内，不
转让或者委
托他人管理
其持有的公
司股份，也不
由公司回购
其持有的公
司股份。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时时履行 是
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
31
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
32
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
33
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司以2000万元现金受让余遂海持有的陕西蓝太航空设备有限责任公司（已实缴）对应的50%的股权（增资前），同时
以2000万元价格认购蓝太航空新增注册资本2000万元，并与余遂海等主体签署《余遂海与北京北摩高科摩擦材料股份有限公
司关于陕西蓝太航空设备有限责任公司之股权转让及增资协议》，已完成工商变更登记手续。详见2021年02月20日披露在巨
潮资讯网（http//www.cninfo.com.cn）《关于收购陕西蓝太航空设备有限责任公司部分股权并对其增资的进展公告》（公告
编号：2021-010） 。
2、公司于2021年1月25日召开的第二届董事会第十三次会议和公司第二届监事会第八会议、2021年2月4日召开的2021年第一
次临时股东大会分别审议通过了《关于变更部分股东股份减持自愿性承诺的议案》、《关于新增部分股东股份减持自愿性承
诺的议案》，关联董事王淑敏、陈剑锋、刘扬、郑聃已回避表决。独立董事已发表明确同意的独立意见。公司控股股东及实
际控制人王淑敏、自然人股东陈剑锋、刘扬、郑聃、李荣立股东申请变更股份减持自愿性承诺，闫荣欣、张秋来、夏青松、
高昆、吴晓明、孙立秋、唐红英、王影、唐君、冯华、常春、齐立忠、李光宇、肖凯、杨昌坤、杨涛、张晓红、刘晓华、吴
润、张伟、彭向东、叶小平、刘俊杰等23名自然人股东申请新增股份减持的自愿性承诺，具体内容详见2021年1月26日、2021
年2月5日披露于巨潮资讯网的《关于变更及新增部分股东自愿性股份减持承诺公告》等公告。详见披露于巨潮资讯网的《关
于变更及新增部分股东自愿性股份减持承诺公告》（公告编号：2021-006）、《2021年第一次临时股东大会决议公告》（公
告编号：2021-009）等公告。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
34
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
112,620,0 78,834,00 -67,304,95 11,529,04 124,149,0
一、有限售条件股份 75.00% 0 0 48.63%
00 0 5 5 45
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
112,620,0 78,834,00 -67,304,95 11,529,04 124,149,0
3、其他内资持股 75.00% 0 0 48.63%
00 0 5 5 45
20,863,12 14,604,18 -35,467,31 -20,863,12
其中：境内法人持股 13.89% 0 0 0 0.00%
8 9.6 7.6 8
91,756,87 64,229,81 -31,837,63 32,392,17 124,149,0
境内自然人持股 61.11% 0 0 48.63%
2 0.4 7.4 3 45
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
37,540,00 26,278,00 67,304,95 93,582,95 131,122,9
二、无限售条件股份 25.00% 0 0 51.37%
0 0 5 5 55
37,540,00 26,278,00 67,304,95 93,582,95 131,122,9
1、人民币普通股 25.00% 0 0 51.37%
0 0 5 5 55
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0.00%
150,160,0 105,112,0 105,112,0 255,272,0
三、股份总数 100.00% 0 0 0 100.00%
00 00 00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2020年度利润分配。公司于2021年4月26日召开2020年年度股东大会审议通过《关于公司2020年度利润分配预案的议案》；
公司利润分配方案为：以现有总股本150,160,000股为基数，向全体股东每10股送红股7股，10股派发现金红利3元（含税），
预计送红股105,112,000股，派发现金红利45,048,000.00元，剩余未分配利润结转下一年度分配。详见2021年5月8日披露于巨
35
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
潮资讯网（http//www.cninfo.com.cn）的《2020年年度利润分配实施公告》（公告编号2021-022）。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2020年度利润分配预案已获2021年4月26日召开的公司2020年年度股东大会审议通过，详见2021年4月27日披露于巨潮资讯网
（http//www.cninfo.com.cn）的《2020年年度股东大会决议公告》（公告编号2021-021）
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
根据《企业会计准则第34号—每股收益》的有关规定，因公司于2021年5月派发股票股利，派发后公司总
股本由150,160,000股增至255,272,000股，2020年基本每股收益由2.30元/股调整为1.35元/股，2020年稀释每
股收益由2.30元/股调整为1.35元/股，2020年每股净资产由13.78元调整为8.10元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
2023 年 4 月 29
王淑敏 52,668,162 0 36,867,713 89,535,875 首发前限售股
日
2021 年 4 月 29
陈剑锋 19,764,835 19,764,835 25,200,165 25,200,165 高管锁定股
日
2021 年 4 月 29
刘扬 2,992,392 2,992,392 3,815,299 3,815,299 高管锁定股
日
2021 年 4 月 29
李荣立 965,655 965,655 1,231,210 1,231,210 高管锁定股
日
2021 年 4 月 29
闫荣欣 1,125,620 1,125,620 1,435,165 1,435,165 高管锁定股
日
2021 年 4 月 29
张晓红 254,819 254,819 0 0 首发前限售股
日
张伟 127,410 127,410 0 0 首发前限售股 2021 年 4 月 29
36
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
日
2021 年 4 月 29
叶小平 35,775 35,775 0 0 首发前限售股
日
2021 年 4 月 29
杨涛 254,819 254,819 0 0 首发前限售股
日
2021 年 4 月 29
杨昌坤 254,819 254,819 0 0 首发前限售股
日
2021 年 4 月 29
肖凯 254,819 254,819 0 0 首发前限售股
日
2021 年 4 月 29
唐君 738,629 738,629 0 0 首发前限售股
日
2021 年 4 月 29
唐红英 1,092,272 1,092,272 0 0 首发前限售股
日
2021 年 4 月 29
何涛 405,432 405,432 0 0 首发前限售股
日
2021 年 4 月 29
冯华 382,229 382,229 0 0 首发前限售股
日
2021 年 4 月 29
常春 331,265 331,265 0 0 首发前限售股
日
2021 年 4 月 29
蔡荣军 1,351,440 1,351,440 0 0 首发前限售股
日
2021 年 4 月 29
孙立秋 1,183,993 1,183,993 0 0 首发前限售股
日
2021 年 4 月 29
高昆 2,577,229 2,577,229 0 0 首发前限售股
日
2021 年 4 月 29
张秋来 1,106,440 1,106,440 1,410,711 1,410,711 高管锁定股
日
2021 年 4 月 29
彭向东 37,359 37,359 0 0 首发前限售股
日
2021 年 4 月 29
夏青松 937,825 937,825 1,195,727 1,195,727 高管锁定股
日
2021 年 4 月 29
齐立忠 261,359 261,359 0 0 首发前限售股
日
2021 年 4 月 29
王影 875,449 875,449 0 0 首发前限售股
日
2021 年 4 月 29
刘晓华 127,410 127,410 0 0 首发前限售股
日
2021 年 4 月 29
郑聃 254,819 254,819 324,893 324,893 高管锁定股
日
37
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2021 年 4 月 29
刘俊杰 35,358 35,358 0 0 首发前限售股
日
2021 年 4 月 29
吴润 127,410 127,410 0 0 首发前限售股
日
2021 年 4 月 29
李光宇 254,819 254,819 0 0 首发前限售股
日
2021 年 4 月 29
吴晓明 977,010 977,010 0 0 首发前限售股
日
嘉兴华控股权投
2021 年 4 月 29
资基金合伙企业 4,000,000 4,000,000 0 0 首发前限售股
日
（有限合伙）
北京元诺投资管
理有限公司－潍
2021 年 4 月 29
坊高精尖股权投 946,008 946,008 0 0 首发前限售股
日
资基金合伙企业
（有限合伙）
珠海汉虎纳兰德
股权投资基金合 2021 年 4 月 29
2,477,640 2,477,640 0 0 首发前限售股
伙企业（有限合 日
伙）
霍尔果斯华控创
业投资有限公司
－华控科工（宁
2021 年 4 月 29
波梅山保税港 2,477,640 2,477,640 0 0 首发前限售股
日
区）股权投资基
金合伙企业（有
限合伙）
鹰潭道信投资管 2021 年 4 月 29
5,000,000 5,000,000 0 0 首发前限售股
理有限责任公司 日
杭州瑞衡创盈股
2021 年 4 月 29
权投资合伙企业 788,340 788,340 0 0 首发前限售股
日
（有限合伙）
天津今心企业管
2021 年 4 月 29
理咨询合伙企业 1,000,000 1,000,000 0 0 首发前限售股
日
（有限合伙）
杭州瑞行成长股
2021 年 4 月 29
权投资合伙企业 112,620 112,620 0 0 首发前限售股
日
（有限合伙）
杭州有象文景投 2021 年 4 月 29
913,978 913,978 0 0 首发前限售股
资合伙企业（有 日
38
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
限合伙）
杭州富阳橙瀛投
2021 年 4 月 29
资合伙企业（有 1,351,440 1,351,440 0 0 首发前限售股
日
限合伙）
宁波汇钻创业投
2021 年 4 月 29
资合伙企业（有 1,795,462 1,795,462 0 0 首发前限售股
日
限合伙）
合计 112,620,000 59,951,838 71,480,883 124,149,045 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 27,181 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
89,535,87 89,535,87
王淑敏 境内自然人 35.07% 36867713 0 0
5 5
28,800,22 25,200,16
陈剑锋 境内自然人 11.28% 9035385 3,600,055 0
0 5
鹰潭道信投资
管理有限责任 境内非国有法人 3.33% 8,499,830 3499830 0 8,499,830 0
公司
中国建设银行
股份有限公司
－易方达国防 境内非国有法人 2.85% 7,262,872 3463689 0 7,262,872 0
军工混合型证
券投资基金
嘉兴华控股权
投资基金合伙
境内非国有法人 2.66% 6,800,000 2800000 0 6,800,000 0
企业（有限合
伙）
上海浦东发展
境内非国有法人 2.08% 5,306,222 4885617 0 5,306,222 0
银行股份有限
39
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司－华夏创
新未来 18 个月
封闭运作混合
型证券投资基
金
刘扬 境内自然人 1.71% 4,362,066 1369674.00 3,815,299 546,767 0
霍尔果斯华控
创业投资有限
公司－华控科
工（宁波梅山保 境内非国有法人 1.65% 4,211,988 1734348.00 0 4,211,988
税港区）股权投
资基金合伙企
业（有限合伙）
高昆 境内自然人 1.45% 3,689,509 1112280.00 0 3,689,509 0
中国农业银行
股份有限公司
－华夏复兴混 境内自然人 1.19% 3,026,821 1723738.00 0 3,026,821 0
合型证券投资
基金
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用
（如有）（参见注 3）
嘉兴华控股权投资基金合伙企业（有限合伙）及霍尔果斯华控创业投资有限公司－华控
上述股东关联关系或一致行动的 科工（宁波梅山保税港区）股权投资基金合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人及基
说明 金管理人均为霍尔果斯华控创业投资有限公司，除此外，未知公司其他前 10 名股东之
间是否存在关联关系。
上述股东涉及委托/受托表决权、
不适用
放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特
不适用
别说明（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
0
鹰潭道信投资管理有限责任公司 8,499,830
0
中国建设银行股份有限公司－易
方达国防军工混合型证券投资基 7,262,872 0
金
嘉兴华控股权投资基金合伙企业
6,800,000 0
（有限合伙）
40
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上海浦东发展银行股份有限公司
－华夏创新未来 18 个月封闭运作 5,306,222
混合型证券投资基金
霍尔果斯华控创业投资有限公司
－华控科工（宁波梅山保税港区）
4,211,988
股权投资基金合伙企业（有限合
伙）
高昆 3,689,509
陈剑锋 3,600,055
中国农业银行股份有限公司－华
3,026,821
夏复兴混合型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－华
2,323,537
夏优势增长混合型证券投资基金
中国农业银行股份有限公司－南
方军工改革灵活配置混合型证券 1,856,726
投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之 嘉兴华控股权投资基金合伙企业（有限合伙）及霍尔果斯华控创业投资有限公司－华控
间，以及前 10 名无限售条件普通 科工（宁波梅山保税港区）股权投资基金合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人及基
股股东和前 10 名普通股股东之间 金管理人均为霍尔果斯华控创业投资有限公司，除此外，未知公司其他前 10 名股东之
关联关系或一致行动的说明 间是否存在关联关系。
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 不适用
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
董事长、总
王淑敏 现任 52,668,162 36,867,713 0 89,535,875 0 0 0
经理
董事、副总
陈剑锋 现任 19,764,835 13,835,385 4,800,000 28,800,220 0 0 0
经理
董事、副总
刘扬 现任 2,992,392 2,094,674 725,000 4,362,066 0 0 0
经理
郑聃 董事、副总 现任 254,819 178,373 100,000 333,192 0 0 0
41
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
工程师
监事会主
闫荣欣 现任 1,125,620 787,934 100,000 1,813,554 0 0 0
席
夏青松 监事 现任 937,825 656,478 370,000 1,224,302 0 0 0
张秋来 监事 现任 1,106,440 774,508 460,000 1,420,948 0 0 0
副总经
李荣立 理,、总工 现任 965,655 675,959 400,000 1,241,614 0 0 0
程师
128,731,77
合计 -- -- 79,815,748 55,871,024 6,955,000 0 0 0
1
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
42
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
43
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
44
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京北摩高科摩擦材料股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 625,608,992.90 722,119,732.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 103,667,044.24 122,542,086.20
应收账款 1,385,448,484.83 1,067,194,620.09
应收款项融资 780,582.52 4,349,749.84
预付款项 21,330,259.94 11,787,877.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,820,598.11 694,482.95
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 283,647,056.22 217,122,247.14
45
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 793,169.12
流动资产合计 2,423,303,018.76 2,146,603,964.47
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 170,360,521.39 113,051,776.18
在建工程 143,650,723.65 167,537,902.34
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 33,145,523.31
无形资产 56,198,857.40 56,921,199.73
开发支出
商誉 194,567,406.86 194,072,077.76
长期待摊费用 14,297,968.19 7,972,399.23
递延所得税资产 34,265,978.69 30,756,980.01
其他非流动资产 45,607,463.99 8,462,935.79
非流动资产合计 692,094,443.48 578,775,271.04
资产总计 3,115,397,462.24 2,725,379,235.51
流动负债：
短期借款 31,955,801.35 10,073,726.03
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 81,736,712.74 62,154,937.79
46
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 176,485,019.93 139,281,890.95
预收款项
合同负债 153,108.04 884,955.75
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 27,218,924.76 16,660,218.30
应交税费 71,420,535.58 79,214,244.49
其他应付款 94,602,996.00 94,890,388.79
其中：应付利息
应付股利 11,639,374.90 11,639,374.90
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 483,573,098.40 403,160,362.10
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 31,976,606.68
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 50,814,230.77 51,364,230.77
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 82,790,837.45 51,364,230.77
负债合计 566,363,935.85 454,524,592.87
所有者权益：
47
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 255,272,000.00 150,160,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,265,212,703.83 1,265,212,703.83
减：库存股
其他综合收益
专项储备 17,898,011.74 16,047,216.79
盈余公积 94,147,598.50 79,905,906.86
一般风险准备
未分配利润 619,153,783.25 557,225,109.10
归属于母公司所有者权益合计 2,251,684,097.32 2,068,550,936.58
少数股东权益 297,349,429.07 202,303,706.06
所有者权益合计 2,549,033,526.39 2,270,854,642.64
负债和所有者权益总计 3,115,397,462.24 2,725,379,235.51
法定代表人：王淑敏 主管会计工作负责人：王淑敏 会计机构负责人：刘健
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 588,946,396.61 699,282,797.85
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,746,692.00 20,563,764.00
应收账款 887,178,245.47 727,810,189.20
应收款项融资
预付款项 12,225,960.30 10,207,244.65
其他应收款 8,793,771.45 18,831,471.45
其中：应收利息
应收股利
存货 242,531,299.52 216,328,949.53
合同资产
持有待售资产
48
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,747,422,365.35 1,693,024,416.68
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 482,000,000.00 442,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 98,495,305.17 61,269,829.58
在建工程 143,581,573.15 167,537,902.34
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 54,998,362.16 55,599,437.12
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 27,080,123.82 23,366,119.79
其他非流动资产 13,792,572.82 4,848,657.02
非流动资产合计 819,947,937.12 754,621,945.85
资产总计 2,567,370,302.47 2,447,646,362.53
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 65,996,143.20 50,185,017.65
应付账款 181,061,959.94 149,378,447.36
预收款项
合同负债 884,955.75
应付职工薪酬 3,604,768.31 4,146,620.29
应交税费 33,483,589.62 51,029,616.46
49
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 117,753,219.26 125,220,794.26
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 401,899,680.33 380,845,451.77
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 50,325,000.00 50,875,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 50,325,000.00 50,875,000.00
负债合计 452,224,680.33 431,720,451.77
所有者权益：
股本 255,272,000.00 150,160,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,265,212,703.83 1,265,212,703.83
减：库存股
其他综合收益
专项储备 17,898,011.74 16,047,216.79
盈余公积 94,147,598.50 79,905,906.86
未分配利润 482,615,308.07 504,600,083.28
所有者权益合计 2,115,145,622.14 2,015,925,910.76
负债和所有者权益总计 2,567,370,302.47 2,447,646,362.53
50
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 578,987,704.72 228,629,038.50
其中：营业收入 578,987,704.72 228,629,038.50
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 205,481,955.62 90,435,665.16
其中：营业成本 128,340,461.60 59,341,585.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,827,807.18 2,328,472.23
销售费用 14,251,520.34 1,882,506.87
管理费用 31,596,162.55 16,035,746.27
研发费用 30,701,206.33 14,265,193.42
财务费用 -4,235,202.38 -3,417,838.70
其中：利息费用 1,059,400.60
利息收入 5,340,801.50 3,432,129.62
加：其他收益 7,270,662.04 2,212,768.87
投资收益（损失以“－”号填
3,227,026.03
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
51
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-23,685,853.46 -16,379,137.78
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-128,778.15
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 356,961,779.53 127,254,030.46
加：营业外收入 0.00
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 356,961,779.53 127,254,030.46
减：所得税费用 55,335,063.47 19,296,213.01
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 301,626,716.06 107,957,817.45
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
301,626,716.06 107,957,817.45
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 226,330,365.79 107,957,817.45
2.少数股东损益 75,296,350.27
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
52
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 301,626,716.06 107,957,817.45
归属于母公司所有者的综合收益
226,330,365.79 107,957,817.45
总额
归属于少数股东的综合收益总额 75,296,350.27
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.89 0.51
（二）稀释每股收益 0.89 0.51
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：王淑敏 主管会计工作负责人：王淑敏 会计机构负责人：刘健
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 292,137,781.10 226,069,230.03
减：营业成本 72,382,576.28 60,066,313.44
税金及附加 3,214,652.99 2,228,966.45
销售费用 2,234,628.51 1,882,506.87
管理费用 15,083,858.26 13,966,823.31
研发费用 18,047,126.51 13,722,533.75
财务费用 -5,230,741.66 -3,417,295.97
其中：利息费用
利息收入 5,238,155.56 3,426,443.14
53
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益 6,959,030.63 1,993,332.38
投资收益（损失以“－”号填
3,130,410.51
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-25,434,086.26 -16,421,807.75
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 167,930,624.58 126,321,317.32
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
167,930,624.58 126,321,317.32
列）
减：所得税费用 25,513,708.15 19,209,202.16
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 142,416,916.43 107,112,115.16
（一）持续经营净利润（净亏损
142,416,916.43 107,112,115.16
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
54
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 142,416,916.43 107,112,115.16
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.56 0.50
（二）稀释每股收益 0.56 0.50
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 301,220,547.84 54,948,644.46
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
55
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,161,592.14 218,961.06
收到其他与经营活动有关的现金 10,615,964.55 7,917,840.15
经营活动现金流入小计 314,998,104.53 63,085,445.67
购买商品、接受劳务支付的现金 82,978,025.26 64,054,999.05
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
87,299,876.36 21,860,026.52
金
支付的各项税费 111,293,114.62 44,108,932.72
支付其他与经营活动有关的现金 27,157,083.93 5,679,063.17
经营活动现金流出小计 308,728,100.17 135,703,021.46
经营活动产生的现金流量净额 6,270,004.36 -72,617,575.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 233,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,941,547.03
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 234,941,547.03
购建固定资产、无形资产和其他
57,509,687.33 5,459,115.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 426,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
17,340,190.32
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 74,849,877.65 431,459,115.00
56
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -74,849,877.65 -196,517,567.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 798,845,471.69
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 31,882,075.32
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 31,882,075.32 798,845,471.69
偿还债务支付的现金 14,628,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
45,184,941.16 140,641,948.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 24,614,232.44
筹资活动现金流出小计 59,812,941.16 165,256,180.44
筹资活动产生的现金流量净额 -27,930,865.84 633,589,291.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -96,510,739.13 364,454,147.49
加：期初现金及现金等价物余额 722,119,732.03 307,337,908.51
六、期末现金及现金等价物余额 625,608,992.90 671,792,056.00
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 150,919,508.01 50,562,868.00
收到的税费返还 3,066,652.23
收到其他与经营活动有关的现金 27,444,570.96 7,902,516.96
经营活动现金流入小计 181,430,731.20 58,465,384.96
购买商品、接受劳务支付的现金 60,139,468.77 64,170,307.11
支付给职工以及为职工支付的现
23,409,289.25 19,408,131.82
金
支付的各项税费 75,067,786.98 41,480,486.28
支付其他与经营活动有关的现金 24,030,315.44 5,336,581.81
57
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 182,646,860.44 130,395,507.02
经营活动产生的现金流量净额 -1,216,129.24 -71,930,122.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 200,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,844,931.51
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 201,844,931.51
购建固定资产、无形资产和其他
24,072,272.00 5,434,115.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 40,000,000.00 400,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 64,072,272.00 405,434,115.00
投资活动产生的现金流量净额 -64,072,272.00 -203,589,183.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 798,845,471.69
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 798,845,471.69
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
45,048,000.00 140,641,948.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 26,614,232.44
筹资活动现金流出小计 45,048,000.00 167,256,180.44
筹资活动产生的现金流量净额 -45,048,000.00 631,589,291.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -110,336,401.24 356,069,985.70
加：期初现金及现金等价物余额 699,282,797.85 304,357,679.02
六、期末现金及现金等价物余额 588,946,396.61 660,427,664.72
58
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
150,1 1,265, 16,047 79,905 557,22 2,068, 202,30 2,270,
一、上年期末余
60,00 212,70 ,216.7 ,906.8 5,109. 550,93 3,706. 854,64
额
0.00 3.83 9 6 10 6.58 06 2.64
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
150,1 1,265, 16,047 79,905 557,22 2,068, 202,30 2,270,
二、本年期初余
60,00 212,70 ,216.7 ,906.8 5,109. 550,93 3,706. 854,64
额
0.00 3.83 9 6 10 6.58 06 2.64
三、本期增减变 105,1 14,241 61,928 183,13 95,045 278,17
1,850,
动金额（减少以 12,00 ,691.6 ,674.1 3,160. ,723.0 8,883.
794.95
“－”号填列） 0.00 4 5 74 1 75
226,33 226,33 75,296 301,62
（一）综合收益
0,365. 0,365. ,350.2 6,716.
总额
79 79 7 06
19,749 19,749
（二）所有者投
,372.7 ,372.7
入和减少资本
4 4
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
59
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的金额
19,749 19,749
4．其他 ,372.7 ,372.7
4 4
105,1 14,241 -164,4 -45,04 -45,04
（三）利润分配 12,00 ,691.6 01,691 8,000. 8,000.
0.00 4 .64 00 00
14,241 -14,24
1．提取盈余公
,691.6 1,691.
积
4 64
2．提取一般风
险准备
105,1 -150,1 -45,04 -45,04
3．对所有者（或
12,00 60,000 8,000. 8,000.
股东）的分配
0.00 .00 00 00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
1,850, 1,850, 1,850,
（五）专项储备
794.95 794.95 794.95
1,894, 1,894, 1,894,
1．本期提取
791.80 791.80 791.80
43,996 43,996 43,996
2．本期使用
.85 .85 .85
60
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（六）其他
255,2 1,265, 17,898 94,147 619,15 2,251, 297,34 2,549,
四、本期期末余
72,00 212,70 ,011.7 ,598.5 3,783. 684,09 9,429. 033,52
额
0.00 3.83 4 0 25 7.32 07 6.39
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
112,6 528,67 13,054 52,105 418,68 1,125, 1,125,1
一、上年期末
20,00 1,383. ,698.7 ,037.5 7,493. 138,61 38,612.
余额
0.00 08 6 9 27 2.70 70
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
112,6 528,67 13,054 52,105 418,68 1,125, 1,125,1
二、本年期初
20,00 1,383. ,698.7 ,037.5 7,493. 138,61 38,612.
余额
0.00 08 6 9 27 2.70 70
三、本期增减
37,54 736,54 10,711 -52,91 733,40
变动金额（减 1,526, 733,405
0,000 1,320. ,211.5 3,394. 5,383.
少以“－”号填 245.09 ,383.29
.00 75 2 07 29
列）
107,95 107,95
（一）综合收 107,957
7,817. 7,817.
益总额 ,817.45
45 45
（二）所有者 37,54 736,54 774,08
774,081
投入和减少资 0,000 1,320. 1,320.
,320.75
本 .00 75 75
37,54 736,54 774,08
1．所有者投入 774,081
0,000 1,320. 1,320.
的普通股 ,320.75
.00 75 75
2．其他权益工
61
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
10,711 -160,8 -150,1 -150,16
（三）利润分
,211.5 71,211 60,000 0,000.0
配
2 .52 .00 0
10,711 -10,71
1．提取盈余公
,211.5 1,211.
积
2 52
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -150,1 -150,1 -150,16
（或股东）的 60,000 60,000 0,000.0
分配 .00 .00 0
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 1,526, 1,526, 1,526,2
备 245.09 245.09 45.09
1,536, 1,536, 1,536,5
1．本期提取
597.24 597.24 97.24
62
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
10,352 10,352 10,352.
2．本期使用
.15 .15 15
（六）其他
150,1 1,265, 14,580 62,816 365,77 1,858, 1,858,5
四、本期期末
60,00 212,70 ,943.8 ,249.1 4,099. 543,99 43,995.
余额
0.00 3.83 5 1 20 5.99 99
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
150,16 504,60
一、上年期末余 1,265,21 16,047,2 79,905,9 2,015,925,
0,000.0 0,083.2
额 2,703.83 16.79 06.86 910.76
0 8
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
150,16 504,60
二、本年期初余 1,265,21 16,047,2 79,905,9 2,015,925,
0,000.0 0,083.2
额 2,703.83 16.79 06.86 910.76
0 8
三、本期增减变 105,11
1,850,79 14,241,6 -21,984 99,219,711
动金额（减少以 2,000.0
4.95 91.64 ,775.21 .38
“－”号填列） 0
142,41
（一）综合收益 142,416,9
6,916.4
总额 16.43
3
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
63
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
入所有者权益
的金额
4．其他
105,11 -164,40
14,241,6 -45,048,00
（三）利润分配 2,000.0 1,691.6
91.64 0.00
0 4
1．提取盈余公 14,241,6 -14,241
积 91.64 ,691.64
105,11 -150,16
2．对所有者（或 -45,048,00
2,000.0 0,000.0
股东）的分配 0.00
0 0
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
1,850,79 1,850,794.
（五）专项储备
4.95 95
1,894,79 1,894,791.
1．本期提取
1.80 80
43,996.8
2．本期使用 43,996.85
5
（六）其他
255,27 482,61
四、本期期末余 1,265,21 17,898,0 94,147,5 2,115,145,
2,000.0 5,308.0
额 2,703.83 11.74 98.50 622.14
0 7
64
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
112,62
一、上年期末余 528,671 13,054,69 52,105, 404,552,2 1,111,003,3
0,000.
额 ,383.08 8.76 037.59 59.86 79.29
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
112,62
二、本年期初余 528,671 13,054,69 52,105, 404,552,2 1,111,003,3
0,000.
额 ,383.08 8.76 037.59 59.86 79.29
00
三、本期增减变 37,540
736,541 1,526,245 10,711, -53,759,0 732,559,68
动金额（减少以 ,000.0
,320.75 .09 211.52 96.36 1.00
“－”号填列） 0
（一）综合收益 107,112,1 107,112,11
总额 15.16 5.16
37,540
（二）所有者投 736,541 774,081,32
,000.0
入和减少资本 ,320.75 0.75
0
37,540
1．所有者投入 736,541 774,081,32
,000.0
的普通股 ,320.75 0.75
0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
10,711, -160,871, -150,160,00
（三）利润分配
211.52 211.52 0.00
1．提取盈余公 10,711, -10,711,2
积 211.52 11.52
65
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2．对所有者（或 -150,160, -150,160,00
股东）的分配 000.00 0.00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
1,526,245 1,526,245.0
（五）专项储备
.09 9
1,536,597 1,536,597.2
1．本期提取
.24 4
2．本期使用 10,352.15 10,352.15
（六）其他
150,16 1,265,2
四、本期期末余 14,580,94 62,816, 350,793,1 1,843,563,0
0,000. 12,703.
额 3.85 249.11 63.50 60.29
00 83
三、公司基本情况
1.公司概况
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于2016年9月1日经北京市工商行政
管理局批准，由北京北摩高科摩擦材料有限责任公司整体变更设立的股份有限公司。公司统一社会信用代
码：91110114750127772G。法定代表人：王淑敏。
截至2021年6月30日止，本公司股本为25,527.20万股。注册地：北京市昌平区科技园区火炬街甲12号B218
室，科研及生产场所：北京市昌平区沙河镇、河北省正定县高新园区北区。
经营范围：开发、销售摩擦材料及制品；货物进出口、技术进出口、代理进出口；开发、销售航空刹车机
轮及组件、飞机机轮刹车系统、飞机起落架及其零件；销售高性能刹车盘机摩擦片；产品设计；技术服务；
66
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
出租商业用房、办公用房；制造飞机着陆系统及航空部件（限分支机构经营）；生产高性能刹车盘机摩擦
片；民用航空器维修。
本公司属于制造行业，主要从事军用飞机及地面装备刹车制动产品的研发、生产和销售。
本公司的实际控制人为王淑敏。
本财务报表业经公司董事会于2021年7月22日批准报出。
2.合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指
南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收账款坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交
易或事项制定了具体的会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及
母公司财务状况以及2021年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
67
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值
计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对
被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
其回报金额。
（2）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体
财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内
部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公
司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
①增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经
营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视
同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投
资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
68
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日
之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益
变动转为购买日所属当期投资收益。
②处置子公司
a.一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权
当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其
他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
b.分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投
资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢
价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“22、长期股权投资”。
69
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流
动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期
损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以
摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊
余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度
符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的
金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著
减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金
70
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和
金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（2.1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考
虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2.2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允
价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2.3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动
计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2.4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融
资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入当期损益。
（2.5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进
行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（2.6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长
期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
71
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未
保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下
列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定
协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修
改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值
技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的
估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优
先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观
察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
72
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风
险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期
信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信
用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当
于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工
具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通
常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显
著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准
备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重
大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、应收票据
详见本附注“五、10 金融工具”
12、应收账款
详见本附注“五、10 金融工具”
13、应收款项融资
详见本附注“五、10 金融工具”
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本附注“五、10 金融工具”
15、存货
（1）存货的分类和成本
存货分类为：原材料、半成品、产成品、在产品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的
支出。
73
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存
货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价
值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客
户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资
产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户
收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“10、（6）金融资产减值的测试方法及会
计处理方法”。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列
条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
74
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得
成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为
资产减值损失：
（1）、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准
备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面
价值。
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账
面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其
账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
详见本附注“五、10 金融工具”
22、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享
有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
（2.1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
75
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调
整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权
投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2.2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
（3.1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付
的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
（3.2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综
合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单
位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综
合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予
以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净
利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3.3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转
入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进
76
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权
不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账
面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变
动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子
公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应
得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一
并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很
可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发
生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 15-20 5 4.75%-6.33%
试验设备 年限平均法 10 5 9.50%
生产设备 年限平均法 10 5 9.50%
电子及办公设备 年限平均法 5 5 19.00%
运输设备 年限平均法 5 5 19.00%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折
旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得
租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
77
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： 1）租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司； 2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； 3）租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分； 4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。5）租赁资产性质特
殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其
他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定
资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括
在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金
资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费
用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者
生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减
去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款
费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
78
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本
化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
公司使用权资产类别主要为房屋建筑物。
在租赁期开始日，公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始
计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至
租赁条款约定状态预计将发生的成本。公司后续釆采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定
租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权
资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见附注31、长期资产减值。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1.1）.无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支
出。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济
利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（1.2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
(年)
土地使用权 50 年限平均法 预计受益年限
非专利技术 10 年限平均法 预计受益年限
软件 5 年限平均法 预计受益年限
79
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（1.3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
（2.1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（2.2）开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能
满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹
象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存
在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相
关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，
是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在
减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价
值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价
值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中
商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊
费用包括经营租赁方式租入办公用房装修款。
80
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
（2）摊销年限
（2.1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销；
（2.2）其他长期待摊费用按预计受益年限但不超过五年的期限内平均摊销。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或
应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本
公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性
福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（2.1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期
间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此
外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一
定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2.2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，
并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净
负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设
定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据
资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损
益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
81
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得
或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，（短期租赁和低价值资产租赁除
外）。在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用
承租人增量借款利率作为折现率。公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费
用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实
际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额
的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，
公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间
值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独
确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估
计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
82
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行
权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授
予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，
本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加
所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩
余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新
权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和
条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计
量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期
内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算
日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
自2020年1月1日起的会计政策
1）收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服
务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量
收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以
及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易
价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司
以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交
易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
83
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的
履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合
理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理
确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度
能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是
否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和
报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2020年1月1日前的会计政策
1）销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2）具体原则
直接交付军方产品，于产品经驻厂军代表验收合格并交付产品时确认收入；交付主机厂等其他客户产品，
于产品交付并取得客户验收单据时确认收入。
对于需要军方审价的产品，军方已审价的产品，在符合上述收入确认条件时，按照审定价确认收入，尚未
审价的产品，在符合上述收入确认条件时，按照暂定价格确认收入；在收到公司产品价格批复意见或签订
价差协议后，按差价确认当期收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益
相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相
关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件中未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据
为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
84
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）确认时点
除按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助外，按照实际收到的时间进行确认；对于按
照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助，期末按照文件规定及固定定额标准计算的应收
金额进行确认。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用
寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日
常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活
动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失
的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或
者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确
认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够
控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相
关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及
当期所得税负债以抵销后的净额列报。
85
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1.1）租赁的识别
在合同开始日，公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产
所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（1.2）公司作为承租人
在租赁期开始日，公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除
外。
使用权资产的会计政策见本附注五、29。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进行初
始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取
决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行
使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提
供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费
用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。公司将短期租
赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁，
公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
（1.3）公司作为出租人
公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资
租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
经营租赁中的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直
接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与
经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担
保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。公司作为出租人按照固
定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计
量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准
则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
86
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划
归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一
部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损
益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损
益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
执行新租赁准则，在资产负债表中增加
不适用 国家统一会计政策变更
使用权资产和租赁负债项目
财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准
则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金
额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的
现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。
与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1）将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3）使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
5）作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“五、36、预计负债”评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，
并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6）首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率来对租赁付款额进行折现。
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使
用权资产和租赁负债。
本公司作为出租人
87
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同
期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进
行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计
处理。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 722,119,732.03 722,119,732.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 122,542,086.20 122,542,086.20
应收账款 1,067,194,620.09 1,067,194,620.09
应收款项融资 4,349,749.84 4,349,749.84
预付款项 11,787,877.10 11,787,877.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 694,482.95 694,482.95
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 217,122,247.14 217,122,247.14
合同资产
持有待售资产
88
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 793,169.12 793,169.12
流动资产合计 2,146,603,964.47 2,146,603,964.47
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 113,051,776.18 113,051,776.18
在建工程 167,537,902.34 167,537,902.34
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 31,373,113.54 31,373,113.54
无形资产 56,921,199.73 56,921,199.73
开发支出
商誉 194,072,077.76 194,072,077.76
长期待摊费用 7,972,399.23 7,972,399.23
递延所得税资产 30,756,980.01 30,756,980.01
其他非流动资产 8,462,935.79 8,462,935.79
非流动资产合计 578,775,271.04 610,148,384.58 31,373,113.54
资产总计 2,725,379,235.51 2,756,752,349.05 31,373,113.54
流动负债：
短期借款 10,073,726.03 10,073,726.03
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 62,154,937.79 62,154,937.79
应付账款 139,281,890.95 139,281,890.95
89
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
预收款项
合同负债 884,955.75 884,955.75
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 16,660,218.30 16,660,218.30
应交税费 79,214,244.49 79,214,244.49
其他应付款 94,890,388.79 94,890,388.79
其中：应付利息
应付股利 11,639,374.90 11,639,374.90
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 403,160,362.10 403,160,362.10
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 31,373,113.54 31,373,113.54
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 51,364,230.77 51,364,230.77
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 51,364,230.77 82,737,344.31 31,373,113.54
负债合计 454,524,592.87 485,897,706.41 31,373,113.54
所有者权益：
90
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 150,160,000.00 150,160,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,265,212,703.83 1,265,212,703.83
减：库存股
其他综合收益
专项储备 16,047,216.79 16,047,216.79
盈余公积 79,905,906.86 79,905,906.86
一般风险准备
未分配利润 557,225,109.10 557,225,109.10
归属于母公司所有者权益
2,068,550,936.58 2,068,550,936.58
合计
少数股东权益 202,303,706.06 202,303,706.06
所有者权益合计 2,270,854,642.64 2,270,854,642.64
负债和所有者权益总计 2,725,379,235.51 2,756,752,349.05 31,373,113.54
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 699,282,797.85 699,282,797.85
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 20,563,764.00 20,563,764.00
应收账款 727,810,189.20 727,810,189.20
应收款项融资
预付款项 10,207,244.65 10,207,244.65
其他应收款 18,831,471.45 18,831,471.45
其中：应收利息
应收股利
存货 216,328,949.53 216,328,949.53
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
91
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,693,024,416.68 1,693,024,416.68
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 442,000,000.00 442,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 61,269,829.58 61,269,829.58
在建工程 167,537,902.34 167,537,902.34
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 55,599,437.12 55,599,437.12
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 23,366,119.79 23,366,119.79
其他非流动资产 4,848,657.02 4,848,657.02
非流动资产合计 754,621,945.85 754,621,945.85
资产总计 2,447,646,362.53 2,447,646,362.53
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 50,185,017.65 50,185,017.65
应付账款 149,378,447.36 149,378,447.36
预收款项
合同负债 884,955.75 884,955.75
应付职工薪酬 4,146,620.29 4,146,620.29
应交税费 51,029,616.46 51,029,616.46
92
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 125,220,794.26 125,220,794.26
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 380,845,451.77 380,845,451.77
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 50,875,000.00 50,875,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 50,875,000.00 50,875,000.00
负债合计 431,720,451.77 431,720,451.77
所有者权益：
股本 150,160,000.00 150,160,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,265,212,703.83 1,265,212,703.83
减：库存股
其他综合收益
专项储备 16,047,216.79 16,047,216.79
盈余公积 79,905,906.86 79,905,906.86
未分配利润 504,600,083.28 504,600,083.28
所有者权益合计 2,015,925,910.76 2,015,925,910.76
93
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
负债和所有者权益总计 2,447,646,362.53 2,447,646,362.53
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 13%、9%、6%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%、1%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
教育费附加/地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%/2%、1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 15%
上海凯奔航空技术有限公司 15%
汉中力航液压设备有限公司 25%
北摩高科正定摩擦材料有限公司 25%
北摩高科轨道科技（北京）有限公司 25%
北京京瀚禹电子工程技术有限公司 15%
陕西蓝太航空设备有限责任公司 15%
2、税收优惠
所得税减免
公司于2018年11月30日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局认定并取得
《高新技术企业证书》（编号GR201811009671），有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》
第28条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
子公司上海凯奔航空技术有限公司于2018年11月2日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务
总局上海市税务局认定并取得《高新技术企业证书》（编号GR201831000528），有效期为3年。根据《中
华人民共和国企业所得税法》第28条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企
94
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
业所得税。
子公司陕西蓝太航空设备有限责任公司于2020年12月1日经陕西省科学技术厅、陕西省财政局、国家税务
总局陕西省税务局认定并取得《高新技术企业证书》（编号GR202061002387），有效期为3年。根据《中
华人民共和国企业所得税法》第28条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企
业所得税。
子公司北京京瀚禹电子工程技术有限公司于2018年9月10日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国
家税务总局北京市税务局认定并取得《高新技术企业证书》（编号GR201811002795），有效期为3年。根
据《中华人民共和国企业所得税法》第28条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率
征收企业所得税。
增值税减免及退税
根据财政部和国家税务总局的相关规定，公司销售符合条件的军工产品，经主管税务机关批准后，采取退
税或抵税的方式予以免征相应的增值税额。
子公司上海凯奔航空技术有限公司于2020年2月12日收到国家税务总局上海市浦东新区税务局下发的《税
务事项通知书》（沪浦税通〔2020〕税通号），根据《财政部国家税务总局关于飞机维修增值税问题的通
知》（财税〔2000〕102号）的规定，对符合飞机维修劳务收入，实际税负超过6%的部分，根据《国家税
务总局关于发布〈税收减免管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2015年第43号)第十九条，公司在符合
减免资质条件期间，备案材料一次性报备，在政策存续期间可一直享受。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 40,993.87 95,516.73
银行存款 625,567,999.03 722,024,215.30
合计 625,608,992.90 722,119,732.03
其他说明
截至2021年6月30日，公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的
货币资金。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
95
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 122,724,952.06 157,364,539.19
应收票据坏账准备 -19,057,907.82 -34,822,452.99
合计 103,667,044.24 122,542,086.20
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 122,724, 19,057,9 103,667,0 157,364,5 34,822,452. 122,542,0
100.00% 15.53% 100.00% 22.13%
备的应收票据 952.06 07.82 44.24 39.19 99 86.20
其中：
122,724, 19,057,9 103,667,0 157,364,5 34,822,452. 122,542,0
应收票据 100.00% 15.53% 100.00% 22.13%
952.06 07.82 44.24 39.19 99 86.20
122,724, 19,057,9 103,667,0 157,364,5 34,822,452. 122,542,0
合计 100.00% 15.53% 100.00% 22.13%
952.06 07.82 44.24 39.19 99 86.20
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：19,057,907.82
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收票据 122,724,952.06 19,057,907.82 15.53%
96
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 122,724,952.06 19,057,907.82 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 34,822,452.99 15,764,545.17 19,057,907.82
合计 34,822,452.99 15,764,545.17 19,057,907.82
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 29,324,255.46
合计 29,324,255.46
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
97
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 1,541,98 156,536, 1,385,448 1,183,943 116,749,3 1,067,194,6
100.00% 10.15% 100.00% 9.86%
备的应收账款 5,165.06 680.23 ,484.83 ,931.40 11.31 20.09
其中：
1,541,98 156,536, 1,385,448 1,183,943 116,749,3 1,067,194,6
账龄组合 100.00% 10.15% 100.00% 9.86%
5,165.06 680.23 ,484.83 ,931.40 11.31 20.09
1,541,98 156,536, 1,385,448 1,183,943 116,749,3 1,067,194,6
合计 100.00% 10.15% 100.00% 9.86%
5,165.06 680.23 ,484.83 ,931.40 11.31 20.09
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
账龄组合
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：156,536,680.23
单位：元
98
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 1,541,985,165.06 156,536,680.23 10.15%
合计 1,541,985,165.06 156,536,680.23 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,071,058,049.35
1至2年 241,987,247.31
2至3年 179,414,405.84
3 年以上 49,525,462.56
3至4年 49,129,462.56
5 年以上 396,000.00
合计 1,541,985,165.06
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 116,749,311.31 39,392,505.11 394,863.81 156,536,680.23
合计 116,749,311.31 39,392,505.11 394,863.81 156,536,680.23
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
99
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
单位 F 365,650,421.88 23.71% 18,885,502.41
单位 B 250,823,057.66 16.27% 52,461,417.23
单位 A 157,903,170.68 10.24% 33,714,023.20
单位 G 73,102,417.40 4.74% 4,478,243.47
单位 P 53,720,878.70 3.48% 2,686,043.94
合计 901,199,946.32 58.44%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 780,582.52 4,349,749.84
合计 780,582.52 4,349,749.84
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目 上年年末余 本期新增 本期终止确 其他变动 期末余额 累计在其他
额 认 综合收益中
100
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
确认的损失
准备
应收票据 4,349,749.84 4,667,288.05 8,236,455.37 780,582.52
合计 4,349,749.84 4,667,288.05 8,236,455.37 780,582.52
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 7,771,556.03
商业承兑汇票
合计 7,771,556.03
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 15,807,862.14 74.12% 9,709,531.79 82.37%
1至2年 2,554,185.72 11.97% 785,191.48 6.66%
2至3年 544,935.97 2.55% 492,735.03 4.18%
3 年以上 2,423,276.11 11.36% 800,418.80 6.79%
合计 21,330,259.94 -- 11,787,877.10 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数
的比例(%)
江苏金陵智造研究院有限公司 1,497,500.00 7.02%
北京欧波同光学技术有限公司 1,247,000.00 5.85%
重庆西都铝业有限责任公司 1,205,661.16 5.65%
太原市慧源丰贸易有限公司 1,144,248.97 5.36%
西安西灵传感技术有限公司 1,130,039.82 5.30%
101
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 6,224,449.95 29.18%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,820,598.11 694,482.95
合计 2,820,598.11 694,482.95
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
102
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 714,729.95 1,016,479.95
备用金及其他 2,579,482.68 93,724.00
合计 3,294,212.63 1,110,203.95
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 415,721.00 415,721.00
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 16,381.75 16,381.75
其他变动 41,511.77 41,511.77
2021 年 6 月 30 日余额 473,614.52 473,614.52
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,518,588.63
1至2年 305,800.00
3 年以上 469,824.00
3至4年 219,824.00
5 年以上 250,000.00
合计 3,294,212.63
103
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 415,721.00 16,381.75 41,511.77 473,614.52
合计 415,721.00 16,381.75 41,511.77 473,614.52
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
董亚飞 备用金及其他 1,200,000.00 1 年以内 36.43% 60,000.00
海特光电有限责任
押金、保证金 250,000.00 5 年以上 7.59% 250,000.00
公司
上海峭迪实业发展
押金、保证金 216,324.00 3-4 年 6.57% 108,162.00
有限公司
马军 备用金及其他 200,000.00 1-2 年 6.07% 20,000.00
中标国际招标有限
押金、保证金 110,355.95 1 年以内 3.35% 5,517.80
公司
合计 -- 1,976,679.95 -- 60.01% 443,679.80
104
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 81,891,168.82 58,112.04 81,833,056.78 73,114,673.05 58,112.04 73,056,561.01
在产品 89,852,034.40 150,317.01 89,701,717.39 59,148,222.16 150,317.01 58,997,905.15
库存商品 66,376,376.09 452,618.30 65,923,757.79 35,968,373.54 452,618.30 35,515,755.24
发出商品 13,467,671.03 13,467,671.03 23,922,586.97 23,922,586.97
半成品 33,616,730.44 895,877.21 32,720,853.23 26,525,315.98 895,877.21 25,629,438.77
合计 285,203,980.78 1,556,924.56 283,647,056.22 218,679,171.70 1,556,924.56 217,122,247.14
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 58,112.04 58,112.04
在产品 150,317.01 150,317.01
库存商品 452,618.30 452,618.30
半成品 895,877.21 895,877.21
105
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 1,556,924.56 1,556,924.56
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
106
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 793,169.12
合计 793,169.12
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
107
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
108
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
109
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
固定资产 170,360,521.39 113,051,776.18
合计 170,360,521.39 113,051,776.18
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 生产设备 试验设备 运输设备 电子及办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 46,495,229.87 138,938,628.23 70,959,037.57 9,840,237.09 6,476,101.98 272,709,234.74
2.本期增加金
77,794,334.51 6,037.17 1,000,179.77 1,607,581.02 80,408,132.47
额
（1）购置 16,583,182.03 6,037.17 416,589.38 953,110.49 17,958,919.07
（2）在建工
44,675,903.87 44,675,903.87
程转入
（3）企业合
16,535,248.61 583,590.39 654,470.53 17,773,309.53
并增加
3.本期减少金
562,308.95 562,308.95
额
（1）处置或
562,308.95 562,308.95
报废
4.期末余额 46,495,229.87 216,170,653.79 70,965,074.74 10,840,416.86 8,083,683.00 352,555,058.26
二、累计折旧
1.期初余额 12,062,946.61 68,246,328.99 68,137,767.16 5,624,175.18 5,586,240.61 159,657,458.56
2.本期增加金
4,389,910.02 15,929,024.36 326,089.56 1,009,218.98 919,762.20 22,574,005.12
额
（1）计提 4,389,910.02 8,728,101.98 326,089.56 475,429.85 236,653.22 14,156,184.63
（2）企
7,200,922.38 533,789.13 683,108.98 8,417,820.49
业合并增加
3.本期减少金
36,926.82 36,926.82
额
（1）处置或
36,926.82 36,926.82
报废
4.期末余额 16,452,856.63 84,138,426.53 68,463,856.72 6,633,394.16 6,506,002.81 182,194,536.87
三、减值准备
110
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
30,042,373.24 132,032,227.26 2,501,218.02 4,207,022.70 1,577,680.19 170,360,521.39
值
2.期初账面价
34,432,283.26 70,692,299.25 2,821,270.41 4,216,061.90 889,861.37 113,051,776.18
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
111
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 143,650,723.65 167,537,902.34
合计 143,650,723.65 167,537,902.34
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
数控车铣复合加
43,728,893.12 43,728,893.12 43,728,893.12 43,728,893.12
工中心 200
数控车铣复合加
31,098,200.62 31,098,200.62
工中心 M80
真空油淬炉 20,556,989.68 20,556,989.68 20,556,989.68 20,556,989.68
数控车铣复合加
19,284,760.77 19,284,760.77 19,284,760.77 19,284,760.77
工中心 M150Y
数控车铣复合加
12,919,031.89 12,919,031.89
工中心 M65
超音速火焰喷涂 5,309,734.51 5,309,734.51 5,309,734.51 5,309,734.51
电力工程 4,649,090.91 4,649,090.91 4,649,090.91 4,649,090.91
起落架综合实验
8,949,778.00 8,949,778.00 7,719,865.73 7,719,865.73
室
数控刨台卧式铣
4,104,867.26 4,104,867.26 4,104,867.26 4,104,867.26
镗床
大型飞机起落架
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
落震试验台
数控专用内圆磨
2,684,955.76 2,684,955.76 2,684,955.76 2,684,955.76
床
摆振试验台 2,606,052.59 2,606,052.59 2,606,052.59 2,606,052.59
数控专用外圆磨
2,359,292.03 2,359,292.03 2,359,292.03 2,359,292.03
床
轨道交通用缩比
2,079,646.02 2,079,646.02 2,079,646.02 2,079,646.02
摩擦制动试验台
数控机器人喷丸
2,026,548.67 2,026,548.67
机（KXS3000P）
112
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
金刚石砂带超精
707,964.60 707,964.60 707,964.60 707,964.60
机床
2T 小型落震台及
688,119.67 688,119.67 688,119.67 688,119.67
承力墙设备
小孔挤压设备 655,172.44 655,172.44 655,172.44 655,172.44
缓冲期静压试验
438,362.07 438,362.07 438,362.07 438,362.07
台
真空化学气相沉
积炉改造 619,469.02 619,469.02 619,469.04 619,469.04
【ZRHC-600】
液压伺服作动筒 300,884.94 300,884.94 300,884.96 300,884.96
正定二期 18,870,000.00 18,870,000.00
飞机机轮产品产
1,008,500.48 1,008,500.48
能扩张建设项目
其他 1,048,189.78 1,048,189.78
合计 143,650,723.65 143,650,723.65 167,537,902.34 167,537,902.34
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
数控车
铣复合 44,000,0 43,728,8 43,728,8
99.38% 95.00% 其他
加工中 00.00 93.12 93.12
心 200
数控车
铣复合 32,000,0 31,098,2 30,089,9 1,008,24
100.00% 100.00% 其他
加工中 00.00 00.62 53.09 7.53
心 M80
真空油 21,000,0 20,556,9 20,556,9
97.89% 95.00% 其他
淬炉 00.00 89.68 89.68
数控车
铣复合
19,600,0 19,284,7 19,284,7
加工中 98.39% 95.00% 其他
00.00 60.77 60.77
心
M150Y
正定二 38,700,0 18,870,0 18,870,0 48.76% 45.00% 其他
113
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期 00.00 00.00 00.00
数控车
铣复合 13,500,0 12,919,0 12,616,5 302,453.
100.00% 100.00% 其他
加工中 00.00 31.89 78.60 29
心 M65
超音速
5,310,00 5,309,73 5,309,73
火焰喷 100.00% 88.00% 其他
0.00 4.51 4.51
涂
起落架
12,720,0 7,719,86 1,229,91 8,949,77
综合实 0.12 70.36% 70.00% 其他
00.00 5.73 2.39 8.00
验室
电力工 5,000,00 4,649,09 4,649,09
92.98% 95.00% 其他
程 0.00 0.91 0.91
大型飞
机起落 3,000,00 3,000,00 3,000,00
100.00% 95.00% 其他
架落震 0.00 0.00 0.00
试验台
194,830, 148,266, 20,099,9 42,706,5 1,310,70 124,349,
合计 -- -- --
000.00 567.23 12.39 31.69 0.94 246.99
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
114
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
1.期初余额 31,373,113.54 31,373,113.54
2.本期增加金额 5,413,125.71 5,413,125.71
4.期末余额 36,786,239.25 36,786,239.25
2.本期增加金额 3,640,715.94 3,640,715.94
（1）计提 3,640,715.94 3,640,715.94
4.期末余额 3,640,715.94 3,640,715.94
1.期末账面价值 33,145,523.31 33,145,523.31
2.期初账面价值 31,373,113.54 31,373,113.54
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 60,107,499.37 14,300,000.00 1,713,912.18 76,121,411.55
2.本期增加金
8,495.58 8,495.58
额
（1）购置 8,495.58 8,495.58
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
115
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（1）处置
4.期末余额 60,107,499.37 14,300,000.00 1,722,407.76 76,129,907.13
二、累计摊销
1.期初余额 4,508,062.25 14,300,000.00 392,149.57 19,200,211.82
2.本期增加金
601,074.96 129,762.95 730,837.91
额
（1）计提 601,074.96 129,762.95 730,837.91
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 5,109,137.21 14,300,000.00 521,912.52 19,931,049.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
54,998,362.16 1,200,495.24 56,198,857.40
值
2.期初账面价
55,599,437.12 1,321,762.61 56,921,199.73
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
116
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
北京京瀚禹电子
工程技术有限公 194,072,077.76 194,072,077.76
司
陕西蓝太航空设
495,329.10 495,329.10
备有限责任公司
上海凯奔航空技
1,609,317.95 1,609,317.95
术有限公司
汉中力航液压设
532,586.94 532,586.94
备有限公司
合计 196,213,982.65 495,329.10 196,709,311.75
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
上海凯奔航空技
1,609,317.95 1,609,317.95
术有限公司
汉中力航液压设
532,586.94 532,586.94
备有限公司
合计 2,141,904.89 2,141,904.89
117
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固定资产
7,899,677.58 5,996,364.15 1,258,382.91 12,637,658.82
装修费
厂房租金 72,721.65 2,595,459.32 1,007,871.60 1,660,309.37
合计 7,972,399.23 8,591,823.47 2,266,254.51 14,297,968.19
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 177,625,127.13 26,643,844.08 153,668,469.28 23,052,345.39
递延收益 50,814,230.77 7,622,134.61 51,364,230.77 7,704,634.62
合计 228,439,357.90 34,265,978.69 205,032,700.05 30,756,980.01
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 34,265,978.69 30,756,980.01
118
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
45,607,463.9 45,607,463.9
预付工程、设备款 8,462,935.79 8,462,935.79
9 9
45,607,463.9 45,607,463.9
合计 8,462,935.79 8,462,935.79
9 9
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 10,073,726.03 10,073,726.03
未到期的贴现票据 21,882,075.32
合计 31,955,801.35 10,073,726.03
短期借款分类的说明：
子公司北京京瀚禹电子工程技术有限公司于2021年6月11日与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行签
订《借款合同》，借款金额为1,000.00万元，贷款期限自首次提款日起12个月。本合同为北京京瀚禹电子
工程技术有限公司与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行订立的编号为0622472的《综合授信合同》
项下的借款合同，由北京首创融资担保有限公司为本借款提供保证担保，并由阎月亮、雷万钧提供反担保。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
119
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 81,736,712.74 62,154,937.79
合计 81,736,712.74 62,154,937.79
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付供应商货款及外协加工费 144,213,250.25 124,797,128.01
应付工程款及设备款 32,271,769.68 14,484,762.94
合计 176,485,019.93 139,281,890.95
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
120
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收合同款 153,108.04 884,955.75
合计 153,108.04 884,955.75
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 16,650,210.16 91,163,044.52 81,848,836.02 25,964,418.66
二、离职后福利-设定提
10,008.14 5,886,301.69 4,641,803.73 1,254,506.10
存计划
合计 16,660,218.30 97,049,346.21 86,490,639.75 27,218,924.76
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
16,003,361.15 82,227,239.39 73,210,368.60 25,020,231.94
补贴
121
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、职工福利费 1,412,530.15 1,411,406.35 1,123.80
3、社会保险费 485,894.36 3,611,885.90 3,311,304.85 786,475.41
其中：医疗保险费 484,662.58 3,504,827.82 3,224,739.44 764,750.96
工伤保险费 -4.08 106,836.08 84,769.15 22,062.85
生育保险费 1,235.86 222.00 1,796.26 -338.40
4、住房公积金 16,440.00 3,332,854.10 3,341,179.10 8,115.00
5、工会经费和职工教育
144,514.65 578,534.98 574,577.12 148,472.51
经费
合计 16,650,210.16 91,163,044.52 81,848,836.02 25,964,418.66
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 9,487.50 5,633,830.97 4,442,078.53 1,201,239.94
2、失业保险费 520.64 252,470.72 199,725.20 53,266.16
合计 10,008.14 5,886,301.69 4,641,803.73 1,254,506.10
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 18,652,073.56 26,540,869.72
企业所得税 35,930,756.46 33,177,142.16
个人所得税 14,641,484.48 16,669,483.82
城市维护建设税 1,007,198.98 1,373,132.99
教育费附加 998,922.84 1,364,489.50
房产税 37,801.33 37,801.33
其他 152,297.93 51,324.97
合计 71,420,535.58 79,214,244.49
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
122
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付股利 11,639,374.90 11,639,374.90
其他应付款 82,963,621.10 83,251,013.89
合计 94,602,996.00 94,890,388.79
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 11,639,374.90 11,639,374.90
合计 11,639,374.90 11,639,374.90
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
非合并关联方往来 2,413,489.87 2,413,489.87
非关联方往来款 89,569.86 234,084.51
押金、保证金 59,353.00 64,353.00
应付报销款及其他 401,208.37 539,086.51
应付股权转让款 80,000,000.00 80,000,000.00
合计 82,963,621.10 83,251,013.89
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
123
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
124
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 37,324,968.90 36,239,719.06
未确认融资费用 -5,348,362.22 -4,866,605.52
合计 31,976,606.68 31,373,113.54
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
125
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 51,364,230.77 550,000.00 50,814,230.77
合计 51,364,230.77 550,000.00 50,814,230.77 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
126
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
高新技术产 50,875,000.0 50,325,000.0
550,000.00 与资产相关
业专项基金 0 0
中小企业公
共服务平台
489,230.77 489,230.77 与资产相关
建设补助项
目
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 150,160,000.00 105,112,000.00 105,112,000.00 255,272,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
127
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,265,212,703.83 1,265,212,703.83
合计 1,265,212,703.83 1,265,212,703.83
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 16,047,216.79 1,894,791.80 43,996.85 17,898,011.74
合计 16,047,216.79 1,894,791.80 43,996.85 17,898,011.74
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 79,905,906.86 14,241,691.64 94,147,598.50
合计 79,905,906.86 14,241,691.64 94,147,598.50
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
128
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 557,225,109.10 418,687,493.27
调整后期初未分配利润 557,225,109.10 418,687,493.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润 226,330,365.79 107,957,817.45
减：提取法定盈余公积 14,241,691.64 10,711,211.52
应付普通股股利 45,048,000.00 150,160,000.00
转作股本的普通股股利 105,112,000.00
期末未分配利润 619,153,783.25 365,774,099.20
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 578,987,704.72 128,340,461.60 228,629,038.50 59,341,585.07
合计 578,987,704.72 128,340,461.60 228,629,038.50 59,341,585.07
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
不适用
129
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度
确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,080,448.35 883,355.52
教育费附加 2,078,432.23 883,950.68
房产税 213,177.52 212,126.24
土地使用税 309,038.76 309,038.76
车船使用税 8,434.48 4,584.48
印花税 110,909.26 9,181.35
其他 27,366.58 26,235.20
合计 4,827,807.18 2,328,472.23
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,772,584.71 318,615.02
售后服务费 1,605,358.61 1,364,259.53
业务招待费 2,137,944.16
办公费 662,475.36
运输费 1,127,960.15 163,802.43
差旅费 551,780.50 23,264.89
租赁费 73,514.47
展览费 199,079.80 12,565.00
其他 120,822.58
合计 14,251,520.34 1,882,506.87
其他说明：
64、管理费用
单位：元
130
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,463,373.31 9,105,377.33
差旅费 788,750.76 335,714.30
办公费 2,156,821.01 557,372.41
累计折旧与摊销 4,411,045.99 3,597,515.32
中介服务费用 2,919,470.95 1,497,925.06
业务招待费 531,791.24 115,455.64
房租 2,319,421.00 316,055.32
会议费 61,821.19 6,698.11
修理费 300,228.72 131,928.48
其他 643,438.38 371,704.30
合计 31,596,162.55 16,035,746.27
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,364,389.45 6,633,479.19
累计折旧与摊销 1,118,492.50 548,718.79
研发领料 6,298,473.38 3,458,258.84
试验检验费 3,773,206.85 2,647,059.06
电费 566,898.08 533,749.96
差旅费 1,016,138.86 426,375.28
其他 563,607.21 17,552.30
合计 30,701,206.33 14,265,193.42
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 1,059,400.60
减：利息收入 5,340,801.50 3,432,129.62
汇兑损益
手续费 46,198.52 14,290.92
131
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
资金占用费
合计 -4,235,202.38 -3,417,838.70
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 6,812,492.14 2,168,961.06
进项税加计抵减
代扣个人所得税手续费 458,169.90 43,807.81
合计 7,270,662.04 2,212,768.87
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 3,201,463.02
理财产品收益 25,563.01
合计 3,227,026.03
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -16,381.75 31,720.00
132
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应收票据坏账损失 15,764,545.17
应收账款坏账损失 -39,444,016.88 -26,274,623.58
应收款项融资减值损失 10,000.00 9,863,765.80
合计 -23,685,853.46 -16,379,137.78
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置 -128,778.15
合计 -128,778.15
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
合计 0.00
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他说明：
133
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 58,844,062.15 21,651,974.76
递延所得税费用 -3,508,998.68 -2,355,761.75
合计 55,335,063.47 19,296,213.01
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 356,961,779.53
按法定/适用税率计算的所得税费用 53,544,266.93
子公司适用不同税率的影响 1,012,380.43
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 778,416.10
所得税费用 55,335,063.47
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
备用金及其他 1,386,093.15 60,780.07
押金、保证金 330,000.00 306,990.20
其他收益或营业外收入 3,559,069.90 1,443,807.81
利息收入 5,340,801.50 6,106,262.07
合计 10,615,964.55 7,917,840.15
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
134
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
备用金及其他 8,759,199.17 35,851.60
押金、保证金 471,860.00
付现费用支出 17,879,584.91 5,628,920.65
手续费用 46,439.85 14,290.92
合计 27,157,083.93 5,679,063.17
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付发行费用 24,614,232.44
合计 24,614,232.44
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
135
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 301,626,716.06 107,957,817.45
加：资产减值准备 23,685,853.46 16,255,078.36
固定资产折旧、油气资产折耗、
14,156,184.63 7,515,859.69
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 3,640,715.94
无形资产摊销 730,837.91 601,074.96
长期待摊费用摊销 2,266,254.51 118,361.72
处置固定资产、无形资产和其他
-128,778.15
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,059,400.60
投资损失（收益以“－”号填列） -3,227,026.03
递延所得税资产减少（增加以
-3,508,998.68 -2,355,761.75
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -47,018,609.60 -19,936,151.33
经营性应收项目的减少（增加以
-325,585,655.21 -192,380,345.82
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
33,495,287.94 11,307,271.87
“－”号填列）
其他 1,850,794.95 1,526,245.09
经营活动产生的现金流量净额 6,270,004.36 -72,617,575.79
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
136
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 625,608,992.90 671,792,056.00
减：现金的期初余额 722,119,732.03 307,337,908.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -96,510,739.13 364,454,147.49
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 40,000,000.00
其中： --
陕西蓝太航空设备有限责任公司 40,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 22,659,809.68
其中： --
陕西蓝太航空设备有限责任公司 22,659,809.68
其中： --
取得子公司支付的现金净额 17,340,190.32
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 625,608,992.90 722,119,732.03
其中：库存现金 40,993.87 95,516.73
137
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
可随时用于支付的银行存款 625,567,999.03 722,024,215.30
三、期末现金及现金等价物余额 625,608,992.90 722,119,732.03
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
138
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
高新技术产业专项基金 550,000.00 其他收益 550,000.00
中小企业科技奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00
增值税退税 3,161,592.14 其他收益 3,161,592.14
上市补助 3,000,000.00 其他收益 3,000,000.00
其他 900.00 其他收益 900.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
（1）合同或
陕西蓝太航
2021 年 02 月 40,000,000.0 2021 年 02 月 协议已获董
空设备有限 66.67% 受让 4,964,908.16 -1,350,236.66
05 日 0 05 日 事会通过；
责任公司
（2）已支付
139
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
支付了合并
价款的大部
分；（3）工商
已完成变更，
已办理了必
要的财产权
转移手续。
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金 40,000,000.00
合并成本合计 40,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 39,504,670.90
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
495,329.10
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
陕西蓝太
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 22,659,809.68 22,659,809.68
应收款项 1,778,736.64 1,778,736.64
存货 34,702,228.74 19,725,148.07
固定资产 9,646,379.31 9,329,728.75
存货 34,702,228.74 19,725,148.07
在建工程 2,583,799.99 2,246,735.41
其他应收款 443,159.32 443,159.32
长期待摊费用 3,037,565.02 3,037,565.02
应收票据 200,000.00 200,000.00
借款 4,628,000.00 4,628,000.00
应付款项 10,762,776.17 10,762,776.17
140
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付职工薪酬 708,526.84 708,526.84
应交税费 -302,517.96 -302,517.96
其他应付款 850.00 850.00
净资产 59,254,043.65 43,623,247.84
减：少数股东权益 19,749,372.75 14,539,628.51
取得的净资产 39,504,670.90 29,083,619.33
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
141
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海凯奔航空技 非同一控制企业
上海市 上海市 制造业 100.00%
术有限公司 合并
汉中力航液压设 非同一控制企业
陕西省汉中市 汉中市 制造业 100.00%
备有限公司 合并
北摩高科正定摩
石家庄正定县 石家庄正定县 制造业 100.00% 投资设立
擦材料有限公司
北摩高科轨道科
科技推广和应用
技（北京）有限 北京市 北京市 60.00% 投资设立
服务业
公司
北京京瀚禹电子
非同一控制企业
工程技术有限公 北京市 北京市 检测服务 51.00%
合并
司
142
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
陕西蓝太航空设 非同一控制企业
陕西省西安市 西安市 制造业 66.67%
备有限责任公司 合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
北京京瀚禹电子工程技
49.00% 75,746,384.15 278,050,090.20
术有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
北京京
瀚禹电
618,629, 124,199, 742,829, 154,063, 26,079,5 180,142, 454,126, 63,242,1 517,368, 108,777, 489,230. 109,266,
子工程
801.85 479.30 281.15 334.66 54.88 889.54 519.05 11.19 630.24 465.30 77 696.07
技术有
限公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
北京京瀚禹
278,542,565. 154,584,457. 154,584,457. 26,499,694.8
电子工程技
42 44 44 9
术有限公司
其他说明：
143
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
144
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。上述金融风险以及本公司为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
145
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措
施的执行情况，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司
竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其
他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务
工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；
资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额0.00元。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存
款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞
口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况
等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的
客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的
范围内。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公
司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通
过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预
测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得
提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目 期末余额 上年年末余额
1年以内 1年以上 合计 1年以内 1年以上 合计
短期借款 31,955,801.35 31,955,801.35 10,073,726.03 10,073,726.03
应付票据 81,736,712.74 81,736,712.74 62,154,937.79 62,154,937.79
应付账款 120,463,700.83 56,021,319.10 176,485,019.93 139,281,890.95 139,281,890.95
其他应付款 14,182,507.27 80,420,488.73 94,602,996.00 14,890,388.79 80,000,000.00 94,890,388.79
合计 248,338,722.19 136,441,807.83 384,780,530.02 226,400,943.56 80,000,000.00 306,400,943.56
3.市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主
要为利率风险。
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公
司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利
率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于2021年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个
基点，则本公司的净利润将减少或增加100,000.00元。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能
发生变动的合理范围。
146
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 780,582.52 780,582.52
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 780,582.52 780,582.52
资产
持续以公允价值计量的
780,582.52 780,582.52
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资，根据应收票据票面金额、按照账龄连续计算的原则对应收票据计提的坏账准备，并考虑所
有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 母公司对本企业的
147
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是王淑敏。
其他说明：
本公司实际控制人为王淑敏女士，持有本公司35.07%股权。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京摩擦材料厂 实际控制人控制的其他企业
阎月亮 子公司高管
北京完美空间国际商务会馆有限公司 公司前董事控制的公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
北京完美空间国际
住宿费 36,662.75 否 20,683.00
商务会馆有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
148
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
阎月亮 10,000,000.00 2021 年 06 月 16 日 2022 年 06 月 16 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
149
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,044,732.24 3,125,089.96
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 阎月亮 82,413,489.87 82,413,489.87
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
150
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司于资产负债表日后应支付的最低租赁付款额如下：
单位：元
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内 8,049,731.60
1至2年 6,726,266.61
2至3年 6,796,213.38
3年以上 16,858,103.17
合计 38,430,314.76
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
151
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
152
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 1,010,58 123,405, 887,178,2 817,238,9 89,428,78 727,810,18
100.00% 12.21% 100.00% 10.94%
备的应收账款 3,787.70 542.23 45.47 73.17 3.97 9.20
其中：
1,010,58 123,405, 887,178,2 817,238,9 89,428,78 727,810,18
账龄组合 100.00% 12.21% 100.00% 10.94%
3,787.70 542.23 45.47 73.17 3.97 9.20
1,010,58 123,405, 887,178,2 817,238,9 89,428,78 727,810,18
合计 100.00% 12.21% 100.00% 10.94%
3,787.70 542.23 45.47 73.17 3.97 9.20
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：123,405,542.23
153
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 1,010,583,787.70 123,405,542.23 12.21%
合计 1,010,583,787.70 123,405,542.23 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 662,268,520.59
1至2年 121,246,470.31
2至3年 177,824,646.14
3 年以上 49,244,150.66
3至4年 48,848,150.66
5 年以上 396,000.00
合计 1,010,583,787.70
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 89,428,783.97 33,976,758.26 123,405,542.23
合计 89,428,783.97 33,976,758.26 123,405,542.23
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
154
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位 F 365,650,421.88 36.18% 18,885,502.41
单位 B 250,823,057.66 24.82% 52,461,417.23
单位 A 157,903,170.68 15.62% 33,714,023.20
单位 G 73,102,417.40 7.23% 4,478,243.47
单位 P 53,720,878.70 5.32% 2,686,043.94
合计 901,199,946.32 89.17%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 8,793,771.45 18,831,471.45
合计 8,793,771.45 18,831,471.45
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
155
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并关联方往来 8,793,771.45 18,541,471.45
押金、保证金 310,000.00
备用金及其他
合计 8,793,771.45 18,851,471.45
156
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 20,000.00 20,000.00
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 20,000.00 20,000.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 8,793,771.45
合计 8,793,771.45
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 20,000.00 20,000.00
合计 20,000.00 20,000.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
157
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
上海凯奔航空技术有
合并关联方往来 5,041,471.45 1 年以内 57.33%
限公司
陕西蓝太航空设备有
合并关联方往来 3,752,300.00 1 年以内 42.67%
限责任公司
合计 -- 8,793,771.45 -- 100.00%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 482,000,000.00 482,000,000.00 442,000,000.00 442,000,000.00
合计 482,000,000.00 482,000,000.00 442,000,000.00 442,000,000.00
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
上海凯奔航空
6,000,000.00 6,000,000.00
技术有限公司
158
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
汉中力航液压
10,000,000.00 10,000,000.00
设备有限公司
北摩高科正定
摩擦材料有限 50,000,000.00 50,000,000.00
公司
北京京瀚禹电
376,000,000.0
子工程技术有 376,000,000.00
0
限公司
陕西蓝太航空
设备有限责任 40,000,000.00 40,000,000.00
公司
442,000,000.0
合计 40,000,000.00 482,000,000.00
0
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 288,119,675.15 72,026,879.36 225,473,214.64 59,491,600.36
其他业务 4,018,105.95 355,696.92 596,015.39 574,713.08
合计 292,137,781.10 72,382,576.28 226,069,230.03 60,066,313.44
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
159
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度
确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 3,130,410.51
合计 3,130,410.51
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,650,900.00
受的政府补助除外）
减：所得税影响额 547,635.00
少数股东权益影响额 28,330.50
合计 3,074,934.50 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
160
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 10.37% 0.89 0.89
扣除非经常性损益后归属于公司
10.23% 0.87 0.87
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
161