山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
证券代码：003002 证券简称：壶化股份 公告编号：2024-044
山西壶化集团股份有限公司
2024 年半年度报告
【2024 年 08 月】
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山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人秦东、主管会计工作负责人张伟及会计机构负责人(会计主管
人员)张伟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本半年度报告如涉及未来计划等前瞻性陈述，是公司根据当前的战略规划、
经营情况、市场状况做出的预判，并不代表公司对未来的盈利预测及对投资
者的实质承诺，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在很大的不确
定性，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计
划、预测与承诺之间的差异。
公司存在宏观经济及政策风险、安全生产风险、原材料价格上涨风险、市
场竞争激烈风险，详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面
临的风险和应对措施”相关内容，敬请广大投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 7
第三节 管理层讨论与分析 ....................................................... 10
第四节 公司治理 ............................................................... 22
第五节 环境和社会责任 ......................................................... 23
第六节 重要事项 ............................................................... 25
第七节 股份变动及股东情况 ..................................................... 29
第八节 优先股相关情况 ......................................................... 33
第九节 债券相关情况 ........................................................... 34
第十节 财务报告 ............................................................... 35
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备查文件目录
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（主管会计人员）签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3、载有公司法定代表人签字和公司盖章的 2024 年半年度报告全文和摘要。
4、其他有关资料。
上述文件备置于公司证券部备查。
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释义
释义项 指 释义内容
壶化股份、壶化集团、壶化、本公司、公司 指 山西壶化集团股份有限公司
金星化工 指 山西壶化集团金星化工有限公司
阳城诺威 指 阳城县诺威化工有限责任公司
屯留金辉 指 屯留县金辉化工有限公司
壶化爆破 指 山西壶化集团爆破有限公司
壶化进出口、进出口公司 指 山西壶化进出口贸易有限公司
凯利达公司 指 山西壶化凯利达包装有限公司
盛安民爆 指 长治市盛安民用爆破器材经销有限公司
武乡盛安 指 武乡县盛安民用爆破器材经销有限公司
长子盛安 指 长子县盛安民用爆破器材经销有限责任公司
壶关盛安 指 壶关县盛安民用爆破器材经销有限公司
黎城盛安 指 黎城县盛安民用爆破器材经销有限公司
平顺盛安 指 平顺县盛安民用爆破器材经销有限公司
长治县盛安 指 长治县盛安民爆器材经销有限公司
郊区盛安 指 长治市郊区盛安民用爆破器材经销有限公司
屯留盛安 指 屯留县盛安民用爆破器材经销有限公司
沁源盛安 指 沁源县盛安民用爆破器材经销有限公司
襄垣盛安 指 襄垣县盛安民用爆破器材经销有限公司
潞城盛潞 指 潞城市盛潞民用爆破器材经销有限公司
TANSAG UUL 指 塔斯克山有限责任公司（TANSAG UUL LLC）
大圣建材 指 山西壶化大圣建材有限公司
太行民爆 指 晋城市太行民爆器材有限责任公司
中煤平朔 指 山西中煤平朔爆破器材有限责任公司
全盛化工 指 山西全盛化工有限责任公司
成都飞亚航空 指 成都飞亚航空设备应用研究所有限公司
航天科工火箭 指 航天科工火箭技术有限公司
重庆新承航锐 指 重庆新承航锐科技股份有限公司
方圆投资 指 长治市方圆投资有限公司
盛安科技 指 长治市盛安化工科技有限公司
江苏众芯邦 指 江苏众芯邦软件科技有限公司
临汾骏铠 指 临汾骏铠民爆器材有限责任公司
威恩爆破 指 临汾市威恩爆破服务有限责任公司
尧都安捷盛 指 临汾市尧都区安捷盛民爆器材有限公司
蒲县安吉 指 蒲县安吉民爆器材有限责任公司
乡宁昌晟 指 乡宁昌晟民爆有限责任公司
翼城卓利昌 指 翼城县卓利昌民爆有限责任公司
吉县永宁 指 吉县永宁民爆器材经销有限公司
浮山恒翔 指 浮山县恒翔民爆有限责任公司
古县世翔 指 古县世翔民爆器材销售有限公司
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襄汾欣盛 指 襄汾县欣盛民爆有限责任公司
安泽金胜 指 安泽县金胜民爆销售有限公司
洪洞华泰安 指 洪洞县华泰安民爆器材有限公司
壶化河东民爆 指 山西壶化河东民爆器材有限公司
凯利达科技 指 山西壶化凯利达科技有限公司
安顺化工 指 邯郸壶化安顺科技有限公司
阳泉民爆 指 山西壶化阳泉民爆器材有限公司
盛景微 指 无锡盛景微电子股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
证券交易所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《公司章程》 指 《山西壶化集团股份有限公司章程》
本报告 指 山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告
报告期 指 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 壶化股份 股票代码 003002
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山西壶化集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 壶化股份
公司的外文名称（如有） Shanxi Huhua Group Co.,Ltd.
公司的法定代表人 秦东
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴国良 侯亚鹏
山西省长治市壶关经济开发区化工路 山西省长治市壶关经济开发区化工路
联系地址
1号 1号
电话 0355-6010025 0355-6010025
传真 0355-8778413 0355-8778413
电子信箱 46150430@qq.com 912735398@qq.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2023 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
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□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 486,823,022.77 585,114,757.10 -16.80%
归属于上市公司股东的净利
62,538,400.95 86,162,412.25 -27.42%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 52,492,150.84 84,931,517.05 -38.19%
（元）
经营活动产生的现金流量净
42,296,037.02 75,039,861.38 -43.64%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.31 0.43 -27.91%
稀释每股收益（元/股） 0.31 0.43 -27.91%
加权平均净资产收益率 4.78% 7.33% -2.55%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,935,176,613.88 1,944,501,162.43 -0.48%
归属于上市公司股东的净资
1,289,152,126.96 1,302,379,693.64 -1.02%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提
7,828,385.58 主要系出售机器设备所致
资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
5,610,883.96
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 1,208,000.00
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-2,674,851.11
支出
减：所得税影响额 2,084,272.88
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少数股东权益影响额（税后） -158,104.56
合计 10,046,250.11
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司主要从事民爆产品的研发、生产、销售、进出口和专业工程爆破服务，已形成民爆、出口、爆破、军工四大业
务版块。报告期内，公司的主营业务没有发生重大变化。
（一）报告期内民爆行业运行情况
2024 年上半年，民爆行业总体呈现缩量下行态势。工业炸药累计产、销量分别为 207.18 万吨和 206.24 万吨，同比
分别减少 2.96%和 2.71%；工业雷管累计产、销量分别为 3.12 亿发和 3.05 亿发，同比分别减少 6.04%和 8.42%。上半年，
民爆行业累计实现利税总额 67.85 亿元，同比增长 11.47%；累计实现利润总额 51.73 亿元，同比增长 14.22%；爆破服务
收入累计实现 150.82 亿元，同比下降 2.6%。
上半年，全国共有 12 个省份工业炸药累计产量同比呈正增长趋势，其中增幅超过 15%的省份有青海、西藏和新疆，
集中在西部；其余 18 个省份有不同程度下降，其中降幅超过 20%的省份有黑龙江、湖南和云南，山西省炸药产量同比下
降 9.67%。工业雷管累计产量同比呈正增长的省份有 11 个，其中增幅超过 20%的省份有天津、安徽、广东、江苏和宁夏；
其余省份均有不同程度下降，其中降幅超过 20%的省份有贵州、山西、重庆、河北和黑龙江，山西省雷管产量同比下降
28.56%。
（二）公司主要业务开展情况
上半年，受全国民爆行业整体缩量下行和山西省民爆行业大幅下滑影响，公司经营业绩出现一定程度下滑。
报告期内，公司实现营业收入 4.87 亿元，同比下降 16.80%；净利润实现 6,253.84 万元，同比下降 27.42%。工业雷
管产量 1,734.80 万发，销量 1,823.89 万发，同比下降 25.90%；工业炸药产量 1.49 万吨，销量 1.54 万吨，同比增长
24.46%；起爆具产量 531.75 吨，销量 406.64 吨，同比增长 25.73%。
报告期内，公司各项重点工程生产线建设顺利进行，其中：第三条年产 3,650 万发大产能数码电子雷管自动化生产
线试生产效果良好，整线稳定运行，确保了公司数码电子雷管产能的全部落地和市场供应。数码电子雷管脚线、芯片重
点项目稳步推进，报告期内一期工程脚线生产线经过生产磨合，已稳定运行；二期工程芯片和彩印包装生产线工房建设
基本完成。第二条年产 1,500 吨起爆具自动化生产线自 3 月份开工，已完成工房建设、防爆土地夯筑、生产线辅助设施
预埋等相关配套工作，将于 10 月份全线试产，可有效解决公司起爆具产品供不应求、生产紧张现状。数码电子雷管引火
元件自动化生产线，在报告期内完成了生产线设备订制，投产后将实现雷管引火元件蘸药的自动化操作。
报告期内，公司爆破业务呈持续增长态势，上半年实现爆破收入 7,160.40 万元，同比增长 14.65%；实现净利润
1,517.87 万元，同比增长 29.56%，已成为公司业绩主要增长点。
报告期内，公司与北京科技大学合作共建的智能爆破实验室，将隧道钻爆一体化解决方案作为研究重点，在隧道爆
破作业自动钻孔、智能寻孔、自动装药方面已取得实质性进展。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业”的披露要求
二、核心竞争力分析
公司已形成民爆、出口、爆破、军工四大版块、四轮驱动的产业格局，是行业较早实现“产销爆”一体化发展模式
的优质企业。核心竞争力主要有：
（一）技术优势
公司拥有世界先进水平高强度导爆管生产线、胶状乳化炸药生产线，和国内领先水平的大产能数码电子雷管自动化、
智能化生产线。2009 年，国内首家从美国引进数码电子雷管生产线，是国内最早开展数码电子雷管研发、生产的企业，
十余年来，积累了丰富的研发、生产和应用经验。
报告期内，公司新增国家专利 4 项，累计获得国家专利 123 项，其中 14 项技术和产品获得国家发明专利，94 项获
得国家实用新型专利，2 项获得国家外观设计专利，13 项获得国家软件著作专利。
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公司是山西省科学技术厅、财政厅、税务局联合认定的高新技术企业，是山西省科学技术厅认定的国际科技合作产
业化基地。公司技术中心和全资子公司金星公司技术中心均被认定为山西省企业技术中心。公司被认定为山西省技术创
新示范企业、省级智能制造示范企业。
（二）产业链优势
公司业务链条完整、产品齐全，上游具备电子雷管芯片、脚线等原材料研发生产能力，下游有国家工程爆破和矿山
施工总承包双一级资质专业爆破公司，具备完整的民爆器材研发、生产、销售、进出口和爆破工程一体化服务能力，目
前已形成“民爆、出口、爆破、军工”四大版块、四轮驱动的产业格局。
（三）管理、文化优势
公司基础管理扎实，建立了现代企业制度，经营稳健，未发生一起不良担保、投资；员工队伍稳定，本土化程度高，
对企业忠诚度高，有创业精神。
针对民爆行业安全管理特性，公司引入解放军思想，实行半军事化管理，培育了员工高效执行力，形成壶化独特安
全文化，文化治安，实现了连续 40 年安全生产无事故。公司为全国安全文化建设示范企业，全国模范劳动关系和谐企业。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 486,823,022.77 585,114,757.10 -16.80%
营业成本 281,611,361.68 335,362,623.84 -16.03%
销售费用 26,609,373.93 23,954,298.82 11.08%
管理费用 80,714,077.01 81,091,125.58 -0.46%
主要系报告期内利息
财务费用 -806,840.22 -1,882,577.44 57.14%
收入减少所致
所得税费用 12,008,513.14 13,849,303.85 -13.29%
研发投入 25,048,503.38 31,828,132.90 -21.30%
主要系销售商品、提
经营活动产生的现金
42,296,037.02 75,039,861.38 -43.64% 供劳务收到的现金减
流量净额
少所致
主要系同期结构性存
投资活动产生的现金
-76,963,232.74 17,942,175.04 -528.95% 款到期及本期构建固
流量净额
定资产增加所致
筹资活动产生的现金 主要系本期分配股利
-65,786,943.79 -37,152,400.00 -77.07%
流量净额 增加及回购股份所致
现金及现金等价物净 主要系投资活动产生
-100,454,139.51 55,829,636.42 -279.93%
增加额 的现金流量减少所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
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营业收入合计 486,823,022.77 100% 585,114,757.10 100% -16.80%
分行业
工业炸药 153,594,852.29 31.55% 173,425,346.79 29.64% -11.43%
起爆器材 249,909,447.58 51.33% 323,601,962.51 55.31% -22.77%
工程爆破 71,597,441.46 14.71% 62,454,505.62 10.67% 14.64%
其他 11,721,281.44 2.41% 25,632,942.18 4.38% -54.27%
分产品
工业炸药 153,594,852.29 31.55% 173,425,346.79 29.64% -11.43%
工程爆破 71,597,441.46 14.71% 62,454,505.62 10.67% 14.64%
工业雷管 228,801,780.57 47.00% 303,886,350.25 51.94% -24.71%
导爆索类 4,081,693.48 0.84% 1,992,238.13 0.34% 104.88%
起爆具 17,025,973.53 3.50% 17,723,374.13 3.03% -3.93%
其他 11,721,281.44 2.41% 25,632,942.18 4.38% -54.27%
分地区
省内 237,118,221.54 48.71% 340,973,837.43 58.27% -30.46%
省外 248,611,614.53 51.07% 239,421,380.06 40.92% 3.84%
国外 1,093,186.70 0.22% 4,719,539.61 0.81% -76.84%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
分产品
153,594,852. 92,005,183.6
工业炸药 40.10% -11.43% -18.97% 5.57%
29 9
71,597,441.4 35,958,835.0
工程爆破 49.78% 14.64% 30.05% -5.95%
6 8
228,801,780. 137,692,131.
工业雷管 39.82% -24.71% -15.54% -6.53%
57 46
分地区
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
各类民用爆炸产品的许可产能情况
适用 □不适用
单位：元
产品类别 许可产能 产能利用率 在建产能 投资建设情况
工业炸药 78,000 吨 30.59%
起爆具 2,300 吨 23.12% 1,500 吨
工业雷管 2,000 万发 14.26%
数码电子雷管 5,880 万发 24.65%
塑料导爆管 2,000 万米 21.50%
工业雷管品种包括：工业电雷管、导爆管雷管，产能共计 2,000 万发；工业炸药品种包括：乳化炸药、膨化硝铵炸
药、粉状乳化炸药、现场混装多孔粒状铵油炸药等，产能共计 78,000 吨。
报告期内取得的相关资质及许可的类型、适用区域和有效期
适用 □不适用
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山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
[1]、山西壶化集团爆破有限公司 2024 年 5 月 20 日取得长治市应急管理局颁发的《安全生产许可证》证书，编号：
(长市)FM 安许证字［2024］D008 号，有效期：2024 年 5 月 20 日至 2027 年 5 月 19 日。
[2]、山西壶化进出口贸易有限公司 2024 年 2 月 8 日换取长治市应急管理局颁发的《危险化学品经营许可证》新证，
编号：长应危经字［2024］000429B2Y1，有效期：2024 年 2 月 11 日至 2027 年 2 月 10 日。
[3]、长治市盛安民用爆破器材经销有限公司 2024 年 4 月 12 日换取山西省国防科学技术工业局颁发的《民用爆炸
物品销售许可证》新证，编号：（晋）MB 销许证字-［006］，有效期：2024 年 4 月 23 日至 2027 年 4 月 22 日。
[4]、邯郸壶化安顺科技有限公司 2024 年 1 月 16 日换取河北工业和信息化厅颁发的《民用爆炸物品销售许可证》
新证，编号：（冀）MB 销许证字-［04］，有效期：2022 年 4 月 9 日至 2025 年 4 月 9 日。
[5]、临汾骏铠民爆器材有限责任公司 2024 年 4 月 12 日换取山西省国防科学技术工业局颁发的《民用爆炸物品销
售许可证》新证，编号：（晋）MB 销许证字-［007］，有效期：2024 年 4 月 23 日至 2027 年 4 月 22 日。
[6]、山西壶化阳泉民爆器材有限公司 2024 年 5 月 29 日换取阳泉市行政审批服务管理局颁发的《道路运输经营许
可证》新证，编号：晋交运管许可阳字 140300005870 号，有效期：2024 年 5 月 13 日至 2028 年 5 月 12 日。
[7]、阳泉市永泰爆破有限公司 2024 年 3 月 27 日换取山西省公安厅颁发的《爆破作业单位许可证》新证，编号：1
400001300128 号，有效期至 2026 年 2 月 2 日。
报告期内安全管理相关内部控制制度的建设及运行情况
报告期内，公司全面贯彻落实习近平总书记关于安全生产的系列重要指示批示精神，始终践行“人民至上、生命至上”
理念，统筹发展和安全，坚决守住发展决不能以牺牲人的生命为代价这条红线。始终以“安全是领导者的第一责任，员
工的第一福利，企业兴衰的第一因素”的安全文化理念，坚决贯彻落实国家法律法规和有关安全生产重要指示精神，坚
持“安全第一，预防为主，综合治理”的方针，严格落实安全生产主体责任，以安全风险分级管控和隐患排查治理机制
为手段，深入落实全员安全生产责任制，夯实安全管理基础，提升安全管理水平，提高人员安全素质，保障安全生产无
事故。集团建立有完善的安全管理机构，集团设有安全部，各分公司设有安全科，车间、班组设有专（兼）职安全员，
形成了全方位安全管理体系。2023 年，集团安全生产标准化考核一级达标，2024 年集团持续推进安全标准化建设，集团
及各涉爆生产企业通过对标安全标准化细则，进一步优化完善安全制度、保障安全生产投入、强化现场安全管理和隐患
排查治理、加强安全教育培训、充实应急资源配置，有效提高了安全管理水平。积极加快生产线技术改造。根据《“十
四五”民用爆炸物品行业安全发展规划》要求，积极推进数码电子雷管生产线技术改造，上马脚线、芯片项目，进一步
提升了生产线的智能化、本质安全水平。在报告期内集团各涉爆企业多次接受国家、省、市、县行业主管和监管部门安
全检查。无违法违规情况发生。
公司是否开展境外项目
□是 否
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 684,671.28 0.90% 结构性存款利息收入 是
权益工具公允价值变
公允价值变动损益 1,193,375.00 1.56% 否
动
主要系递延所得税负
资产减值 -1,126,493.94 -1.47% 债摊销形成的商誉减 是
值
营业外收入 437,138.05 0.57% 其他 否
13
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
营业外支出 3,111,989.16 4.07% 捐赠及其他 否
资产处置收益 7,828,385.58 10.25% 出售机器设备 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
321,221,206. 426,175,346.
货币资金 16.60% 21.92% -5.32%
63 14
303,410,109. 240,042,137.
应收账款 15.68% 12.34% 3.34%
79 48
125,445,955. 139,490,577.
存货 6.48% 7.17% -0.69%
28 35
28,067,695.6 28,690,956.2
投资性房地产 1.45% 1.48% -0.03%
0 8
76,437,372.8 77,542,330.5
长期股权投资 3.95% 3.99% -0.04%
2 6
413,905,125. 287,335,259. 主要系购买办
固定资产 21.39% 14.78% 6.61%
59 93 公楼所致
80,137,429.1 108,567,848.
在建工程 4.14% 5.58% -1.44%
9 93
使用权资产 5,263,048.47 0.27% 6,348,152.56 0.33% -0.06%
短期借款 5,000,000.00 0.26% 5,005,041.67 0.26%
38,032,482.8 33,951,543.1
合同负债 1.97% 1.75% 0.22%
6 6
租赁负债 3,764,971.70 0.19% 4,103,853.98 0.21% -0.02%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
本报告期末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
其他货币资金 6,000,000.00 6,000,000.00 票据保证金
合计 6,000,000.00 6,000,000.00 — —
14
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
28,825,900.00 0.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
单位：元
计入
本期 权益
最初 会计 期初 公允 的累 本期 本期 报告 期末 会计
证券 证券 证券 资金
投资 计量 账面 价值 计公 购买 出售 期损 账面 核算
品种 代码 简称 来源
成本 模式 价值 变动 允价 金额 金额 益 价值 科目
损益 值变
动
交易
境内 28,82 公允 28,82 1,208 1,208 30,03
60337 盛景 性金 自有
外股 5,900 价值 5,900 ,000. ,000. 0.00 0.00 0.00 3,900
5 微 融资 资金
票 .00 计量 .00 00 00 .00
产
28,82 28,82 1,208 1,208 30,03
合计 5,900 -- 5,900 ,000. ,000. 0.00 0.00 0.00 3,900 -- --
.00 .00 00 00 .00
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
15
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 尚未使 闲置两
内变更 更用途 更用途 用募集
募集年 募集方 募集资 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上
用途的 的募集 的募集 资金用
份 式 金总额 金净额 集资金 集资金 资金总 募集资
募集资 资金总 资金总 途及去
总额 总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
暂未使
用的募
集资金
2020 年 公开发 34,059 2,131. 19,576 22,423 14,588 部分用 14,588
41,100 0 54.56%
度 行 .9 25 .73 .5 .98 于办理 .98
银行结
构性存
款业务
34,059 2,131. 19,576 22,423 14,588 14,588
合计 -- 41,100 0 54.56% --
.9 25 .73 .5 .98 .98
募集资金总体使用情况说明
本次公开发行募集 34,059.9 万元，累计投入资金 19,576.73 万元，尚未使用 14,588.98 万元，暂未使用的募集资金部
分用于办理银行结构性存款业务。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺投 截至期 项目达 项目可
是否已 募集资 截至期
资项目 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
变更项 金承诺 末累计
和超募 投资总 期投入 进度(3) 可使用 期实现 到预计 否发生
目(含部 投资总 投入金
资金投 额(1) 金额 ＝ 状态日 的效益 效益 重大变
分变更) 额 额(2)
向 (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1.爆破
工程一 13,947.
是 已终止 不适用 不适用 是
体化服 83
务项目
2.工程
技术研
究中心 是 4,984 已终止 不适用 不适用 是
建设项
目
3.膨化
硝铵炸
不适用，本项目
药生产 3,152.7 3,152.7
否 2,487.4 78.90% 已结项 效益为提高自动 否
线扩能 2 2
化以及安全性
技改项
目
4.胶状
乳化炸
不适用，本项目
药生产
否 695.35 695.35 601.86 86.55% 已结项 效益为提高自动 否
线技术
化以及安全性
改造项
目
5.粉状
乳化炸 是 3,280 547.15 16.68% 已终止 不适用 不适用 是
药生产
16
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
线智能
化、信
息化扩
能改造
和
14000
吨/年现
场混装
多孔粒
状铵油
炸药生
产系统
改造项
目
6.补充
营运资 否 8,000 8,000 8,000 100.00% 不适用 不适用 不适用 否
金项目
7.电子
雷管自 2024 年
5,213.9 1,335.2
动化生 否 349.5 25.61% 10 月 31 不适用 不适用 否
1 2
产线建 日
设项目
8.电子
雷管脚
线、芯 2025 年
16,054. 1,515.8 4,369.0
片模 否 27.21% 12 月 31 不适用 不适用 否
27 6 3
组、包 日
装生产
线项目
9.电子
雷管脚
线、芯
片模
2024 年
组、包 2,222.5 2,236.0
否 265.89 100.61% 06 月 30 不适用 不适用 否
装生产 8 7
日
线配套
综合楼
建设项
目
承诺投
34,059. 35,338. 2,131.2 19,576.
资项目 -- -- -- -- --
9 83 5 73
小计
超募资金投向
无
34,059. 35,338. 2,131.2 19,576.
合计 -- -- -- -- --
9 83 5 73
分项目
说明未
达到计
划进
度、预
计收益 无
的情况
和原因
（含
“是否
达到预
17
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
计效
益”选
择“不
适用”
的原
因）
项目可
行性发 爆破工程一体化服务项目终止原因：
生重大 因国家实施《打赢蓝天保卫战三年行动计划》和相关政策的调整，爆破工程一体化服务项目迟迟未完成批
变化的 复。结合本公司目前实际情况和数码电子雷管全面推广应用的发展机遇，本着对股东负责的态度，经综合考
情况说 虑，终止该项目。
明
超募资
金的金
额、用
不适用
途及使
用进展
情况
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
募集资
金投资
项目实
不适用
施方式
调整情
况
募集资 适用
金投资
项目先 本公司以自筹资金预先投入募投项目 3,539.21 万元，以自筹资金预先支付发行费用 878.82 万元，该预先投
期投入 入和支付资金业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审核（XYZH/2020BJGX0821），经本公司第三届
及置换 董事会第十一次会议通过，于 2020 年 10 月 22 日公告。
情况
用闲置
募集资
金暂时
不适用
补充流
动资金
情况
项目实
施出现
募集资 不适用
金结余
的金额
及原因
尚未使
用的募 截至 2024 年 6 月 30 日尚未使用的募集资金 159,675,237.76 元（含累计实现的利息收益、现金管理收
集资金 益），其中 29,000,000.00 元用于保本结构性存款，10,000,000.00 元用于大额定期存单，120,675,237.76
用途及 元作为活期存款存放于募集资金专户，存款利率按与募集资金开户银行约定的存款利率执行。
去向
募集资 无
18
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
金使用
及披露
中存在
的问题
或其他
情况
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
单位：万元
变更后的
变更后项 截至期末 截至期末 项目达到
本报告期 本报告期 项目可行
变更后的 对应的原 目拟投入 实际累计 投资进度 预定可使 是否达到
实际投入 实现的效 性是否发
项目 承诺项目 募集资金 投入金额 (3)=(2)/ 用状态日 预计效益
金额 益 生重大变
总额(1) (2) (1) 期
化
爆破工程
一体化服
务项目、
工程技术
研究中心
建设项
目，粉状
乳化炸药
电子雷管
生产线智 2024 年
自动化生
能化、信 5,213.91 349.5 1,335.22 25.61% 10 月 31 不适用 不适用 否
产线建设
息化扩能 日
项目
改造和
14,000
吨/年现
场混装多
孔粒状铵
油炸药生
产系统改
造项目
爆破工程
一体化服
务项目、
工程技术
研究中心
建设项
目，粉状
电子雷管 乳化炸药
脚线、芯 生产线智 2025 年
16,054.2
片模组、 能化、信 1,515.86 4,369.03 27.21% 12 月 31 不适用 不适用 否
7
包装生产 息化扩能 日
线项目 改造和
14,000
吨/年现
场混装多
孔粒状铵
油炸药生
产系统改
造项目
电子雷管 爆破工程 2,222.58 265.89 2,236.07 100.61% 2024 年 不适用 不适用 否
19
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
脚线、芯 一体化服 06 月 30
片模组、 务项目、 日
包装生产 工程技术
线配套综 研究中心
合楼建设 建设项
项目 目，粉状
乳化炸药
生产线智
能化、信
息化扩能
改造和
14,000
吨/年现
场混装多
孔粒状铵
油炸药生
产系统改
造项目
23,490.7
合计 -- 2,131.25 7,940.32 -- -- -- --
6
本公司分别于 2021 年 9 月 22 日、2021 年 10 月 13 日召开第三届董事会第二十二次
会议、第三届监事会第十五次会议和 2021 年第三次临时股东大会，审议通过《关
于终止部分募投项目的议案》，同意公司终止“粉状乳化炸药生产线智能化、信息
化扩能改造和 14,000 吨/年现场混装多孔粒状铵油炸药生产系统改造项目”和“工
程技术研究中心建设项目”。
变更原因、决策程序及信息披露
本公司分别于 2022 年 12 月 23 日、2022 年 12 月 23 日、2023 年 1 月 9 日召开第四
情况说明(分具体项目)
届董事会第三次会议、第四届监事会第三次会议、和 2023 年第一次临时股东大
会，审议通过《关于终止“爆破工程一体化服务项目”并使用剩余募集资金实施新
项目及向子公司提供借款实施新项目的议案》，同意公司终止“爆破工程一体化服
务项目”，并将所有剩余募集资金用于实施“电子雷管自动化生产线建设项目”、
“电子雷管脚线、芯片模组、包装生产线项目”。
未达到计划进度或预计收益的情
无
况和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变
无
化的情况说明
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
20
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
壶化爆破 子公司 爆破服务 5,000.00 19,326.53 16,342.48 7,160.40 1,811.53 1,517.87
炸药及起
金星化工 子公司 爆具的生 1,381.30 16,767.47 12,953.04 5,278.11 1,127.09 889.49
产与销售
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
阳泉民爆 购买 无重大影响
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）宏观经济及政策风险
当前全球经济形势复杂多变，国内经济不确定、不稳定因素仍然存在，供给侧结构改革对下游民爆产品市场存在影
响。民爆行业重组整合加快，给公司发展带来了新的考验。
公司将充分发挥管理和文化优势，审慎参与行业并购重组，确保成熟一家、参与一家、激活一家。
（二）安全生产风险
民爆器材具有易燃易爆的特点，属于高风险行业，公司设立以来，未发生过重大安全事故，不存在因违反有关安全
生产管理方面的法律、行政法规和规范性文件而受到行政处罚的情形，但由于民爆行业固有的高风险性、爆破现场环境
和气候的复杂性等原因，不能完全排除发生安全事故的可能性。
公司建立了董事长→总经理→安全副总→职能部室负责人→车间主任→工段长（班组长）→安全员，金字塔型七级
安全架构；推行“婆婆嘴、妈妈心、哥哥样子”的人性化安全管理文化，实现了文化治安，切实规范了员工行为，人人
懂得“什么事能做，什么事不能做；什么是遵章，什么是违章”。
（三）原材料价格上涨风险
原材料价格的波动将对生产成本产生一定的影响。硝酸铵是炸药的主要原材料，价格波动对公司的盈利能力有影响。
公司将通过加强供应商管理，采取集中批量、询价采购和网上采购的模式，降低采购成本。
（四）市场竞争激烈风险
民爆企业存在省内竞争、跨省竞争，市场占有率对公司盈利能力有影响。
公司将发挥优势、创造优势，通过做精产品、做大规模、做优服务来持续巩固企业市场占有率和行业地位。
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
21
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
参见巨潮资讯网
（www.cninfo.co
m.cn）披露的
2024 年第一次临 2024 年 01 月 02 2024 年 01 月 03 《2024 年第一次
临时股东大会 15.74%
时股东大会 日 日 临时股东大会决
议公告》（公告
编号：2024-
001）
参见巨潮资讯网
（www.cninfo.co
m.cn）披露的
2023 年年度股东 2024 年 05 月 17 2024 年 05 月 18 《2023 年年度股
年度股东大会 61.04%
大会 日 日 东大会决议公
告》（公告
编号：2024-
036）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
22
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
超
主要污
公司 排放 标
染物及 排放
或子 排放方 口分 排放浓 核定的排放总 排
特征污 口数 执行的污染物排放标准 排放总量
公司 式 布情 度/强度 量 放
染物的 量
名称 况 情
名称
况
1.5mg/ 颗粒物≤
颗粒物 3 0.071t/a
Nm 《锅炉大气污染物排放 10.27t/a
山西
分布 标准》 （DB14/1929-
壶化 34mg/ NOX≤
NOX、 于壶 2019）表 3 燃气锅炉大 0.785t/a 未
集团 有组织 Nm
3
82.368t/a
2 化集 气污染物排放浓度限 超
股份 排放
团锅 值：颗粒物：5 mg/ 标
有限 3 3
炉房 Nm ；NOX：50mg/ Nm ；
公司 3 3
SO2 0mg/ Nm SO2：35mg/ Nm 。 0t/a SO2≤8.45t/a
参照重点排污单位披露的其他环境信息
1、防治污染设施的建设和运行情况：本公司不断完善环境保护及污染防治制度，并严格按照法律和环评要求，建
设防治污染相关设施，加强环保设施运维管理，定期开展环保设施运行状态检查。报告期内，公司环保设施运行正常，
未发生环境污染事件。
2、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况：本公司认真贯彻落实《环境保护法》、《环境影响评价
法》、《建设项目环境保护管理条例》，自觉遵守各级环保法律法规、行业标准，本公司对新、改、扩建项目严格落实
建设项目环保“三同时”要求，全面落实环保措施，充分利用先进工艺与科技手段，降低、减少污染物排放，在项目规
划、设计、施工、运营等各个环节做好环保管理。公司建设项目均经环境影响评价，无违反其他环境保护行政许可情况。
《固定污染源排污登记表》于 2024 年 8 月 15 日变更登记，涉及法定代表人变更和主要产品产能变更，有效期至 2029 年
8 月 14 日。
3、突发环境事件应急预案：本公司编制了突发环境事件应急预案，并在长治市生态环境局备案，备案号：140427-
2022-078L。针对本公司重要环境因素可能造成的环境影响，以及影响的范围、严重程度进行分级预警，明确应急职责，
规范应急处置程序，建立应急处置队伍，定期组织应急预案演练与评审，确保应急预案的有效性，提升本公司应急处置
能力。
4、环境自行监测方案情况：公司制定有《环境因素监测管理制度》，制定有自行监测方案。污染源监测委托具有资
质的第三方机构对主要污染源进行定期检测，确保本公司实现达标排放。
检测项目如下：
噪声检测项目：厂界噪声每年检测一次；
有组织废气监测项目：颗粒物、氮氧化物、二氧化硫每月检测一次。
23
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
公司在提升公司业绩、保护股东利益的同时，积极履行社会责任，按照习近平总书记在党的二十大报告中指出的：
“坚持大抓基层的鲜明导向，抓党建促乡村振兴，把基层党组织建设成为有效实现党的领导的坚强战斗堡垒”的精神，
报告期内，公司党委持续开展助力壶关乡村振兴“先锋行动”，在首批帮扶龙泉镇修善村和晋庄镇北掌村 2 个村基础上，
增加东井岭乡岭后村和龙泉镇龙腾村 2 个帮扶村。
公司紧密结合 4 个帮扶村“两委”班子和党员干部实际，以政治思想工作入手，强化“谈心谈话”“民主议事”
“批评建言”三项政治思想工作措施落实，推动党建帮扶、就业帮扶、扶持资金帮扶、关爱老人帮扶、产业帮扶五件实
事落地，一村一品增强村集体经济，取得立竿见影的好成效，有力有效地助推了乡村全面振兴。
公司党建帮扶乡村振兴的做法，受到壶关县委组织部的重视，被列为“全县党建工作帮扶示范点”，并编写了经验
材料，在全县学习推广。
24
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
25
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九、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
为适应公司集团架构和业务发展需要，山西壶化集团股份有限公司向关联方长治壶化投资置业有限公司购买综合商
业楼一幢，作为公司总部办公场所。该房产建筑面积为 11,424.87 平方米，总价 85,896,700.00 元。
26
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重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于拟向关联方购置总部办公楼的公
2023 年 12 月 16 日 巨潮资讯网
告
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 5,300 500 0 0
银行理财产品 募集资金 3,100 5,900 0 0
券商理财产品 自有资金 24,004.3 1,501 0 0
券商理财产品 募集资金 7,999.7 0 0 0
合计 40,404 7,901 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
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4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
28
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
17,125,5 17,125,5
售条件股 8.56% 8.56%
00 00
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
17,125,5 17,125,5
他内资持 8.56% 8.56%
00 00
股
其
中：境内 0 0.00% 0 0.00%
法人持股
境内
17,125,5 17,125,5
自然人持 8.56% 8.56%
00 00
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
182,874, 182,874,
售条件股 91.44% 91.44%
500 500
份
1、人
182,874, 182,874,
民币普通 91.44% 91.44%
500 500
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
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他
三、股份 200,000, 200,000,
100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
总数 000 000
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
适用 □不适用
公司于 2024 年 2 月 5 日召开第四届董事会第九次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，截至 2024
年 4 月 2 日，公司完成回购，已通过集中竞价交易方式累计回购 2,005,044 股，已回购股份占当时公司总股本的比例为
1%，成交总金额为 23,820,153.04 元（不含交易费用）。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
13,379 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
长治市方
境内非国 53,150,00 53,150,00
圆投资有 26.58% 0.00 0 不适用 0
有法人 0.00 0.00
限公司
境内自然 41,200,00 41,200,00 10,000,00
秦跃中 20.60% 0.00 0 质押
人 0.00 0.00 0
境内自然 20,000,00 15,000,00
秦东 10.00% 0.00 5,000,000 不适用 0
人 0.00 0.00
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境内自然 2,146,600 1,915,000 2,146,600
李代峰 1.07% 0 不适用 0
人 .00 .00 .00
境内自然 1,520,400 290,100.0 1,520,400
#莫常春 0.76% 0 不适用 0
人 .00 0 .00
境内自然 900,000.0 900,000.0
李保方 0.45% 0.00 0 不适用 0
人 0 0
境内自然 900,000.0 900,000.0
牛志立 0.45% 0.00 0 不适用 0
人 0 0
境内自然 850,000.0 637,500.0
郭平则 0.43% 0.00 212,500 不适用 0
人 0 0
境内自然 840,000.0 840,000.0
杨松平 0.42% 0.00 0 不适用 0
人 0 0
境内自然 825,200.0 825,200.0
吴友群 0.41% 45,000.00 0 不适用 0
人 0 0
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
普通股股东的情况（如
有）（参见注 3）
公司前 10 名股东中，方圆投资、秦跃中、秦东属于《上市公司收购管理办法》规定的一致
上述股东关联关系或一
行动人，另外 7 名股东未知是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致
致行动的说明
行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
截至 2024 年 6 月 30 日，公司股票回购专用证券账户的持股数量为 2,005,044 股，占公司总
专户的特别说明（如
股本的 1%。
有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
长治市方圆投资有限公 人民币普 53,150,00
53,150,000.00
司 通股 0.00
人民币普 41,200,00
秦跃中 41,200,000.00
通股 0.00
人民币普 5,000,000
秦东 5,000,000.00
通股 .00
人民币普 2,146,600
李代峰 2,146,600.00
通股 .00
人民币普 1,520,400
#莫常春 1,520,400.00
通股 .00
人民币普 900,000.0
李保方 900,000.00
通股 0
人民币普 900,000.0
牛志立 900,000.00
通股 0
人民币普 840,000.0
杨松平 840,000.00
通股 0
人民币普 825,200.0
吴友群 825,200.00
通股 0
人民币普 820,000.0
郭仁忠 820,000.00
通股 0
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10 公司前 10 名股东中，方圆投资、秦跃中、秦东属于《上市公司收购管理办法》规定的一致
名无限售条件普通股股 行动人，另外 7 名股东未知是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致
东和前 10 名普通股股东 行动人。
之间关联关系或一致行
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动的说明
前 10 名普通股股东参与
公司股东莫常春除通过普通证券账户持有 191,400 股外，还通过投资者信用证券账户持有
融资融券业务情况说明
1,329,000 股，实际合计持有 1,520,400 股。
（如有）（参见注 4）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山西壶化集团股份有限公司
2024 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 321,221,206.63 426,175,346.14
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 79,033,900.00 90,014,625.00
衍生金融资产
应收票据 950,000.00 3,609,692.28
应收账款 303,410,109.79 240,042,137.48
应收款项融资 51,732,588.35 108,942,660.79
预付款项 12,772,421.99 11,769,591.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 18,351,722.58 13,855,377.80
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 125,445,955.28 139,490,577.35
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 18,545,946.81 5,650,817.13
流动资产合计 931,463,851.43 1,039,550,825.65
35
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 76,437,372.82 77,542,330.56
其他权益工具投资 25,091,663.44 25,091,663.44
其他非流动金融资产
投资性房地产 28,067,695.60 28,690,956.28
固定资产 413,905,125.59 287,335,259.93
在建工程 80,137,429.19 108,567,848.93
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,263,048.47 6,348,152.56
无形资产 269,577,352.85 266,910,322.96
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 82,465,104.76 78,639,894.88
长期待摊费用 22,660.00 45,328.00
递延所得税资产 17,675,769.73 18,295,844.76
其他非流动资产 5,069,540.00 7,482,734.48
非流动资产合计 1,003,712,762.45 904,950,336.78
资产总计 1,935,176,613.88 1,944,501,162.43
流动负债：
短期借款 5,000,000.00 5,005,041.67
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 6,000,000.00 4,500,000.00
应付账款 191,550,038.02 197,335,707.34
预收款项
合同负债 38,032,482.86 33,951,543.16
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 44,571,233.70 55,232,953.45
应交税费 25,097,382.74 24,716,356.04
其他应付款 123,731,284.18 96,619,777.80
其中：应付利息
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应付股利 2,370,340.13 2,890,505.77
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,756,476.52 2,835,282.19
其他流动负债 4,944,241.41 7,168,354.83
流动负债合计 441,683,139.43 427,365,016.48
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,764,971.70 4,103,853.98
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 20,672,179.59 21,288,559.20
递延所得税负债 44,181,941.15 46,030,142.68
其他非流动负债
非流动负债合计 68,619,092.44 71,422,555.86
负债合计 510,302,231.87 498,787,572.34
所有者权益：
股本 200,000,000.00 200,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 364,144,346.46 364,144,346.46
减：库存股 23,825,256.46
其他综合收益
专项储备 45,750,788.62 48,213,359.04
盈余公积 61,671,794.58 61,671,794.58
一般风险准备
未分配利润 641,410,453.76 628,350,193.56
归属于母公司所有者权益合计 1,289,152,126.96 1,302,379,693.64
少数股东权益 135,722,255.05 143,333,896.45
所有者权益合计 1,424,874,382.01 1,445,713,590.09
负债和所有者权益总计 1,935,176,613.88 1,944,501,162.43
法定代表人：秦东 主管会计工作负责人：张伟 会计机构负责人：张伟
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 74,597,545.69 111,051,527.59
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交易性金融资产 79,033,900.00 90,014,625.00
衍生金融资产
应收票据 0.00 3,229,692.28
应收账款 172,738,124.29 143,419,839.68
应收款项融资 20,332,180.71 48,510,599.42
预付款项 1,860,003.25 1,512,245.78
其他应收款 191,070,062.54 193,142,141.20
其中：应收利息
应收股利
存货 77,532,165.03 92,742,256.30
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 617,163,981.51 683,622,927.25
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 528,132,038.96 520,101,336.96
其他权益工具投资 21,091,663.44 21,091,663.44
其他非流动金融资产
投资性房地产 18,528,495.13 19,086,198.61
固定资产 161,867,584.96 88,958,580.27
在建工程 63,082,854.52 59,474,163.45
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 31,479,035.95 33,650,169.13
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,200,564.84 3,622,273.24
其他非流动资产 2,995,000.00 5,954,734.48
非流动资产合计 829,377,237.80 751,939,119.58
资产总计 1,446,541,219.31 1,435,562,046.83
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
38
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衍生金融负债
应付票据
应付账款 137,160,638.97 132,293,441.98
预收款项
合同负债 14,282,022.99 10,673,501.58
应付职工薪酬 10,241,516.91 15,867,804.29
应交税费 5,779,134.06 8,302,997.82
其他应付款 267,608,803.79 223,071,282.08
其中：应付利息
应付股利 672,000.00 672,000.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,856,662.99 4,348,246.28
流动负债合计 436,928,779.71 394,557,274.03
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,754,389.64 3,134,700.45
递延所得税负债 9,475,165.51 9,654,472.28
其他非流动负债
非流动负债合计 12,229,555.15 12,789,172.73
负债合计 449,158,334.86 407,346,446.76
所有者权益：
股本 200,000,000.00 200,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 381,870,798.87 382,274,203.71
减：库存股 23,825,256.46
其他综合收益
专项储备 2,786,156.92 3,957,836.58
盈余公积 61,671,794.58 61,671,794.58
未分配利润 374,879,390.54 380,311,765.20
所有者权益合计 997,382,884.45 1,028,215,600.07
负债和所有者权益总计 1,446,541,219.31 1,435,562,046.83
3、合并利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
39
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
一、营业总收入 486,823,022.77 585,114,757.10
其中：营业收入 486,823,022.77 585,114,757.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 420,626,046.80 474,845,410.31
其中：营业成本 281,611,361.68 335,362,623.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,449,571.02 4,491,806.61
销售费用 26,609,373.93 23,954,298.82
管理费用 80,714,077.01 81,091,125.58
研发费用 25,048,503.38 31,828,132.90
财务费用 -806,840.22 -1,882,577.44
其中：利息费用 432,437.26 149,166.58
利息收入 -1,317,526.04 -2,363,958.32
加：其他收益 7,403,417.02 1,373,968.47
投资收益（损失以“—”号填
684,671.28 500,090.44
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
1,193,375.00
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-3,123,877.57 -3,585,954.49
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-1,126,493.94 -506,586.50
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
7,828,385.58 -13,882.54
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
79,056,453.34 108,036,982.17
列）
加：营业外收入 437,138.05 397,765.56
减：营业外支出 3,111,989.16 636,018.32
四、利润总额（亏损总额以“—”号 76,381,602.23 107,798,729.41
40
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
填列）
减：所得税费用 12,008,513.14 13,849,303.85
五、净利润（净亏损以“—”号填
64,373,089.09 93,949,425.56
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
64,373,089.09 93,949,425.56
“—”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
62,538,400.95 86,162,412.25
（净亏损以“—”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“—
1,834,688.14 7,787,013.31
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 64,373,089.09 93,949,425.56
归属于母公司所有者的综合收益总
62,538,400.95 86,162,412.25
额
归属于少数股东的综合收益总额 1,834,688.14 7,787,013.31
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.31 0.43
（二）稀释每股收益 0.31 0.43
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00
元。
法定代表人：秦东 主管会计工作负责人：张伟 会计机构负责人：张伟
4、母公司利润表
单位：元
41
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 241,905,160.91 321,762,482.80
减：营业成本 159,298,257.22 193,637,475.22
税金及附加 3,205,916.65 2,187,985.06
销售费用 13,568,556.35 13,888,921.25
管理费用 23,881,808.65 25,323,089.85
研发费用 9,046,907.55 19,481,614.38
财务费用 158,863.41 -1,047,796.04
其中：利息费用
利息收入 -130,462.92 -1,097,949.59
加：其他收益 6,179,126.77 498,419.69
投资收益（损失以“—”号填
3,738,675.14 4,714,907.80
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”
号填列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
1,193,375.00
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-1,055,360.16 -252,838.49
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
7,853,473.43 -11,007.09
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
50,654,141.26 73,240,674.99
列）
加：营业外收入 90,257.17 241,008.86
减：营业外支出 778,931.55 156,212.15
三、利润总额（亏损总额以“—”号
49,965,466.88 73,325,471.70
填列）
减：所得税费用 5,919,700.79 6,578,150.89
四、净利润（净亏损以“—”号填
44,045,766.09 66,747,320.81
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
44,045,766.09 66,747,320.81
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
42
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 44,045,766.09 66,747,320.81
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 399,659,573.82 481,374,310.74
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 674,680.92
收到其他与经营活动有关的现金 7,488,726.87 9,466,054.08
经营活动现金流入小计 407,148,300.69 491,515,045.74
购买商品、接受劳务支付的现金 200,412,511.31 221,086,319.39
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 92,765,789.61 99,601,520.96
支付的各项税费 44,624,097.23 60,198,484.47
支付其他与经营活动有关的现金 27,049,865.52 35,588,859.54
经营活动现金流出小计 364,852,263.67 416,475,184.36
经营活动产生的现金流量净额 42,296,037.02 75,039,861.38
二、投资活动产生的现金流量：
43
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
收回投资收到的现金 59,000,000.00 100,010,023.76
取得投资收益收到的现金 1,761,085.27 6,040,969.84
处置固定资产、无形资产和其他长
9,134,468.50 41,513.63
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 69,895,553.77 106,092,507.23
购建固定资产、无形资产和其他长
85,022,886.51 46,150,308.43
期资产支付的现金
投资支付的现金 46,825,900.00 42,000,023.76
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 15,010,000.00
投资活动现金流出小计 146,858,786.51 88,150,332.19
投资活动产生的现金流量净额 -76,963,232.74 17,942,175.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 12,892,432.92
筹资活动现金流入小计 12,892,432.92
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
54,854,120.25 37,152,400.00
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
5,376,000.00 6,892,400.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 23,825,256.46
筹资活动现金流出小计 78,679,376.71 37,152,400.00
筹资活动产生的现金流量净额 -65,786,943.79 -37,152,400.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -100,454,139.51 55,829,636.42
加：期初现金及现金等价物余额 421,675,346.14 371,300,330.86
六、期末现金及现金等价物余额 321,221,206.63 427,129,967.28
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 195,226,931.01 247,682,830.44
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 29,104,123.52 12,704,770.36
经营活动现金流入小计 224,331,054.53 260,387,600.80
购买商品、接受劳务支付的现金 55,760,569.41 110,189,122.27
支付给职工以及为职工支付的现金 41,456,203.30 44,918,955.16
支付的各项税费 25,152,052.13 26,581,597.23
支付其他与经营活动有关的现金 26,100,957.21 200,286,752.37
经营活动现金流出小计 148,469,782.05 381,976,427.03
经营活动产生的现金流量净额 75,861,272.48 -121,588,826.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 59,000,000.00 91,000,000.00
44
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 6,468,443.25 9,780,479.14
处置固定资产、无形资产和其他长
9,105,477.88 30,890.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 74,573,921.13 100,811,369.14
购建固定资产、无形资产和其他长
70,622,559.53 20,012,257.66
期资产支付的现金
投资支付的现金 55,855,672.29 40,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 126,478,231.82 60,012,257.66
投资活动产生的现金流量净额 -51,904,310.69 40,799,111.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 12,892,432.92
筹资活动现金流入小计 12,892,432.92
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
49,478,120.15 30,000,000.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 23,825,256.46
筹资活动现金流出小计 73,303,376.61 30,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -60,410,943.69 -30,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -36,453,981.90 -110,789,714.75
加：期初现金及现金等价物余额 111,051,527.59 237,372,451.44
六、期末现金及现金等价物余额 74,597,545.69 126,582,736.69
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,3 1,4
200 364 48, 61, 628 143
02, 45,
,00 ,14 213 671 ,35 ,33
一、上年期 379 713
0,0 4,3 ,35 ,79 0,1 3,8
末余额 ,69 ,59
00. 46. 9.0 4.5 93. 96.
3.6 0.0
00 46 4 8 56 45
4 9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
45
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其
他
1,3 1,4
200 364 48, 61, 628 143
02, 45,
,00 ,14 213 671 ,35 ,33
二、本年期 379 713
0,0 4,3 ,35 ,79 0,1 3,8
初余额 ,69 ,59
00. 46. 9.0 4.5 93. 96.
3.6 0.0
00 46 4 8 56 45
4 9
- -
三、本期增 23, - 13, -
13, 20,
减变动金额 825 2,4 060 7,6
227 839
（减少以 ,25 62, ,26 11,
,56 ,20
“—”号填 6.4 570 0.2 641
6.6 8.0
列） 6 .42 0 .40
8 8
62, 62, 64,
1,8
538 538 373
（一）综合 34,
,40 ,40 ,08
收益总额 688
0.9 0.9 9.0
.14
5 5 9
- -
23,
23, 23,
（二）所有 825
825 825
者投入和减 ,25
,25 ,25
少资本 6.4
6.4 6.4
6
6 6
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
- -
23,
3．股份支 23, 23,
825
付计入所有 825 825
,25
者权益的金 ,25 ,25
6.4
额 6.4 6.4
6
6 6
4．其他
- - - -
49, 49, 10, 59,
（三）利润 478 478 131 609
分配 ,14 ,14 ,15 ,29
0.7 0.7 0.0 0.7
5 5 0 5
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - - -
49, 49, 10, 59,
3．对所有
478 478 131 609
者（或股
,14 ,14 ,15 ,29
东）的分配
0.7 0.7 0.0 0.7
5 5 0 5
4．其他
46
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
- - -
684
2,4 2,4 1,7
（五）专项 ,82
62, 62, 77,
储备 0.4
570 570 749
6
.42 .42 .96
7,2 7,2 1,6 8,8
1．本期提 28, 28, 09, 38,
取 582 582 939 521
.76 .76 .20 .96
10,
9,6 9,6 925
616
2．本期使 91, 91, ,11
,27
用 153 153 8.7
1.9
.18 .18 4
2
（六）其他
1,2 1,4
200 364 23, 45, 61, 641 135
89, 24,
,00 ,14 825 750 671 ,41 ,72
四、本期期 152 874
0,0 4,3 ,25 ,78 ,79 0,4 2,2
末余额 ,12 ,38
00. 46. 6.4 8.6 4.5 53. 55.
6.9 2.0
00 46 6 2 8 76 05
6 1
上年金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
一、上年期 200 363 54, 44, 470 1,1 142 1,2
末余额 ,00 ,01 581 754 ,77 33, ,49 75,
47
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
0,0 6,4 ,58 ,47 2,8 125 4,9 620
00. 27. 3.8 6.0 25. ,31 04. ,21
00 62 5 2 25 2.7 48 7.2
4 2
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,1 1,2
200 363 54, 44, 470 142
33, 75,
,00 ,01 581 754 ,77 ,49
二、本年期 125 620
0,0 6,4 ,58 ,47 2,8 4,9
初余额 ,31 ,21
00. 27. 3.8 6.0 25. 04.
2.7 7.2
00 62 5 2 25 48
4 2
三、本期增 - 56, 53, 54,
1,0
减变动金额 2,2 162 954 975
20,
（减少以 07, ,41 ,85 ,61
758
“—”号填 555 2.2 6.9 5.6
.72
列） .28 5 7 9
86, 86, 93,
7,7
162 162 949
（一）综合 87,
,41 ,41 ,42
收益总额 013
2.2 2.2 5.5
.31
5 5 6
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
-
30, 30, 37,
7,0
（三）利润 000 000 044
44,
分配 ,00 ,00 ,40
400
0.0 0.0 0.0
.00
0 0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - - -
3．对所有
30, 30, 7,0 37,
者（或股
000 000 44, 044
东）的分配
,00 ,00 400 ,40
48
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
0.0 0.0 .00 0.0
0 0 0
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
- - -
278
2,2 2,2 1,9
（五）专项 ,14
07, 07, 29,
储备 5.4
555 555 409
1
.28 .28 .87
7,7 7,7 1,1 8,8
1．本期提 18, 18, 29, 48,
取 974 974 978 952
.18 .18 .60 .78
10,
9,9 9,9 851
778
2．本期使 26, 26, ,83
,36
用 529 529 3.2
2.6
.46 .46 0
6
（六）其他
1,1 1,3
200 363 52, 44, 526 143
87, 30,
,00 ,01 374 754 ,93 ,51
四、本期期 080 595
0,0 6,4 ,02 ,47 5,2 5,6
末余额 ,16 ,83
00. 27. 8.5 6.0 37. 63.
9.7 2.9
00 62 7 2 50 20
1 1
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
其他权益工具 减： 其他 未分 所有
项目 资本 专项 盈余
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他 者权
其他 公积 储备 公积
股 债 股 收益 润 益合
49
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
计
1,028
200,0 382,2 3,957 61,67 380,3
一、上年期 ,215,
00,00 74,20 ,836. 1,794 11,76
末余额 600.0
0.00 3.71 58 .58 5.20
7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,028
200,0 382,2 3,957 61,67 380,3
二、本年期 ,215,
00,00 74,20 ,836. 1,794 11,76
初余额 600.0
0.00 3.71 58 .58 5.20
7
三、本期增
- - -
减变动金额 - 23,82
1,171 5,432 30,83
（减少以 403,4 5,256
,679. ,374. 2,715
“—”号填 04.84 .46
66 66 .62
列）
44,04 44,04
（一）综合
5,766 5,766
收益总额
.09 .09
-
（二）所有 23,82
23,82
者投入和减 5,256
5,256
少资本 .46
.46
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 -
23,82
付计入所有 23,82
5,256
者权益的金 5,256
.46
额 .46
4．其他
- -
（三）利润 49,47 49,47
分配 8,140 8,140
.75 .75
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
49,47 49,47
者（或股
8,140 8,140
东）的分配
.75 .75
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
50
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
- -
（五）专项 1,171 1,171
储备 ,679. ,679.
66 66
2,504 2,504
1．本期提
,724. ,724.
取
42 42
3,676 3,676
2．本期使
,404. ,404.
用
08 08
- -
（六）其他 403,4 403,4
04.84 04.84
200,0 381,8 23,82 2,786 61,67 374,8 997,3
四、本期期
00,00 70,79 5,256 ,156. 1,794 79,39 82,88
末余额
0.00 8.87 .46 92 .58 0.54 4.45
上年金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
200,0 382,3 8,814 44,75 258,0 893,9
一、上年期
00,00 15,69 ,554. 4,476 55,89 40,62
末余额
0.00 1.89 09 .02 8.18 0.18
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
200,0 382,3 8,814 44,75 258,0 893,9
二、本年期
00,00 15,69 ,554. 4,476 55,89 40,62
初余额
0.00 1.89 09 .02 8.18 0.18
三、本期增 - 36,74 31,55
减变动金额 5,197 7,320 0,257
51
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（减少以 ,062. .81 .99
“—”号填 82
列）
66,74 66,74
（一）综合
7,320 7,320
收益总额
.81 .81
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 30,00 30,00
分配 0,000 0,000
.00 .00
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
30,00 30,00
者（或股
0,000 0,000
东）的分配
.00 .00
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项 - -
储备 5,197 5,197
52
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
,062. ,062.
82 82
1,962 1,962
1．本期提
,947. ,947.
取
58 58
7,160 7,160
2．本期使
,010. ,010.
用
40 40
（六）其他
200,0 382,3 3,617 44,75 294,8 925,4
四、本期期
00,00 15,69 ,491. 4,476 03,21 90,87
末余额
0.00 1.89 27 .02 8.99 8.17
三、公司基本情况
山西壶化集团股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）成立于 1994 年 9 月 27 日，注册地及
总部办公地址为山西省长治市壶关经济开发区化工路 1 号。本公司于 2020 年 9 月 22 日在深圳证券交易所中小板挂牌上
市，股票代码为 003002。
本公司属民爆行业，主要从事民爆产品的生产、销售及服务业务。公司主要产品为工业雷管、工业炸药、起爆具，
应用于矿山开采、交通建设、水利水电、建筑拆除、石油勘探、国防工程等领域。本集团具有爆破作业单位一级资质、
矿山工程施工总承包一级资质、隧道工程专业承包三级资质，服务于矿产资源开采，公路、铁路、水利水电等基础设施
建设。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规
定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、
投资性房地产折旧或摊销、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
53
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2、会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 不适用
项目 重要性标准
账龄超过三年的单项金额重大的应收账款 单项金额超过 100.00 万元
应收款项（合同资产）本期坏账准备收回或转回金额重要
单项金额超过 100.00 万元
的/本期重要的应收款项（合同资产）核销
账龄超过 1 年重要的应付账款及预付款项 单项金额超过 100.00 万元
账龄超过 1 年重要的预收款项及合同负债/预计负债/其他
单项金额超过 100.00 万元
应付款
单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流
重要的投资活动
出总额的 10%以上且金额大于 2,000 万元
收入占本集团合并报表收入的 5%以上且利润总额超过本集
重要的非全资子公司
团利润总额 10%以上
对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团归母净
重要的合营企业或联营企业 资产的 5%以上，或长期股权投资权益法下投资收益占集团
合并归母净利润的 5%以上
重要或有事项/日后事项/其他重要事项 金额超过资产总额 1%的事项
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的
账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值
计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合
54
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并
当期营业外收入。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资
单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不
属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表
“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并
财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合
并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
9、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3
个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件
的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发
生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。
（2）外币财务报表的折算
本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采
用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中
的收入与费用项目，采用交易当期平均汇率进行折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况，如交易当期平均汇率或加权平均汇率）折算。汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
55
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
11、金融工具
金融工具的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产分类和计量方法
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产
分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分
类。
在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风
险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金
融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，
包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融
资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小）等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资
成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相
关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现
金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产
的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生
的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利
息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款
项融资。
本集团将收到的既以持有收取现金流量为目的又以出售为目的银行承兑汇票放在应收款项融资列示。应收款项融资
后续计量确定，鉴于银行承兑汇票的期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，本集团认为该部
分银行承兑汇票的期末公允价值等于其面值。
56
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，
公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行
后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资
产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被
转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接
计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照
公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入
其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损
益。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权
投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本
57
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货
币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预
测的合理且有依据的信息。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将
金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、
债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且
有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、
行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不
等于未来实际的减值损失金额。
12、应收票据
本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合,并确定预期信用损失会计估计政
策：
组合分类 确定组合的依据 计提方法
本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,
银行承兑汇票组合 承兑人为银行类金融机构
不会因银行违约而产生重大损失。
承兑人为非银行类金融机构或企 本集团按照整个存续期预期信用损失计量应收商业承兑汇
商业承兑汇票组合
业单位 票的坏账准备。
13、应收账款
应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据
A 单项计提坏账准备的应收款项
如有证据表明某单项应收款项的信用风险较大，则对该应收款项单
单项计提坏账准备的理由
独计提坏账准备
单独进行减值测试，按照其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额计提坏账准备
B 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
除单项计提坏账准备的应收款项外，按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组。这些信用风险通常反
映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。各组合确定
依据及坏账准备计提方法如下：
组合名称 确定组合的依据
本组合包括应收合并范围内关联方款项，此类款项发生坏账损失的
组合一
可能性极小
组合二 除组合 1 以外的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合一 不计提坏账准备
组合二 账龄分析法
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本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量采用账龄分析法预期信用损失的会计估计政
策为：
账龄 应收票据计提比例（%） 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00 10.00
2－3 年 20.00 20.00 20.00
3－4 年 50.00 50.00 50.00
4－5 年 70.00 70.00 70.00
5 年以上 100.00 100.00 100.00
14、应收款项融资
本集团将收到的既以持有收取现金流量为目的又以出售为目的银行承兑汇票放在应收款项融资列示。应收款项融资
后续计量确定，鉴于银行承兑汇票的期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，本集团认为该部
分银行承兑汇票的期末公允价值等于其面值。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本节 13、应收账款。
16、合同资产
17、存货
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易
耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
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山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这
些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有
重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或
参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被
投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的
净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资
成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权
投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易
费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收
益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的
账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基
础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原
权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在
终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额
计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用
权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制
之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于
“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一
次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一
并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本集团投资性房地产主要包括已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧
(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-30 5.00 3.17-4.75
24、固定资产
（1） 确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值超过 2,000.00 元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋
及建筑物、机器设备、构筑物、运输设备、电子及其他。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-30 年 5.00% 3.17%-4.75%
机器设备 年限平均法 10-15 年 5.00% 6.33%-9.50%
运输设备 年限平均法 4-6 年 5.00% 15.83%-23.75%
构筑物 年限平均法 5-20 年 5.00% 4.75%-19.00%
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电子及其他 年限平均法 3-5 年 5.00% 19.00%-31.67%
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会
计估计变更处理。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次
月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目 结转固定资产的标准
房屋建筑物 实际开始使用/完成竣工验收备案
机器设备 完成安装调试/达到设计要求并完成试生产
26、借款费用
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，
按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成
本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合
同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期
损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计
变更处理。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开
发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资
产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列
报。
30、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的
无形资产等无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基
础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归
属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，
并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
商誉减值
本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的
资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相
关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收
回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根
据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
31、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用为生产厂区装修费用，本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在 1 年以上的费用。
该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全
部转入当期损益。生产厂区装修费用的摊销年限为 3 年。
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32、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支
付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照
已收或应收的金额确认合同负债。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象
计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划等。对于设
定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受
益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利及内退补偿是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而
给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同，但未来不再为本集团提供服务，不能为本集团带来经济利
益，本集团承诺提供实质上具有辞退福利性质的经济补偿的，如发生“内退”的情况，在其正式退休日期之前应当比照
辞退福利处理，在其正式退休日期之后，按照离职后福利处理。对于内退福利，在符合内退福利相关确认条件时，将自
职工停止提供服务日至正常退休日期间本集团拟支付的内退福利，按照现值确认为负债，计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
34、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，
本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额
能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定
性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
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35、股份支付
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本集团的营业收入主要包括民爆产品销售收入、爆破服务收入。
民爆产品销售收入
1）识别合同：本集团销售收入均签订了销售合同，合同中明确了合同各方的权利义务及支付条款等，具有商业实
质，且各客户在签订合同时没有明显丧失履约能力的情形。
2）识别单项履约义务：合同通常约定由公司将该批产品运送至客户指定地点，公司承担相关的运输费用，合同中
通常未约定所有权转移时点，在合同中没有约定所有权转移时点的，所有权通常在客户在收货时转移。且公司销售的是
民爆产品，属于国家特殊管控行业，运输过程亦属于严格管控的活动，且公司的运输活动是在产品控制权转移给客户之
前发生的，因此不构成单项履约义务，而是公司为履行合同发生的必要活动。故公司产品销售合同中约定的义务只有一
项，即销售民爆产品。
3）确定交易价格：销售价格确定，不存在可变对价。
4）合同中通常只有一项单项履约义务，不存在分摊。
5）履行各单项义务时确认收入：①内销：公司在运达客户指定地点并经客户签收后即享有了收款的权利、且已将
所交付民爆产品的所有权转移给客户了、实物亦已移交、客户签收后表明客户已接受该批产品、该批产品的主要风险报
酬（产品灭失、价格变动等风险与收益均由客户享有）已转移给了客户，所以在客户签收后，客户即已取得了该批产品
的控制权，此时，应在取得客户的签收单确认收入；②出口：合同同通常约定，公司应将货物送达某海关口岸。公司货
物运达报关口岸后即在海关口岸（陆地口岸）报关，报关完后即移交给客户。
爆破服务收入
1）识别合同：同民爆产品销售合同。
2）识别单项履约义务
根据合同约定的不同，按照结算计价依据的不同划分为三种模式，具体结算方式如下所述：
模式一：与业主单位测量爆破挖运项目、深孔爆破项目和穿孔作业项目的方量以及与业主单位计算民爆物品的实际
使用量，分别按照合同约定的单价结算爆破服务收入。
模式二：与业主单位计算民爆物品的实际使用量，按照合同约定单价结算爆破服务收入。
模式三：与业主单位测量爆破挖运项目、深孔爆破项目和穿孔作业项目的方量，按照合同约定单价结算爆破服务收
入。
3）确定交易价格：合同中均约定了固定单价，不存在可变对价。
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4）分摊交易价格：根据合同约定的不同，可能存在分摊，因合同中约定了各项服务的单独售价，分摊时根据其单
独售价进行分摊。
5）履行各单项义务确认收入：根据不同的合同采用投入法或产出法确认履约进度，公司在取得与客户签订的确认
民爆产品用量或实际工程量结算单时确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求
38、合同成本
39、政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集
团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之
外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与
收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据
表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得
的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政
府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处
置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或
损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种
情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的
借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的
入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借
款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
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40、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认
产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得
税资产。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
1）初始计量
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现
值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现
率；无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。
2)后续计量
后续计量时，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无
法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、
担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择
权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用
权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
3）租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用
权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增
加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延
长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期，并采用修订后的折现
率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期
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间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率
作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，
承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变
更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
4）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用
权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资
产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁
分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。报告期本集团不存在融资租赁。
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资
本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁
进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
42、其他重要的会计政策和会计估计
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
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增值税 应税收入 13%、9%、6%、5%
城市维护建设税 应纳增值税税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
教育费附加 应纳增值税税额 3%
地方教育费用附加 应纳增值税税额 2%
房产税 1 房产原值的 70.00% 1.2%
房产税 2 房产租赁收入 12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
金星化工 15%
凯利达公司 20%
临汾骏铠 20%
凯利达科技 20%
江苏众芯邦 20%
壶关盛安 20%
长子盛安 20%
黎城盛安 20%
武乡盛安 20%
平顺盛安 20%
长治县盛安 20%
郊区盛安 20%
屯留盛安 20%
沁源盛安 20%
襄垣盛安 20%
潞城盛潞 20%
威恩爆破 20%
尧都安捷盛 20%
蒲县安吉 20%
乡宁昌晟 20%
翼城卓利昌 20%
吉县永宁 20%
浮山恒翔 20%
古县世翔 20%
襄汾欣盛 20%
安泽金胜 20%
洪洞华泰安 20%
TANSAG UUL 20%
除上述公司外的其他子公司 25%
2、税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15.00%的
税率征收企业所得税。本公司及金星化工经山西省科学技术厅、山西省财政厅、国家税务总局山西省税务局认定为高新
技术企业，享受 15.00%的所得税优惠税率，相关高新证书信息如下：
纳税主体名称 证书编号 发证时间 有效期
本公司 GR202214000118 2022 年 10 月 12 日 2022 年度至 2024 年度
金星化工 GR202314000155 2023 年 11 月 6 日 2023 年度至 2025 年度
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山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
根据财政部、国家税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年
第 7 号)，享有以下企业所得税税收优惠：本集团生产企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当
期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起按照当年度实际发生额的 100%，从当年度应纳税所得额
中加计扣除。
根据财政部、税务总局于 2023 年 9 月 3 日发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税
务总局公告 2023 年第 43 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税
额加计 5%抵减应纳增值税税额：先进制造业企业是指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人，
高新技术企业是指按照《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发
火〔2016〕32 号）规定认定的高新技术企业。先进制造业企业具体名单，由各省、自治区、直辖市、计划单列市工业和
信息化部门会同同级科技、财政、税务部门确定。
根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告 2022 年第 13 号）、《财政部税
务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 6 号）、《政政部税务总局
关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 12 号），2022 年 1
月 1 日至 2024 年 12 月 31 日期间，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计
入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日期间，对小型微利企业年应纳税
所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。对小型微利企业减按 25%计
算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,138,000.62 1,383,600.25
银行存款 278,041,748.90 420,291,745.89
其他货币资金 42,041,457.11 4,500,000.00
合计 321,221,206.63 426,175,346.14
其中：存放在境外的款项总额 36.91 35.83
其他说明
使用受到限制的货币资金
单位：元
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 6,000,000.00 4,500,000.00
合计 6,000,000.00 4,500,000.00
70
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2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
79,033,900.00 90,014,625.00
益的金融资产
其中：
权益工具投资 50,033,900.00 20,000,000.00
其他 29,000,000.00 70,014,625.00
其中：
合计 79,033,900.00 90,014,625.00
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 950,000.00 3,609,692.28
合计 950,000.00 3,609,692.28
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
1,000,0 50,000. 950,000 3,799,6 189,983 3,609,6
账准备 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
00.00 00 .00 76.08 .80 92.28
的应收
票据
其
中：
1 年以 1,000,0 50,000. 950,000 3,799,6 189,983 3,609,6
100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
内 00.00 00 .00 76.08 .80 92.28
1,000,0 50,000. 950,000 3,799,6 189,983 3,609,6
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
00.00 00 .00 76.08 .80 92.28
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如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 189,983.80 50,000.00 189,983.80 50,000.00
合计 189,983.80 50,000.00 189,983.80 50,000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 289,455,904.85 231,756,173.53
1至2年 24,824,517.80 27,992,916.83
2至3年 20,544,425.83 6,366,895.81
3 年以上 21,555,936.75 22,198,332.23
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3至4年 3,184,207.09 4,218,517.88
4至5年 250,703.86 2,168,222.39
5 年以上 18,121,025.80 15,811,591.96
合计 356,380,785.23 288,314,318.40
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
16,526, 16,526, 17,003, 17,003,
账准备 4.64% 100.00% 5.90% 100.00%
610.42 610.42 753.62 753.62
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
339,854 36,444, 303,410 271,310 31,268, 240,042
账准备 95.36% 10.72% 94.10% 11.52%
,174.81 065.02 ,109.79 ,564.78 427.30 ,137.48
的应收
账款
其
中：
356,380 52,970, 303,410 288,314 48,272, 240,042
合计 100.00% 100.00%
,785.23 675.44 ,109.79 ,318.40 180.92 ,137.48
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
10,826,356.7 10,826,356.7 10,826,356.7 10,826,356.7
PERSIMMONLLC 100.00% 预计无法收回
5 5 5 5
洛阳市宇航爆
破工程有限公 3,227,794.36 3,227,794.36 2,750,651.16 2,750,651.16 100.00% 预计无法收回
司渑池分公司
缅甸福利矿业
2,122,000.00 2,122,000.00 2,122,000.00 2,122,000.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
易县民用爆破
器材有限责任 483,943.84 483,943.84 483,943.84 483,943.84 100.00% 预计无法收回
公司
尚铠电子科技
（东莞）有限 283,380.70 283,380.70 283,380.70 283,380.70 100.00% 预计无法收回
公司
汾西县平安民
爆器材有限责 60,277.97 60,277.97 60,277.97 60,277.97 100.00% 预计无法收回
任公司
17,003,753.6 17,003,753.6 16,526,610.4 16,526,610.4
合计
2 2 2 2
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按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 285,408,863.75 14,270,443.19 5.00%
1-2 年 24,320,085.40 2,432,008.54 10.00%
2-3 年 11,235,510.72 2,247,102.14 20.00%
3-4 年 2,639,985.28 1,319,992.64 50.00%
4-5 年 250,703.86 175,492.70 70.00%
5 年以上 15,999,025.80 15,999,025.80 100.00%
合计 339,854,174.81 36,444,065.02
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
48,272,180.9 52,970,675.4
坏账准备 3,102,590.00 477,143.20 2,073,047.72
2 4
48,272,180.9 52,970,675.4
合计 3,102,590.00 477,143.20 2,073,047.72
2 4
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
洛阳市宇航爆破工程 根据对方信用风险状
477,143.20 本期收回 银行存款
有限公司渑池分公司 况计提,计提合理
合计 477,143.20
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
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（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
PERSIMMON LLC 16,109,674.75 16,109,674.75 4.52% 11,280,155.15
客户 1 15,231,139.07 15,231,139.07 4.27% 761,556.95
客户 2 12,644,757.61 12,644,757.61 3.55% 632,237.88
客户 3 11,965,049.28 11,965,049.28 3.36% 598,252.46
客户 4 10,960,144.00 10,960,144.00 3.08% 548,007.20
合计 66,910,764.71 66,910,764.71 18.78% 13,820,209.64
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
比例的依据及其合理
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性
其他说明
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综
51,732,588.35 108,942,660.79
合收益的应收票据
合计 51,732,588.35 108,942,660.79
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 18,351,722.58 13,855,377.80
合计 18,351,722.58 13,855,377.80
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
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3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 27,530,770.59 24,578,193.83
备用金 4,087,801.65 3,765,752.58
其他 12,181,476.40 10,325,897.53
合计 43,800,048.64 38,669,843.94
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 14,875,812.92 11,608,241.81
1至2年 2,722,187.54 1,457,522.39
2至3年 1,106,257.73 881,178.47
3 年以上 25,095,790.45 24,722,901.27
79
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3至4年 1,724,645.96 1,552,037.98
4至5年 74,674.53 116,054.03
5 年以上 23,296,469.96 23,054,809.26
合计 43,800,048.64 38,669,843.94
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 1,759,656.88 23,054,809.26 24,814,466.14
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 392,199.22 241,660.70 633,859.92
2024 年 6 月 30 日余
2,151,856.10 23,296,469.96 25,448,326.06
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
24,814,466.1 25,448,326.0
坏账准备 633,859.92
4 6
24,814,466.1 25,448,326.0
合计 633,859.92
4 6
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 确定原坏账准备计提
80
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户 5 往来款 11,112,388.13 5 年以上 25.37% 11,112,388.13
客户 6 保证金 2,138,874.00 1 年以内、1-2 年 4.88% 146,943.70
客户 7 往来款 1,384,000.00 5 年以上 3.16% 1,384,000.00
客户 8 往来款 1,200,000.00 1 年以内 2.74% 60,000.00
客户 9 往来款 1,100,100.69 5 年以上 2.51% 1,100,100.69
合计 16,935,362.82 38.67% 13,803,432.52
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 10,773,437.71 84.35% 9,697,619.63 82.39%
1至2年 961,711.64 7.53% 1,019,994.90 8.67%
2至3年 943,979.62 7.39% 562,197.09 4.78%
3 年以上 93,293.02 0.73% 489,780.06 4.16%
合计 12,772,421.99 11,769,591.68
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
81
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 6,079,888.00 元，占预付款项年末余额合计数的比例
47.60%。
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
88,268,458.6 87,680,573.6 97,875,714.1 97,287,829.1
原材料 587,885.02 587,885.02
6 4 6 4
38,048,045.3 37,757,341.6 42,194,708.2 42,194,708.2
库存商品 290,703.75
9 4 1 1
周转材料 11,190.00 3,150.00 8,040.00 11,190.00 3,150.00 8,040.00
发出商品 199,943.69 199,943.69 199,943.69 199,943.69
126,527,637. 125,445,955. 140,281,556. 139,490,577.
合计 1,081,682.46 790,978.71
74 28 06 35
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
自行加工的数据资源 其他方式取得的数据
项目 外购的数据资源存货 合计
存货 资源存货
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 587,885.02 587,885.02
库存商品 290,703.75 290,703.75
周转材料 3,150.00 3,150.00
发出商品 199,943.69 199,943.69
合计 790,978.71 290,703.75 1,081,682.46
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称
期末余额 跌价准备 跌价准备计提 期初余额 跌价准备 跌价准备计提
82
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
留抵增值税进项税额 3,123,091.48 2,495,827.43
预缴企业所得税 72,673.94 2,860,063.50
预缴其他税费 340,181.39 294,926.20
国债逆回购理财 15,010,000.00
合计 18,545,946.81 5,650,817.13
其他说明：
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
83
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的债权投资
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
84
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
忻州同力
民爆器材 200,000.0 200,000.0
经营有限 0 0
公司
山西中煤
平朔爆破 20,891,66 20,891,66
器材有限 3.44 3.44
责任公司
甘孜州弘 4,000,000 4,000,000
85
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合民爆商 .00 .00
务有限责
任公司
25,091,66 25,091,66
合计
3.44 3.44
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
86
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
晋城
市太
行民
9,590 9,590
爆器
,837. ,837.
材有
77 77
限责
任公
司
PERSI 2,693 2,693
MMONL ,388. ,388.
LC. 05 05
中陆 19,19 18,84
353,3
金粟 8,231 4,928
02.72
乐航 .31 .59
87
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
一号
（珠
海）
股权
投资
基金
（有
限合
伙）
成都
飞亚
航空
设备 45,68 44,93
751,6
应用 2,752 1,097
55.02
研究 .10 .08
所有
限公
司
山西
壶化
河东
377,1 377,1
民爆
21.33 21.33
器材
有限
公司
三、
控制
但不
纳入
合并
的企
业
山西
进步
5,037 5,037 5,037 5,037
机电
,487. ,487. ,487. ,487.
股份
32 32 32 32
有限
公司
曲沃
县恒
昌远 102,0 102,0 102,0 102,0
民爆 00.00 00.00 00.00 00.00
有限
公司
汾西
县平
安民
爆器 51,00 51,00 51,00 51,00
材有 0.00 0.00 0.00 0.00
限责
任公
司
霍州
市鸿
51,00 51,00 51,00 51,00
途民
0.00 0.00 0.00 0.00
爆器
材销
88
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售有
限公
司
82,78 5,241 1,104 81,67 5,241
合计 3,817 ,487. ,957. 8,860 ,487.
.88 32 74 .14 32
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 47,614,082.15 47,614,082.15
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 47,614,082.15 47,614,082.15
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 18,923,125.87 18,923,125.87
89
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2.本期增加金额 623,260.68 623,260.68
（1）计提或
623,260.68 623,260.68
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 19,546,386.55 19,546,386.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 28,067,695.60 28,067,695.60
2.期初账面价值 28,690,956.28 28,690,956.28
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
90
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其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 413,905,125.59 287,335,259.93
合计 413,905,125.59 287,335,259.93
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 构筑物 电子及其他 合计
一、账面原
值：
1.期初余 387,504,751. 289,778,225. 79,145,083.2 25,534,958.1 785,945,471.
3,982,452.68
额 97 52 9 5 61
2.本期增 150,254,944. 163,375,820.
8,282,362.60 4,152,158.28 0.00 686,355.66
加金额 06 60
（1 80,773,845.6 89,989,357.0
7,544,001.53 1,191,101.77 0.00 480,408.08
）购置 2 0
（2
51,827,022.6 52,464,916.4
）在建工程转 637,893.82 0.00 0.00 0.00
5 7
入
（3
17,654,075.7 20,921,547.1
）企业合并增 100,467.25 2,961,056.51 0.00 205,947.58
9 3
加
3.本期减 19,107,658.1 22,482,850.8
2,256,755.29 1,116,130.50 0.00 2,306.84
少金额 9 2
（1 19,107,658.1 22,482,850.8
2,256,755.29 1,116,130.50 0.00 2,306.84
）处置或报废 9 2
4.期末余 535,502,940. 278,952,929. 82,181,111.0 26,219,006.9 926,838,441.
3,982,452.68
额 74 93 7 7 39
二、累计折旧
1.期初余 214,934,786. 177,672,409. 55,513,139.7 19,694,160.4 471,132,607.
3,318,111.56
额 48 60 2 9 85
2.本期增 16,164,596.2 33,269,457.3
9,729,901.50 5,947,364.02 115,953.01 1,311,642.55
加金额 5 2
（1 10,569,292.7 24,790,302.4
9,640,341.74 3,350,441.73 115,953.01 1,114,273.26
）计提 1 4
（2）企业合
5,595,303.54 89,559.76 2,596,922.29 0.00 197,369.29 8,479,154.88
并增加
3.本期减 11,433,074.3
1,495,817.24 8,904,530.50 992,920.12 0.00 39,806.47
少金额 3
（1 11,433,074.3
1,495,817.24 8,904,530.50 992,920.12 0.00 39,806.47
）处置或报废 3
91
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4.期末余 229,603,565. 178,497,780. 60,467,583.6 20,965,996.5 492,968,990.
3,434,064.57
额 49 60 2 7 84
三、减值准备
1.期初余 13,273,108.9 12,937,695.6 27,477,603.8
649,296.72 78,056.66 539,445.85
额 6 4 3
2.本期增
2,639,826.45 2,639,826.45
加金额
（1
）计提
（2）企业合
2,639,826.45 2,639,826.45
并增加
3.本期减 10,153,105.3 10,153,105.3
少金额 2 2
（1 10,153,105.3 10,153,105.3
）处置或报废 2 2
4.期末余 15,912,935.4 19,964,324.9
2,784,590.32 649,296.72 78,056.66 539,445.85
额 1 6
四、账面价值
1.期末账 289,986,439. 97,670,559.0 21,064,230.7 413,905,125.
470,331.45 4,713,564.56
面价值 84 1 3 59
2.期初账 159,296,856. 99,168,120.2 22,982,646.8 287,335,259.
586,284.46 5,301,351.81
面价值 53 8 5 93
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 8,961,923.93 6,585,590.92 2,050,767.33 325,565.68
机器设备 2,955,180.57 1,187,948.86 1,742,950.38 24,281.33
运输设备 850,000.00 807,500.00 42,500.00
构筑物 247,635.08 169,578.42 78,056.66 0.00
合计 13,014,739.58 8,750,618.20 3,871,774.37 392,347.01
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
屯留金辉房屋建筑物 1,778,018.90 尚在办理中
盛安民爆房屋建筑物 11,602,864.67 尚在办理中
其他说明
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（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 80,137,429.19 108,567,848.93
合计 80,137,429.19 108,567,848.93
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
数码电子雷管
25,404,440.8 25,404,440.8 25,261,028.4 25,261,028.4
第三条自动化
3 3 4 4
装配生产线
数码电子雷管
22,743,362.7 22,743,362.7 52,455,512.9 52,455,512.9
脚线生产线项
8 8 1 1
目
电雷管成品改
8,434,020.44 8,434,020.44 8,434,020.44 8,434,020.44
造工程
自动蘸药工房 2,560,875.38 2,560,875.38 1,760,373.03 1,760,373.03
数码电子雷管
第四条自动化 1,275,378.76 1,275,378.76 1,275,378.76 1,275,378.76
装配生产线
综合配套楼建 18,560,162.3 18,560,162.3
0.00 0.00
设项目 5 5
车库 821,373.00 821,373.00 821,373.00 821,373.00
电子雷管工房
2,664,776.33 2,664,776.33
扩建工程
芯片模组、包
6,315,527.19 6,315,527.19
装生产线项目
起爆具生产线
9,917,674.48 9,917,674.48
项目
80,137,429.1 80,137,429.1 108,567,848. 108,567,848.
合计
9 9 93 93
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
项目 预算 期初 本期 本期 本期 期末 工程 工程 利息 其 本期 资金
名称 数 余额 增加 转入 其他 余额 累计 进度 资本 中： 利息 来源
93
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金额 固定 减少 投入 化累 本期 资本
资产 金额 占预 计金 利息 化率
金额 算比 额 资本
例 化金
额
数码
电子
雷管
第三 32,00 25,26 25,40
143,4 79.39 募集
条自 0,000 1,028 4,440 98%
12.39 % 资金
动化 .00 .44 .83
装配
生产
线
数码
电子
雷管 122,2 52,45 29,71 22,74
42.89
脚线 97,30 5,512 2,150 3,362 90% 其他
%
生产 0.00 .91 .13 .78
线项
目
数码
电子
雷管
第四 31,00 1,275 1,275
条自 0,000 ,378. ,378. 4.11% 4.11% 其他
动化 .00 76 76
装配
生产
线
综合
配套 22,22 18,56 6,175 24,73
111.2 募集
楼建 5,800 0,162 ,266. 5,428 0.00 100%
9% 资金
设项 .00 .35 49 .84
目
起爆
30,00 9,917 9,917
具生 33.06
0,000 0.00 ,674. ,674. 50% 其他
产线 %
.00 48 48
项目
237,5 97,55 16,23 54,44 59,34
合计 23,10 2,082 6,353 7,578 0,856
0.00 .46 .36 .97 .85
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
94
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（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 土地 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,540,009.52 216,657.33 13,756,666.85
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 13,540,009.52 216,657.33 13,756,666.85
二、累计折旧
1.期初余额 7,379,525.52 28,988.77 7,408,514.29
2.本期增加金额 1,074,983.30 10,120.79 1,085,104.09
（1）计提 1,074,983.30 10,120.79 1,085,104.09
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 8,454,508.82 39,109.56 8,493,618.38
95
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三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,085,500.70 177,547.77 5,263,048.47
2.期初账面价值 6,160,484.00 187,668.56 6,348,152.56
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
软件及信息系
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 雷管产能许可 合计
统
一、账面原值
1.期初余 231,999,169. 16,000,000.0 84,000,000.1 336,666,479.
3,180,377.65 1,486,932.93
额 24 0 5 97
2.本期增 14,224,164.5 14,224,164.5
加金额 9 9
（1
）购置
（2
）内部研发
（3
14,224,164.5 14,224,164.5
）企业合并增
9 9
加
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 246,223,333. 16,000,000.0 84,000,000.1 350,890,644.
3,180,377.65 1,486,932.93
额 83 0 5 56
二、累计摊销
1.期初余 31,176,657.4 30,291,666.6 69,756,157.0
4,000,000.05 2,894,764.27 1,393,068.62
额 4 3 1
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2.本期增 11,557,134.7
5,017,095.05 1,600,000.02 25,943.82 6,548.64 4,907,547.17
加金额 0
（1
2,346,255.91 1,600,000.02 25,943.82 6,548.64 4,907,547.17 8,886,295.56
）计提
（2）企业合
2,670,839.14 2,670,839.14
并增加
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 36,193,752.4 35,199,213.8 81,313,291.7
5,600,000.07 2,920,708.09 1,399,617.26
额 9 0 1
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 210,029,581. 10,399,999.9 48,800,786.3 269,577,352.
259,669.56 87,315.67
面价值 34 3 5 85
2.期初账 200,822,511. 11,999,999.9 53,708,333.5 266,910,322.
285,613.38 93,864.31
面价值 80 5 2 96
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据
项目 合计
资产 无形资产 资源无形资产
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
屯留金辉土地使用权 1,042,271.64 办理中
其他说明
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（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
45,541,359.5 45,541,359.5
阳城诺威
8 8
20,521,296.4 20,521,296.4
全盛化工
6 6
临汾骏铠 3,142,857.14 3,142,857.14
江苏众芯邦 7,997,931.61 7,997,931.61
安顺化工 7,563,117.60 7,563,117.60
阳泉民爆 4,951,703.82 4,951,703.82
84,766,562.3 89,718,266.2
合计 4,951,703.82
9 1
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
阳城诺威 2,684,985.24 2,684,985.24
全盛化工 2,983,163.93 507,283.46 3,490,447.39
江苏众芯邦 52,000.00 35,200.00 87,200.00
安顺化工 406,518.34 584,010.48 990,528.82
合计 6,126,667.51 1,126,493.94 7,253,161.45
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
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前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂区装修 45,328.00 22,668.00 22,660.00
合计 45,328.00 22,668.00 22,660.00
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 72,492,418.11 13,209,477.24 77,403,604.88 13,542,956.15
内部交易未实现利润 11,320,754.72 3,007,075.47 12,028,301.89 3,007,075.47
递延收益 2,754,389.64 413,158.45 3,134,700.45 470,205.07
职工薪酬 4,184,234.26 1,046,058.57 5,102,432.29 1,275,608.07
合计 90,751,796.73 17,675,769.73 97,669,039.51 18,295,844.76
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
147,261,844.09 34,274,375.20 155,179,722.46 35,920,733.35
资产评估增值
2022 年第四季度机器
设备采购一次性扣除 63,167,770.04 9,475,165.51 64,363,148.55 9,654,472.28
企业所得税优惠政策
使用权资产 5,263,048.47 432,400.44 6,348,152.25 454,937.05
合计 215,692,662.60 44,181,941.15 225,891,023.26 46,030,142.68
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
项目 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
99
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债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 17,675,769.73 18,295,844.76
递延所得税负债 44,181,941.15 46,030,142.68
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 22,892,243.89 28,916,907.53
可抵扣亏损 54,800,501.22 54,094,098.57
合计 77,692,745.11 83,011,006.10
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 1,900,844.46
2025 年 2,186,480.78 2,186,480.78
2026 年 7,355,368.92 7,355,368.92
2027 年 18,358,663.91 18,358,663.91
2028 年 24,999,143.15 24,292,740.50
合计 52,899,656.76 54,094,098.57
其他说明
30、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备
5,069,540.00 5,069,540.00 3,862,734.48 3,862,734.48
款
股权转让款 3,620,000.00 3,620,000.00
合计 5,069,540.00 5,069,540.00 7,482,734.48 7,482,734.48
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
其他货币 6,000,000 6,000,000 票据保证 4,500,000 4,500,000 票据保证
资金 .00 .00 金 .00 .00 金
6,000,000 6,000,000 4,500,000 4,500,000
合计
.00 .00 .00 .00
其他说明：
100
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32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 5,000,000.00 5,005,041.67
合计 5,000,000.00 5,005,041.67
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 6,000,000.00 4,500,000.00
合计 6,000,000.00 4,500,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
101
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项目 期末余额 期初余额
1 年以内 162,933,672.91 170,213,150.52
1-2 年 3,065,682.41 3,633,307.42
2-3 年 5,163,245.96 3,959,352.44
3 年以上 20,387,436.74 19,529,896.96
合计 191,550,038.02 197,335,707.34
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
浮山县承天物资有限责任公司（曾用
5,275,607.87 未结算
名浮山县民用爆破物资公司）
山西省襄垣县化工轻工公司民爆服务
3,086,399.00 未结算
队
长春汇维科技发展有限公司 1,171,260.00 未结算
山西凯威民爆器材购销有限公司 1,089,900.95 未结算
合计 10,623,167.82
其他说明：
37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 2,370,340.13 2,890,505.77
其他应付款 121,360,944.05 93,729,272.03
合计 123,731,284.18 96,619,777.80
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 2,370,340.13 2,890,505.77
合计 2,370,340.13 2,890,505.77
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
102
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（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 112,874,780.23 84,047,296.52
应付管理费 3,793,819.00 3,793,819.00
其他 4,692,344.82 5,888,156.51
合计 121,360,944.05 93,729,272.03
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
阳城县二轻局处理遗留问题 7,517,977.81 未结算
进步机电历史遗留问题 6,700,000.00 未结算
应付民爆管理费 3,793,819.00 未结算
晋城市经委 2,000,000.00 未结算
磁县财政局 1,563,705.00 未结算
合计 21,575,501.81
其他说明
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
其他说明：
39、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 38,032,482.86 33,951,543.16
合计 38,032,482.86 33,951,543.16
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
103
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报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 45,409,546.74 75,880,914.43 86,449,399.92 34,841,061.25
二、离职后福利-设定
3,802,652.17 7,642,568.36 7,660,802.62 3,784,417.91
提存计划
三、辞退福利 4,378,361.75 4,378,361.75
其他长期职工福利 1,642,392.79 75,000.00 1,567,392.79
合计 55,232,953.45 83,523,482.79 94,185,202.54 44,571,233.70
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
31,699,119.41 68,390,423.17 78,468,388.87 21,621,153.71
和补贴
2、职工福利费 928,822.56 1,987,643.09 2,251,007.09 665,458.56
3、社会保险费 663,427.63 3,712,660.89 3,756,329.96 619,758.56
其中：医疗保险
660,504.03 3,004,897.58 3,048,085.89 617,315.72
费
工伤保险
2,923.60 707,763.31 708,244.07 2,442.84
费
4、住房公积金 146,020.00 1,702,180.83 1,652,194.83 196,006.00
5、工会经费和职工教
11,972,157.14 88,006.45 321,479.17 11,738,684.42
育经费
合计 45,409,546.74 75,880,914.43 86,449,399.92 34,841,061.25
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,791,368.00 7,380,555.20 7,392,211.42 3,779,711.78
2、失业保险费 11,284.17 262,013.16 268,591.20 4,706.13
合计 3,802,652.17 7,642,568.36 7,660,802.62 3,784,417.91
其他说明
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41、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,854,294.74 7,444,981.97
企业所得税 13,814,777.28 14,625,505.01
个人所得税 758,622.44 335,479.96
城市维护建设税 739,928.96 751,858.75
房产税 582,492.85 187,937.77
土地使用税 11,838.63 5,690.38
教育费附加 438,330.37 464,554.00
地方教育附加 257,601.70 268,386.73
印花税 230,908.01 230,660.93
契税 365,429.44 365,429.44
其他 43,158.32 35,871.10
合计 25,097,382.74 24,716,356.04
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 2,756,476.52 2,835,282.19
合计 2,756,476.52 2,835,282.19
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 4,944,241.41 4,207,663.75
已背书未到期的商业承兑汇票 2,960,691.08
合计 4,944,241.41 7,168,354.83
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
105
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其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 6,521,448.22 6,939,136.17
一年内到期的租赁负债 -2,756,476.52 -2,835,282.19
106
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合计 3,764,971.70 4,103,853.98
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
107
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50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 21,288,559.20 616,379.61 20,672,179.59
合计 21,288,559.20 616,379.61 20,672,179.59
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
200,000,00 200,000,00
股份总数
0.00 0.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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资本溢价（股本溢
345,201,014.53 345,201,014.53
价）
其他资本公积 18,943,331.93 18,943,331.93
合计 364,144,346.46 364,144,346.46
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购股份 23,825,256.46 23,825,256.46
合计 23,825,256.46 23,825,256.46
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 48,213,359.04 7,228,582.76 9,691,153.18 45,750,788.62
合计 48,213,359.04 7,228,582.76 9,691,153.18 45,750,788.62
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 61,671,794.58 61,671,794.58
合计 61,671,794.58 61,671,794.58
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
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调整前上期末未分配利润 470,586,271.44
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减-）
调整后期初未分配利润 628,350,193.56 470,586,271.44
加：本期归属于母公司所有者的净利
62,538,400.95 204,681,240.68
润
减：提取法定盈余公积 16,917,318.56
应付普通股股利 49,478,140.75 30,000,000.00
期末未分配利润 641,410,453.76 628,350,193.56
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 480,832,800.44 274,867,123.76 565,388,113.04 322,623,548.58
其他业务 5,990,222.33 6,744,237.92 19,726,644.06 12,739,075.26
合计 486,823,022.77 281,611,361.68 585,114,757.10 335,362,623.84
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
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其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于-
年度确认收入，0.00 元预计将于-年度确认收入，0.00 元预计将于-年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,244,824.83 1,563,274.04
教育费附加 722,588.85 914,844.48
房产税 3,542,382.66 293,148.48
土地使用税 950,155.65 605,687.99
印花税 415,740.88 387,513.05
地方教育附加 481,795.05 610,512.00
其他 92,083.10 116,826.57
合计 7,449,571.02 4,491,806.61
其他说明：
63、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 32,227,358.78 36,614,724.59
安全生产费 7,228,582.76 7,328,105.38
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固定资产折旧 9,462,179.97 5,837,245.54
车辆费用 1,981,266.98 4,709,930.31
业务招待费 3,106,282.23 1,971,729.72
差旅费 1,662,612.05 1,500,797.21
无形资产摊销 8,886,295.56 6,608,530.68
租赁费 734,391.13 1,066,302.41
办公费 3,762,651.71 7,446,167.20
中介机构费 2,688,558.89 2,350,628.67
税费 2,245,102.25
其他 6,728,794.70 5,656,963.87
合计 80,714,077.01 81,091,125.58
其他说明
64、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,517,437.01 13,997,719.55
办公及差旅费 2,544,421.79 1,981,048.17
车辆费用 2,529,117.91 1,603,164.87
业务招待费 694,708.34 768,723.39
折旧及摊销 486,542.11 472,251.06
售后服务费 2,323,383.89 3,410,884.45
广告宣传费用 536,310.00 210,000.00
其他 1,977,452.88 1,510,507.33
合计 26,609,373.93 23,954,298.82
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,486,631.82 9,140,282.49
材料消耗 12,728,818.10 20,726,144.23
折旧 1,566,163.09 1,947,506.18
其他 266,890.37 14,200.00
合计 25,048,503.38 31,828,132.90
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 432,437.26 149,166.58
减：利息收入 1,317,526.04 2,363,958.32
汇兑损失 371.03 438,293.39
减：汇兑收益 24,675.83 407,831.20
其他 102,553.36 301,752.11
合计 -806,840.22 -1,882,577.44
其他说明
112
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67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
递延收益转入 616,379.61 626,549.44
其他零星补助 6,787,037.41 747,419.03
68、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
69、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,193,375.00
合计 1,193,375.00
其他说明：
70、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
结构性存款及理财产品收益 684,671.28 500,090.44
合计 684,671.28 500,090.44
其他说明
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 139,983.80
应收账款坏账损失 -2,630,001.45 -3,410,163.19
其他应收款坏账损失 -633,859.92 -175,791.30
合计 -3,123,877.57 -3,585,954.49
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十、商誉减值损失 -1,126,493.94 -506,586.50
合计 -1,126,493.94 -506,586.50
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其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 7,828,385.58 -13,882.54
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 437,138.05 397,765.56 437,138.05
合计 437,138.05 397,765.56 437,138.05
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 410,662.00 101,000.00 410,662.00
其他 2,701,327.16 535,018.32 2,701,327.16
合计 3,111,989.16 636,018.32 3,111,989.16
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,266,639.64 7,451,357.46
递延所得税费用 -1,258,126.50 6,397,946.39
合计 12,008,513.14 13,849,303.85
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 76,381,602.23
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,457,240.33
子公司适用不同税率的影响 5,722,321.98
非应税收入的影响 -539,826.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 328,666.81
114
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使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -95,071.17
加计扣除影响 -4,864,818.30
所得税费用 12,008,513.14
其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,993,004.35 715,895.68
利息收入 1,247,613.72 2,251,005.44
其他 1,248,108.80 6,499,152.96
合计 7,488,726.87 9,466,054.08
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅及办公费 6,169,685.55 4,306,355.13
车辆费、销售物流经费 4,510,384.88 1,567,977.71
业务招待费 3,800,990.57 4,545,551.92
中介咨询、审计费 2,688,558.89 6,128,894.77
租赁费 734,391.13 992,865.00
安全生产费 3,657,236.40 8,148,048.05
往来款 1,750,374.00 2,744,963.81
技术开发费 814,169.27
其他 3,738,244.10 6,340,033.88
合计 27,049,865.52 35,588,859.54
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
115
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买国债逆回购理财 15,010,000.00
合计 15,010,000.00
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到员工股权激励款 12,892,432.92
合计 12,892,432.92
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
股权激励回购股份 23,825,256.46
合计 23,825,256.46
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 64,373,089.09 93,949,425.56
加：资产减值准备 4,250,371.51 4,092,540.99
其中：信用减值损失 3,123,877.57 3,585,954.49
固定资产折旧、油气资产折 25,952,130.96 18,856,732.71
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耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,085,104.09 1,301,531.98
无形资产摊销 8,886,295.56 6,608,530.68
长期待摊费用摊销 22,668.00
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -7,828,385.58 13,882.54
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-1,193,375.00
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-24,675.83 149,166.58
列）
投资损失（收益以“－”号填
-684,671.28 -500,090.44
列）
递延所得税资产减少（增加以
620,075.03 7,532,160.09
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-1,848,201.53 -1,134,213.70
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
14,044,622.07 -16,509,461.89
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-68,867,147.40 -45,983,561.31
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
3,508,137.33 6,663,217.59
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 42,296,037.02 75,039,861.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 321,221,206.63 427,129,967.28
减：现金的期初余额 421,675,346.14 371,300,330.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -100,454,139.51 55,829,636.42
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 5,846,604.51
其中：
阳泉民爆 5,846,604.51
117
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减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 534,629.40
其中：
阳泉民爆 534,629.40
其中：
取得子公司支付的现金净额 5,311,975.11
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 321,221,206.63 421,675,346.14
其中：库存现金 1,138,000.62 1,383,600.25
可随时用于支付的银行存款 278,041,748.90 420,291,745.89
可随时用于支付的其他货币资
42,041,457.11
金
三、期末现金及现金等价物余额 321,221,206.63 421,675,346.14
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
118
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81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 2,124,320.27
其中：美元 298,069.73 7.1268 2,124,283.36
欧元
港币
蒙图 17,200.00 0.0021 36.91
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
□适用 不适用
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
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（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
耐高温型数码电子雷管研发 2,450,265.73
安全型数码电子雷管研究 1,169,517.53 5,238,453.57
地震勘探数码电子雷管研究 2,203,567.53 1,812,796.99
耐压抗水复合抗冲击型数码电子雷管
2,107,273.09
研究
微电子控制可控威力电雷管研究 362,003.93
自整形复合抗漏电数码电子雷管研究 754,279.74
多点控能导爆管雷管研究 1,199,758.66
长储能抗外扰芯片研发 5,400,112.89
数码电子雷管矿用射频性能研究 5,830,492.27
防雷管滑落卡底一体化起爆具研发 413,513.20
与不同矿岩特性匹配系列化乳化炸药
889,028.03
研发
起爆具生产线退模和包装系统自动化
664,646.38
研发
抗酸性水乳化炸药研发 797,415.07
便携式微型无梯起爆具研发 316,263.76
环保型乳化炸药研发 1,031,315.88
高殉爆能力乳化炸药研发 1,017,008.95
起爆具注装药系统研发 790,252.31
全包覆式助爆药包生产系统研发 803,700.03
粉状乳化炸药抗结块科研项目 2,198,541.94
HHBP202201 提升电子雷管在隧道爆破
70,959.55 1,758,197.74
中进尺度研究
HHBP202301 非煤矿山井下爆破噪音防
1,143,464.61
护技术研究
HHBP202302 露天矿山爆破飞散物控制
921,922.43
技术研究
HHBP202303 矿山爆破对边坡稳定性研
998,202.84
究
HHBP202401 隧道爆破中围岩稳定性研
1,678,774.84
究
HHBP202202 金属矿山井下爆破抗干扰
766,020.49
研究
HHBP202203 矿山爆破优化破碎块度的
1,183,303.51
研究
HHBP202204 矿山爆破弱震动研究 852,076.40
高爆速粉状乳化炸药研发 1,389,615.03 381,222.22
提升粉状乳化炸药乳化效果研究 739,727.50
高安全型粉状乳化炸药研究 781,886.16
高猛度多孔粒状铵油炸药研究 2,074,983.77
低撞击感度粉状乳化炸药研究 420,264.14
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抗结块型粉状乳化炸药研究 718,636.87
低毒气煤矿许用粉状乳化炸药研究 784,315.49
长储抗水多孔粒状铵油炸药研究 878,709.12
数码雷管芯片研发 922,650.72 961,495.37
合计 25,048,503.38 31,828,132.90
其中：费用化研发支出 25,048,503.38 31,828,132.90
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
2024 年 2024 年 -
9,978,94 取得实质 2,938,27 2,225,44
阳泉民爆 04 月 01 100.00% 购买 04 月 01 165,916.
9.19 控制权 5.89 5.34
日 日 18
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
121
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合并成本
--现金 9,978,949.19
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 9,978,949.19
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 5,027,245.37
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
4,951,703.82
额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
122
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□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
123
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净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山西省壶关 山西省壶关 同一控制下
金星化工 1,381.30 生产企业 100.00%
经济开发区 经济开发区 企业合并
山西省阳城 山西省阳城 非同一控制
阳城诺威 5,812.00 生产企业 100.00%
县 县 下企业合并
山西省屯留 山西省屯留
屯留金辉 3,000.00 生产企业 100.00% 设立
区 区
山西省壶关 山西省壶关
凯利达公司 100.00 生产企业 100.00% 设立
经济开发区 经济开发区
山西省右玉 山西省右玉 非同一控制
全盛化工 3,100.00 生产企业 51.00%
县 县 下企业合并
山西省壶关 山西省壶关
凯利达科技 5,000.00 生产企业 100.00% 设立
经济开发区 经济开发区
山西省壶关 山西省壶关
进出口公司 500.00 销售企业 100.00% 设立
经济开发区 经济开发区
山西省壶关 山西省壶关
盛安民爆 500.00 销售企业 58.20% 设立
经济开发区 经济开发区
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山西省临汾 山西省临汾 非同一控制
临汾骏铠 300.00 销售企业 100.00%
市 市 下企业合并
山西省阳泉 山西省临汾 非同一控制
阳泉民爆 1,576.00 销售企业 100.00%
市 市 下企业合并
山西省壶关 山西省壶关
壶化爆破 5,000.00 爆破企业 100.00% 设立
经济开发区 经济开发区
山西省壶关 山西省壶关
盛安化工 5,000.00 投资企业 52.00% 设立
经济开发区 经济开发区
蒙古国乌兰 蒙古国乌兰
蒙古公司 5,000.00 投资企业 100.00% 设立
巴托市 巴托市
山西省壶关 山西省壶关
大圣建材 5,000.00 生产企业 100.00% 设立
县 县
江苏省南京 非同一控制
江苏众芯邦 1,417.50 深圳市 生产企业 44.00%
市 下企业合并
河北省邯郸 河北省邯郸 非同一控制
安顺化工 7,910.00 生产企业 100.00%
市 市 下企业合并
山西省壶关 山西省壶关
壶关盛安 50.00 销售企业 51.00% 设立
县 经济开发区
山西省长子 山西省长子
长子盛安 50.00 销售企业 51.00% 设立
县 县
山西省黎城 山西省黎城
黎城盛安 50.00 销售企业 51.00% 设立
县 县
山西省武乡 山西省武乡
武乡盛安 50.00 销售企业 51.00% 设立
县 县
山西省平顺 山西省平顺
平顺盛安 30.00 销售企业 51.67% 设立
县 县
山西省长治 山西省长治
长治县盛安 20.00 销售企业 51.00% 设立
县 县
郊区盛安 10.00 长治市郊区 长治市郊区 销售企业 51.00% 设立
山西省屯留 山西省屯留
屯留盛安 10.00 销售企业 51.00% 设立
县 县
山西省沁源 山西省沁源
沁源盛安 30.00 销售企业 51.00% 设立
县 县
山西省襄垣 山西省襄垣
襄垣盛安 30.00 销售企业 51.00% 设立
县 县
长治市潞城 长治市潞城
潞城盛安 30.00 销售企业 51.00% 设立
区 区
山西省临汾 山西省临汾 非同一控制
威恩爆破 140.00 爆破企业 100.00%
市 市 下企业合并
山西省临汾 山西省临汾 非同一控制
尧都安捷盛 20.00 销售企业 51.00%
市 市 下企业合并
非同一控制
蒲县安吉 20.00 山西省蒲县 山西省蒲县 销售企业 51.00%
下企业合并
山西省乡宁 山西省乡宁 非同一控制
乡宁昌晟 20.00 销售企业 51.00%
县 县 下企业合并
山西省翼城 山西省翼城 非同一控制
翼城卓利昌 20.00 销售企业 51.00%
县 县 下企业合并
非同一控制
吉县永宁 20.00 山西省吉县 山西省吉县 销售企业 51.00%
下企业合并
山西省浮山 山西省浮山 非同一控制
浮山恒翔 20.00 销售企业 51.00%
县 县 下企业合并
非同一控制
古县世翔 20.00 山西省古县 山西省古县 销售企业 51.00%
下企业合并
山西省襄汾 山西省襄汾 非同一控制
襄汾欣盛 20.00 销售企业 51.00%
县 县 下企业合并
山西省安泽 山西省安泽 非同一控制
安泽金胜 20.00 销售企业 51.00%
县 县 下企业合并
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山西省洪洞 山西省洪洞 非同一控制
洪洞华泰安 20.00 销售企业 51.00%
县 县 下企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
本公司对江苏众芯邦软件科技有限公司持股比例 44.00%，系其第一大股东，其余 6 名股东合计持股比例 56.00%，
董事会席位 3 位，其中本公司委派 2 位。根据《山西壶化集团股份有限公司关于江苏众芯邦软件科技有限公司之增资及
股权转让协议》及江苏众芯邦章程约定，江苏众芯邦股东会决议需经代表三分之二以上表决权的股东通过，董事会决议
经全体董事过半数同意通过，同时，江苏众芯邦重大事项需取得本公司同意方可执行。因此，本公司可通过在董事会行
使投票权从而控制江苏众芯邦的财务和经营决策，有能力运用对江苏众芯邦的权力影响公司享有的可变回报金额，故将
其纳入合并范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
盛安民爆 41.80% 1,312,985.27 371,150.00 44,858,463.89
全盛化工 49.00% 1,011,939.73 7,840,000.00 71,077,495.34
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
120,1 21,16 141,2 56,49 3,493 59,98 121,3 22,39 143,6 62,46 3,493 65,96
盛安
06,38 0,761 67,14 2,037 ,122. 5,159 01,88 7,783 99,67 8,250 ,122. 1,372
民爆
7.17 .24 8.41 .65 11 .76 7.48 .69 1.17 .15 11 .26
49,23 142,7 191,9 19,37 27,56 46,93 61,67 147,7 209,4 20,36 28,55 48,92
全盛
8,016 55,27 93,29 3,257 3,920 7,177 5,582 93,10 68,69 7,611 8,593 6,204
化工
.01 4.65 0.66 .45 .28 .73 .18 9.64 1.82 .22 .74 .96
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
77,758,70 3,491,551 3,491,551 12,383,93 93,966,95 6,381,587 6,381,587 19,077,51
盛安民爆
1.47 .99 .99 4.80 5.01 .23 .23 9.10
-
49,863,91 2,065,183 2,065,183 247,224.8 74,278,59 8,920,066 8,920,066
全盛化工 4,163,761
2.29 .13 .13 5 0.74 .79 .79
.75
126
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
127
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
128
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
本集团报告期内无合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在重大限制的情况。
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
本集团报告期内无合营或联营企业发生超额亏损的情况。
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
本集团报告期内无对合营企业投资相关的未确认承诺。
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本集团报告期内无对合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
129
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
21,288,559 20,672,179
递延收益 616,379.61 资产
.20 .59
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
先进制造业增值税加计抵减 1,639,833.06
技术改造专项资金 2,030,000.00
纳税奖励款 2,500,000.00
专精特新奖励 200,000.00
其他补助 415,704.35 747,419.03
其他说明：
130
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十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收款项、其他权益工具投资、借款、应付款项等，各项
金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策
如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低
水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团
所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元有关，除本公司及下属进出口公司部分以美元进行采购和销售外，本集团的其它主
要业务活动以人民币计价结算。于 2024 年 6 月 30 日，除下表所述资产外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余
额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险对本集团无重大影响。
项目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
货币资金–美元 2,124,283.36 2,186,653.52
货币资金–蒙图 36.91 35.83
合计 2,124,320.27 2,186,689.35
2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的
金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于
2024 年 6 月 30 日，本集团无带息债务。
（2）信用风险
本集团的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些
信用风险的敞口。
本集团持有的货币资金主要存放于商业银行，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大
信用集中风险。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性
来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充
裕的资金。
131
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2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
79,033,900.00 79,033,900.00
产
132
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1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 79,033,900.00 79,033,900.00
的金融资产
（4）权益工具投资 50,033,900.00 50,033,900.00
（5）其他 29,000,000.00 29,000,000.00
（二）应收款项融资 51,732,588.35 51,732,588.35
（三）其他权益工具
25,091,663.44 25,091,663.44
投资
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资为银行承兑汇票，本集团采用剩余期限和折现率等作为输入值计量其公允价值，鉴于银行承兑汇票的
期限短，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，本公司认为该部分银行承兑汇票的期末公允价值等于其面值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
交易性金融资产中的权益工具投资以及其他权益工具投资所涉被投资单位股权不存在活跃市场，也不存在可供参考
的市场交易价格，相关可观察输入值取得不切实可行，本公司使用第三层次输入值，即不可观察输入值。本公司对本年
度交易性金融资产中的权益工具投资和其他权益工具投资发生了增资、股权转让等情况时，以交易价格为对公允价值的
最佳估计；对本年度未发生前述交易的，以投资成本为对公允价值的最佳估计。
交易性金融资产中的其他为保本型结构性存款，因其期限较短公允价值波动较小，本公司按照其保本利率确认持有
期间的公允价值变动损益。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是秦跃中。
其他说明：
133
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秦跃中为本公司控股股东及实际控制人，秦跃中及其一致行动人持有本公司股份情况如下：
持股金额(元) 持股比例（%）
股东名称
期末余额 期初余额 期末比例 期初比例
秦跃中 41,200,000.00 41,200,000.00 20.60 20.60
秦东 20,000,000.00 20,000,000.00 10.00 10.00
长治市方圆投资有限公司 53,150,000.00 53,150,000.00 26.58 26.58
秦跃中持有长治市方圆投资有限公司 51.29%股份，为其控股股东、实际控制人，秦跃中与秦东为父子关系，上述
三者已签订《一致行动人协议》，构成一致行动关系。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1.（1）“企业集团的构成”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
晋城市太行民爆器材有限责任公司 联营企业
中陆金粟乐航一号（珠海）股权投资基金（有限合伙） 联营企业
成都飞亚航空设备应用研究所有限公司 联营企业
山西壶化河东民爆器材有限公司 联营企业
PERSIMMON LLC. 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
长治壶化投资置业有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
山西辛安泉老陈醋有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
山西辛安泉老陈醋有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
大同市同联民用爆破器材专营有限公司 其他关联方
山西中煤平朔爆破器材有限责任公司 其他关联方
忻州同力民爆器材经营有限公司 其他关联方
甘孜州弘合民爆商务有限责任公司 其他关联方
大同市东昌实业有限责任公司 其他关联方
大同市祥和运输有限公司 其他关联方
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
134
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是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
山西辛安泉老陈
采购商品 0.00 否 46,385.00
醋有限公司
大同市东昌实业
接受劳务 0.00 否 4,971,720.68
有限责任公司
大同市祥和运输
接受劳务 2,896,109.83 否 0.00
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
晋城市太行民爆器材有限责
销售商品 13,742,906.07 15,305,162.29
任公司
山西壶化河东民爆器材有限
销售商品 1,262,014.82 1,212,518.26
公司
大同市同联民用爆破器材专
销售商品 7,498,539.52 12,799,705.04
营有限公司
山西中煤平朔爆破器材有限
销售商品 4,624,890.79 3,498,248.84
责任公司
甘孜州弘合民爆商务有限责
销售商品 0.00 6,328,761.04
任公司
PERSIMMON LLC. 销售商品 255,622.84 0.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
山西辛安泉老陈醋有限公司 房屋建筑物 7,027.03 7,027.03
本公司作为承租方：
单位：元
135
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简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
136
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晋城市太行民爆
应收账款 器材有限责任公 15,231,139.07 761,556.95 13,001,655.20 650,082.76
司
山西壶化河东民
应收账款 346,318.67 17,315.93 178,276.07 8,913.80
爆器材有限公司
山西辛安泉老陈
应收账款 73,200.00 5,056.23 73,200.00 5,056.23
醋有限公司
大同市同联民用
应收账款 爆破器材专营有 2,956,707.19 2,421,270.01 3,000,693.12 2,054,757.69
限公司
山西中煤平朔爆
应收账款 破器材有限责任 6,558,990.29 403,842.48 4,925,363.98 246,268.20
公司
甘孜州弘合民爆
应收账款 商务有限责任公 5,672,397.16 284,419.72 6,972,397.16 348,619.86
司
应收账款 PERSIMMON LLC. 16,109,674.75 11,090,522.65 15,937,356.75 11,271,539.25
山西中煤平朔爆
其他应收款 破器材有限责任 10,000.00 1,000.00 10,000.00 500.00
公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
大同市东昌实业有限责任公
应付账款 541,045.99 2,869,093.70
司
大同市同联民用爆破器材专
合同负债 7,892,203.70 3,299,907.79
营有限公司
大同市同联民用爆破器材专
其他流动负债 1,025,986.48 428,988.01
营有限公司
应付账款 大同市祥和运输有限公司 439,179.09 0.00
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
137
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4、本期股份支付费用
□适用 不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 累积影响数
138
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项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
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（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 166,507,606.65 136,367,381.96
1至2年 13,405,957.93 13,310,765.87
2至3年 679,283.69 367,342.05
3 年以上 859,543.99 851,146.60
3至4年 457,635.43 449,132.57
4至5年 200,000.00 312,272.14
5 年以上 201,908.56 89,741.89
合计 181,452,392.26 150,896,636.48
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
516,568 516,568 950,751 950,751
账准备 0.28% 100.00% 0.63% 100.00%
.76 .76 .96 .96
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
180,935 8,197,6 172,738 149,945 6,526,0 143,419
账准备 99.72% 4.53% 99.37% 4.35%
,823.50 99.21 ,124.29 ,884.52 44.84 ,839.68
的应收
账款
其
中：
181,452 8,714,2 172,738 150,896 7,476,7 143,419
合计 100.00% 4.80% 100.00% 4.95%
,392.26 67.97 ,124.29 ,636.48 96.80 ,839.68
140
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
洛阳市宇航爆
破工程有限公 950,751.96 950,751.96 516,568.76 516,568.76 100.00% 预计无法收回
司渑池分公司
合计 950,751.96 950,751.96 516,568.76 516,568.76
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 141,419,921.91 7,070,996.10 5.00%
1-2 年 4,546,603.21 454,660.32 10.00%
2-3 年 506,582.61 101,316.52 20.00%
3-4 年 457,635.43 228,817.72 50.00%
4-5 年 200,000.00 140,000.00 70.00%
5 年以上 201,908.56 201,908.56 100.00%
合计 147,332,651.72 8,197,699.21
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
关联方组合 33,603,171.78
合计 33,603,171.78
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 7,476,796.80 1,237,471.17 8,714,267.97
合计 7,476,796.80 1,237,471.17 8,714,267.97
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
141
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户 1 9,664,050.81 9,664,050.81 5.33% 483,202.54
盛安民爆 9,374,573.73 9,374,573.73 5.17% 0.00
客户 10 8,765,500.00 8,765,500.00 4.83% 438,275.00
临汾骏铠 8,593,111.35 8,593,111.35 4.74% 0.00
全盛化工 8,490,566.04 8,490,566.04 4.68% 0.00
合计 44,887,801.93 44,887,801.93 24.75% 921,477.54
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 191,070,062.54 193,142,141.20
合计 191,070,062.54 193,142,141.20
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
142
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
143
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 186,712,040.33 189,712,661.01
备用金 741,581.79 678,989.95
其他 4,753,550.67 3,899,727.70
合计 192,207,172.79 194,291,378.66
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 19,577,155.71 173,573,926.65
1至2年 160,662,669.50 9,266,533.60
2至3年 3,343,810.00 3,022,338.05
3 年以上 8,623,537.58 8,428,580.36
3至4年 198,128.05 3,170.83
4至5年 1,018,923.83 1,018,923.83
5 年以上 7,406,485.70 7,406,485.70
合计 192,207,172.79 194,291,378.66
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
144
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
192,207 1,137,1 191,070 194,291 1,149,2 193,142
计提坏 100.00% 0.59% 100.00% 0.59%
,172.79 10.25 ,062.54 ,378.66 37.46 ,141.20
账准备
其
中：
192,207 1,137,1 191,070 194,291 1,149,2 193,142
合计 100.00% 0.59% 100.00% 0.59%
,172.79 10.25 ,062.54 ,378.66 37.46 ,141.20
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 5,065,128.28 253,256.41 5.00%
1-2 年 120,000.00 12,000.00 10.00%
2-3 年 580.00 116.00 20.00%
3-4 年 0.00 0.00 50.00%
4-5 年 0.00 0.00 70.00%
5 年以上 871,737.84 871,737.84 100.00%
合计 6,057,446.12 1,137,110.25
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
关联方组合 186,149,726.67
合计 186,149,726.67
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 277,499.62 871,737.84 1,149,237.46
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -12,127.21 -12,127.21
2024 年 6 月 30 日余
265,372.41 871,737.84 1,137,110.25
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
145
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4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备 1,149,237.46 -12,127.21 1,137,110.25
合计 1,149,237.46 -12,127.21 1,137,110.25
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
凯利达科技 往来款 160,542,669.50 1-2 年 83.53%
屯留金辉 往来款 14,573,639.74 1-5 年 7.58%
阳泉民爆 往来款 7,428,107.49 1 年以内 3.86%
进出口公司 往来款 2,629,075.70 1 年以内 1.37%
客户 11 往来款 213,600.00 5 年以上 0.11% 213,600.00
合计 185,387,092.43 96.45% 213,600.00
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
146
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
405,300,792. 405,300,792. 392,138,675. 392,138,675.
对子公司投资
55 55 58 58
对联营、合营 122,831,246. 122,831,246. 127,962,661. 127,962,661.
企业投资 41 41 38 38
528,132,038. 528,132,038. 520,101,336. 520,101,336.
合计
96 96 96 96
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
17,430,91 17,430,91
金星化工
6.81 6.81
91,070,00 91,070,00
阳城诺威
0.00 0.00
30,000,00 30,000,00
屯留金辉
0.00 0.00
50,000,00 50,000,00
壶化爆破
0.00 0.00
6,027,283 6,027,283
盛安民爆
.55 .55
凯利达公 1,000,000 1,000,000
司 .00 .00
进出口公 5,000,000 5,000,000
司 .00 .00
26,000,00 26,000,00
盛安科技
0.00 0.00
10,582,26 10,582,26
临汾骏铠
3.84 3.84
凯利达科 20,205,00 3,183,167 23,388,16
技 0.00 .78 7.78
江苏众芯 18,567,00 18,567,00
邦 0.00 0.00
116,256,2 116,256,2
安顺化工
11.38 11.38
9,978,949 9,978,949
阳泉民爆
.19 .19
392,138,6 13,162,11 405,300,7
合计
75.58 6.97 92.55
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
147
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
一、合营企业
二、联营企业
晋城
市太
行民
9,590 9,590
爆器
,837. ,837.
材有
77 77
限责
任公
司
53,11 - 4,160 49,08
全盛 536,9
3,718 403,4 ,000. 7,261
化工 47.61
.87 04.84 00 .64
中陆
金粟
乐航
一号
（珠
19,19 18,84
海） 353,3
8,231 4,928
股权 02.72
.31 .59
投资
基金
（有
限合
伙）
成都
飞亚
航空
设备 45,68 44,93
751,6
应用 2,752 1,097
55.02
研究 .10 .08
所有
限公
司
山西
壶化
河东
377,1 377,1
民爆
21.33 21.33
器材
有限
公司
127,9 - 5,264 122,8
536,9
小计 62,66 403,4 ,957. 31,24
47.61
1.38 04.84 74 6.41
127,9 - 5,264 122,8
536,9
合计 62,66 403,4 ,957. 31,24
47.61
1.38 04.84 74 6.41
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
148
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（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 231,772,270.84 153,215,200.49 299,950,753.69 179,383,381.40
其他业务 10,132,890.07 6,083,056.73 21,811,729.11 10,454,093.82
合计 241,905,160.91 159,298,257.22 321,762,482.80 189,837,475.22
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
149
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于-
年度确认收入，0.00 元预计将于-年度确认收入，0.00 元预计将于-年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,545,600.00 1,895,600.00
权益法核算的长期股权投资收益 536,947.61 2,319,217.36
结构性存款及理财产品收益 656,127.53 500,090.44
合计 3,738,675.14 4,714,907.80
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 7,828,385.58 主要系出售机器设备所致
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
5,610,883.96
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 1,208,000.00
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-2,674,851.11
支出
减：所得税影响额 2,084,272.88
少数股东权益影响额（税后） -158,104.56
合计 10,046,250.11 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
150
山西壶化集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
4.78% 0.31 0.31
利润
扣除非经常性损益后归属于
3.98% 0.26 0.26
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
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