广州若羽臣科技股份有限公司
2021 年半年度财务报告（未经审计）
2021 年 8 月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广州若羽臣科技股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 474,178,684.64 565,902,105.85
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 121,615,706.95 125,694,787.53
应收款项融资
预付款项 130,297,646.08 125,722,186.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 32,090,272.95 35,941,515.01
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 374,459,821.32 262,896,962.06
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 16,472,332.73 14,530,406.74
流动资产合计 1,149,114,464.67 1,130,687,963.99
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 8,158,550.08 7,905,102.76
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 442,800.00 442,800.00
投资性房地产
固定资产 7,240,026.41 6,935,012.21
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 12,034,689.22
无形资产 8,040,863.88 7,684,355.05
开发支出
商誉 10,122,707.48 10,610,483.71
长期待摊费用 684,777.00 706,675.59
递延所得税资产 8,276,449.85 8,300,566.31
其他非流动资产
非流动资产合计 55,000,863.92 42,584,995.63
资产总计 1,204,115,328.59 1,173,272,959.62
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 54,954,190.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 24,489,738.41 20,322,254.19
预收款项
合同负债 6,664,953.22 13,660,885.93
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 9,470,981.19 15,623,088.41
应交税费 13,644,641.19 7,332,240.80
其他应付款 5,123,245.24 3,218,314.02
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,773,398.64
流动负债合计 109,393,559.25 116,884,371.99
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 12,367,580.70
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,792,038.14 5,470,742.90
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 14,159,618.84 5,470,742.90
负债合计 123,553,178.09 122,355,114.89
所有者权益：
股本 121,699,840.00 121,699,840.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 611,421,135.11 611,421,135.11
减：库存股
其他综合收益 169,794.17 555,469.82
专项储备
盈余公积 15,071,197.07 15,071,197.07
一般风险准备
未分配利润 330,977,991.00 300,955,619.62
归属于母公司所有者权益合计 1,079,339,957.35 1,049,703,261.62
少数股东权益 1,222,193.15 1,214,583.11
所有者权益合计 1,080,562,150.50 1,050,917,844.73
负债和所有者权益总计 1,204,115,328.59 1,173,272,959.62
法定代表人：王玉 主管会计工作负责人：罗志青 会计机构负责人：刘源
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 299,327,255.16 391,368,071.50
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 259,226,798.59 215,131,691.09
应收款项融资
预付款项 86,979,852.21 106,239,575.28
其他应收款 219,155,863.26 124,148,890.44
其中：应收利息
应收股利
存货 235,411,416.94 190,432,928.68
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,435,992.94 8,991,798.36
流动资产合计 1,108,537,179.10 1,036,312,955.35
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 128,098,814.58 127,845,367.26
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 4,996,592.21 4,619,657.90
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 9,005,767.23
无形资产 5,677,932.46 5,329,118.60
开发支出
商誉
长期待摊费用 474,514.95 648,636.54
递延所得税资产 2,235,847.39 2,261,033.39
其他非流动资产
非流动资产合计 150,489,468.82 140,703,813.69
资产总计 1,259,026,647.92 1,177,016,769.04
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 54,954,190.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 126,266,945.32 110,773,096.00
预收款项 3,217,063.10
合同负债 13,263,907.37
应付职工薪酬 7,127,079.32 11,521,322.62
应交税费 4,738,595.00 1,945,201.55
其他应付款 167,715,642.28 114,372,747.17
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,722,826.99
流动负债合计 359,065,325.02 308,553,291.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 9,255,631.57
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,298,022.95 3,298,358.99
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,553,654.52 3,298,358.99
负债合计 369,618,979.54 311,851,650.69
所有者权益：
股本 121,699,840.00 121,699,840.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 608,753,307.45 608,753,307.45
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 15,071,197.07 15,071,197.07
未分配利润 143,883,323.86 119,640,773.83
所有者权益合计 889,407,668.38 865,165,118.35
负债和所有者权益总计 1,259,026,647.92 1,177,016,769.04
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 597,748,157.99 554,456,169.20
其中：营业收入 597,748,157.99 554,456,169.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 561,220,151.98 506,652,422.34
其中：营业成本 397,552,696.63 384,884,658.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 697,595.98 1,293,104.64
销售费用 108,546,616.63 83,309,688.20
管理费用 36,613,011.15 22,712,748.08
研发费用 16,611,746.41 11,742,788.26
财务费用 1,198,485.18 2,709,434.73
其中：利息费用 971,239.03 341,233.34
利息收入 587,218.11 241,124.72
加：其他收益 5,829,338.44 4,533,009.92
投资收益（损失以“－”号
1,582,046.56 1,374,902.36
填列）
其中：对联营企业和合营企
253,447.32 1,315,485.69
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
495,301.61 -2,790,312.11
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-246,144.46 455,925.46
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,188,548.16 51,377,272.49
加：营业外收入 3,766,276.57 140,328.82
减：营业外支出 71,343.73 303,269.84
四、利润总额（亏损总额以“－”号
47,883,481.00 51,214,331.47
填列）
减：所得税费用 8,230,030.62 9,144,101.68
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,653,450.38 42,070,229.79
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
39,653,450.38 42,070,229.79
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 39,826,763.99 42,281,999.57
2.少数股东损益 -173,313.61 -211,769.78
六、其他综合收益的税后净额 -345,648.86 143,150.77
归属母公司所有者的其他综合收
-385,675.65 77,053.74
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他 0.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-385,675.65 77,053.74
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -385,675.65 77,053.74
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
40,026.79 66,097.03
的税后净额
七、综合收益总额 39,307,801.52 42,213,380.56
归属于母公司所有者的综合收
39,441,088.34 42,359,053.31
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-133,286.82 -145,672.75
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.327 0.463
（二）稀释每股收益 0.327 0.463
法定代表人：王玉 主管会计工作负责人：罗志青 会计机构负责人：刘源
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 407,915,862.45 365,492,424.95
减：营业成本 297,969,507.44 271,149,724.33
税金及附加 276,203.35 1,155,622.14
销售费用 57,794,889.31 43,325,903.22
管理费用 28,234,023.61 17,930,132.88
研发费用 16,611,746.41 11,742,788.26
财务费用 1,375,756.91 286,007.03
其中：利息费用 971,239.03 341,233.34
利息收入 551,147.43 125,038.41
加：其他收益 3,688,351.22 4,398,173.05
投资收益（损失以“－”
23,026,617.36 1,374,902.36
号填列）
其中：对联营企业和合营
253,447.32 1,315,485.69
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
786.97 -1,064,738.09
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-152,124.38 525,782.54
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
32,217,366.59 25,136,366.95
列）
加：营业外收入 3,668,796.48 140,068.53
减：营业外支出 71,343.81 207,979.82
三、利润总额（亏损总额以“－”
35,814,819.26 25,068,455.66
号填列）
减：所得税费用 1,941,190.22 3,747,370.60
四、净利润（净亏损以“－”号填
33,873,629.04 21,321,085.06
列）
（一）持续经营净利润（净亏
33,873,629.04 21,321,085.06
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 33,873,629.04 21,321,085.06
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
676,954,841.09 576,260,445.26
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 111,136.47
收到其他与经营活动有关的现 13,692,218.67 6,620,861.51
金
经营活动现金流入小计 690,647,059.76 582,992,443.24
购买商品、接受劳务支付的现
548,407,910.63 361,680,997.57
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
86,906,324.15 70,650,131.93
现金
支付的各项税费 16,625,721.23 25,762,704.77
支付其他与经营活动有关的现
114,762,601.80 114,036,147.86
金
经营活动现金流出小计 766,702,557.81 572,129,982.13
经营活动产生的现金流量净额 -76,055,498.05 10,862,461.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 406,962,000.00 20,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,328,599.24 59,416.67
处置固定资产、无形资产和其
139,704.44
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 408,290,599.24 20,199,121.11
购建固定资产、无形资产和其
2,084,199.80 1,507,591.96
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 406,962,000.00 25,909,490.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 409,046,199.80 27,417,081.96
投资活动产生的现金流量净额 -755,600.56 -7,217,960.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 54,988,078.89
分配股利、利润或偿付利息支
10,636,207.33 341,233.34
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
1,695,021.17
金
筹资活动现金流出小计 65,624,286.22 2,036,254.51
筹资活动产生的现金流量净额 -15,624,286.22 27,963,745.49
四、汇率变动对现金及现金等价物
711,963.62 -2,327,570.35
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -91,723,421.21 29,280,675.40
加：期初现金及现金等价物余
565,902,105.85 212,034,252.83
额
六、期末现金及现金等价物余额 474,178,684.64 241,314,928.23
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
408,063,087.22 374,125,252.45
金
收到的税费返还 95,694.50
收到其他与经营活动有关的现
10,632,944.55 36,466,269.64
金
经营活动现金流入小计 418,696,031.77 410,687,216.59
购买商品、接受劳务支付的现
334,940,277.65 271,162,942.14
金
支付给职工以及为职工支付的
60,152,224.92 49,330,403.99
现金
支付的各项税费 10,305,117.48 12,224,302.62
支付其他与经营活动有关的现
110,484,795.48 110,136,027.96
金
经营活动现金流出小计 515,882,415.53 442,853,676.71
经营活动产生的现金流量净额 -97,186,383.76 -32,166,460.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 406,962,000.00 20,000,000.00
取得投资收益收到的现金 22,773,170.04 59,416.67
处置固定资产、无形资产和其 12,530.89
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 429,735,170.04 20,071,947.56
购建固定资产、无形资产和其
1,943,549.79 1,351,173.16
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 406,962,000.00 20,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 408,905,549.79 21,351,173.16
投资活动产生的现金流量净额 20,829,620.25 -1,279,225.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 54,954,190.00
分配股利、利润或偿付利息支
10,636,207.32 341,233.34
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 65,590,397.32 341,233.34
筹资活动产生的现金流量净额 -15,590,397.32 29,658,766.66
四、汇率变动对现金及现金等价物
-93,655.51 1,907.42
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -92,040,816.34 -3,785,011.64
加：期初现金及现金等价物余
391,368,071.50 92,196,759.44
额
六、期末现金及现金等价物余额 299,327,255.16 88,411,747.80
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 少数 所有者
项目 减： 其他 一般 未分
优 永 资本 专项 盈余 股东 权益合
股本 其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
先 续 公积 储备 公积 权益 计
他 股 收益 准备 润
股 债
611, 15,0 300, 1,04
121,6 555, 1,21 1,050,9
一、上年期末 421, 71,1 955, 9,70
99,84 469. 4,58 17,844.
余额 135. 97.0 619. 3,26
0.00 82 3.11 73
11 7 62 1.62
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
611, 15,0 300, 1,04
121,6 555, 1,21 1,050,9
二、本年期初 421, 71,1 955, 9,70
99,84 469. 4,58 17,844.
余额 135. 97.0 619. 3,26
0.00 82 3.11 73
11 7 62 1.62
三、本期增减 30,0 29,6
-385
变动金额（减 22,3 36,6 7,61 29,644,
,675.
少以“－”号 71.3 95.7 0.04 305.77
65
填列） 8 3
39,6 39,2
-385
（一）综合收 53,4 67,7 7,61 39,275,
,675.
益总额 50.3 74.7 0.04 384.77
65
8 3
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-9,6 -9,6
（三）利润分 31,0 31,0 -9,631,
配 79.0 79.0 079.00
0 0
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-9,6 -9,6
3．对所有者
31,0 31,0 -9,631,
（或股东）的
79.0 79.0 079.00
分配
0 0
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
611, 15,0 330, 1,07
121,6 169, 1,22 1,080,5
四、本期期末 421, 71,1 977, 9,33
99,84 794. 2,19 62,150.
余额 135. 97.0 991. 9,95
0.00 17 3.15 50
11 7 00 7.35
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 少数 所有者
项目 减： 其他 一般 未分
优 永 资本 专项 盈余 其 小 股东 权益合
股本 其 库存 综合 风险 配利
先 续 公积 储备 公积 他 计 权益 计
他 股 收益 准备 润
股 债
224, 11,1 216, 543,
91,26 57,2 6,759
一、上年期末 894, 01,3 415, 737, 550,497
9,840. 20.0 ,852.
余额 093. 55.1 018. 527. ,379.92
00 2 31
67 9 73 61
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
224, 11,1 216, 543,
91,26 57,2 6,759
二、本年期初 894, 01,3 415, 737, 550,497
9,840. 20.0 ,852.
余额 093. 55.1 018. 527. ,379.92
00 2 31
67 9 73 61
三、本期增减 -1,1 42,2 41,2
77,0 -5,51
变动金额（减 43,6 81,9 15,4 35,696,
53.7 9,361
少以“－”号 13.6 99.5 39.6 077.95
4 .74
填列） 2 7 9
42,2 42,3
77,0 -5,51
（一）综合收 81,9 59,0 36,839,
53.7 9,361
益总额 99.5 53.3 691.57
4 .74
7 1
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
-1,1 -1,1
43,6 43,6 -1,143,6
（六）其他
13.6 13.6 13.62
2 2
223, 11,1 258, 584,
91,26 134, 1,240
四、本期期末 750, 01,3 697, 952, 586,193
9,840. 273. ,490.
余额 480. 55.1 018. 967. ,457.87
00 76 57
05 9 30 30
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 其他 未分
项目 资本 减：库 专项 盈余 所有者权
股本 优先 永续 综合 配利 其他
其他 公积 存股 储备 公积 益合计
股 债 收益 润
119,6
121,6 608,75 15,071
40,7 865,165,11
一、上年期末余额 99,84 3,307. ,197.0
73.8 8.35
0.00 45 7
3
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
121,6 608,75 15,071 119,6 865,165,11
二、本年期初余额
99,84 3,307. ,197.0 40,7 8.35
0.00 45 7 73.8
3
24,2
三、本期增减变动
42,5 24,242,550.
金额（减少以“－”
50.0 03
号填列）
3
33,8
（一）综合收益总 73,6 33,873,629.
额 29.0 03
3
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-9,63
-9,631,079.
（三）利润分配 1,07
00
9.00
1．提取盈余公积
-9,63
2．对所有者（或 -9,631,079.
1,07
股东）的分配 00
9.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
143,
121,6 608,75 15,071
883, 889,407,66
四、本期期末余额 99,84 3,307. ,197.0
323. 8.38
0.00 45 7
86
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
其他
项目 优 永 资本 减：库 专项储 盈余 未分配 所有者权益
股本 其 综合 其他
先 续 公积 存股 备 公积 利润 合计
他 收益
股 债
91,2
221,6 11,10
一、上年期末余 69,8 83,912, 407,884,982
01,59 1,355
额 40.0 196.94 .45
0.32 .19
0
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
91,2
221,6 11,10
二、本年期初余 69,8 83,912, 407,884,982
01,59 1,355
额 40.0 196.94 .45
0.32 .19
0
三、本期增减变
21,321, 21,321,085.
动金额（减少以
085.06 06
“－”号填列）
（一）综合收益 21,321, 21,321,085.
总额 085.06 06
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
91,2
221,6 11,10 105,23
四、本期期末余 69,8 429,206,067
01,59 1,355 3,282.0
额 40.0 .51
0.32 .19 0
0
三、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
广州若羽臣科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身系原广州若羽臣信息科技
有限公司（以下简称若羽臣有限），若羽臣有限系由王玉、王文慧共同出资设立，于2011
年5月10日在广州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为440106000424078的企业法人营
业执照。若羽臣有限成立时注册资本100,000.00元。若羽臣有限以2015年5月31日为基准日，
整体变更为股份有限公司，于2015年7月21日在广州市工商行政管理局登记注册，总部位于
广东省广州市。公司现持有统一社会信用代码为91440101574030356J的营业执照，注册资本
121,699,840.00元，股份总数121,699,840股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股
份：A股91,269,840股；无限售条件的流通股份A股30,430,000股。公司股票已于2020年9月
25日在深圳证券交易所挂牌交易。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司属电子商务服务业。主要经营活动系为品牌商提供全方位的电子商务综合服务，
主要包括线上代运营、渠道分销、品牌策划三种经营模式。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2021年8月26日批准报出。
（四）合并财务报表范围
本公司将广州京旺网络科技有限公司、广州酷宝儿网络科技有限公司、上海京京业业营
销策划顾问有限公司、梦哒哒国际贸易有限公司、恒美康（国际）有限公司、宁波宝莉品牌
管理有限公司（含香港宝莉国际品牌管理有限公司）、杭州红时电子商务有限公司、若羽臣
株式会社、广州大可营销策划有限公司、莉莉买手（国际）贸易有限公司、广州海通达信息
科技有限公司、广州西麦科技软件开发有限公司、若羽臣新西兰公司（含MOA'S ARK GROUP
LIMITED、香港摩亚方舟（国际）有限公司、广州摩亚方舟贸易有限公司、OXYGEN BRAND
LIMITED、OASIS BEAUTY NZ LIMITED、杭州摩亚方舟贸易有限公司、NUIBAY INTERNATIONAL
HOLDINGS LIMITED、纽益倍（上海）贸易有限公司）、舟山若羽臣贸易有限公司、芜湖若羽
臣投资管理有限公司等24家子公司纳入本期合并财务报表范围。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体
名称 变更原因 成立日期
芜湖若羽臣投资管理有限公司 新设成立 2021-02-01
2.本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控
制权的经营实体：无。
3.合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入
确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
（2） 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——
合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1） 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损
益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改
变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差
额，计入其他综合收益。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷
款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
（2） 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易
价格进行初始计量。
2) 金融资产的后续计量方法
a) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
c) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
d) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3) 金融负债的后续计量方法
a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
b) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
c) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款
承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
d) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
a) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
b) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转
移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其
他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可
观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用
自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——信用风险 除合并范围内关联方以外的全部 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
特征组合 其他应收款 未来经济状况的预测，分别确认12个月预期信
用损失与整个存续期预期信用损失
其他应收款——合并范围 合并范围内关联往来 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
内关联往来组合 未来经济状况的预测，分别确认12个月预期信
用损失与整个存续期预期信用损失
3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
a) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收账款——信用风险特征 除合并范围内关联方以外的全部 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
组合 应收账款 未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期
预期信用损失率对账表，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关 合并范围内关联往来 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
联往来组合 未来经济状况的预期，通过违约风险敞口和整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
b) 应收账款——信用风险特征与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 5.00
1-2年 20.00
2-3年 50.00
3年以上 100.00
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
11、应收票据
12、应收账款
详见本报告第十二节财务报告中“五 重要的会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
15、存货
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的
披露要求
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第8号——上市公司从事零售相关业务》
的披露要求
（1） 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的商品和耗材（包装物、周转材料等）等。
（2） 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3） 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4.）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2） 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
（3） 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1） 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（2）投资成本的确定
1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
a) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
b) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以
非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投
资成本。
(3)后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(4) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》的相关规定进行核算。
2) 合并财务报表
a) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
b) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予
以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
运输设备 年限平均法 4-5 5.00% 19.00%-23.75%
办公设备 年限平均法 3-5 5.00% 19.00%-31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
26、借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(2)借款费用资本化期间
1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用
已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
停止资本化。
(3) 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
公司除短期租赁和低价值资产租赁，不确认使用权资产和租赁负债外，在租赁期开始日，
对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产，是指可在租赁期内使用租赁资产的权利。
租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。使用权资产初始
确认金额包括以下几个方面：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励
相关金额；
3）承租人发生的初始直接费用；
4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本。
在对租赁期间的确定时以有权使用租赁资产且不可撤销的期间为原则，承租人有权选择
续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还应当包含续租选择权涵盖的期间。承
租人有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，
租赁期应当包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生承租人可控范围内的重大事件或变化，且
影响承租人是否合理确定将行使相应选择权的，承租人应当对其是否合理确定将行使续租选
择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
对于使用权资产，承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租
赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用
权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括软件及商标权等，按成本进行初始计量。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
软件 10
商标权 10
（2）内部研究开发支出会计政策
31、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有
迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者
资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费
用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
a)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
b) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
c) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中
服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允
许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：
1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，在计算租赁付款额
的现值时，承租人应当采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，应当采用
承租人增量借款利率作为折现率。
租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资
产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。
承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资
产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
租赁付款额，是指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：
（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数
或比率确定；
（3）购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
（4）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择
权。
36、预计负债
(1)因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
(2)公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的
披露要求
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第8号——上市公司从事零售相关业务》
的披露要求
(1)收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够
控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公
司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬；
5) 客户已接受该商品；
6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2)收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让
商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户
的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计
数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会
发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金
支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际
利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过
一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3)收入确认的具体方法
公司业务主要分为线上代运营模式、渠道分销模式和品牌策划模式。
线上代运营模式系指公司获得品牌方在电子商务领域的授权，在天猫平台、京东开放平
台等第三方电商平台开设或运营品牌店，面向消费者进行商品销售。线上代运营模式下，公
司与品牌方采用零售结算或服务费结算方式，分别形成零售收入或运营服务收入，其中：零
售结算方式下，公司在第三方电商平台开立店铺，公司于客户收到货物并且公司收到货款时，
按收取的顾客订单金额确认销售收入；服务费结算方式下，公司在每月销售完成后按照双方
约定的固定金额和/或按照双方确认的销售额扣除约定成本费用后的一定比例计算确认月度
运营服务费收入。
渠道分销模式存在委托代销与买断销售两种模式。委托代销系公司根据与第三方电商平
台签订的协议，于收到代销清单时，按应向其收取的款项确认销售收入。买断销售模式下，
公司根据与第三方电商平台签订的协议向电商客户发出货物，公司于收到第三方电商平台结
算单时按应向其收取的款项确认销售收入；公司根据与其他线上分销客户（通常为淘宝店主）
签订的协议，于产品交付给对方且经对方签收后确认销售收入。
品牌策划模式，系由公司与客户协商确定服务内容和服务范围并提交活动方案，于相关
服务完毕并经客户确认后确认收入。
40、政府补助
(1)政府补助在同时满足下列条件时予以确认：
1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政
府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
(2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(3) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
(4)与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(5) 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产。
(2) 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
(3) 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(4) 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：1) 企业合并；2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 12 月 7 日，中华人民共和国财政部（以下简称“财
政部”）发布了《关于修订印发<企业会计准则第 21 号— 根据《深圳证券交易所股票
—租赁>的通知》（财会〔2018〕35 号）（以下简称“新 上市规则》《深圳证券交易
租赁准则”），新租赁准则要求在境内外同时上市的企业 所上市公司规范运作指引》
以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准 以及公司章程等的相关规
则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其 定，本次会计政策变更无需
他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。 提交公司董事会、股东大会
按照上述通知的要求，公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新 审议。
租赁准则，对原采用的相关会计政策进行相应变更。
执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
单位：元
项目 2020年12月31日 新租赁准则调整影响 2021年1月1日
使用权资产 15,914,748.44 15,914,748.44
租赁负债 15,914,748.44 15,914,748.44
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 565,902,105.85 565,902,105.85
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 125,694,787.53 125,694,787.53
应收款项融资
预付款项 125,722,186.80 125,722,186.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 35,941,515.01 35,941,515.01
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 262,896,962.06 262,896,962.06
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 14,530,406.74 14,530,406.74
流动资产合计 1,130,687,963.99 1,130,687,963.99
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 7,905,102.76 7,905,102.76
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 442,800.00 442,800.00
投资性房地产
固定资产 6,935,012.21 6,935,012.21
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 15,914,748.44 15,914,748.44
无形资产 7,684,355.05 7,684,355.05
开发支出 0.00
商誉 10,610,483.71 10,610,483.71
长期待摊费用 706,675.59 706,675.59
递延所得税资产 8,300,566.31 8,300,566.31
其他非流动资产 0.00
非流动资产合计 42,584,995.63 58,499,744.07 15,914,748.44
资产总计 1,173,272,959.62 1,189,187,708.06 15,914,748.44
流动负债：
短期借款 54,954,190.00 54,954,190.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 20,322,254.19 20,322,254.19
预收款项
合同负债 13,660,885.93 13,660,885.93
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 15,623,088.41 15,623,088.41
应交税费 7,332,240.80 7,332,240.80
其他应付款 3,218,314.02 3,218,314.02
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 1,773,398.64 1,773,398.64
流动负债合计 116,884,371.99 116,884,371.99
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 15,914,748.44 15,914,748.44
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 5,470,742.90 5,470,742.90
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,470,742.90 21,385,491.34 15,914,748.44
负债合计 122,355,114.89 138,269,863.33 15,914,748.44
所有者权益：
股本 121,699,840.00 121,699,840.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 611,421,135.11 611,421,135.11
减：库存股
其他综合收益 555,469.82 555,469.82
专项储备
盈余公积 15,071,197.07 15,071,197.07
一般风险准备
未分配利润 300,955,619.62 300,955,619.62
归属于母公司所有者权益
1,049,703,261.62 1,049,703,261.62
合计
少数股东权益 1,214,583.11 1,214,583.11
所有者权益合计 1,050,917,844.73 1,050,917,844.73
负债和所有者权益总计 1,173,272,959.62 1,189,187,708.06 15,914,748.44
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 391,368,071.50 391,368,071.50
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 215,131,691.09 215,131,691.09
应收款项融资
预付款项 106,239,575.28 106,239,575.28
其他应收款 124,148,890.44 124,148,890.44
其中：应收利息
应收股利
存货 190,432,928.68 190,432,928.68
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 8,991,798.36 8,991,798.36
流动资产合计 1,036,312,955.35 1,036,312,955.35
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 127,845,367.26 127,845,367.26
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 4,619,657.90 4,619,657.90
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 14,625,736.45 14,625,736.45
无形资产 5,329,118.60 5,329,118.60
开发支出
商誉
长期待摊费用 648,636.54 648,636.54
递延所得税资产 2,261,033.39 2,261,033.39
其他非流动资产
非流动资产合计 140,703,813.69 155,329,550.14 14,625,736.45
资产总计 1,177,016,769.04 1,191,642,505.49 14,625,736.45
流动负债：
短期借款 54,954,190.00 54,954,190.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 110,773,096.00 110,773,096.00
预收款项
合同负债 13,263,907.37 13,263,907.37
应付职工薪酬 11,521,322.62 11,521,322.62
应交税费 1,945,201.55 1,945,201.55
其他应付款 114,372,747.17 114,372,747.17
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 1,722,826.99 1,722,826.99
流动负债合计 308,553,291.70 308,553,291.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 14,625,736.45 14,625,736.45
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 3,298,358.99 3,298,358.99
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,298,358.99 17,924,095.44 14,625,736.45
负债合计 311,851,650.69 326,477,387.14 14,625,736.45
所有者权益：
股本 121,699,840.00 121,699,840.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 608,753,307.45 608,753,307.45
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 15,071,197.07 15,071,197.07
未分配利润 119,640,773.83 119,640,773.83
所有者权益合计 865,165,118.35 865,165,118.35
负债和所有者权益总计 1,177,016,769.04 1,191,642,505.49 14,625,736.45
调整情况说明
执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项目 2020年12月31日 新租赁准则调 2021年1月1日
整影响
使用权资产 15,914,748.44 15,914,748.44
租赁负债 15,914,748.44 15,914,748.44
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税
增值税 3%、6%、9%、13%
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
10%-22%、8.25%、15%、16.50%、20%、
企业所得税 应纳税所得额
25%、28%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广州若羽臣科技股份有限公司 15%
杭州红时电子商务有限公司 20%
梦哒哒国际贸易有限公司 16.5%
恒美康（国际）有限公司 16.5%
莉莉买手（国际）贸易有限公司 16.5%
香港宝莉国际品牌管理有限公司 16.5%
香港摩亚方舟（国际）有限公司 16.5%
若羽臣株式会社 10%-22%
若羽臣新西兰公司 28%
MOA'S ARK GROUP LIMITED 28%
OXYGEN BRAND LIMITED 28%
OASIS BEAUTY NZ LIMITED 28%
NUIBAY INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED 28%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
(1) 公司于2016年11月30日被认定为高新技术企业并获发编号为GR201644003002的《高
新技术企业证书》，并于2019年通过高新技术企业资格复核认定，获发编号为
GR201944007888的《高新技术企业证书》，2020年按照15%的税率计算企业所得税。
(2) 根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019
年第39号）的规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按
照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。广州若羽臣科技股份有限公司杭州分公司、
杭州红时电子商务有限公司以及广州大可营销策划有限公司可按照当期可抵扣进项税额加
计10%，抵减应纳税额。
(3) 根据财政部税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
13号），杭州红时电子商务有限公司符合小型微利企业条件，年应纳税所得额不超过100万
元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超
过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所
得税。
(4) 根据香港《2018年税务（修订）（第3号）条例》规定，香港自2018/2019课税年度
起实施利得税两级制，莉莉买手（国际）贸易有限公司2020年度应评税利润200.00万港元以
内的税率为8.25%，超过200.00万港元部分为16.50%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 75,180.69 172,665.74
银行存款 456,514,880.09 550,712,332.50
其他货币资金 17,588,623.86 15,017,107.61
合计 474,178,684.64 565,902,105.85
其中：存放在境外的款项总额 160,101,788.31 155,576,466.85
其他说明
截至2021年6月30日，其他货币资金中3,040,000.00元为店铺保证金，300,000.00元为保函保证金，使用受
限。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
128,05 121,61 132,38
按组合计提坏账 100.00 6,439,5 100.00 6,689,4 125,694,
5,249.2 5.03% 5,706.9 4,269.8 5.05%
准备的应收账款 % 42.33 % 82.30 787.53
8 5 3
其中：
128,05 121,61 132,38
100.00 6,439,5 100.00 6,689,4 125,694,
合计 5,249.2 5.03% 5,706.9 4,269.8 5.05%
% 42.33 % 82.30 787.53
8 5 3
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 127,455,694.08
1至2年 599,555.20
合计 128,055,249.28
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
6,689,482.30 249,939.97 6,439,542.33
账准备
合计 6,689,482.30 249,939.97 6,439,542.33
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
唯品会（中国）有限公司 13,611,734.69 10.63% 680,586.73
惠氏制药有限公司 12,738,800.88 9.95% 636,940.04
广州宝洁有限公司 9,757,082.51 7.62% 487,854.13
SANOFI-AVENTIS
8,355,330.41 6.52% 417,766.52
SINGAPORE PTE. LTD
浙江天猫供应链管理有限
6,283,399.44 4.91% 314,169.97
公司
合计 50,746,347.93 39.63%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备
的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 130,297,646.08 100.00% 125,722,186.80 100.00%
合计 130,297,646.08 -- 125,722,186.80 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
占 预 付 款 项 余 额
单位名称 账面余额
的比例(%)
尤妮佳生活用品（中国）有限公司 37,796,848 29.01%
佛山市艾碧斯健康护理实业有限公司 19,717,650 15.13%
SANOFI-AVENTIS SINGAPORE PTE. LTD 13,238,947 10.16%
惠氏制药有限公司 13,224,307 10.15%
达能（中国）食品饮料有限公司 3,364,158 2.58%
小计 87,341,910 67.03%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 32,090,272.95 35,941,515.01
合计 32,090,272.95 35,941,515.01
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代垫费用 22,834,177.45 28,625,719.95
代垫社保及公积金 715,736.27 619,095.26
押金保证金 10,442,340.30 8,124,959.85
员工借款 769,424.21 44,017.00
应收暂付款 1,444,489.86
合计 34,761,678.23 38,858,281.92
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,747,594.53 604,014.08 565,158.30 2,916,766.91
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
--转入第二阶段 -43,215.00 43,215.00
本期计提 0.00
本期转回 -149,686.96 -88,096.66 -7,578.01 -245,361.63
2021 年 6 月 30 日余额 1,554,692.57 559,132.42 557,580.29 2,671,405.28
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 31,093,851.29
1至2年 2,795,662.08
2至3年 629,169.13
3 年以上 242,995.73
3至4年 242,995.73
合计 34,761,678.23
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
2,154,686.15 516,719.13 2,671,405.28
账准备
合计 2,154,686.15 516,719.13 2,671,405.28
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
美赞臣营养品（中
应收代垫款 8,695,557.90 1 年以内 25.02% 434,777.90
国）有限公司
嘉实多（上海）管理
应收代垫款 4,010,449.47 1 年以内 11.54% 200,522.47
有限公司
广东景兴健康护理
应收代垫款 3,429,225.00 1 年以内 9.87% 171,461.25
实业股份有限公司
广州市明和实业有
押金保证金 1,585,866.25 1 年以内、1-2 年 4.56% 287,853.28
限公司
上海解兮生物科技
应收代垫款 1,161,646.46 1 年以内 3.34% 58,082.32
有限公司
合计 -- 18,882,745.08 -- 54.33% 1,152,697.22
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
库存商品 302,931,986.28 5,780,461.73 297,151,524.55 229,621,752.35 5,534,317.27 224,087,435.08
发出商品 77,308,296.77 77,308,296.77 38,809,526.98 38,809,526.98
合计 380,240,283.05 5,780,461.73 374,459,821.32 268,431,279.33 5,534,317.27 262,896,962.06
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 5,534,317.27 246,144.46 5,780,461.73
合计 5,534,317.27 246,144.46 5,780,461.73
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收退货成本 1,444,908.07 1,510,028.06
待抵扣进项税 15,027,424.66 10,808,622.37
预交所得税 576,117.35
其他 1,635,638.96
合计 16,472,332.73 14,530,406.74
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
期初余 本期增减变动 期末余额 减值准
被投资
额(账 追加投 减少投 权益法下 其 其他权 宣告发 计提减 (账面价 备期末
单位 其他
面价 资 资 确认的投 他 益变动 放现金 值准备 值) 余额
值) 资损益 综 股利或
合 利润
收
益
调
整
一、合营企业
二、联营企业
盛可
（北
京）信 7,905,1 8,158,550.
253,447.32
息科技 02.76 08
有限公
司
7,905,1 8,158,550.
小计 253,447.32
02.76 08
7,905,1 8,158,550.
合计 253,447.32
02.76 08
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入
442,800.00 442,800.00
当期损益的金融资产
合计 442,800.00 442,800.00
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 7,240,026.41 6,935,012.21
合计 7,240,026.41 6,935,012.21
（1）固定资产情况
单位：元
项目 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 4,391,850.06 8,473,389.89 12,865,239.95
2.本期增加金额 1,315,041.17 1,315,041.17
（1）购置 1,315,041.17 1,315,041.17
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 303,217.46 303,217.46
（1）处置或报废 303,217.46 303,217.46
4.期末余额 4,391,850.06 9,485,213.60 13,877,063.66
二、累计折旧
1.期初余额 1,142,475.61 4,787,752.13 5,930,227.74
2.本期增加金额 311,678.53 581,918.68 893,597.21
（1）计提 311,678.53 581,918.68 893,597.21
3.本期减少金额 186,787.70 186,787.70
（1）处置或报废 186,787.70 186,787.70
4.期末余额 1,454,154.14 5,182,883.11 6,637,037.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,937,695.92 4,302,330.49 7,240,026.41
2.期初账面价值 3,249,374.45 3,685,637.76 6,935,012.21
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋租赁 合计
1.期初余额 15,914,748.44 15,914,748.44
2.本期增加金额 3,569,604.53 3,569,604.53
3.本期减少金额 2,433,329.42 2,433,329.42
4.期末余额 17,051,023.55 17,051,023.55
2.本期增加金额 5,651,115.92 5,651,115.92
（1）计提 5,651,115.92 5,651,115.92
3.本期减少金额 634,781.59 634,781.59
（1）处置 634,781.59 634,781.59
4.期末余额 5,016,334.33 5,016,334.33
1.期末账面价值 12,034,689.22 12,034,689.22
2.期初账面价值 15,914,748.44 15,914,748.44
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
土地使用
项目 专利权 非专利技术 软件 商标权 合计
权
一、账面原值
1.期初余额 7,858,843.78 2,668,897.18 10,527,740.96
2.本期增加金
769,158.63 769,158.63
额
（1）购置 769,158.63 769,158.63
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 8,628,002.41 2,668,897.18 11,296,899.59
二、累计摊销
1.期初余额 2,577,880.52 265,505.39 2,843,385.91
2.本期增加金
396,907.93 25,062.40 421,970.33
额
（1）计提 396,907.93 25,062.40 421,970.33
3.本期减少金 9,320.53 9,320.53
额
（1）处置 9,320.53 9,320.53
4.期末余额 2,974,788.45 281,247.26 3,256,035.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
5,653,213.96 2,387,649.92 8,040,863.88
值
2.期初账面价
5,280,963.26 2,403,391.79 7,684,355.05
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计 0.00 0.00
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
OXYGEN BRAND
64,128.82 2,948.08 61,180.74
LIMITED
OASIS BEAUTY
10,546,354.89 484,828.15 10,061,526.74
NZ LIMITED
合计 10,610,483.71 487,776.23 10,122,707.48
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、
折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修工程 706,675.59 180,885.16 202,783.75 684,777.00
合计 706,675.59 180,885.16 202,783.75 684,777.00
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 14,890,780.35 2,475,451.76 15,052,680.06 2,513,223.09
内部交易未实现利润 1,071,101.04 299,908.29 8,995,210.37 2,518,658.90
可抵扣亏损 23,544,123.21 5,150,036.66 12,262,101.67 2,496,795.21
预计退货 1,792,038.14 351,053.14 3,960,714.84 771,889.11
合计 41,298,042.74 8,276,449.85 40,270,706.94 8,300,566.31
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 8,276,449.85 8,300,566.31
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 48,661.35 87,886.42
可抵扣亏损 3,325,133.06 2,207,575.27
合计 3,373,794.41 2,295,461.69
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 773.83 773.83
2022 年 16,796.18 16,796.18
2023 年 55,829.64 55,829.64
2024 年 405,466.79 456,878.63
2025 年 1,014,876.18 1,677,296.99
2026 年 1,831,390.44
合计 3,325,133.06 2,207,575.27 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 0.00
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 50,000,000.00 54,954,190.00
合计 50,000,000.00 54,954,190.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付采购款 4,884,784.83 7,038,786.51
应付费用 19,604,953.58 13,283,467.68
合计 24,489,738.41 20,322,254.19
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款及服务费 6,664,953.22 13,660,885.93
合计 6,664,953.22 13,660,885.93
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 15,623,088.41 74,148,692.07 80,300,799.29 9,470,981.19
二、离职后福利-设定
0.00 2,776,847.90 2,776,847.90 0.00
提存计划
合计 15,623,088.41 76,925,539.97 83,077,647.19 9,470,981.19
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
15,623,088.41 69,389,672.18 75,541,779.40 9,470,981.19
补贴
2、职工福利费 1,088,074.97 1,088,074.97 0.00
3、社会保险费 2,157,623.92 2,157,623.92
其中：医疗保险费 1,896,750.32 1,896,750.32
工伤保险费 25,832.00 25,832.00
生育保险费 235,041.60 235,041.60
4、住房公积金 1,513,321.00 1,513,321.00 0.00
合计 15,623,088.41 74,148,692.07 80,300,799.29 9,470,981.19
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,728,058.32 2,728,058.32
2、失业保险费 48,789.58 48,789.58
合计 0.00 2,776,847.90 2,776,847.90 0.00
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,625,405.89 193,745.25
企业所得税 10,481,486.62 6,014,435.92
个人所得税 431,005.02 455,305.72
城市维护建设税 52,071.59 342,987.46
教育费附加 26,619.28 146,994.63
地方教育附加 17,746.19 97,996.41
印花税 10,306.60 43,624.49
其他 37,150.92
合计 13,644,641.19 7,332,240.80
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 5,123,245.24 3,218,314.02
合计 5,123,245.24 3,218,314.02
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付代垫款 4,246,467.05 2,182,637.81
押金保证金 615,346.09 85,447.30
其他 261,432.10 950,228.91
备用金
合计 5,123,245.24 3,218,314.02
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 1,773,398.64
合计 1,773,398.64
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值 溢折价 本期偿 期末余
面值
称 期 限 额 额 行 计提利 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 12,367,580.70 15,914,748.44
合计 12,367,580.70 15,914,748.44
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
应付退货款 1,792,038.14 5,470,742.90
合计 1,792,038.14 5,470,742.90 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
预计负债为按照退货率对零售结算的线上代运营业务和渠道分销业务确认的预计退货。
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
121,699,840. 121,699,840.
股份总数
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 611,421,135.11 611,421,135.11
合计 611,421,135.11 611,421,135.11
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计
计入其 减：
入其他综 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 本期所得税 他综合 所得
合收益当 属于母 属于少 余额
前发生额 收益当 税费
期转入留 公司 数股东
期转入 用
存收益
损益
二、将重分类进损益的其 -385,67 40,026.7 169,79
555,469.82 -345,648.86
他综合收益 5.65 9 4.17
外币财务报表折算 -385,67 40,026.7 169,79
555,469.82 -345,648.86
差额 5.65 9 4.17
-385,67 40,026.7 169,79
其他综合收益合计 555,469.82 -345,648.86
5.65 9 4.17
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 15,071,197.07 15,071,197.07
合计 15,071,197.07 15,071,197.07
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 300,955,619.62 216,415,018.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润 38,575,377.96 42,281,999.57
应付普通股股利 -9,631,079.00
期末未分配利润 330,977,991.00 258,697,018.30
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 597,748,157.99 397,552,696.63 554,456,169.20 384,884,658.43
合计 597,748,157.99 397,552,696.63 554,456,169.20 384,884,658.43
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
零售收入 295,690,249.34
运营服务收入 71,234,167.78
品牌策划业务 36,850,628.27
渠道分销业务 193,973,112.60
其中：
境内 469,488,656.50
境外 128,259,501.49
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预
计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 302,359.59 656,354.97
教育费附加 133,928.03 281,294.98
印花税 172,023.00 167,924.70
地方教育费附加 89,285.36 187,529.99
合计 697,595.98 1,293,104.64
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,359,462.01 13,816,885.52
市场推广费 71,628,978.28 41,552,909.61
仓储物流费 10,894,985.99 26,748,085.68
办公及差旅费 1,268,139.24 924,255.73
其他 2,395,051.11 267,551.66
合计 108,546,616.63 83,309,688.20
其他说明：
本期配送费用及快递费用计入主营业务成本，未包含在本期仓储物流费用中。
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,163,651.50 10,187,764.14
业务招待费 2,584,897.45 1,120,985.47
折旧摊销费 1,605,419.22 607,203.64
场地使用费 761,183.62 4,052,561.58
使用权资产折旧费 5,651,115.92 0.00
物业及水电费 1,112,900.58 805,877.36
中介机构费 4,975,764.83 2,713,706.28
办公及差旅费 5,060,270.67 2,067,910.24
其他 697,807.36 1,156,739.37
合计 36,613,011.15 22,712,748.08
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 15,571,311.22 9,942,824.95
直接投入 423,167.26 921,091.31
折旧费用与长期待摊费用摊销 124,034.38 137,849.25
无形资产摊销 119,430.55 154,914.91
其他费用 373,803.00 538,938.03
委托外部研究开发投入额 47,169.81
合计 16,611,746.41 11,742,788.26
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,294,980.83 432,271.87
减：利息收入 -587,218.11 216,124.72
汇兑损失 234,704.55 2,330,396.80
减：汇兑收益 93,864.98
银行手续费 256,017.91 256,755.76
合计 1,198,485.18 2,709,434.73
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与收益相关的政府补助 5,677,034.00 4,422,203.97
增值税加计抵减 152,304.44 110,805.95
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 253,447.32 1,315,485.69
理财产品收益 1,328,599.24 59,416.67
合计 1,582,046.56 1,374,902.36
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 245,361.63 -1,024,087.47
应收款坏账损失 249,939.98 -1,766,224.64
合计 495,301.61 -2,790,312.11
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-246,144.46 455,925.46
损失
合计 -246,144.46 455,925.46
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 3,636,200.00 3,636,200.00
非流动资产毁损报废利得 8,508.12 112,064.10 8,508.12
其他 121,568.45 28,264.72 121,568.45
合计 3,766,276.57 140,328.82 3,766,276.57
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 60,000.00 13,800.00 60,000.00
其他
罚款支出 11,343.73 239,652.19 11,343.73
资产处置 49,817.65
合计 71,343.73 303,269.84 71,343.73
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,205,914.15 9,055,971.90
递延所得税费用 24,116.47 88,129.78
合计 8,230,030.62 9,144,101.68
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 47,883,481.00
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,182,522.15
子公司适用不同税率的影响 801,957.33
调整以前期间所得税的影响 -116,298.95
非应税收入的影响 -38,017.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 112,555.69
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -185,477.83
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
472,789.32
亏损的影响
所得税费用 8,230,030.62
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 9,313,234.00 4,421,873.45
其他往来款 4,096,603.66 1,982,863.34
其他 282,381.01 216,124.72
合计 13,692,218.67 6,620,861.51
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 113,125,446.38 112,532,559.68
其他往来款 1,637,155.42 1,503,588.18
合计 114,762,601.80 114,036,147.86
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还少数股东拆借款 1,695,021.17
合计 1,695,021.17
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 39,653,450.38 42,070,229.79
加：资产减值准备 -249,157.15 2,334,386.65
固定资产折旧、油气资产折耗、
893,597.21 623,237.61
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 5,651,115.92
无形资产摊销 412,649.80 464,777.26
长期待摊费用摊销 202,783.75 180,732.33
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填
列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
1,198,485.18 2,668,803.69
列）
投资损失（收益以“－”号填
-1,582,046.56 -1,374,902.36
列）
递延所得税资产减少（增加以
-24,116.46 88,129.79
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-111,562,859.26 -14,054,810.96
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-4,922,349.89 -25,464,341.53
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-6,548,218.96 3,837,890.54
以“－”号填列）
其他 821,167.99 -511,671.70
经营活动产生的现金流量净额 -76,055,498.05 10,862,461.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 474,178,684.64 241,314,928.23
减：现金的期初余额 565,902,105.85 212,034,252.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -91,723,421.21 29,280,675.40
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 474,178,684.64 565,902,105.85
其中：库存现金 75,180.69 172,665.74
可随时用于支付的银行存款 456,514,880.09 550,712,332.50
可随时用于支付的其他货币资金 14,248,623.86 12,967,107.61
三、期末现金及现金等价物余额 474,178,684.64 565,902,105.85
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,340,000.00 店铺及保函保证金
合计 3,340,000.00 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 144,793,643.96
其中：美元 13,165,607.02 6.4601 85,051,137.91
欧元 1,109,425.83 7.6862 8,527,268.81
港币 9,577,419.05 0.8321 7,969,178.84
日元 85,890,297.00 0.0584 5,018,398.27
澳元 4,216,465.44 4.8528 20,461,663.49
新西兰币 3,053,697.20 4.5153 13,788,358.97
新加坡元 149,447.42 4.8027 717,751.12
英镑 364,599.77 8.9410 3,259,886.54
韩元 20,127,859.00 0.0057 114,728.80
应收账款 -- -- 51,092,074.29
其中：美元 2,059,752.45 6.4601 13,306,206.80
欧元 476,246.28 7.6862 3,660,524.16
港币 6,857,263.60 0.8321 5,705,791.90
日元 19,625,281.53 0.0584 1,146,665.95
新加坡元 1,739,715.25 4.8027 8,355,330.41
澳元 2,607,432.86 4.8528 12,653,350.18
新西兰元 1,082,198.87 4.5153 4,886,452.56
英镑 86,994.65 8.9410 777,819.17
韩元 105,251,433.68 0.0057 599,933.17
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
应付账款 7,711,939.94
其中：韩元 5,973,472.00 0.0057 34,048.79
新西兰元 578,909.54 4.5153 2,613,950.25
欧元 325,672.74 7.6862 2,503,185.81
美元 396,395.58 6.4601 2,560,755.09
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账
本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
广州市高端服务业奖励 30,000.00 其他收益 30,000.00
广州开发区绿色企业境内外
5,000,000.00 其他收益 5,000,000.00
资本市场上市奖励
黄埔区发明专利第 6 年年费
1,500.00 其他收益 1,500.00
资助
黄埔区现代服务业第一期项
2,000,000.00 营业外收入 2,000,000.00
目落户奖
广州市总部企业奖励 1,635,034.00 营业外收入 1,635,034.00
广东省以工代训补贴 39,500.00 其他收益 39,500.00
黄埔区软件著作权资助 1,800.00 其他收益 1,800.00
黄埔区新招用人才社保补贴 110,400.00 其他收益 110,400.00
广州市商务发展专项资金
175,000.00 其他收益 175,000.00
“走出去”事项资金
黄埔区促进现代服务业经营
320,000.00 其他收益 320,000.00
贡献奖
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值
的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本
的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
名称 变更原因 成立日期
芜湖若羽臣投资管理有限公司 新设成立 2021-02-01
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广州海通达信息 信息技术咨询
广州 广州 100.00% 设立
科技有限公司 服务
广州西麦科技软
广州 广州 软件开发 100.00% 设立
件开发有限公司
上海京京业业营
销策划顾问有限 上海 上海 营销策划 100.00% 设立
公司
舟山若羽臣贸易
舟山 舟山 批发零售业 100.00% 设立
有限公司
杭州红时电子商
杭州 杭州 批发零售业 100.00% 设立
务有限公司
若羽臣新西兰公
新西兰 新西兰 零售业 100.00% 设立
司
若羽臣韩国株式
韩国 韩国 零售业 100.00% 设立
会社
广州京旺网络科
广州 广州 应用软件开发 100.00% 设立
技有限公司
广州酷宝儿网络
广州 广州 批发零售业 100.00% 设立
科技有限公司
广州大可营销策 其他会议、会
广州 广州 100.00% 设立
划有限公司 展及相关服务
恒美康（国际）有
香港 香港 零售业 100.00% 设立
限公司
莉莉买手（国际） 香港 香港 零售业 100.00% 设立
贸易有限公司
梦哒哒国际贸易
香港 香港 零售业 100.00% 设立
有限公司
芜湖若羽臣投资
芜湖 芜湖 投资管理 100.00% 设立
管理有限公司
宁波宝莉品牌管
宁波 宁波 批发零售业 100.00% 设立
理有限公司
广州摩亚方舟贸
广州 广州 批发零售业 100.00% 设立
易有限公司
杭州摩亚方舟贸
杭州 杭州 批发零售业 100.00% 设立
易有限公司
MOA'S ARK
GROUP 新西兰 新西兰 批发零售业 100.00% 设立
LIMITED
香港宝莉国际品
香港 香港 零售业 100.00% 设立
牌管理有限公司
香港摩亚方舟（国
香港 香港 零售业 100.00% 设立
际）有限公司
纽益倍（上海）贸
上海 上海 零售业 100.00% 设立
易有限公司
OXYGEN
BRAND 新西兰 新西兰 零售业 51.00% 收购
LIMITED
OASIS BEAUTY
新西兰 新西兰 零售业 100.00% 收购
NZ LIMITED
NUIBAY
INTERNATIONA
新西兰 新西兰 零售业 100.00% 设立
L HOLDINGS
LIMITED
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公 期末余额 期初余额
司名 流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
称 资产 动资 合计 负债 动负 合计 资产 动资 合计 负债 动负 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比
例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一）
4之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较
低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年6月30日，本
公司应收账款的41.73% (2019年12月31日：47.70%)源于余额前五名客户，本公司不存在重
大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司运用银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当
结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银
行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
短期借款 50,000,000.00 51,644,687.77 51,644,687.77
应付账款 24,489,738.41 24,489,738.41 24,489,738.41
其他应付款 5,123,245.24 5,123,245.24 5,123,245.24
小 计 79,612,983.65 81,257,671.42 81,257,671.42
(续上表)
项 目 上年年末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
短期借款 54,954,190.00 56,089,658.62 56,089,658.62
应付账款 20,322,254.19 20,322,254.19 20,322,254.19
其他应付款 3,218,314.02 3,218,314.02 3,218,314.02
小 计 78,494,758.21 79,630,226.83 79,630,226.83
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使
本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的
比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）交易性金融资产 442,800.00 442,800.00
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 442,800.00 442,800.00
金融资产
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
公司采用特定估值技术确定公允价值，采用的重要参数包括被投资单位的股权投资成本等。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数
敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点
的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资单位股权采用收益法、市场
法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可
作为公允价值的参考依据，属于可用成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
广州若羽臣科技
电子商务 100.00%
股份有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是王玉、王文慧夫妇。
其他说明：
公司控股股东为王玉，其直接持有公司34,207,048股股份，持股比例为28.11%；公司实际控
制人为王玉、王文慧夫妇，两人直接持有公司39,067,048股股份，持股比例为32.10%；王玉、王
文慧夫妇通过天津若羽臣企业管理咨询合伙企业（有限合伙）间接持有公司9,600,000股股份，
持股比例为7.89%，两人合计直接及间接控制公司48,667,048股股份的表决权，控制的股份比例
为39.99%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
盛可（北京）信息科技有限公司 公司直接持股比例为 49.00%且公司副总经理、董事何治明担任董事的联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
股东宁波晨晖盛景股权投资合伙企业（有限合伙）持有 2.52%股权、江苏中
上海发网供应链管理有限公司 韩晨晖朗姿股权投资基金（有限合伙）持有 0.79%股权，且宁波晨晖盛景股
权投资合伙企业（有限合伙）派驻监事的公司
王澍 OXYGEN BRAND LIMITED 的股东 OXYGEN SKINCARE LIMITED 的股东
公司直接持股比例为 49.00%,且公司董事、副总经理何治明担任董事的联营
盛可（北京）信息科技有限公司
企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
上海发网供应链
仓储物流服务 6,865,324.11 25,000,000.00 否 10,481,970.03
管理有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
盛可（北京）信息科技有限公司 销售货物 476,657.75 198,613.94
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
王玉、王文慧 10,000,000.00 2021 年 06 月 09 日 2021 年 12 月 08 日 否
王玉、王文慧 20,000,000.00 2021 年 06 月 16 日 2022 年 06 月 15 日 否
王玉、王文慧 10,000,000.00 2021 年 06 月 23 日 2021 年 12 月 22 日 否
王玉、王文慧 10,000,000.00 2021 年 06 月 24 日 2022 年 06 月 23 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,992,560.75 3,203,471.32
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
上海发网供应链管理有限公
其他应付款 4,894,569.00 3,478,417.39
司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司已签订的正在或准备履行的重要租赁合同及财务影响如下表列示：
资产负债表
租赁面积 租赁用 资产负债表日
序号 出租人 租赁房产 租赁期限 日后第2年金
(平方米) 途 后第1年金额
额
广州市明和
广州市天河区珠江东路 2019-7-1至
1 实业有限公 2,325.01 办公 4,968,453.36
16号3201房全层单元 2022-6-30
司
广州市明和 广州市天河区珠江东路 2018-2-24
2 实业有限公 16号3401房之自编 528.74 办公 至 1,120,928.80
司 0106A单元 2022-6-30
3 广州市润浦 广州市黄浦区大沙地 1,630.29 办公 2020-4-1至 1,809,173.39
投资有限公 319号保利中誉广场25 2022-03-31
司 楼2501-2517单元
上海东方众 上海市静安区南京西路 2021-5-12
4 鑫投资有限 669号2302、2303、2304 437.12 办公 至 1,114,309.11 945,408.32
公司 室 2023-05-11
合 计 9,012,864.66 945,408.32
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
公司于2021年8月26日召开第二届董事会第二十四会议，审议通过了《关于对参股公司定
向减资暨关联交易的议案》。根据公司整体战略规划需要，公司拟对盛可（北京）信息科技
有限公司做定向减资。本次减资完成后，盛可信息注册资本将由原1,500万元减少至765万元。
减资前，公司对盛可信息的出资额为735万元，持有其49%的股权；减资完成后，公司将不再
持有盛可信息股权。具体情况详见与本次定期报告一同披露的《广州若羽臣科技股份有限公
司关于对参股公司定向减资暨关联交易的公告》。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提 计提 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计提坏
263,016,1 100.00 3,789,3 1.46 259,226, 218,668, 100.0 3,536,884. 215,131,69
账准备的应收 1.62%
44.35 % 45.76 % 798.59 575.16 0% 07 1.09
账款
其中：
263,016,1 100.00 3,789,3 1.46 259,226, 218,668, 100.0 3,536,884. 215,131,69
合计 1.62%
44.35 % 45.76 % 798.59 575.16 0% 07 1.09
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 136,425,754.68
1至2年 79,634,006.14
2至3年 28,732,762.44
3 年以上 18,223,621.09
3至4年 18,223,621.09
合计 263,016,144.35
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
3,536,884.07 252,461.69 3,789,345.76
账准备
合计 3,536,884.07 252,461.69 3,789,345.76
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
广州京旺网络科技有限公司 133,799,939.89 51.62%
广州海通达信息科技有限公
29,624,721.50 11.43%
司
唯品会（中国）有限公司 13,611,734.69 5.25% 680,586.73
惠氏制药有限公司 12,738,800.88 4.91% 636,940.04
广州宝洁有限公司 9,757,082.51 3.76% 487,854.13
合计 199,532,279.47 76.97%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 219,155,863.26 124,148,890.44
合计 219,155,863.26 124,148,890.44
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来 190,324,051.83 95,208,706.18
押金保证金 5,895,946.27 5,005,540.70
代垫社保及公积金 471,892.82 377,499.07
应收代垫款 23,847,186.61 25,439,362.37
其他 566,493.21 320,738.26
合计 221,105,570.74 126,351,846.58
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,409,139.13 495,239.78 298,577.23 2,202,956.14
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
--转入第二阶段 -22,215.00 22,215.00
本期转回 -169,192.79 -77,477.86 -6,578.01
2021 年 6 月 30 日余额 1,217,731.34 439,976.92 291,999.22 1,949,707.48
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 218,434,683.44
1至2年 2,199,884.58
2至3年 358,006.99
3 年以上 112,995.73
3至4年 112,995.73
合计 221,105,570.74
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
2,202,956.14 -253,248.66 1,949,707.48
账准备
合计 2,202,956.14 -253,248.66 1,949,707.48
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
款项的性 坏账准备期末余
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 额
数的比例
莉莉買手國際貿易有限公司 内部往来 55,137,978.96 1 年以内 25.37%
广州海通达信息科技有限公
内部往来 43,006,646.26 1 年以内 19.79%
司
广州摩亚方舟贸易有限公司 内部往来 28,022,042.75 1 年以内 12.89%
广州大可营销策划有限公司 内部往来 23,496,780.76 1 年以内 10.81%
广州京旺网络科技有限公司 内部往来 11,727,441.17 1 年以内 5.40%
合计 -- 161,390,889.90 -- 74.26%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 119,940,264.50 119,940,264.50 119,940,264.50 119,940,264.50
对联营、合营
8,158,550.08 8,158,550.08 7,905,102.76 7,905,102.76
企业投资
合计 128,098,814.58 128,098,814.58 127,845,367.26 127,845,367.26
（1）对子公司投资
（2）
单位：元
本期增减变动
期初余额(账面 期末余额(账面 减值准备
被投资单位 追加投 计提减值准
价值) 减少投资 其他 价值) 期末余额
资 备
若羽臣株式会社 1,211,164.50 1,211,164.50
杭州红时电子商务
1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
上海京京业业营销
1,000,000.00 1,000,000.00
策划顾问有限公司
广州酷宝儿网络科
1,000,000.00 1,000,000.00
技有限公司
广州京旺网络科技
5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
宁波宝莉品牌管理
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
广州海通达信息科
65,000,000.00 65,000,000.00
技有限公司
新西兰若羽臣公司 35,729,100.00 35,729,100.00
合计 119,940,264.50 119,940,264.50
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
盛可
（北
京）信 7,905,1 253,44 8,158,5
息科技 02.76 7.32 50.08
有限公
司
7,905,1 253,44 8,158,5
小计
02.76 7.32 50.08
7,905,1 253,44 8,158,5
合计
02.76 7.32 50.08
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 407,915,862.45 297,969,507.44 365,492,424.95 271,149,724.33
合计 407,915,862.45 297,969,507.44 365,492,424.95 271,149,724.33
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
线上代运营收入 224,691,556.99
其中：零售收入 180,509,049.00
运营服务收入 44,182,507.99
渠道分销收入 143,107,312.82
品牌策划服务收入 4,039,248.87
内部服务费收入 3,755,312.45
内部货款收入 32,322,431.32
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预
计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 21,444,570.80
权益法核算的长期股权投资收益 253,447.32 1,374,902.36
理财产品收益 1,328,599.24
合计 23,026,617.36 1,374,902.36
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 8,508.12 本期非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 9,313,234.00 本期确认的政府补助收益
量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 1,328,599.24 本期确认的理财产品收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
202,529.16
出
减：所得税影响额 1,850,973.69
合计 9,001,896.83 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
3.73% 0.327 0.327
润
扣除非经常性损益后归属于公
2.88% 0.253 0.253
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异
调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他