深圳中冠纺织印染股份有限公司
2011 年度
审计报告
索引 1
审计报告 2-3
公司财务报表
合并资产负债表、母公司资产负债表 4-5
合并利润表、母公司利润表 6
合并现金流量表、母公司现金流量表 7
合并股东权益变动表 8-9
母公司股东权益变动表 10-11
财务报表附注 12-69
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信永中和会计师事务所 联系电话: +86(010)6554 2288
北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 telephone: +86(010)6554 2288
8 号富华大厦 A 座 9 层
9/F, Block A, Fu Hua Mansion ,
No. 8, Chaoyangm en Beidaj ie,
ShineWing
Dongcheng District, Beijing,
certified public 传真: +86(010)6554 7190
accountants 100027, P. R. China facsimile: +86(010)6554 7190
审计报告
XYZH/2011SZA1035
深圳中冠纺织印染股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳中冠纺织印染股份有限公司股份有限公司（以下简称中冠公司）财务
报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是是中冠公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和
实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为，中冠公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中
冠公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
四、强调事项
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我们提醒财务报表使用者关注，如深中冠公司财务报表附注十三所述，2007 年 3 月起深中冠
公司停产并遣散大部分员工，公司的子公司也已经停止经营或仅依靠房产出租维持日常运作。深
中冠公司已在财务报表附注十三披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确
定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
信永中和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：
张伟坚
中国注册会计师：
夏伟
中国 北京 二○一二年四月二十日
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资产负债表
单位：深圳中冠纺织印染股份有限公司 单位：人民币元
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
资 产
合并 母公司 合并 母公司
货币资金 21,483,163 23,577,186
53,399,316 51,786,613
交易性金融资产 68,900 77,235
68,900 77,235
应收票据
应收账款 744,712 586,576
预付款项 27,548 23,225
应收利息 38,378 6,646
其他应收款 72,999,033 75,638,428
457,264 175,951
存货 162,457 162,457 429,613 429,612
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 54,898,575 94,713,553 53,085,859 99,722,461
非流动资产：
可供出售金融资产 703,055 874,427
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 63,192,614 36,788,953 77,199,476 38,613,199
投资性房地产 34,373,451 5,397,921 39,679,004 6,019,483
固定资产 12,070,406 9,170,487 17,492,132 14,313,935
在建工程
工程物资
固定资产清理
无形资产 1,901,069 1,901,069 2,049,023 2,049,023
开发支出
商誉 5,099,624 5,352,498
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 117,340,219 53,258,430 142,646,560 60,995,640
资产总计 172,238,794 147,971,983 195,732,419 160,718,101
企业负责人：胡永峰 主管会计工作负责人：张金良 会计机构负责人：任长征
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资产负债表（续）
单位：深圳中冠纺织印染股份有限公司 单位：人民币元
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
负债及股东权益
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 3,239,221 113,337 3,353,297 115,281
预收款项 2,775,476 1,999,540 2,718,175 1,939,819
应付职工薪酬 590,220 559,510 620,363 579,911
应付税费 2,700,348 1,617,284 2,914,867 1,723,217
应付股利 1,215,946 1,276,241
其他应付款 31,167,220 855,475 29,974,945 651,133
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债 1,584,784 1,544,249 1,228,163 1,185,618
流动负债合计 43,273,215 6,689,395 42,086,051 6,194,979
非流动负债：
长期借款 1,160,011 1,350,126
长期应付款 8,486,859 8,907,695
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 808,335 4,180,138 892,357 4,211,921
其他非流动负债 836,792 836,792 878,286 878,286
非流动负债合计 11,291,997 5,016,930 12,028,464 5,090,207
负债合计 54,565,212 11,706,325 54,114,515 11,285,186
所有者权益（股东权
益）：
股本 169,142,356 169,142,356 169,142,356 169,142,356
资本公积 39,742,473 31,606,598 39,872,534 31,606,598
减：库存股
盈余公积 26,704,791 26,309,287 26,704,791 26,309,287
一般风险准备
未分配利润 -116,026,610 -86,396,616 -98,665,017 -80,137,758
外币报表折算差额 -515,914 -4,395,967 5,874,835 2,512,432
归属于母公司所有者权益
合计 119,047,096 136,265,658 142,929,499 149,432,915
少数股东权益 -1,373,514 -1,311,595
所有者权益合计 117,673,582 136,265,658 141,617,904 149,432,915
负债和所有者权益总计 172,238,794 147,971,983 195,732,419 160,718,101
企业负责人：胡永峰 主管会计工作负责人：张金良 会计机构负责人：任长征
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损 益 表
2011 年度
单位：深圳中冠纺织印染股份有限公司 单位：人民币元
本年金额 上年金额
项 目
合 并 母公司 合 并 母公司
一、营业总收入 9,850,484 1,529,480 9,351,110 1,315,850
其中：营业收入 9,850,484 1,529,480 9,351,110 1,315,850
二、营业总成本 16,626,343 7,542,183 18,546,449 5,081,502
其中：营业成本 4,269,140 478,671 4,323,089 -45,739
营业税金及附加 447,517
销售费用 282,627 687,772
管理费用 8,000,296 5,378,215 8,868,792 5,218,289
财务费用 316,201 -3,045,975 652,427 -2,773,710
资产减值损失 3,310,562 4,731,272 4,014,369 2,682,662
加：公允价值变动收益（损失以“-
-88,247 -88,247
”号填列）
投资收益（损失以“-”号
-10,602,528 13,965 11,523,520 257,537
填列）
其中：对联营企业和合营企
-10,616,493 11,264,659
业的投资收益
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -17,466,634 -6,086,985 2,328,181 -3,508,115
加：营业外收入 8,308 38,382 189
减：营业外支出 8,088 522 40,332 39,434
其中：非流动资产处置损失 5,983
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
-17,466,414 -6,087,507 2,326,231 -3,547,360
列）
减：所得税费用 -42,902 171,351 -44,704 62,760
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -17,423,512 -6,258,858 2,370,935 -3,610,120
归属于母公司所有者的净利润 -17,361,593 -6,258,858 4,102,924 -3,610,120
少数股东损益 -61,919 -1,731,989
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.10 0.02
（二）稀释每股收益 -0.10 0.02
七、其他综合收益 -6,520,810 -6,908,399 -4,320,067 -5,259,999
八、综合收益总额 -23,944,322 -13,167,257 -1,949,132 -8,870,119
归属于母公司股东的综合收益总额 -23,882,403 -13,167,257 -129,449 -8,870,119
归属于少数股东的综合收益总额 -61,919 -1,819,683
企业负责人：胡永峰 主管会计工作负责人：张金良 会计机构负责人：任长征
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现金流量表
2011 年度
单位：深圳中冠纺织印染股份有限公司 单位：人民币元
本年金额 上年金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10,994,411 1,734,055 9,321,851 1,916,761
处置交易性金融资产净增加额
收到的税费返还 185,563 104,485
收到其他与经营活动有关的现金 4,554,589 2,501,703 5,010,985 3,803,329
经营活动现金流入小计 15,549,000 4,235,758 14,518,399 5,824,575
购买商品、接受劳务支付的现金 2,508,670 1,035,551
支付给职工以及为职工支付的现金 3,746,246 2,335,711 3,612,910 2,237,620
支付的各项税费 2,079,732 923,458 1,898,137 850,110
支付其他与经营活动有关的现金 5,520,592 2,087,780 6,261,100 2,466,390
经营活动现金流出小计 11,346,570 5,346,949 14,280,817 6,589,671
经营活动产生的现金流量净额 4,202,430 -1,111,191 237,582 -765,096
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 81,386
取得投资收益收到的现金 96,861 96,861 260,948 257,537
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
9,890 9,890 9,669 9,669
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 106,751 106,751 352,003 267,206
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 18,535 83,200 55,788
金 投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 18,535 - 83,200 55,788
投资活动产生的现金流量净额 88,216 106,751 268,803 211,418
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 - - - -
偿还债务支付的现金 129,462 3,084,542
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 129,462 - 3,084,542 -
筹资活动产生的现金流量净额 -129,462 - -3,084,542 -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,548,481 -1,089,583 -1,740,856 -829,638
五、现金及现金等价物净增加额 1,612,703 -2,094,023 -4,319,013 -1,383,316
加：期初现金及现金等价物余额 51,786,613 23,577,186 56,105,626 24,960,502
六、期末现金及现金等价物余额 53,399,316 21,483,163 51,786,613 23,577,186
企业负责人：胡永峰 主管会计工作负责人：张金良 会计机构负责人：任长征
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合并股东权益变动表
编制单位：深圳中冠印纺织印染股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元
本年金额
项 目 一般风
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计
险准备
一、上年年末余额 169,142,356 39,872,534 26,704,791 -98,665,017 5,874,835 -1,311,595 141,617,904
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 169,142,356 39,872,534 - - 26,704,791 - -98,665,017 5,874,835 -1,311,595 141,617,904
三、本年增减变动金额（减少
- -130,061 - - - - -17,361,593 -6,390,749 -61,919 -23,944,322
以“－”号填列）
（一）净利润 -17,361,593 -61,919 -17,423,512
（二）其他综合收益 -130,061 -6,390,749 -6,520,810
上述（一）和（二）小计 - -130,061 - - - - -17,361,593 -6,390,749 -61,919 -23,944,322
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入股东权益
-
的金额
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -
4.其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
四、本年年末余额 169,142,356 39,742,473 - - 26,704,791 - -116,026,610 -515,914 -1,373,514 117,673,582
企业负责人：胡永峰 主管会计工作负责人：张金良 会计机构负责人：任长征
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合并股东权益变动表
编制单位：深圳中冠印纺织印染股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元
上年金额
项 目 一般风
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计
险准备
一、上年年末余额 169,142,356 39,297,104 26,704,791 -102,767,941 10,682,638 508,088 143,567,036
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 169,142,356 39,297,104 - - 26,704,791 - -102,767,941 10,682,638 508,088 143,567,036
三、本年增减变动金额（减少
- 575,430 - - - - 4,102,924 -4,807,803 -1,819,683 -1,949,132
以“－”号填列）
（一）净利润 4,102,924 -1,731,989 2,370,935
（二）其他综合收益 575,430 -4,807,803 -87,694 -4,320,067
上述（一）和（二）小计 - 575,430 - - - - 4,102,924 -4,807,803 -1,819,683 -1,949,132
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入股东权益
-
的金额
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -
4.其他 -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
四、本年年末余额 169,142,356 39,872,534 - - 26,704,791 - -98,665,017 5,874,835 -1,311,595 141,617,904
企业负责人：胡永峰 主管会计工作负责人：张金良 会计机构负责人：任长征
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母公司股东权益变动表
编制单位：深圳中冠印纺织印染股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元
本年金额
项 目 一般风险
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 股东权益合计
准备
一、上年年末余额 169,142,356 31,606,598 26,309,287 -80,137,758 2,512,432 149,432,915
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 169,142,356 31,606,598 - - 26,309,287 - -80,137,758 2,512,432 149,432,915
三、本年增减变动金额
- - - - - - -6,258,858 -6,908,399 -13,167,257
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 -6,258,858 -6,258,858
（二）其他综合收益 -6,908,399 -6,908,399
上述（一）和（二）小
- - - - - - -6,258,858 -6,908,399 -13,167,257
计
（三）股东投入和减少
- - - - - - - - -
资本
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入股东
-
权益的金额
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -
4.其他 -
（五）股东权益内部结
- - - - - - - - -
转
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
四、本年年末余额 169,142,356 31,606,598 - - 26,309,287 - -86,396,616 -4,395,967 136,265,658
企业负责人：胡永峰 主管会计工作负责人：张金良 会计机构负责人：任长征
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母公司股东权益变动表
编制单位：深圳中冠印纺织印染股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元
上年金额
项 目 一般风险 股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额
准备 合计
一、上年年末余额 169,142,356 31,606,598 - 26,309,287 - -76,527,638 7,772,431 158,303,034
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 169,142,356 31,606,598 - - 26,309,287 - -76,527,638 7,772,431 158,303,034
三、本年增减变动金额
- - - - - - -3,610,120 -5,259,999 -8,870,119
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 -3,610,120 -3,610,120
（二）其他综合收益 -5,259,999 -5,259,999
上述（一）和（二）小
- - - - - - -3,610,120 -5,259,999 -8,870,119
计
（三）股东投入和减少
- - - - - - - - -
资本
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入股东
-
权益的金额
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -
4.其他 -
（五）股东权益内部结
- - - - - - - - -
转
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
四、本年年末余额 169,142,356 31,606,598 - - 26,309,287 - -80,137,758 2,512,432 149,432,915
企业负责人：胡永峰 主管会计工作负责人：张金良 会计机构负责人：任长征
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
深圳中冠纺织印染股份有限公司（以下简称本公司，在包括子公司的时候简称本集
团）前身为新南印染厂有限公司，成立于 1980 年，系深圳首家外商独资企业，1984 年 4
月，新南印染厂有限公司变更为外商合资企业，更名为深圳中冠印染有限公司。1991 年
11 月 19 日，经深圳市政府批准，深圳中冠印染有限公司改组成为股份有限公司并更名
为深圳中冠纺织印染股份有限公司。
本公司发行的境内上市人民币普通股（“A”股，股票代码：000018）和境内上市外
资股（“B”股，股票代码：200018）于 1992 年在深圳证券交易所上市交易。
截止 2011 年 12 月 31 日，本公司总股本为 169,142,356 股，其中流通 A 股
99,720,453 股，流通 B 股 69,421,903 股。华联控股股份有限公司（以下简称华联控股）
持有 A 股 43,141,032 股，占总股本的 25.51%，为本公司的控股股东；华联发展集团有
限公司（以下简称华联集团）持有流通 A 股 5,821,089 股，占总股本的 3.44%。华联集
团持有华联控股 31.32%的股本，对华联控股具有控制权，因而华联集团为本公司的实际
控制人。
于 2011 年 12 月 31 日，本公司的子公司包括中冠印染（香港）有限公司（以下简称
香港中冠公司）、盛中企业有限公司（以下简称盛中公司）、 深圳市东亚中冠纺织印染
有限公司（以下简称深圳东亚公司）、深圳南华印染有限公司（以下简称南华公司）及
南华印染的子公司兴业有限公司（以下简称兴业公司）。
本公司属纺织印染行业，经营范围主要为：各类纯棉、纯麻、涤棉、麻棉、混纺高
档面料以及成衣产品的印染生产、加工和销售业务。本公司注册地址：深圳市龙岗区葵
涌镇白石岗葵鹏路 26 号。法定代表人：胡永峰。
二、 财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础编制。
三、 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
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四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
2、 记账本位币
除子公司深圳东亚公司以人民币为记账本位币外，本公司及其余子公司的记账本位
币为港币。
3、 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产
等以公允价值计量外，均以历史成本为计价原则。
4、 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
5、 外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为记账本
位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账
本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门
借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差
额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
本公司及以港币为记账本位币的子公司，财务报表折算为人民币反映，在进行报表
折算时，对资产负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，除未分配利润外的股东权
益类项目采用发生日的即期汇率（或实际情况）折算，利润表中的收入与费用项目，采
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用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东
权益项目下单独列示。
现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影
响额，在现金流量表中单独列示。
6、 金融资产和金融负债
（1） 金融资产
1） 金融资产分类
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出
售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划
分为其他类的金融资产。
2） 金融资产确认与计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价
值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列
示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允
价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值
变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累
计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及
被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当
期损益。
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3） 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权
益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可
供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有
关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益
工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
4） 金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面
临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
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本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1) 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活
跃市场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负
债的公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产
或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环
境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允
价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行
价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本
集团有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作
出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2) 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
7、 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过三年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回
的可能性不大。
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对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按个别认定法计提坏账准备，计入当
期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后列
作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2） 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 以应收款项与交易对象关系为信用风险特征划分组合
押金组合 以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
关联方组合 一般不计提坏账准备
押金组合 一般不计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%）
1 年以内 3
1-2 年 10
2-3 年 50
3 年以上 100
2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
关联方与本集团存在特殊关系（如合营、联营等），预计其未来现金流
关联方组合
量现值与其账面价值的差额很小，一般不计提坏账准备
包括房租押金、采购押金及备用金等，预计其未来现金流量现值与其账
押金组合
面价值的差额很小，一般不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映
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其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
坏账准备的计提方法
计提坏账准备
8、 存货
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法核算。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数
量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
9、 长期股权投资
长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大
影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要
为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活
动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或
与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过
子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据
表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取
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得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权
投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对
合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在
活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不
具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长
期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长
期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位
当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并
抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业
的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联
营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣
除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活
跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追
加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追
加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投
资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长
期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收
益。
10、 投资性房地产
本集团投资性房地产为已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
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本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率
计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
于香港的房屋 20-50 年 0% 2%-5%
于中国境内的房屋 20-30 年 10% 3%-4.5%
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为
固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日
起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
采用公允价值模式进行后续计量的，应披露采用该项会计政策的依据，包括认定投
资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场的依据；公司能够从房地产交易市场取得同
类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值进行估计
的依据；同时说明对投资性房地产的公允价值进行估计时涉及的关键假设和主要不确定
因素。
11、 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年，且单位价值较高的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时
的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、增值税、进口关税等相
关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他
支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合
同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日
租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资
产确认条件的，于发生时计入当期损益。
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除已提足折旧仍继续使用及提足减值准备的固定资产和单独计价入账的土地外，本
集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关
资产的成本或当期费用。本集团固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如
下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率 年折旧率
1 于香港的房屋 20-50 年 0% 2%-5%
2 于中国境内的房屋 20-30 年 10% 3%-4.5%
3 机器设备 5-14 年 10% 6%-18%
4 运输设备 4-5 年 10% 18%-22.5%
5 办公设备和其他 5年 10% 18%
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
12、 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等
计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装
费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的
借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异作调整。
13、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可
使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资
产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、电脑软件等，按取得时的实际成本计量，其中，
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无
形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其
他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并
作适当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内
摊销。
15、 非金融长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将
进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末
均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或
资产组组合为基础测试。
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减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额
等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
16、 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得
的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商
誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
17、 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1
年以上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目
不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、 职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提
供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，
计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积
金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
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如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁
减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确
认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
19、 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
20、 收入确认原则
本集团的营业收入主要包括销售商品收入和让渡资产使用权收入，收入确认原则如
下：
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通
常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能
够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让
渡资产使用权收入的实现。
21、 政府补助
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应
收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取
得的，按照名义金额(1 元)计量。
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与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
22、 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表
日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计量。
- 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、 租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作
为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的
各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内
的各个期间按直线法确认为收入。
24、 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
- 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳
给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的
递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
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25、 企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取
得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合
并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
26、 合并财务报表的编制方法
（1） 合并范围的确定原则
本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2） 合并财务报表所采用的会计方法
本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的
要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益
中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独
列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的
子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负
债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
五、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1. 会计政策变更及影响
本公司本年没有发生会计政策变更。
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2. 会计估计变更及影响
本集团本年度无会计估计变更。
3. 前期差错更正和影响
本集团本年度无前期差错更正。
六、 税项
税种 计税依据 税率
营业税 营业收入 5%
城市维护建设税 流转税 7%
教育费附加 流转税 3%
地方教育费附加 流转税 2%
企业所得税 应纳税所得额 24%
1、 企业所得税
本公司及设立在中国大陆的子公司的企业所得税的适用税率为 25%，根据国务院
2007 年 12 月 26 日国发[2007]39 号《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，本公
司及设立在中国大陆的子公司的企业所得税率由 15%逐步过渡为 25%，2011 年企业所得
税均适用 24%的过渡税率。设立在香港的子公司来源于香港境内的收入适用香港利得
税，税率为 16.5%。
2、 增值税
本公司及设立在中国大陆的子公司内销印染产品销售收入及加工收入的销项税率为
17%，外销产品采用“免、抵、退”办法，退税率 2011 年为 16%.购买原材料等所支付的
增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为 17%。其中：为出口产品而支付的进项税可以
申请退税。增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
本公司设立在香港的子公司不需要交纳增值税。
3、营业税
本公司及南华印染公司的房屋租赁收入适用营业税，适用税率 5%，本公司设立在香
港的子公司不需要交纳营业税。
4、城建税及教育费附加
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本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别
为 7%和 3%。自 2011 年 1 月 1 日起，按照纳税人实际缴纳的增值税、营业税税额的 2%征
收地方教育费附加。本公司设立在香港的子公司不需要缴纳城建税和教育费附加。
5、房产税
本公司及设立在中国大陆的子公司的自用房产以房产原值的 70%为计税依据，适用
税率为 1.2%，出租房产以房产出租收入为计税依据，适用税率为 12%。设立在香港的子
公司不需要交纳房产税。
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七、 企业合并及合并财务报表
（一） 本公司的子公司
备 业务性 注册资本 持股比例 表决权比 是否合并 少数股
公司名称 注册地 经营范围 投资金额
注 质 （资金） 直接 间接 例 报表 东权益
香港中冠公 1 2,400,002 原材料采购、印染编织布料的 2,400,002
香港 贸易 100% 100% 是
司 （港币） 营销业务及投资控股业务 （港币）
2 1,000,000 1,000,000
盛中公司 香港 贸易 销售灯芯绒、色布和印花布 100% 100% 是
（港币） （港币）
3 16,874,255
85,494,700
南华公司 深圳 生产 生产和销售印花布、染色布 港币+4,240,100 54.82% 14.62% 69.44% 是
（港币）
人民币
4 10,000 10,000
兴业公司 香港 贸易 销售印花布、染色布 100% 100% 是
（港币） （港币）
5 销售纺织、印染工业产品及
深圳东亚公 3,000,000 1,530,000
深圳 贸易 原材料、辅料、机器设备、 51% 51% 是
司 (人民币) (人民币)
各种面料
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1、中冠印染（香港）有限公司于 1984 年由本公司投资 2,400,002 港元在香港注册
成立。
2、盛中企业有限公司立于 1993 年 11 月 9 日，注册资金 100 万港元，香港中冠持
有其 100%股权。
3、深圳南华印染有限公司成立于 1988 年 7 月 21 日，注册资本 8549 万港元，截止
2011 年 12 月 31 日的股权结构如下：
年初持股 年末持股
投资者名称 年初金额 年末金额
比例 比例
深业华联（香港）有限公司 26,127,180.32 30.56% 26,127,180.32 30.56%
本公司 46,868,194.54 54.82% 46,868,194.54 54.82%
中冠印染(香港)公司 12,499,325.14 14.62% 12,499,325.14 14.62%
合 计 85,494,700.00 100.00% 85,494,700.00 100.00%
4、兴业有限公司于 1996 年 12 月由南华公司投资 1 万元港币在香港注册成立，南华
公司持有 100%的股权。
5、深圳市东亚中冠纺织印染有限公司成立于 2007 年 2 月 28 日,注册资本为人民币
300 万元，本公司投资 153 万元，持有 51%的股权，南京东亚纺织印染有限公司投资 147
万元，持有 49%的股权。
（二） 本年合并财务报表合并范围的变动
本年合并财务报表合并范围无变动。
（三） 外币报表折算
除深圳东亚公司以人民币为记账本位币外，本公司及其余子公司均以港币为记账本
位币，财务报表折算为人民币反映，外币财务报表折算方法见本附注四、5，其中港币对
人民币年初即期汇率为 0.8509，年末即期汇率为 0.8107，即期汇率的近似汇率采用当期
平均汇率 0.8308。
八、 合并财务报表主要项目注释
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下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2011 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2011 年 12 月 31 日，“本年”系指 2011 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年” 系指 2010 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
年末金额 年初金额
项目 原币 折算 原币 折算
汇率 折合人民币 汇率 折合人民币
库存现金 13,567 91,999
人民币 10,547 1.0000 10,547 81,570 1.0000 81,570
港币 3,725 0.8107 3,020 12,256 0.8509 10,429
银行存款 52,631,239 46,026,397
人民币 27,166,560 1.0000 27,166,560 20,478,001 1.0000 20,478,001
港币 30,084,085 0.8107 24,389,168 28,692,137 0.8509 24,414,139
美元 170,692 6.3009 1,075,511 171,268 6.6227 1,134,257
其他货币资金 754,510 5,668,217
人民币 754,510 1.0000 754,510 5,668,217 1.0000 5,668,217
合计 53,399,316 51,786,613
其他货币资金主要系本集团存放在证券公司用于申购新股发行抽签的资金，年末不
存在使用受限制的货币资金。
2. 交易性金融资产
（1） 交易性金融资产的种类
项目 年末公允价值 年初公允价值
交易性权益工具投资 68,900 77,235
合计 68,900 77,235
交易性权益工具是本公司通过证券交易所购入随时准备变现的股票，按公允价
值计价，变现不存在重大限制。
3. 应收账款
（1） 应收账款分类
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年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
（%） （%） （%） （%）
单项金额重
大并单项计
3,714,877 29.47 2,970,165 79.95 5,334,174 36.47 4,747,598 89.00
提坏账准备
的应收账款
账龄组合
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 8,892,549 70.53 8,892,549 100.00 9,293,828 63.53 9,293,828 100.00
准备的应收
账款
合计 12,607,426 100.00 11,862,714 94.09 14,628,002 100.00 14,041,426 86.86
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
中冠纺织(香港)有限公司 1,606,281 861,569 53.64 账龄长
Carnival Index
1,098,549 1,098,549 100.00 账龄长
International Ltd
TAI YANG ENTERPRISE
1,010,047 1,010,047 100.00 账龄长
CO.,LTD
合计 3,714,877 2,970,165 79.95
2） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提原因
VEGA GARMENT CO.,LTD 770,071 770,071 100.00 账龄长
泉州如意鸟服饰制衣有限公司 80,518 80,518 100.00 账龄长
唐山市利丰制衣有限公司 45,761 45,761 100.00 账龄长
Fly Dragon International 573,536 573,536 100.00 账龄长
Grateful Textiles Co.,Ltd 566,661 566,661 100.00 账龄长
World Fabrica (Int'l) Ltd 465,126 465,126 100.00 账龄长
深圳市方舟纺织品有限公司 446,352 446,352 100.00 账龄长
鄂州翔雅服饰有限公司 351,500 351,500 100.00 账龄长
Tak Shing Buying Office Led 333,502 333,502 100.00 账龄长
Starline Textile CO.Ltd. 332,234 332,234 100.00 账龄长
深业华联（香港）有限公司 299,354 299,354 100.00 账龄长
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单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提原因
Panther Fabric Ltd. 295,088 295,088 100.00 账龄长
常熟中江服装进出口有限责任公司 270,134 270,134 100.00 账龄长
中冠纺织(香港)有限公司 245,560 245,560 100.00 账龄长
Nissho Iwai HK Corp Ltd. 215,229 215,229 100.00 账龄长
Unimix Ltd. 192,891 192,891 100.00 账龄长
Tai Hing Linings Co Ltd 191,295 191,295 100.00 账龄长
Human Changpuan Garment 185,981 185,981 100.00 账龄长
宁波雅戈尔福村制服有限公司 172,910 172,910 100.00 账龄长
Win favour development ltd 146,600 146,600 100.00 账龄长
Speedy Textiles Co 146,502 146,502 100.00 账龄长
Lin Feng Textile Co. 135,686 135,686 100.00 账龄长
集成棉业有限公司 131,954 131,954 100.00 账龄长
Millionaire(HK)Weaving Ltd. 124,249 124,249 100.00 账龄长
Leader Day Ltd. 121,930 121,930 100.00 账龄长
Tex Mate Fabrics (HK) 110,024 110,024 100.00 账龄长
New Design Textiles Ltd. 109,178 109,178 100.00 账龄长
Deep Success Industrial Ltd 102,606 102,606 100.00 账龄长
Wynvaye Industrial Co 101,030 101,030 100.00 账龄长
ACTSUNLTD. 89,613 89,613 100.00 账龄长
Tamurakoma Co Ltd. 77,828 77,828 100.00 账龄长
International Textiles Co 65,461 65,461 100.00 账龄长
深圳鸿天布业贸易有限公司 59,380 59,380 100.00 账龄长
Ho Cheong Textiles Ltd 54,607 54,607 100.00 账龄长
Origin Textiles Co Ltd. 54,156 54,156 100.00 账龄长
Wing Fook Piecegoods Co.,Ltd 50,389 50,389 100.00 账龄长
Wing Shum Piecesgoods Co Ltd. 49,905 49,905 100.00 账龄长
Gold Eagle Textiles Limited 47,588 47,588 100.00 账龄长
Charman Trading Co 43,852 43,852 100.00 账龄长
AtexTradingCo 43,847 43,847 100.00 账龄长
其他 992,461 992,461 100.00 账龄长
合计 8,892,549 8,892,549 100.00
（2） 年末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3） 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)
中冠纺织(香港)有限公司 非关联方 1,606,281 2-3 年 12.74
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)
Carnival Index
非关联方 1,098,549 3 年以上 8.71
International Ltd
TAI YANG ENTERPRISE CO.,LTD. 非关联方 1,010,047 3 年以上 8.01
VEGA GARMENT CO.,LTD 非关联方 770,071 3 年以上 6.11
Fly Dragon International 非关联方 573,536 3 年以上 4.55
合计 5,058,484 40.12
（4） 应收关联方账款情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例(%)
深业华联（香港）有限公司 受同一控制人控制 299,354 2.37
（5） 应收账款中外币余额
年末金额 年初金额
外币名称 原币 折算汇 原币 折算汇
率 折合人民币 率 折合人民币
港币 11,586,257 0.8107 9,392,979 11,038,875 0.8509 9,392,979
美元 405,753 6.3009 2,556,610 405,753 6.6227 2,687,180
合计 11,949,589 12,080,159
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末金额 年初金额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 27,089 98.33 22,832 98.31
1－2 年 459 1.67 393 1.69
合计 27,548 100.00 23,225 100.00
（2） 预付款项主要单位
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
保险费 非关联方 19,251 1 年以内 未结算
商业登记费 非关联方 3,707 1-2 年 未结算
车辆牌照费 非关联方 2,884 1 年以内 未结算
合计 25,842
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（3） 年末预付账款中没有预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款
项。
（4） 预付款项中外币余额
年末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
港币 33,980 0.8107 27,548 27,295 0.8509 23,225
合计 27,548 23,225
5. 应收利息
项目 年初金额 本年增加 本年减少 汇率差异 年末金额
定期存款利息 6,646 32,046 -314 38,378
合计 6,646 32,046 -314 38,378
应收利息为本公司的子公司香港中冠银行定期存款的应收利息，存款本金约 2000 万
元港币。
6. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
并单项计提坏
3,368,370 69.76 3,368,370 100.00 3,376,237 73.57 3,376,237 100.00
账准备的其他
应收款
按组合计提坏
账准备的其他
应收款
押金组合 457,264 9.47 175,951 3.83
单项金额虽不
重大但单项计
1,002,594 20.77 1,002,594 100.00 1,036,996 22.60 1,036,996 100.00
提坏账准备的
其他应收款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
（%） （%） （%） （%）
合计 4,828,228 100.00 4,370,964 90.53 4,589,184 100.00 4,413,233 96.17
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
南京东亚 1,313,370 1,313,370 100.00 账龄较长
广东顺德建行 1,080,000 1,080,000 100.00 账龄较长
常州东风纺织印染设 账龄较长
975,000 975,000 100.00
备有限公司
合计 3,368,370 3,368,370 100.00
2） 组合-押金组合
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
华创 1802 室 38,139
华创 180508 36,644
RECOVERABLECLIENT:A/R 31,718
CVA 11,547
押金，不
深圳市正聚科技有限公司 175,560
计提坏账
代扣电话费 53,741
唐宏哉 20,000
其他 89,915
合计 457,264
3） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
中冠纺织（香港） 693,951 693,951 100.00 账龄长
上海华印科工贸实业有限公司 180,000 180,000 100.00 账龄长
深圳市环境管理体系认证中心 35,000 35,000 100.00 账龄长
机械工业部深圳设计院上海分院 30,000 30,000 100.00 账龄长
其他 63,643 63,643 100.00 账龄长
合计 1,002,594 1,002,594 100.00 账龄长
（2） 年末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠
款。
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（3） 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款总额的比 性质或内容
例（%）
南京东亚 非关联方 1,313,370 3 年以上 27.20 货款
广东顺德建行 非关联方 1,080,000 3 年以上 22.37 货款
常州东风纺织印
非关联方 975,000 3 年以上 20.19 货款
染设备有限公司
中冠纺织(香港) 非关联方 693,951 3 年以上 14.37 货款
上海华印科工贸
非关联方 180,000 3 年以上 3.73 货款
实业有限公司
合计 4,242,321 87.86
（4） 其他应收款中外币余额
年末金额 年初金额
外币名称 原币 折算汇 原币 折算汇率 折合人民
率 折合人民币 币
港币 1,215,331 0.8107 985,269 1,219,263 0.8509 1,037,471
合计 985,269 1,037,471
7. 存货
（1） 存货分类
年末金额 年初金额
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价
值
原材料 2,030,716 1,868,259 162,457 2,131,413 1,701,800 429,613
库存商品 635,916 635,916 644,622 644,622
合计 2,666,632 2,504,175 162,457 2,776,035 2,346,422 429,613
本公司已停产，期末除保全材料外，其余存货全额计提跌价准备。
（2） 存货跌价准备计提
本年减少
项目 年初金额 本年增加 汇率变动 年末金额
转回 其他转出
原材料 1,701,800 252,979 -86,520 1,868,259
库存商品 644,622 -8,706 635,916
合计 2,346,422 252,979 -95,226 2,504,175
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8. 可供出售金融资产
（1） 可供出售金融资产分类
项目 年末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具 703,055 874,427
合计 703,055 874,427
可供出售权益工具为本公司的子公司香港中冠持有的不准备在短期内变现的股票。
9. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
项目 年末金额 年初金额
按成本法核算的长期股权投资 -
按权益法核算的长期股权投资 63,192,614 77,199,476
长期股权投资合计 63,192,614 77,199,476
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值 63,192,614 77,199,476
（2） 按权益法核算的长期股权投资
表决
持股 本年
权比 投资成 年初 本年 年末
被投资单位名称 比例 汇率变动 现金
例 本 金额 变动 金额
（%） 红利
（%）
浙江华联杭州湾创业有
25% 25% 58,588,403 77,199,476 -10,616,493 -3,390,369 63,192,614
限公司
合 计 58,588,403 77,199,476 -10,616,493 -3,390,369 63,192,614
浙江华联杭州湾创业有限公司（以下简称“杭州湾公司”）本年变动为按权益法确
认的杭州湾公司本年亏损 10,616,493 元。
（3） 对联营企业投资
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表决
持股
被投资单位 权比 年末资 年末负 年末净资 本年营业 本年
比例
名称 例 产总额 债总额 产总额 收入总额 净利润
(%)
(%)
浙江华联杭州
湾创业有限公 25% 25% 1,337,026,932 1,045,067,119 291,959,813 55,368,828.31 -42,465,971
司
10. 投资性房地产
本集团投资性房地产采用成本模式计量，具体明细如下：
本年减 汇率变动 年末金额
项 目 年初金额 本年增加 少
原价 101,717,557 -4,805,554 96,912,003
房屋、建筑物 101,717,557 -4,805,554 96,912,003
累计摊销 62,038,553 3,430,954 -2,930,955 62,538,552
房屋、建筑物 62,038,553 3,430,954 -2,930,955 62,538,552
账面价值 39,679,004 34,373,451
房屋、建筑物 39,679,004 34,373,451
11. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项 目 年初金额 本年增加 本年减少 汇率变动 年末金额
原价 169,118,038 18,087 101,605 -7,973,491 161,061,029
房屋建筑物 50,351,437 -2,378,809 47,972,628
机器设备 104,233,077 -4,924,397 99,308,680
运输设备 4,915,121 101,605 -219,643 4,593,873
办公设备及其他 9,618,403 18,087 -450,642 9,185,848
累计折旧 116,821,045 198,051 136,035 -5,507,372 111,375,689
房屋建筑物 27,537,760 89,788 44,591 -1,300,996 26,281,961
机器设备 78,727,442 -3,719,406 75,008,036
运输设备 4,243,598 92,080 91,444 -191,462 4,052,772
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项 目 年初金额 本年增加 本年减少 汇率变动 年末金额
办公设备及其他 6,312,245 16,183 -295,508 6,032,920
减值准备 34,804,861 4,451,425 -1,641,352 37,614,934
房屋建筑物 16,232,914 -766,910 15,466,004
机器设备 15,697,431 4,451,425 -741,611 19,407,245
运输设备 50,369 -93 50,276
办公设备及其他 2,824,147 -132,738 2,691,409
账面价值 17,492,132 12,070,406
房屋建筑物 6,580,763 6,224,663
机器设备 9,808,204 4,893,399
运输设备 621,154 490,825
办公设备及其他 482,011 461,519
（2） 暂时闲置的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
房屋建筑物 44,541,973 25,173,561 15,466,005 3,902,407
机器设备 * 98,998,752 74,858,652 19,471,657 4,668,443
运输工具 2,979,438 2,681,462 297,976
办公设备及其他 7,543,601 4,839,872 2,504,293 199,436
合 计 154,063,764 107,553,547 37,441,955 9,068,262
*暂时闲置的机器设备中拟投资到南京东亚纺织印染有限公司的机器设备原值为
76,214,685 元，累计折旧为 55,404,409 元，减值准备为 16,759,772 元，账面净值为
4,050,504 元。
12. 无形资产
项 目 年初金额 本年增加 本年减少 汇率变动 年末金额
原价 13,669,525 -645,805 13,023,720
土地使用权* 12,968,838 -612,701 12,356,137
软件 700,687 -33,104 667,583
累计摊销 11,382,077 51,150 -537,736 10,895,491
土地使用权 10,919,815 51,150 -515,897 10,455,068
软件 462,262 -21,839 440,423
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项 目 年初金额 本年增加 本年减少 汇率变动 年末金额
账面净值 2,287,448 2,128,229
土地使用权 2,049,023 1,901,069
软件 238,425 227,160
减值准备 238,425 -11,265 227,160
土地使用权
软件 238,425 -11,265 227,160
账面价值 2,049,023 -147,954 1,901,069
土地使用权 2,049,023 -147,954 1,901,069
软件
本公司位于深圳市龙岗区葵涌镇白石岗葵鹏路 26 号的厂房和办公楼的部分用地已于
2010 年 1 月 18 日取得深圳市国土资源和房产管理局颁发的房地产证，使用年限从 1999
年 3 月 5 日至 2049 年 3 月 4 日。
本年增加的累计摊销中，本年摊销 51,150 元。
13. 商誉
本年 本年 年末金额 年末减
形成商誉事项 年初金额 汇率变动
增加 减少 值准备
对南华公司增持股份形成的
商誉 5,352,498 -252,874 5,099,624
合计 5,352,498 -252,874 5,099,624
南华公司也已经停产，靠出租房屋维持日常运营，虽然南华公司净资产已经为负
数，但是南华公司在深圳市区有大片土地和房产，其公允价值远远高于账面价值，管理
层认为该项投资不存在减值的情形。
14. 资产减值准备明细表
本年 本年减少 汇率 年末
项 目 年初金额
计提 转回 变动 金额
坏账准备 18,454,659 1,504,208 -716,773 16,233,678
存货跌价准备 2,346,422 252,979 -95,226 2,504,175
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固定资产减值准备 34,804,861 4,561,791 -1,751,718 37,614,934
无形资产减值准备 238,425 -11,265 227,160
合 计 55,844,367 4,814,770 1,504,208 -2,574,982 56,579,947
15. 应付账款
（1） 应付账款
项目 年末金额 年初金额
合计 3,239,221 3,353,297
其中：1 年以上 3,239,221 332,468
账龄超过 1 年的应付账款包括多个账户，无单项金额重大的应付账款。
（2） 年末应付账款中没有应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款
项
（3） 应付账款中外币余额
年末金额 年初金额
外币名称 原币 折算汇率 原币 折算汇
折合人民币 率 折合人民币
港币 324,942 0.8107 263,430 324,942 0.8509 276,493
合计 263,430 276,493
16. 预收款项
（1） 预收款项
项目 年末金额 年初金额
合计 2,775,476 2,718,175
其中：1 年以上 2,775,476 2,718,175
1 年以上的预收款项主要是本公司预收的机器设备整体搬迁后的部分废旧物资销售
款，由于整体搬迁计划延误，故预收款项暂时挂账。
（2）年末预收款项中没有预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款
项
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（3）预收款项中外币余额
外 币 名 年末金额 年初金额
称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
港币 2,339,945 0.8509 1,991,059
美元 96,411 6.3009 607,476 101,903 6.6227 674,873
合计 607,476 2,665,932
17. 应付职工薪酬
项 目 年初金额 本年增加 本年减少 汇率变动 年末金额
工资(含奖金、津贴和补贴) 500,218 3,531,556 3,539,388 -23,631 468,755
职工福利费 1,013 1,364 -48 2,329
社会保险费 120,400 120,400
其中：医疗保险费 79,492 79,492
基本养老保险费 31,072 31,072
失业保险费 2,579 2,579
工伤保险费 4,293 4,293
生育保险费 2,964 2,964
住房公积金 23,680 23,680
工会经费和职工教育经费 68,411 62,778 -1 5,632
其他 119,132 -5,628 113,504
合 计 620,363 3,745,411 3,746,246 -29,308 590,220
年末应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付薪酬，应付职工薪酬年末余额预计将
于 2012 年 5 月份支付。
18. 应交税费
项目 年末金额 年初金额
增值税 815,662 821,067
营业税 172,225 237,054
企业所得税 1,204,195 1,337,550
城市维护建设税 1,742 1,224
房产税 276,414 283,975
个人所得税 98
印花税 228,865 233,699
教育费附加 747 200
地方教育费附加 498
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末金额 年初金额
合计 2,700,348 2,914,867
19. 应付股利
单位名称 年末金额 年初金额 超过1年未支付原因
国家开发投资公司*2 243,189 255,248
中国中信集团公司*2 243,189 255,248
深圳南油(集团)公司*2 121,595 127,624
资金紧张*1
深业华联（香港）有限公司 121,595 127,624
中冠印染(香港)公司 486,378 510,497
合 计 1,215,946 1,276,241
*1 上述应付股利是本公司的子公司南华公司的应付股利，南华公司因为资金较为紧
张，股东单位未催收，所以一直未支付。年末应付股利较年初减少的原因是汇率变动所
致。
*2 上述三家公司是南华公司的原股东。
20. 其他应付款
（1） 其他应付款
项目 年末金额 年初金额
合计 31,167,220 29,974,945
其中：1 年以上 30,834,965 29,626,008
账龄超过 1 年的大额其他应付款主要是本公司的子公司南华公司向关联公司的借
款，由于资金紧张一直未支付。
（2） 年末其他应付款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的
款项
（3） 年末大额其他应付款
项目 金额 账龄 性质或内容
货舱地下 760 室（#HKSPINNERS-760） 154,033 1 年以内 物业押金
国投机轻 2,858,167 3 年以上 往来款及利息
金融源公司 940,000 3 年以上 厂房押金
华联发展集团有限公司 23,184,124 3 年以上 借款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 金额 账龄 性质或内容
合计 27,136,324
（4） 其他应付款中外币余额
年末金额 年初金额
外币名称
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
港币 868,734 0.8107 704,283 923,050 0.8509 785,423
合计 704,283 785,423
21. 其他流动负债
项目 年末金额 年初金额
排污费 62,600 62,598
审计咨询费 1,433,438 1,076,785
土地使用费 88,000 87,997
证券管理费 746 783
合计 1,584,784 1,228,163
22. 长期借款
（1） 长期借款分类
借款类别 年末金额 年初金额
质押借款 1,160,011 1,350,126
合计 1,160,011 1,350,126
该借款为本公司的子公司兴业公司在香港购入房屋的按揭贷款，抵押物为该购入房
屋。按揭贷款金额为港币 2,366,000 元，分 240 个月等额支付。截止 2011 年 12 月 31
日，尚欠本金港币 1,430,875.43（折人民币 1,160,011 元）。
23. 长期应付款
借款单位 期限 年初金额 利率（%） 应计利息 年末金额 借款条件
资产评估增值 无限期 8,907,695 8,486,859
合计 8,907,695 8,486,859
本公司重组为股份公司时，获中国人民银行特别批准，香港中冠公司的资产进行重
估产生的重估增值归属于本公司重组前的股东。该等资产于 1992 年 1 月 31 日进行了资
产评估，产生了约港币 14,754,000 元的重估增值，在账上记作长期应付科目，部分已用
于冲抵上市前发生的坏账（约港币 4,285,000 元）。本公司重组前的股东已经同意不要
求本公司以现金偿付该等款项，待以后与其认购本公司股票的价款相互冲销；本年长期
应付款的减少是汇率变动所产生。
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24. 递延所得税负债
（1）已确认递延所得税负债
项 目 年末金额 年初金额
应纳税暂时性差异之所得税额 808,335 892,357
合 计 808,335 892,357
（2）暂时性差异项目
应纳税暂时性差异项目 年末金额 年初金额
资产评估增值* 4,899,000 5,408,224
合 计 4,899,000 5,408,224
税率 16.5% 16.5%
确认递延所得税负债 808,335 892,357
*本公司重组为股份公司时，获中国人民银行特别批准，本公司的子公司香港中冠公
司的资产进行重估产生的评估增值，按照香港会计准则的规定，该评估增值不能入账，
也不能在计算利得税时进行税前扣除，造成固定资产净值与计税基础的差异。
25. 其他非流动负债
项目 年末金额 年初金额
ERP 信息建设款* 228,216 239,532
技术补贴* 608,576 638,754
合计 836,792 878,286
*上述款项为本公司 2004 年收到的深圳市财政局拨付的用于喷射印花项目的专项补
助及用于企业信息化建设的专项补助，因需财政局验收后才能根据验收结果进行账务处
理，由于工程尚未验收故暂时挂账，本年减少系汇率变动所致。
26. 股本
年初金额 年末金额
股东名称/类别 本年变动
金额 比例(%) 金额 比例(%)
无限售条件股份
人民币普通股 99,720,453 58.96 99,720,453 58.96
境内上市外资股 69,421,903 41.04 69,421,903 41.04
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
无限售条件股份合计 169,142,356 100.00 169,142,356 100.00
股份总额 169,142,356 100.00 169,142,356 100.00
27. 资本公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
股本溢价 29,718,829 29,718,829
其他资本公积 10,153,705 130,061 10,023,644
合计 39,872,534 130,061 39,742,473
资本公积本年变动系可供出售金融资产本年公允价值变动。
28. 盈余公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
法定盈余公积 26,704,791 26,704,791
合计 26,704,791 26,704,791
29. 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（%）
上年年末金额 -98,665,017
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初金额 -98,665,017
加：本年归属于母公司股东的净利润 -17,361,593
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
本年年末金额 -116,026,610
30. 少数股东权益
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
子公司名称 少数股权比例（%） 年末金额 年初金额
深圳东亚公司 49.00 -1,373,514 -1,311,595
合计 -1,373,514 -1,311,595
31. 营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 961,014
其他业务收入 9,850,484 8,390,096
合计 9,850,484 9,351,110
主营业务成本 317,033
其他业务成本 4,269,140 4,006,056
合计 4,269,140 4,323,089
（1） 主营业务—按产品分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
布料漂白、印染 961,014 317,033
房租 9,850,484 4,269,140 8,390,096 4,006,056
合 计 9,850,484 4,269,140 9,351,110 4,323,089
本年前五名客户销售收入总额为 8,568,819.01 元，占本年主营业务收入的比例为
87%。
（2） 前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
深圳市南山区圣罗兰婚纱摄影 504,000 5.12
伟邦国际速递（SCSExpress
996,960 10.12
International Limited）
CVA HOLDING 860,859 8.74
深圳市金融源事业发展有限公司 5,640,000 57.26
深圳市和百年投资发展有限公司 567,000 5.76
合计 8,568,819 87.00
32. 营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额 计缴标准
营业税 399,509 5%
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额 计缴标准
城市维护建设税 27,966 7%
教育费附加 11,985 3&
地方教育费附加 8,057 2%
合计 447,517
上年度营业税金及附加在成本中核算，本期调出。
33. 销售费用
项目 本年金额 上年金额
办公费 830 37,934
差旅费 7,735 26,682
电话传真费 8,062 18,743
福利费 3,946 11,882
港杂费 6,524 750
工资 237,012 372,116
交际应酬费 2,510
交通津贴 1,877 5,000
其它 5,027
汽车费用 8,777
人员保险费 6,860
宿舍费用 5,000
运输费 10,410 15,752
折旧费 69,300
租赁费 20,929
支付佣金 6,231 80,510
合计 282,627 687,772
34. 管理费用
项目 本年金额 上年金额
电话费 53,219 69,300
已交税金 755,170 1,510,239
保险费 349,050 336,928
差旅交通费 199,796 114,479
车辆用油 113,124 250,008
物业管理费 42,803 52,307
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
董事会费 277,724 260,786
福利费 154,121 145,142
工会经费 70,107 35,209
工资 2,353,702 2,416,195
交际应酬费 350,190 477,292
路桥费 81,040 11,349
律师代理费 67,628 87,322
社会保险金 235,832 252,371
审计费 727,332 393,303
水电费 350,165 919,151
停车费 17,916 16,814
无形资产摊销 52,418 54,620
修理费 504,899 108,996
运输费 1,346
折旧费 202,962 223,396
证券管理费 283,858 439,111
租赁费 109,390 226,397
宿舍费 95,323 46,779
办公费 229,999 185,312
职工培训费 30,432
其他 212,393 234,640
住房公积金 79,703
合计 8,000,296 8,868,792
35. 财务费用
项目 本年金额 上年金额
利息支出 1,060,657 808,011
减：利息收入 373,742 243,326
加：汇兑损失 -381,925 74,237
加：其他支出 11,211 13,505
合计 316,201 652,427
36. 资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
坏账损失 -1,504,208 3,491,123
存货跌价损失 252,979 460,344
固定资产减值损失 4,561,791 62,902
合计 3,310,562 4,014,369
37. 公允价值变动收益（损失以“-”列示）
项目 本年金额 上年金额
交易性金融资产 -88,247
合计 -88,247
38. 投资收益
（1） 投资收益来源
项目 本年金额 上年金额
权益法核算的长期股权投资收益 -10,616,493 11,264,659
处置交易性金融资产取得的投资收益 13,965 258,861
合计 -10,602,528 11,523,520
本集团的投资收益汇回不存在重大限制。
（2） 权益法核算的长期股权投资收益
项目 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因
合计 -10,616,493 11,264,659
其中：杭州湾公司 -10,616,493 11,264,659 联营公司杭州湾本年亏损
10,616,493 元
39. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置利得
其中：固定资产处置利得
其他 8,308 38,382 8,308
合计 8,308 38,382 8,308
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40. 营业外支出
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置损失 522 39,237 522
其中：固定资产处置损失 522 39,237 522
对外捐赠 976 976
罚款支出 6,590 1,095 6,590
合计 8,088 40,332 8,088
41. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年金额 上年金额
当年所得税
递延所得税 -42,902 -44,704
合计 -42,902 -44,704
42. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本年金额 上年金额
归属于母公司股东的净利润 1 -17,361,593 4,102,924
归属于母公司的非经常性损益 2 14,184 238,500
归属于母公司股东、扣除非经常性
3=1-2 -17,375,777 3,864,424
损益后的净利润
年初股份总数 4 169,142,356 169,142,356
公积金转增股本或股票股利分配等
5
增加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数
6
（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末
7
的累计月数
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至年末的累计
9
月数
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11
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项目 序号 本年金额 上年金额
12=4+5+6×7÷11
发行在外的普通股加权平均数 169,142,356
-8×9÷11-10 169,142,356
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 -0.10 0.02
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 -0.10 0.02
已确认为费用的稀释性潜在普通股
15
利息
转换费用 16
所得税率 17 24% 22%
认股权证、期权行权、可转换债券
18
等增加的普通股加权平均数
19=[1+(15-
稀释每股收益（Ⅰ） 16)×(1- -0.10 0.02
17)]÷(12+18)
19=[3+(15-
稀释每股收益（Ⅱ） 16)×(1- -0.10 0.02
17)]÷(12+18)
43. 其他综合收益
项目 本年金额 上年金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -130,061 575,430
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -130,061 575,430
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
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项目 本年金额 上年金额
小计
4．外币财务报表折算差额 -6,390,749 -4,895,497
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -6,390,749 -4,895,497
5．其他 -
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 -
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 -
小计 -
合计 -6,520,810 -4,320,067
44. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
利息收入 772,118
押金及水电费 1,663,780
单位及个人往来 934,560
汇兑收益 1,076,830
其他 107,301
合计 4,554,589
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
销售佣金 72,695
租赁费 109,390
交际应酬费 384,025
单位往来款 20,263
运输费 276,848
审计费 466,699
办公费 241,973
保险费 122,848
差旅交通费 133,013
电话费 104,303
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项目 本年金额
证券管理费 398,583
水电费 2,508,048
停车费 17,916
工会经费 78,760
物业管理费 135,966
修理费 236,845
押金 59,471
董事会费 14,836
其他 138,110
合计 5,520,592
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -17,423,512 2,370,935
加：资产减值准备 3,310,562 4,014,369
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 198,051 3,842,554
无形资产摊销 51,150 53,686
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
522 39,237
益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列） 88,247
财务费用（收益以“-”填列） 2,540,077 1,740,856
投资损失（收益以“-”填列） 10,602,528 -11,523,520
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -84,022 -76,511
存货的减少（增加以“-”填列） 267,156 426,940
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -443,772 2,228,442
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 3,853,150 -2,527,146
其他 1,233,889 -352,260
经营活动产生的现金流量净额 4,202,430 237,582
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 53,399,316 51,786,613
减：现金的期初余额 51,786,613 56,105,626
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,612,703 -4,319,013
财务费用为汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,540,077 元，财务费用中的利息支出
为关联方借款利息，在经营活动反映。
（3） 现金和现金等价物
项目 本年金额 上年金额
现金 53,399,316 51,786,613
其中：库存现金 13,567 91,999
可随时用于支付的银行存款 52,631,239 46,026,397
可随时用于支付的其他货币资金 754,510 5,668,217
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额 53,399,316 51,786,613
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 - -
价物
九、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 母公司及最终控制方
（1） 母公司及最终控制方
组织机
母公司 企业类型 注册地 业务性质 法人代表
构代码
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
组织机
母公司 企业类型 注册地 业务性质 法人代表
构代码
深圳市深南中路华 服装、纺织品生产销
华联控股 上市公司 董炳根 192471500
联大厦 11 楼 售，房地产开发等
深圳市深南中路华 进出口业务、“三来
华联集团 有限责任公司 董炳根 190337957
联大厦 一补”及进料加工等
（2） 母公司的注册资本及其变化
母公司 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
华联集团 90,606,000 90,606,000
华联控股 1,123,887,712 1,123,887,712
（3） 母公司的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
母公司
年末金额 年初金额 年末比例 年初比例
华联集团 * 5,821,089 5,821,089 3.44% 3.44%
华联控股 43,141,032 43,141,032 25.51% 25.51%
* 华联集团持有华联控股 31.32%的权益资本，对华联控股存在控制关系，而华联控股
为本公司控股股东，因而华联集团为本公司的实际控制人。
2. 子公司
本公司的子公司详见本附注七
3. 合营企业及联营企业
本公司的联营企业详见本附注八、9
4. 其他关联方
组织机
关联关系类型 关联方名称 主要交易内容
构代码
同受实际控制人控制 深业华联（香港）有限公司 往来余额 -
同受实际控制人控制 深圳市华联置业集团有限公司 往来余额 192199105
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二） 关联交易
1. 向关联方租赁资产
本公司本年向华联集团租用其房屋——深圳华联大厦 1307、1308 室，租赁期
限自 2009 年 1 月 1 日起至 2009 年 5 月 31 日止，月租金 6,800 元，租金按市场价
格确定。租赁合同到期后一直延续原合同约定，未签订新的租赁合同 。
（三） 关联方往来余额
关联方 年末金额 年初金额
应收账款
深业华联（香港）有限公司 299,354 314,198
其他应付款
华联发展集团有限公司 23,159,803 22,564,462
深圳市华联置业集团有限公司 700,734 699,258
十、 或有事项
截至 2011 年 12 月 31 日，本集团无其他重大或有事项。
十一、 承诺事项
1． 重大承诺事项
1） 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
截至 2011 年 12 月 31 日，本集团尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出共
计 3,000 万元，具体情况如下：
合同 已付投 预计投资
投资项目名称 未付投资额 备注
投资额 资额 期间
以机器设备投资南
增资项目尚未完
京东亚纺织印染有 3,000 万元 - 3,000 万元 不确定
成
限公司
2） 已签订的正在或准备履行的大额发包合同
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
截至 2011 年 12 月 31 日，本集团尚有已签订但未支付的约定大额发包合同支出共计
171 万元，具体情况如下：
项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 预计投资期间 备注
生产设备整 增资项目尚未完
1,710,000 855,000 855,000 不确定
体搬迁工程 成
2． 除上述承诺事项外，截至 2011 年 12 月 31 日，本集团无其他重大承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
1． 租赁
（1） 经营租出资产
经营租赁租出资产类别 年末金额 年初金额
原价 96,912,003 101,717,557
房屋、建筑物 96,912,003 101,717,557
累计摊销 62,538,552 62,038,553
房屋、建筑物 62,538,552 62,038,553
减值准备
房屋、建筑物
账面价值 34,373,451 39,679,004
房屋、建筑物 34,373,451 39,679,004
2． 以公允价值计量的资产和负债
本年公允 计入权益的
年初 本年计提 年末
项目 价值变动 累计公允价
金额 的减值 金额
损益 值变动
金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 77,235 -8,335 68,900
(不含衍生金融资产)
可供出售金融资产 874,427 -171,372 703,055
金融资产小计 951,662 -171,372 771,955
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3． 外币金融资产和负债
本年公允 计入权益的
年初 本年计提 年末
项目 价值变动 累计公允价
金额 的减值 金额
损益 值变动
金融资产
可供出售金融资产 874,427 -171,372 703,055
金融资产小计 874,427 -171,372 703,055
4． 其他重要事项
本公司于 2007 年 3 月停产并遣散了大部分员工，公司目前仅有少量房产出租业务。
本公司控制的五家子公司已停止经营或者依靠房产出租维持日常运作。本公司 2007
年拟用部分机器设备投资南京东亚纺织印染有限公司，但因合资对方原因和行业前景发
生变化，该项投资计划有所延误。
项目拖延至今已有四年，合资项目困难不断增加，公司正在积极寻找有效办法，争
取最大限度减少损失，妥善解决这一合资项目问题。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款分类
类别 年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
（%） （%） （%） （%）
单项金额
重大并单
项计提坏 3,503,464 27.79 3,503,464 100.00 3,872,632 31.60 3,872,632 100
账准备的
应收账款
账龄组合
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
类别 年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
（%） （%） （%） （%）
单项金额
虽不重大
但单项计
7,974,647 63.25 7,974,647 100.00 8,384,444 68.40 8,384,444 100
提坏账准
备的应收
账款
合计 11,478,111 100.00 11,478,111 100.00 12,257,076 100.00 12,257,076 100.00
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
Carnival Index
1,098,549 1,098,549 100.00 账龄长
International Ltd
TAI YANG ENTERPRISE
1,010,047 1,010,047 100.00 账龄长
CO.,LTD.
盛中公司 1,394,868 1,394,868 100.00 资不抵债，拟注销
合计 3,503,464 3,503,464 100.00
2） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
Fly Dragon International 573,536 573,536 100.00 账龄长
Grateful Textiles Co.,Ltd 566,661 566,661 100.00 账龄长
World Fabrica (Int'l) Ltd 465,126 465,126 100.00 账龄长
深圳市方舟纺织品有限公司 446,352 446,352 100.00 账龄长
鄂州翔雅服饰有限公司 351,500 351,500 100.00 账龄长
Tak Shing Buying Office Led 333,502 333,502 100.00 账龄长
Starline Textile CO.Ltd. 332,234 332,234 100.00 账龄长
深业华联（香港）有限公司 299,354 299,354 100.00 账龄长
Panther Fabric Ltd. 295,088 295,088 100.00 账龄长
常熟中江服装进出口有限责
270,134 270,134 100.00 账龄长
任公司
中冠纺织(香港)有限公司 245,560 245,560 100.00 账龄长
Nissho Iwai HK Corp Ltd. 215,229 215,229 100.00 账龄长
Unimix Ltd. 192,891 192,891 100.00 账龄长
Tai Hing Linings Co Ltd 191,295 191,295 100.00 账龄长
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
Human Changpuan Garment 185,981 185,981 100.00 账龄长
宁波雅戈尔福村制服有限公司 172,910 172,910 100.00 账龄长
Win favour evelopment ltd 146,600 146,600 100.00 账龄长
Speedy Textiles Co 146,502 146,502 100.00 账龄长
其他 2,544,192 2,544,192 100.00 账龄长
合计 7,974,647 7,974,647 100.00
（2） 年末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3） 应收账款金额前五名单位情况
与本公司关 占应收账款总
单位名称 金额 账龄
系 额的比例(%)
Carnival Index International
Ltd
非关联方 1,098,549 3 年以上
9.57
TAI YANG ENTERPRISE CO.,LTD. 非关联方 1,010,047 3 年以上 8.80
子公司 1,394,868 3 年以上
盛中企业有限公司 12.15
Fly Dragon International 非关联方 573,536 3 年以上 5.00
Grateful Textiles Co.,Ltd 非关联方 566,661 3 年以上 4.94
合计 4,643,661 40.46
（4） 应收关联方账款情况
与本公司 占应收账款总额的
单位名称 金额
关系 比例(%)
盛中公司 子公司 1,394,868 12.15
深圳东亚公司 子公司 51,871 0.45
深业华联（香港）有限公司 同受控制 299,354 2.61
合计 1,746,093 15.21
（5） 应收账款中外币余额
年末金额 年初金额
外币名称 原币 折算汇 折合人民 原币 折算汇 折合人民
率 币 率 币
港币 11,586,257 0.8107 9,392,979 11,038,875 0.8509 9,392,979
合计 9,392,979 9,392,979
2. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
（%） （%） （%） （%）
单项金
额重大
并单项
计提坏 76,582,183 98.40 3,881,910 5.07 78,976,883 98.09 3,376,237 4.27
账准备
的其他
应收款
按组合
计提坏
账准备 -
的其他
应收款
押金组
298,760 0.38 37,782 0.05
合
单项金
额虽不
重大但
单项计
949,941 1.22 949,941 100.00 1,497,823 1.86 1,497,823 100.00
提坏账
准备的
其他应
收款
合计 77,830,884 100.00 4,831,851 6.21 80,512,488 100 4,874,060 6.05
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
香港中冠 59,700,273
南华公司 13,000,000
南京东亚 1,313,370 1,313,370 100.00 账龄长
广东顺德建行 1,080,000 1,080,000 100.00 账龄长
常州东风纺织印
975,000 975,000 100.00 账龄长
染设备有限公司
深圳东亚公司 513,540 513,540 100.00 资不抵债，拟注销
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
合计 76,582,183 3,881,910 5.07
2） 组合-押金组合
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
深圳市正聚科技有限公司 175,560
代扣电话费 53,741
押金，不
唐宏哉 20,000
计提坏账
其他 49,459
合计 298,760
3） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
中冠纺织(香港) 693,951 693,951 100.00 账龄长
上海华印科工贸
180,000 180,000 100.00 账龄长
实业有限公司
深圳市环境管理 账龄长
35,000 35,000 100.00
体系认证中心
机械工业部深圳 账龄长
30,000 30,000 100.00
设计院上海分院
其他 10,990 10,990 100.00 账龄长
合计 949,941 949,941 100.00 -
（2） 年末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠
款。
（3） 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
与本公司
单位名称 金额 账龄 总额的比例 性质或内容
关系
（%）
香港中冠 子公司 59,700,273 3 年以上 76.71 往来款
南华公司 子公司 13,000,000 3 年以上 16.70 往来款
南京东亚 非关联方 1,313,370 3 年以上 1.69 货款
广东顺德建行 非关联方 1,080,000 3 年以上 1.39 货款
常州东风纺织印染
非关联方 975,000 3 年以上 1.25 货款
设备有限公司
合计 76,068,643 97.74
（4） 应收关联方账款情况
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款
与本公司关
单位名称 金额 总额的比例
系
(%)
香港中冠 子公司 59,700,273 76.71
南华公司 子公司 13,000,000 16.70
深圳东亚公司 子公司 513,540 0.66
合计 73,213,813 94.07
（5） 其他应收款中外币余额
年末金额 年初金额
外币
原币 折算 原币 折算
名称
汇率 折合人民币 汇率 折合人民币
港币 74,697,285 0.8107 60,557,089 79,822,967 0.8509 67,921,362
合计 60,557,089 67,921,362
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年末金额 年初金额
按成本法核算长期股权投资 38,041,853 39,928,226.
长期股权投资合计 38,041,853 39,928,226
减：长期股权投资减值准备 1,252,900 1,315,027
长期股权投资价值 36,788,953 38,613,199
（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
表决
持股 本年
被投资单位名 权比 年初 本年 年末
比例 投资成本 汇率变动 现金
称 例 金额 变动 金额
（%） 红利
（%）
成本法核算
香港中冠 100 100 2,411,282 22,266,157 -1,051,945 21,214,212
南华公司 54.82 54.82 23,082,831 16,347,042 -772,301 15,574,741
深圳东亚公司 51 51 1,470,000 1,315,027 -62,127 1,252,900
合计 26,964,113 39,928,226 -1,886,373 38,041,853
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（3）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初金额 本年增加 本年减少 汇率变动 年末金额
深圳东亚公司 1,315,027 -62,127 1,252,900
4. 营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 70,200
其他业务收入 1,529,480 1,245,650
合计 1,529,480 1,315,850
主营业务成本 -519,626
其他业务成本 478,671 473,887
合计 478,671 -45,739
（1） 主营业务—按产品分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
布料漂白、印染 70,200 -519,626
房租 1,529,480 478,671 1,245,650 473,887
合计 1,529,480 478,671 1,315,850 -45,739
（2） 前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
深圳市南山区圣罗兰婚纱摄影 502,080 32.83
吉顺达机动车驾驶员培训公司 60,790 3.97
陈深 46,279 3.03
深圳市泰禾机电设备有限公司 61,967 4.05
迪微妮 38,254 2.50
合计 709,370 46.38
5. 投资收益
（1） 投资收益来源
项目 本年金额 上年金额
处置交易性金融资产取得的投资收益 13,965 257,537
合计 13,965 257,537
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
投资收益汇回不存在重大限制。
6. 母公司现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -6,258,858 -3,610,120
加：资产减值准备 4,731,272 2,682,662
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,752 366,046
无形资产摊销 52,418 54,620
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
522 39,237
“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列） 88,247
财务费用（收益以“-”填列） 1,089,583 829,638
投资损失（收益以“-”填列） -13,965 -257,537
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -31,783 -82,685
存货的减少（增加以“-”填列） 267,155 14,945
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 2,639,395 4,374,718
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 135,785 -3,669,313
其他 -3,816,714 -1,507,307
经营活动产生的现金流量净额 -1,111,191 -765,096
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 21,483,163 23,577,186
减：现金的期初余额 23,577,186 24,960,502
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,094,023 -1,383,316
十五、 补充资料
1. 本年非经营性损益表
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深圳中冠纺织印染股份有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额 说明
非流动资产处置损益 -522 -39,237
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
13,965 257,537
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 741 38,860
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 14,184 257,160
所得税影响额
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深圳中冠纺织印染股份有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额 说明
少数股东权益影响额（税后） -18,660
合计 14,184 238,500
2. 净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的
-12.93 -0.10 -0.10
净利润
扣除非经常性损益后
归属于母公司股东的 -12.94 -0.10 -0.10
净利润
十六、 财务报告批准
本财务报告于 2012 年 4 月 20 日由本公司董事会批准报出。
深圳中冠纺织印染股份有限公司
二○一二年四月二十日
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