广州若羽臣科技股份有限公司
2021 年度财务决算报告
广州若羽臣科技股份有限公司（以下简称“公司”）2021 年度会计报表已经天健会计师
事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了天健审〔2022〕7-263 号标准无保留意见的审计报告。
现将 2021 年度主要会计数据及主要会计科目变动情况报告如下：
一、主要会计数据及财务指标变动情况
(一) 主要会计数据
单位：人民币元
增减变动幅
2021 年 2020 年 增减变动额
度(%)
营业收入（元） 1,288,453,356.23 1,135,791,269.78 152,662,086.45 13.44%
归属于上市公司股东的净
29,195,137.60 88,510,442.77 -59,315,305.17 -67.02%
利润（元）
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润 19,292,614.19 81,069,579.16 -61,776,964.97 -76.20%
（元）
经营活动产生的现金流量
-93,448,980.63 -94,416,494.36 967,513.73 1.02%
净额（元）
基本每股收益（元/股） 0.24 0.90 -0.66 -73.33%
稀释每股收益（元/股） 0.24 0.90 -0.66 -73.33%
加权平均净资产收益率 2.76% 12.79% -10.03% -10.03%
（二）主要资产情况
单位：人民币元
项目 2021 年 12 年 31 日 2020 年 12 年 31 日 增减变动额 增减变动幅度(%)
总资产 1,237,362,146.56 1,173,272,959.62 64,089,186.94 5.46%
总负债 168,416,665.73 122,355,114.89 46,061,550.84 37.65%
所有者权益 1,068,945,480.83 1,050,917,844.73 18,027,636.10 1.72%
其中:归属于上市公司股
1,067,827,639.62 1,049,703,261.62 18,124,378.00 1.73%
东的所有者权益
二、财务状况、经营成果和现金流量分析
（一）资产、负债和净资产情况
1、资产构成及变动情况
截止 2021 年 12 月 31 日，公司资产总额 1,237,362,146.56 元，较 2020 年年末增加
64,089,186.94 元,同比增长 5.46%。主要资产构成及变动情况如下：
单位：人民币元
增减变动
项目 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 增减变动额
幅度（%）
货币资金 364,479,376.07 565,902,105.85 -201,422,729.78 -35.59%
应收账款 133,515,676.51 125,694,787.53 7,820,888.98 6.22%
预付账款 197,193,982.05 125,722,186.80 71,471,795.25 56.85%
其他应收款 39,924,006.03 35,941,515.01 3,982,491.02 11.08%
存货 305,531,064.57 262,896,962.06 42,634,102.51 16.22%
其他流动资产 25,961,466.12 14,530,406.74 11,431,059.38 78.67%
长期股权投资 0 7,905,102.76 -7,905,102.76 -100.00%
固定资产 7,577,202.84 6,935,012.21 642,190.63 9.26%
在建工程 123,989,078.99 0 123,989,078.99 /
使用权资产 8,265,536.90 12,408,022.88 -4,142,485.98 -33.39%
无形资产 8,155,752.39 7,684,355.05 471,397.34 6.13%
商誉 9,821,857.53 10,610,483.71 -788,626.18 -7.43%
长期待摊费用 1,225,575.48 706,675.59 518,899.89 73.43%
递延所得税资产 11,278,771.08 8,300,566.31 2,978,204.77 35.88%
主要变动原因:
（1）货币资金较期初同比减少 35.59%，主要系本期购买办公楼及备货所致；
（2）预付账款较期初同比增加 56.85%，主要系本报告期末以抵扣货款兑现的应收返利金额增加所致；
（3）其他流动资产较期初同比增加 78.67%，主要系本期待抵扣增值税进项税增加所致；
（4）长期股权投资较期初同比减少 100%，主要系本期处置长期股权投资所致；
（5）在建工程较期初同比增加主要系新增购买办公楼，但尚未达到可使用状态所致；
（6）使用权资产较期初同比减少 33.39%，主要系本报告期末租赁期超一年以上的房产租赁额较期初减
少所致。
（7）长期待摊费用较期初同比增长 73.43%，主要系新增场地装修费所致；
（8）递延所得税资产较期初同比增长 35.88%，主要系本期确认自有品牌亏损所形成的递延所得税资产
所致。
2、负债结构及变动情况
截止 2021 年 12 月 31 日,公司负债总额 168,416,665.73 元, 比 2020 年同期增加
46,061,550.84 元，同比增长 37.65%。公司主要负债构成及变动情况如下：
单位：人民币元
增减变动幅
项目 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 增减变动额
度（%）
短期借款 98,392,750.04 54,954,190.00 43,438,560.04 79.05%
应付账款 27,008,830.66 20,322,254.19 6,686,576.47 32.90%
合同负债 7,694,683.39 13,660,885.93 -5,966,202.54 -43.67%
应付职工薪酬 16,352,988.24 15,623,088.41 729,899.83 4.67%
应交税费 3,546,027.87 7,332,240.80 -3,786,212.93 -51.64%
其他应付款 3,682,954.17 3,218,314.02 464,640.15 14.44%
一年内到期的非流动负
6,664,630.53 8,446,854.22 -1,782,223.69 -21.10%
债
其他流动负债 838,756.68 1,773,398.64 -934,641.96 -52.70%
租赁负债 1,909,485.65 3,961,168.67 -2,051,683.02 -51.79%
预计负债 2,325,558.50 5,470,742.90 -3,145,184.40 -57.49%
主要变动原因：
（1）短期借款较期初同比增长 79.05%，主要系本期新增银行贷款用于支付品牌货款所致；
（2）应付账款较期初同比增长主 32.90%，主要系期末仓储物流费未结算的金额增加所致；
（3）合同负债较期初同比减少 43.67%，主要系期末预收分销客户的金额相比期初减少所致；
（4）应交税费较期初同比减少 51.64%，主要系本期利润下降，应交企业所得税减少所致；
（5）其他流动负债较期初同比减少 52.70%，主要系本期待转销项税额减少所致；
（6）租赁负债较期初同比减少 51.79%，主要系本报告期末租赁超一年以上的房产租赁额减少所致；
（7）预计负债较期初同比减少 57.49%，主要系预计退货金额减少所致；
3、净资产
截止 2021 年 12 月 31 日,归属于上市公司股东的所有者权益为 1,067,827,639.62 元，较 2020
年年末增加 18,124,378.00 元，同比增长 1.73%。
（二）经营成果
2021 年度公司实现营业收入 1,288,453,356.23 元，同比 2020 年增加 13.44%，实现归属于
母公司股东的净利润 29,195,137.60 元，较 2020 年同期下降 67.02%。主要数据如下：
单位：人民币元
增减变动幅
项目 2021 年度 2020 年度 增减变动额
度（%）
营业收入 1,288,453,356.23 1,135,791,269.78 152,662,086.45 13.44%
营业成本 881,249,748.92 742,369,086.00 138,880,662.92 18.71%
销售费用 275,158,818.78 201,545,184.80 73,613,633.98 36.52%
管理费用 73,643,163.55 63,425,797.12 10,217,366.43 16.11%
研发费用 28,253,655.01 26,128,719.13 2,124,935.88 8.13%
财务费用 12,905,314.14 5,330,125.46 7,575,188.68 142.12%
营业外收入 5,049,517.73 3,238,171.68 1,811,346.05 55.94%
营业外支出 565,881.15 791,792.40 -225,911.25 -28.53%
净利润 28,683,577.03 88,047,834.02 -59,364,256.99 -67.42%
归属于母公司股东的净
29,195,137.60 88,510,442.77 -59,315,305.17 -67.02%
利润
主要变动原因：
（1）销售费用较上一年同比增长 36.52%，主要系主要系职工薪酬、市场推广费增加所致；
（2）财务费用较上一年同比增长 142.12%，主要系因本期汇兑损失增加所致；
（3）营业外收入较上一年同比增长 55.94%，主要系报告期政府补助增加所致；
（4）净利润较上一年同比减少 67.42%，主要系营业成本以及期间费用的综合影响所致。
（三）现金流情况
单位：人民币元
增减变动幅度
项目 2021 年 2020 年 增减变动额
（%）
经营活动现金流入小计 1,406,361,158.07 1,208,132,553.10 198,228,604.97 15.41%
经营活动现金流出小计 1,499,810,138.70 1,302,549,047.46 197,261,091.24 15.14%
经营活动产生的现金流
-93,448,980.63 -94,416,494.36 967,513.73 1.02%
量净额
投资活动现金流入小计 627,287,455.72 302,236,416.72 325,051,039.00 107.55%
投资活动现金流出小计 748,567,698.43 309,947,899.45 438,619,798.98 141.51%
投资活动产生的现金流
-121,280,242.71 -7,711,482.73 -113,568,759.98 -1472.72%
量净额
筹资活动现金流入小计 156,555,008.72 493,068,477.74 -336,513,469.02 -68.25%
筹资活动现金流出小计 136,920,930.36 35,202,756.50 101,718,173.86 288.95%
筹资活动产生的现金流
19,634,078.36 457,865,721.24 -438,231,642.88 -95.71%
量净额
现金及现金等价物净增
-202,424,142.56 351,817,853.02 -554,241,995.58 -157.54%
加额
主要原因：
（1）投资活动产生的现金流量净额较上一年减少 1472.72%，主要系报告期购买首次公开发行募投项目
实施场地所致；
（2）筹资活动产生的现金流量净额较上一年减少 95.71%，主要系上年收到首次公开发行股份募集资金
所致；
（3）现金及现金等价物净增加额较上一年减少 157.54%，主要系上年收到首次公开发行股份募集资金
以及本期购买办公楼所致。
详细数据请见天健会计师事务所（特殊普通合伙）为广州若羽臣科技股份有限公司 2021
年度财务报告出具的标准的无保留意见审计报告。
广州若羽臣科技股份有限公司董事会
2022 年 4 月 22 日
