深圳中浩集团股份有限公司1997年年度报告
一、公司简况
1、公司名称:中文:深圳中浩(集团 )股份有限公司
英文: ShenZhen ZhongHao(Group) LTD.
2、公司注册地址:深圳市福田区八卦岭工业区八卦四路中浩大厦
邮政编码:518029
3、公司法定代表人:吕有珍
4、公司负责信息披露事务人:曾共青 (董事会秘书)
授权代表:胡慷 (证券部经理)
宿振起(总裁办主任助理)
联系电话:(0755)2425340、2435626
传真号码:(0755)2262552-222
5、公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:深中浩A
股票代码:0015
二、会计数据与业务数据摘要
1.1997年度公司利润总额及构成
(单位:人民币元)
指标项目 金额
利润总额 (199,353,349.61)
其中:主营业务利润 (132,876,172.84)
其他业务利润 179,502.12
投资收益 (44,159,803.19)
营业外收支净额 (11,680,519.65)
2.主要会计数据和财务指标
指标项目 1997年 1996年 1995年
主营业务收入(元) 37,048,375.25 169,716,790.15 119,118,114.26
净利润(元) (198,453,199.31) 8,806,520.67 (11,510,399.35)
总资产(元) 1273532222.15 1333266110.64 1383184258.96
股东权益(元) 161,990,513.16 360022583.81 351216063.14
每股收益(元) (1.26) 0.06 (0.07)
每股净资产(元) 1.03 2.29 2.23
净资产收益率(％) (122.51) 2.45 (3.28)
调整后每股净资产(元) (1.26) 0.77 0.99
加权净资产收益率(％ ) (76.02) 2.48 3.22
注:
①因本年度股本未发生变动,故加权计算的每股收益、每股净资产 等财务指标与摊薄计算的指标相同。
②主要财务指标计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理财产损失-递延资产)/年度末普通股股份总数
加权净资产收益率=净利润/[(年初股东权益)+年末股东权益)/2]×100％
3.报告期内股东权益变动情况(单位:元)
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金
未分配利润 合计
期初数 157213420.00 154544883.03 48264280.28 3070030.66
- 360,022,583.81
本期增加 - 421128.66 - 440326.03
(198453199.31) (198022070.65)
本期减少 - - - -
- -
期末数157,213,420.00 154966011.69 48264280.7 83510356.69
(198453199.31) 161990513.16
注:资本公积增加是因本公司之子公司将固定资产投资深圳市新奥 林饮料有限公司之溢价。
4.经深圳中华会计师事务所审计,本公司1997年按照中国会计准则 编制的净利润(198,453,199.31)元,经浩华国际会计师事务所(中国.深 圳)审计,按照国际会计准则(IAS)编制的净利润(256,166,000元)。?
按照两种不同会计准则、制度计算的净利润、净资产差异及其说明如下:
截至1997年12月31日止
股东应占利润 净资产
千元人民币 千元人民币
根据中国会计准则编制的已审财务报表数额(198,453) 161,991
根据IAS 规定所作的调整
——短期投资减值准备 924 (1,123)
———递延费用注销 3,690 148
———估计坏帐注销 (94,112) (98,094)
———商誉撤销转回 80 (560)
———长期投资减值转回 9,185 -
———少数股东应占利润调整 (1,361) 223
———待处理固定资产损失撤销 25,455 (22,794)
———待处理流动资产损失撤销 1,574 2,056
(256,166) 37,439
三、股本变动及股东情况介绍
1.股本结构情况
数量单位:股
本次变动增减(+,-)
期初数 期末数
配股送股公积金其他小计转股
一、尚未流通股份
1.发起人股份 77993255 77993255
其中:
国家拥有股份 18704712 18704712
境内法人持有股份 59288543 59288543
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股 31117565 31117565
3.内部职工股 47200 47200
4.优先股或其他
尚未流通股份
合计 109158020 109158020
二、已流通股份
1. 境内上市的人民币
普通股 26215400 26215400
2. 境内上市的外资股21840000 21840000
3. 境外上市的外资股
4.其他已流通股份
合计 48055400 48055400
三、股份总数 157213420 157213420
2.截止1997年12月31日,经深圳市证券登记有限公司核准,持有本公司股份的股东共有23140名,其中内部职工股股东4名(公司高级管理人员所持)。
3.公司前十名股东的持股情况(截止1996年12月31日)
序号 股东名称 年末持股数 占公司 年度内股份
(万股) 总股本％ 增减变化％
1 深圳市尊荣集团有限公司 2358.2037 15.00 0
2 中国食品工业总公司 1879.9188 11.96 -1.72
3 深圳市投资管理公司 1870.4712 11.90 0
4 深圳赛格集团公司 1278.3860 8.13 0
5 三联集团有限公司 1024.7579 6.25 -0.18
6 中国银行广州信托咨询公司 637 4.05 0
7 深圳光大投资实业有限公司 350.6178 2.23 0
8 京财证券 270 1.72 +1.72
9 云南省证券公司 195 1.24 0
10 青海证券公司 150.8884 0.96 0
注:①以上股东间的关联关系:深圳市投资管理公司持有深圳赛格集团公司100％的股份;
② 深圳市投资管理公司代表国家持有股份。
4.持有公司10％以上的法人股东情况介绍(1)深圳尊荣集团有限公 司,法人代表:罗江;经营范围:基础产业和高科技业的投资开发、金融、房 地产。该公司所持有的本公司股份未有质押情况。
(2)中国食品工业总公司,法人代表:孙天泽;
经营范围:主营食品及设备的技术开发、技术协作、技术承包、技 术转让、技术培训、技术服务;开发各种食品及食品业所需的原料、辅 料、添加剂、食品设备和食品包装材料的销售(国家有专项专营规定的 除外)。兼营与主营业务有关的技术咨询和信息服务。该公司持有的本 公司股份未有质押情况。
(3)深圳市投资管理公司,法人代表:夏德明;经营范围:主营企业市 属国有资产、财务和产权代表的管理、监督;向市属各类企业参股和周 转投资提供担保;征收国营企业税后利润和资产占用费。兼营市政府授 权 的其他业务。该公司持有的本公司股份未有质押情况。
5.公司董事、监事及高层管理人员持股情况(截止1997年12月31日):
股数单位:股
姓名 职务 年初数 年末数
吕有珍 董事长 0 0
刘继忠常务 副董事长、党委书记 18200 18200
孙天泽 副董事长 0 0
邱国标 副董事长 0 0
林荣德 副董事长 0 0
杜勋发 董事、总裁 0 0
李曰聚 董事 0 0
赵尔萍 董事 0 0
韩林增 董事 0 0
秦长生 董事、财务总监 0 0
靳海涛 监事会主席 0 0
张成雄 监事 0 0
邹国宁 监事 0 0
佘新友 副总裁 0 0
姚绍牛 副总裁 10000 10000
程刚 副总裁 10000 10000
周新谱 副总裁 0 0
徐翩翩 副总裁 0 0
曾共青 副总裁、董事会秘书 0 0
王晓辉 副总裁 0 0
江明欢 总会计师 0 0
刘东泰 总经济师 9000 9000
林名祥 总工程师 0 0
四、募集资金使用情况
本报告年度内本公司未有募集资金行为,也未有报告年度之前募集 资金的使用延续到报告年度内的情况。
五、重要事项
(一)重大事件
1、报告期内的股东大会、董事会会议情况简介
(1)股东大会简介本公司第六次股东大会原定于1997年5月30日下午3时召开,后因故延期至1997年6月27日下午3时,两次公告分别刊登于1997年4月30日的《证券时报》和1997年5月29日的《中国证券报》。本公 司第六次股东大会于1997年6月27日下午3时在深圳市图书馆报告厅召开。出席会议的股东及委托代理人共13人,代表股份8682.066万股,占公司总股本的55.22％,符合《公司法》及公司章程的规定。
本次股东大会审议并通过了下列议案:
①公司董事会1996年度工作报告;
②公司监事会1996年度工作报告;
③公司1996年度由公积金向全体股东每10股转增1股的利润分配方 案;
④公司董事会成员变更及增补董事的议案:根据股东单位要求,改派韩林增、秦长生先生任公司董事,周新谱、王继中先生不再担任公司董 事;增选杜勋发先生为非股东单位董事;
⑤公司修改章程的议案;
⑥公司对深圳中华会计师事务所审计报告的保留意见的说明。
(2)董事会简介
①本公司于1997年4月15日在深圳市富临酒店召开了二届七次董事 会。审议通过了本公司一九九六年年度报告和财务报告;审议通过了本 公司一九九六年度由公积金向全体股东每10股转增1股的利润分配预案;审议通过了董事变动的议案:深圳市尊荣集团有限公司改派韩林增先生 任本公司董事会董事,周新谱先生不再担任本公司董事会董事;深圳市投资管理公司改派秦长生先生任本公司董事会董事,王继中先生不再担任 本公司董事会董事;增补杜勋发先生为非股东单位董事;审议通过了本公司经营班子成员任免的议案:根据本公司总经理杜勋发的提名,聘任江明欢先生为本公司总会计师,秦长生先生不再兼任总会计师职务;因吴大生先生和郝智丰先生已调离本公司,董事会决定免去吴大生先生本公司常 务副总经理职务和郝智丰先生本公司副总经理职务;审议通过修改本公 司章程的议案;研究决定了关于召开第六次股东大会的有关事项。
②本公司于1997年8月18日在中浩大厦十楼会议室召开了二届八次 董事会。审议通过了本公司《1997年中期报告》;批准了本公司部分机 构调整的报告;批准了本公司关于消化处理历史遗留问题的报告。
2、因第六次股东大会通过的本公司一九九六年度由公积金向全体 股东每10股转增1股的利润分配方案未获深圳市证管部门批准,因而该分配方案未能实施,本公司本报告年度内实质上未发生增资扩股事项。
3、本公司本报告年度内无重大关联交易事项。
4、重大诉讼、仲裁事项说明
(1)已披露的重大诉讼、仲裁事项概述
①本公司董事会在97年中期报告中(《中国证券报》1997年8月29日,第十七版)披露了本公司诉讼债务案件8件,涉及总标的额11595万元。
②本公司董事会于1997年11月29日在《中国证券报》第五版披露了本公司历年来的担保涉诉债务案件53件,涉及总标的额19439.08万元。
③本公司董事会于1997年12月20日在《中国证券报》第九版披露了本公司截止1996年底的涉诉债务案件14件,涉及总标的额12670.328万元。
④本公司董事会于1998年1月24日在《中国证券报》第三版披露了 本公司1997年发生的涉诉债务案件5件,涉及总标的额514万元。
(2)尚未披露的重大诉讼、仲裁事项介绍本报告年度内发生的尚未 披露的本公司担保涉诉债务案件9件,涉及总标的额1397.573万元。具体情况见附表六。
5、其他重大事 项
(1)由于债务纠纷,1997年1月17日,本公司所持有的北海中鼎股份有限公司33.75％的股权被有关法院查封并变卖。此事项本公司董事会已 于1998年1月24日在《中国证券报>>第三版上公告;
(2)本公司参股企业深圳千百意商场有限公司因合作方经营不善等 原因,经该公司董事会决议申请破产,深圳市中级人民法院受理该破产案〔(1998)深中法经三字第003号〕,于1997年12月24日在《深圳特区报》上公告该公司进入破产程序。此事项本公司董事会已于1997年12月27日在《中国证券报》第九版上公告。
(二)公司董事会、监事会对会计师事务所出具的有保留意见的审计 报告所涉及事项的说明深圳中华会计师事务所在本公司1997年度审计报告中出具了五点保留意见,本公司董事会对其作如下说 明:
(1)关于停业公司未清算的投资及债权情况说明1997年度,本公司继续按照“优化结构、盘活存量、控制规模、规范管理”的经营决策,加 强力量对附属的停业公司进行清理整顿和资产重组,并通过多种途径, 对各个企业不同的特点而采取不同的方式方法进行资产盘活和处理工作,对已核实资产采取转让、合作经营等措施进行运作;对已查明的债权采取成立专门的清收部门,责任落实到专人,运用法律手段等进行催收;对 已查明的不良资产按规定程序进行核销处理。本年度已核销处理了上海三环印刷器材实业公司、深圳中隆达工贸有限公司、武汉中南包装机械实业有限公司等三家公司的投资损失178.3万元。由于受停业公司的年 限长、地域广、工作量较大等客观条件的限制,对停业公司的资产清理 和重组工作尚未结束,对其净债权和帐面投资中的坏帐损失及金额大小,暂时无法作出准确判断,也影响了公司清算工作的进行,导致了深圳中华会计师事务所继续发表保留意见。
(2)关于深圳华利食品有限公司债权情况的说明深圳华利食品有限 公司是1985年底本公司与香港利来公司兴办的中外合资企业,主营生产 西式火腿,本公司所占股份为75％。1993年8月,本公司以华利食品公司 的固定资产(厂房和机器设备)作投资,与香港八佰伴(仁荣)食品有限公 司合资组建了八佰伴中浩食品有限公司,本公司持股40％,至此,原华利 食品有限公司仅对流动资产进行清收和处理,其债权债务并入本公司本 部。由于清收工作尚在进行之中,暂时无法确定应由本公司承担的损失 金额,根据深圳市工商行政管理局1998年3月关于吊销深圳华利食品有限公司营业执照的决定,公司拟在98年度对其债权债务进行处理。
(3)关于待处理流动资产损失情况的说明1996年末,本公司待处理流动资产损失挂帐4,824.9万元,其内容主要是本公司对部分现已关停并转企业以前年度应收未收、目前已无法收回的投资及往来帐款。1997年度,经公司董事会批准核销损失1,119.6万元;由于报表合并范围等变化调 减978.4万元;尚未处理的2,279.4万元将在以后年度根据有关会计法规 和本公司的实际情况 作出处理。
(4)关于以前年度股权转让欠款情况的说明1996年,根据产业结构调整和资产重组的需要,本公司对盛达等四家下属及参股企业的股权进行 了转让。1997年公司根据总体发展规划的要求,回购了其中已转让的得 利士公司股权。另外三家股权转让总额4,350万元,帐面回款360万元,尚待收回3,990万元。1995年,中惠实业公司的整体转让款有1,163万元尚 待收回。以上股权转让法定手续尚在办理之中。欠款难以收回的原因, 主要是受股权受让方资金较紧张等因素的影响;另外,受债务诉讼等原因影响,无法按期完成转让手续等也是造成无法如期收回转让款项的原因,对此,董事会已责成经营班子加大转让手续办理和债权清收的力度,争取在1998年有较大的进展。
(5)关于持续经营问题的说明结合1997年本公司的财务状况和经营成果,根据中国注册会计师协会最近下发的《独立审计具体准则-持续经营》(征求意见稿),中华会计师事务所依据“营运资金出现负数”、“无 法偿还到期债务”、“发生巨额经营性亏损”等规定,出具“能否持续 经营,须视贵公司实施资产重组或债务重组和其他措施的结果而定”的 保留意见,对此,公司董事会和经营班子已就资产重组和债务重组提出了具体的规划、设想和方案,现正在抓紧进行之中。
公司监事会认为董事会对于公司1997年度审计报告中保留意见所涉及的事项说明符合实际情况,但公司董事会须在1998年督促经营班子针 对保留意见所涉事项,采取积极稳妥的态度,逐项做出整改。特别是要加快资产重组和债务重组的工作力度,监事会将密切关注此项工作的进展 情况。
(三)因本公司本年度出现经营亏损,公司董事会决定不进行利润分 配。
(四)本公司董事会、监事会关于本年度亏损原因的说明本公司本报告年度出现了较大数额的经营亏损,公司董事会认为主要原因如下:
(1)债务沉重,贷款逾期率偏高,且由于转贷困难,无法享受国家的降息政策,导致资金成本不断上升,过高的利息支出使企业难堪重负。
(2)因受债务困扰,企业流动资金短缺,经营运转困难,再加上有些企 业经营不善,个别企业经营管理混乱等原因,导致企业亏损面过大,造成 公司全年主营业务较大额度的亏损。
(3)管理费用偏高,在企业无效益的情况下难以消化。公司监事会同意董事会关于亏损原因的说明,但同时指出,董事会须在1998年督促经营班子针对97年度的亏损状况,分析原因,制定98年减亏或扭亏为盈的具体措施,公司监事会将密切关注此项工作的 实施和进展情况。
(五)新年度的业务发展计划1、指导思想:以党的“十五大”和中央经济工作会议精神为动力,以经济效益为中心,以市场需求为导向,团结 务实,加快六大专业化公司工作的进展,规范企业内部管理、理顺企业外部环境。
2、经济目标:力争1998年度实现扭亏持平。
3、具体措施:(1)要把资产重组放到突出位置。首先,通过对全资、控股企业的重新组合,突出餐饮、饮料、高科技、房地产四大主导产业,以“好世界”为品牌的餐饮业将进行增资扩股,形成规模经营;以新奥林为龙头的饮料业增加品种,加大产量,扩大市场份额;同时加快高科技中 试基地建设;实现高科技项目的产业化;房地产业以现有的土地存量和项目为基础开发符合国家政策支持的商业住宅。其次,加强抓大放小的力 度,采取兼并、转让、关停等措施,剥离不良资产,增加营运资产。第三,加强应收帐款的清收,增加营运资金。第四,要积极创造条件,对本公司 所属企业进行必要的调整重组,从而彻底改善资本结构,优化资产负债结构和企业结构。
(2)针对历史债务包袱较重的问题,大力进行债务重组,降低负债率 和债务逾期率,从而减少财务费用支出,提高营运资产比例。其主要措施:一是将非主营和闲置资产进行清理还债,既盘活存量资产,又减少债务 压力;二是对部份非主营产业企业及股权进行转让偿还债务,或直接用于抵债;三是采取债权变股权的方法,将部份债权变成投资,减少债务、扩 大资本,四是主动做好债权人工作,争取逾期贷款的转贷和延缓债务的偿还期限。
(3)大力发展新项目,培育新的盈利增长点。1998年本公司正在开发或拟开发的项目有:
①房地产业项目:深圳莲塘的“田馨居花园”、深圳八卦岭工业区 中浩小区的单身公寓、广西南宁市唐山路旧城改造及北湖小区的安置房。前两个项目由本公司提供土地与他人合作开发,合作方提供开发资金 。 第三个项目的资金利用原开发利润预留和银行贷款解决。
②金属骨架塑料复合管材项目:该项目是一种拥有四项国家专利的 高科技项目产品,在工业领域有广泛的用途,据市场调查,国内年需求量 超过亿米。该项目计划建成生产线30条(每条年生产10万米管材),总投 资4.5亿元,地点在位于深圳市龙岗区的“中浩工业城”内。98年上半年落实该项目的投资合作伙伴,下半年开始投资建设,计划用一年半的时间完成生产建筑面积8000平方米,办公用房1200平方米,生活用房4500平方米。该项目的所需资金主要由合作方提供和银行贷款解决;
③ “ 全国高新技术产业化中试配套(中浩)基地”项目:
98年上半年组建“深圳市全国高科技产业化中试基地有限公司”( 本公司占股80％),并争取国家和地方的优惠政策,建设花园式厂房,完善配套设施,做好项目的孵化、转产及管理工作;
④新奥林公司成功地开发“生命绿C维生素营养型饮料“和“红狮 维生素功能型饮料”两个新产品,连同饮用蒸馏水和碳酸型饮料,已基本实现了“奥林”品牌的系列化和多样化。该公司还计划每年开发2-3个 新品投放市场。
(六)一九九七年十二月二十五日增聘徐翩翩女士、曾共青先生、王晓辉女士为本公司副总裁(三人简历附后)。
附:徐翩翩、曾共青、王晓辉简历
徐翩翩,女,49岁,大学文化,高级工程师。历任:北京后字232部队技术员,上海石油化工总厂工程师、科长、技术开发处副处长、副总厂长 、高级工程师,中国石油化工总公司驻欧洲代表处副总代表兼实华欧洲 商业公司副总经理,上海金桥出口加工贸易发展总公司总经理。
曾共青,男,41岁,研究生,经济师。历任:贵州省轻工业厅政治部宣 教处理论干事,贵州省人才资源公司法人代表、经理、经济师,佛山大学现代社会科学研究中心经济对策研究室主任,深圳运通企业集团公司总 办副主任、发展部部长、总裁助理、董事、董事会秘书长,深圳亚翔影 视艺术发展公司法人代表、总经理,本公司总经理办公室副主任、董事 长助理、董 事会秘书,深圳市青年企业家联合会秘书长。
王晓辉,女,54岁,大学文化,高级工程师。历任:机械工业部西安整 流器研究所工程师、部级课题组长,本公司技术发展部工程师、企业管 理部经理、集团总裁助理兼投资发展部经理。
六、财务报告
(一)审计意见财审报字(1998)第B306号
深圳中浩(集团)股份有限公司全体股东:
我所接受委托,审计了贵公司一九九七年十二月三十一日公司及合 并的资产负债表及分别截至上述日期为止一九九七年度公司及合并的利润及利润分配表和一九九七年度的合并财务状况变动表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见,我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的,在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序:
如附注35(d)所述,贵公司董事会声明该等公司因已停业,未将该等 公司会计报表纳入合并会计报表范围,贵公司及其子公司对该等公司的 净投资及净债权合计为人民币181,990,011.96元,除附注2(d)所述已作 出减值准备以外,尚有人民币174,108,832.61元未作出处理,因该等公司停业后长期未清算,我们对上述款项可回收的程度无法判断。
贵公司子公司———深圳华利食品有限公司停业多年一直未办理清算手续,有关帐目已并入贵公司本部,该公司历年形成的债权计人民币37,348,354.48元,贵公司对此未预计坏帐损失,我们对该等款项可回收的 程度无法判断;附注11所列的待处理流动资产损失人民币22,794,331.50元,我们认为该等帐项事实上已构成损失,须由贵公司按适当程序作出损失处理。贵公司于以前年度转让的子公司及联营公司股权,尚未完成有 关手续,有关款项人民币52,230,400.00元尚未收回。由于贵公司截止1997年度营运资金已出现负数,到期债务无法偿还,同时发生较大数额的亏损,因此,能否持续经营须视贵公司实施资产重组或债务重组和其他措施的结果而定。
我所认为,除以上事项可能作出若干调整外,上述会计报表在其他重大方面符合《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》及其有关的补充规定,公允地反映了贵公司一九九七年十二月三十一日的财务状 况及一九九七年度的经营成果和资金变动情况,会计处理方法的选用遵 循了一贯性原则。
此外,我们注意到:(1)如附注35所列之或有负债及或有损失,可能对贵公司的财务状况产生重大影响;(2)如附注16所列之递延利息,金额较 大,将影响相关资产的变卖获利能力。
深圳中华会计师事务所
中国注册会计师 蒋贤山
中国注册会计师 刘加荣
中国深圳
一九九八年四月十日
(二)会计报表
1、合并资产负债表(附表一)
2、合并利润及利润分配表(附表二)
3、合并财务状况变动表(附表三)
4、资产负债表(附表四)
5、利润表(附表五)
(三)会计报表
附注1、公司简介
本公司根据国家有关法规的规定,经深圳市人民政府(1991)992号批准,于一九九一年十月十八日经股份重组而成立,一九九二年四月八日,经有关政府部门批准,本公司发行普通股股票(A股及B股), 在深圳证券交易所上市,领取深内法字00070号企业法人营业执照,主营 业务属于综合行业。
主要的经营范围包括:生产加工食品饮料、电子产品、通信设备、 纸张、纸制品,进出口贸易,房地产开发建设及监理业务等。
附注2.
重要会计政策本合并会计报表所载财务信息系根据本公司及其子公司(以下全称“本公司”)基于下列会计政策而编制的,该等会计政策系 根据中华人民共和国《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》及其补充规定而制定。
(1)会计期间本公司采用公历会计年度,以1月1日至12月31日为一个会计年度。
(2)合并报表编制方法合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的 各子公司的会计报表为合并依据,合并时将它们相互间之投资、往来、 存货购销及其未实现利润全部抵销基础上,逐项合并,并计算少数股东权益。
纳入合并报表范围的子公司情况:
公司名称 注册地 注册资本 法人代表 实际投资额
人民币万元 人民币万元
持股比例 主要业务
惠阳中淡实业
开发有限公司 惠州市 250 王毅平 447.34
100％ 房地产开发(停业)
深圳中浩物业
开发公司深圳市 1810 廖培光 2,305.67
90％ 房地产开发
台山市中台
经济发展公司 台山市 500 张建刚 440.00
100％ 服务业(停业)
深圳中浩投
资发展公司 深圳市 2000 许景枢 1,828.02
100％ 投资兴办实业、物资贸易
深圳中浩进
出口公司 深圳市 500 曲华峰 413.26
100％ 进出口业务、商贸
深圳中浩(集团)
股份有限公司
广州公司 广州市 500 郑文峰
100％ 建筑材料、物资贸易
深圳中浩物业
发展公司 深圳市 2800 车英姬 975.67
100％ 物业管理
深圳三环化工
纸业有限公司 深圳市 150 仇湘林 64.92
70％ 化工纸业(停业)
深圳黑马
实业有限公司 深圳市 1328 程刚 625.07
60％ 化妆品、塑料制品
深圳中浩声
美实业公司 深圳市 600 陈世昌 583.02
100％ 音响产品*
深圳中浩(集团)
股份有限公司
银川实业总公司 银川市 2000 许振清
100％ 石油 开发、贸易(停业)
*大连浩业工
贸发展公司 大连市 30 吴大霖 31.00
100％ 贸易、咨询
*深圳耀福
制鞋有限公司 深圳市 752 仇湘林 1,231.98
100％ 制鞋、皮制品(停业)
*深圳市中浩
房地产开发公司 深圳市 2000 王松辉 454.77
60％ 房地产开发
*浩宁达电能仪
表制造有限公司 深圳市 2000 周新谱 563.46
45％ 电表 开发生产
*深圳市浩士达
食品有限公司 深圳市 2493 刘继忠 1,069.50
84％ 食品开发生产
*深圳市得利士
食品有限公司 深圳市 1800 刘继忠 740.43
85％ 速冻保鲜食品及快餐
*深圳大自然
食品有限公司 深圳市 1000 张建刚 466.00
90％ 速冻食品、果菜保鲜
*深圳得利士
贸易公司 深圳市 120 胡席宁 32.00
100％ 商贸
*深圳市卫岗
乳制品有限公司 深圳市 133 周新谱 67.00
51％ 生产乳制品
*深圳龙岗
中浩物业工业城
管理公司 深圳市 300 廖培光 300.00
100％ 物业管理
** 为上年未合并报表之公司
(3)记帐原则和计价基础
本公司会计核算以权责发生制为基础,资产以历史成本为计价基础 。
(4)外币换算
本公司以人民币为记帐本位币,会计年度涉及外币的经济业务,按年初人民币市场汇价(中间价)折合为人民币记帐,年末对货币性项目按年 末的市场汇率进行调整,所产生的汇兑损益列入本年损益。
(5)坏帐准备
本公司的坏帐采用备抵法核算,坏帐准备按年末应收帐款、预付帐款、其他应收款余额之和的5‰提取。
(6)存货计价
本公司存货分为原材料、包装物、在产品、产成品、外购商品、低 值易耗品等六大类。各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加 权平均法计价,低值易耗品领用时一次性摊销。
(7)长期投资核算方法
a.股票投资公司以货币资金购买股票的,按实际支付的金额计入成 本,实际支付的款项中若含有已宣告发放的股利,则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本;公司以实物和无形资产折 价 入股的,按协议、合同约定的价值或资产评估确定的价值作为成本。
b.其他投资公司以货币资金投资的,按实际支付金额计入成本;公司以其他流动资产、固定资产和无形资产投资的,则按照资产评估确定的 价值或合同、协议确定的价值入帐,评估确定的价值与原帐面价值的差 额,作为资本公积处理。
对于股票投资和其他投资,若母公司对被投资公司的持股在20％以 下的,按成本法核算;对持股在20％以上的联营公司(附注2(2)C的公司除外)的长期投资采用权益法核算;持股超过50％的子公司按权益法核算并合并会计报表。
(8)固定资产计价及其折旧方法固定资产标准为使用期限在一年以 上的房屋、建筑物、机器设备等,以及不属于主要生产经营设备的,使用年限在两年以上并且单位价值在2000元以上的资产。
a. 固定资产按实际成本计价
b.固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的5％)制定其折旧率,分类折旧率如下: 资产类别使用年限年折旧率房屋建筑物30年3.17％通用机器设备10年9.5％通用电子设备8年11.88％运输工具6年15.83％其他设备5年19％
(9)在建工程在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产,并按成本值入帐,此项目包括直接建筑及安装成本,以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益,在建工程在完工并交付使用 时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
(10)无形资产及递延资产摊销公司对购入或法律程序申请取得的无 形资产,按实际支付金额入帐;对接受投资转入的无形资产,按合同约定 或评估确认的价值入帐;递延资产之递延利息系房地产开发企业工程开 发前期未完工销售应分摊的资金占用利息,各种无形资产及递延资产在 其有效期限内按直线法或比例配比原则摊销,具体如下:
a.开办费,自各经营主体开始经营后分5年平均摊销;
b.土地使用权,依当地规定,分别自取得时起,按50年摊销。
c.商誉按十年摊销;
d.房地产开发之递延利息在相关房地产销售时依配比原则按其实际占用比率分摊。
(11)收入实现条件产品及商品销售,以产品及商品已经发出,所有权转移买方,收到货款或取得收取货款的证据时,作为营业收入实现。
劳务销售,以劳务已经提供、收到款项或收取款项的证据已经取得 时,作为营业收入实现。
(12)利润分配因1997年度亏损,经董事会建议,不作利润分配。
(13)税项本集团及公司适用的主要税种和税率如下:一般产品、商 品销售适用增值税,税率为17％;房地产开发成品、一般劳务及其他收入适用营业税,税率为5％。附加的城建税、教育费附加等税费,依各纳税 单位属地税务规定计算缴纳或减免。于深圳设立的公司,所得税率为15 ％,外地公司税率为33％,可享受之减免优惠,依各单位属地税务机关批 准缴纳或减免。
3、会计报表主要项目注释
(1 )短期投资
类别 1997.12.31 1996.12.31
RMB RMB
股票投资(成本值) 4,678,963.05 27,735,222.66
其中
:上市股票* 2,979,823.05 11,564,082.66
非上市股票 1,699,140.00 16,171,140.00
债券投资 5,000.00 85,000.00
短期合作经营投资 0.00 15,000.00
合计 4,683,963.05 27,835,222.66
*上市股票之市值 1,857,234.10 9,517,293.32
(2)应收帐款
1997.12.31 1996.12.31
帐龄 余额 占总金额 余额 占总金额
RMB 比例 RMB 比例
一年以内 7,576,236.96 8.20％ 5,990,729.74 3.52％
一年以上二年以内 2,539,571.70 2.75％ 42,869,481.04 25.18％
二年以上三年以内 1,088,658.43 1.18％ 81,154,343.97 47.68％
三年以上者 81,198,584.72 87.87％ 40,206,133.53 23.62％
合计 92,403,051.81 100％ 170,220,688.28 100％
(3)其他应收款
1997.12.31 1996.12.31
帐龄 余额 占总金额 余额 占总金额
RMB 比例 RMB 比例
一年以内 96,875,210.88 21.71％ 217,726,475.00 43.78％
一年以上二年以内 151334925.41 33.91％ 184420311.42 37.08％
二年以上三年以内 94043121.60 21.07％ 40427042.58 8.13％
三年以上者 103983070.13 23.30％ 54770096.33 11.01％
合计 446236328.02 100％ 497343925.33 100％
上述其他应收款中,非关联往来额占本科目总额10％(含10％)以上的欠款单位欠款额情况如下:
欠款单位名称欠款内容欠款金额帐龄RMB
海口运通企业公司股权转让款13,400,000.001-2年
花都市盛通物资公司股权转让款20,200,000.001-2年
深圳市裕财投资发展有限公司办公大楼转让款38,186,969.002-3年(香 港)顺丰瓦通纸品有限公司股权转让款27,677,420.002-3年
高丽食品有限公司往来款10,376,340.522-3年
(4)待摊费用
待摊费用项目 期初余额 本期增加 本期减少 1997.12.31
RMB RMB RMB RMB
保险费 4,812.50 75,571.58 53,051.90 27,332.18
期初进项税转出83647.73 83,647.73
预付广告费 4,500.00 4,500.00
养路费 26,862.00 65,728.38 32,864.19 59,726.19
产品 试验费1,483.70 26,300.00 24,610.00 3,173.70
其他 23,565.00 514,651.01 485,151.41 53,064.60
合计 144,870.93 682,250.97 595,677.50 231,444.40
因合并范围变化,上述所列起初数与报表不一致。
(5)待处理流动资产损失(减收益)
项目 待处理金额
1997.12.31 1996.12.31
RMB RMB
呆滞存货 1,494,513.68 2,740,553.96
往来帐项 21,118,167.19 45,508,807.63
银行帐项 181,650.63
合计 22,794,331.50 48,249,361.59
*上述待处理流动资产均在一年以上,本年度本公司董事会批准作为 损失处理人民币25,455,030.09元,余下的约50％将按照适当的程序作出处理。
(6)长期投资
① 投资项目
项目名称 1997.12.31 1996.12.31
RMB RMB
股票投资 15,330,839.00
其他投资 156,354,883.24 157,796,141.59
合计 171,685,722.24 157,796,141.59
②股票投资(RMB)
占被投资公司
被投资单位名称 股份类别 股票数量 股权的比例 原始投资金额
权益调整
增减额 期末余额
中国平安保险公司 法人股 6,828,399 0.46％ 13,072,000.00
13,072, 000.00
北京万通实业股
份有限公司 法人股 1,000,000
1,400,000.00 1,400,000.00
海南港澳实业
股份有限公司 法人股 140,140
858,839.00 858,839.00
合计 15,330,839.00
15,330,839.00
③其他投资
被投资单位(或项目)名称 投资期限 持股比例 原始投资金额
权益调整
本年权益 增减额 期末余额
RMB
a.未合并报表之子公司
上海三环印刷器材实业公司 * 55％ 1,195,149.79
(1,195,149.79)
深圳奥林天然饮料有限公司 * 75％ 11,828,702.05
(11,828,702.05)
北海中浩房地产开发公司 * 100％ 5,000,000.00
(5,000,000.00)
郑州中发房地产开发公司 100％ 9,500,000.00
36,435.00 9,536,435.00
深圳威莉化学品有限公司 100％ 1,628,771.92
(415,289.42) 1213482.50
深圳千百意商场有限公司 62.50％ 2403000.00
(1039138.67) 1363861.33
深圳中鑫物资供应公司 70％
(102731.90) (102731.90)
新民耀福鞋业有限公司 55％ 8440000.00
(2607841.43) 5832158.57
深圳中浩艺术发展公司 100％ 500,000.00
500,000.00
湛江中浩物业开发公司 100％ 5,000,000.00
5,000,000.00
深圳中浩物业开发
公司贸易部 100％ 2,000,000.00
(825,594.40) 1,174,405.60
深圳柏名工贸发展公司 100％ 3,000,000.00
(759,199.13) 2,240,800.87
深圳中聘实业发展公司 100％ 3,500,000.00
(110,842.96) 3,389,157.04
深圳龙岗中浩物业建材工贸公司 100％
(376,375.83) (376,375.83)
深圳市得利士快餐公司 100％ 2750000.00
(823,648.15) 1,926,351.85
奥林天然饮料新民公司 55％ 3,260,000.00
(3,260,000.00)
小计 60,005,623.76
(28303078.73) 31697545.03
b. 已核算投资收益的联营公司
深圳好世界海鲜
大酒楼有限公司 30％ 5,520,000.00
1640841.24 1,640,841.24 7160841.24
深圳华强好世界海鲜大
酒楼有限公司 30％ 5,442,638.40
1,674,732.96 1701043.47 7143681.87
深圳八佰伴中浩
食品有限公司 40％ 13240000.00
2,261,442.53 1570328.06 14810328.06
广州好世界
大酒楼有限公司 22％ 10007600.00
(1,603,902.17) (1603902.17) 8403697.83
海王好世界有限公司 35％ 5400000.00
261,097.66 261,097.66 5661097.66
香蜜湖好世界有限公司 25％ 2690000.00
(3,009.75) (3,009.75) 2686990.25
深圳市新奥林饮料有限公司 24.88％ 17000000.00
17000000.00
小计 42300238.40
4,231,202.47 3566398.51 62866636.91
c.未核算投资收益的联营公司
深圳新一代家具实业有限公司 50％ 3869498.69
(697,908.88) 3171589.81
深圳精美食品有限公司 50％ 1100000.00
(103,951.52) 996048.48
海口海深旅游食品发展公司 50％ 750000.00
40,000.00 790000.00
深圳中隆达工贸有限公司* 50％ 4026000.00
(4,026,000.00) 0.00
多多味快餐有限公司 50％ 600000.00
600000.00
深圳中威厨房设备有限公司 40％
0.00
深圳长江计算机公司 30％ 1657650.27
287911.23 1945561.50
新隆泰奥林蒸馏水分厂 30％ 449995.00
(449,995.00)
胜他玻璃有限公司 40％ 5800000.00
5800000.00
歌莲娜美容产品专业有限公司 30％ 214,661.00
214,661.00
小计 18467804.96
0.00 (4949944.17) 13517860.79
d. 其他投资
东方好世界有限公司 20％ 860,000.00
860,000.00
红牛维他命饮料有限公司 20％ 6,664,520.00
6,664,520.00
深圳粤银实业股份公司 10％ 450,000.00
450,000.00
武汉中南包装机械实业有限公司* 10％ 1,000,000.00
1,000,000.00)
北海中鼎股份有限公司 9.59％ 3,831,111.00
1594804.47 2147209.51 5978320.51
深圳士必达国际投资股份有限公司 8％ 3,200,000.00
3,200,000.00
陆丰市龙山宾馆 31,120,000.00
31,120,000.00
郑州中浩酒店项目 10,500,000.00
(10,500,00.00)
小计 57,625,631.00
(9352790.49) 48272840.51
合计 178399298.12
4231202.47 (39044414.88) 156354883.24
* 该类公司已作全部减值准备。
(7)在建工程
工程项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
人民币万元RMB RMB
资金来源 工程进度
预付市住宅
局微利房款 20,872,017.56 19,926,978.56 945,039.00
自筹
待安装设备 1,307,507.55 20281815.48 21589323.03
借款 100％
房屋及配
套设备 40,500,492.83 4240501.66 44740994.49
借款 100％
预付工程款 4857600.00 1006106.48 5863706.48
借款 100％
其他 25,773.00 25,773.00
自筹
合计 67563390.94 25528423.62 19926978.56 73164836.00
上述期初余额中含有资本化的利息金额为人民币4,546,550.35元,本期资本化的利息金额为人民币2,925,940.44元。
上述房屋及配套设施包括中浩大厦(8号楼)成本人民币31,711,432.46元(已经转入固定资产金额为人民币15,409,037.43元),该楼为本公 司和其他公司共同出资开发的项目,工程已完工但尚未办理决算手续,亦未按照当初的协议分给其他各方房产,该楼部分已被法院查封,具体情况见附注36。因合并范围变化, 上述期初数与报表不一致。
(8)递延资产
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末数
RMB RMB RMB RMB
开办费 23098545.54 21343117.67 10033909.63 34407753.58
房地产开
发应承担66521101.43 56677007.29 12937380.18 110260728.54
的利息(*)
租入固定资
产改良支出 1326811.01 458,940.648 67,870.37
合计 90946457.98 78020124.96 23430230.45 145536352.49
(*)房地产开发应承担的利息原则按占用于物业的资金计算分摊利息,待物业完工销售时配比转销,期末余额为未完工销售之物业待转销的利 息。
因合并范围变化,上述期初数与报表不一致。
(9)其他业务利润
其他业务项目分类 本期收入RMB 本期成本RMB 本期税金RMB
本期利润RMB 上年同期利润RMB
原料销售 38,547.01 39,316.24 -
(769.23) 72,608.97
租金收入 162,000.00 26,262.15 -
135,737.85 1,912,446.99
商品销售 33,656.42 0.00 -
33,656.42 -
其他 11,423.08 0.00 546.00
10,877.08 -
合计 245,626.51 65,578.39 546.00
179,502.12 1,985,055.96
(10)投资收益
1997 1996
RMB RMB
股票投资收益-成本法 2,524,474.09 11,804,780.44
债券投资收益 28,800.00 -
转让附属及联营
公司股权的收益* (38,195,662.14) 67,035,662.14
其他投资收益--权益法** (8,607,415.14) 6,374,880.87
--成本法 90,000.00 869,725.25
合计 (44,159,803.19) 86,085,048.70
*1996年转让子公司--深圳市得利士食品有限公司,转让双方于1997 年度签订协议回购,由此而产生的损失人民币38,195,662.14元;
**通过股东各方清算了上海三环印刷器材实业公司、深圳中隆达工贸有限公司、武汉中南包装机械实业有限公司等三家公司,由此而产生损 失人民币6,552,242.73元;同时对深圳奥林天然饮料有限公司及北海中 浩房地产开发公司作永久性减值准备人民币7,881,179.35元及对联营公司投资收益人民币5,826,006.94元。
(11) 营业外收支
①营业外收入
收入项目 1997 1996
RMB RMB
罚款收入 1,836.90 26,268.62
处理固定资产收益 301,830.81 458,571.30
无法支付的应付款 5,612.10
地产地销销项税转入 332,406.40 240,575.03
其他 30,325.10
合计 666,399.21 731,027.05
②营业外支出
支出项目 1997 1996
RMB RMB
罚款支出 37,796.10 359,148.39
捐赠支出 50,000.00 667,872.00
处理固定资产损失 11,907,105.74 36,758.09
地产地销进项税转入 165,816.78 58,883.96
非常损失 4,403.51
其他 181,796.73 8,560.95
合计 12,346,918.86 1,131,223.39
七、公司的其他有关资料
1. 本公司1988年4月8日首次在深圳市工商行政管理局注册登记。
2. 本公司企业法人营业执照注册号:19217166-3
3. 本公司税务登记号码:国税粤字440301520800016号( 04)
4.本公司未流通股票的托管理机构名称:法人股:深圳市证券登记有限公司内部职工股:深圳经济特区证券公司体育馆营业部
5. 本公司聘请的会计师事务所
名称:深圳中华会计师事务所浩华国际会计师事务所(中国.深圳)
办公地点:深圳市深南中路爱华大厦十六层
八、备查文件
本公司有关资料置于 董事会办公室,以备股东查阅:
1. 载有董事长亲笔签署的年度报告正本;
2.载有法定代表人、总会计师、会计主管人员亲笔签字并盖章的财 务报表;
3.载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本;
4. 修改后的公司章程。
深圳中浩(集团)股份有限公司董事会
一九九八年四月二十五日
