深圳中华自行车（集团）股份有限公司关于公司内部控制的自我评价报告（2009 年度）

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    关于公司内部控制的

    自我评价报告

    （2009 年度）

    深圳中华自行车(集团)股份有限公司

    2009 年12 月31 日深圳中华自行车（集团）股份有限公司关于公司内部控制的自我评价报告（2009 年度）

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    目 录

    第一部分 公司现有内部控制制度及执行情况................................. 3

    一、 内部环境控制................................................... 3

    1、 公司治理结构................................................. 3

    2、 授权控制..................................................... 3

    3、 员工素质控制................................................. 4

    二、 业务控制....................................................... 4

    1、 产品、技术方面的控制......................................... 4

    2、 材料采购方面的控制........................................... 5

    3、 生产方面的控制............................................... 5

    4、 品质管理方面的控制........................................... 5

    5、 销售方面的控制............................................... 6

    6. 物业租赁与管理方面的控制.................................... 6

    三、 会计系统控制................................................... 6

    四、 电子信息控制................................................... 7

    五、 信息传递控制................................................... 7

    1、 内部信息沟通控制............................................. 7

    2、 公开信息披露控制............................................. 7

    六、 内部审计控制................................................... 8

    1、 机构职能..................................................... 8

    2、 审计工作流程................................................. 8

    七、 经营目标及经营成果的控制....................................... 9

    八、 二级公司控制................................................... 9

    1、 集团对二级公司的控制......................................... 9

    2、 二级公司的内部管理........................................... 9

    第二部分 公司目前的风险评估........................................... 10

    一、 经营风险...................................................... 10

    二、 债务的风险.................................................... 10

    三、 重组风险...................................................... 10深圳中华自行车（集团）股份有限公司关于公司内部控制的自我评价报告（2009 年度）

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    第三部分 公司内控情况的评价............................................ 11

    为了加强和规范公司内部控制，增强财务信息的可靠性，有效防范和

    化解各类风险，不断提高公司经营管理水平、经营效率和盈利水平，促使

    公司步入规范化运作的轨道，深圳中华自行车（集团）股份有限公司（以

    下简称为公司）根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》

    等法律法规和《深圳证券交易所股票上市规则》的精神，制定了公司内部

    控制制度体系。公司审计部根据《上市公司内部控制工作指引》的要求，

    对公司制定的内部控制制度和执行情况进行了检查与评估。

    第一部分 公司现有内部控制制度及执行情况

    一、 内部环境控制

    1、 公司治理结构

    依照《公司法》，公司设有股东大会、董事会、监事会、经营管理团队。

    董事会设有审计委员会、薪酬与考核委员会；公司经营管理领导班子下设

    有一处两室五部，即董事会秘书处、党群办公室、总裁办公室、人力资源

    部、财务部、审计部、企业管理部；二级公司有深圳市阿米尼实业有限公

    司（以下简称阿米尼公司）下设五部，即财务部、销售部、生产部、品管

    部、产品部；深圳市安居乐物业管理有限公司（以下简称安居乐公司），公

    司生产、经营和管理的组织架构设置健全合理。

    2、 授权控制

    公司董事会、监事会向股东大会负责，审计委员会、薪酬与考核委员

    会、经营管理团队向董事会负责并报告工作，公司依照相关法律法规并结

    合公司实际情况制定了:《公司章程》、 《深圳中华自行车（集团）股份有深圳中华自行车（集团）股份有限公司关于公司内部控制的自我评价报告（2009 年度）

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    限公司股东大会议事规则》、《深圳中华自行车（集团）股份有限公司董事

    会议事规则》、《深圳中华自行车（集团）股份有限公司总裁工作细则》、《董

    事会薪酬与考核委员会工作条例》、《董事会审计委员会工作条例》、《董事

    会专项基金暂行办法》、《董事、监事和高级管理人员所持有本公司股份及

    其变动管理制度》、《资产处置操作规程》等。公司实行逐级授权制度，授

    权适当并建立了有效的评价和反馈机制。

    3、 员工素质控制

    公司董事会设有薪酬与考核委员会，经营机构中设有行政人事部，负

    责公司聘用、请（休）假、加班、裁员与辞退、培训、退休、晋升、薪酬

    计算与发放、社会保险缴纳等行政人事方面事务，并制定了以下制度：《员

    工规章守则手册》、《中华自行车（集团）股份有限公司薪资管理标准》、《绩

    效考核制度》、《考勤管理与司职考核》、《员工培训管理规定》、《员工加班

    文件规定》、《人力资源管理程序》、《住房补贴制度》等。

    二、 业务控制

    公司主营业务为自行车和电动自行车的生产与销售，公司已于1994

    年通过了ISO9001：2000 质量管理体系的认证，并持续按照该质量管理体

    系的要求进行生产经营。对ISO9001：2000 质量管理体系未涵盖到的业务

    控制领域，公司不断完善相关的各种管理制度、流程，并执行之。

    1、 产品、技术方面的控制

    公司制定了《产品BOM 工作指导书》、《工艺管理制度》、《工具工装管

    理规定》、《与产品有关要求的评审程序》、《新产品设计与开发管理程序》、深圳中华自行车（集团）股份有限公司关于公司内部控制的自我评价报告（2009 年度）

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    《技术文件发放控制程序》、《产品标识和可追溯性程序》、《VI 手册》、《新

    产品开发实施细则》、《阿米尼OEM 电动车关键零部件指定供应商清单》等

    一系列规章制度。经检查，产品部、技术部工作均按以上规定执行。

    2、 材料采购方面的控制

    制造部门在执行材料采购职能时，依据《合格供方评审程序》选定材

    料供应商，并按照《采购控制程序》、《仓库物料运作程序》执行。

    3、 生产方面的控制

    制造部门根据市场和经销商的需求，遵循《生产计划控制程序》制订

    生产计划，在落实计划的过程中以《生产管理程序》为导航，做好生产管

    理过程中的每一个细节，各道工序按照《工序控制程序》、《特殊工序控制

    程序》、《现场管理程序》、《产品包装程序》执行，出入库时按照《成品出

    入库控制程序》、《仓库物料运作程序》执行。

    4、 品质管理方面的控制

    公司产品的品质管理遵循了ISO9001 质量体系中的相关规则，正常开

    展。这些规则包括：《进料检验控制程序》、《工序检验控制程序》、《成品检

    验控制程序》、《监视和测量设备控制程序》、《监视和测量设备检定程序》、

    《检验和试验状态控制程序》、《进料不合格品控制程序》、《工序不合格品

    控制程序》、《成品不合格品控制程序》、《纠正和预防措施控制程序》、《记

    录控制程序》、《内部质量审核程序》。

    OEM 产品的品质监管参照了公司产品质量标准，产品部门从设计源头开

    始卡品质关，品管部实施OEM 工厂加工生产产品过程监管，每个OEM 工厂

    品管部都外派了品质监管员，总体上反映了实际工作是有效的，但品质监深圳中华自行车（集团）股份有限公司关于公司内部控制的自我评价报告（2009 年度）

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    管具体工作的业务标准化、程序化等方面需要完善和提高。

    5、 销售方面的控制

    销售方面的制度有《与产品有关要求的评审程序》、《售后服务程序》、

    《产品订单的管理程序》、《OEM 产品销售订单管理、结算程序》、《关于阿米

    尼电动自行车电池充电器空配或分装的具体运作规定》，产品定价方面有

    《关于产品开发、定价和运作程序等的规定》，对销售网络的管理、扶持方

    面的制度有《关于拓展电动自行车市场的扶持政策》、《电动自行车年终销

    售返利政策》、《经销商资信评估程序与办法》、《经销商资格审定管理办法》。

    6.物业租赁与管理方面的控制

    公司制定了《物业租赁与管理手册》，包含了《物业招租程序》、《租户

    装修审批流程》、《租赁合同管理》、《租金收取管理办法》、《出租物业退租

    管理规定》等，实现了物业租赁与管理的流程化、规范化。

    三、 会计系统控制

    根据《中华人民共和国会计法》、《会计准则》、《企业会计制度》、《会

    计基础工作规范》及上市公司相关法规，结合公司的经营特点，分别就会

    计核算控制和财务管理控制，制定了以下控制制度：《深圳中华自行车（集

    团）股份有限公司财务部职责》、《深圳中华自行车（集团）股份有限公司

    财务人员管理办法》《深圳中华自行车（集团）股份有限公司财务管理暂行

    规定》、《深圳中华自行车（集团）股份有限公司货币资金管理制度》、《深

    圳中华自行车（集团）股份有限公司固定资产管理制度》、《深圳中华自行

    车（集团）股份有限公司会计人员工作交接制度》、《深圳中华自行车（集

    团）股份有限公司各项资产计提减值准备计提制度》、《深圳中华自行车（集深圳中华自行车（集团）股份有限公司关于公司内部控制的自我评价报告（2009 年度）

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    团）股份有限公司应收账款管理办法》、《深圳中华自行车（集团）股份有

    限公司借款担保管理暂行办法》、《深圳中华自行车（集团）股份有限公司

    资产盘点管理制度》、《深圳中华自行车（集团）股份有限公司会计电算化

    管理办法》、《深圳中华自行车（集团）股份有限公司会计档案管理办法》、

    《深圳中华自行车（集团）股份有限公司综合财务计划制度》、《预算管理

    暂行办法》等。

    四、 电子信息控制

    公司已基本实现办公自动化，设立了专门的电脑维护、电脑软件系统

    开发及程序测试的机构。公司目前制定了《网络信息及电脑硬件管理有关

    规定》、《网络信息及电脑软件管理有关规定》等制度,建立了公司网站、进

    销存业务管理、电话会议、ERP 控制系统等，公司的电子信息系统控制已基

    本成熟。

    五、 信息传递控制

    1、 内部信息沟通控制

    公司制定了《会议制度》、《关于定期召开有关经营工作会议的通知》

    等，形成了公司各部门间及向上级报告工作的内部信息传递体系，使工作

    中的信息能够及时的得到沟通。

    2、 公开信息披露控制

    公司根据有关法律法规和上市公司信息披露有关规定，制定了《深圳

    中华自行车（集团）股份有限公司信息披露事务管理制度》，并就定期报告

    编制、临时公告编制、股东大会会议召开、董事会会议召开等制定了详细深圳中华自行车（集团）股份有限公司关于公司内部控制的自我评价报告（2009 年度）

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    的工作流程，明确了信息披露的责任，确保董事会秘书能及时知悉公司各

    类信息，并及时、准确地对外披露。

    六、 内部审计控制

    1、 机构职能

    董事会设有审计委员会，主任委员由独立董事担任；公司设有专门的

    审计部门，执行《深圳中华自行车（集团）股份有限公司内部控制制度》，

    负责公司各部门及二级公司的内部审计工作，独立承担监督、检查内部控

    制制度执行情况，评价内部控制有效性，提出完善内部控制和整改建议等

    工作。

    2、 审计工作流程

    公司审计部根据公司的实际情况，制定了内部控制制度审计的工作流

    程，包括了以下几个方面的内容：

    （1）、对内部控制制度设计的完整性、科学性进行检查或评估的程序和

    方法。

    （2）、对内部控制制度执行情况进行检查、评估的程序和方法。

    （3）、对检查、评估发现的内部控制缺陷及异常情况的处理程序和方法。

    3、 审计工作落实

    审计部于年初制定内部审计的年度工作计划，按月制定报送部门工作

    计划，并根据公司领导安排落实审计工作，对公司各部门的业务运作及内

    控制度的执行情况进行审计并提出意见和建议，并对相关部门的整改情况

    予以追踪跟进，使有关审计意见得到落实，并逐个积累了审计资料、提出

    了审计报告，审计报告和资料归档后由专人妥善保管。深圳中华自行车（集团）股份有限公司关于公司内部控制的自我评价报告（2009 年度）

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    七、 经营目标及经营成果的控制

    公司在2009 年初，制定了年度经营计划、年度预算。经营目标基本得

    到实现。公司经营班子在每季度末对各部门及二级公司工作进行测评考核，

    对完成年度的经营目标起到了一定的控制作用。另外，公司每年与各个经

    销商签订年度销售计划，通过资信评估的程序，每年一次对经销商年度经

    营业绩及各项经营指标完成情况进行综合考评，按照考评结果，对经销商

    进行等级评定和奖罚，对达不到公司要求等级的经销商给予销售区域降级

    处分，对达到目标的经销商，公司对其实行不同程度的奖励和返利，这些

    措施对维持和发展经销商队伍起到一定的作用。

    八、 二级公司控制

    1、 公司对二级公司的控制

    公司的二级公司有阿米尼公司、安居乐公司。公司对二级公司的控制

    主要是通过签订《经营目标责任书》来实现。二级公司必须根据公司的要

    求及时报送相关的报表资料，便于公司及时掌握二级公司的运营状况，审

    计部门定期和不定期对二级公司进行内部审计，并分年度对二级公司的经

    营情况进行绩效考核。

    2、 二级公司的内部管理

    安居乐公司是公司控股的物业管理公司，经过多年的整改和完善，已

    取得了ISO9000 认证，已经完善了《公司章程》、《部门架构》、《中华花园

    创建物业管理优秀小区资料汇编》、《事务作业手册》、《保安作业手册》、《安深圳中华自行车（集团）股份有限公司关于公司内部控制的自我评价报告（2009 年度）

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    全消防手册》、《清洁消杀绿化作业手册》、《机电作业手册》、《物业维修基

    金管理办法》、《财务制度补充规定》等制度，各种制度基本齐全，检查记

    录完整,收费和支出有严格的审批手续，该公司基本遵照制度执行各项物业

    管理工作，建立了与业主及时沟通制度,通过业主的监督,物业管理工作不

    断得到加强和完善。

    第二部分 公司目前的风险评估

    公司目前面临的风险主要有：经营风险、债务风险和重组风险等，这

    些风险可能对实现公司内部控制目标产生影响。

    一、 经营风险

    公司的主营业务是自行车和电动自行车，经营风险主要是行业、市场

    的风险。2009 年由于受全球金融海啸的冲击，整个自行车行业受到了严重

    影响。特别是出口受阻，使得大批出口企业转向内销，用各种促销方式淆

    乱市场。特别是行业的不自律，以雅迪、爱玛为首的生产厂家发起的价格

    之战，使得整个行业进入全面调整洗牌阶段。不仅对生产厂家进行大浪淘

    沙，连各地的大批经销商也经历了痛苦的洗礼。再加上国家的家电下乡政

    策的影响及各地对行业标准执行的不利政策调整，使得整个行业销售总量

    出现了大幅下降。据行业协会提供的资料，2009 年度整个行业自行车销售

    下滑了近30%，电动自行车销售下降了20%以上。

    二、 债务的风险

    公司历史债务包袱沉重，债务重组一直以来未能取得突破性进展，影

    响了公司的各项经营业务的快速发展。目前公司尚处于债务重组阶段，重

    组工作艰巨而复杂，重组何时完成、结果如何，将直接影响到公司的发展。深圳中华自行车（集团）股份有限公司关于公司内部控制的自我评价报告（2009 年度）

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    三、 重组风险

    尽管公司为债务重组做了大量的准备工作，目前尚未取得债务重组实

    质性突破。

    第三部分 公司内控情况的评价

    公司现有的内控制度涵盖了公司运营的各个环节和层面，形成了比较

    完善和规范的内控制度管理体系，在保障公司经营管理有序和高效运营的

    同时，能够有效地预防、发现并纠正公司运营中可能出现的问题，有效地

    保护公司资产的安全和完整，有效地保护股东利益。公司内部控制制度执

    行情况良好。