关于公司内部控制的

    自我评价报告


     （2010 年度）




 深圳中华自行车(集团)股份有限公司
         2011 年 4 月 27 日



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                                    目       录

第一部分    公司现有内部控制制度及执行情况 ................................. 3
   一、     内部环境控制 ................................................... 2
      1、     公司治理结构 ................................................. 2
      2、     授权控制 ..................................................... 2
      3、     员工素质控制 ................................................. 4
   二、     业务控制 ....................................................... 3
      1、     产品技术方面的控制 ........................................... 3
      2、    品质管理方面的控制 ........................................... 4
      3、     销售方面的控制 ............................................... 4
      4、    物业租赁与管理方面的控制 ..................................... 5
   三、     会计系统控制 ................................................... 5
   四、     电子信息控制 ................................................... 5
   五、     信息传递控制 ................................................... 6
      1、     内部信息沟通控制 ............................................. 6
      2、     公开信息披露控制 ............................................. 7
   六、     内部审计控制 ................................................... 6
      1、     机构职能 ..................................................... 6
      2、     审计工作流程 ................................................. 6
   七、     经营目标及经营成果的控制 ....................................... 7
   八、     二级公司控制 ................................................... 8
      1、     集团对二级公司的控制 ......................................... 8
      2、     二级公司的内部管理 ........................................... 8
第二部分     公司目前的风险评估 ............................................ 8
   一、     经营风险 ....................................................... 9
   二、     债务风险 ....................................................... 9
   三、     重组风险 ....................................................... 9
第三部分    公司内控情况的评价 ............................................. 9




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    为了加强和规范公司内部控制，增强财务信息的可靠性，有效防范和
化解各类风险，不断提高公司经营管理水平、经营效率和盈利水平，促使
公司步入规范化运作的轨道，深圳中华自行车（集团）股份有限公司（以
下简称为公司）根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》
《企业内部控制基本规范》及其配套指引等法律法规和《深圳证券交易所
股票上市规则》的精神，制定了公司内部控制制度体系。公司审计部根据
《上市公司内部控制指引》的要求，对公司制定的内部控制制度和执行情
况进行了检查与评估。


           第一部分    公司现有内部控制制度及执行情况


一、 内部环境控制

    1、 公司治理结构

    依照《公司法》，公司设有股东大会、董事会、监事会、经营管理团队。

董事会设有薪酬与考核委员会、审计委员会；公司经营管理领导班子下设

有一室八部，即综合办公室、人力资源部、财务部、企管部、审计部、销

售部、品管部、产品部、制造部，二级公司有深圳市阿米尼实业有限公司

（以下简称阿米尼公司）、深圳市安居乐物业管理有限公司（以下简称安居

乐公司），公司生产、经营和管理的组织架构设置健全。

    2、 授权控制
    公司董事会、监事会向股东大会负责，薪酬与考核委员会、审计委员

会、经营管理团队向董事会负责并报告工作，公司依照相关法律法规并结

合公司实际情况制定了:《公司章程》、 《深圳中华自行车（集团）股份有

限公司股东大会议事规则》、《深圳中华自行车（集团）股份有限公司董事

会议事规则》、《深圳中华自行车（集团）股份有限公司总经理工作细则》、

《董事会薪酬与考核委员会工作条例》、《董事会审计委员会工作条例》、《董
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事会专项基金暂行办法》、《董事、监事和高级管理人员所持有本公司股份

及其变动管理制度》、《资产处置操作规程》等。公司实行逐级授权制度，

授权适当并建立了有效的评价和反馈机制。

    3、 员工素质控制

    公司董事会设有薪酬与考核委员会，经营机构中设有人力资源部，负

责公司聘用、请（休）假、加班、裁员与辞退、培训、退休、晋升、薪酬

计算与发放、社会保险缴纳等人事方面事务，并制定了以下制度：《员工规

章守则手册》、《中华自行车（集团）股份有限公司薪资管理标准》、《绩效

考核制度》、《考勤管理与司职考核》、《员工培训管理规定》、《员工加班暂

行规定》、《人力资源管理程序》、《住房补贴制度》等。

二、 业务控制

    公司主营业务为自行车和电动自行车的生产与销售，公司已于 1994

年通过了 ISO9001：2000 质量管理体系的认证，并持续按照该质量管理体

系的要求进行生产经营。针对 OEM 产品经营模式，公司制订了《品牌运营

手册》，从产品配置与开发、品质管理、供应商经销商的评定到驻厂人员和

财务管理方面都进行了细致的流程和制度规定，并落实执行。

    1、 产品技术方面的控制

    公司制定了《产品 BOM 工作指导书》、《工艺管理制度》、《工具工装管

理规定》、《与产品有关要求的评审程序》、《新产品设计与开发管理程序》、

《新产品开发运作程序》、《技术文件发放控制程序》、《产品标识和可追溯

性程序》、《VI 手册》等一系列规章制度。同时，对阿米尼 OEM 电动车的电

机控制器等关键零部件的供应商进行了筛选，从中评定了几家专项部件的


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供应厂商。经检查，产品部工作均按以上规定执行。

    2、 品质管理方面的控制

    公司产品的品质管理遵循了 ISO9001 质量体系中的相关规则，正常开

展。包括：《进料检验控制程序》、《工序检验控制程序》、《成品检验控制程

序》、《进料不合格品控制程序》、《工序不合格品控制程序》、《成品不合格

品控制程序》、《纠正和预防措施控制程序》、《记录控制程序》、《内部质量

审核程序》。

    OEM 产品的品质监管参照了公司产品质量标准，产品部门从设计源头开

始卡品质关，品管部向每个 OEM 工厂都外派了品质监管员，实施产品生产

过程监管，实际工作总体有效，品质监管具体工作的业务标准化、程序化

方面需要进一步完善和提高。

    3、 销售方面的控制

    销售方面有《阿米尼产品的订单运作》、《OEM 产品销售订单管理结算程

序》，产品定价方面有《新产品定价规程》，销售网络管理方面有《经销商

管理办法》等制度，同时每年有灵活多样的扶持政策和销售返利政策。《阿

米尼系列产品售后服务运作规范》、《阿米尼电动自行车售后服务公约》等

规定保证了售后服务工作有章可循，目前基本按上述规范操作。

    4.物业租赁与管理方面的控制

    公司制定了《物业租赁与管理手册》，包含《物业招租程序》、《租户装

修审批流程》、《租赁合同管理》、《租金收取管理办法》、《出租物业退租管

理规定》等，实现了物业租赁与管理的程序化、规范化。

三、 会计系统控制

    根据《中华人民共和国会计法》、《会计准则》、《企业会计制度》、《会
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计基础工作规范》及上市公司相关法规，结合公司的经营特点，分别就会

计核算控制和财务管理控制，制定了以下控制制度：《深圳中华自行车集团

股份有限公司财务部职责》、《深圳中华自行车集团股份有限公司财务人员

管理办法》《深圳中华自行车集团股份有限公司财务管理暂行规定》、《深圳

中华自行车集团股份有限公司货币资金管理制度》、《深圳中华自行车集团

股份有限公司固定资产管理制度》、《深圳中华自行车集团股份有限公司会

计人员工作交接制度》、《深圳中华自行车集团股份有限公司各项资产计提

减值准备计提制度》、《深圳中华自行车集团股份有限公司应收账款管理办

法》、《深圳中华自行车集团股份有限公司借款担保管理暂行办法》、《深圳

中华自行车集团股份有限公司资产盘点管理制度》、《深圳中华自行车集团

股份有限公司会计电算化管理办法》、《深圳中华自行车集团股份有限公司

会计档案管理办法》、《深圳中华自行车集团股份有限公司综合财务计划制

度》、《预算管理暂行办法》等，日常财务会计工作均按规定执行。

四、 电子信息控制

    公司已基本实现办公自动化，设置了专门的电子硬件和办公邮箱系统

维护的岗位，配备了专业技术人员。公司制定了《网络信息及电脑硬件管

理有关规定》、《网络信息及电脑软件管理有关规定》等制度,建立了公司网

站。财务会计核算及进销存业务处理使用了用友 U8 的 ERP 财务管理系统，

业务和财务处理活动总体规范，公司的电子信息系统控制基本成熟。

五、 信息传递控制

    1、 内部信息沟通控制

    公司制定了《会议制度》，除日常交流外，还定期召开有关经营工作的

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月度和年度工作总结会议，形成了部门间及向上级汇报工作的内部信息传

递体系，使工作信息能够及时得到沟通。

   2、 公开信息披露控制

    公司根据有关法律法规和上市公司信息披露有关规定，制定了《深圳

中华自行车（集团）股份有限公司信息披露事务管理制度》，并就定期报告

编制、临时公告编制、股东大会会议召开、董事会会议召开等制定了详细

的工作流程，明确了信息披露的责任，确保董事会秘书能及时知悉公司各

类信息，并及时、准确地对外披露。

六、 内部审计控制

   1、 机构职能

    董事会设有审计委员会，主任委员由独立董事担任；公司设有专门的

审计部门，执行《深圳中华自行车（集团）股份有限公司内部控制制度》，

负责公司各部门及二级公司的内部审计工作，独立承担监督、检查内部控

制制度执行情况，评价内部控制有效性，提出完善内部控制和整改建议等

工作。

   2、 审计工作流程

    公司审计部根据公司的实际情况，制定了内部控制制度审计的工作流

程，包括了以下几个方面的内容：

   （1）、对内部控制制度设计的完整性、科学性进行检查或评估的程序和

方法。

   （2）、对内部控制制度执行情况进行检查、评估的程序和方法。

   （3）、对检查、评估发现的内部控制缺陷及异常情况的处理程序和方法。

   3、 审计工作落实
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   审计部年初制定内部审计的年度工作计划，根据公司领导安排落实审

计工作，对公司各部门的业务运作及内控制度的执行情况进行审计并提出

意见和建议，并对相关部门的整改情况予以追踪跟进，使有关审计意见得

到落实，并逐个积累了审计资料、出具审计报告，资料归档后由专人妥善

保管。

七、 经营目标及经营成果的控制

   公司年初制定了年度经营计划和年度预算，经营目标基本得到实现。

公司经营班子在每季度末对各部门及二级公司工作进行测评考核，对完成

年度的经营目标起到了一定的控制作用。另外，公司每年与各个经销商签

订年度销售计划，通过资信评估的程序，每年一次对经销商年度经营业绩

及各项经营指标完成情况进行综合考评，按照考评结果，对经销商进行等

级评定和奖罚，对达不到公司要求等级的经销商给予销售区域降级处分，

对达到目标的经销商，公司对其实行不同程度的奖励和返利，这些措施对

维持和发展经销商队伍起到一定的作用。

八、 二级公司控制

   1、 集团对二级公司的控制

   集团的二级公司有阿米尼公司、安居乐公司。集团公司对二级公司的

控制主要是通过签订《经营目标责任书》来实现。二级公司必须根据集团

公司的要求及时报送相关的报表资料，便于集团公司及时掌握二级公司的

运营状况，审计部门定期和不定期对二级公司进行内部审计，并分年度对

二级公司的经营情况进行绩效考核。

   2、 二级公司的内部管理

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    安居乐公司是公司控股的物业管理公司，经过多年的整改和完善，已

取得了 ISO9000 认证，已经完善了《公司章程》、《部门架构》、《中华花园

创建物业管理优秀小区资料汇编》、《事务作业手册》、《保安作业手册》、《安

全消防手册》、《清洁消杀绿化作业手册》、《机电作业手册》、《物业维修基

金管理办法》、《财务制度补充规定》等制度，各种制度基本齐全，检查记

录完整,收费和支出有严格的审批手续，该公司基本遵照制度执行各项物业

管理工作，建立了与业主及时沟通制度,通过业主的监督,物业管理工作不

断得到加强和完善。

    阿米尼公司是承担集团主营业务经营的二级公司，完全受控于集团公

司，执行集团公司相关制度。


                  第二部分     公司目前的风险评估

    公司目前面临的风险主要有：经营风险、债务风险和重组风险等，这

些风险可能对实现公司内部控制目标产生影响。

一、 经营风险
    公司的主营业务是电动自行车和自行车，经营风险主要是行业和市场
的风险。金融海啸后，大批出口企业转向内销，行业竞争更加激烈，加上
电动自行车国家标准与实际有较大差距，各地对行业标准执行并不统一，
部分城市禁摩禁电，使电动自行车行业均遭受较大的不利影响。2010 年国
内原材料价格一路高涨，电动自行车销售面临较大成本压力，经营存在较
大的不确定性。

二、 债务的风险

    集团公司多年来深陷财务危机，历史债务包袱沉重，疲于应对债务诉

讼，影响了集团公司的各项经营业务的快速发展。
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   三、 重组风险

       尽管公司为债务重组做了大量的准备工作，目前尚尚未取得实质性

   突破，重组工作艰巨而复杂，重组何时完成、结果如何，将直接影响到

   公司的发展。


                   第三部分   公司内控情况的评价


     公司现有的内控制度涵盖了公司运营的各个环节和层面，形成了比较

完善和规范的内控管理制度体系，在保障公司管理有序和高效运营的同时，

能够有效地预防、发现并纠正公司运营中可能出现的问题，有效地保护公

司资产的安全和完整，有效地保护股东利益。公司业务经营活动合法合规，

内部控制制度执行情况良好。




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