深圳中华自行车（集团）股份有限公司董事会

   对国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具

              无法表示意见的审计报告的专项说明


    公司 2012 年度财务报告经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，
出具了无法表示意见的审计报告。根据《深圳证券交易所股票上市规则》的规
定，公司董事会对该审计报告涉及事项专项说明如下：
    导致会计师事务所无法表示意见的事项：
    1、中华自行车公司自 2012 年 10 月 25 日起重整，税务、海关、金融、担
保、供应商及其他债权人已向管理人申报了债权，截止审计报告日，债权申报
总额折合人民币 3,453,252,904.97 元，管理人依法确认并编入《债权表》的债
权总额为 1,875,616,630.22 元，上述债权人申报的债权与帐面存在差异，且尚
未通过法院裁定，国富浩华会计师事务所无法确定其对中华自行车公司财务报
表的影响。
    2、如财务报表附注十所述：截止 2012 年 12 月 31 日，中华自行车公司的
资产总额为 162,649,076.30 元，负债总额为 1,872,039,760.06 元，净资产为
-1,709,390,683.76 元，已严重资不抵债，且存在多项巨额逾期债务、税款、
以及因对外担保、逾期欠债等原因引起的诉讼债务，经中华自行车公司第一大
股东、最大债权人深圳市国晟能源投资发展有限公司申请，由深圳市中级人民
法院裁定对中华自行车自 2012 年 10 月 25 日起进行重整。截止至审计报告日，
中华自行车公司仍处于重整期间，深圳市中级人民法院尚未对重整计划作出裁
定，国富浩华会计师事务所无法获取充分、适当的审计证据以证实上述重整能
否有效改善中华自行车公司的持续经营能力，因此国富浩华会计师事务所无法
判断中华自行车公司按照持续经营假设编制的 2012 年度财务报表是否适当。
    董事会专项说明：
    2012 年 5 月 11 日，本公司第一大股东、最大债权人深圳市国晟能源投资
发展有限公司以本公司不能清偿到期债务，且严重资不抵债为由，向深圳市中
级人民法院申请对本公司进行重整。2012 年 10 月 12 日，深圳市中级人民法院
以（2012）深中法破字第 30 号民事裁定书裁定受理国晟能源提出的对本公司进
行重整的申请。 2012 年 10 月下旬，深圳市中级人民法院以（2012）深中法破
字第 30-1 号民事裁定书，裁定自 2012 年 10 月 25 日起对本公司进行重整，并
指定北京市金杜（深圳）律师事务所、深圳市正源清算事务有限公司为本公司
管理人。同时，深圳市中级人民法院作出（2012）深中法破字第 30-1 号决定书，
依法批准本公司在管理人的监督下自行管理财产和营业事务。本公司进入破产
重整程序后，根据《中华人民共和国企业破产法》的相关规定，管理人启动了
债权申报登记及审查工作，2012 年 12 月 11 日公司重整案第一次债权人会议在
深圳市中级人民法院主持下召开。目前，重整的各项相关工作正在推进中，公
司将通过重整解决债务危机，在完成债务重整的基础上，引入有实力的重组方，
注入优质资产，以恢复公司的持续经营能力及盈利能力，实现公司良性发展。