北京全时天地在线网络信息股份有限公司
2020 年半年度财务报告
（未经审计）
2020 年 08 月
1
北京全时天地在线网络信息股份有限公司
2020 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京全时天地在线网络信息股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 249,901,943.23 219,315,751.94
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 68,406,410.95 35,223,391.46
应收款项融资
预付款项 461,386,410.28 435,646,053.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 9,404,283.56 8,075,694.69
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
买入返售金融资产
2
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 84,172,525.09 43,177,012.70
流动资产合计 873,271,573.11 741,437,904.09
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 4,944,122.40 3,881,149.76
其他权益工具投资 1,093,213.57 1,093,213.57
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 56,471,654.68 58,586,626.52
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 915,382.94 1,139,027.59
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 916,592.21 429,758.99
其他非流动资产
非流动资产合计 64,340,965.80 65,129,776.43
资产总计 937,612,538.91 806,567,680.52
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
3
应付票据
应付账款 119,578,002.34 60,157,232.62
预收款项 275,963,197.46
合同负债 321,017,856.22
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 9,905,936.06 14,016,914.57
应交税费 7,372,768.87 6,848,258.20
其他应付款 7,451,684.00 11,706,608.65
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 465,326,247.49 368,692,211.50
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 0.00 0.00
负债合计 465,326,247.49 368,692,211.50
4
所有者权益：
股本 48,500,000.00 48,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 102,602,804.67 101,635,441.02
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 19,541,732.48 19,541,732.48
一般风险准备
未分配利润 301,641,754.27 268,198,295.52
归属于母公司所有者权益合计 472,286,291.42 437,875,469.02
少数股东权益
所有者权益合计 472,286,291.42 437,875,469.02
负债和所有者权益总计 937,612,538.91 806,567,680.52
法定代表人：信意安 主管会计工作负责人：赵小彦 会计机构负责人：史文翠
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 172,825,803.17 155,468,518.23
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 23,905,485.84 12,308,148.30
应收款项融资
预付款项 119,220,478.33 143,872,947.72
其他应收款 87,733,379.88 93,113,597.85
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
5
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 70,575,884.69 31,475,850.66
流动资产合计 474,261,031.91 436,239,062.76
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 5,060,000.00 5,060,000.00
其他权益工具投资 1,051,993.57 1,051,993.57
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 46,680,403.64 48,207,411.19
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 722,947.39 930,329.95
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 239,440.49 112,075.22
其他非流动资产
非流动资产合计 53,754,785.09 55,361,809.93
资产总计 528,015,817.00 491,600,872.69
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 20,952,023.13 20,386,538.35
预收款项 127,542,263.95
合同负债 147,123,970.71
应付职工薪酬 6,462,114.70 9,238,004.47
6
应交税费 2,771,799.48 3,767,055.37
其他应付款 15,267,933.27 11,214,244.67
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 192,577,841.29 172,148,106.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 192,577,841.29 172,148,106.81
所有者权益：
股本 48,500,000.00 48,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 102,502,804.67 101,535,441.02
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 19,541,732.48 19,541,732.48
未分配利润 164,893,438.56 149,875,592.38
所有者权益合计 335,437,975.71 319,452,765.88
7
负债和所有者权益总计 528,015,817.00 491,600,872.69
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 1,214,678,185.15 1,028,751,533.25
其中：营业收入 1,214,678,185.15 1,028,751,533.25
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,185,153,125.18 992,649,739.75
其中：营业成本 1,125,156,056.01 903,396,612.89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,028,312.52 973,099.39
销售费用 20,143,222.64 49,700,403.21
管理费用 10,024,604.75 12,670,609.32
研发费用 29,669,010.89 25,577,740.95
财务费用 -868,081.63 331,273.99
其中：利息费用 852,600.00
利息收入 915,962.29 537,680.04
加：其他收益 9,350,936.55 3,156,477.41
投资收益（损失以“－”号填
1,715,447.44 1,161,387.59
列）
其中：对联营企业和合营企业
1,062,972.64 1,161,387.59
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
8
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-2,349,520.38 -991,397.49
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-775.22 -5,168.45
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 38,241,148.36 39,423,092.56
加：营业外收入 1,416,410.57 1,563,084.30
减：营业外支出 100,000.00 118,260.75
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,557,558.93 40,867,916.11
减：所得税费用 6,114,100.18 6,782,992.80
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,443,458.75 34,084,923.31
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
33,443,458.75 34,084,923.31
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 33,443,458.75 34,084,923.31
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
9
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 33,443,458.75 34,084,923.31
归属于母公司所有者的综合收益
33,443,458.75 34,084,923.31
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.6896 0.7028
（二）稀释每股收益 0.6896 0.7028
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：信意安 主管会计工作负责人：赵小彦 会计机构负责人：史文翠
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 702,668,254.53 532,774,332.97
减：营业成本 646,873,824.49 447,825,245.55
税金及附加 609,909.78 725,692.27
销售费用 13,936,625.88 30,295,199.56
管理费用 8,404,899.44 10,848,698.89
研发费用 20,605,911.45 17,334,322.75
财务费用 -604,951.93 444,494.52
10
其中：利息费用 852,600.00
利息收入 633,244.64 413,825.21
加：其他收益 4,201,291.23 1,641,087.67
投资收益（损失以“－”号填
652,474.80
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-849,101.75 -1,213,714.90
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-2,091.31
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,846,699.70 25,725,960.89
加：营业外收入 296,317.04 53,600.98
减：营业外支出 233,500.18
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
17,143,016.74 25,546,061.69
列）
减：所得税费用 2,125,170.56 3,929,600.55
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,017,846.18 21,616,461.14
（一）持续经营净利润（净亏损
15,017,846.18 21,616,461.14
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
11
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 15,017,846.18 21,616,461.14
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,314,350,485.83 1,089,988,716.78
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
12
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,962,639.96 7,650,349.22
经营活动现金流入小计 1,318,313,125.79 1,097,639,066.00
购买商品、接受劳务支付的现金 1,154,258,610.84 983,340,122.09
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
62,415,998.25 89,501,202.92
金
支付的各项税费 8,681,018.32 9,484,361.07
支付其他与经营活动有关的现金 19,696,227.25 22,341,434.67
经营活动现金流出小计 1,245,051,854.66 1,104,667,120.75
经营活动产生的现金流量净额 73,261,271.13 -7,028,054.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,000,000.00
取得投资收益收到的现金 903,780.82
处置固定资产、无形资产和其他
700.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,904,480.82
购建固定资产、无形资产和其他
379,560.66 362,352.07
长期资产支付的现金
投资支付的现金 73,200,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
13
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 73,579,560.66 362,352.07
投资活动产生的现金流量净额 -42,675,079.84 -362,352.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 25,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
852,600.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 25,852,600.00
筹资活动产生的现金流量净额 -25,852,600.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 30,586,191.29 -33,243,006.82
加：期初现金及现金等价物余额 219,315,751.94 175,184,971.70
六、期末现金及现金等价物余额 249,901,943.23 141,941,964.88
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 753,320,670.57 547,500,107.04
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 42,459,706.01 10,614,198.81
经营活动现金流入小计 795,780,376.58 558,114,305.85
购买商品、接受劳务支付的现金 649,828,401.39 495,524,841.81
支付给职工以及为职工支付的现
42,815,972.39 59,725,965.94
金
14
支付的各项税费 4,355,842.53 6,126,066.48
支付其他与经营活动有关的现金 42,073,405.49 17,737,660.35
经营活动现金流出小计 739,073,621.80 579,114,534.58
经营活动产生的现金流量净额 56,706,754.78 -21,000,228.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,000,000.00
取得投资收益收到的现金 903,780.82
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,903,780.82
购建固定资产、无形资产和其他
253,250.66 299,578.86
长期资产支付的现金
投资支付的现金 70,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 70,253,250.66 299,578.86
投资活动产生的现金流量净额 -39,349,469.84 -299,578.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 25,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
852,600.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 25,852,600.00
筹资活动产生的现金流量净额 -25,852,600.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 17,357,284.94 -47,152,407.59
加：期初现金及现金等价物余额 155,468,518.23 123,005,583.80
15
六、期末现金及现金等价物余额 172,825,803.17 75,853,176.21
16
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
具 专 般 少数
项目 ： 所有者权益合
其他
项 风 股东
股本 优 永 资本公积 库 综合 盈余公积 未分配利润 其他 小计 计
储 险 权益
其
先 续 存 收益
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期
48,500,000.00 101,635,441.02 19,541,732.48 268,198,295.52 437,875,469.02 437,875,469.02
末余额
加：会计政
策变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合
并
其他
二、本年期
48,500,000.00 101,635,441.02 19,541,732.48 268,198,295.52 437,875,469.02 437,875,469.02
初余额
三、本期增
减变动金 967,363.65 33,443,458.75 34,410,822.40 34,410,822.40
额（减少以
17
“－”号填
列）
（一）综合
33,443,458.75 33,443,458.75 33,443,458.75
收益总额
（二）所有
者投入和 967,363.65 967,363.65 967,363.65
减少资本
1 ．所 有者
投入的普
通股
2 ．其 他权
益工具持
有者投入
资本
3 ．股 份支
付计入所
967,363.65 967,363.65 967,363.65
有者权益
的金额
4．其他
（三）利润
分配
1 ．提 取盈
余公积
2 ．提 取一
般风险准
备
3 ．对 所有
18
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内
部结转
1 ．资 本公
积转增资
本（或股
本）
2 ．盈 余公
积转增资
本（或股
本）
3 ．盈 余公
积弥补亏
损
4 ．设 定受
益计划变
动额结转
留存收益
5 ．其 他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专项
19
储备
1 ．本 期提
取
2 ．本 期使
用
（六）其他
四、本期期
48,500,000.00 102,602,804.67 19,541,732.48 301,641,754.27 472,286,291.42 472,286,291.42
末余额
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其
具 减： 他 专 少数
项目 所有者权益合
一般
库 综 项 股东
股本 优 永 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计 计
其 存 合 储 权益
先 续 准备
他 股 收 备
股 债
益
一、上年期
48,500,000.00 99,700,713.72 14,470,859.18 174,222,639.57 336,894,212.47 336,894,212.47
末余额
加：会计政
策变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合
20
并
其他
二、本年期
48,500,000.00 99,700,713.72 14,470,859.18 174,222,639.57 336,894,212.47 336,894,212.47
初余额
三、本期增
减变动金
额（减少以 967,363.66 34,084,923.31 35,052,286.97 35,052,286.97
“－”号填
列）
（一）综合
34,084,923.31 34,084,923.31 34,084,923.31
收益总额
（二）所有
者投入和 967,363.66 967,363.66 967,363.66
减少资本
1 ．所 有者
投入的普
通股
2 ．其 他权
益工具持
有者投入
资本
3 ．股 份支
付计入所
967,363.66 967,363.66 967,363.66
有者权益
的金额
4．其他
（三）利润
21
分配
1 ．提 取盈
余公积
2 ．提 取一
般风险准
备
3 ．对 所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内
部结转
1 ．资 本公
积转增资
本（或股
本）
2 ．盈 余公
积转增资
本（或股
本）
3 ．盈 余公
积弥补亏
损
4 ．设 定受
益计划变
动额结转
22
留存收益
5 ．其 他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专项
储备
1 ．本 期提
取
2 ．本 期使
用
（六）其他
四、本期期
48,500,000.00 100,668,077.38 14,470,859.18 208,307,562.88 371,946,499.44 371,946,499.44
末余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具 未
减： 专
其他 分
项目 库 项 所有者权益合
股本 资本公积 综合 盈余公积 配 其他
优先股 永续债 其他 存 储 计
收益 利
股 备
润
一、上年期末 48,500,000.00 101,535,441.02 19,541,732.48 149,875,592.38 319,452,765.88
23
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
其他
二、本年期初
48,500,000.00 101,535,441.02 19,541,732.48 149,875,592.38 319,452,765.88
余额
三、本期增减
变动金额（减
967,363.65 15,017,846.18 15,985,209.83
少以“－”号填
列）
（一）综合收
15,017,846.18 15,017,846.18
益总额
（二）所有者
投入和减少资 967,363.65 967,363.65
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益 967,363.65 967,363.65
的金额
4．其他
（三）利润分
配
24
1．提取盈余公
积
2 ． 对 所 有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
25
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
48,500,000.00 102,502,804.67 19,541,732.48 164,893,438.56 335,437,975.71
余额
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具 未
减： 专
其他 分
项目 库 项 所有者权益合
股本 资本公积 综合 盈余公积 配 其他
优先股 永续债 其他 存 储 计
收益 利
股 备
润
一、上年期末
48,500,000.00 99,600,713.72 14,470,859.18 104,237,732.66 266,809,305.56
余额
加：会计政策
变更
前期差错更
正
其他
二、本年期初
48,500,000.00 99,600,713.72 14,470,859.18 104,237,732.66 266,809,305.56
余额
三、本期增减
变动金额（减
967,363.66 21,616,461.14 22,583,824.80
少以“－”号
填列）
（一）综合收 21,616,461.14 21,616,461.14
26
益总额
（二）所有者
投入和减少 967,363.66 967,363.66
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者 967,363.66 967,363.66
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
27
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
48,500,000.00 100,568,077.38 14,470,859.18 125,854,193.80 289,393,130.36
余额
28
三、公司基本情况
北京全时天地在线网络信息股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经北京全时天地在线网络
信息有限公司（曾用名：北京天地在线广告有限公司）于 2015 年 9 月 30 日整体变更设立的股份有限公司，
总部位于北京市。公司前身北京天地在线广告有限公司于 2005 年 12 月 30 日经北京市工商行政管理局核准
注册成立。公司现持有统一社会信用代码为 91110101783962889A 的营业执照。2020 年 8 月 5 日，公司在
深圳证券交易所中小板上市（股票代码 002995），发行新股 16,170,000 万股，注册资本由 48,500,000 元增
加至 64,670,000 元。
截至 2020 年 6 月 30 日，公司基本情况如下：
注册资本及股本：48,500,000 元
统一社会信用代码：91110101783962889A
法定代表人：信意安
注册地址：北京市东城区安定门东大街 28 号 1 号楼 B 单元 612 号
主营业务：信息服务业务(仅限互联网信息服务)(增值电信业务经营许可证有效期至 2024 年 02 月 27
日)；网络技术推广、技术咨询;经济信息咨询；会议及展览服务；组织文化艺术交流活动；设计、制作、
代理、发布广告。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。)
营业期限：长期
本财务报表业经公司董事会于 2020 年 8 月 28 日批准报出。
截至 2020 年 6 月 30 日，本公司纳入合并范围的子公司共 9 户，详见本节九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自报告期末起 12 个月内不存在导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素。
29
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确
认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释
以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部
函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负
债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
30
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
①调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有
子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期
损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
①判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
②分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应
31
当在丧失控制权时转为当期投资收益。
③分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计
准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利
润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
①增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
32
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存
在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当
期投资收益。
②处置子公司
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
2）分步处置子公司
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按“不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司本附
注 6、（2）②1）“一般处理方法”进行会计处理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
33
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：①各参与
方均受到该安排的约束；②两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单
独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该
安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负
债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（2）合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；②确认单独所承担的负债，
以及按其份额确认共同承担的负债；③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按其份额确
认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会
计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
34
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合
同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖
出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其
账户和资产负债表内予以转销：
①收取金融资产现金流量的权利届满；
②转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给
第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分
35
类。
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公
司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费
用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为
其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关
利息收入，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资
产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著
减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融
资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别
的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入
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当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，
以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为
基础向关键管理人员报告；③该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)
和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（4）金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确
认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该
金融负债。
（5）金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、
根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金
融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
①预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
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回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具
相关的风险”。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对
于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面
余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其
账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利
息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本
（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失
的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
②本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比
较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，
并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量
义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
③应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考
虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本
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公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量损失准备。
（6）金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者
之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金
额。
11、应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考
虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利
得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损
失进行估计。
①单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 其他不重大的应收款项指除上述两种情况以外但有客观证据表明应收款项
发生减值的单项应收款。
坏账准备的计提方法 将应收款项账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为信用减值损失，
计入当期损益。
②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
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本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的
实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
组合 应收款项
组合1：应收合并范围内关联方款项 个别认定，单项计提
组合2：保证金及押金 个别认定，单项计提
组合3：账龄组合 账龄分析法
其中：账龄 计提比例（%）
1年以内(含1年) 5
1-2年（含2年） 10
2-3年（含3年） 50
3年以上 100
③单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 一般以“金额100万元以上（含）且占应收款项账面余额
10%以上的款项”等为标准。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于其他应收款的减值损失计量，本公司 2019 年 1 月 1 日起确认标准和计提方法采用预期信用损失
的一般模型进行处理。基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 参照历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失
保证金及押金组合 个别认定，单项计提
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
本公司参照历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率计算预期信用损失：
组合 应收款项
组合1：应收合并范围内关联方款项 个别认定，单项计提
组合2：保证金及押金 个别认定，单项计提
组合3：账龄组合 账龄分析法
其中：账龄 计提比例（%）
1年以内(含1年) 5
1-2年（含2年） 10
2-3年（含3年） 50
40
3年以上 100
13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售
计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买
协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可
能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有
待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉
的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账
面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应
当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售
费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的
非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用
本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组
确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账
面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益
性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公
司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
14、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
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其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的
差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额
作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留
存收益。
②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发
行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合
同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具
有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，
并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资
损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企
业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失
的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外
损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计
入所有者权益。
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（3）确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资的处置
①部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值
的差额确认为当期投资收益。
②部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应
的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损
失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余
股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形
资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5.00% 4.75%
运输工具 年限平均法 10 年 5.00% 9.50%
办公设备 年限平均法 3-5 年 5.00% 19.00%-31.67%
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占
租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；④承租人在租赁开始日的
最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始
日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；⑤租赁资产性
质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允
价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
16、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
办公软件 6、10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。截
至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
③使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的
差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属
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于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
17、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
在向客户转让商品之前，如果客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同 对价的
权利，则本公司将在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收的款 项列示为合同
负债。
18、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
19、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担
的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将
该项义务确认为预计负债。
（2）本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。
20、股份支付
（1）股份支付的种类
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包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
21、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够
可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）本公司收入的具体确认方法
公司收入主要包括互联网综合营销服务收入、企业级 SaaS 营销服务收入和其他收入，收入确认原则
如下：
①互联网综合营销服务
公司互联网综合营销服务主要包括搜索引擎类营销服务、展示类营销服务，收入主要为客户支付的营
销服务费，根据上游媒体系统显示的客户当月消耗及对应的订单单价确认收入或在服务有效期内分期确认
收入。
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②企业级 SaaS 营销服务
公司向客户提供企业级 SaaS 营销服务时，收入主要为企业级 SaaS 营销服务费。企业级 SaaS 营销服务
条款约定试用期的，在试用期满时确认收入；未约定试用期的，在产品交付时确认收入。
③其他
其他服务在服务已经提供完成时确认收入。
22、政府补助
（1）政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助采用总额法：
①与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额
转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（4）政府补助采用净额法：
①与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
②与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。
（5）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
（6）本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费
用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（7）本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直
接拨付给本公司两种情况处理：
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选
择按照下列方法进行会计处理：
47
1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费
用。
2）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款
公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
24、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发
生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，
除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认
48
融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期
的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收
入。
25、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部于 2017 年 7 月 5 日修订发布
的《企业会计准则第 14 号——收入》（财
会〔2017〕22 号，以下简称“新收入准则”）
文件规定，在境内外同时上市的企业以
2020 年 3 月 16 日，公司第二届董事会第
及在境外上市并采用国际财务报告准则
九次会议，审议通过了《关于会计政策
或企业会计准则编制财务报表的企业，
变更的议案》。
自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上
市企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行；执
行企业会计准则的非上市企业，自 2021
年 1 月 1 日起施行。
财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 14 号——收入（修订）》（财会[2017]22 号）
（以下简称“新收入准则”），对收入准则进行了修订。修订后的准则规定，首次执行该准则
应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息
不予调整。
按照相关规定，本公司将于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则并对会计政策相关内容进行调整。根
据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
49
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 219,315,751.94 219,315,751.94
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 35,223,391.46 35,223,391.46
应收款项融资
预付款项 435,646,053.30 435,646,053.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 8,075,694.69 8,075,694.69
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
买入返售金融资产
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 43,177,012.70 43,177,012.70
流动资产合计 741,437,904.09 741,437,904.09
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
50
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,881,149.76 3,881,149.76
其他权益工具投资 1,093,213.57 1,093,213.57
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 58,586,626.52 58,586,626.52
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 1,139,027.59 1,139,027.59
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 429,758.99 429,758.99
其他非流动资产
非流动资产合计 65,129,776.43 65,129,776.43
资产总计 806,567,680.52 806,567,680.52
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 60,157,232.62 60,157,232.62
预收款项 275,963,197.46 -275,963,197.46
合同负债 275,963,197.46 275,963,197.46
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 14,016,914.57 14,016,914.57
51
应交税费 6,848,258.20 6,848,258.20
其他应付款 11,706,608.65 11,706,608.65
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 368,692,211.50 368,692,211.50
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 0.00 0.00
负债合计 368,692,211.50 368,692,211.50
所有者权益：
股本 48,500,000.00 48,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 101,635,441.02 101,635,441.02
减：库存股
其他综合收益
52
专项储备
盈余公积 19,541,732.48 19,541,732.48
一般风险准备
未分配利润 268,198,295.52 268,198,295.52
归属于母公司所有者权益
437,875,469.02 437,875,469.02
合计
少数股东权益
所有者权益合计 437,875,469.02 437,875,469.02
负债和所有者权益总计 806,567,680.52 806,567,680.52
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 155,468,518.23 155,468,518.23
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 12,308,148.30 12,308,148.30
应收款项融资
预付款项 143,872,947.72 143,872,947.72
其他应收款 93,113,597.85 93,113,597.85
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 31,475,850.66 31,475,850.66
流动资产合计 436,239,062.76 436,239,062.76
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
53
长期股权投资 5,060,000.00 5,060,000.00
其他权益工具投资 1,051,993.57 1,051,993.57
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 48,207,411.19 48,207,411.19
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 930,329.95 930,329.95
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 112,075.22 112,075.22
其他非流动资产
非流动资产合计 55,361,809.93 55,361,809.93
资产总计 491,600,872.69 491,600,872.69
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 20,386,538.35 20,386,538.35
预收款项 127,542,263.95 -127,542,263.95
合同负债 127,542,263.95 127,542,263.95
应付职工薪酬 9,238,004.47 9,238,004.47
应交税费 3,767,055.37 3,767,055.37
其他应付款 11,214,244.67 11,214,244.67
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
54
流动负债合计 172,148,106.81 172,148,106.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 172,148,106.81 172,148,106.81
所有者权益：
股本 48,500,000.00 48,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 101,535,441.02 101,535,441.02
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 19,541,732.48 19,541,732.48
未分配利润 149,875,592.38 149,875,592.38
所有者权益合计 319,452,765.88 319,452,765.88
负债和所有者权益总计 491,600,872.69 491,600,872.69
调整情况说明
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
55
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 6%
消费税
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
北京全时天地在线网络信息股份有限公司 15%
北京广联先锋网络技术有限公司 15%
北京玄武时代科技有限公司 25%
天津太古时代网络技术有限公司 25%
济南网信广告传媒有限责任公司 25%
济南寒武纪网络科技有限公司 25%
成都未来天地广告有限公司 25%
四川广联先锋网络技术有限公司 25%
北京全时先锋在线网络信息科技有限公司 25%
北京全时企业在线网络信息科技有限公司 25%
2、税收优惠
1．企业所得税
根据 2007 年 3 月 16 日发布的《中华人民共和国企业所得税法》规定，天地在线公司为符合条件的国
家需要重点扶持的高新技术企业，公司于 2017 年 10 月 25 日，取得了证书编号为 GR201711004565 的《高
新技术企业证书》，自 2017-2019 年执行 15%的企业所得税税率，天地在线已重新申请高新技术企业认定。
根据 2007 年 3 月 16 日发布的《中华人民共和国企业所得税法》规定，北京广联先锋网络技术有限公
司为符合条件的国家需要重点扶持的高新技术企业，公司于 2015 年 11 月 24 日，取得了证书编号为
GR201511001284 的《高新技术企业证书》，2017 年执行 15%的企业所得税税率；公司于 2018 年 10 月 31
日，取得了证书编号为 GR201811004598 的《高新技术企业证书》，2018 年-2020 年执行 15%的企业所得
税税率。
56
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 20,501.10 25,307.50
银行存款 247,993,916.48 217,610,855.99
其他货币资金 1,887,525.65 1,679,588.45
合计 249,901,943.23 219,315,751.94
其他说明
注：1.其他货币资金系通过第三方支付平台收取的客户充值款项，不属于使用受限资金。
2.本报告期末不存在抵押、质押、冻洁等对使用有限制款项。
3.本报告期末无存放在境外的款项。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计提
坏账准备的 72,795,484.82 100.00% 4,389,073.87 6.03% 68,406,410.95 37,253,560.05 100.00% 2,030,168.59 5.45% 35,223,391.46
应收账款
其中：
按账龄计提
72,795,484.82 100.00% 4,389,073.87 6.03% 68,406,410.95 37,253,560.05 100.00% 2,030,168.59 5.45% 35,223,391.46
坏帐准备
合计 72,795,484.82 100.00% 4,389,073.87 6.03% 68,406,410.95 37,253,560.05 100.00% 2,030,168.59 5.45% 35,223,391.46
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 67,476,568.19 3,374,444.06 5.00%
1-2 年（含 2 年） 4,387,607.84 438,761.01 10.00%
57
2-3 年（含 3 年） 710,880.23 355,440.24 50.00%
3-4 年（含 4 年） 220,428.56 220,428.56 100.00%
合计 72,795,484.82 4,389,073.87 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 67,476,568.19
1至2年 4,387,607.84
2至3年 710,880.23
3 年以上 220,428.56
3至4年 220,428.56
合计 72,795,484.82
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
本期计提应收账
2,030,168.59 2,358,905.28 4,389,073.87
款坏账准备
合计 2,030,168.59 2,358,905.28 4,389,073.87
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户一 18,077,893.90 24.83% 903,894.76
客户二 7,718,994.62 10.60% 386,032.52
客户三 4,342,549.95 5.97% 217,127.49
客户四 3,825,539.82 5.26% 191,276.99
客户五 3,648,362.54 5.01% 182,418.14
合计 37,613,340.83 51.67%
58
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 456,646,885.19 98.97% 430,105,657.86 98.73%
1至2年 2,640,919.49 0.57% 3,310,263.78 0.76%
2至3年 1,343,807.88 0.29% 1,594,937.03 0.37%
3 年以上 754,797.72 0.16% 635,194.63 0.15%
合计 461,386,410.28 -- 435,646,053.30 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 金额（元） 占预付账款总额的比例
供应商一 319,477,812.42 69.24%
供应商二 66,897,598.80 14.50%
供应商三 14,966,976.95 3.24%
供应商四 9,723,570.28 2.11%
供应商五 6,545,122.65 1.42%
合计 417,611,081.10 90.51%
其他说明：
4、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 9,404,283.56 8,075,694.69
合计 9,404,283.56 8,075,694.69
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
59
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 7,320,522.15 6,356,185.35
企业往来款 574,887.77 1,807,725.84
借款及备用金 1,689,299.41 101,594.17
合计 9,584,709.33 8,265,505.36
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 94,385.23 95,425.44 189,810.67
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 -9,384.90 -9,384.90
2020 年 6 月 30 日余额 85,000.33 95,425.44 180,425.77
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 6,421,105.31
1至2年 516,709.80
2至3年 2,022,232.00
3 年以上 624,662.22
3至4年 444,021.90
4至5年 156,000.00
5 年以上 24,640.32
合计 9,584,709.33
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
60
按账龄分析法计
189,810.67 9,384.90 180,425.77
提坏账准备的
合计 189,810.67 9,384.90 180,425.77
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
北京爱奇艺科技有 1 年以内，2-3 年，
保证金 2,000,000.00 21.27%
限公司 3-4 年
北京奇虎科技有限
企业往来款、保证金 1,638,701.49 1 年以内 17.43% 39,480.42
公司
北京云锐国际文化
保证金 1,400,000.00 1 年以内 14.89%
传媒有限公司
北京多多喵网络科
企业往来款 1,324,300.00 1 年以内 14.08% 66,215.00
技有限公司
北京寰宇畅想文化
保证金 1,000,000.00 2-3 年 10.63%
传媒有限公司
合计 -- 7,363,001.49 -- 78.29% 105,695.42
5、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 521,109.50 406,320.18
待抵扣进项税 13,651,415.59 12,770,692.52
理财及结构性存款 70,000,000.00 30,000,000.00
合计 84,172,525.09 43,177,012.70
其他说明：
6、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
其他
被投资单 期初余额(账 权益法下确 宣告发放 期末余额(账 减值准备
追加 综合 其他权益 计提减值
位 面价值) 减少投资 认的投资损 现金股利 其他 面价值) 期末余额
投资 收益 变动 准备
益 或利润
调整
61
一、合营企业
二、联营企业
北京云广
广告有限 3,881,149.76 1,062,972.64 4,944,122.40
公司
小计 3,881,149.76 1,062,972.64 4,944,122.40
合计 3,881,149.76 1,062,972.64 4,944,122.40
其他说明
7、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
北京汉唐经典文化艺术有限公司 41,220.00 41,220.00
上海微问家信息技术有限公司 1,051,993.57 1,051,993.57
合计 1,093,213.57 1,093,213.57
8、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 56,471,654.68 58,586,626.52
合计 56,471,654.68 58,586,626.52
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 运输工具 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 66,276,037.26 4,700,854.70 8,700,527.97 79,677,419.93
2.本期增加金额 337,487.25 337,487.25
（1）购置 337,487.25 337,487.25
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 2,017.24 2,017.24
（1）处置或报废 2,017.24 2,017.24
62
4.期末余额 66,276,037.26 4,700,854.70 9,035,997.98 80,012,889.94
二、累计折旧
1.期初余额 14,084,825.20 1,756,107.02 5,249,861.19 21,090,793.41
2.本期增加金额 1,574,019.96 224,614.92 652,445.57 2,451,080.45
（1）计提 1,574,019.96 224,614.92 652,445.57 2,451,080.45
3.本期减少金额 638.60 638.60
（1）处置或报废 638.60 638.60
4.期末余额 15,658,845.16 1,980,721.94 5,901,668.16 23,541,235.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 50,617,192.10 2,720,132.76 3,134,329.82 56,471,654.68
2.期初账面价值 52,191,212.06 2,944,747.68 3,450,666.78 58,586,626.52
9、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,090,032.60 3,090,032.60
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
63
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 3,090,032.60 3,090,032.60
二、累计摊销
1.期初余额 1,951,005.01 1,951,005.01
2.本期增加金
223,644.65 223,644.65
额
（1）计提 223,644.65 223,644.65
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 2,174,649.66 2,174,649.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
915,382.94 915,382.94
值
2.期初账面价
1,139,027.59 1,139,027.59
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
64
10、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值损失 4,569,499.84 916,592.21 2,219,979.26 429,758.99
合计 4,569,499.84 916,592.21 2,219,979.26 429,758.99
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 916,592.21 429,758.99
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 9,673,636.51 8,706,272.85
可抵扣亏损 10,087,244.96 6,477,260.35
合计 19,760,881.47 15,183,533.20
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 468,988.91 468,988.91
2022 年 2,321,997.44 2,321,997.44
2023 年 1,146,163.33 1,146,163.33
2024 年 2,540,110.67 2,540,110.67
2025 年 3,609,984.61
合计 10,087,244.96 6,477,260.35 --
其他说明：
65
11、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
采购款 119,578,002.34 60,157,232.62
合计 119,578,002.34 60,157,232.62
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
12、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
充值款
合计
13、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
充值款 321,017,856.22 321,017,856.22
合计 321,017,856.22 321,017,856.22
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
14、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
66
一、短期薪酬 13,273,320.12 57,276,556.82 60,643,940.88 9,905,936.06
二、离职后福利-设定提
743,594.45 518,445.88 1,262,040.33 0.00
存计划
合计 14,016,914.57 57,795,002.70 61,905,981.21 9,905,936.06
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
12,572,209.80 51,455,074.17 54,493,361.35 9,533,922.62
补贴
2、职工福利费 6,083.45 1,843,603.48 1,849,686.93 0.00
3、社会保险费 638,774.81 1,880,801.68 2,211,579.83 307,996.66
其中：医疗保险费 563,933.42 1,833,262.40 2,133,282.14 274,941.46
工伤保险费 37,946.12 18,199.93 33,124.17 23,021.88
生育保险费 36,895.27 29,339.35 45,173.52 10,033.32
4、住房公积金 12,096.43 2,015,022.57 2,016,273.00 10,846.00
5、工会经费和职工教育
44,155.63 82,054.92 73,039.77 53,170.78
经费
合计 13,273,320.12 57,276,556.82 60,643,940.88 9,905,936.06
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 705,533.86 497,132.16 1,202,666.02 0.00
2、失业保险费 38,060.59 21,313.72 59,374.31 0.00
合计 743,594.45 518,445.88 1,262,040.33 0.00
其他说明：
15、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 348,877.84 936,979.63
企业所得税 6,169,032.04 4,254,227.29
个人所得税 601,360.31 1,487,453.73
67
城市维护建设税 21,882.16 28,622.94
教育费附加 16,985.15 24,542.60
其他 214,631.37 116,432.01
合计 7,372,768.87 6,848,258.20
其他说明：
16、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 7,451,684.00 11,706,608.65
合计 7,451,684.00 11,706,608.65
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
业务保证金 6,736,000.00 7,141,000.00
待付费用款 715,684.00 1,345,248.97
企业往来款 3,220,359.68
合计 7,451,684.00 11,706,608.65
17、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 48,500,000.00 48,500,000.00
其他说明：
18、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 92,929,168.17 92,929,168.17
其他资本公积 8,706,272.85 967,363.65 9,673,636.50
68
合计 101,635,441.02 967,363.65 102,602,804.67
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2020 年度其他资本公积增加主要系股份支付确认资本公积所致。
19、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 19,541,732.48 19,541,732.48
合计 19,541,732.48 19,541,732.48
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
20、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 268,198,295.52 174,222,639.57
调整后期初未分配利润 268,198,295.52 174,222,639.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润 33,443,458.75 99,046,529.25
减：提取法定盈余公积 0.00 5,070,873.30
期末未分配利润 301,641,754.27 268,198,295.52
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
21、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,214,675,921.00 1,125,156,056.01 1,028,751,533.25 903,396,612.89
其他业务 2,264.15
合计 1,214,678,185.15 1,125,156,056.01 1,028,751,533.25 903,396,612.89
与履约义务相关的信息：
无
69
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，
元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
22、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 189,141.85 286,185.28
教育费附加 139,454.36 205,604.87
房产税 256,071.72 256,071.82
土地使用税 3,095.34 3,095.43
印花税 432,149.50 205,392.43
其他 8,399.75 16,749.56
合计 1,028,312.52 973,099.39
其他说明：
23、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,698,369.49 36,723,888.79
办公费差旅费 3,665,137.16 5,360,492.23
广告宣传费 2,311,594.21 6,694,900.31
机构服务费 100,992.30
其他 367,129.48 921,121.88
合计 20,143,222.64 49,700,403.21
其他说明：
24、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,060,067.89 7,902,122.69
办公费差旅费 2,758,392.75 3,419,097.66
70
机构服务费 236,496.00 378,116.45
税费 2,284.46 3,908.86
股份支付 967,363.65 967,363.66
合计 10,024,604.75 12,670,609.32
其他说明：
25、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 27,703,509.58 22,196,529.68
公共费用 1,879,015.85 2,831,234.70
技术服务费 63,386.67 438,519.34
其他 23,098.79 111,457.23
合计 29,669,010.89 25,577,740.95
其他说明：
26、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 0.00 852,600.00
减：利息收入 915,962.29 537,680.04
金融机构手续费 47,880.66 16,354.03
合计 -868,081.63 331,273.99
其他说明：
27、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税加计抵减 9,350,936.55 3,156,477.41
28、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,062,972.64 1,161,387.59
71
理财及结构性存款利息收益 652,474.80
合计 1,715,447.44 1,161,387.59
其他说明：
29、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 9,384.90 116,419.41
应收账款坏账损失 -2,358,905.28 -1,107,816.90
合计 -2,349,520.38 -991,397.49
其他说明：
30、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -775.22 -5,168.45
31、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 907,629.95 1,442,370.61
其他 508,780.62 120,713.69
合计 1,416,410.57 1,563,084.30
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
政府招商引
税款补助 广联先锋 补助 资等地方性 是 否 905,000.00 684,000.00 与收益相关
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
企业扶植基
太古时代 补助 政府招商引 是 否 2,629.95 458,370.61 与收益相关
金
资等地方性
72
扶持政策而
获得的补助
其他说明：
32、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 100,000.00
其他 118,260.75
合计 100,000.00 118,260.75
其他说明：
33、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,600,933.40 6,890,193.34
递延所得税费用 -486,833.22 -107,200.54
合计 6,114,100.18 6,782,992.80
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 39,557,558.93
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,933,633.84
子公司适用不同税率的影响 1,229,466.67
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -562,167.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -486,833.22
所得税费用 6,114,100.18
其他说明
73
34、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 915,962.29 537,680.04
公司往来款 1,373,654.53 4,582,313.28
个人往来款 40,873.13 106,834.27
政府补助 1,261,240.48 1,563,084.30
保证金及押金 132,000.00 446,000.00
其他 238,909.53 414,437.33
合计 3,962,639.96 7,650,349.22
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用款 14,761,112.19 17,945,472.92
保证金及押金 1,064,994.86 1,262,964.62
公司往来款 3,832,322.08 2,934,389.34
个人往来款 28,487.99 80,347.04
其他 9,310.13 118,260.75
合计 19,696,227.25 22,341,434.67
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
35、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 33,443,458.75 34,084,923.31
加：资产减值准备 2,349,520.38 991,397.49
固定资产折旧、油气资产折耗、
2,451,080.45 2,497,119.30
生产性生物资产折旧
74
无形资产摊销 223,644.65 223,644.66
处置固定资产、无形资产和其他
-775.22 5,168.45
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 852,600.00
投资损失（收益以“－”号填列） -1,715,447.44 -1,161,387.59
递延所得税资产减少（增加以
-486,833.22 -107,200.54
“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以
-63,805,344.61 -35,752,918.50
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
99,834,603.74 -9,628,764.99
“－”号填列）
其他 967,363.65 967,363.66
经营活动产生的现金流量净额 73,261,271.13 -7,028,054.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 249,901,943.23 141,941,964.88
减：现金的期初余额 219,315,751.94 175,184,971.70
现金及现金等价物净增加额 30,586,191.29 -33,243,006.82
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 249,901,943.23 219,315,751.94
其中：库存现金 20,501.10 25,307.50
可随时用于支付的银行存款 247,993,916.48 217,610,855.99
可随时用于支付的其他货币资金 1,887,525.65 1,679,588.45
三、期末现金及现金等价物余额 249,901,943.23 219,315,751.94
其他说明：
36、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
企业扶持补助 907,629.95 营业外收入 907,629.95
75
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
济南网信广告传 设计、制作、代
济南 济南 100.00% 收购
媒有限责任公司 理、发布广告
北京广联先锋网 设计、制作、代
北京 北京 100.00% 设立
络技术有限公司 理、发布广告
北京玄武时代科 设计、制作、代
北京 北京 100.00% 设立
技有限公司 理、发布广告
济南寒武纪网络 设计、制作、代
济南 济南 100.00% 设立
科技有限公司 理、发布广告
北京全时企业在
设计、制作、代
线网络信息科技 北京 北京 60.00% 设立
理、发布广告
有限公司
北京全时先锋在
设计、制作、代
线网络信息科技 北京 北京 60.00% 设立
理、发布广告
有限公司
成都未来天地广 设计、制作、代
成都 成都 100.00% 设立
告有限公司 理、发布广告
四川广联先锋网 设计、制作、代
成都 成都 100.00% 设立
络技术有限公司 理、发布广告
技术推广服务、
天津太古时代网
天津 天津 会议及展览、广 100.00% 设立
络技术有限公司
告业务
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
北京云广广告有
北京 北京 32.00% 权益法
限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
76
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 96,787,751.55 103,834,227.07
资产合计 96,787,751.55 103,834,227.07
流动负债 80,710,136.49 101,019,204.00
负债合计 80,710,136.49 101,019,204.00
归属于母公司股东权益 16,077,615.06 2,815,023.07
按持股比例计算的净资产份额 5,144,836.82 900,807.38
对联营企业权益投资的账面价值 4,944,122.40 3,881,149.76
营业收入 171,936,848.24 220,737,983.99
净利润 3,321,788.26 3,629,336.21
综合收益总额 3,321,788.26 3,629,336.21
其他说明
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些
金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负
债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式
进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大
坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则
本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的
信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/
交易对手、地理区域和行业进行管理。在本公司内部不存在重大信用风险集中，本公司对应收账款余额未
持有任何担保物或其他信用增级。
77
（二）流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公
司运营产生的预计现金流量。
本公司的目标是运用银行借款、可转换债券、融资租赁和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的
持续性与灵活性的平衡。
（三）市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
1、利率风险
本公司报告期内未面临市场利率变动的风险
2、汇率风险
本公司报告期内未面临外汇变动风险。
3、权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的
风险。
截至 2020 年 6 月 30 日，本公司未暴露于因归类为交易性权益工具投资和可供出售权益工具投资的个
别权益工具投资风险之下。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（三）其他权益工具投资 0.00 0.00 1,093,213.57 1,093,213.57
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产和其他权益工具投资中的权益工具投资主要为本
78
公司持有的非上市公司股权。对于非上市公司股权投资，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术
包括现金流折现法、收益法、市场法等。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
2、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
北京云广广告有限公司 联营
其他说明
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
赵建光 持有本公司 5%以上股份的股东
北京一鸣天地投资中心（有限合伙） 持有本公司 5%以上股份的股东
汇智易德咸宁股权投资合伙企业（有限合伙） 持有本公司 5%以上股份的股东
公司董监高 其他
北京一飞天地投资中心（有限合伙） 信意安担任普通合伙人、出资 57.50%的有限合伙企业
5%以上的自然人股东赵建光持股 99.00%、担任执行董事兼经
建元阳光投资管理（北京）有限公司
理，赵建光妹妹之配偶朱冠宇担任监事并持股 1%
5%以上的自然人股东赵建光持股 99.00%、担任执行董事兼经
北京裕恒特投资管理有限公司
理
5%以上的自然人股东赵建光持股 99.00%、担任经理，赵建光
建元天华投资管理（北京）有限公司
妹妹之配偶朱冠宇担任监事
5%以上的自然人股东赵建光出资 70.00%、担任执行事务合伙
北京建元时代投资管理中心（有限合伙）
人
5%以上的自然人股东赵建光持股 70.00%、担任执行董事兼经
北京建元时代投资顾问有限公司
理
北京建元笃信投资中心（有限合伙） 5%以上的自然人股东赵建光担任执行事务合伙人委派代表
5%以上的自然人股东赵建光持股 65.00%、担任董事长兼经
北京瑞兴富泉投资管理有限公司
理，赵建光妹妹之配偶朱冠宇担任董事并持股 15%
79
5%以上的自然人股东赵建光持股 28.46%，并通过多个基金持
和泰银龄（北京）科技发展有限公司
有该公司股权
中留联创（北京）投资管理有限公司 5%以上的自然人股东赵建光担任董事
北京建元金诺投资中心（有限合伙） 5%以上的自然人股东赵建光担任执行事务合伙人委派代表
北京建元铂睿股权投资中心（有限合伙） 5%以上的自然人股东赵建光担任执行事务合伙人委派代表
北京建元鑫铂股权投资中心（有限合伙） 5%以上的自然人股东赵建光担任执行事务合伙人委派代表
北京建元泰昌股权投资中心（有限合伙） 5%以上的自然人股东赵建光担任执行事务合伙人委派代表
北京建元超虹投资管理中心（有限合伙） 5%以上的自然人股东赵建光担任执行事务合伙人委派代表
北京建元博一投资管理合伙企业（有限合伙） 5%以上的自然人股东赵建光担任执行事务合伙人委派代表
北京建元泓赓投资管理合伙企业（有限合伙） 5%以上的自然人股东赵建光担任执行事务合伙人委派代表
北京建元众智投资管理合伙企业（有限合伙） 5%以上的自然人股东赵建光担任执行事务合伙人委派代表
北京建元开艳股权投资合伙企业（有限合伙） 5%以上的自然人股东赵建光担任执行事务合伙人委派代表
北京建元成长股权投资中心（有限合伙） 5%以上的自然人股东赵建光担任执行事务合伙人委派代表
南京建源智金投资中心（有限合伙） 5%以上的自然人股东赵建光担任执行事务合伙人委派代表
上海巽尼投资中心（有限合伙） 5%以上的自然人股东赵建光担任执行事务合伙人委派代表
5%以上的自然人股东赵建光之母彭守芬持股 90.00%、担任执
合肥凯丰投资咨询有限公司
行董事兼总经理
合肥通富微电子有限公司 5%以上的自然人股东赵建光弟弟之配偶张虹担任董事
5%以上的自然人股东赵建光弟弟之配偶张虹担任董事兼总
合肥兴泰资本管理有限公司
经理
合肥兴泰光电智能创业投资有限公司 5%以上的自然人股东赵建光弟弟之配偶张虹担任董事
合肥诚兴航空产业投资有限公司 5%以上的自然人股东赵建光弟弟之配偶张虹担任董事
安徽安华创新风险投资基金有限公司 5%以上的自然人股东赵建光弟弟之配偶张虹担任董事
合肥和泰产业投资有限公司 5%以上的自然人股东赵建光弟弟之配偶张虹担任董事
江阴莱恩创科自清洁玻璃有限公司 5%以上的自然人股东赵建光妹妹之配偶朱冠宇担任董事
莱恩创科领航（北京）科技有限公司 5%以上的自然人股东赵建光妹妹之配偶朱冠宇担任董事
莱恩创科（北京）轨道科技有限公司 赵建光妹妹之配偶朱冠宇担任董事
莱恩佳辰（苏州）纳米科技有限公司 赵建光妹妹之配偶朱冠宇担任董事
南京圣德医疗科技有限公司 赵建光妹妹之配偶朱冠宇担任董事
北京元石智和商业运营管理有限公司 独立董事郑凌持股 58.00%、担任法定代表人、执行董事
独立董事郑凌持股 60.00%、担任法定代表人、执行董事、经
北京三体空间科技发展有限公司
理
莱恩创科（北京）科技有限公司 5%以上的自然人股东赵建光妹妹之配偶朱冠宇担任董事
北京汉唐经典文化艺术有限公司 子公司北京广联先锋网络技术有限公司持有其 15%的股份
上海微问家信息技术有限公司 天地在线持有其 2.51%的股份的参股公司
80
独立董事魏爽之配偶杨凤光持股 90.00%、担任法定代表人、
北京和智胜财务咨询有限公司
执行董事兼经理
高级管理人员赵小彦持股 30%，赵小彦之配偶张涛杰持股
北京泽悦天昱企业管理中心（有限合伙）
70%并担任执行事务合伙人
高级管理人员赵小彦之父赵富民持股 100.00%、担任执行董
大同市云都家政服务有限公司
事兼总经理，已注销
独立董事郑凌持股 51.00%、担任法定代表人、执行董事、经
北京元石信和投资管理有限公司
理
北京励荷人力资源有限公司 5%以上的自然人股东赵建光持股 85.00%、担任监事
和泰银龄（北京）科技发展有限公司 赵建光持股 28.46%，并通过多个基金间接持股 31.54%
北京富泉一期投资基金管理中心（有限合伙） 5%以上的自然人股东赵建光担任执行事务合伙人委派代表
上海微问家信息技术有限公司 公司持有其 2.51%的股份的参股公司
2018 年 8 月离任董事杨越担任董事的公司，建元泓赓持股
杭州生彩网络科技有限公司
7.7693%
其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
上海微问家信息技
采购商品 116,856.35 1,500,000.00 否 264,222.18
术有限公司
北京云广广告有限
采购商品 702.93 1,000,000.00 否 159,705.66
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海微问家信息技术有限公司 销售商品 21,335.84
北京云广广告有限公司 销售商品 59,064.82 749,654.82
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
81
关键管理人员报酬 2,253,956.97 2,414,467.88
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京汉唐经典文化
预付款项 2,814.07 2,814.07
艺术有限公司
北京云广广告有限
预付款项 630,043.57 699,705.03
公司
上海微问家信息技
预付款项 218,750.80 207,351.91
术有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收款项 北京云广广告有限公司 7,827.87 47,309.05
预收款项 杭州生彩网络科技有限公司 379,555.84 388,923.70
上海微问家信息技术有限公
预收款项 52,077.84 0.00
司
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 以引入外部机构或战略投资者公允价格确认
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 9,673,636.51
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 967,363.65
其他说明
2015 年 6 月，天地在线公司通过股东会决议，同意员工持股平台北京一飞天地投资中心（有限合伙）、
82
北京一鸣天地投资中心（有限合伙）增资，增资价格 5.26 元/股，增加实收资本 869,600.00 元，构成股份
支付。
天地在线公司根据与赵建光、北京建元笃信投资中心（有限合伙）等外部投资机构增资价格确定股权
公允价值为 17.00 元/股，并根据员工持股平台的合伙协议约定的服务期以及《企业会计准则第 11 号-股
份支付》对低于股权公允价值的员工的出资行为确定为股份支付。
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
公司报告期内无股份支付的修改、终止的情况。
5、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2020 年 6 月 30 日，本公司无需披露的承诺。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计提
坏账准备的 25,439,246.91 100.00% 1,533,761.07 6.03% 23,905,485.84 12,955,514.31 100.00% 647,366.01 5.00% 12,308,148.30
应收账款
其中：
83
合并范围内
467,349.62 1.84% 467,349.62 486,556.65 3.76% 486,556.65
关联方
按账龄计提
24,971,897.29 98.16% 1,533,761.07 6.03% 23,438,136.22 12,468,957.66 96.24% 647,366.01 5.19% 11,821,591.65
坏帐准备
合计 25,439,246.91 100.00% 1,533,761.07 6.03% 23,905,485.84 12,955,514.31 100.00% 647,366.01 5.00% 12,308,148.30
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 22,590,954.09 1,106,379.19 4.90%
1-2 年（含 2 年） 2,491,911.85 249,191.36 10.00%
2-3 年 356,380.97 178,190.52 50.00%
合计 25,439,246.91 1,533,761.07 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 22,590,954.09
1至2年 2,491,911.85
2至3年 356,380.97
合计 25,439,246.91
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
本期计提应收账
647,366.01 886,395.06 1,533,761.07
款坏账准备
合计 647,366.01 886,395.06 1,533,761.07
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
84
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 3,825,539.82 15.04% 191,276.99
客户二 3,665,736.59 14.41% 183,286.82
客户三 3,648,362.54 14.34% 182,418.14
客户四 2,540,415.80 9.99% 127,020.68
客户五 1,593,777.69 6.27% 79,688.88
合计 15,273,832.44 60.05%
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 87,733,379.88 93,113,597.85
合计 87,733,379.88 93,113,597.85
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 2,233,286.00 1,995,076.00
企业往来款 85,292,035.96 91,202,757.24
借款及备用金 270,566.67 15,566.67
合计 87,795,888.63 93,213,399.91
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 89,802.06 10,000.00 99,802.06
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 62,508.75 62,508.75
2020 年 6 月 30 日余额 27,293.31 10,000.00 37,293.31
85
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 86,854,514.96
1至2年 364,073.00
2至3年 470,386.00
3 年以上 106,914.67
3至4年 20,774.35
4至5年 86,140.32
合计 87,795,888.63
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按账龄分析法计
99,802.06 62,508.75 37,293.31
提坏账准备的
合计 99,802.06 62,508.75 37,293.31
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
北京玄武时代科技有
关联方往来 41,480,000.00 1 年以内，1-2 年 47.28%
限公司
天津太古时代网络技
关联方往来 24,982,983.09 1 年以内 28.48%
术有限公司
北京广联先锋网络技
关联方往来 14,783,186.68 1 年以内 16.85%
术有限公司
济南网信广告传媒有 关联方往来 2,216,432.12 1 年以内 2.53%
86
限责任公司
北京全时先锋在线网
关联方往来 1,211,174.16 1 年以内，1-2 年 1.38%
络信息科技有限公司
合计 -- 84,673,776.05 -- 96.51%
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,060,000.00 5,060,000.00 5,060,000.00 5,060,000.00
合计 5,060,000.00 5,060,000.00 5,060,000.00 5,060,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
济南网信广告
传媒有限责任 2,900,000.00 2,900,000.00
公司
北京广联先锋
网络技术有限 1,000,000.00 1,000,000.00
公司
北京全时先锋
在线网络信息 600,000.00 600,000.00
科技有限公司
北京全时企业
在线网络信息 60,000.00 60,000.00
科技有限公司
成都未来天地
500,000.00 500,000.00
广告有限公司
合计 5,060,000.00 5,060,000.00
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
87
主营业务 702,169,557.28 646,873,824.49 532,447,060.27 447,825,245.55
其他业务 498,697.25 327,272.70
合计 702,668,254.53 646,873,824.49 532,774,332.97 447,825,245.55
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，
元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财及结构性存款利息收益 652,474.80
合计 652,474.80
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -775.22
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 907,629.95
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 652,474.80
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 408,780.62
减：所得税影响额 309,565.33
合计 1,658,544.82 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
88
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 7.35% 0.6896 0.6896
扣除非经常性损益后归属于公司
6.99% 0.6554 0.6554
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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