祖名豆制品股份有限公司 2021 年半年度财务报告
祖名豆制品股份有限公司
2021 年半年度财务报告
（未经审计）
2021 年 08 月
1
祖名豆制品股份有限公司 2021 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：祖名豆制品股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 260,541,662.05 474,948,056.43
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 100,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 117,645,235.61 112,746,803.92
应收款项融资
预付款项 5,357,589.26 4,357,089.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 5,018,114.95 3,140,508.85
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 81,331,524.89 64,858,921.06
2
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合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 19,043,385.53 10,832,332.26
流动资产合计 588,937,512.29 670,883,712.07
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 210,000.00 210,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 819,205,713.30 706,605,597.92
在建工程 79,311,315.37 135,620,783.72
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 122,927.76
无形资产 30,272,791.01 31,298,233.94
开发支出
商誉
长期待摊费用 124,878.76
递延所得税资产 6,541,858.12 6,818,007.45
其他非流动资产 2,334,170.45 26,971,901.44
非流动资产合计 937,998,776.01 907,649,403.23
资产总计 1,526,936,288.30 1,578,533,115.30
流动负债：
短期借款 90,107,638.89 155,177,161.11
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
3
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应付账款 73,594,693.06 69,720,843.81
预收款项
合同负债 2,996,444.35 2,789,214.43
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 22,670,568.23 33,583,552.80
应交税费 7,991,900.02 9,986,306.30
其他应付款 29,401,811.24 51,908,365.74
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 61,406,820.96 135,856,326.10
其他流动负债 273,073.46 261,414.23
流动负债合计 288,442,950.21 459,283,184.52
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 225,996,583.43 106,090,137.98
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 4,218,565.90 4,218,565.90
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 16,274,582.08 17,266,002.87
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 246,489,731.41 127,574,706.75
负债合计 534,932,681.62 586,857,891.27
所有者权益：
4
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股本 124,780,000.00 124,780,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 526,961,762.97 526,961,762.97
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 28,257,822.08 28,257,822.08
一般风险准备
未分配利润 312,004,021.63 311,675,638.98
归属于母公司所有者权益合计 992,003,606.68 991,675,224.03
少数股东权益
所有者权益合计 992,003,606.68 991,675,224.03
负债和所有者权益总计 1,526,936,288.30 1,578,533,115.30
法定代表人：蔡祖明 主管会计工作负责人：高锋 会计机构负责人：高锋
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 73,798,822.36 445,534,687.49
交易性金融资产 100,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 40,999,243.30 41,868,097.17
应收款项融资
预付款项 1,652,764.17 1,338,268.81
其他应收款 470,567,641.19 243,599,760.96
其中：应收利息
应收股利
存货 18,381,276.62 17,078,082.56
合同资产
持有待售资产
5
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,108,311.01 648,083.64
流动资产合计 709,508,058.65 750,066,980.63
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 327,348,173.00 327,348,173.00
其他权益工具投资 210,000.00 210,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 114,449,595.19 91,485,150.20
在建工程 7,941,127.67 21,641,489.48
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 122,927.76
无形资产 6,768,206.47 7,299,594.04
开发支出
商誉
长期待摊费用 124,878.76
递延所得税资产 1,793,092.54 1,885,209.47
其他非流动资产 126,000.00 3,372,105.44
非流动资产合计 458,759,122.63 453,366,600.39
资产总计 1,168,267,181.28 1,203,433,581.02
流动负债：
短期借款 90,107,638.89 125,149,202.78
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 39,570,750.11 38,592,918.52
预收款项
合同负债 1,493,746.71 1,492,485.27
应付职工薪酬 9,478,818.34 14,508,177.88
应交税费 3,401,576.00 3,672,987.12
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其他应付款 15,319,834.23 38,693,678.11
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 30,049,416.66 114,206,818.33
其他流动负债 156,246.09 144,021.60
流动负债合计 189,578,027.03 336,460,289.61
非流动负债：
长期借款 134,067,629.17
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 4,218,565.90 4,218,565.90
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,440,550.00 4,852,900.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 142,726,745.07 9,071,465.90
负债合计 332,304,772.10 345,531,755.51
所有者权益：
股本 124,780,000.00 124,780,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 527,616,949.97 527,616,949.97
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 28,257,822.08 28,257,822.08
未分配利润 155,307,637.13 177,247,053.46
所有者权益合计 835,962,409.18 857,901,825.51
负债和所有者权益总计 1,168,267,181.28 1,203,433,581.02
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 617,554,762.21 568,190,758.99
其中：营业收入 617,554,762.21 568,190,758.99
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 576,354,418.03 501,715,612.42
其中：营业成本 443,152,933.42 344,894,140.39
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,830,479.94 3,641,194.52
销售费用 90,633,149.78 109,866,182.65
管理费用 32,359,792.86 30,402,511.93
研发费用 4,353,476.18 3,577,642.24
财务费用 3,024,585.85 9,333,940.69
其中：利息费用 8,852,725.11 9,752,525.90
利息收入 1,726,254.69 484,122.27
加：其他收益 1,503,140.79 3,039,775.38
投资收益（损失以“－”号填
41,130.68 118,348.60
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
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“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-674,355.32 -344,412.80
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-1,298,175.31 -2,134,095.51
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-43,891.41 2,775.83
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 40,728,193.61 67,157,538.07
加：营业外收入 854,196.65 399,165.34
减：营业外支出 1,424,770.30 1,488,312.40
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 40,157,619.96 66,068,391.01
减：所得税费用 8,634,237.31 16,471,937.70
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,523,382.65 49,596,453.31
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
31,523,382.65 49,596,453.31
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 31,523,382.65 49,596,453.31
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
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1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 31,523,382.65 49,596,453.31
归属于母公司所有者的综合收益
31,523,382.65 49,596,453.31
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.25 0.53
（二）稀释每股收益 0.25 0.53
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：31,523,382.65 元，上期被合并方实现的净利润为：
49,596,453.31 元。
法定代表人：蔡祖明 主管会计工作负责人：高锋 会计机构负责人：高锋
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 285,980,377.45 277,054,510.35
减：营业成本 204,384,903.63 168,335,379.16
税金及附加 722,848.51 1,579,697.70
销售费用 41,040,748.95 49,173,512.24
管理费用 19,999,863.15 18,393,007.19
研发费用 4,149,315.50 3,368,166.50
财务费用 5,207,934.81 7,588,956.74
其中：利息费用 5,606,510.24 7,727,048.08
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利息收入 411,822.16 158,322.05
加：其他收益 793,870.00 2,045,458.96
投资收益（损失以“－”号填
41,130.68 52,229.40
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-43,882.31 100,697.48
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-108,013.36
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-43,612.66 2,775.83
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,222,268.61 30,708,939.13
加：营业外收入 597,225.99 92,651.05
减：营业外支出 513,625.59 342,252.31
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
11,305,869.01 30,459,337.87
列）
减：所得税费用 2,050,285.34 7,964,592.50
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,255,583.67 22,494,745.37
（一）持续经营净利润（净亏损
9,255,583.67 22,494,745.37
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
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价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 9,255,583.67 22,494,745.37
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 671,692,835.03 632,092,464.59
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
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拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,954,385.30 6,796,686.20
经营活动现金流入小计 675,647,220.33 638,889,150.79
购买商品、接受劳务支付的现金 413,413,680.36 318,632,556.37
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
157,827,766.11 147,645,774.29
金
支付的各项税费 26,787,457.12 44,865,060.42
支付其他与经营活动有关的现金 41,279,586.31 40,030,368.76
经营活动现金流出小计 639,308,489.90 551,173,759.84
经营活动产生的现金流量净额 36,338,730.43 87,715,390.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 41,130.68 52,229.40
处置固定资产、无形资产和其他
166,027.74 70,843.57
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,066,119.20
投资活动现金流入小计 207,158.42 4,189,192.17
购建固定资产、无形资产和其他
68,471,096.24 145,014,143.63
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00
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祖名豆制品股份有限公司 2021 年半年度财务报告
投资活动现金流出小计 168,471,096.24 145,014,143.63
投资活动产生的现金流量净额 -168,263,937.82 -140,824,951.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 231,192,055.52 233,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 63,887,224.94
筹资活动现金流入小计 231,192,055.52 296,887,224.94
偿还债务支付的现金 247,731,674.41 216,850,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
39,229,238.15 28,534,763.41
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 26,979,256.65 850,000.00
筹资活动现金流出小计 313,940,169.21 246,234,763.41
筹资活动产生的现金流量净额 -82,748,113.69 50,652,461.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的
266,926.70 802.97
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -214,406,394.38 -2,456,296.01
加：期初现金及现金等价物余额 474,817,064.56 55,530,561.38
六、期末现金及现金等价物余额 260,410,670.18 53,074,265.37
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 315,262,000.25 312,358,524.92
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,385,492.73 4,553,789.84
经营活动现金流入小计 316,647,492.98 316,912,314.76
购买商品、接受劳务支付的现金 210,027,484.59 159,644,994.77
支付给职工以及为职工支付的现
61,247,473.46 59,826,600.33
金
支付的各项税费 7,111,495.70 18,866,206.48
14
祖名豆制品股份有限公司 2021 年半年度财务报告
支付其他与经营活动有关的现金 23,486,145.14 18,745,698.66
经营活动现金流出小计 301,872,598.89 257,083,500.24
经营活动产生的现金流量净额 14,774,894.09 59,828,814.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 41,130.68 52,229.40
处置固定资产、无形资产和其他
116,165.60 40,252.21
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 401,000,000.00
投资活动现金流入小计 401,157,296.28 92,481.61
购建固定资产、无形资产和其他
10,761,741.70 7,754,101.64
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 728,000,000.00 35,000,000.00
投资活动现金流出小计 738,761,741.70 42,754,101.64
投资活动产生的现金流量净额 -337,604,445.42 -42,661,620.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 224,000,000.00 125,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 25,352,738.95
筹资活动现金流入小计 224,000,000.00 150,352,738.95
偿还债务支付的现金 209,100,000.00 119,850,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
36,832,846.63 26,533,118.93
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 26,979,256.65 850,000.00
筹资活动现金流出小计 272,912,103.28 147,233,118.93
筹资活动产生的现金流量净额 -48,912,103.28 3,119,620.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的
5,789.48 1,593.20
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -371,735,865.13 20,288,407.71
加：期初现金及现金等价物余额 445,534,687.49 16,878,359.07
六、期末现金及现金等价物余额 73,798,822.36 37,166,766.78
15
祖名豆制品股份有限公司 2021 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工
专 少数
项目 具 所有者权益合
其他 一般
减：库 项 其 股东
股本 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润 小计 计
优 永 权益
其 存股 储 他
先 续 收益 准备
他 备
股 债
一、上年期末余额 124,780,000.00 526,961,762.97 28,257,822.08 311,675,638.98 991,675,224.03 991,675,224.03
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 124,780,000.00 526,961,762.97 28,257,822.08 311,675,638.98 991,675,224.03 991,675,224.03
三、本期增减变动金额
328,382.65 328,382.65 328,382.65
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 31,523,382.65 31,523,382.65 31,523,382.65
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -31,195,000.00 -31,195,000.00 -31,195,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-31,195,000.00 -31,195,000.00 -31,195,000.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
16
祖名豆制品股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 124,780,000.00 526,961,762.97 28,257,822.08 312,004,021.63 992,003,606.68 992,003,606.68
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其
减
具 他 少数
项目
： 一般
综 专项 其 股东 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 风险 未分配利润 小计
合 储备 他 权益
其
先 续 存 准备
他 收
股 债 股
益
一、上年期末余额 93,580,000.00 153,062,411.56 23,655,549.58 234,004,046.02 504,302,007.16 504,302,007.16
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 93,580,000.00 153,062,411.56 23,655,549.58 234,004,046.02 504,302,007.16 504,302,007.16
三、本期增减变动金额
30,880,453.31 30,880,453.31 30,880,453.31
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 49,596,453.31 49,596,453.31 49,596,453.31
（二）所有者投入和减
少资本
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祖名豆制品股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -18,716,000.00 -18,716,000.00 -18,716,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-31,195,000.00 -18,716,000.00 -18,716,000.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 93,580,000.00 153,062,411.56 23,655,549.58 264,884,499.33 535,182,460.47 535,182,460.47
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益 减：库 其他综 专项 其 所有者权益合
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
工具 存股 合收益 储备 他 计
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祖名豆制品股份有限公司 2021 年半年度财务报告
优 永
其
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 124,780,000.00 527,616,949.97 28,257,822.08 177,247,053.46 857,901,825.51
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 124,780,000.00 527,616,949.97 28,257,822.08 177,247,053.46 857,901,825.51
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -21,939,416.33 -21,939,416.33
号填列）
（一）综合收益总
9,255,583.67 9,255,583.67
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -31,195,000.00 -31,195,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
-31,195,000.00 -31,195,000.00
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
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祖名豆制品股份有限公司 2021 年半年度财务报告
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 124,780,000.00 527,616,949.97 28,257,822.08 155,307,637.13 835,962,409.18
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益
工具 其他
项目 减：库 专项 其 所有者权益合
股本 优 永 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润
其 存股 储备 他 计
先 续 收益
他
股 债
一、上年期末余额 93,580,000.00 153,717,598.56 23,655,549.58 154,542,600.98 425,495,749.12
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 93,580,000.00 153,717,598.56 23,655,549.58 154,542,600.98 425,495,749.12
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 3,778,745.37 3,778,745.37
号填列）
（一）综合收益总
22,494,745.37 22,494,745.37
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
20
祖名豆制品股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4．其他
（三）利润分配 -18,716,000.00 -18,716,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
-18,716,000.00 -18,716,000.00
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 93,580,000.00 153,717,598.56 23,655,549.58 158,321,346.35 429,274,494.49
三、公司基本情况
祖名豆制品股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由蔡祖明、王茶英、蔡水埼等3位自然人股东
和杭州纤品投资有限公司、上海筑景投资中心（有限合伙）、上海源美投资管理有限公司、上海丰瑞谨盛
投资管理有限公司及杭州量界投资有限公司在原杭州华源豆制品有限公司基础上采用整体变更方式设立
的股份有限公司，于2011年12月30日在杭州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现
持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91330100X09172319F 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本 124,780,000.00 元 ， 股 份 总 数
124,780,000股(每股面值1 元)。其中，有限售条件的流通股份93,580,000股，无限售条件的流通股份
31,200,000股。公司股票已于2021年1月6日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属农副食品加工业。主要经营活动为豆制品的研发、生产和销售。产品主要有：生鲜豆制品、
植物蛋白饮品、休闲豆制品等。
本财务报表业经公司2021年8月20日四届四次董事会批准对外报出。
本期纳入公司合并范围的子公司如下表，详见本财务报表附注之说明。
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祖名豆制品股份有限公司 2021 年半年度财务报告
序号 公司名称 简称
1 杭州祖名食品有限公司 杭州祖名公司
2 安吉祖名豆制食品有限公司 安吉祖名公司
3 扬州祖名豆制食品有限公司 扬州祖名公司
4 上海祖名豆制品有限公司 上海祖名公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项
制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载信息的会计期间为2021年1月1日起至2021年
6月30日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
22
祖名豆制品股份有限公司 2021 年半年度财务报告
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)
的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
23
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(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初
始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计
准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得
或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资
产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该
处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额
后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生
的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确
认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
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3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保
留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所
转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前
金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分
摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合
终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准
备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公
司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即
全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超
过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的
预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款
项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显
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著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量
损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组
合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司对部分应收款项在单项资产
的基础上确认其信用损失，其余应收款项在组合基础上评估预期信用风险和计量预期信用损失。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
应收银行承兑汇票
票据类型 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
应收商业承兑汇票 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
12、应收账款
1、具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
应收账款——账龄组合 账龄 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期
预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经
应收账款——应收合并
款项性质 济状况的预测，测算整个存续期信用损失率，计算
范围内关联方组合
预期信用损失。
2、应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 5.00
1-2年 10.00
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2-3年 30.00
3-4年 40.00
4-5年 50.00
5年以上 100.00
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收押金保证 参考历史信用损失经验，结合当
款项性质
金、备用金及其他组合 前状况以及对未来经济状况的预
其他应收款——账龄组合 账龄 测，通过违约风险敞口和未来12
其他应收款——应收合并范围 个月内或整个存续期预期信用损
款项性质 失率，计算预期信用损失
内关联方组合
14、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照五五摊销法进行摊销。
15、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一
合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客
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户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
16、债权投资
不适用
17、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
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(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
18、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 40 5% 2.38%
通用设备 年限平均法 5 5% 19.00%
专用设备 年限平均法 12-15 5% 6.33-7.92%
运输工具 年限平均法 5 5% 19.00%
其他设备 年限平均法 5 5% 19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
19、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
20、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
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关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
21、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：① 租赁负债的初始计量金额；② 在租赁期开始日
或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③ 承租人发生的初始直
接费用；④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在
租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁
期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 44-50
排污权 5-10
办公软件 5-8
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
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形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
23、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹
象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
24、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
25、合同负债
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
26、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额。
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（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
27、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
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28、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是
在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客
户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商
品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确
定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品
负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表
明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务
而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
按时点确认的收入
祖名股份公司销售生鲜豆制品、植物蛋白饮品、休闲豆制品等，属于在某一时点履行履约义务，内销
收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或
取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的控制权已
转移。外销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，已经收回货款或取得了收款凭证
且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的控制权已转移。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
29、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收
到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文
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件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本
条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到
的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1. 租赁的识别
在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一
项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一
定期间内控制已识别资产使用的权利，公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资
产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2. 单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符
合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：1) 承租人可从单独使用该资产或将其
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与易于获得的其他资源一起使用中获利；2) 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
(3) 公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项
租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁
不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资
产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产
和租赁负债。
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租
赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其
现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费
用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付
款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化
时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
(4) 公司作为承租人的租赁变更会计处理
1) 租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：① 该租
赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；② 增加的对价与租赁范围扩大部分的
单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
2) 租赁变更未作为一项单独租赁
在租赁变更生效日，公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，
以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折
现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的公司增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，公司区分以下情形进行会计处理：
① 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或
完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
② 其他租赁变更，公司相应调整使用权资产的账面价值。
(5) 公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资
租赁，除此之外的均为经营租赁。
1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化
并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租
赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(6) 公司作为出租人的租赁变更会计处理
1) 经营租赁
经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的
预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，公司自租赁变更生效日开始将其作
为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。如果租赁
变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确
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认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（2）融资租赁的会计处理方法
1、公司作为出租人的会计处理方法
1) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁
内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按
照租赁内含利率计算并确认利息收入。
2、公司作为出租人的租赁变更会计处理
1) 融资租赁
① 租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁
变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独
价格按该合同情况调整后的金额相当。
② 租赁变更未作为一项单独租赁
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行经修订的《企业会计准 经公司于 2020 年 8 月 14 日召开的第三届董事会
则第 21 号——租赁》（以下简称新租赁准则）。 第十八次会议审议通过
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1) 本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以
下简称新租赁准则）。
① 对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
② 对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的累计影响数调
整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利
率折现的现值计量租赁负债，按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值与租赁负债相等的金
额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三（十七）的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应
会计处理。
执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 2020年12月31日 新租赁准则 2021年1月1日
调整影响
使用权资产 124,878.76 124,878.76
长期待摊费用 124,878.76 -124,878.76
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 474,948,056.43 474,948,056.43
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 112,746,803.92 112,746,803.92
应收款项融资
预付款项 4,357,089.55 4,357,089.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 3,140,508.85 3,140,508.85
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 64,858,921.06 64,858,921.06
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 10,832,332.26 10,832,332.26
流动资产合计 670,883,712.07 670,883,712.07
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非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 210,000.00 210,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 706,605,597.92 706,605,597.92
在建工程 135,620,783.72 135,620,783.72
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 124,878.76 124,878.76
无形资产 31,298,233.94 31,298,233.94
开发支出
商誉
长期待摊费用 124,878.76 -124,878.76
递延所得税资产 6,818,007.45 6,818,007.45
其他非流动资产 26,971,901.44 26,971,901.44
非流动资产合计 907,649,403.23 907,649,403.23
资产总计 1,578,533,115.30 1,578,533,115.30
流动负债：
短期借款 155,177,161.11 155,177,161.11
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 69,720,843.81 69,720,843.81
预收款项
合同负债 2,789,214.43 2,789,214.43
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
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代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 33,583,552.80 33,583,552.80
应交税费 9,986,306.30 9,986,306.30
其他应付款 51,908,365.74 51,908,365.74
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
135,856,326.10 135,856,326.10
负债
其他流动负债 261,414.23 261,414.23
流动负债合计 459,283,184.52 459,283,184.52
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 106,090,137.98 106,090,137.98
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 4,218,565.90 4,218,565.90
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 17,266,002.87 17,266,002.87
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 127,574,706.75 127,574,706.75
负债合计 586,857,891.27 586,857,891.27
所有者权益：
股本 124,780,000.00 124,780,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
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资本公积 526,961,762.97 526,961,762.97
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 28,257,822.08 28,257,822.08
一般风险准备
未分配利润 311,675,638.98 311,675,638.98
归属于母公司所有者权益
991,675,224.03 991,675,224.03
合计
少数股东权益
所有者权益合计 991,675,224.03 991,675,224.03
负债和所有者权益总计 1,578,533,115.30 1,578,533,115.30
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 445,534,687.49 445,534,687.49
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 41,868,097.17 41,868,097.17
应收款项融资
预付款项 1,338,268.81 1,338,268.81
其他应收款 243,599,760.96 243,599,760.96
其中：应收利息
应收股利
存货 17,078,082.56 17,078,082.56
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 648,083.64 648,083.64
流动资产合计 750,066,980.63 750,066,980.63
非流动资产：
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债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 327,348,173.00 327,348,173.00
其他权益工具投资 210,000.00 210,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 91,485,150.20 91,485,150.20
在建工程 21,641,489.48 21,641,489.48
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 124,878.76 124,878.76
无形资产 7,299,594.04 7,299,594.04
开发支出
商誉
长期待摊费用 124,878.76 0.00 -124,878.76
递延所得税资产 1,885,209.47 1,885,209.47
其他非流动资产 3,372,105.44 3,372,105.44
非流动资产合计 453,366,600.39 453,366,600.39
资产总计 1,203,433,581.02 1,203,433,581.02
流动负债：
短期借款 125,149,202.78 125,149,202.78
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 38,592,918.52 38,592,918.52
预收款项
合同负债 1,492,485.27 1,492,485.27
应付职工薪酬 14,508,177.88 14,508,177.88
应交税费 3,672,987.12 3,672,987.12
其他应付款 38,693,678.11 38,693,678.11
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
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一年内到期的非流动
114,206,818.33 114,206,818.33
负债
其他流动负债 144,021.60 144,021.60
流动负债合计 336,460,289.61 336,460,289.61
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 4,218,565.90 4,218,565.90
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,852,900.00 4,852,900.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 9,071,465.90 9,071,465.90
负债合计 345,531,755.51 345,531,755.51
所有者权益：
股本 124,780,000.00 124,780,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 527,616,949.97 527,616,949.97
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 28,257,822.08 28,257,822.08
未分配利润 177,247,053.46 177,247,053.46
所有者权益合计 857,901,825.51 857,901,825.51
负债和所有者权益总计 1,203,433,581.02 1,203,433,581.02
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税 项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增 13%、9%、0%
值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；
房产税 1.2%、12%
从租计征的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
上海祖名公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第二十七条第（一）项规
定，安吉祖名公司的豆芽菜收入属于从事农、林、牧、渔业项目的所得，享受减免征收企业所得税的优惠
政策。经安吉县国家税务局备案，安吉祖名公司的豆芽菜收入自2018年4月1日起享受减免征收企业所得税
的优惠政策。
2. 根据《财政部、国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税〔2011〕137
号）规定，安吉祖名公司的豆芽菜收入享受免征增值税优惠政策。经安吉县国家税务局备案，安吉祖名公
司的豆芽菜收入自2018年4月1日起享受免征增值税优惠政策。
3. 根据《财政部、国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税〔2011〕137
号）规定，祖名股份公司的豆芽菜收入享受免征增值税优惠政策。经杭州市滨江区税务局备案，祖名股份
公司的豆芽菜收入自2018年11月1日起享受免征增值税优惠政策。
4. 根据《财政部、国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税〔2011〕137
号）规定，扬州祖名公司的豆芽菜收入享受免征增值税优惠政策。经扬州经济技术开发区税务局备案，扬
州祖名公司的豆芽菜收入自2018年12月1日至2021年11月30日享受免征增值税优惠政策。
3、其他
根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）的规定，自2019年1月1
日至2021年12月31日，对符合条件的小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应
纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减
按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司上海祖名公司符合上述文件关于
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祖名豆制品股份有限公司 2021 年半年度财务报告
小型微利企业的规定，2021年1-6月企业所得税按20%税率计缴。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 24,482.64 13,968.75
银行存款 260,386,187.54 474,803,095.81
其他货币资金 130,991.87 130,991.87
合计 260,541,662.05 474,948,056.43
其他说明：期末其他货币资金为保证金存款，金额为 130,991.87 元。
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□ 适用 √ 不适用
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 100,000,000.00 0
其中：
理财产品 100,000,000.00 0
合计 100,000,000.00 0
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 839,724. 839,724. 839,724.3 839,724.3
0.67% 100.00% 0.00 0.70% 100.00% 0.00
备的应收账款 39 39 9 9
按组合计提坏账准 124,147, 6,502,07 117,645,2 118,735,8 5,989,053 112,746,80
99.33% 5.24% 99.30% 5.04%
备的应收账款 307.50 1.89 35.61 57.28 .36 3.92
44
祖名豆制品股份有限公司 2021 年半年度财务报告
124,987, 7,341,79 117,645,2 119,575,5 6,828,777 112,746,80
合计 100.00% 5.87% 100.00% 5.71%
031.89 6.28 35.61 81.67 .75 3.92
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
江苏云厨一站新零售有
839,724.39 839,724.39 100.00% 预计难以收回
限公司
合计 839,724.39 839,724.39 -- --
按组合计提坏账准备：组合计提
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 124,147,307.50 6,502,071.89 5.24%
合计 124,147,307.50 6,502,071.89 --
按组合计提坏账准备：账龄
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 120,937,970.16 6,046,898.51 5.00%
1-2 年 2,602,403.27 260,240.33 10.00%
2-3 年 478,405.60 143,521.67 30.00%
3-4 年 128,528.47 51,411.39 40.00%
合计 124,147,307.50 6,502,071.89 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 120,937,970.16
1至2年 2,605,126.42
2至3年 1,315,406.84
3 年以上 128,528.47
3至4年 128,528.47
合计 124,987,031.89
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求
45
祖名豆制品股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备 839,724.39 839,724.39
按组合计提坏账准备 5,989,053.36 513,018.53 6,502,071.89
合计 6,828,777.75 513,018.53 7,341,796.28
（3）本期实际核销的应收账款情况
应收账款核销说明：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
数的比例
康成投资（中国）有限公司 8,429,068.17 6.74% 421,453.41
上海壹佰米网络科技有限公司 7,787,521.38 6.23% 389,376.07
上海海雁贸易有限公司 5,579,495.87 4.46% 278,974.79
杭州睿昕商业经营管理有限公司
5,448,694.48 4.36% 272,434.72
[注]
个体工商户-汪长娣 3,969,464.41 3.18% 198,473.22
合计 31,214,244.31 24.97%
[注] 系原浙江物美众联超市有限公司，本期由于物美超市内部业务调整，变更为杭州睿昕商业经营管理有限公司。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：无
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
账龄 期末余额 期初余额
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金额 比例 金额 比例
1 年以内 5,323,988.70 99.37% 4,329,499.55 99.37%
1至2年 33,600.56 0.63% 27,590.00 0.63%
合计 5,357,589.26 -- 4,357,089.55 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
浙江以利沙能源有限公司 3,818,119.30 71.27
中国石化销售股份有限公司浙江湖州石油 554,198.66 10.34
分公司
昆山旺味贸易有限公司 200,000.00 3.73
舒莱贸易（上海）有限公司 155,540.00 2.90
利乐包装（昆山）有限公司 117,045.68 2.18
小 计 4,844,903.64 90.42
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 5,018,114.95 3,140,508.85
合计 5,018,114.95 3,140,508.85
（1）应收利息
说明：无
（2）应收股利
说明：无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 4,145,973.65 3,596,123.77
备用金 1,892,742.60 862,196.06
其他 874,976.46 416,430.00
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祖名豆制品股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 6,913,692.71 4,874,749.83
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 123,183.88 60,416.84 1,550,640.26 1,734,240.98
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -42,146.02 42,146.02
--转入第三阶段 -20,267.87 20,267.87
本期计提 131,787.42 1,997.06 27,552.31 161,336.79
2021 年 6 月 30 日余额 212,825.28 84,292.05 1,598,460.44 1,895,577.77
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 4,256,505.51
1至2年 842,920.46
2至3年 202,678.73
3 年以上 1,611,588.02
3至4年 65,000.00
4至5年 69,862.41
5 年以上 1,476,725.61
合计 6,913,692.72
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
无锡市苏南学校食
押金保证金 800,000.00 1 年以内 11.57% 40,000.00
材配送有限公司
方玉兵 备用金 412,039.93 1 年以内 5.96% 20,602.00
48
祖名豆制品股份有限公司 2021 年半年度财务报告
夏文风 备用金 267,541.50 1 年以内 3.87% 13,377.08
王芬 备用金 230,527.50 1 年以内 3.33% 11,526.38
扬州供热有限公司 押金保证金 223,221.40 5 年以上 3.23% 223,221.40
合计 -- 1,933,330.33 -- 27.96% 308,726.86
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 66,942,978.45 66,942,978.45 51,213,833.39 51,213,833.39
在产品 7,095,055.95 472,098.94 6,622,957.01 7,094,237.14 1,491,628.67 5,602,608.47
库存商品 8,820,245.42 1,054,655.99 7,765,589.43 8,815,743.98 773,264.78 8,042,479.20
合计 82,858,279.82 1,526,754.93 81,331,524.89 67,123,814.51 2,264,893.45 64,858,921.06
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 1,491,628.67 472,098.94 1,491,628.67 472,098.94
库存商品 773,264.78 826,076.37 544,685.16 1,054,655.99
合计 2,264,893.45 1,298,175.31 2,036,313.83 1,526,754.93
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无
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7、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 15,456,397.06 8,811,001.02
子公司预缴企业所得税 137,490.09 137,490.09
待摊销保险费 2,081,573.85 1,883,841.15
超市年度服务费 1,367,924.53
合计 19,043,385.53 10,832,332.26
8、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
杭州网橙
科技有限 0.00 0.00
公司
其他说明
9、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
杭州联合农村商业银行股份有限公司 210,000.00 210,000.00
合计 210,000.00 210,000.00
10、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 819,205,713.30 706,605,597.92
固定资产清理 0.00 0.00
合计 819,205,713.30 706,605,597.92
50
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（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 403,521,763.93 32,440,158.70 522,867,492.33 69,491,716.34 9,708,906.06 1,038,030,037.36
2.本期增加金
46,001.06 809,728.16 133,322,154.98 9,246,681.77 1,516,784.98 144,941,350.95
额
（1）购置 809,728.16 1,233,754.95 9,246,681.77 1,516,784.98 12,806,949.86
（2）在建工
46,001.06 132,088,400.03 132,134,401.09
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
92,431.46 678,913.83 2,203,442.06 43,385.33 3,018,172.68
额
（1）处置或
92,431.46 678,913.83 2,203,442.06 43,385.33 3,018,172.68
报废
4.期末余额 403,567,764.99 33,157,455.40 655,510,733.48 76,534,956.05 11,182,305.71 1,179,953,215.63
二、累计折旧
1.期初余额 76,126,908.19 23,571,441.74 192,517,031.28 34,779,255.81 4,429,802.42 331,424,439.44
2.本期增加金
4,819,872.30 1,281,289.22 19,776,504.19 5,191,199.36 793,538.31 31,862,403.38
额
（1）计提 4,819,872.30 1,281,289.22 19,776,504.19 5,191,199.36 793,538.31 31,862,403.38
3.本期减少金
87,809.97 370,104.08 2,047,019.74 34,406.70 2,539,340.49
额
（1）处置或
87,809.97 370,104.08 2,047,019.74 34,406.70 2,539,340.49
报废
4.期末余额 80,946,780.49 24,764,920.99 211,923,431.39 37,923,435.43 5,188,934.03 360,747,502.33
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价
322,620,984.50 8,392,534.41 443,587,302.09 38,611,520.62 5,993,371.68 819,205,713.30
值
2.期初账面价
327,394,855.74 8,868,716.96 330,350,461.05 34,712,460.53 5,279,103.64 706,605,597.92
值
11、在建工程
单位：元
51
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项目 期末余额 期初余额
在建工程 79,311,315.37 135,620,783.72
合计 79,311,315.37 135,620,783.72
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
ERP 开发及信息
4,984,668.25 4,984,668.25
化建设项目
污水系统改造工
4,517,264.13 4,517,264.13 4,361,241.21 4,361,241.21
程
年产 8 万吨生鲜
豆制品生产线技 65,045,060.35 65,045,060.35 102,942,465.37 102,942,465.37
改项目
豆制品研发与检
460,757.72 460,757.72
测中心提升项目
瓶装豆奶生产线 26,499,191.80 26,499,191.80
零星工程 4,764,322.64 4,764,322.64 1,357,127.62 1,357,127.62
合计 79,311,315.37 79,311,315.37 135,620,783.72 135,620,783.72
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期
工程累计 利息资
预算数 本期增加金 本期转入固定 其他 资金
项目名称 期初余额 期末余额 投入占预 工程进度 本化累
（万元） 额 资产金额 减少 来源
算比例 计金额
金额
ERP 开发
及信息化 800.00 4,984,668.25 4,984,668.25 62.30% 65% 其他
建设项目
污水系统
500.00 4,361,241.21 156,022.92 4,517,264.13 90.35% 95% 其他
改造工程
年产 8 万
吨生鲜豆
募股
制品生产 36,163.89 102,942,465.37 59,517,636.32 97,415,041.34 65,045,060.35 65.26% 65%
资金
线技改项
目
52
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豆制品研
发与检测 募股
6,522.78 460,757.72 757,498.81 1,218,256.53 7.54% 10%
中心提升 资金
项目
瓶装豆奶
3,000.00 26,499,191.80 2,797,186.68 29,296,378.48 97.65% 100% 其他
生产线
零星工程 1,357,127.62 7,611,919.76 4,204,724.74 4,764,322.64 其他
合计 46,986.67 135,620,783.72 75,824,932.74 132,134,401.09 79,311,315.37 -- -- --
12、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
1.期初余额 187,968.00 187,968.00
4.期末余额 187,968.00 187,968.00
1.期初余额 63,089.24 63,089.24
2.本期增加金额 1,951.00 1,951.00
（1）计提 1,951.00 1,951.00
4.期末余额 65,040.24 65,040.24
1.期末账面价值 122,927.76 122,927.76
2.期初账面价值 124,878.76 124,878.76
其他说明：期初数与上年年末数（2020 年 12 月 31 日）差异详见本节五(32)之说明。
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 排污权 合计
一、账面原值
1.期初余额 36,926,381.44 5,723,057.36 2,537,920.00 45,187,358.80
2.本期增加
金额
3.本期减少金
额
4.期末余额 36,926,381.44 5,723,057.36 2,537,920.00 45,187,358.80
二、累计摊销
1.期初余额 8,915,358.32 3,161,205.62 1,812,560.92 13,889,124.86
53
祖名豆制品股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2.本期增加
379,186.56 440,858.85 205,397.52 1,025,442.93
金额
（1）计提 379,186.56 440,858.85 205,397.52 1,025,442.93
3.本期减少
金额
4.期末余额 9,294,544.88 3,602,064.47 2,017,958.44 14,914,567.79
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
3.本期减少
金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
27,631,836.56 2,120,992.89 519,961.56 30,272,791.01
价值
2.期初账面
28,011,023.12 2,561,851.74 725,359.08 31,298,233.94
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 9,892,850.34 2,473,212.59 10,006,026.90 2,501,506.73
递延收益 16,274,582.08 4,068,645.53 17,266,002.87 4,316,500.72
合计 26,167,432.42 6,541,858.12 27,272,029.77 6,818,007.45
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 6,541,858.12 6,818,007.45
54
祖名豆制品股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 871,278.64 821,885.28
可抵扣亏损 21,865.64 35,281.97
合计 893,144.28 857,167.25
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额
2021 年 14,340.84
2022 年 9,245.56 9,245.56
2023 年 8,277.89 8,277.89
2024 年 1,216.99 1,216.99
2025 年 2,200.69 2,200.69
2026 年 924.51
合计 21,865.64 35,281.97
15、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款及设备款 2,334,170.45 2,334,170.45 26,971,901.44 26,971,901.44
合计 2,334,170.45 2,334,170.45 26,971,901.44 26,971,901.44
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 50,060,416.67 89,116,080.56
保证借款 20,017,722.22
信用借款 40,047,222.22 46,043,358.33
合计 90,107,638.89 155,177,161.11
55
祖名豆制品股份有限公司 2021 年半年度财务报告
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付设备及工程款 21,977,931.92 19,999,052.98
应付材料款 50,048,349.35 47,253,704.05
应付劳务费 1,568,411.79 2,468,086.78
合计 73,594,693.06 69,720,843.81
18、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 2,996,444.35 2,789,214.43
合计 2,996,444.35 2,789,214.43
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 31,522,253.00 134,848,885.57 145,691,770.14 20,679,368.43
二、离职后福利-设定提
2,061,299.80 13,703,737.92 13,773,837.92 1,991,199.80
存计划
合计 33,583,552.80 148,552,623.49 159,465,608.06 22,670,568.23
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
29,553,220.76 121,894,154.65 132,723,591.91 18,723,783.50
补贴
2、职工福利费 681,527.24 658,169.74 23,357.50
3、社会保险费 997,948.47 6,197,746.17 6,237,980.40 957,714.24
其中：医疗保险费 907,217.72 5,586,476.28 5,623,620.34 870,073.66
工伤保险费 90,730.75 602,994.59 606,084.76 87,640.58
56
祖名豆制品股份有限公司 2021 年半年度财务报告
生育保险费 8,275.30 8,275.30
4、住房公积金 359,050.00 3,811,526.00 3,817,360.00 353,216.00
5、工会经费和职工教育
612,033.77 2,263,931.51 2,254,668.09 621,297.19
经费
合计 31,522,253.00 134,848,885.57 145,691,770.14 20,679,368.43
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,014,449.36 13,380,935.89 13,448,648.04 1,946,737.21
2、失业保险费 46,850.44 322,802.03 325,189.88 44,462.59
合计 2,061,299.80 13,703,737.92 13,773,837.92 1,991,199.80
20、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 206,662.51 1,494,470.04
企业所得税 4,486,034.55 6,467,628.80
个人所得税 1,906,139.37 268,297.42
城市维护建设税 73,022.44 156,411.51
房产税 993,311.31 1,332,625.18
土地使用税 156,225.03 26,565.91
教育费附加 33,912.57 74,893.20
地方教育附加 22,648.36 49,928.79
地方水利建设基金 81,115.95 81,115.95
车船使用税 0.09
印花税 30,601.21 34,369.50
环境保护税 2,226.63
合计 7,991,900.02 9,986,306.30
21、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 29,401,811.24 51,908,365.74
57
祖名豆制品股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 29,401,811.24 51,908,365.74
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 21,391,090.60 21,186,320.53
发行费用 23,386,792.46
其他 8,010,720.64 7,335,252.75
合计 29,401,811.24 51,908,365.74
22、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 61,406,820.96 135,856,326.10
合计 61,406,820.96 135,856,326.10
23、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 273,073.46 261,414.23
合计 273,073.46 261,414.23
24、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 185,223,119.96 77,223,681.25
保证借款 20,749,296.80 28,866,456.73
信用借款 20,024,166.67
合计 225,996,583.43 106,090,137.98
58
祖名豆制品股份有限公司 2021 年半年度财务报告
25、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 4,218,565.90 4,218,565.90
合计 4,218,565.90 4,218,565.90
（1）按款项性质列示长期应付款
说明：无
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
技术改造财政资助
4,218,565.90 4,218,565.90
专项资金
合计 4,218,565.90 4,218,565.90 --
26、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 17,266,002.87 991,420.79 16,274,582.08 政府划拨
合计 17,266,002.87 991,420.79 16,274,582.08 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期冲减
本期新增 本期计入其 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收 成本费用 期末余额
补助金额 他收益金额 变动 与收益相关
入金额 金额
杭州市高新区（滨江）生态
文明建设与环境保护专项 2,972,900.00 212,350.00 2,760,550.00 与资产相关
基金
财政局其他环保节能补助 2,450,000.00 175,000.00 2,275,000.00 与资产相关
沼气综合利用项目节能补
245,000.00 17,500.00 227,500.00 与资产相关
助
年产 2000 吨豆制品深加工
（素肉）生产线技术改造项 768,658.35 54,904.17 713,754.18 与资产相关
目补助
59
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豆芽菜项目补助 7,886,111.14 283,333.32 7,602,777.82 与资产相关
智能化冷链配送项目补助 1,080,000.00 120,000.00 960,000.00 与资产相关
豆芽残根项目补助 1,063,333.38 48,333.30 1,015,000.08 与资产相关
供应链能力提升与技改综
800,000.00 80,000.00 720,000.00 与资产相关
合项目
小计 17,266,002.87 991,420.79 16,274,582.08
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 124,780,000.00 124,780,000.00
28、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 526,961,762.97 526,961,762.97
合计 526,961,762.97 526,961,762.97
29、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 28,257,822.08 28,257,822.08
合计 28,257,822.08 28,257,822.08
30、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 311,675,638.98 157,079,804.02
调整后期初未分配利润 311,675,638.98 157,079,804.02
加：本期归属于母公司所有者的净利润 31,523,382.65 49,596,453.31
应付普通股股利 31,195,000.00 18,716,000.00
期末未分配利润 312,004,021.63 264,884,499.33
调整期初未分配利润明细：
60
祖名豆制品股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
31、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 614,886,743.54 441,736,073.31 567,492,951.17 344,570,031.48
其他业务 2,668,018.67 1,416,860.11 697,807.82 324,108.91
合计 617,554,762.21 443,152,933.42 568,190,758.99 344,894,140.39
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 合计
其中：
生鲜豆制品 417,955,763.46 417,955,763.46
植物蛋白饮品 98,248,828.01 98,248,828.01
休闲豆制品 31,704,097.34 31,704,097.34
其他 69,646,073.40 69,646,073.40
其中：
境内 615,381,358.50 615,381,358.50
境外 2,173,403.71 2,173,403.71
合计 617,554,762.21 617,554,762.21
与履约义务相关的信息：
参见本节“五、重要会计政策及会计估计——27、收入”内容。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
32、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 719,604.58 1,234,334.10
教育费附加 369,126.91 589,463.41
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房产税 1,063,274.56 1,060,726.77
土地使用税 179,779.82 179,779.68
车船使用税 36,343.85 32,113.20
印花税 209,240.31 151,382.26
环境保护税 7,025.29
地方教育附加税 246,084.62 393,395.10
合计 2,830,479.94 3,641,194.52
33、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 60,588,488.73 61,630,758.47
运输费 16,771,484.66
促销费 16,958,443.62 19,858,378.93
折旧费 5,844,275.75 5,565,287.86
广告及宣传费 2,469,911.25 2,183,867.65
租赁费 1,506,270.44 1,681,343.00
差旅费 1,133,192.79 696,878.59
展览费 424,668.33 156,623.55
业务招待费 431,587.67 429,123.03
其他 1,276,311.20 892,436.91
合计 90,633,149.78 109,866,182.65
其他说明：
根据财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》，本公司将2021年1-6月运输费的发生额列报于“营业成本”项目。
34、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,203,690.27 20,001,906.28
折旧及资产摊销费 5,187,282.00 5,003,351.21
办公费 2,387,811.23 1,566,915.20
咨询和中介机构服务费 4,748,792.97 1,514,538.99
差旅费 904,949.87 626,685.11
业务招待费 1,278,175.86 244,716.63
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其他 1,649,090.66 1,444,398.51
合计 32,359,792.86 30,402,511.93
35、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,642,926.55 2,460,166.82
折旧费用 64,682.31 44,915.08
物料消耗 517,415.10 507,808.29
其他 1,128,452.22 564,752.05
合计 4,353,476.18 3,577,642.24
36、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,852,725.11 9,752,525.90
减：利息收入 1,726,254.69 484,122.27
汇兑损益 -4,158,376.68 -802.97
其他 56,492.11 66,340.03
合计 3,024,585.85 9,333,940.69
37、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 991,420.79 791,420.81
与收益相关的政府补助 511,720.00 2,248,354.57
合 计 1,503,140.79 3,039,775.38
38、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 41,130.68 52,229.40
理财产品投资收益 66,119.20
合计 41,130.68 118,348.60
63
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39、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -674,355.32 -344,412.80
合计 -674,355.32 -344,412.80
40、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-1,298,175.31 -2,134,095.51
损失
合计 -1,298,175.31 -2,134,095.51
41、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -43,891.41 2,775.83
合计 -43,891.41 2,775.83
42、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废利得 18,024.00 18,024.00
扣款及罚款 360,039.46 201,718.89 360,039.46
赔偿款 365,620.00 194,442.29 365,620.00
其他 110,513.19 3,004.16 110,513.19
合计 854,196.65 399,165.34 854,196.65
43、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 187,000.00 109,390.95 187,000.00
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非流动资产毁损报废损失 286,937.04 621,291.12 286,937.04
流动资产毁损报废损失 910,365.02 910,365.02
赔偿款支出 471,951.72
其他 40,468.24 285,678.61 40,468.24
合计 1,424,770.30 1,488,312.40 1,424,770.30
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,358,087.98 17,010,925.35
递延所得税费用 276,149.33 -538,987.65
合计 8,634,237.31 16,471,937.70
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 40,157,619.96
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,039,404.99
子公司适用不同税率的影响 -278,913.22
调整以前期间所得税的影响 282,741.61
非应税收入的影响 -414,146.25
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 210,725.74
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
12,579.47
损的影响
技术开发费和残疾人工资加计扣除的影响 -1,088,303.70
固定资产投资抵税的影响 -129,851.33
所得税费用 8,634,237.31
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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政府补助 511,720.00 4,608,354.57
利息收入 1,726,254.69 484,122.27
收到经营性往来款 880,237.96 1,305,044.02
其他 836,172.65 399,165.34
合计 3,954,385.30 6,796,686.20
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
经营性期间费用 39,013,175.18 38,732,659.15
支付经营性往来款 2,038,942.89 430,688.33
其他 227,468.24 867,021.28
合计 41,279,586.31 40,030,368.76
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品到期赎回 4,066,119.20
合计 4,066,119.20
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金存款到期收回 63,887,224.94
合计 63,887,224.94
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
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祖名豆制品股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
支付 IPO 发行中介服务费用 26,979,256.65 850,000.00
合计 26,979,256.65 850,000.00
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 31,523,382.65 49,596,453.31
加：资产减值准备 1,972,530.63 2,478,508.31
固定资产折旧、油气资产折耗、
31,862,403.38 27,610,507.52
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,951.00
无形资产摊销 1,025,442.93 997,142.62
长期待摊费用摊销 1,951.24
处置固定资产、无形资产和其他
43,891.41 -2,775.83
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
268,913.04 621,291.12
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,694,348.43 9,751,722.93
投资损失（收益以“－”号填列） -41,130.68 -118,348.60
递延所得税资产减少（增加以
276,149.33 -538,987.65
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -17,770,779.14 -10,214,445.10
经营性应收项目的减少（增加以
-16,661,946.09 10,033,331.03
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-856,426.46 -2,500,959.95
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 36,338,730.43 87,715,390.95
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祖名豆制品股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 260,410,670.18 53,074,265.37
减：现金的期初余额 474,817,064.56 55,530,561.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -214,406,394.38 -2,456,296.01
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 260,410,670.18 474,817,064.56
其中：库存现金 24,482.64 13,968.75
可随时用于支付的银行存款 260,386,187.54 474,803,095.81
三、期末现金及现金等价物余额 260,410,670.18 474,817,064.56
47、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 130,991.87 保证金存款
固定资产 240,328,110.50 借款抵押
无形资产 27,631,836.56 借款抵押
合计 268,090,938.93 --
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
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祖名豆制品股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其中：美元
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元 21,721.03 6.6401 140,320.00
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
日元 351,735,000.00 0.0584 20,551,172.58
一年内到期的非流动负债
其中：日元 423,725,000.00 0.0584 24,757,404.30
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
49、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
计入当期损益
种类 金额 列报项目
的金额
1）与资产相关的政府补助 17,266,002.87 991,420.79
其中：杭州市高新区（滨江）生态文明建设与环境保护专项基金 2,972,900.00 其他收益 212,350.00
财政局其他环保节能补助 2,450,000.00 其他收益 175,000.00
沼气综合利用项目节能补助 245,000.00 其他收益 17,500.00
年产 2000 吨豆制品深加工（素肉）生产线技术改造项目补助 768,658.35 其他收益 54,904.17
豆芽菜项目补助 7,886,111.14 其他收益 283,333.32
智能化冷链配送项目补助 1,080,000.00 其他收益 120,000.00
豆芽残根项目补助 1,063,333.38 其他收益 48,333.30
供应链能力提升与技改综合项目 800,000.00 其他收益 80,000.00
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 511,720.00 511,720.00
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其中：2020 年省级商务促进财政专项资金 250,000.00 其他收益 250,000.00
2020 年安吉县农产品质量安全相关项目奖励资金 69,000.00 其他收益 69,000.00
天子湖镇两新党组织党建创新工作奖励资金 60,000.00 其他收益 60,000.00
促进就业奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00
其他补助 82,720.00 其他收益 82,720.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州祖名公司 浙江杭州 浙江杭州 食品流通 100.00% 设立
非同一控制下企
扬州祖名公司 江苏扬州 江苏扬州 制造业 100.00%
业合并
上海祖名公司 上海市 上海市 食品流通 100.00% 设立
安吉祖名公司 浙江安吉 浙江安吉 制造业 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用
（2）重要的非全资子公司
不适用
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业： -- --
--净利润 -99,813.70 -65,973.90
70
祖名豆制品股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（3）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
杭州网橙科技有限公司 -112,138.51 -99,813.70 -211,952.21
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风
险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的
信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或
者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在
初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法
律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用
减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如
交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损
失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
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祖名豆制品股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年6月30日，本公司应收账款
的24.97%(2020年12月31日：23.80%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源
于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 377,511,043.28 402,082,807.91 165,748,253.26 207,839,217.15 28,495,337.50
应付账款 73,594,693.06 73,594,693.06 73,594,693.06
其他应付款 29,401,811.24 29,401,811.24 29,401,811.24
小 计 480,507,547.58 505,079,312.21 268,744,757.56 207,839,217.15 28,495,337.50
(续上表)
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 397,123,625.19 414,352,302.54 299,284,345.56 63,915,969.48 51,151,987.50
应付账款 69,720,843.81 69,720,843.81 69,720,843.81
其他应付款 51,908,365.74 51,908,365.74 51,908,365.74
小 计 518,752,834.74 535,981,512.09 420,913,555.11 63,915,969.48 51,151,987.50
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的
带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风
险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的
金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中
国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
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祖名豆制品股份有限公司 2021 年半年度财务报告
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（1）债务工具投资 100,000,000.00 100,000,000.00
（2）权益工具投资 210,000.00 210,000.00
持续以公允价值计量的
100,210,000.00 100,210,000.00
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
十一、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八。
2、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
杭州网橙科技有限公司 联营企业
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
安吉富民有机肥有限公司[注] 受同一实际控制人控制
李国平 公司高级管理人员
郑学军 李国平之亲属
个体工商户-郑学军 郑学军所经营豆制品个体工商户
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4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
安吉富民有机肥有
污泥处理服务 853,370.96 2,000,000.00 否 0.00
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭州网橙科技有限公司 销售商品 3,330,173.73 2,812,668.28
个体工商户-郑学军 销售商品 8,281,998.33 9,754,789.03
（2）关联担保情况
本公司作为担保方：无
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
蔡祖明、王茶英[注] 600,000.00 2020 年 05 月 11 日 2022 年 02 月 08 日 否
蔡祖明、王茶英[注] 6,000,000.00 2020 年 05 月 11 日 2022 年 02 月 08 日 否
蔡祖明、王茶英[注] 3,600,000.00 2020 年 05 月 11 日 2023 年 02 月 08 日 否
蔡祖明、王茶英[注] 18,000,000.00 2020 年 05 月 11 日 2023 年 05 月 08 日 否
蔡祖明、王茶英[注] 3,600,000.00 2020 年 05 月 11 日 2024 年 02 月 08 日 否
蔡祖明、王茶英[注] 18,000,000.00 2020 年 05 月 11 日 2024 年 05 月 08 日 否
蔡祖明、王茶英[注] 3,300,000.00 2020 年 05 月 11 日 2025 年 02 月 08 日 否
蔡祖明、王茶英[注] 24,000,000.00 2020 年 05 月 11 日 2025 年 05 月 08 日 否
蔡祖明、王茶英[注] 29,900,000.00 2021 年 03 月 01 日 2023 年 03 月 02 日 否
蔡祖明、王茶英 40,000,000.00 2021 年 03 月 15 日 2023 年 03 月 15 日 否
蔡祖明、王茶英 20,000,000.00 2021 年 03 月 01 日 2024 年 02 月 29 日 否
小计 167,000,000.00
关联担保情况说明
[注]上述借款同时由安吉祖名公司以房屋和土地提供抵押担保
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（3）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,651,490.00 1,493,661.00
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
杭州网橙科技有限
应收账款 3,107,132.55 155,356.63 1,817,270.95 90,863.55
公司
应收账款 个体工商户-郑学军 1,344,644.90 67,232.25 542,154.16 27,107.71
小计 4,451,777.45 222,588.88 2,359,425.11 117,971.26
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 安吉富民有机肥有限公司 48,237.00
小计 48,237.00
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1.如本财务报表附注短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款所述，本公司以房屋、土地使用
权为相关银行借款提供抵押担保。
2.截至2021年6月30日，本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2021年6月30日，本公司不存在需要披露的或有事项。
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祖名豆制品股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
(一) 与南京果果食品有限公司及其实际控制人签订合作框架协议的事项
2021 年7月12日，公司与南京果果食品有限公司（以下简称南京果果公司）及南京果果公司实际控制
人蒋跃君先生、蔡立群女士在浙江杭州签订了《合作框架协议》，公司或公司控股子公司拟在满足交易条
件的情况下，采用增资入股或受让原股东股权的方式（拟采用其中一种方式或两种方式结合）对南京果果
公司进行股权投资。截至本财务报告报出日，上述事项尚在进行中。
（二）扬州祖名公司迁建及增资事项
经公司2021年第二次临时股东大会审议通过，公司全资子公司扬州祖名公司遵照政府的产业区域规
划，拟向扬州经济技术开发区政府申请新的工业用地建设厂房并迁址。本次迁建计划总投资 3.30亿元人民
币。为顺利完成迁建工作，公司将通过现金方式对扬州祖名公司增资 12,812.00万元人民币，本次增资完
成后，扬州祖名公司的注册资本增至16,500.00万元人民币。截至2021年7月22日，扬州祖名公司已就上述
增资事宜完成了工商变更登记手续。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，资产和负债因各产品分部之间共同使用而未进行分割。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 生鲜豆制品 植物蛋白饮品 休闲豆制品 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 417,955,763.46 98,248,828.01 31,704,097.34 66,978,054.73 614,886,743.54
主营业务成本 294,454,320.64 70,931,032.85 30,525,128.39 45,825,591.42 441,736,073.31
（3）其他说明
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无
2、其他
股东股权质押事项
1. 上海筑景投资中心（有限合伙）股权质押事项
2021年2月，公司股东上海筑景投资中心（有限合伙）将其持有的本公司首发前限售股 2,390,000股（占
公司股份总数的1.9154%）质押给招商证券股份有限公司，质押期限为2021年2月8日起至2022年2月8日止。
2021年3月，公司股东上海筑景投资中心（有限合伙）将其持有的本公司首发前限售股 3,360,000股（占
公司股份总数的2.6927%）质押给上海海通证券资产管理有限公司，质押期限为2021年3月24日起至2022年
1月13日止。
上海筑景投资中心（有限合伙）共持有本公司股份8,820,000股，占本公司股份总数的7.0684%。截至
本财务报表报出日，上海筑景投资中心（有限合伙）累计质押其持有的本公司股份5,750,000股，占其持有
本公司股份总数的65.1927%，占本公司股份总数的4.6081%。
2.股东沈勇股权质押事项
2021年3月，公司股东沈勇将其持有的本公司首发前限售股2,900,000股（占公司股份总数的2.3241%）
质押给招商证券股份有限 公司，质押期限为2021年5月24日起至2022年5月24日止。
沈勇共持有本公司股份6,380,500股，占本公司股份总数的5.1134%。截至本财务报表报出日，沈勇累
计质押其持有的本公司股份2,900,000股，占其持有本公司股份总数的45.4510%，占本公司股份总数的
2.3241%。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按组合计提坏账准 43,190,4 2,191,25 40,999,24 44,064,76 2,196,671 41,868,097.
100.00% 5.07% 100.00% 4.99%
备的应收账款 95.22 1.92 3.30 8.52 .35 17
43,190,4 2,191,25 40,999,24 44,064,76 2,196,671 41,868,097.
合计 100.00% 5.07% 100.00% 4.99%
95.22 1.92 3.30 8.52 .35 17
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 42,974,492.80 2,191,251.92 5.10%
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祖名豆制品股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合并范围内关联方 216,002.42
合计 43,190,495.22 2,191,251.92 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 42,478,737.57
1至2年 677,060.67
2至3年 34,696.98
合计 43,190,495.22
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
2,196,671.35 -5,419.43 2,191,251.92
准备
合计 2,196,671.35 -5,419.43 2,191,251.92
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
杭州睿昕商业经营管理有限
4,292,185.37 9.94% 214,609.27
公司
浙江永辉超市有限公司 3,202,598.66 7.42% 160,129.93
康成投资（中国）有限公司 3,200,802.32 7.41% 160,040.12
上海壹佰米网络科技有限公
2,842,359.42 6.58% 142,117.97
司
三江购物俱乐部股份有限公
2,550,163.99 5.90% 127,508.20
司
合计 16,088,109.76 37.25%
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祖名豆制品股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 470,567,641.19 243,599,760.96
合计 470,567,641.19 243,599,760.96
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 868,605.85 1,054,263.35
备用金 949,598.36 604,949.16
其他 113,080.57 18,171.22
合并范围内往来款 469,111,406.07 242,348,125.15
合计 471,042,690.85 244,025,508.88
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 37,876.34 47,718.08 340,153.50 425,747.92
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -25,226.95 25,226.95
--转入第三阶段 -18,878.36 18,878.36
本期计提 32,706.14 -3,612.77 20,208.37 49,301.74
2021 年 6 月 30 日余额 45,355.53 50,453.91 379,240.22 475,049.66
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 443,902,926.65
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祖名豆制品股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1至2年 504,539.06
2至3年 188,783.55
3 年以上 26,446,441.59
3至4年 5,000.00
4至5年 26,126,082.94
5 年以上 315,358.65
合计 471,042,690.85
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
425,747.92 49,301.74 475,049.66
准备
合计 425,747.92 49,301.74 475,049.66
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
安吉祖名公司 合并范围内往来款 442,995,816.13 1 年以内 94.05%
杭州祖名公司 合并范围内往来款 26,115,589.94 4-5 年 5.54%
夏文风 备用金 267,541.50 1 年以内 0.06% 13,377.08
徐长万 其他 129,189.80 1 年以内 0.03% 6,459.49
熊向阳 备用金 121,367.14 1 年以内 0.03% 6,068.36
合计 -- 469,629,504.51 -- 99.71% 25,904.93
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 327,348,173.00 327,348,173.00 327,348,173.00 327,348,173.00
合计 327,348,173.00 327,348,173.00 327,348,173.00 327,348,173.00
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祖名豆制品股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账面价 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
杭州祖名公司 1,601,601.00 1,601,601.00
安吉祖名公司 290,000,000.00 290,000,000.00
上海祖名公司 5,080,000.00 5,080,000.00
扬州祖名公司 30,666,572.00 30,666,572.00
合计 327,348,173.00 327,348,173.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
杭州网橙
科技有限 0.00 0.00
公司
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 285,002,404.45 203,820,918.93 276,586,304.53 168,246,154.76
其他业务 977,973.00 563,984.70 468,205.82 89,224.40
合计 285,980,377.45 204,384,903.63 277,054,510.35 168,335,379.16
与履约义务相关的信息：
参见本节“五、重要会计政策及会计估计——27、收入”内容。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
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