深圳中华自行车（集团）股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2014]48030069 号
目 录
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 3-4
2、 合并利润表 5
3、 合并现金流量表 6
4、 合并股东权益变动表 7-8
5、 资产负债表 9-10
6、 利润表 11
7、 现金流量表 12
8、 股东权益变动表 13-14
9、 财务报表附注 15-78
三、 本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、 签字注册会计师资格证书（复印件）
通讯地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层
Postal Address：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100039
电话（Tel）：+86(10)88219191
传真（Fax）：+86(10)88210558
审 计 报 告
瑞华审字[2014]48030069 号
深圳中华自行车（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳中华自行车（集团）股份有限公司（以下简称“中华
自行车公司”）的财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，
2013 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东
权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中华自行车公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
1
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了深圳中华自行车（集团）股份有限公司 2013 年 12 月 31 日合并及公司
的财务状况以及 2013 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提请财务报表使用者关注，如中华自行车公司财务报表附注十二、2 所
述，中华自行车公司重整计划已于 2013 年 12 月 27 日执行完毕并终结破产程序，
公司在重整计划中设置了引入重组方的条件，期望通过资产重组恢复持续经营能
力和持续盈利能力。截止至审计报告日，公司尚未引入重组方，仅保留自行车业
务来保持重组方注入资产前中华自行车公司的持续经营能力。因此中华自行车公
司的持续经营能力尚存在不确定性，本段内容不影响已发表的审计意见。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国北京
二 O 一四年四月二十四日
陈松波
中国注册会计师
任玮星
2
合并资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位：深圳中华自行车（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 七、1 26,834,171.59 52,395,360.86
结算备付金 - -
拆出资金 - -
交易性金融资产 - -
应收票据 七、2 - 1,627,810.00
应收账款 七、3 7,060,251.28 6,002,162.94
预付款项 七、4 177,636.49 829,956.13
应收保费 - -
应收分保账款 - -
应收分保合同准备金 - -
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 七、5 107,395,429.69 23,467,668.87
买入返售金融资产 - -
存货 七、6 4,545,116.43 17,612,197.85
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 146,012,605.48 101,935,156.65
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 - -
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 七、7 - 2,619,840.50
投资性房地产 七、8 - 21,395,176.24
固定资产 七、9 227,824.37 12,970,199.73
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 七、10 5,271,000.00 23,728,703.18
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 - -
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 5,498,824.37 60,713,919.65
资产总计 151,511,429.85 162,649,076.30
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
3
合并资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
编制单位：深圳中华自行车（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 七、12 - 355,796,107.93
向中央银行借款 - -
吸收存款及同业存放 - -
拆入资金 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 七、13 9,935,720.73 118,475,773.47
预收款项 七、14 3,627,323.31 13,660,199.55
卖出回购金融资产款 - -
应付手续费及佣金 - -
应付职工薪酬 七、15 1,516,624.17 3,983,845.52
应交税费 七、16 93,778,253.57 95,980,708.60
应付利息 七、17 - 230,575,685.75
应付股利 - -
其他应付款 七、18 34,954,734.89 431,275,594.67
应付分保账款 - -
保险合同准备金 - -
代理买卖证券款 - -
代理承销证券款 - -
一年内到期的非流动负债 七、19 - 453,747,741.58
其他流动负债 七、20 - 2,331,150.07
流动负债合计 143,812,656.67 1,705,826,807.14
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 七、21 - 166,212,952.92
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 - 166,212,952.92
负债合计 143,812,656.67 1,872,039,760.06
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、22 551,347,947.00 551,347,947.00
资本公积 七、23 627,819,910.12 486,589,213.20
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 七、24 32,673,227.01 32,673,227.01
一般风险准备 - -
未分配利润 七、25 -1,204,837,748.73 -2,780,061,643.62
外币报表折算差额 - -
归属于母公司所有者权益合计 7,003,335.40 -1,709,451,256.41
少数股东权益 695,437.78 60,572.65
所有者权益合计 7,698,773.18 -1,709,390,683.76
负债和所有者权益总计 151,511,429.85 162,649,076.30
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
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合并利润表
2013 年度
编制单位：深圳中华自行车（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 本年数 上年数
一、营业总收入 七、26 271,111,736.07 292,827,026.55
其中：营业收入 271,111,736.07 292,827,026.55
利息收入 - -
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 - -
二、营业总成本 336,247,395.00 348,028,256.85
其中：营业成本 七、26 243,225,629.45 263,065,095.40
利息支出 - -
手续费及佣金支出 - -
退保金 - -
赔付支出净额 - -
提取保险合同准备金净额 - -
保单红利支出 - -
分保费用 - -
营业税金及附加 七、27 1,745,928.88 1,561,946.86
销售费用 七、28 6,723,428.32 7,020,092.18
管理费用 七、29 85,815,079.74 25,144,366.61
财务费用 七、30 -1,299,434.00 51,137,831.55
资产减值损失 七、31 36,762.61 98,924.25
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“－”号填列） 七、32 72,934,048.27 -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
汇兑收益（损失以“-”号填列） - -
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,798,389.34 -55,201,230.30
加：营业外收入 七、33 1,945,555,480.90 3,213,710.66
减：营业外支出 七、34 284,495,050.48 139,100.01
其中：非流动资产处置损失 45,935.56 -
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,668,858,819.76 -52,126,619.65
减：所得税费用 七、35 93,000,059.74 -
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,575,858,760.02 -52,126,619.65
归属于母公司所有者的净利润 1,575,223,894.89 -52,443,234.29
少数股东损益 634,865.13 316,614.64
六、每股收益：
（一）基本每股收益 七、36 2.8570 -0.0951
（二）稀释每股收益 七、36 2.8570 -0.0951
七、其他综合收益 - -
八、综合收益总额 1,575,858,760.02 -52,126,619.65
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,575,223,894.89 -52,443,234.29
归属于少数股东的综合收益总额 634,865.13 316,614.64
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
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合并现金流量表
2013 年度
编制单位：深圳中华自行车（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 152,281,740.80 184,252,248.85
客户存款和同业存放款项净增加额 - -
向中央银行借款净增加额 - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
收到原保险合同保费取得的现金 - -
收到再保险业务现金净额 - -
保户储金及投资款净增加额 - -
处置交易性金融资产净增加额 - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - -
拆入资金净增加额 - -
回购业务资金净增加额 - -
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 七、37 31,778,429.76 25,610,718.35
经营活动现金流入小计 184,060,170.56 209,862,967.20
购买商品、接受劳务支付的现金 133,314,908.16 171,655,875.98
客户贷款及垫款净增加额 - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - -
支付保单红利的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 40,519,453.59 17,357,721.19
支付的各项税费 5,431,161.32 8,980,409.64
支付其他与经营活动有关的现金 七、37 33,004,815.35 18,895,533.94
经营活动现金流出小计 212,270,338.42 216,889,540.75
经营活动产生的现金流量净额 -28,210,167.86 -7,026,573.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,660,347,221.12
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 1,660,347,221.12 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,384,449.06 124,666.98
投资支付的现金 10,379.73 -
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 七、37 1,233,179.43 -
投资活动现金流出小计 6,628,008.22 124,666.98
投资活动产生的现金流量净额 1,653,719,212.90 -124,666.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 七、37 5,390,399.73 35,000,000.00
筹资活动现金流入小计 5,390,399.73 35,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,621,460,634.04 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - -
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 七、37 35,000,000.00 -
筹资活动现金流出小计 1,656,460,634.04 -
筹资活动产生的现金流量净额 -1,651,070,234.31 35,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -25,561,189.27 27,848,759.47
加：期初现金及现金等价物余额 七、38 52,395,360.86 24,546,601.39
六、期末现金及现金等价物余额 七、38 26,834,171.59 52,395,360.86
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
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合并股东权益变动表
2013 年度
编制单位：深圳中华自行车（集团）股份有限公司 单位：人民币元
本年数
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
（或股本） 存股 险准备
一、上年年末余额 551,347,947.00 486,589,213.20 - - 32,673,227.01 - -2,780,061,643.62 - 60,572.65 -1,709,390,683.76
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 551,347,947.00 486,589,213.20 - - 32,673,227.01 - -2,780,061,643.62 - 60,572.65 -1,709,390,683.76
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 141,230,696.92 - - - - 1,575,223,894.89 - 634,865.13 1,717,089,456.94
（一）净利润 - - - - - - 1,575,223,894.89 - 634,865.13 1,575,858,760.02
（二）其他综合收益 - - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 1,575,223,894.89 - 634,865.13 1,575,858,760.02
（三）所有者投入和减少资本 - 141,230,696.92 - - - - - - - 141,230,696.92
1．所有者投入资本 - - - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -
3．其他 - 141,230,696.92 - - - - - - - 141,230,696.92
（四）利润分配 - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - -
(七)其他 - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 551,347,947.00 627,819,910.12 - - 32,673,227.01 - -1,204,837,748.73 - 695,437.78 7,698,773.18
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
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合并股东权益变动表（续）
2013 年度
编制单位：深圳中华自行车（集团）股份有限公司 单位：人民币元
上年数
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
（或股本） 存股 险准备
一、上年年末余额 551,347,947.00 460,757,567.84 - - 32,673,227.01 - -2,727,618,409.33 - - -1,682,839,667.48
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 551,347,947.00 460,757,567.84 - - 32,673,227.01 - -2,727,618,409.33 - - -1,682,839,667.48
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 25,831,645.36 - - - - -52,443,234.29 - 60,572.65 -26,551,016.28
（一）净利润 - - - - - - -52,443,234.29 - 316,614.64 -52,126,619.65
（二）其他综合收益 - - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - -52,443,234.29 - 316,614.64 -52,126,619.65
（三）所有者投入和减少资本 - 25,831,645.36 - - - - - - - 25,831,645.36
1．所有者投入资本 - - - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -
3．其他 - 25,831,645.36 - - - - - - - 25,831,645.36
（四）利润分配 - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - -
(七)其他 - - - - - - - - -256,041.99 -256,041.99
四、本期期末余额 551,347,947.00 486,589,213.20 - - 32,673,227.01 - -2,780,061,643.62 - 60,572.65 -1,709,390,683.76
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
8
母公司资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位：深圳中华自行车（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 1,080,836.82 31,432,888.50
交易性金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 十三、1 245,382.00 1,014,896.60
预付款项 - -
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 十三、2 116,990,372.76 52,910,895.39
存货 - 9,779,439.79
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 118,316,591.58 95,138,120.28
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 十三、3 10,379.73 2,619,840.50
投资性房地产 - 21,395,176.24
固定资产 109,020.00 12,676,971.13
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 5,271,000.00 23,728,703.18
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 - -
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 5,390,399.73 60,420,691.05
资产总计 123,706,991.31 155,558,811.33
法定代表人：____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
9
母公司资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
编制单位：深圳中华自行车（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 - 320,902,551.61
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 - 124,098,936.31
预收款项 - 10,664,592.85
应付职工薪酬 6,847.09 2,151,710.33
应交税费 92,205,392.56 94,891,954.20
应付利息 - 230,575,685.75
应付股利 - -
其他应付款 26,103,724.68 386,975,286.77
一年内到期的非流动负债 - 453,747,741.58
其他流动负债 - 2,320,660.19
流动负债合计 118,315,964.33 1,626,329,119.59
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - 166,212,952.92
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 - 166,212,952.92
负债合计 118,315,964.33 1,792,542,072.51
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 551,347,947.00 551,347,947.00
资本公积 627,819,910.12 486,589,213.20
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 32,673,227.01 32,673,227.01
一般风险准备 - -
未分配利润 -1,206,450,057.15 -2,707,593,648.39
所有者权益（或股东权益）合计 5,391,026.98 -1,636,983,261.18
负债和所有者权益（或股东权益）总计 123,706,991.31 155,558,811.33
法定代表人：____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
10
母公司利润表
2013 年度
编制单位：深圳中华自行车（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 本年数 上年数
一、营业收入 十三、4 26,304,548.63 27,283,076.87
减：营业成本 十三、4 9,061,591.72 6,452,604.88
营业税金及附加 1,230,470.42 1,255,694.75
销售费用 - -
管理费用 84,590,538.81 21,036,780.80
财务费用 -1,069,788.29 51,617,771.59
资产减值损失 0.00 -280,017.51
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -67,508,264.03 -52,799,757.64
加：营业外收入 1,945,490,380.90 3,203,710.66
减：营业外支出 284,450,319.19 100,662.00
其中：非流动资产处置损失 - -
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,593,531,797.68 -49,696,708.98
减：所得税费用 92,388,206.44 -
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,501,143,591.24 -49,696,708.98
五、每股收益：
（一）基本每股收益 - -
（二）稀释每股收益 - -
六、其他综合收益 - -
七、综合收益总额 1,501,143,591.24 -49,696,708.98
法定代表人：____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
11
母公司现金流量表
2013 年度
编制单位：深圳中华自行车（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 - 9,015.00
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 34,909,756.83 18,759,873.33
经营活动现金流入小计 34,909,756.83 18,768,888.33
购买商品、接受劳务支付的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 35,209,438.17 6,059,802.69
支付的各项税费 2,667,326.25 3,910,353.69
支付其他与经营活动有关的现金 31,239,631.17 12,924,408.58
经营活动现金流出小计 69,116,395.59 22,894,564.96
经营活动产生的现金流量净额 -34,206,638.76 -4,125,676.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,660,315,221.12 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 1,660,315,221.12 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,380,020.00 2,717.95
投资支付的现金 10,379.73 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 5,390,399.73 2,717.95
投资活动产生的现金流量净额 1,654,924,821.39 -2,717.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 -
收到其他与筹资活动有关的现金 5,390,399.73 35,000,000.00
筹资活动现金流入小计 5,390,399.73 35,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,621,460,634.04 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 35,000,000.00 -
筹资活动现金流出小计 1,656,460,634.04 -
筹资活动产生的现金流量净额 -1,651,070,234.31 35,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -30,352,051.68 30,871,605.42
加：期初现金及现金等价物余额 31,432,888.50 561,283.08
六、期末现金及现金等价物余额 1,080,836.82 31,432,888.50
法定代表人：____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
12
母公司股东权益变动表
2013 年度
编制单位：深圳中华自行车（集团）股份有限公司 单位：人民币元
本年数
项目 实收资本
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
（或股本）
一、上年年末余额 551,347,947.00 486,589,213.20 - - 32,673,227.01 - -2,707,593,648.39 -1,636,983,261.18
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 551,347,947.00 486,589,213.20 - - 32,673,227.01 - -2,707,593,648.39 -1,636,983,261.18
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 141,230,696.92 - - - - 1,501,143,591.24 1,642,374,288.16
（一）净利润 - - - - - - 1,501,143,591.24 1,501,143,591.24
（二）其他综合收益 - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 1,501,143,591.24 1,501,143,591.24
（三）所有者投入和减少资本 - 141,230,696.92 - - - - - 141,230,696.92
1．所有者投入资本 - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - 141,230,696.92 - - - - - 141,230,696.92
（四）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - -
四、本期期末余额 551,347,947.00 627,819,910.12 - - 32,673,227.01 - -1,206,450,057.15 5,391,026.98
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
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母公司股东权益变动表（续）
2013 年度
编制单位：深圳中华自行车（集团）股份有限公司 单位：人民币元
上年数
项目 实收资本
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
（或股本）
一、上年年末余额 551,347,947.00 460,757,567.84 - - 32,673,227.01 - -2,657,896,939.41 -1,613,118,197.56
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 551,347,947.00 460,757,567.84 - - 32,673,227.01 - -2,657,896,939.41 -1,613,118,197.56
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 25,831,645.36 - - - - -49,696,708.98 -23,865,063.62
（一）净利润 - - - - - - -49,696,708.98 -49,696,708.98
（二）其他综合收益 - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - -49,696,708.98 -49,696,708.98
（三）所有者投入和减少资本 - 25,831,645.36 - - - - - 25,831,645.36
1．所有者投入资本 - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - 25,831,645.36 - - - - - 25,831,645.36
（四）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - -
四、本期期末余额 551,347,947.00 486,589,213.20 - - 32,673,227.01 - -2,707,593,648.39 -1,636,983,261.18
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
14
深圳中华自行车（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表附注
深圳中华自行车（集团）股份有限公司
2013 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司历史沿革
本公司经深圳市人民政府深府办复（1991）888 号文批准，于 1991 年 11 月改组为股份
有限公司。1991 年 12 月 28 日，经中国人民银行深圳经济特区分行以深人银复字（1991）
第 119 号文批准，本公司股票于深圳证券交易所上市。本公司领取企股粤深总副字第 101165
号企业法人营业执照（现营业执照注册号已变更为：440301501122085），注册资本现为人
民币 551,347,947.00 元。
（二）公司经营范围和经营情况
本公司属机械制造行业，主要的经营业务包括：生产装配各种类型的自行车及自行车零
件、部件、配件、健身车、机械产品、运动器械、精细化工、碳纤维复合材料、家用小电器
及配套原件（不含许可证管理产品）。
本公司生产中高档自行车，主要产品为：阿米尼牌自行车、电动自行车。
以前以外销为主，后来受反倾销诉讼影响，销售大幅滑坡，近年本公司主要进行债务的
重组工作，同时加大了产品的研发力度，开发出电动自行车系列产品，努力开拓国内市场。
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 551,347,947 股。
本财务报表业经本公司董事会于 2014 年 4 月 24 日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁
布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
三、遵循企业会计准则的声明
15
深圳中华自行车（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合并
方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的原账
面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值
份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手
续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发
生的手续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存
收益。
（2）非同一控制下企业合并
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买
日为取得被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益
性证券等的公允价值。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
16
深圳中华自行车（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的初
始投资成本，本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其在购
买日的公允价值确计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后计入合并当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。
本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自申报财务报表的最早期初
至本报告年末均将该子公司纳入合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公
司，本公司自购买日起至本报告期末将该子公司纳入合并范围。在本报告期内因处置而减少
的子公司，本公司自处置日起不再将该子公司纳入合并范围。
（2）合并财务报表编制的方法
合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会计
政策和会计期间不一致的子公司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并范围
内各公司之间的内部交易或事项以及内部债权债务均进行抵销；子公司的股东权益中不属于
母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中的股东权益项下单独列示；若子
公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
17
深圳中华自行车（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率或即期汇率的近似
汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生
的汇兑差额计入财务费用；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇
率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动收益计入当期损益，
但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。
（2）外币报表折算
本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用
资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时
的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近
似汇率折算；现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及
现金等价物的影响” 项目反映。
由于外币财务报表折算产生的差额，在合并资产负债表的股东权益项目下单独作为“外币
报表折算差额”项目列示。
7、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的分类和计量
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他
金融负债。金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
18
深圳中华自行车（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表附注
动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融
资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易
性金融资产，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工
具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类
金融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有
明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期
投资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有至到
期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账款、
其他应收款、长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际利
率法，按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计
入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
三类金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，
其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产
的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分
19
深圳中华自行车（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表附注
予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得
或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
⑤其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的
利得或损失，应当计入当期损益。
（3）金融资产转移
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止对
该金融资产的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为
一项金融负债。
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度
确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
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深圳中华自行车（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据
表明发生减值的，计提减值准备。
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收
款项减值损失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如
债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，该转
回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属
于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。如果单项可供出
售金融资产的公允价值发生严重或非暂时性下跌，也可以认定该可供出售金融资产已发生减
值，应计提减值准备，确认减值损失。严重下跌是指公允价值低于成本价的 50%，且持续时
间超过壹年；非暂时性下跌是指公允价值低于成本价的 80%，且持续时间超过叁年。可供出
售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供
出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益
转回。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额
单项金额重大的判断依据或金额标准 重大的应收款项标准：
应收款项期末金额 500 万元以上（含）
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深圳中华自行车（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表附注
对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来
单项金额重大并单项计提坏账准备的
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
计提方法
账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：信用风险特征
项目 计提方法
账龄组合－相同账龄的应收款项具有类似信用风 账龄分析法：按应收款项的账龄和规定的提取比例确
险特征 认减值损失，计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 0.3 0.3
1-2 年 0.3 0.3
2-3 年 0.3 0.3
3 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 有明显特征表明该款项难以收回
根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
坏账准备的计提方法
计提坏账准备
9、存货
（1）存货的分类
本公司将存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、委托加工物资、发出商品
等大类。
（2）发出存货的计价方法
各类存货的取得按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售
所必须的估计费用以及相关税费后的价值。
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的
基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可
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深圳中华自行车（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表附注
变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提
存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存
货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
（4）存货的盘存制度
除在产品采用实地盘存制外，其他存货采用永续盘存制确定存货数量。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。
包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本确定
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合并日按本公司
会计政策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初始
投资成本。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。
③其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自
被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
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深圳中华自行车（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表附注
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市
场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被投资
单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时：
① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认
投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会
计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股
比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），
对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确
认收益分享额。
④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的
账面价值。
⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本
公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减
少资本公积。
持股比例减少后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当继续采
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深圳中华自行车（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表附注
用权益法核算剩余投资，并按处置投资的比例将以前在其他综合收益（资本公积）中确认的
利得或损失结转至当期损益。
持股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当按照新
的持股比例对投资继续采用权益法进行核算。在新增投资日，新增投资成本与按新增持股比
例计算的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额按照前述原则处理；该项长期股权投
资取得新增投资时的原账面价值与按增资后持股比例扣除新增持股比例后的持股比例计算应
享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额，应当调整长期股权投资账面价值
和资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 共同控制的判断依据
共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企
业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
② 重大影响的判断依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
20％（含 20%）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参
与被投资单位的生产经营决策从而不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；
本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大
影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，能够形成重大
影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注四、17 所述方法计提
减值准备。
对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，本公司按照附注四、7（5）的方法计提资产减值准备。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
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深圳中华自行车（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的
有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注四、17。
12、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度
而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折
旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固
定资产和单独计价入账的土地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使
用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 10 4.5
机器设备 10 10 9
办公设备 5 10 18
电子设备 5 10 18
运输设备 5 10 18
其他设备 5 10 18
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注四、17。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
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深圳中华自行车（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表附注
的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估
计数有差异的，调整预计净残值。
②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规定
的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
③符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者
中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
13、在建工程
（1）在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折
旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调
整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备
本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注四、17。
14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折
价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
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深圳中华自行车（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表附注
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者
可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生
的，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工
且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资
本化条件的资产成本。
15、无形资产
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深圳中华自行车（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入
账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公
司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产
为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
②无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命
不确定的无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进
行调整。
③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
④无形资产的减值
本公司无形资产的减值准备计提方法见附注四、17。
16、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两
者中较短的期限平均摊销。
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深圳中华自行车（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期
间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
17、非金融非流动资产资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的
投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气
矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、
金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，
本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现
金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记
至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组
组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回
金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、预计负债
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（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其
履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对
相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
（3）满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资
产的原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
（4）不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际
发生时作为清理费用计入当期损益。
19、收入
（1）销售商品
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从
接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协
议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情
况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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20、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认与计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当
期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者
权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费用计
入当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由
此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税
影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，
其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税
资产账面价值可以恢复。
22、租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之
外的均为经营租赁。
（1）经营租赁
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
收益。
33
深圳中华自行车（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值
的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
23、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是本公司已经就处置
该非流动资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转
让将在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残
值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的
原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
24、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的
会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其
现值列示。
25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本报告期无其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
34
深圳中华自行车（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表附注
26、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
报告期内无会计政策变更。
（2）会计估计变更
报告期内无会计估计变更。
27、前期会计差错更正
本报告期无前期会计差错更正。
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
五、税项
主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入，加工及修理修配劳务收入 17%
营业税 应税劳务收入 5%
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7%
教育费附加 应纳增值税及营业税额 3%
地方教育费附加 应纳增值税及营业税额 2%
房产税 房产原值的 70% 1.2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
35
深圳华强实业股份有限公司 2013 年度财务报表
附注
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
企业 组织机 实质上构成对子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 法人代表
类型 构代码 净投资的其他项目余额
深圳市阿米尼实业有限公司 控股子公司 深圳市 200 万 自行车及零配件经销 有限责任公司 李海 72617897-5 -
（续）
少数股东权益中 从母公司股东权益冲减子公司少数股东
持股比例 表决权比例
子公司全称 是否合并报表 少数股东权益 用于冲减少数 分担的本年亏损超过少数股东在该子公司 注释
（%） （%）
股东损益的金额 年初股东权益中所享有份额后的余额
深圳市阿米尼实业有限公司 70 70 是 - - -
（2）公司无同一控制下企业合并取得的子公司
（3）公司无非同一控制下企业合并取得的子公司
36
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2013 年度财务报表
附注
2、无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
3、合并范围发生变更的说明
2013 年 12 月 27 日，深圳中院作出（2012）深中法破字第 30-10 号《民事裁定书》，裁
定本公司重整计划执行完毕并终结本公司破产程序。根据重整计划规定，公司持有的深圳市
安居乐物业管理有限公司、中华自行车（国际）有限公司、中华自行车（香港）有限公司的
股权属破产重整非主要资产，由管理人依法进行处置并向债权人进行分配。本报告期内，上
述 3 家子公司不再纳入合并范围。
4、报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体
（1）本年 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体
① 本年无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体
②本年不再纳入合并范围的公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制
权的经营实体
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
深圳市安居乐物业管理有限公司 -21,591,569.52 -315,008.40
中华自行车(国际)有限公司 -728,155.35 -11,205.99
中华自行车(香港)有限公司 -49,061,100.78 -8,882.21
5、报告期未发生的同一控制下企业合并
6、报告期未发生的非同一控制下企业合并
7、报告期无出售丧失控制权的股权而减少的子公司
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013 年 1 月 1
日，年末指 2013 年 12 月 31 日。
37
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2013 年度财务报表
附注
1、 货币资金
年末数 年初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金：
-人民币 48,495.10 1.00 48,495.10 112,771.51 1.00 112,771.51
-港币 1,894.30 0.7862 1,489.36 1,894.30 0.81085 1,535.97
-美元 1.25 6.0969 7.62 1.25 6.2855 7.86
银行存款：
-人民币 26,784,179.51 1.00 26,784,179.51 51,704,996.49 1.00 51,704,996.49
-港币 710,426.13 6.28550 576,049.03
合计 26,834,171.59 52,395,360.86
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 - 1,627,810.00
商业承兑汇票 - -
合计 - 1,627,810.00
（2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据前五名：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
河南大名电动车销售有限公司 2013-07-16 2014-01-16 4,000,000.00 -
河南大名电动车销售有限公司 2013-08-30 2014-02-28 4,000,000.00 -
西安碑林区福鑫电动车售后服务部 2013-10-29 2014-04-29 4,000,000.00 -
济南禹欣泰销售有限责任公司 2013-09-05 2014-03-05 3,900,000.00 -
河南大名电动车销售有限公司 2013-11-13 2014-05-13 3,100,000.00 -
合计 19,000,000.00
说明：全年已经背书给他方但尚未到期的票据金额为 74,914,022.92 元。
38
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2013 年度财务报表
附注
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
按帐龄组合计提坏帐准备的应收帐款 8,346,657.41 100.00 1,286,406.13 15.41
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
合计 8,346,657.41 100.00 1,286,406.13 15.41
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
按帐龄组合计提坏帐准备的应收帐款 1,042,707,561.67 100.00 1,036,705,398.73 99.42
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
合计 1,042,707,561.67 100.00 1,036,705,398.73 99.42
应收账款种类的说明：
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标
准为 500 万元。单项金额重大的应收账款期末不存在减值情形，按账龄分析法计提坏账准备。
（2）组合中，按帐龄分析法计提坏帐准备的应收帐款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 6,996,424.26 83.82 20,989.27 5,740,904.91 0.55 17,222.72
1-2 年 59,730.00 0.72 179.19 240,247.48 0.02 720.74
2-3 年 25,341.50 0.30 76.02 39,071.22 0.01 117.21
3 年以上 1,265,161.65 15.16 1,265,161.65 1,036,687,338.06 99.42 1,036,687,338.06
合计 8,346,657.41 100.00 1,286,406.13 1,042,707,561.67 100.00 1,036,705,398.73
39
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2013 年度财务报表
附注
（3）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）
客户 1 非关联方 2,539,315.15 1 年以内 30.42
客户 2 非关联方 1,573,116.00 1 年以内 18.85
客户 3 非关联方 1,264,992.96 1 年以内 15.16
客户 4 非关联方 486,006.60 1 年以内 5.82
客户 5 非关联方 457,042.70 1 年以内 5.48
合计 6,320,473.41 75.73
（5）本报告期无应收关联方帐款情况。
（6）本报告期无终止确认的应收款项情况
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 3,748.01 2.11 460,658.05 55.50
1至2年 173,888.48 97.89 369,298.08 44.50
合计 177,636.49 100.00 829,956.13 100.00
（2）报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况.。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
40
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2013 年度财务报表
附注
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按帐龄组合计提坏帐准备的应收帐款 107,821,659.25 100.00 426,229.56 2.76
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
合计 107,821,659.25 100.00 426,229.56 2.76
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
按帐龄组合计提坏帐准备的应收帐款 556,674,958.58 100.00 533,207,289.71 95.78
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
合计 556,674,958.58 100.00 533,207,289.71 95.78
其他应收款种类的说明：
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标
准为 500 万元。单项金额重大的其他应收款期末不存在减值情形，按账龄分析法计提坏账准
备。
（2）其他应收款按账龄披露：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 107,372,923.73 99.58 261.54 470,811.60 0.08 1,419.08
1-2 年 - - - 22,923,284.64 4.12 68,719.86
2-3 年 22,836.00 0.02 68.50 144,144.00 0.03 432.43
3 年以上 425,899.52 0.40 425,899.52 533,136,718.34 95.77 533,136,718.34
合计 107,821,659.25 100.00 426,229.56 556,674,958.58 100.00 533,207,289.71
41
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2013 年度财务报表
附注
（3）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
（4）其他应收款金额较大的单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）
管理人 非关联方 107,285,746.44 1 年以内 99.50
合计 107,285,746.44 99.50
6、存货
（1）存货分类
年末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,580.00 - 10,580.00
库存商品 4,534,536.43 - 4,534,536.43
低值易耗品 - - -
合计 4,545,116.43 - 4,545,116.43
（续）
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 41,879,466.18 35,572,510.46 6,306,955.72
库存商品 24,498,798.60 13,626,271.72 10,872,526.88
低值易耗品 432,715.25 - 432,715.25
合计 66,810,980.03 49,198,782.18 17,612,197.85
（2）存货跌价准备变动情况
本年减少
存货种类 年初数 本年计提数 年末数
转回数 转销数
原材料 35,572,510.46 - - 35,572,510.46 -
库存商品 13,626,271.72 - - 13,626,271.72 -
合计 49,198,782.18 - - 49,198,782.18 -
42
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2013 年度财务报表
附注
7、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
其他股权投资 14,883,560.00 - 14,883,560.00 -
减：长期股权投资减值准备 12,263,719.50 - 12,263,719.50 -
合计 2,619,840.50 - 2,619,840.50 -
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
深圳金环印刷有限公司* 权益法 14,883,560.00 14,883,560.00 -14,883,560.00 -
合计 14,883,560.00 14,883,560.00 -14,883,560.00 -
（续）
在被投资 在被投资 在被投资单位持股
本年计提 本年现
被投资单位 单位持股比例 单位享有表决 比例与表决权比例 减值准备
减值准备 金红利
（%） 权比例（%） 不一致的说明
深圳金环印刷
- - - 12,263,719.50 -12,263,719.50 -
有限公司*
合计 - - 12,263,719.50 -12,263,719.50 -
8、投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、原值合计 129,872,063.32 - 129,872,063.32 -
房屋、建筑物 129,872,063.32 - 129,872,063.32 -
土地使用权 - - - -
二、累计折旧和摊销合计 108,476,887.08 970,746.60 109,447,633.68 -
房屋、建筑物 108,476,887.08 970,746.60 109,447,633.68 -
土地使用权 - - - -
三、减值准备合计 - -
房屋、建筑物 - -
土地使用权 - -
43
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2013 年度财务报表
附注
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
四、账面价值合计 21,395,176.24 -
房屋、建筑物 21,395,176.24 -
土地使用权 - -
注：本年折旧和摊销额 970,746.60 元。
投资性房地产情况说明：投资性房地产本期减少系公司破产重整处置资产。
9、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 109,973,366.12 480,229.06 109,282,142.55 1,171,452.63
其中：房屋及建筑物 103,054,579.44 - 103,054,579.44 -
机器设备 4,242,098.00 - 4,242,098.00 -
运输工具 1,037,978.06 - 447,978.06 590,000.00
电子及其他设备 1,638,710.62 480,229.06 1,537,487.05 581,452.63
二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 94,611,492.16 366,780.00 641,274.11 94,675,918.01 943,628.26
其中：房屋及建筑物 91,380,925.10 - 227,290.16 91,608,215.26 -
机器设备 1,278,540.74 - 324,794.90 1,603,335.64 -
运输工具 885,410.91 - 60,235.12 393,934.10 551,711.93
电子及其他设备 1,066,615.41 366,780.00 28,953.93 1,070,433.01 391,916.33
三、账面净值合计 15,361,873.96 227,824.37
其中：房屋及建筑物 11,673,654.34 -
机器设备 2,963,557.26 -
运输工具 152,567.15 38,288.07
电子及其他设备 572,095.21 189,536.30
44
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2013 年度财务报表
附注
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
四、减值准备合计 2,391,674.23 2,391,674.23 -
其中：房屋及建筑物 1,580,000.00 1,580,000.00 -
机器设备 426,800.00 426,800.00 -
运输工具 - - -
电子及其他设备 384,874.23 384,874.23 -
五、账面价值合计 12,970,199.73 227,824.37
其中：房屋及建筑物 10,093,654.34 -
机器设备 2,536,757.26 -
运输工具 152,567.15 38,288.07
电子及其他设备 187,220.98 189,536.30
注：本年折旧额为 641,274.11 元。
（2）期末无所有权受到限制的固定资产情况
（3）期末无暂时闲置的固定资产
10、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 43,143,099.08 5,271,000.00 43,143,099.08 5,271,000.00
土地使用权 43,143,099.08 - 43,143,099.08 -
商标 - 5,271,000.00 - 5,271,000.00
二、累计摊销合计 19,414,395.90 862,862.04 20,277,257.94 -
土地使用权 19,414,395.90 862,862.04 20,277,257.94 -
商标 - -
三、减值准备累计金额合计 - -
土地使用权 - -
商标 - -
45
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2013 年度财务报表
附注
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
四、账面价值合计 23,728,703.18 5,271,000.00
土地使用权 23,728,703.18 -
商标 - 5,271,000.00
注：
本年摊销金额为 862,862.04 元。
报告期商标增加系由大股东国晟能源无偿提供等额现金用于清偿给债权人置换的资产。
（2）期末无所有权受到限制的无形资产情况。
11、资产减值准备明细
本年减少
项目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数
一、坏账准备 1,569,912,688.44 36,762.61 - 1,568,236,815.36 1,712,635.69
二、存货跌价准备 49,198,782.18 - - 49,198,782.18 -
三、可供出售金融资产减值准备 - - - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - - - -
五、长期股权投资减值准备 12,263,719.50 - - 12,263,719.50 -
六、投资性房地产减值准备 - - - - -
七、固定资产减值准备 2,391,674.23 - - 2,391,674.23 -
八、工程物资减值准备 - - - - -
九、在建工程减值准备 - - - - -
十、生产性生物资产减值准备 - - - - -
其中：成熟生产性生物资产
- - - - -
减值准备
十一、油气资产减值准备 - - - - -
十二、无形资产减值准备 - - - - -
十三、商誉减值准备 - - - - -
十四、其他 - - - - -
合计 1,633,766,864.35 36,762.61 - 1,632,090,991.27 1,712,635.69
46
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2013 年度财务报表
附注
12、短期借款
短期借款分类
项目 年末数 年初数
担保借款 - 223,574,555.28
信用借款 - 132,221,552.65
合计 - 355,796,107.93
13、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 年末数 年初数
1 年以内 9,679,002.89 12,482,380.28
1-2 年 256,717.84 243,077.59
2-3 年 - -
3 年以上 - 105,750,315.60
合计 9,935,720.73 118,475,773.47
（2）报告期应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项情况
14、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 年末数 年初数
1 年以内 3,066,936.72 2,447,643.11
1-2 年 58,373.00 547,963.59
2-3 年 502,013.59 -
3 年以上 - 10,664,592.85
合计 3,627,323.31 13,660,199.55
（2）报告期预收款项中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项情况
47
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附注
15、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,566,412.52 8,491,103.17 9,770,833.69 1,286,682.00
二、职工福利费 - 167,553.99 167,553.99 -
三、社会保险费 - 437,880.37 437,880.37 -
四、住房公积金 - 206,855.70 206,855.70 -
五、工会经费和职工教育经费 1,417,433.00 109,184.46 1,296,675.29 229,942.17
六、辞退福利 - 31,625,387.26 31,625,387.26 -
合计 3,983,845.52 41,037,964.95 43,505,186.30 1,516,624.17
注：辞退福利系公司破产重整支付的职工经济补偿款。
16、应交税费
项目 年末数 年初数
营业税 67,744.68 451,932.63
增值税 596,142.27 54,432,329.55
企业所得税 93,002,221.34 33,753,125.02
城市维护建设税 15,383.51 15,992.02
教育费附加 6,169.20 13,633.51
个人所得税 31,172.70 14,851.01
堤围费 6,297.08 5,202.22
房产税 53,122.79 7,293,642.64
合计 93,778,253.57 95,980,708.60
17、应付利息
项目 期末数 期初数
借款利息 - 230,575,685.75
合计 - 230,575,685.75
48
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2013 年度财务报表
附注
18、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 年末数 年初数
1 年以内 26,451,724.68 48,393,010.94
1-2 年 8,503,010.21 11,905,625.18
2-3 年 - 2,793,311.04
3 年以上 - 368,183,647.51
合计 34,954,734.89 431,275,594.67
（2）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东国晟能源
公司经营性无息借款 650 万元。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款主要系应付国晟能源公司经营性无息借款 650 万
元及收取的供应商品质保证金。
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
管理人及共益债务 26,103,724.68 共益债务及其他
国晟能源 6,500,000.00 无息借款
合计 32,603,724.68
19、一年内到期的非流动负债
一年内到期的长期负债明细情况
项目 年末数 年初数
1 年内到期的长期借款 - 453,747,741.58
20、其他流动负债
项目 年末数 年初数
房租 - 521,639.87
装修费 - 188,853.82
其他 - 1,620,656.38
合计 - 2,331,150.07
49
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 2013 年度财务报表
附注
21、预计负债
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
ZoriaPteLTd借款担保 78,087,000.00 - 78,087,000.00 -
金田实业（集团）股份有限公司借款担保 50,000,000.00 - 50,000,000.00 -
广东盛润集团股份有限公司借款担保 30,042,810.00 - 30,042,810.00 -
深圳市天马化妆品有限公司借款担保 8,000,000.00 - 8,000,000.00 -
山东华嘉名经贸有限公司借款担保 83,142.92 - 83,142.92 -
合计 166,212,952.92 - 166,212,952.92 -
50
深圳华强实业股份有限公司 2013 年度财务报表
附注
22、股本
年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
项目 发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例
新股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股 - - - - - - - - -
2.国有法人持股 - - - - - - - - -
3.其他内资持股 37,531,015.00 - - - - -37,531,015.00 -37,531,015.00 - -
其中：境内法人持股 37,531,015.00 - - - - -37,531,015.00 -37,531,015.00 - -
境内自然人持股 - - - - - - - - -
4.外资持股 - - - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - - -
5.高管持股 11,572.00 - - - - -210.00 -210.00 11,362.00 -
有限售条件股份合计 37,542,587.00 - - - - -37,531,225.00 -37,531,225.00 11,362.00 -
二、无限售条件股份
1.人民币普通股（A 股） 265,445,003.00 - - - - 37,531,015.00 37,531,015.00 302,976,018.00 -
2.境内上市的外资股（B 股） 248,360,357.00 - - - - 210.00 210.00 248,360,567.00 -
3.境外上市的外资股 - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - -
无限售条件股份合计 513,805,360.00 - - - - 37,531,225.00 37,531,225.00 551,336,585.00 -
三、股份总数 551,347,947.00 - - - - - - 551,347,947.00 -
51
深圳中华自行车（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表
附注
23、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本（股本）溢价 - - - -
其他资本公积 486,589,213.20 141,230,696.92 - 627,819,910.12
其中：债务重组收益 482,580,588.23 - - 482,580,588.23
其他 4,008,624.97 141,230,696.92 - 145,239,321.89
合计 486,589,213.20 141,230,696.92 - 627,819,910.12
资本公积说明：
本期增加数系全体股东让渡股份 135,840,297.18 元清偿债权人款项，及大股东国晟能源
捐赠 5,390,399.74 元。
24、盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 32,673,227.01 - - 32,673,227.01
任意盈余公积 - - - -
合计 32,673,227.01 - - 32,673,227.01
25、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 本年数 上年数 提取或分配比例(%)
调整前上年未分配利润 -2,780,061,643.62 -2,727,618,409.33 -
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - - -
调整后年初未分配利润 -2,780,061,643.62 -2,727,618,409.33 -
加：本年归属于母公司股东的净利润 1,575,223,894.89 -52,443,234.29 -
盈余公积弥补亏损 - - -
其他转入 - - -
减：提取法定盈余公积 - - 10
52
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附注
项目 本年数 上年数 提取或分配比例(%)
提取任意盈余公积 - - -
应付普通股股利 - - -
转作股本的普通股股利 - - -
其他 - - -
年末未分配利润 -1,204,837,748.73 -2,780,061,643.62
26、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 247,257,421.93 268,120,962.51
其他业务收入 23,854,314.14 24,706,064.04
营业收入合计 271,111,736.07 292,827,026.55
主营业务成本 234,590,294.49 256,767,642.99
其他业务成本 8,635,334.96 6,297,452.41
营业成本合计 243,225,629.45 263,065,095.40
（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自行车及零配件销售 244,489,081.79 231,878,075.06 265,722,390.44 251,645,509.84
租赁管理 2,768,340.14 2,712,219.43 2,398,572.07 5,122,133.15
合计 247,257,421.93 234,590,294.49 268,120,962.51 256,767,642.99
（3）主营业务（分品种）
本年发生数 上年发生数
品种名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
OEM 电动车 185,317,419.20 173,522,086.39 210,501,591.13 199,445,532.80
OEM 自行车 58,193,514.66 57,050,201.15 51,856,029.98 49,016,414.60
53
深圳中华自行车（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表
附注
本年发生数 上年发生数
品种名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
CBC 自行车 60,784.64 25,279.96 137,418.98 157,125.83
其他 917,363.29 1,280,507.56 3,227,350.35 3,026,436.61
租赁管理 2,768,340.14 2,712,219.43 2,398,572.07 5,122,133.15
合计 247,257,421.93 234,590,294.49 268,120,962.51 256,767,642.99
（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
品种名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
深圳 4,749,881.14 4,434,223.71 2,398,572.07 5,122,133.15
外地 242,507,540.79 230,156,070.78 265,722,390.44 251,645,509.84
合计 247,257,421.93 234,590,294.49 268,120,962.51 256,767,642.99
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 205,810,690.34 75.91
2012 年 232,180,069.80 79.34
27、营业税金及附加
项目 本年发生数 上年发生数
营业税 1,317,642.75 1,210,412.15
城市建设税 239,184.73 205,061.94
教育费附加 189,101.40 146,472.77
合计 1,745,928.88 1,561,946.86
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
28、销售费用
项目 本年发生数 上年发生数
54
深圳中华自行车（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表
附注
工资 3,420,253.11 4,380,392.34
市场促销费 1,258,938.01 249,816.85
广告宣传费 454,160.00 904,000.00
差旅费用 443,084.40 530,194.10
其他 1,146,992.80 955,688.89
合计 6,723,428.32 7,020,092.18
29、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
工资 6,397,040.34 7,086,918.55
折旧摊销费 1,505,441.25 3,193,573.07
重整费用 70,732,704.23 4,687,208.05
税金 1,260,217.97 1,910,817.20
应酬费用 784,633.00 1,136,827.50
股票上市费用 913,717.19 467,448.22
其他 4,221,325.76 6,661,574.02
合计 85,815,079.74 25,144,366.61
30、财务费用
项目 本年发生数 上年发生数
利息支出 - 48,407,705.61
减：利息收入 1,353,603.77 225,219.87
汇兑损益 12,474.33 2,907,691.69
其他 41,695.44 47,654.12
合计 -1,299,434.00 51,137,831.55
55
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附注
31、资产减值损失
项目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 36,762.61 98,924.25
存货跌价损失 - -
可供出售金融资产减值损失 - -
持有至到期投资减值损失 - -
长期股权投资减值损失 - -
投资性房地产减值损失 - -
固定资产减值损失 - -
工程物资减值损失 - -
在建工程减值损失 - -
生产性生物资产减值损失 - -
油气资产减值损失 - -
无形资产减值损失 - -
商誉减值损失 - -
其他 - -
合计 36,762.61 98,924.25
32、投资收益
投资收益项目明细
项目 本年发生数 上年发生数
成本法核算的长期股权投资收益 - -
权益法核算的长期股权投资收益 - -
处置长期股权投资产生的投资收益 72,934,048.27 -
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -
持有至到期投资持有期间取得的投资收益 - -
56
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附注
项目 本年发生数 上年发生数
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - -
处置交易性金融资产取得的投资收益 - -
处置持有至到期投资取得的投资收益 - -
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 - -
其他 - -
合计 72,934,048.27 -
33、营业外收入
计入当期非经常性
项目 本年发生数 上年发生数
损益的金额
非流动资产处置利得 1,611,736,449.40 - 1,611,736,449.40
债务重组利得 333,713,048.78 - 333,713,048.78
非货币性资产交换利得 - -
接受捐赠 - - -
政府补助 - - -
罚款及违约金收入 - - -
其他 105,982.72 3,213,710.66 105,982.72
合计 1,945,555,480.90 3,213,710.66 1,945,555,480.90
34、营业外支出
计入当期非经常性
项目 本年发生数 上年发生数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 45,935.56 - 45,935.56
其中：固定资产处置损失 45,935.56 - 45,935.56
无形资产处置损失 - - -
预计负债 284,397,067.92 - 284,397,067.92
对外捐赠支出 - - -
57
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附注
罚款及滞纳金 - - -
其他 52,047.00 139,100.01 52,047.00
合计 284,495,050.48 139,100.01 284,495,050.48
35、所得税费用
项目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 93,000,059.74 -
递延所得税调整 - -
合计 93,000,059.74 -
36、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权
平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票
发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确
定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产
生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加
权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，
以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，
假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.8570 2.8570 -0.0951 -0.0951
扣除非经常性损益后归属于公司
0.0079 0.0079 -0.1007 -0.1007
普通股股东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
58
深圳中华自行车（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表
附注
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每
股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 1,575,223,894.89 -52,443,234.29
其中：归属于持续经营的净利润 1,575,223,894.89 -52,443,234.29
归属于终止经营的净利润 - -
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4,360,002.01 -55,517,844.94
其中：归属于持续经营的净利润 4,360,002.01 -55,517,844.94
归属于终止经营的净利润 - -
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 551,347,947.00 551,347,947.00
加：本年发行的普通股加权数 - -
减：本年回购的普通股加权数 - -
年末发行在外的普通股加权数 551,347,947.00 551,347,947.00
37、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
租金水电款等 23,856,389.01 23,515,168.25
其他往来款 7,922,040.75 2,095,550.10
合计 31,778,429.76 25,610,718.35
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
水电费 5,385,307.52 5,907,879.94
重整费用 14,444,965.40 4,687,208.05
广告宣传促销等市场销售环节费用 3,271,397.32 2,611,520.37
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深圳中华自行车（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表
附注
上市费董事会费办公等管理环节费用 5,085,457.84 4,623,159.95
物管维护等开支 2,650,243.01 533,988.50
其他往来款 2,167,444.26 531,777.13
合计 33,004,815.35 18,895,533.94
（3）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
处置子公司减少的现金 1,233,179.43 -
合计 1,233,179.43 -
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
收深圳市国晟能源投资发展有限公司捐赠置换款 5,390,399.73 -
收深圳市国晟能源投资发展有限公司借款 - 35,000,000.00
合计 5,390,399.73 35,000,000.00
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
归还深圳市国晟能源投资发展有限公司借款 35,000,000.00 -
合计 35,000,000.00 -
38、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,575,858,760.02 -52,126,619.65
加：资产减值准备 36,762.61 98,924.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,627,072.67 3,785,277.00
无形资产摊销 862,862.04 862,862.04
长期待摊费用摊销 - -
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深圳中华自行车（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表
附注
项目 本年金额 上年金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”号填列） -1,611,690,513.84 -
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） - 25,831,645.36
投资损失（收益以“－”号填列） -72,934,048.27 -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） 13,067,081.42 -3,301,769.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,054,676.92 -2,206,224.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 56,907,178.57 20,029,331.79
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -28,210,167.86 -7,026,573.55
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 26,834,171.59 52,395,360.86
减：现金的年初余额 52,395,360.86 24,546,601.39
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -25,561,189.27 27,848,759.47
（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数
①现金 26,834,171.59 52,395,360.86
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深圳中华自行车（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表
附注
项目 年末数 年初数
其中：库存现金 49,992.08 114,315.34
可随时用于支付的银行存款 26,784,179.51 52,281,045.52
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
②现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
① 年末现金及现金等价物余额 26,834,171.59 52,395,360.86
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
深圳市国晟 能源投资发 第一大股东 有限责任公司（法 深圳市 纪汉飞 兴办实业、国内商业、物资供销业
展有限公司 人独资） （不含专营专控专卖商品）
（续）
母公司对本企业的 母公司对本企业的 本企业
母公司名称 注册资本 组织机构代码
持股比例（%） 表决权比例（%） 最终控制方
深圳市国晟 能源投资发 7000 万元 11.52 11.52 纪汉飞 77411579-2
展有限公司
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、关联方交易情况
（1）接爱捐赠
2013 年 12 月 23 日，根据公司与深圳市国晟能源投资发展有限公司（以下简称“国晟能
源”）签订的现金捐赠协议书，国晟能源向公司无偿捐赠 539.04 万元现金，由公司用于清偿
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深圳中华自行车（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表
附注
债权人以置换公司持有的阿米尼公司 70%的股权、深中华持有的 7 项商标、日常运营所必需
的办公电子设备等等额资产。
（2）关键管理人员报酬（董、监、高）
年度报酬区间 本年数 上年数
总额（万元） 216.41 294.63
其中：（各金额区间人数）
[20 万元以上] 4人 6人
[10 万元以下] 5人 4人
4、关联方应收应付款项
应付关联方款项
关联方名称 科目名称 年末数 年初数
深圳市国晟能源投资发展有限公司 其他应付款 6,500,000.00 6,500,000.00
九、或有事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、2013 年 12 月 27 日公司重整计划执行完毕并破产程序终结，重整程序未尽事宜由管
理人负责。2014 年 3 月管理人对重整案剩余部分非主要资产进行了处置，处置所得资金将用
于清偿债权人。
2、2014 年 7 月 1 日开始执行财政部新发布或新修订的会计准则所产生的影响
2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号、16 号发
布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报
（2014 年修订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计准则第
63
深圳中华自行车（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表
附注
33 号——合并财务报表（2014 年修订）》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会
计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》及《企业会计准则第 41 号——在其他主体
中权益的披露》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓
励在境外上市的企业提前执行。
本公司将自 2014 年 7 月 1 日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定
对相关会计政策进行变更。以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
①《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》完整地规范了离职后福利的会
计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划，是指向独
立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将
根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；对于设
定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划
所产生的义务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期
间，并计入当期损益，重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收
益。此外，该修订后准则还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计
处理规定，并引入了其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。
②《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》进一步规范了财务报表的
列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订完善，并将“费
用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准则要求在利润表其他综合收益
部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：（1）后续不会重分类至损益的项目；（2）
在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项目。
③根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》，合并财务报表的合
并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模型，规定对被
投资方形成控制需要具备的三个要素为：（1）拥有对被投资方的权力；（2）通过参与被投资
方的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在此基
础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。根据该准则的规定，本公司管理
层在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用重大判断。
④《企业会计准则第 40 号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参与方共同
64
深圳中华自行车（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表
附注
控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和承担的义务，分
为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债
的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。该准则要求
合营方对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营则确认其资产（包括其对任何共同持
有资产应享有的份额）、其负债（包括其对任何共同产生负债应承担的份额）、其收入（包括
其对共同经营因出售产出所产生的收入应享有的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的
费用应承担的份额）。
⑤《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公允价值计
量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，并对公允价
值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计准则对于哪些场合下应
运用公允价值计量的规定。
⑥《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》的规范范围与原准则相比
有所缩减，仅规范对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资的确认和计量，投资方对
被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响的长期股权投资将变为属于《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的规范范围。此外还引入了其他一些重要变化，包括：强调
对于同一控制下企业合并形成的长期股权投资的会计核算所依据的“账面价值”是指“被合并方
所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额”；明确投资方对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益；调整了核算方法转换时的衔接规定；新增了关于持有待售的对合
营、联营企业投资的处理；引入对通过下属投资主体所持有的合营、联营企业投资的公允价
值计量选择权等等。
⑦《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》适用于企业在子公司、合营安
排、联营企业和未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的披露。该准则要求披露对其
他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设，以及这些判断和假设变更的情况；
并针对在子公司中的权益、在合营安排或联营企业中的权益、在未纳入合并财务报表范围的
结构化主体中的权益，分别规定了详细的披露要求。根据该准则要求披露的信息将有助于财
务报表使用者评估本公司在其他主体中权益的性质和相关风险，以及该权益对本公司财务状
况、经营成果和现金流量的影响。该准则生效后，本公司比较财务报表中披露的该准则施行
65
深圳中华自行车（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表
附注
日之前的信息将按照该准则的规定进行调整（有关未纳入合并财务报表范围的结构化主体的
披露要求除外）。
十二、其他重要事项说明
1、公司破产重整情况
（1）公司破产重整申请与受理
2012 年 5 月 11 日，本公司第一大股东、最大债权人深圳市国晟能源投资发展有限公司
以本公司不能清偿到期债务，且严重资不抵债为由，向深圳市中级人民法院申请对本公司进
行重整。2012 年 10 月 12 日，深圳市中级人民法院以（2012）深中法破字第 30 号民事裁定
书裁定受理国晟能源提出的对本公司进行重整的申请。2012 年 10 月 24 日，深圳市中级人
民法院以（2012）深中法破字第 30-1 号民事裁定书，裁定自 2012 年 10 月 25 日起对本公
司进行重整，并指定北京市金杜（深圳）律师事务所、深圳市正源清算事务有限公司为本公
司管理人。随后，深圳市中级人民法院作出（2012）深中法破字第 30-1 号决定书，依法批
准本公司在管理人的监督下自行管理财产和营业事务。
（2）债权申报、确认
2013 年 7 月 17 日，深圳中院作出的（2012）深中法破字第 30-4 号《民事裁定书》确
认了 48 家债权人的债权，债权总额为 1,663,681,044.97 元。其中，垫付职工债权 1 笔，债
权金额 10,175,420.00 元；税款债权 3 笔，债权金额 92,075,600.05 元； 普通债权 47 笔，
债权金额 1,561,430,024.92 元。
2013年12月23日，深圳中院作出的（2012）深中法破字第30-9号《民事裁定书》补充
确认5家债权，确认债权总金额为232,801,657.06元。
截止至报告期末，确认债权金额 2,217,034,809.27 元，其中优先债权 102,251,020.05
元，普通债权 1,794,231,681.98 元，预计债权 320,552,107.24 元。
（3）重整计划的主要内容及执行情况
2013年11月5日，深圳中院作出的（2012）深中法破字第30-6号《民事裁定书》，批准
了《深圳中华自行车（集团）股份有限公司重整计划》并终止了公司重整程序，进入重整计
划执行阶段。重整计划的主要内容如下：
经营方案
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深圳中华自行车（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表
附注
根据公司的实际情况，其经营方案包括三部分，一是对现有的主要资产进行处置，二是
保留经营性生产以维持持续经营能力，三是引入重组方、注入优质资产。
主要资产处置
1）2013年8月15日，广东英纳拍卖行有限公司对（下称“英纳拍卖行”）深中华22台机器
设备进行拍卖，起拍价为14,183.33元，最终成交价为26,000元，买受人为李荣华。买受人已
与英纳拍卖行在拍卖会现场签订成交确认书，并已在规定的时间内付清成交款项。
2）2013年8月15日，英纳拍卖行对深中华四川分公司2套房产进行拍卖，起拍价为
1,547,021元，最终成交价为1,810,000元，买受人为唐军。买受人已与英纳拍卖行在拍卖会
现场签订成交确认书，并已在规定的时间内付清成交款项。该事项经深中院（2012）深中法
破字第30-5号民事裁定书裁定确认。
3）2013 年 10 月 16 日，深圳市土地房产交易中心（下称“交易中心”）对龙华工业园第
08210004 号土地使用权及地上建筑物资产包进行公开拍卖，起拍价为 467,567,073 元，最
终成交价为 1,607,560,000 元，买受人为深圳市土地储备中心。买受人已与交易中心在拍卖
会现场签订成交确认书，并已在规定的时间内付清成交款项。该事项经深中院（2012）深中
法破字第 30-8 号民事裁定书裁定确认。
4）2013 年 10 月 18 日，交易中心对中华花园裙楼一层 102 至 106 房产拍卖，起拍价为
17,821,593.6 元，最终成交价为 18,020,000 元，买受人为郭银焕。买受人已与交易中心在拍
卖会现场签订成交确认书，并已在规定的时间内付清成交款项。该事项经深中院（2012）深
中法破字第 30-7 号民事裁定书裁定确认。
2013 年 11 月 22 日，交易中心对中华花园裙楼三层 301 至 308 房产拍卖，起拍价为
9,320,917.12 元，最终成交价为 12,400,000 元，买受人为邓少俊。买受人已与交易中心在拍
卖会现场签订成交确认书，并已在规定的时间内付清成交款项。该事项经深中院（2012）深
中法破字第 30-12 号民事裁定书裁定确认。
2013 年 12 月 13 日，交易中心对中华花园裙楼二层 201 至 208 房产拍卖，起拍价
20,499,221.12 元，成交价 20,499,221.12 元，买受人为深圳市诚德投资有限公司。买受人已
与交易中心在拍卖会现场签订成交确认书，并已在规定的时间内付清成交款项。该事项经深
中院（2012）深中法破字第 30-13 号民事裁定书裁定确认。
b、保留经营性资产
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深圳中华自行车（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表
附注
为保持重组方注入资产前公司的持续经营能力及维护债权人利益，重整计划规定，公司
保留其持有的深圳市阿米尼实业有限公司（下称“阿米尼公司”）70%的股权、深中华持有的 7
项商标、日常运营所必需的办公电子设备等资产。该等保留资产的评估价值 5,390,399.73 元，
由大股东国晟能源无偿提供等额现金用于清偿给债权人。
2013 年 12 月 23 日，国晟能源已向公司支付上述款项 5,390,399.73 元，深中华也已于
12 月 24 日将该笔资金付至管理人银行账户，该资金已用于清偿债权人。
c、引入重组方并注入优质资产
目前公司未有重组方，未来公司引入的重组方必须达到以下条件：净资产评估值不低于
20亿元，重大资产重组实施当年的净利润不低于2亿元。
B、出资人权益的调整
为了体现各利益方分担债务重组损失的原则，深中华全体股东无偿让渡8%的股份，其中
第一大股东国晟能源和第二大股东卓润公司无偿让渡的股份增加2个百分点至10%，用于清偿
债务。上述让渡的股份暂按照2012年11月12日深中华停牌价计算（A股4.19元/股，B股港币
1.56元/股），可提高普通债权清偿率6.31%。
根据重整计划，公司通过股东让渡股份的方式清偿债务，共计划转公司股票46,279,200
股，占总股本的8.39%。其中，A股股东合计让渡股份26,416,801股，转让价格为4.19元/股；
B股股东合计让渡股份19,862,399股，转让价格为1.56港币/股，B股按照2012年11月12日深
中华停牌日港币与人民币的中间价0.8118计算，共计清偿债务135,840,297.18元。2013年12
月25日，登记公司已向提供正确证券帐号的债权人划转公司股票21,221,900股，占总股本的
3.85%，其中A股14,571,689股，B股6,650,211股，剩余10,485,611股未支付的股票提存至深
圳中华自行车（集团）股份有限公司破产企业财产处置专用帐户由管理人监督管理。
C、债权清偿方案
1）职工债权
职工债权中大股东国晟能源垫付的部分，以及尚未获清偿的相关社会保险费用在批准重
整计划之日起的六个月内以现金方式清偿完毕。
2）税款债权
税款债权在批准重整计划之日起的六个月内以现金方式清偿完毕。
3）普通债权
普通债权中以资产变现清偿部分在批准重整计划之日起的六个月内以现金清偿完毕。
68
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附注
出资人让渡的股份，将于重整计划批准之日起六个月内分配给普通债权人。每 100 元普
通债权可以分得深中华 A 股 1.23 股、B 股 0.94 股。债权人不接收股票或者依据相关规定不
能接收股票的，由管理人在公司股票恢复交易后统一处置变现，并按照处置变现的平均价格
向债权人实施清偿。股票处置变现所涉及的相关税费由债权人自行承担，管理人不接受债权
人关于处置变现股票的单独委托。
截止报告期末，管理人累计分配现金 1,099,995,488.93 元。其中：职工债权 10,175,420
元以现金全额清偿；税款债权 92,075,600.05 元以现金全额清偿；普通债权 1,794,231,681.98
元，按照债权金额的 47.18%清偿现金，合计分配现金 846,509,579.71 元，另加上每 100 元
普通债权分配深中华 A 股股票 1.23 股、B 股股票 0.94 股（合计分配深中华 A 股股票 22,073,258
股、B 股股票 16,851,721 股），普通债权本次受偿率约 53.52%；预计债权 320,552,107.24
元按照普通债权的受偿率提存分配额，包括资金 151,234,889.17 元、公司 A 股股票 3,943,543
股、B 股股票 3,010,678 股。剩余未分配现金提存至专用帐户由管理人监督管理。
（4）重整费用及共益债务
A、重整期间费用：合计7,541.99万元，其中：职工经济补偿款3,152.17万元、社保费516.70
万元；管理人报酬1,250万；重整法律财务税务顾问费用1,827.60万元（预估）；重整诉讼执
行费753万元；管理人日常执行职务的费用42.52万元。
B、共益债务：重整计划中将其预留至2014年12月31日，如重组方在该日期之前对公司
实施重组，因此无需支出的共益债务，公司将向债权人追加分配。经管理人确认预测可能发
生的运营费用共计1658.95万。
（5）重整计划执行完毕
2013年12月27日，深圳中院作出（2012）深中法破字第30-10号《民事裁定书》，裁定
本公司重整计划执行完毕并终结本公司破产程序。
为明确破产程序终结后管理人与公司之间的职责分工，保障公司重整后续事项的有效开
展，管理人与公司于2014年1月20日签订了《移交备忘录》。除为维持重组方注入资产前公司
持续经营能力而保留的相关资产外，公司其他尚未处置的非主要资产由管理人继续进行处置，
处置所得款项用于向债权人进行分配；重整计划对预计债权预留的分配款留存于管理人帐户，
由管理人负责向补充申报且经确认的债权人进行分配。
2、 持续经营的说明
2012 年 5 月 11 日，本公司第一大股东、最大债权人深圳市国晟能源投资发展有限公司
69
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附注
以本公司不能清偿到期债务，且严重资不抵债为由，向深圳市中级人民法院申请对本公司进
行重整。2012 年 10 月 12 日，深圳市中级人民法院以（2012）深中法破字第 30 号民事裁定
书裁定受理国晟能源提出的对本公司进行重整的申请。 2012 年 10 月下旬，深圳市中级人民
法院以（2012）深中法破字第 30-1 号民事裁定书，裁定自 2012 年 10 月 25 日起对本公司
进行重整，并指定北京市金杜（深圳）律师事务所、深圳市正源清算事务有限公司为本公司
管理人。随后，深圳市中级人民法院作出（2012）深中法破字第 30-1 号决定书，依法批准
本公司在管理人的监督下自行管理财产和营业事务。2013 年 11 月 5 日深圳市中级人民法院
（2012）深中法破字第 30-6 号民事裁定书批准公司重整计划。2013 年 12 月 27 日深圳市中
级人民法院（2012）深中法破字第 30-10 号民事裁定书裁定深中华重整计划执行完毕，终结
深中华破产程序。
通过重整，公司沉重债务问题得以解决，净资产实现正值，自行车主营业务得以保留并
实现平稳发展。公司在重整计划中设置了引入重组方的条件，期望通过资产重组恢复持续经
营能力和持续盈利能力。公司引入重组方的条件是：净资产评估值不低于 20 亿元，重大资产
重组实施当年的净利润不低于 2 亿元。目前，公司尚未有重组方。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
按组合计提坏帐准备的应收账款 245,382.00 100.00 - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
合计 245,382.00 100.00 - -
（续）
种类 年初数
70
深圳中华自行车（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表
附注
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
按组合计提坏帐准备的应收账款 1,034,297,021.50 100.00 1,033,282,124.90 99.90
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
合计 1,034,297,021.50 100.00 1,033,282,124.90 99.90
应收账款种类的说明：
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标
准为 500 万元。单项金额重大的应收账款期末不存在减值情形，按账龄分析法计提坏账准备。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 245,382.00 100.00 - - - -
1-2 年 - - - - - -
2-3 年 - - - - - -
3 年以上 - - - 1,034,297,021.50 100.00 1,033,282,124.90
合计 245,382.00 100.00 1,034,297,021.50 100.00 1,033,282,124.90
（3）本报告期末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
按组合计提坏帐准备的应收账款 116,990,372.76 100.00 - -
71
深圳中华自行车（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表
附注
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
合计 116,990,372.76 100.00 - -
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
按组合计提坏帐准备的应收账款 570,988,778.14 100.00 518,077,882.75 90.73
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
合计 570,988,778.14 100.00 518,077,882.75 90.73
其他应收款种类的说明：
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款
标准为 500 万元。单项金额重大的其他应收款期末不存在减值情形，按账龄分析法计提坏账
准备。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 116,990,372.76 100.00 - 13,154,669.62 2.30 742.45
1-2 年 - - - 25,594,082.01 4.48 68,701.35
2-3 年 - - - 144,144.00 0.03 432.43
3 年以上 - - - 532,095,882.51 93.19 518,008,006.52
合计 116,990,372.76 100.00 - 570,988,778.14 100.00 518,077,882.75
（3）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（4）其他应收款中金额较大的单位情况：
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
管理人 非关联公司 107,285,746.44 1 年以内 91.70
72
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附注
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
阿米尼 关联公司 9,704,626.32 1 年以内 8.30
合计 116,990,372.76 100
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 8,768,727.60 10,379.73 8,768,727.60 10,379.73
其他股权投资 14,883,560.00 - 14,883,560.00 -
减：长期股权投资减值准备 21,032,447.10 - 21,032,447.10 -
合计 2,619,840.50 10,379.73 2,619,840.50 10,379.73
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
深圳市阿米尼实业有限公司 成本法 1,400,000.00 1,400,000.00 -1,389,620.27 10,379.73
深圳安居乐物业管理有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 -2,000,000.00 -
中华自行车(香港)有限公司 成本法 5,350,000.00 5,350,000.00 -5,350,000.00 -
中华自行车(国际)有限公司 成本法 18,727.60 18,727.60 -18,727.60 -
深圳金环印刷有限公司 权益法 14,883,560.00 14,883,560.00 -14,883,560.00 -
合计 23,652,287.60 23,652,287.60 -23,641,907.87 10,379.73
（续）
在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股
本年计提 本年
被投资单位 单位持股比 享有表决权 比例与表决权比例 减值准备
减值准备 现金红利
例（%） 比例（%） 不一致的说明
深圳市阿米尼实业有限公司 70% 70% - - - -
深圳安居乐物业管理有限公司 - - - - - -
中华自行车(香港)有限公司 - - - - - -
中华自行车(国际)有限公司 - - - - - -
深圳金环印刷有限公司 - - - - - -
73
深圳中华自行车（集团）股份有限公司 2013 年度财务报表
附注
在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股
本年计提 本年
被投资单位 单位持股比 享有表决权 比例与表决权比例 减值准备
减值准备 现金红利
例（%） 比例（%） 不一致的说明
合计 - - -
（3）长期股权投资减值准备明细情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
深圳市阿米尼实业有限公司 1,400,000.00 - 1,400,000.00 -
深圳安居乐物业管理有限公司 2,000,000.00 - 2,000,000.00 -
中华自行车(香港)有限公司 5,350,000.00 - 5,350,000.00 -
中华自行车(国际)有限公司 18,727.60 - 18,727.60 -
深圳金环印刷有限公司 12,263,719.50 - 12,263,719.50 -
合计 21,032,447.10 - 21,032,447.10 -
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 475,138.46 313,551.29
其他业务收入 25,829,410.17 26,969,525.58
营业收入合计 26,304,548.63 27,283,076.87
主营业务成本 427,068.73 294,714.52
其他业务成本 8,634,522.99 6,157,890.36
营业成本合计 9,061,591.72 6,452,604.88
（2）主营业务（分行业）
本年数 上年数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自行车销售 475,138.46 427,068.73 313,551.29 294,714.52
5、现金流量表补充资料
74
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附注
项目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,501,143,591.24 -49,696,708.98
加：资产减值准备 - -280,017.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,551,785.59 3,599,508.18
无形资产摊销 862,862.04 862,862.04
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”号填列） -1,611,693,386.81 -
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） - 25,831,645.36
投资损失（收益以“－”号填列） - -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） 9,779,439.79 -164,222.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 29,078,243.67 -7,543,740.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 35,070,825.72 23,264,997.37
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -34,206,638.76 -4,125,676.63
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,080,836.82 31,432,888.50
减：现金的年初余额 31,432,888.50 561,283.08
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附注
项目 本年数 上年数
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -30,352,051.68 30,871,605.42
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本年数 上年数
非流动性资产处置损益 1,611,690,513.84 -
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
- -
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
- -
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 49,342,739.18 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -70,732,704.23 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 - -
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - -
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附注
项目 本年数 上年数
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - -
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 27,177.40 3,074,610.65
其他符合非经常性损益定义的损益项目 72,934,048.27 -
小计 1,663,261,774.46 3,074,610.65
所得税影响额 92,393,298.62 -
少数股东权益影响额（税后） 4,582.96 -
合计 1,570,863,892.88 3,074,610.65
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 - 2.8570 2.8570
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 - 0.0079 0.0079
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、46。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
期末余额与期初 期初余额与期末
项目 说明
余额变动金额 余额变动比例(%)
货币资金 -25,561,189.27 -48.79 主要是重整案债权清偿及支付重整费用所致
应收票据 -1,627,810.00 -100.00 子公司阿米尼期末应收票据减少所致
预付帐款 -652,319.64 -78.60 子公司阿米尼期末预付账款减少所致
其他应收款 83,927,760.82 357.63 应收管理人款项增加所致
存货 -13,067,081.42 -74.19 重整资产处置减少所致
长期股权投资 -2,619,840.50 -100.00 重整资产处置减少所致
77
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附注
期末余额与期初 期初余额与期末
项目 说明
余额变动金额 余额变动比例(%)
投资性房地产 -21,395,176.24 -100.00 重整资产处置减少所致
固定资产 -12,742,375.36 -98.24 重整资产处置减少所致
无形资产 -18,457,703.18 -77.79 重整资产处置减少所致
短期借款 -355,796,107.93 -100.00 重整清偿债务减少所致
应付帐款 -108,540,052.74 -91.61 重整清偿债务减少所致
预收帐款 -10,032,876.24 -73.45 重整清偿债务减少所致
应付职工薪酬 -2,467,221.35 -61.93 重整清偿债务减少所致
应付利息 -230,575,685.75 -100.00 重整清偿债务减少所致
其他应付款 -396,320,859.78 -91.90 重整清偿债务减少所致
一年内到期的非流动负债 -453,747,741.58 -100.00 重整清偿债务减少所致
其他流动负债 -2,331,150.07 -100.00 重整清偿债务减少所致
预计负债 -166,212,952.92 -100.00 重整清偿债务减少所致
管理费用 60,670,713.13 241.29 重整费用增加所致
财务费用 -52,437,265.55 -102.54 重整清偿借款减少所致
投资收益 72,934,048.28 - 重整处置子公司所致
营业外收入 1,942,341,770.24 60,439.22 重整资产处置收益与债务重组收益
营业外支出 284,355,950.47 204,425.54 计提预计负债所致
公司重整和资产处置导致利润增加形成的所得税
93,000,059.74 -
所得税费用 费用
深圳中华自行车（集团）股份有限公司
二 O 一四年四月二十四日
法定代表人：___________ 主管会计工作负责人：___________ 会计机构负责人：___________
日 期：___________ 日 期：___________ 日 期：___________
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