审计报告
XYZH/2010SZA1030
深圳中冠纺织印染股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳中冠纺织印染股份有限公司股份有限公司（以下简称中冠公
司）合并及母公司财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表，2010 年度的利润表、
现金流量表、股东权益变动表及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是中冠公司管理层的责任。这种责任包括： 1）
设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计
程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
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我们认为，中冠公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公
允反映了中冠公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。
四、 强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如深中冠公司财务报表附注十三所述，2007 年 3 月
起深中冠公司停产并遣散大部分员工，公司的大部分子公司也已经停止经营或仅依靠房产
出租维持日常运作。深中冠公司已在财务报表附注十三披露了拟采取的改善措施，但其持
续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
信永中和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：
张伟坚
中国注册会计师：
夏伟
中国 北京 二○一一年四月二十七日
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深圳中冠纺织印染股份有限公司
资产负债表
二零一零年十二月三十一日
(以人民币元为单位)
2010 年 12 月 31 日 209 年 12 月 31 日
资 产 合并 母公司 合并 母公司
货币资金 51,786,613 23,577,186 56,105,626 24,960,502
交易性金融资产 77,235 77,235 171,221 85,725
应收票据
应收账款 586,576 2,398,250 488,528
预付款项 23,225 942,126
应收利息 6,646 5,480
其他应收款 175,951 75,638,428 1,227,246 81,416,712
存货 429,613 429,612 856,553 444,557
一年 内 到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 53,085,859 99,722,461 61,706,502 107,396,024
非流动资产：
可供出售金融资产 874,427 309,399
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 77,199,476 38,613,199 68,427,751 41,317,197
投资性房地产 39,679,004 6,019,483 44,445,185 6,595,088
固定资产 17,492,132 14,313,935 18,772,745 14,867,709
在建工程
工程物资
固定资产清理
无形资产 2,049,023 2,049,023 2,117,958 2,117,958
开发支出
商誉 5,352,498 5,538,694
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 142,646,560 60,995,640 139,611,732 64,897,952
资产总计 195,732,419 160,718,101 201,318,234 172,293,976
企业负责人：胡永峰 主管会计工作负责人：张金良 会计机构负责人：任长征
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深圳中冠纺织印染股份有限公司
资产负债表（续）
二零一零年十二月三十一日
(以人民币元为单位)
2010 年 12 月 31 日 209 年 12 月 31 日
负债及股东权益
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 3,353,297 115,281 4,101,084 1,793,753
预收款项 2,718,175 1,939,819 4,555,433 3,448,961
应付职工薪酬 620,363 579,911 559,967 559,967
应付税费 2,914,867 1,723,217 2,519,063 1,192,456
应付股利 1,276,241 1,320,637
其他应付款 29,974,945 651,133 30,926,067 652,984
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,228,163 1,185,618 1,139,376 1,139,376
流动负债合计 42,086,051 6,194,979 45,121,627 8,787,497
非流动负债：
长期借款 1,350,126 1,534,300
长期应付款 8,907,695 9,217,564
递延收益
预计负债
递延所得税负债 892,357 4,211,921 968,868 4,294,606
其他非流动负债 878,286 878,286 908,839 908,839
非流动负债合计 12,028,464 5,090,207 12,629,571 5,203,445
负债合计 54,114,515 11,285,186 57,751,198 13,990,942
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 169,142,356 169,142,356 169,142,356 169,142,356
资本公积 39,872,534 31,606,598 39,297,104 31,606,598
减：库存股
盈余公积 26,704,791 26,309,287 26,704,791 26,309,287
一般风险准备
未分配利润 -98,665,017 -80,137,758 -102,767,941 -76,527,638
外币报表折算差额 5,874,835 2,512,432 10,682,638 7,772,431
归属于母公司所有者权益合
计 142,929,499 149,432,915 143,058,948 158,303,034
少数股东权益 -1,311,595 508,088
所有者权益合计 141,617,904 149,432,915 143,567,036 158,303,034
负债和所有者权益总计 195,732,419 160,718,101 201,318,234 172,293,976
企业负责人：胡永峰 主管会计工作负责人：张金良 会计机构负责人：任长征
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深圳中冠纺织印染股份有限公司
利 润 表
(以人民币元为单位)
2010 年度 2009 年度
项 目
合 并 本公司 合 并 本公司
一、营业总收入 9,351,110 1,315,850 27,517,759 12,161,743
其中：营业收入 9,351,110 1,315,850 27,517,759 12,161,743
二、营业总成本 18,546,449 5,081,502 37,293,220 19,095,176
其中：营业成本 4,323,089 -45,739 22,624,986 11,514,289
营业税金及附加 540
销售费用 687,772 2,267,860
管理费用 8,868,792 5,218,289 7,977,421 5,049,672
财务费用 652,427 -2,773,710 802,606 -1,075,506
资产减值损失 4,014,369 2,682,662 3,619,807 3,606,721
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 48,912
投资收益（损失以“-”号填列） 11,523,520 257,537 21,631,618 290,960
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 11,264,659 21,337,265
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,328,181 -3,508,115 11,905,069 -6,642,473
加：营业外收入 38,382 189 552,940 24,248
减：营业外支出 40,332 39,434 790,188 709,264
其中：非流动资产处置损失 39,237 5,983 13,693 5,983
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,326,231 -3,547,360 11,667,821 -7,327,489
减：所得税费用 -44,704 62,760 -45,510 781,547
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,370,935 -3,610,120 11,713,331 -8,109,036
归属于母公司所有者的净利润 4,102,924 12,090,678
少数股东损益 -1,731,989 -377,347
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.02 0.07
（二）稀释每股收益 0.02 0.07
七、其他综合收益 -4,320,067 -5,259,999 -451,485 -257,221
八、综合收益总额 -1,949,132 -8,870,119 11,261,846 -8,366,257
归属于母公司股东的综合收益总额 -129,449 11,638,212
归属于少数股东的综合收益总额 -1,819,683 -376,366
企业负责人：胡永峰 主管会计工作负责人：张金良 会计机构负责人：任长征
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现金流量表
2010 年度
(以人民币元为单位)
本期数 上年同期数
项目 合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9,321,851 1,916,761 22,924,742 12,978,391
处置交易性金融资产净增加额 269,610 269,610
收到的税费返还 185,563 104,485 1,950,227 797,227
收到其他与经营活动有关的现金 5,010,985 3,803,329 12,255,169 3,155,976
经营活动现金流入小计 14,518,399 5,824,575 37,399,748 17,201,204
购买商品、接受劳务支付的现金 2,508,670 1,035,551 22,837,806 13,184,921
支付给职工以及为职工支付的现金 3,612,910 2,237,620 4,317,377 2,346,409
支付的各项税费 1,898,137 850,110 2,405,719 827,766
支付其他与经营活动有关的现金 6,261,100 2,466,390 8,705,286 2,493,330
经营活动现金流出小计 14,280,817 6,589,671 38,266,188 18,852,426
经营活动产生的现金流量净额 237,582 -765,096 -866,440 -1,651,222
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 81,386
取得投资收益收到的现金 260,948 257,537 3,044
处置固定资产、无形资产和其他
9,669 9,669 65,749 56,583
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
352,003 267,206 68,793 56,583
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
83,200 55,788 2,830,657 2,744,201
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,407,076 1,407,076
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 83,200 55,788 4,237,733 4,151,277
投资活动产生的现金流量净额 268,803 211,418 -4,168,940 -4,094,694
企业负责人：胡永峰 主管会计工作负责人：张金良 会计机构负责人：任长征
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现金流量表(续)
2010 年度
(以人民币元为单位)
本期数 上年同期数
项目 合并 母公司 合并 母公司
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 3,084,542 137,332
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 3,084,542 0 137,332 0
筹资活动产生的现金流量净额 -3,084,542 0 -137,332 0
四、汇率变动对现金及现金等价物
-1,740,856 -829,638 -90,090 -43,600
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,319,013 -1,383,316 -5,262,802 -5,789,516
加：期初现金及现金等价物余额 56,105,626 24,960,502 61,368,428 30,750,018
六、期末现金及现金等价物余额 51,786,613 23,577,186 56,105,626 24,960,502
企业负责人：胡永峰 主管会计工作负责人：张金良 会计机构负责人：任长征
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合并股东权益变动表
2010 年度
(以人民币元为单位)
本年金额
归属于母公司股东权益
项 目 一般风 少数股东权 股东
减：库 专项
股本 资本公积 盈余公积 险 未分配利润 其他 益 权益合计
存股 储备
准备
一、上年年末余额 169142356 39297104 0 0 26704791 0 (102767941) 10682638 508088 143567036
加：会计政策变更 0
前期差错更正 0
其他 0
二、本年年初余额 169142356 39297104 0 0 26704791 0 (102767941) 10682638 508088 143567036
三、本年增减变动金额（减少以
0 575430 0 0 0 0 4102924 (4807803) (1819683) (1949132)
“－”号填列）
（一）净利润 4102924 (1731989) 2370935
（二）其他综合收益 575430 (4807803) (87694) (4320067)
上述（一）和（二）小计 0 575430 0 0 0 0 4102924 (4807803) (1819683) (1949132)
（三）股东投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1.股东投入资本 0
2.股份支付计入股东权益
0
的金额
3.其他 0
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1.提取盈余公积 0 0
2.提取一般风险准备 0
3.对股东的分配 0
4.其他 0
（五）股东权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1.资本公积转增股本 0
2.盈余公积转增股本 0
3.盈余公积弥补亏损 0
4.其他 0
（六）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1.本年提取 0
2.本年使用 0
四、本年年末余额 169142356 39872534 0 0 26704791 0 (98665017) 5874835 (1311595) 141617904
企业负责人：胡永峰 主管会计工作负责人：张金良 会计机构负责人：任长征
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深圳中冠纺织印染股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
2010 年度
(以人民币元为单位)
上年金额
归属于母公司股东权益
项 目 一般 少数股东权 股东
减：库存
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 权益合计
股
准备
一、上年年末余额 169142356 39194631 0 0 26309287 0 (115810517) 11237577 884454 130957788
加：会计政策变更 0
前期差错更正 0
其他 0
二、本年年初余额 169142356 39194631 0 0 26309287 0 (115810517) 11237577 884454 130957788
三、本年增减变动金额（减
0 102473 0 0 395504 0 13042576 (554939) (376366) 12609248
少以“－”号填列）
（一）净利润 12090678 (377347) 11713331
（二）其他综合收益 102473 (554939) 981 (451485)
上述（一）和（二）小计 0 102473 0 0 0 0 12090678 (554939) (376366) 11261846
（三）股东投入和减少资
0 0 0 0 0 0 1347402 0 0 1347402
本
1.股东投入资本 0
2.股份支付计入股东权
0
益的金额
3.其他 1347402 1347402
（四）利润分配 0 0 0 0 395504 0 (395504) 0 0 0
1.提取盈余公积 395504 (395504) 0
2.提取一般风险准备 0
3.对股东的分配 0
4.其他 0
（五）股东权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1.资本公积转增股本 0
2.盈余公积转增股本 0
3.盈余公积弥补亏损 0
4.其他 0
（六）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1.本年提取 0
2.本年使用 0
四、本年年末余额 169142356 39297104 0 0 26704791 0 (102767941) 10682638 508088 143567036
企业负责人：胡永峰 主管会计工作负责人：张金良 会计机构负责人：任长征
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深圳中冠纺织印染股份有限公司
母公司股东权益变动表
2010 年度
(以人民币元为单位)
本年金额
一般风
项 目 减：库 专项 外币折算差
股本 资本公积 盈余公积 险 未分配利润 股东权益合计
存股 储备 异
准备
一、上年年末余额 169142356 31606598 0 0 26309287 0 (76527638) 7772431 158303034
加：会计政策变更 0
前期差错更正 0
其他 0
二、本年年初余额 169142356 31606598 0 0 26309287 0 (76527638) 7772431 158303034
三、本年增减变动金额（减少以“－”
0 0 0 0 0 0 (3610120) (5259999) (8870119)
号填列）
（一）净利润 (3610120) (3610120)
（二）其他综合收益 (5259999) (5259999)
上述（一）和（二）小计 0 0 0 0 0 0 (3610120) (5259999) (8870119)
（三）股东投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1.股东投入资本 0
2.股份支付计入股东权益的金额 0
3.其他 0
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1.提取盈余公积 0
2.提取一般风险准备 0
3.对股东的分配 0
4.其他 0
（五）股东权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1.资本公积转增股本 0
2.盈余公积转增股本 0
3.盈余公积弥补亏损 0
4.其他 0
（六）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1.本年提取 0
2.本年使用 0
四、本年年末余额 169142356 31606598 0 0 26309287 0 (80137758) 2512432 149432915
企业负责人：胡永峰 主管会计工作负责人：张金良 会计机构负责人：任长征
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深圳中冠纺织印染股份有限公司
母公司股东权益变动表
2010 年度
(以人民币元为单位)
上年金额
一般
项 目 减：库 专项
股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 外币折算差异 股东权益合计
存股 储备
准备
一、上年年末余额 169142356 31606598 26309287 (68418602) 8029652 166669291
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 169142356 31606598 26309287 (68418602) 8029652 166669291
三、本年增减变动金额（减少以“－”
(8109036) (257221) (8366257)
号填列）
（一）净利润 (8109036) (8109036)
（二）其他综合收益 (257221) (257221)
上述（一）和（二）小计 (8109036) (257221) (8366257)
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
四、本年年末余额 169142356 31606598 26309287 (76527638) 7772431 158303034
企业负责人：胡永峰 主管会计工作负责人：张金良 会计机构负责人：任长征
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一、 公司的基本情况
深圳中冠纺织印染股份有限公司（以下简称本公司，在包括子公司的时候简称本集团）
前身为新南印染厂有限公司，成立于 1980 年，系深圳首家外商独资企业，1984 年 4 月，
新南印染厂有限公司变更为外商合资企业，更名为深圳中冠印染有限公司。1991 年 11 月
19 日，经深圳市政府批准，深圳中冠印染有限公司改组成为股份有限公司并更名为深圳
中冠纺织印染股份有限公司。
本公司发行的境内上市人民币普通股（“A”股，股票代码：000018）和境内上市外
资股（“B”股，股票代码：200018）于 1992 年在深圳证券交易所上市交易。
截止 2010 年 12 月 31 日，本公司总股本为 169,142,356 股，其中流通 A 股 99,720,453
股，流通 B 股 69,421,903 股。华联控股股份有限公司（以下简称华联控股）持有限售 A
股 43,141,032 股，占总股本的 25.51%，为本公司的控股股东；华联发展集团有限公司（以
下简称华联集团）持有流通 A 股 5,821,089 股，占总股本的 3.44%。华联集团持有华联控
股 31.32%的股本，对华联控股具有控制权，因而华联集团为本公司的实际控制人。
于 2010 年 12 月 31 日，本公司的子公司包括中冠印染（香港）有限公司（以下简称
香港中冠公司）、盛中企业有限公司（以下简称盛中公司）、 深圳市东亚中冠纺织印染有
限公司（以下简称深圳东亚公司）、深圳南华印染有限公司（以下简称南华公司）及南华
印染的子公司兴业有限公司（以下简称兴业公司）。
本公司属纺织印染行业，经营范围主要为：各类纯棉、纯麻、涤棉、麻棉、混纺高档
面料以及成衣产品的印染生产、加工和销售业务。本公司注册地址：深圳市龙岗区葵涌镇
白石岗葵鹏路 26 号。法定代表人：胡永峰。
二、 财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础编制。
三、 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、 会计期间
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本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
2、 记账本位币
除子公司深圳东亚公司以人民币为记账本位币外，本公司及其余子公司的记账本位币
为港币。
3、 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等
以公允价值计量外，均以历史成本为计价原则。
4、 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
5、 外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按业务发生当月一日的汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资
产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的
折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差
额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采
用公允价值确定日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额，作为公允价值变动
直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
本公司及以港币为记账本位币的子公司，财务报表折算为人民币反映，在进行报表折
算时，对资产负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，除未分配利润外的股东权益类
项目采用发生时的即期汇率折算，利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇
率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。
现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响
额，在现金流量表中单独列示。
6、 金融资产和金融负债
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（1） 金融资产
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产四大类。
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期
内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2） 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。
3） 应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
4） 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未
被划分为其他类的金融资产。
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初
始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价
值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价
值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利
息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计
入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累
计额之后的差额，计入投资损益。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股
东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债
务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益；对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值
损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资发生的减值损失，不予转回。
（2） 金融负债
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本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场
上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允
价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公
允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重
大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资
产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
7、 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务超过三年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性
不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按个别认定法计提坏账准备，计入当期
损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后列作坏
账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应
收款项
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单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2） 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 以应收款项与交易对象关系为信用风险特征划分组
合
押金组合 以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
关联方组合 一般不计提坏账准备
押金组合 一般不计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%）
1 年以内 3%
1-2 年 10%
2-3 年 50%
3 年以上 100%
2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
关联方与本集团存在特殊关系（如合营、联营等），
关联方组合 预计其未来现金流量现值与其账面价值的差额很
小，一般不计提坏账准备
包括房租押金、采购押金及备用金等，预计其未来
押金组合 现金流量现值与其账面价值的差额很小，一般不计
提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反
单项计提坏账准备的理由
映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
坏账准备的计提方法
计提坏账准备
8、 存货
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
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存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法核算。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存
商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可
变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部
分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
9、 长期股权投资
长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影
响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为
任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的
决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与
其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公
司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据表明
该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按
相关会计准则的规定确定投资成本。
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本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合
营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控
制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投
资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期
股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年
实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联
营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营
企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限
直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投
资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资
等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因
对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投
资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
10、 投资性房地产
本集团投资性房地产为已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率计
提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
于香港的房屋 20-50 年 0% 2%-5%
于中国境内的房屋 20-30 年 10% 3%-4.5%
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，
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将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
11、 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年，且单位价值较高的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时
的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、增值税、进口关税等相关
税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支
出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产
公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条
件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确
认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用及提足减值准备的固定资产和单独计价入账的土地外，本
集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资
产的成本或当期费用。本集团固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率 年折旧率
1 于香港的房屋 20-50 年 0% 2%-5%
2 于中国境内的房屋 20-30 年 10% 3%-4.5%
3 机器设备 5-14 年 10% 6%-18%
4 运输设备 4-5 年 10% 18%-22.5%
5 办公设备和其他 5年 10% 18%
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
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12、 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计
量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、
工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用
和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异作调整。
13、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生
产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、电脑软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购
入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资
产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公
允价值确定实际成本。
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土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他
无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期
平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并
作适当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如
果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊
销。
15、 非金融长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行
减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行
减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组
合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
16、 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得
的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
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与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商
誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
17、 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年
以上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、 职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供
服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入
当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建
议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解
除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
19、 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
20、 收入确认原则
本集团的营业收入主要包括销售商品收入和让渡资产使用权收入，收入确认原则如
下：
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通
常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够
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可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认销售商品收入的实现。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡
资产使用权收入的实现。
21、 政府补助
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收
的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，
按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。
22、 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递
延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、 租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作
为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
23/66 23
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各
个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各
个期间按直线法确认为收入。
24、 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税
务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所
得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
25、 企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本
集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被
合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合
并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
26、 合并财务报表的编制方法
（1） 合并范围的确定原则
本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2） 合并财务报表所采用的会计方法
本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的
要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中
不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列
示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
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对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公
司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营
成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
五、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1. 会计政策变更及影响
本集团 2010 年根据《企业会计准则解释第 4 号》(财会[2010]15 号)的规定，“在合
并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。本解释发布前子公司少数股东权
益未按照上述规定处理的应当进行追溯调整,追溯调整不切实可行的除外。”的规定，对
原由母公司承担子公司少数股东应承担的超额亏损改为由子公司少数股东承担。但是子公
司-南华公司的少数股东在 2000 年已经宣告破产，被强制清盘，无法进行追溯，因此南华
公司的少数股东不再承担亏损。
2. 会计估计变更及影响
本集团本年度无会计估计变更。
3. 前期差错更正和影响
本集团本年度无前期差错更正。
六、 税项
1、企业所得税
本公司及设立在中国大陆的子公司的企业所得税的适用税率为 25%，根据国务院 2007
年 12 月 26 日国发[2007]39 号《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，本公司及设
立在中国大陆的子公司的企业所得税率由 15%逐步过渡为 25%，2010 年企业所得税均适用
22%的过渡税率。设立在香港的子公司来源于香港境内的收入适用香港利得税，税率为
16.5%。
2、增值税
本公司及设立在中国大陆的子公司内销印染产品销售收入及加工收入的销项税率为
17%，外销产品采用“免、抵、退”办法，退税率 2010 年为 16%.购买原材料等所支付的
增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为 17%。其中：为出口产品而支付的进项税可以申
请退税。增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
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本公司设立在香港的子公司不需要交纳增值税。
3、营业税
本公司及南华印染公司的房屋租赁收入适用营业税，适用税率 5%，本公司设立在香
港的子公司不需要交纳营业税。
4、城建税及教育费附加
本公司城建税以应纳增值税、营业税额为计税依据，1-11 月适用税率为 1%，根据《中
华人民共和国城市维护建设税暂行条例》和《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护
建设税和教育费附加制度的通知》（国发〔2010〕35 号）的有关规定，自 2010 年 12 月 1
日起，深圳市按照纳税人实际缴纳的增值税、消费税和营业税税额的 7％征收城市维护建
设税。自 2010 年 12 月开始缴纳教育费附加，适用税率为 3%。
本公司设立在香港的子公司不需要缴纳城建税和教育费附加，设立在中国大陆的子公
司城建税适用税率为 1%和 7%、教育费附加适用税率为 3%。
5、房产税
本公司及设立在中国大陆的子公司的自用房产以房产原值的 70%为计税依据，适用税
率为 1.2%，出租房产以房产出租收入为计税依据，适用税率为 12%。设立在香港的子公司
不需要交纳房产税。
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七、 企业合并及合并财务报表
（一） 本公司的子公司
注册资本（资 持股比例 表决权比 是否合 备
公司名称 注册地 业务性质 经营范围 投资金额
金） 直接 间接 例 并报表 注
2,400,002 原材料采购、印染编织布料的 2,400,002
香港中冠公司 香港 贸易 100% 100% 是 1
（港币） 营销业务及投资控股业务 （港币）
1,000,000 1,000,000
盛中公司 香港 贸易 销售灯芯绒、色布和印花布 100% 100% 是 2
（港币） （港币）
16,874,255
85,494,700
南华公司 深圳 生产 生产和销售印花布、染色布 港币+4,240,100 54.82% 14.62% 69.44% 是 3
（港币）
人民币
10,000 10,000
兴业公司 香港 贸易 销售印花布、染色布 100% 100% 是 4
（港币） （港币）
销售纺织、印染工业产品及原
3,000,000 1,530,000
深圳东亚公司 深圳 贸易 材料、辅料、机器设备、各种 51% 51% 是 5
(人民币) (人民币)
面料
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1、香港中冠公司于 1984 年由本公司投资 2,400,002 港元在香港注册成立。
2、盛中公司成立于 1993 年 11 月 9 日，注册资金 100 万港元，香港中冠持有其 100%股权。
3、南华公司成立于 1988 年 7 月 21 日，注册资本 8549 万港元，截止 2010 年 12 月 31 日的股
权结构如下：
年初持股 年末持股
投资者名称 年初金额 年末金额
比例 比例
深业华联（香港）有限公司 26,127,180.32 30.56% 26,127,180.32 30.56%
本公司 46,868,194.54 54.82% 46,868,194.54 54.82%
香港中冠公司 12,499,325.14 14.62% 12,499,325.14 14.62%
合 计 85,494,700.00 100.00% 85,494,700.00 100.00%
4、兴业公司于 1996 年 12 月由南华公司投资 1 万元港币在香港注册成立，南华公司持有 100%
的股权。
5、深圳东亚公司成立于 2007 年 2 月 28 日,注册资本为人民币 300 万元，本公司投资 153 万元，
持有 51%的股权，南京东亚纺织印染有限公司投资 147 万元，持有 49%的股权。
（二） 本年合并财务报表合并范围的变动
本年合并财务报表合并范围无变动。
（三） 外币报表折算
除深圳东亚公司以人民币为记账本位币外，本公司及其余子公司均以港币为记账本位币，财务
报表折算为人民币反映，外币财务报表折算方法见本附注四、5，其中港币对人民币年初即期汇率
为 0.8805，年末即期汇率为 0.8509，即期汇率的近似汇率采用当期平均汇率 0.8657。
八、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2010 年 1 月 1 日，“年末”系
指 2010 年 12 月 31 日，“本年”系指 2010 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2009 年 1
月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末金额 年初金额
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原币 折算 原币 折算
汇率 折合人民币 汇率 折合人民币
库存现金 91,999 182,181
人民币 81,570 1.0000 81,570 173,224 1.0000 173,224
港币 12,256 0.8509 10,429 10,173 0.8805 8,957
银行存款 46,026,397 45,493,122
人民币 20,478,001 1.0000 20,478,001 19,948,646 1.0000 19,948,646
港币 28,692,137 0.8509 24,414,139 29,004,367 0.8805 25,538,345
美元 171,268 6.6227 1,134,257 898 6.8282 6,131
其他货币
资金 5,668,217 10,430,323
人民币 5,668,217 1.0000 5,668,217 10,395,615 1.0000 10,395,615
港币 - - 39,419 0.8805 34,708
合计 — — 51,786,613 — — 56,105,626
其他货币资金主要系本集团存放在证券公司用于申购新股发行抽签的资金，年末不存在使用受
限制的货币资金。
2. 交易性金融资产
（1） 交易性金融资产的种类
项目 年末公允价值 年初公允价值
交易性权益工具投资 77,235 171,221
合计 77,235 171,221
交易性权益工具是本公司及子公司香港中冠公司通过证券交易所购入随时准备变现的股
票，按公允价值计价，变现不存在重大限制。
3. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
并单项计提坏
5,334,174 36.47 4,747,598 89.00 4,014,942 26.41 3,998,082 99.58
账准备的应收
账款
29/66 29
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
（%） （%） （%） （%）
- - - -
账龄组合 6,280,260 41.32 3,956,455 63.00
单项金额虽不
重大但单项计
9,293,828 63.53 9,293,828 100.00 4,905,430 32.27 4,847,845 98.83
提坏账准备的
应收账款
合计 14,628,002 100 14,041,426 86.86 15,200,632 100 12,802,382 84.22
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
中冠纺织(香港)有
限公司
1,606,281 852,616 53.08 账龄较长
深圳市金融源事业
发展有限公司
1,514,739 22,350 1.48 -
Carnival Index
International Ltd
1,153,023 1,153,023 100.00 账龄较长
TAI YANG
ENTERPRISE 1,060,131 1,060,131 100.00 账龄较长
CO.,LTD.
盛中企业有限公 公司资不抵债，拟
- 1,659,478 N/A
司* 注销
合计 5,334,174 4,747,598 89.00 —
*本公司的子公司盛中公司拟注销，本公司对应收其款项 1,659,478 元全额计提了坏账准备，
以前年度合并时抵消了该项应收账款，但未抵消相应的坏账准备，本期继续顺延。
2） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
VEGA GARMENT CO.,LTD 770,071 770,071 100.00 账龄长
Fly Dragon International 601,975 601,975 100.00 账龄长
Grateful Textiles Co.,Ltd 594,760 594,760 100.00 账龄长
World Fabrica (Int'l) Ltd 488,190 488,190 100.00 账龄长
深圳市方舟纺织品有限公司 468,486 468,486 100.00 账龄长
鄂州翔雅服饰有限公司 368,929 368,929 100.00 账龄长
Tak Shing Buying Office Led 350,039 350,039 100.00 账龄长
Starline Textile CO.Ltd. 348,708 348,708 100.00 账龄长
U.D.C. (H.K.) Co.,Ltd 314,198 314,198 100.00 账龄长
Panther Fabric Ltd. 309,721 309,721 100.00 账龄长
其他(共计 110 家) 4,678,751 4,678,751 100.00 账龄长
30/66 30
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
合计 9,293,828 9,293,828 100.00
（2） 年末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3） 应收账款金额前五名单位情况
与本公司关 占应收账款总
单位名称 金额 账龄
系 额的比例(%)
中冠纺织(香港)有限公司 非关联方 1,606,281 1-2 年 10.98
深圳市金融源事业发展有限公司 非关联方 1,514,739 1 年以内 10.36
CarnivalIndexInternationalLtd 非关联方 1,153,023 3 年以上 7.88
TAIYANGENTERPRISECO.,LTD. 非关联方 1,060,131 3 年以上 7.25
VEGA GARMENT CO.,LTD 非关联方 770,071 3 年以上 5.26
合计 6,104,245 41.73
（4） 应收关联方账款情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例(%)
深业华联（香港）有限公司 受同一控制人控制 314,198 2.15
（5） 应收账款中外币余额
年末金额 年初金额
外币名称 原币 折算汇 原币 折算汇
率 折合人民币 率 折合人民币
港币 11,038,875 0.8509 9,392,979 10,399,223 0.8805 9,156,516
美元 405,753 6.6227 2,687,180 587,260 6.8282 4,009,929
合计 12,080,159 13,166,445
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末金额 年初金额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 22,832 98.31 942,126 100
1－2 年 393 1.69
合计 23,225 100.00 942,126 100
（2） 预付款项主要单位
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
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单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
保险费 非关联方 16,742 1 年以内 未结算
车辆牌照费 非关联方 2,941 1 年以内 未结算
商业登记费 非关联方 2,329 1至2年 未结算
其他 非关联方 1,213 1 年以内 未结算
合计 23,225
（3） 年末预付账款中没有预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4） 预付款项中外币余额
年末金额 年初金额
外币名称 原币 折算汇 原币 折算汇率 折合人民
率 折合人民币 币
港币 27,295 0.8509 23,225 24,307 0.8805 21,402
合计 23,225 21,402
5. 应收利息
项目 年初金额 本年增加 本年减少 汇率差异 年末金额
定期存款利息 5,480 22,935 21,584 -185 6,646
合计 5,480 22,935 21,584 -185 6,646
应收利息为本公司的子公司香港中冠银行定期存款的应收利息，存款本金约 2000 万元港币。
6. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
（%） （%） （%） （%）
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 3,376,237 73.57 3,376,237 100.00 3,382,210 69.52 3,382,210 100.00
的其他应收
款
按组合计提
坏账准备的 - - - - 1,168,889 24.02 256,083 21.91
其他应收款
押金组合 175,951 3.83 - -
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年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
（%） （%） （%） （%）
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 1,036,996 22.60 1,036,996 100.00 314,440 6.46 - -
准备的其他
应收款
合计 4,589,184 100.00 4,413,233 96.17 4,865,539 100.00 3,638,293 74.78
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
南京东亚 1,321,309 1,321,309 100.00 账龄较长
广东顺德建行 1,079,962 1,079,962 100.00 账龄较长
常 州 东 风 纺 织印 染 设 账龄较长
备有限公司 974,966 974,966 100.00
合计 3,376,237 3,376,237 -
2） 组合-押金组合
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
RECOVERABLECLIENT 28,327 - -
华创 1802 室 24,649 - -
CRE18050（DD18JUN96） 7,964 - - 押金，不计
深港车海关保证金 7,989 - - 提坏账
租金押金 37,440 - -
其他 69,582 - -
合计 175,951 -
3） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
中冠纺织（香港） 728,362 728,362 100.00 账龄长
上海华印科工贸实业有限公司 179,994 179,994 100.00 账龄长
深圳市环境管理体系认证中心 34,999 34,999 100.00 账龄长
深圳市华鑫丰实业有限公司 33,103 33,103 100.00 账龄长
机械工业部深圳设计院上海分 100.00
29,999 29,999 账龄长
院
国家税务局深圳退税分局 12,107 12,107 100.00 账龄长
其他(共计 13 家) 18,432 18,432 100.00 账龄长
33/66 33
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
合计 1,036,996 1,036,996 - -
（2） 年末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3） 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款总额的比 性质或内容
例（%）
南京东亚 非关联方 1,321,309 3 年以上 28.79 货款
广东顺德建行 非关联方 1,079,962 3 年以上 23.53 货款
常州东风纺织印
非关联方 974,966 3 年以上 21.25 货款
染设备有限公司
中冠纺织（香港） 非关联方 728,362 3 年以上 15.87 货款
上海华印科工贸
非关联方 179,993 3 年以上 3.92 货款
实业有限公司
合计 4,284,592 93.36
（4） 其他应收款中外币余额
年末金额 年初金额
外币名称 原币 折算汇 原币 折算汇 折合人民
率 折合人民币 率 币
港币 1,219,263 0.8509 1,037,471 1,202,955 0.8805 1,059,202
合计 1,037,471 1,059,202
7. 存货
（1） 存货分类
年末金额 年初金额
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价
值
原材料 2,131,413 1,701,800 429,613 2,205,557 1,761,000 444,557
库存商品 644,622 644,622 - 602,685 190,689 411,996
合计 2,776,035 2,346,422 429,613 2,808,242 1,951,689 856,553
本公司已停产，期末除保全材料外，其余存货全额计提跌价准备。
（2） 存货跌价准备计提
项目 年初金额 本年增加 本年减少 汇率变动 年末金额
34/66 34
转回 其他转出
原材料 1,761,000 - - - -59,200 1,701,800
库存商品 190,689 460,344 - - -6,411 644,622
合计 1,951,689 460,344 - - -65,611 2,346,422
8. 可供出售金融资产
（1） 可供出售金融资产分类
项目 年末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具 874,427 309,399
合计 874,427 309,399
可供出售权益工具为本公司的子公司香港中冠持有的不准备在短期内变现的股票，本年公允价
值变动 575,430 元计入资本公积。
9. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
项目 年末金额 年初金额
按成本法核算的长期股权投资 -
按权益法核算的长期股权投资 77,199,476 68,427,751
长期股权投资合计 77,199,476 68,427,751
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值 77,199,476 68,427,751
（2） 按权益法核算的长期股权投资
持股 表决 本年
投资成 年初 本年 年末
被投资单位名称 比例 权比 汇率变动 现金
本 金额 变动 金额
（%） 例（%） 红利
1.浙江华联杭州湾创业
25% 25% 58,588,403 68,427,751 11,264,659 -2,492,934 77,199,476
有限公司 -
2. 深圳联昌印染有限公 -
37.5% 37.5% 1,403,456
司 - - - -
合 计 59,991,859 68,427,751 11,264,659 -2,492,934 77,199,476 -
浙江华联杭州湾创业有限公司（以下简称“杭州湾公司”）本年变动为按权益法确认的杭州湾
公司本年盈利 11,264,659 元。
35/66 35
深圳联昌印染有限公司历年亏损，净资产为负数，已经停止经营，长期股权投资余额已按权益
法调整至零。
（3） 对联营企业投资
被 投
持股 表决
资 单 年末资 年末负 年末净资 本年营业 本年
比例 权比
位 名 产总额 债总额 产总额 收入总额 净利润
（%） 例（%）
称
浙江华
联杭州
湾创业 25% 25% 1,245,881,632 911,455,849 334,425,783 398,235,214 45,058,637
有限公
司
10. 投资性房地产
本集团投资性房地产采用成本模式计量，具体明细如下：
本 汇率变动 年末金额
年
减
项 目 年初金额 本年增加 少
原价 104,963,930 282,227 - -3,528,600 101,717,557
房屋、建筑物 104,963,930 282,227 - -3,528,600 101,717,557
累计摊销 60,518,745 3,554,283 - -2,034,475 62,038,553
房屋、建筑物 60,518,745 3,554,283 - -2,034,475 62,038,553
账面净值 44,445,185 -3,272,056 - -1,494,125 39,679,004
-3,272,056 - -1,494,125 39,679,004
房屋、建筑物 44,445,185
- - - -
减值准备 -
- - - -
房屋、建筑物 -
-3,272,056 - -1,494,125 39,679,004
账面价值 44,445,185
-3,272,056 - -1,494,125 39,679,004
房屋、建筑物 44,445,185
36/66 36
11. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项 目 年初金额 本年增加 本年减少 汇率变动 年末金额
原价 175,761,050 26,943 772,975 -5,896,980 169,118,038
房屋建筑物 52,395,040 - 282,227 -1,761,377 50,351,436
机器设备 107,859,002 - - -3,625,925 104,233,077
运输设备 5,076,849 - - -161,727 4,915,122
办公设备及其他 10,430,159 26,943 490,748 -347,951 9,618,403
累计折旧 121,008,010 288,271 413,296 -4,061,940 116,821,045
房屋建筑物 28,385,708 106,302 - -954,250 27,537,760
机器设备 81,466,110 - - -2,738,668 78,727,442
运输设备 4,231,260 149,952 - -137,614 4,243,598
办公设备及其他 6,924,932 32,017 413,296 -231,408 6,312,245
减值准备 35,980,295 62,902 28,777 -1,209,559 34,804,861
房屋建筑物 16,797,603 - - -564,689 16,232,914
机器设备 16,243,493 - - -546,062 15,697,431
运输设备 2,053 48,385 - -69 50,369
办公设备及其他 2,937,146 14,517 28,777 -98,739 2,824,147
账面价值 18,772,745 -324,230 330,902 -625,481 17,492,132
房屋建筑物 7,211,729 -106,302 282,227 -242,437 6,580,763
机器设备 10,149,399 - - -341,195 9,808,204
运输设备 843,536 -198,337 - -24,045 621,154
办公设备及其他 568,081 -19,591 48,675 -17,804 482,011
（2） 暂时闲置的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
房屋建筑物 46,750,666 26,421,837 16,232,914 4,095,915
机器设备 * 103,907,781 78,570,651 14,946,352 10,390,778
运输工具 3,127,179 2,814,427 - 312,752
办公设备及其他 7,917,664 5,079,866 2,628,473 209,325
合 计 161,703,290 112,886,781 33,807,739 15,008,770
暂时闲置的机器设备中拟投资到南京东亚纺织印染有限公司的机器设备原值为
79,993,926 元，累计折旧为 58,151,735 元，减值准备为 13,842,798 元，账面净值为
37/66 37
7,999,393 元。
12. 无形资产
项 目 年初金额 本年增加 本年减少 汇率变动 年末金额
原价 14,087,145 54,835 - -472,455 13,669,525
土地使用权* 13,362,084 54,835 - -448,080 12,968,839
软件 725,061 - - -24,375 700,686
累计摊销 11,722,468 53,686 - -394,077 11,382,077
土地使用权 11,244,126 53,686 - -377,997 10,919,815
软件 478,342 - - -16,080 462,262
账面净值 2,364,677 1,149 - -78,378 2,287,448
土地使用权 2,117,958 1,149 - -70,084 2,049,023
软件 246,719 - - -8,294 238,425
减值准备 246,719 - - -8,294 238,425
土地使用权 - - - - -
软件 246,719 - - -8,294 238,425
账面价值 2,117,958 - - -70,084 2,049,023
土地使用权 2,117,958 - - -70,084 2,049,023
软件 - - - - -
本公司位于深圳市龙岗区葵涌镇白石岗葵鹏路 26 号的厂房和办公楼的部分用地已于 2010 年 1
月 18 日取得深圳市国土资源和房产管理局颁发的房地产证，使用年限从 1999 年 3 月 5 日至 2049
年 3 月 4 日。
本年增加的累计摊销中，本年摊销 53,686 元。
13. 商誉
本年 本年 年末金额 年末减值
形成商誉事项 年初金额 汇率变动
增加 减少 准备
对南华公司增持
股份形成的商誉 5,538,694 - - -186,196 5,352,498
合计
5,538,694 - - -186,196 5,352,498
南华印染公司也已经停产，靠出租房屋维持日常运营，虽然南华公司净资产已经为负数，
但是公司在深圳市区有大片土地和房产，一旦评估，改变资产的历史成本入账基础，将会大幅
38/66 38
增值，我们认为该项投资不存在减值的情况，因此商誉未减值。
14. 资产减值准备明细表
本年
本年 汇率 年末
项 目 年初金额 减少
计提 变动 金额
转回
坏账准备 16,440,675 2,469,152 - -455,168 18,454,659
存货跌价准备 1,951,689 460,344 - -65,611 2,346,422
固定资产减值准备 35,980,295 62,902 28,777 -1,209,559 34,804,861
无形资产减值准备 246,719 - - -8,294 238,425
28,77
合 计 54,619,378 2,992,398
7
-1,738,632 55,844,367
固定资产减值准备转出是本年度将计提了减值的固定资产处置，原计提的减值准备转出固定资
产减值。
15. 应付账款
（1） 应付账款
项目 年末金额 年初金额
合计 3,353,297 4,101,084
其中：1 年以上 332,468 1,666,895
账龄超过 1 年的应付账款包括多个账户，无单项金额重大的应付账款。
（2） 年末应付账款中没有应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
（3） 应付账款中外币余额
年末金额 年初金额
外币名称 原币 折算汇率 原币 折算汇
折合人民币 率 折合人民币
港币 324,942 0.8509 276,493 381,108 0.8805 335,565
合计 276,493 335,565
16. 预收款项
（1） 预收款项
项目 年末金额 年初金额
合计 2,718,175 4,555,433
39/66 39
项目 年末金额 年初金额
其中：1 年以上 2,718,175 2,008,639
1 年以上的预收款项主要是预收本公司整体搬迁后的废旧物资销售款，由于整体搬迁计划延
误，故预收款项暂时挂账。
（2）年末预收款项中没有预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
（3）预收款项中外币余额
外 币 名 年末金额 年初金额
称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
港币 2,339,945 0.8509 1,991,059 2,082,474 0.8805 1,833,618
美元 101,903 6.6227 674,873 101,072 6.8282 690,140
合计 2,665,932 2,523,758
17. 应付职工薪酬
项 目 年初金额 本年增加 本年减少 汇率变动 年末金额
工资(含奖金、津贴和补
贴) 475,806 2,001,280 1,959,859 -15,996 501,231
职工福利费 - - - - -
社会保险费 - 333,611 333,611 - -
其中：医疗保险费 - 57,808 57,808 - -
基本养老保险费 - 261,844 261,844 - -
失业保险费 - 5,891 5,891 - -
工伤保险费 - 2,561 2,561 - -
生育保险费 - 5,507 5,507 - -
住房公积金 - - - - -
工会经费和职工教育经费 84,161 34,607 -3,193 -2,829 119,132
其他 - - - - -
合 计 559,967 2,369,498 2,290,277 -18,825 620,363
年末应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付薪酬，应付职工薪酬年末余额预计将于 2011 年
5 月份支付。
18. 应交税费
项目 年末金额 年初金额
增值税 821,067 230,032
营业税 237,054 315,712
企业所得税 1,273,207 1,435,616
40/66 40
项目 年末金额 年初金额
城市维护建设税 1,224 1,557
房产税 283,975 293,854
个人所得税 98 464
印花税 233,699 241,828
教育费附加 200 -
合计 2,914,867 2,519,063
19. 应付股利
单位名称 年末金额 年初金额 超过1年未支付原因
国家开发投资公司*2 255,248 264,127
中国中信集团公司*2 255,248 264,127
深圳南油(集团)公司*2 127,624 132,064
资金紧张*1
深业华联（香港）有限公司 127,624 132,064
常州东风印染厂*2 510,497 528,255
合 计 1,276,241 1,320,637
*1 上述应付股利是本公司的子公司南华公司的应付股利，南华公司因为资金较为紧张，股东
单位未催收，所以一直未支付。年末应付股利较年初减少的原因是汇率变动所致。
*2 上述四家公司是南华公司的原股东。
20. 其他应付款
（1） 其他应付款
项目 年末金额 年初金额
合计 29,974,945 30,926,067
其中：1 年以上 29,626,008 24,607,655
账龄超过 1 年的大额其他应付款主要是本公司的子公司南华公司向关联公司的借款，由于资金
紧张一直未支付。
（2） 年末其他应付款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项
（3） 年末大额其他应付款
项目 金额 账龄 性质或内容
高敏萍 153,995 1-2 年 押金
货 舱 地 下 760 室
255,270 1 年以内 押金
（#HKSPINNERS-760）
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项目 金额 账龄 性质或内容
国投机轻 2,999,894 3 年以上 借款
华联发展集团有限公司 22,564,462 3 年以上 借款
金融源公司-押金 1,019,964 2-3 年 押金
合计 26,993,585
（4） 其他应付款中外币余额
年末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
港币 923,050 0.8509 785,423 914,342 0.8805 805,078
合计 785,423 805,078
21. 其他流动负债
项目 年末金额 年初金额
排污费 62,598 62,601
审计咨询费 1,076,785 987,963
土地使用费 87,997 88,002
证券管理费 783 810
合计 1,228,163 1,139,376
22. 长期借款
（1） 长期借款分类
借款类别 年末金额 年初金额
质押借款 1,350,126 1,534,300
合计 1,350,126 1,534,300
该借款为本公司的子公司兴业公司在香港购入房屋的按揭贷款，抵押物为该购入房屋。按揭贷
款金额为港币 2,366,000 元，分 240 个月等额支付。截止 2010 年 12 月 31 日，尚欠本金港币
1,586,703.88（折人民币 1,350,126 元）。
23. 长期应付款
借款单位 期限 年初金额 利率（%） 应计利息 年末金额 借款条件
资产评估增值 无限期 9,217,564 - - 8,907,695 -
合计 9,217,564 - - 8,907,695 -
本公司重组为股份公司时，获中国人民银行特别批准，香港中冠公司的资产进行重估产生的重
估增值归属于本公司重组前的股东。该等资产于 1992 年 1 月 31 日进行了资产评估，产生了约港币
14,754,000 元的重估增值，在账上记作长期应付科目，部分已用于冲抵上市前发生的坏账（约港
币 4,285,000 元）。本公司重组前的股东已经同意不要求本公司以现金偿付该等款项，待以后与其
42/66 42
认购本公司股票的价款相互冲销；本年长期应付款的减少是汇率变动所产生。
24. 递延所得税负债
（1）已确认递延所得税负债
项 目 年末金额 年初金额
应纳税暂时性差异之所得税额 892,357 968,868
合 计 892,357 968,868
（2）暂时性差异项目
应纳税暂时性差异项目 年末金额 年初金额
资产评估增值* 5,408,224 5,871,927
合 计 5,408,224 5,871,927
税率 16.5% 16.5%
确认递延所得税负债 892,357 968,868
*本公司重组为股份公司时，获中国人民银行特别批准，本公司的子公司香港中冠公司的资产
进行重估产生的评估增值，按照香港会计准则的规定，该评估增值不能入账，也不能在计算利得税
时进行税前扣除，造成固定资产净值与计税基础的差异。
25. 其他非流动负债
项目 年末金额 年初金额
ERP 信息建设款 239,532 247,865
技术补贴 638,754 660,974
合计 878,286 908,839
（1）上述款项为本公司 2004 年收到的深圳市财政局拨付的用于喷射印花项目的专项补助及用
于企业信息化建设的专项补助，因需财政局验收后才能根据验收结果进行账务处理，由于工程尚未
验收故暂时挂账，本年减少系汇率变动所致。
26. 股本
年初金额 年末金额
股东名称/类别 本年变动
金额 比例(%) 金额 比例(%)
无限售条件股份
人民币普通股 99,720,453 58.96 - 99,720,453 58.96
境内上市外资股 69,421,903 41.04 - 69,421,903 41.04
43/66 43
无限售条件股份合计 169,142,356 100.00 - 169,142,356 100.00
股份总额 169,142,356 100.00 - 169,142,356 100.00
27. 资本公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
股本溢价 29,718,829 - - 29,718,829
其他资本公积 9,578,275 575,430 - 10,153,705
合计 39,297,104 575,430 - 39,872,534
资本公积本年增加系可供出售金融资产本年公允价值增加。
28. 盈余公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
法定盈余公积 26,704,791 26,704,791
合计 26,704,791 26,704,791
29. 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（%）
上年年末金额 -102,767,941
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初金额 -102,767,941
加：本年归属于母公司股东的净利润 4,102,924
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
本年年末金额 -98,665,017
30. 少数股东权益
44/66 44
子公司名称 少数股权比例（%） 年末金额 年初金额
南华公司* 30.56
深圳东亚公司 49.00 -1,311,595 508,088
合计 -1,311,595 508,088
*子公司南华公司和深圳东亚发生了超额亏损，根据《企业会计准则解释第 4 号》：在合并财
务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。即无论公司章程或协议是否规定少数股东承担超额亏损
义务，都将超额亏损冲减少数股东权益. 即将超额亏损子公司纳入合并报表时，少数股东权益项目
会出现负数。但是南华公司的少数股东在 2000 年已经宣告破产，被强制清盘，无法进行追溯，因
此南华公司的少数股东不再承担亏损。
31. 营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 961,014 18,950,518
其他业务收入 8,390,096 8,567,241
合计 9,351,110 27,517,759
主营业务成本 317,033 17,570,851
其他业务成本 4,006,056 5,054,135
合计 4,323,089 22,624,986
（1） 主营业务—按产品分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
布料漂白、印染 961,014 317,033 18,950,518 17,570,851
房租 8,390,096 4,006,056 8,567,241 5,054,135
合 计 9,351,110 4,323,089 27,517,759 22,624,986
本年前五名客户销售收入总额为 7,510,296.65 元，占本年主营业务收入的比例为 80.31%。
本年营业收入、成本较上年相比分别减少 18,166,649 元和 18,578,870 元，减少比例分别为
66.02%和 82.12%，主要原因是本公司及本公司的子公司南华公司继续停产，业务进一步下滑所致，
同时 2010 年母公司不再代理进出口业务，收入和成本大幅下滑。
（2） 前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
深圳市金融源事业发展有限公司 4,882,548.00 52.21
伟邦国际速递（SCS EXPRESS） 952,270.00 10.18
南京青田新欣服饰 672,478.63 7.19
CVA holdings 566,687.22 6.06
45/66 45
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
深圳市南山区圣罗兰婚纱摄影 436,312.80 4.67
合计 7,510,296.65 80.31
32. 营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额 计缴标准
教育费附加 - 540 3%
合计 - 540
33. 销售费用
项目 本年金额 上年金额
办公费 37,934 76,156
差旅费 26,682 161,348
电话传真费 18,743 43,192
福利费 11,882 62,570
港杂费 750 35,069
工资 372,116 838,989
交际应酬费 2,510 89,146
交通津贴 5,000 25,900
其它 5,027 100,064
汽车费用 8,777 64,170
人员保险费 6,860 81,474
宿舍费用 5,000 29,000
样品费 - 51,676
业务保险费 - 18,297
运输费 15,752 88,988
折旧费 69,300 69,300
租赁费 20,929 401,398
支付佣金 80,510 31,123
合计 687,772 2,267,860
34. 管理费用
项目 本年金额 上年金额
电话费 69,300 61,204
已交税金 1,510,239 817,311
保险费 336,928 347,144
差旅交通费 114,479 98,643
46/66 46
项目 本年金额 上年金额
车辆用油 250,008 245,378
物业管理费 52,307 57,902
董事会费 260,786 410,694
福利费 145,142 121,577
工会经费 35,209 35,094
工资 2,416,195 2,455,433
交际应酬费 477,292 549,425
路桥费 11,349 12,679
律师代理费 87,322 56,419
社会保险金 252,371 171,257
审计费 393,303 303,448
水电费 919,151 740,678
停车费 16,814 20,491
无形资产摊销 54,620 18,507
修理费 108,996 99,010
运输费 1,346 1,909
折旧费 223,396 273,643
证券管理费 439,111 150,708
租赁费 226,397 228,661
宿舍费 46,779 97,938
办公费 185,312 207,296
职工培训费 - 7,191
其他 234,640 387,781
合计 8,868,792 7,977,421
35. 财务费用
项目 本年金额 上年金额
利息支出 808,011 1,255,262
减：利息收入 243,326 509,684
加：汇兑损失 74,237 31,294
加：其他支出 13,505 25,734
合计 652,427 802,606
36. 资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
坏账损失 3,491,123 116,902
47/66 47
项目 本年金额 上年金额
存货跌价损失 460,344 -
固定资产减值损失 62,902 3,502,905
合计 4,014,369 3,619,807
37. 公允价值变动收益（损失以“-”列示）
项目 本年金额 上年金额
交易性金融资产 48,912
合计 48,912
38. 投资收益
（1） 投资收益来源
项目 本年金额 上年金额
权益法核算的长期股权投资收益 11,264,659 21,337,265
处置交易性金融资产取得的投资收益 258,861 294,353
合计 11,523,520 21,631,618
本集团的投资收益汇回不存在重大限制。
（2） 权益法核算的长期股权投资收益
项目 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因
合计 11,264,659 21,337,265
其中：杭州湾公司 11,264,659 21,337,265 联营公司杭州湾本年盈利较去年
少 40,290,422 元
39. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置利得 107,013
其中：固定资产处置利得 107,013
其他* 38,382 445,927 38,382
合计 38,382 552,940 38,382
* 其他系本公司子公司深圳东亚与债权人协商少支付应付账款，扣除法院庭审费后余额计入营
业外收入。
48/66 48
40. 营业外支出
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置损失 39,237 13,693 39,237
其中：固定资产处置损失 39,237 13,693 39,237
其他* 1,095 776,495 1,095
合计 40,332 790,188 40,332
*其他系本公司子公司深圳东亚南华公司缴纳的个人所得税迟交罚款和海关罚款。
41. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年金额 上年金额
当年所得税
递延所得税 -44,704 -45,510
合计 -44,704 -45,510
42. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本年金额 上年金额
归属于母公司股东
1 12,090,678
的净利润 4,102,924
归属于母公司的非
2 238,500 280,556
经常性损益
归属于母公司股
东、扣除非经常性 3=1-2 3,864,424 11,810,122
损益后的净利润
年初股份总数 4 169,142,356 169,142,356
公积金转增股本或
股票股利分配等增 5 - -
加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股
6 - -
等增加股份数（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下
一月份起至年末的 7 - -
累计月数
因回购等减少股份
8 - -
数
减少股份下一月份 9 - -
49/66 49
项目 序号 本年金额 上年金额
起至年末的累计月
数
缩股减少股份数 10 - -
报告期月份数 11 - -
发行在外的普通股 12=4+5+6×7÷11
169,142,356 169,142,356
加权平均数 -8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.02 0.07
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.02 0.07
已确认为费用的稀
释性潜在普通股利 15 - -
息
转换费用 16 - -
所得税率 17 22% 20%
认股权证、期权行
权、可转换债券等
18 - -
增加的普通股加权
平均数
稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 0.02 0.07
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 0.02 0.07
43. 其他综合收益
项目 本年金额 上年金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 575,430 102,473
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 575,430 102,473
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享 -
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中 -
所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -
小计 -
3．现金流量套期工具产生的利得（损失）金额 -
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -
50/66 50
项目 本年金额 上年金额
转为被套期项目初始确认金额的调整额 -
小计 -
4．外币财务报表折算差额 -4,895,497 -553,958
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -4,895,497 -553,958
5．其他 -
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 -
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 -
小计 -
合计 -4,320,067 -451,485
44. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
房租收入 1,144,777
利息收入 1,105,957
押金及水电费 1,212,088
单位及个人往来 1,390,704
其他 157,459
合计 5,010,985
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
租赁费 384,984
交际应酬费 425,242
单位往来款 982,700
运输费 146,239
审计费 409,662
办公费 608,440
保险费 37,467
差旅交通费 290,533
电话费 54,784
证券管理费 439,111
51/66 51
项目 本年金额
水电费 1,878,640
停车费 50,960
报关费用 7,116
律师代理费 52,137
物业管理费 235,936
修理费 102,680
押金 29,661
董事会费 8,393
其他 116,415
合计 6,261,100
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,370,935 11,713,331
加：资产减值准备 4,014,369 -1,466,672
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,842,554 4,000,658
无形资产摊销 53,686
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 39,237
93,320
益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列） -48,912
财务费用（收益以“-”填列） 1,740,856 90,090
投资损失（收益以“-”填列） -11,523,520 -21,337,265
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -76,511 -47,082
存货的减少（增加以“-”填列） 426,940 7,747,240
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 2,228,442 1,544,650
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -2,527,146 -3,155,798
其他 -352,260
经营活动产生的现金流量净额 237,582 -866,440
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
52/66 52
项目 本年金额 上年金额
现金的期末余额 51,786,613 56,105,626
减：现金的期初余额 56,105,626 61,368,428
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,319,013 -5,262,802
财务费用为汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,740,856 元，财务费用中的利息支出为关联方借
款利息，在经营活动反映。
（3） 现金和现金等价物
项目 本年金额 上年金额
现金 51,786,613 56,105,626
其中：库存现金 91,999 182,181
可随时用于支付的银行存款 46,026,397 45,493,122
可随时用于支付的其他货币资金 5,668,217 10,430,323
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
期末现金和现金等价物余额 51,786,613 56,105,626
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 - -
物
九、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 母公司及最终控制方
（1） 母公司及最终控制方
组织机
母公司 企业类型 注册地 业务性质 法人代表
构代码
深 圳 市 深 南 中 路 服装、纺织品生产销
华联控股 上市公司 董炳根 192471500
华联大厦 11 楼 售，房地产开发等
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组织机
母公司 企业类型 注册地 业务性质 法人代表
构代码
深 圳 市 深 南 中 路 进出口业务、“三来
华联集团 有限责任公司 董炳根 190337957
华联大厦 一补”及进料加工等
（2） 母公司的注册资本及其变化
母公司 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
华联集团 90,606,000 - - 90,606,000
华联控股 1,123,887,712 - - 1,123,887,712
（3） 母公司的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
母公司
年末金额 年初金额 年末比例 年初比例
华联集团 * 5,821,089 5,821,089 3.44% 3.44%
华联控股 43,141,032 43,141,032 25.51% 25.51%
* 华联集团持有华联控股 31.32%的权益资本，对华联控股存在控制关系，而华联控股为本公司控
股股东，因而华联集团为本公司的实际控制人。
2. 子公司
本公司的子公司详见本附注七
3. 合营企业及联营企业
本公司的联营企业详见本附注八、9
4. 其他关联方
组织机
关联关系类型 关联方名称 主要交易内容
构代码
同受实际控制人控制 深业华联（香港）有限公司 往来余额 -
同受实际控制人控制 深圳市华联置业集团有限公司 往来余额 192199105
（二） 关联交易
1. 向关联方租赁资产
本公司本年向华联集团租用其房屋——深圳华联大厦 1307、1308 室，租赁期限自 2009
年 1 月 1 日起至 2009 年 5 月 31 日止，月租金 6,800 元，租金按市场价格确定。租赁合同到
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期后一直延续原合同约定，未签订新的租赁合同 。
（三） 关联方往来余额
关联方 年末金额 年初金额
应收账款
深业华联（香港）有限公司 314,198 325,127
其他应付款
华联发展集团有限公司 22,564,462 21,566,542
深圳市华联置业集团有限公司 699,258 3,671,008
十、 或有事项
截至 2010 年 12 月 31 日，本集团无其他重大或有事项。
十一、 承诺事项
1． 重大承诺事项
1） 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
截至 2010 年 12 月 31 日，本集团尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出共计 3,000
万元，具体情况如下：
合同 已付投 预计投资
投资项目名称 未付投资额 备注
投资额 资额 期间
以机器设备投资南
增资项目尚未完
京东亚纺织印染有 3,000 万元 - 3,000 万元 不确定
成
限公司
2） 已签订的正在或准备履行的大额发包合同
截至 2010 年 12 月 31 日，本集团尚有已签订但未支付的约定大额发包合同支出共计 171 万元，
具体情况如下：
项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 预计投资期间 备注
生产设备整 增资项目尚未完
1,710,000 855,000 855,000 不确定
体搬迁工程 成
2． 除上述承诺事项外，截至 2010 年 12 月 31 日，本集团无其他重大承诺事项。
55/66 55
十二、 资产负债表日后事项
本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
1． 租赁
（1） 经营租出资产
经营租赁租出资产类别 年末金额 年初金额
原价 101,717,557 104,963,930
房屋、建筑物 101,717,557 104,963,930
累计摊销 62,038,553 60,518,745
房屋、建筑物 62,038,553 60,518,745
减值准备 - -
房屋、建筑物 - -
账面价值 39,679,004 44,445,185
房屋、建筑物 39,679,004 44,445,185
2． 以公允价值计量的资产和负债
本年公允 计入权益的
年初 本年计提 年末
项目 价值变动 累计公允价
金额 的减值 金额
损益 值变动
金融资产
以公允价值计量且其变 5 77,235
动计入当期损益的金融 171,221
资产（不含衍生金融资
产）
可供出售金融资产 575,430 874,427
309,399
金融资产小计 480,620 575,430 951,662
3． 外币金融资产和负债
本年公允 计入权益的
年初 本年计提 年末
项目 价值变动 累计公允价
金额 的减值 金额
损益 值变动
金融资产
以公允价值计量且其变 5
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本年公允 计入权益的
年初 本年计提 年末
项目 价值变动 累计公允价
金额 的减值 金额
损益 值变动
金融资产
动计入当期损益的金融 171,221
资产（不含衍生金融资
产）
可供出售金融资产 575,430 874,427
309,399
金融资产小计 480,620 575,430 874,427
4． 其他重要事项
本公司于 2007 年 3 月停产并遣散了大部分员工，公司目前仅有少量房产出租业务。
本公司控制的五家子公司已停止经营或者依靠房产出租维持日常运作。本公司 2007 年拟用部
分机器设备投资南京东亚纺织印染有限公司，但因合资对方原因和行业前景发生变化，该项投资计
划有所延误。
项目拖延至今已有三年，合资项目困难不断增加，公司正与合资对方积极协商，争取妥善解决
这一项目问题。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
（%） （%） （%） （%）
57/66 57
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
（%） （%） （%） （%）
单 项
金 额
重 大
并 单
项 计
3,872,632 31.60 3,872,632 100 3,998,082 30.54 3,998,082 100.00
提 坏
账 准
备 的
应 收
账款
账 龄
- - - 4,252,089 32.49 3,763,561 88.51
-
组合
单 项
金 额
虽 不
重 大
但 单
项 计 8,384,444 68.40 8,384,444 100 4,839,106 36.97 4,839,106 100.00
提 坏
账 准
备 的
应 收
账款
合计 12,257,076 100 12,257,076 100 13,089,277 100 12,600,749 96.27
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
Carnival Index
1,153,023 1,153,023 100.00
International Ltd 账龄长
TAI YANG ENTERPRISE
1,060,131 1,060,131 100.00
CO.,LTD. 账龄长
公司资不抵
盛中企业有限公司 1,659,478 1,659,478 100.00
债，拟注销
合计 3,872,632 3,872,632 100.00 -
2） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
58/66 58
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
Fly Dragon International 601,975 601,975 100.00 账龄长
Grateful Textiles Co.,Ltd 594,760 594,760 100.00 账龄长
World Fabrica (Int'l) Ltd 488,190 488,190 100.00 账龄长
深圳市方舟纺织品有限公司 468,486 468,486 100.00 账龄长
鄂州翔雅服饰有限公司 368,929 368,929 100.00 账龄长
Tak Shing Buying Office Led 350,039 350,039 100.00 账龄长
Starline Textile CO.Ltd. 348,708 348,708 100.00 账龄长
U.D.C. (H.K.) Co.,Ltd 314,198 314,198 100.00 账龄长
Panther Fabric Ltd. 309,721 309,721 100.00 账龄长
常熟中江服装进出口有限责任公
司
283,529 283,529 100.00 账龄长
其他(共计 109 家) 4,255,909 4,255,909 100.00 账龄长
合计 8,384,444 8,384,444 100.00
（2） 年末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3） 应收账款金额前五名单位情况
与本公司关 占应收账款总
单位名称 金额 账龄
系 额的比例(%)
盛中企业有限公司 子公司 1,659,478 3 年以上 13.54
CarnivalIndexInternationalLtd 非关联方 1,153,023 3 年以上 9.41
非关联方 1,060,131 3 年以上 8.65
TAIYANGENTERPRISECO.,LTD.
非关联方 601,975 3 年以上 4.91
FlyDragonInternational
非关联方 594,760 3 年以上 4.85
GratefulTextilesCo.,Ltd
合计 5,069,367 41.36
（4） 应收关联方账款情况
与本公司 占应收账款总额的
单位名称 金额
关系 比例(%)
盛中企业有限公司 子公司 1,659,478 13.54
深圳市东亚中冠纺织印染 子公司 64,021 0.52
深业华联（香港）有限公司 同受控制 314,198 2.56
合计 2,037,697 16.62
（5） 应收账款中外币余额
年末金额 年初金额
外币名称 原币 折算汇 折合人民 原币 折算汇
率 币 率 折合人民币
港币 11,038,875 0.8509 9,392,979 12,929,509 0.8805 11,384,433
59/66 59
年末金额 年初金额
外币名称 原币 折算汇 折合人民 原币 折算汇
率 币 率 折合人民币
合计 9,392,979 11,384,433
2. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
（%） （%） （%） （%）
单项金额
重大并单
项计提坏
78,976,883 98.09 3,376,237 4.27 83,970,412 98.72 3,382,210 4.03
账准备的
其他应收
款
按组合计
提坏账准
- - - - 1,071,219 1.26 256,083 23.91
备的其他
应收款
押金组合 37,782 0.05 - -
单项金额
虽不重大
但单项计
1,497,823 1.86 1,497,823 100.00 13,374 0.02 - -
提坏账准
备的其他
应收款
合计 80,512,488 100 4,874,060 6.05 85,055,005 100 3,638,293 4.28
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
香港中冠 62,601,105 - -
深圳南华印染公
12,999,541 - -
司
南京东亚 1,321,309 1,321,309 100.00 账龄长
广东顺德建行 1,079,962 1,079,962 100.00 账龄长
常州东风纺织印 974,966 974,966 100.00 账龄长
60/66 60
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
染设备有限公司
合计 78,976,883 3,376,237 4.27 —
2） 组合-押金组合
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
党泽文 5,000 - -
蒋广彬 2,000 - -
押金，不计
皇岗口岸加签押金 1,481 - -
提坏账
深圳市口岸管理服务中心 1,361 - -
其他 27,940 - -
合计 37,782 - -
3） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
中冠纺织（香港） 728,362 728,362 100.00 账龄长
深圳市东亚中冠
纺织印染有限公 513,480 513,480 100.00 账龄长
司
上海华印科工贸 账龄长
179,994 179,994 100.00
实业有限公司
深圳市环境管理 账龄长
34,999 34,999 100.00
体系认证中心
机械工业部深圳 账龄长
29,999 29,999 100.00
设计院上海分院
其他 10,989 10,989 100.00 账龄长
合计 1,497,823 1,497,823 100 -
（2） 年末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3） 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
与本公司
单位名称 金额 账龄 款总额的比 性质或内容
关系
例（%）
香港中冠 子公司 62,601,105 3 年以上 77.75 往来款
深圳南华印染公司 子公司 12,999,542 1-2 年 16.15 往来款
南京东亚 3 年以上 1.64
非关联方 1,321,309 货款
广东顺德建行 3 年以上 1.34
非关联方 1,079,962 货款
常州东风纺织印染设 3 年以上
1.21
备有限公司 非关联方 974,966 货款
61/66 61
占其他应收
与本公司
单位名称 金额 账龄 款总额的比 性质或内容
关系
例（%）
合计 98.09
78,976,884
（4） 应收关联方账款情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例(%)
香港中冠 子公司 62,601,105 77.75
深圳市东亚中冠纺织印染
子公司 513,480 0.64
有限公司
深圳南华印染公司 子公司 12,999,542 16.15
合计 76,114,127 94.54
（5） 其他应收款中外币余额
年末金额 年初金额
外 币
原币 折算 原币 折算
名称
汇率 折合人民币 汇率 折合人民币
港币 79,822,967 0.8509 67,921,362 75,915,125 0.8805 66,843,268
合计 67,921,362 66,843,268
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年末金额 年初金额
按成本法核算长期股权投资 39,928,226. 41,317,197
长期股权投资合计 39,928,226 41,317,197
减：长期股权投资减值准备 1,315,027
长期股权投资价值 38,613,199 41,317,197
（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
表决 本年
被投资单位名 持股 年初 本年 年末
权比 投资成本 汇率变动 现金
称 比例（%） 金额 变动 金额
例（%） 红利
成本法核算
22,266,157
香港中冠 100 100 2,411,282 23,040,722 -774,565
16,347,042
南华印染 54.82 54.82 23,082,831 16,915,702 -568,660
62/66 62
表决 本年
被投资单位名 持股 年初 本年 年末
权比 投资成本 汇率变动 现金
称 比例（%） 金额 变动 金额
例（%） 红利
1,315,027
深圳东亚 51 51 1,470,000 1,360,773 -45,746
39,928,226
合计 26,964,113 41,317,197 -1,388,971
（3）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
深圳东亚 1,315,027 1,315,027
4. 营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 70,200 11,281,450
其他业务收入 1,245,650 880,293
合计 1,315,850 12,161,743
主营业务成本 -519,626 11,074,256
其他业务成本 473,887 440,033
合计 -45,739 11,514,289
（1） 主营业务—按产品分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
布料漂白、印染 70,200 -519,626 11,281,450 11,074,256
房租 1,245,650 473,887 880,293 440,033
合计 1,315,850 -45,739 12,161,743 11,514,289
（2） 前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
深圳市南山区圣罗兰婚纱摄影 436,313 33.16
林道正 93,496 7.11
深圳市协盛运输有限公司 77,913 5.92
深圳市泰禾机电设备有限公
51,942 3.95
司
陈深 25,971 1.97
合计 685,635 52.11
63/66 63
5. 投资收益
（1） 投资收益来源
项目 本年金额 上年金额
处置交易性金融资产取得的投资收益 257,537 290,960
合计 257,537 290,960
投资收益汇回不存在重大限制。
6. 母公司现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -3,610,120 -8,109,036
加：资产减值准备 2,682,662 3,606,721
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 366,046 372,642
无形资产摊销
54,620 -
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
39,237 -23,818
以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） - -
公允价值变动损益（收益以“-”填列） - -
财务费用（收益以“-”填列） 829,638 43,600
投资损失（收益以“-”填列） -257,537 -290,960
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） - -
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -82,685 775,250
存货的减少（增加以“-”填列） 14,945 2,181,128
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 4,374,718 1,045,527
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -3,669,313 -1,830,423
其他 -1,507,307 578,147
经营活动产生的现金流量净额 -765,096 -1,651,222
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 23,577,186 24,960,502
减：现金的期初余额 24,960,502 30,750,018
加：现金等价物的期末余额
64/66 64
项目 本年金额 上年金额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,383,316 -5,789,516
十五、 补充资料
1. 本年非经营性损益表
项目 本年金额 上年金额 说明
-39,237 93,320
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收
返还、减免
计入当期损益的政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
257,537 343,265
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
172,943
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
65/66 65
项目 本年金额 上年金额 说明
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
38,860 -330,568
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
257,160 278,960
小计
所得税影响额
-18,660 -1,596
少数股东权益影响额（税后）
合计 238,500 280,556
2. 净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的
0.03 0.02 0.02
净利润
扣除非经常性损益后
归属于母公司股东的 0.03 0.02 0.02
净利润
十六、 财务报告批准
本财务报告于 2011 年 4 月 27 日由本公司董事会批准报出。
深圳中冠纺织印染股份有限公司
二〇一一年四月二十七日
66/66 66