深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
深圳市深宝实业股份有限公司
SHENZHEN SHENBAO INDUSTRIAL CO., LTD
二〇一四年半年度报告
二 ○ 一 四 年 八 月
1
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内
容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承
担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司董事长郑煜曦先生、总经理颜泽松先生、财务总监王志萍女士及
财务管理部经理徐启明先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、
准确、完整。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实
质 承 诺 ，《 证 券 时 报 》、《 中 国 证 券 报 》、《 香 港 商 报 》 和 巨 潮 资 讯 网
（www.cninfo.com.cn）为本公司选定的信息披露媒体，本公司所有信息
均以在上述选定媒体刊登的信息为准，敬请投资者注意投资风险。
本报告分别以中、英文编制，在对中外文文本的理解上发生歧义时，以
中文文本为准。
2
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................... 2
第二节 公司简介 ................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................... 7
第四节 董事会报告 ................................................ 9
第五节 重要事项 ................................................ 22
第六节 股份变动及股东情况 ....................................... 26
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................. 30
第八节 财务报告 ................................................ 31
第九节 备查文件目录 ............................................ 117
3
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
释 义
释义项 指 释义内容
深深宝/深宝公司/上市公司 指 深圳市深宝实业股份有限公司
深宝华城 指 深圳市深宝华城科技有限公司
婺源聚芳永 指 婺源县聚芳永茶业有限公司
杭州聚芳永 指 杭州聚芳永控股有限公司
深宝裕兴 指 福建省武夷山深宝裕兴茶叶有限公司
深深宝华发 指 浙江深深宝华发茶业有限公司
技术中心公司 指 深圳市深宝技术中心有限公司
惠州深宝科技 指 惠州深宝科技有限公司
深宝三井 指 深圳市深宝三井食品饮料发展有限公司
深宝工贸 指 深圳市深宝工贸有限公司
深宝物业 指 深圳市深宝物业管理有限公司
深深宝投资 指 深圳市深深宝投资有限公司
福海堂 指 福海堂茶业生态科技有限公司
春拾网络 指 杭州春拾网络科技有限公司
裕兴公司 指 福建省武夷山市裕兴茶业有限公司
浙江华发 指 浙江华发茶业有限公司
常州三井 指 常州三井油脂有限公司
农产品 指 深圳市农产品股份有限公司
深投控 指 深圳市投资控股有限公司
天中投资 指 深圳市天中投资有限公司
深圳市国资委 指 深圳市人民政府国有资产监督管理委员会
深中华 指 深圳中华自行车（集团)股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
大华事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
《公司章程》 指 《深圳市深宝实业股份有限公司章程》
元/万元 指 人民币元/万元
4
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 深深宝 A、深深宝 B 股票代码 000019、200019
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市深宝实业股份有限公司
公司的中文简称（如有）深宝
公司的外文名称（如有）SHENZHEN SHENBAO INDUSTRIAL CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如
SBSY
有）
公司的法定代表人 郑煜曦
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李亦研 黄冰夏
深圳市福田区竹子林四路紫竹七 深圳市福田区竹子林四路紫竹七
联系地址
道 26 号教育科技大厦 23 层 道 26 号教育科技大厦 23 层
电话 0755-82027522 0755-82027522
传真 0755-82027522 0755-82027522
电子信箱 lyy@sbsy.com.cn huangbx@sbsy.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
5
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年
度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册
情况在报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
6
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
营业收入（元） 118,250,169.14 229,743,390.32 -48.53%
归属于上市公司股东的净利润
-23,382,126.99 -5,934,967.21 -293.97%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
-28,395,649.40 -10,772,467.32 -163.59%
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
16,786,120.54 -11,847,579.84 241.68%
（元）
基本每股收益（元/股） -0.0777 -0.0237 -227.85%
稀释每股收益（元/股） -0.0777 -0.0237 -227.85%
加权平均净资产收益率 -2.47% -0.62% -298.39%
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减
总资产（元） 1,402,346,193.23 1,336,638,587.42 4.92%
归属于上市公司股东的净资产
934,168,283.36 960,517,069.55 -2.74%
（元）
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -23,382,126.99 -5,934,967.21 934,168,283.36 960,517,069.55
按国际会计准则调整的项目及金额
其他应付股市调节基金
1,067,000.00 1,067,000.00
调整
按国际会计准则 -23,382,126.99 -5,934,967.21 936,669,911.47 961,584,069.55
7
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
2,818,518.36
销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
1,639,508.42
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
396,856.13
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 286,559.99
减：所得税影响额 129,282.25
少数股东权益影响额（税后） -1,361.76
合计 5,013,522.41 --
8
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司根据发展战略，稳步推进精深加工、精品茶、食品饮料、茶园、科研等
各个业务板块行动方案的执行，加速推进战略落实，实现快速转型发展；进一步推进实施了
经营型总部计划，总部逐步向战略、投资及资产经营中心、业务协调管控中心、公共资源及
专业管理平台过渡；实施与公司战略相匹配的多样化激励机制，出台实施了新的绩效管理体
系，并配套推出了下属企业的多种激励制度和措施。
报告期内，公司积极拓展主营业务，扎实推进募投项目实施，努力完善公司茶产业链的
持续建设。一是多品牌战略多点布局,加快“聚芳永”龙井茶、“兴乆”武夷岩茶及年轻化的
时尚茶品牌“iTealife福海堂”的品牌推广和电商渠道拓展。一方面加强推广，吸引并巩固
公司各品牌消费群体；另一方面积极创新，以微信端营销为切入口，用快速接触消费者并形
成购买的方式，在消费者社交网络里的分享中形成了品牌的二次传播、扩散积累口碑，有效
地扩大了产品的知名度和线上平台的销量。二是整合资源，用现代化的营销策略打造传统茶
产业，将O2O模式引入到茶行业。全力打造公司O2O销售平台，启动了O2O模式的线下布局，开
设了第一家O2O平台的线下入口“iTealife福海堂”品饮体验店，将线上销售的产品在品饮店
进行介绍、调制及品饮，进而吸引年轻的消费者，并通过扫描二维码等方式引导消费者自主
消费。此外，还筹划开展名优茶O2O生活体验中心，通过深度接触和培养消费者，形成线上线
下的有机互动，进而实施茶叶口碑营销。三是筹划和布局普洱茶的业务，逐步以组建云南省
普洱茶交易中心股份有限公司为核心，配套成立小额贷款公司、担保公司，对普洱茶资源、
交易平台、类金融业务进行有效整合。四是精深加工业务围绕产品升级，积极拓展市场。
报告期内，公司强化生产安全和食品安全工作，确保了上半年无重大安全生产事故和重
大食品质量安全事故；进一步完善公司内部控制体系建设，提升公司整体内部控制水平，提
高公司防范和抵御风险的能力；公司VI系统的启用及公司新网站的正式上线，更好的契合了
公司战略转型需要，提升了公司对外的辨识性、专属性和竞争性，为致力打造全新的深宝企
业形象奠定了统一的基础。
报告期内，公司实现营业收入11,825.02万元，较上年同期下降48.53%；营业利润
-2,593.70万元，较上年同期下降243.35%；归属于上市公司股东的净利润-2,338.21万元，较
9
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
上年下降293.97%。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
变动的主要原因为本期转让深深
营业收入 118,250,169.14 229,743,390.32 -48.53% 宝华发股权，相应营业收入减少所
致
变动的主要原因为本期转让深深
营业成本 96,487,715.91 195,082,954.37 -50.54% 宝华发股权，相应营业成本减少所
致
销售费用 14,666,176.74 16,359,699.07 -10.35% -
变动的主要原因为本期人员费用、
管理费用 36,953,716.61 25,189,742.50 46.70% 中介咨询费用、品牌及推广费用等
增加所致
变动的主要原因为本期利息支出
财务费用 -1,033,644.01 -112,173.57 -821.47%
及汇兑损失减少所致
变动的主要原因为当期所得税费
所得税费用 517,581.33 3,052,026.68 -83.04%
用减少所致
经营活动产生的 变动的主要原因为本期收到翡翠
16,786,120.54 -11,847,579.84 241.68%
现金流量净额 公寓预售房款所致
变动的主要原因为本期收到转让
深深宝华发股权转让款、本期婺源
投资活动产生的
-21,860,148.84 -128,480,521.51 82.99% 项目投资款较上年同期减少、上年
现金流量净额
同期有购买办公楼支出 8425 万元
而本期无所致
筹资活动产生的
89,120,187.24 78,374,250.01 13.71% -
现金流量净额
变动的主要原因为本期收到翡翠
现金及现金等价
84,162,044.52 -63,310,425.87 232.94% 公寓预售房款、收到转让深深宝华
物净增加额
发股权转让款等原因所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延
续至报告期内的情况
10
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划
延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内公司按经营计划进行。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
工业 117,956,769.14 96,487,715.91 18.20% -5.42% -3.83% -6.10%
租赁服务业 293,400.00 100.00% 0.00% 0.00% 0.00%
贸易 -100.00% -100.00% -9.42%
分产品
调味品制造业 5,524,229.27 3,329,381.37 39.73% 3.21% -3.28% 4.04%
软饮料制造业 14,635,957.30 10,365,966.51 29.17% 10.60% 6.25% 2.90%
制茶业 97,796,582.57 82,792,368.03 15.34% -7.85% -4.98% -2.56%
租赁服务业 293,400.00 100.00% 0.00% 0.00% 0.00%
分地区
华南地区 47,829,313.49 37,062,592.99 22.51% 21.76% 28.63% -4.13%
华北地区 9,321,230.97 8,624,911.14 7.47% -16.33% -11.24% -5.31%
华东地区 44,868,581.17 37,726,432.79 15.92% -10.75% -9.18% -1.46%
华中地区 6,103,966.38 5,545,732.82 9.15% -63.78% -63.07% -1.73%
出口 6,926,988.15 4,586,268.60 33.79% -93.56% -95.23% 23.17%
其他 3,200,088.98 2,941,777.57 8.07% -29.83% -22.37% -8.84%
报告期内，公司出售深深宝华发股权导致出口毛利率变动。
四、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
11
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）证券投资情况
最初投 期初持 期末持
证券 证券 证券 期初持 期末持 期末账面值 报告期损益 会计核 股份来
资成本 股数量 股数量
品种 代码 简称 股比例 股比例 （元） （元） 算科目 源
（元） （股） （股）
交易性 债务重
股票 000017 深中华 A 258,011 0.05% 258,011 0.05% 1,532,585.34 397,336.94 金融资 整受偿
产 股份
交易性 债务重
股票 200017 深中华 B 197,019 0.04% 0 0.00% 0.00 -480.81 金融资 整受偿
产 股份
期末持有的其他证券
0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
投资
合计 0.00 455,030 -- 258,011 -- 1,532,585.34 396,856.13 -- --
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 57,239.21
报告期投入募集资金总额 5,633.48
已累计投入募集资金总额 42,135.35
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 16,729.17
累计变更用途的募集资金总额比例 29.23%
募集资金总体使用情况说明
经中国证监会“证监许可[2011]777 号”文《关于核准深圳市深宝实业股份有限公司非公开发行股票
的批复》核准，公司向 8 家特定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）68,977,066 股，每股发行价格为
8.70 元，共计募集资金人民币 600,100,474.20 元，扣除与发行有关的费用 27,708,332.31 元后，公司实际
募集资金净额为人民币 572,392,141.89 元，上述募集资金已于 2011 年 6 月 23 日全部到位，并经立信大
华会计师事务所有限公司审验确认，出具立信大华验字[2011]177 号《验资报告》。2011 年 7 月 22 日，上
12
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
述募集资金全部存入募集资金专户。2012 年 4 月 27 日,公司召开 2011 年年度股东大会审议通过《关于变
更部分募集资金用途的议案》,同意公司取消“年产 300 吨儿茶素综合利用项目”募集资金 15,500 万元，
用其中 12,500 万元投资建设“精品茶高端品牌投资开发项目”（该项目涵盖原“精品茶叶连锁项目”，项
目投资总额为 15,500 万元，其中 12,500 万元由“年产 300 吨儿茶素综合利用项目”募集资金变更而来，
3,000 万元来源于原“精品茶叶连锁项目”募集资金，项目实施主体为下属杭州聚芳永），用剩余募集资
金 3,000 万元与浙江华发设立合资公司，开展茶叶出口贸易；取消“调味品生产线扩建项目”实施，将原
项目募集资金 1,229.17 万元调整到增加对“茶及天然植物研发中心项目”的投资，并将“茶及天然植物
研发中心项目”实施主体由原来下属全资子公司婺源聚芳永变更为新注册成立的下属全资子公司深圳市
深宝研发中心有限公司，实施地点由原来的江西省婺源县变更为广东省深圳市。
截至 2014 年 6 月 30 日，公司对募集资金项目累计投入 421,353,524.21 元，募集资金余额为人民币
167,090,575.47 元。
13
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
承诺投资项目和超募资金 是否已变 募集资金 调整后投 本报告期 截至期末 截至期末 项目达到预定可使 本报告 是否 项目可
投向 更项目 承诺投资 资总额(1) 投入金额 累计投入 投资进度 用状态日期 期实现 达到 行性是
(含部分 总额 金额(2) (3)＝ 的效益 预计 否发生
变更) (2)/(1) 效益 重大变
化
承诺投资项目
1、收购深宝华城 48.33% 否 6,510.05 6,510.05 0 6,510.05 100.00% 2011 年 7 月 31 日 -255.26 是 否
的股权项目
2、茶产业链综合投资项目 否 27,000 27,000 2,886.6 16,200.43 60.00% 2015 年 9 月 30 日 9.25 否 否
3、年产 300 吨儿茶素综合 是 15,500 2014 年 1 月 31 日 不适 是
利用项目 用
4、精品茶叶连锁项目 是 3,000 2015 年 7 月 31 日 不适 否
用
5、茶及天然植物研发中心 是 4,000 2012 年 4 月 30 日 不适 否
项目 用
6、调味品生产线扩建项目 是 4,000 2012 年 7 月 31 日 不适 是
用
7、精品茶高端品牌投资开 15,500 2,363.64 11,218.88 72.38% 2016 年 4 月 30 日 否 否
发项目
8、合资成立浙江深宝华发 3,000 0 3,000.42 100.00% 2012 年 12 月 31 日 是 否
茶业有限公司项目
9、茶及天然植物研发中心 5,229.17 383.24 5,205.57 99.55% 2014 年 12 月 31 日 否 否
项目
承诺投资项目小计 -- 60,010.05 57,239.22 5,633.48 42,135.35 -- -- -246.01 -- --
14
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
超募资金投向
合计 -- 60,010.05 57,239.22 5,633.48 42,135.35 -- -- -246.01 -- --
1、茶及天然植物研发中心项目未达到计划进度的原因:
2012 年 4 月公司决定增加茶及天然植物研发中心项目投资总额至 5,400 万元，其中 3,455 万元用于在深圳购置办公和实验室场
地，受房地产市场价格波动影响，项目场地未能选定落实，导致项目投资进度未按计划实施。2013 年 5 月 31 日，公司召开 2013
未达到计划进度或预计收益
年第二次临时股东大会审议通过了《关于向公司股东购置办公场所的议案》，同意公司联合子公司深圳市深宝技术中心有限公
的情况和原因（分具体项目）
司在深圳市购置办公场所，其中深圳市深宝技术中心有限公司公司以募集资金不超过 3,455 万元参与购置办公和研究场所。目
前公司已完成购置办公场所，剩余未完成内容主要为办公场所装修及部分设备，预计于 2014 年 12 月 31 日完成。
2、茶产业链综合投资项目、精品茶高端品牌投资开发项目均处于投入期，未能达到预期收益。
1、年产 300 吨儿茶素综合利用项目：公司通过技术创新对原有速溶茶粉生产工艺进行了综合改进，实现了在速溶茶粉生产线
上可兼容生产儿茶素和天然植物产品的功能，从而公司可以开发并生产出儿茶素和天然植物产品进行销售，能够满足原有客户
及新兴客户需求。与原计划实施的"年产 300 吨儿茶素综合利用项目"相比，创新后的技术可以减少设备投入，更好、更有效
率的综合利用速溶茶粉生产线，降低固定资产投入和摊销，提高公司的综合盈利能力。经公司审慎判断，为了有效防范投资风
险，保护公司和股东的利益，决定取消"年产 300 吨儿茶素综合利用项目"，变更募集资金项目投向。
项目可行性发生重大变化的 2、调味品生产线扩建项目：尽管调味品市场前景看好，但市场竞争激烈；公司如果按照目前调味品经营现状，要在激烈的市
情况说明 场竞争中获得大的突破，必须投入大量的人力、物力、财力资源。2011 年度公司调味品业务收入大幅下滑，出现较大亏损，公
司调味品业务不具备竞争优势，若按原计划投入难以达到预期目标，且面临着较大的市场风险和不确定性。公司以 2011 年非
公开发行为契机，确立了"天然、绿色、健康"的茶产业发展方向，根据发展战略，公司将集中资源做专做强做大茶产业。因此，
公司决定取消 "调味品生产线扩建项目"，并将该项目资金增加对"茶及天然植物研发中心项目"投资。
公司于 2012 年 4 月 27 日召开 2011 年年度股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意上述项目涉及的变
更和调整。
超募资金的金额、用途及使
不适用
用进展情况
适用
募集资金投资项目实施地点 以前年度发生
变更情况 公司将“茶及天然植物研发中心项目”实施地点由原来的江西省婺源县变更为广东省深圳市。该变更事项经 2012 年 4 月 27
日公司召开的 2011 年年度股东大会审议通过。
15
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
募集资金投资项目实施方式
不适用
调整情况
募集资金投资项目先期投入
不适用
及置换情况
适用
用闲置募集资金暂时补充流 2013 年 5 月 15 日，公司召开 2012 年年度股东大会审议通过了《关于再次使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，
动资金情况 同意公司将部分募集资金 11,000 万元暂时用于补充公司流动资金，期限不超过 12 个月。上述募集资金款项已于 2014 年 5 月
12 日归还。
项目实施出现募集资金结余
不适用
的金额及原因
尚未使用的募集资金用途及
存于募集资金专用账户
去向
募集资金使用及披露中存在 公司已披露的募集资金使用相关信息及时、真实、准确、完整，募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。公司不存
的问题或其他情况 在两次以上融资且当年存在募集资金运用的情况。
（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后项目拟 截至期末实际 截至期末投资 变更后的项目
对应的原承诺 本报告期实际 项目达到预定可使 本报告期实 是否达到
变更后的项目 投入募集资金 累计投入金额 进度 可行性是否发
项目 投入金额 用状态日期 现的效益 预计效益
总额(1) (2) (3)=(2)/(1) 生重大变化
年产 300 吨儿
精品茶高端品
茶素综合利用
牌投资开发项 15,500 2,363.64 11,218.88 72.38% 2016 年 4 月 30 日 否 否
项目/精品茶
目
叶连锁项目
合资成立浙江 年产 300 吨儿
3,000 3,000.42 100.00% 2012 年 12 月 31 日 是 否
深宝华发茶业 茶素综合利用
16
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
有限公司项目 项目
茶及天然植物
茶及天然植物 研发中心项目
5,229.17 383.24 5,205.57 99.55% 2014 年 12 月 31 日 否 否
研发中心项目 /调味品生产
线扩建项目
合计 -- 23,729.17 2,746.88 19,424.87 -- -- 0 -- --
1、取消"年产 300 吨儿茶素综合利用项目"：公司通过技术创新对原有速溶茶粉生产工艺进行了综合改进，
实现了在速溶茶粉生产线上可兼容生产儿茶素和天然植物产品的功能，从而公司可以开发并生产出儿茶素
和天然植物产品进行销售，能够满足原有客户及新兴客户需求。与原计划实施的"年产 300 吨儿茶素综合利
用项目"相比，创新后的技术可以减少设备投入，更好、更有效率的综合利用速溶茶粉生产线，降低固定资
产投入和摊销，提高公司的综合盈利能力。经公司审慎判断，为了有效防范投资风险，保护公司和股东的
利益，决定取消"年产 300 吨儿茶素综合利用项目"，并将该项目募集资金投资于精品茶高端品牌投资开发
项目和合资成立浙江深深宝华发茶业有限公司项目。其中精品茶高端品牌投资开发项目涵盖了原精品茶叶
连锁项目。
2、取消"调味品生产线扩建项目"：尽管调味品市场前景广阔，但市场竞争激烈；公司如果按照目前调味品
经营现状，要在激烈的市场竞争中获得大的突破，必须投入大量的人力、物力、财力资源。2011 年度公司
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分 调味品业务收入大幅下滑，出现较大亏损，公司调味品业务不具备竞争优势，若按原计划投入难以达到预
具体项目) 期目标，且面临着较大的市场风险和不确定性。公司已确立了"天然、绿色、健康"的茶产业发展方向,根据
发展战略，公司将集中资源做专做强做大茶产业。因此，公司决定取消"调味品生产线扩建项目"，并将该
项目募集资金用于增加对茶及天然植物研发中心项目的投资。
3、变更"茶及天然植物研发中心"项目实施地点及主体：项目原实施地江西省婺源县虽然在茶产业资源和成
本方面具备优势，但在人才聚集、信息交流、资源共享与整合、服务市场客户等方面不具备优势，故将该
项目实施地由江西省婺源县变更至广东省深圳市，实施主体由婺源聚芳永变更为全资子公司深圳市深宝技
术中心有限公司，并考虑到新实施地项目固定资产投入及人工成本较高等因素，将该项目投资总额增加至
5,400 万元。
上述募集资金项目变更已经 2012 年 4 月 5 日召开的公司第七届董事会第二十次会议和 2012 年 4 月 27 日召
开的公司 2011 年年度股东大会审议通过。相关信息已分别于 2012 年 4 月 6 日和 4 月 28 日刊登在《证券时
报》、《中国证券报》、《香港商报》及巨潮资讯网上。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分 1、茶及天然植物研发中心项目未达到计划进度的原因:2012 年 4 月公司决定增加茶及天然植物研发中心项
17
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
具体项目) 目投资总额至 5,400 万元，其中 3,455 万元用于在深圳购置办公和实验室场地，受房地产市场价格波动影
响，项目场地未能选定落实，导致项目投资进度未按计划实施。2013 年 5 月 31 日，公司召开 2013 年第二
次临时股东大会审议通过了《关于向公司股东购置办公场所的议案》，同意公司联合子公司深圳市深宝技术
中心有限公司在深圳市购置办公场所，其中深圳市深宝技术中心有限公司公司以募集资金不超过 3,455 万
元参与购置办公和研究场所。目前公司已完成购置办公场所，剩余未完成内容主要为办公场所装修及部分
设备，预计于 2014 年 12 月 31 日完成。
2、茶产业链综合投资项目、精品茶高端品牌投资开发项目均处于投入期，未能达到预期收益。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说
不适用
明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
《深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年上
半年度募集资金存放与使用情况的专项报 2014 年 8 月 19 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
告》
3、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
深宝华城 子公司 制造业 速溶茶粉、茶汁 153,451,300.00 218,652,205.16 161,775,305.07 54,436,482.23 -6,318,542.73 -5,281,605.09
杭州聚芳永 子公司 综合 茶制品 175,000,000.00 206,418,621.85 170,188,766.71 9,088,000.77 -9,626,041.63 -8,158,110.35
18
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的
警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整
情况
√ 适用 □ 不适用
2014年4月9日，公司召开2013年年度股东大会，审议通过了《公司2013年度利润分配及公积
金转赠股本预案》，公司2013年度权益分派方案为：以2013年12月31日的公司总股本
250,900,154 股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股。截至2014年5月16日，上
述权益分派方案已全部实施完毕。
权益分派实施前本公司总股本为250,900,154股，权益分派实施后总股本增至301,080,184股。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法
是
权益是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合
是
规、透明：
八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待 接待对
接待时间 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
地点 象类型
2014 年 1 月 6 日 公司 电话沟通 个人 股东 咨询公司经营情况
2014 年 1 月 7 日 公司 电话沟通 个人 股东 咨询主营业务
2014 年 1 月 9 日 公司 深交所互动易问题答复 个人 股东 咨询公司经营情况
2014 年 1 月 21 日 公司 电话沟通 个人 股东 希望到公司实地参观
2014 年 1 月 23 日 公司 电话沟通 个人 股东 了解公司茶产业发展现状及未来
19
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
发展规划
2014 年 1 月 28 日 公司 电话沟通 个人 股东 咨询公司主业发展情况
2014 年 3 月 6 日 公司 深交所互动易问题答复 个人 股东 了解公司业务发展情况
了解公司茶产业发展现状及公司
2014 年 3 月 12 日 公司 电话沟通 个人 股东
经营情况
了解公司经营情况、主营业务及翡
2014 年 3 月 13 日 公司 电话沟通 个人 股东
翠公寓销售情况
2014 年 3 月 21 日 公司 电话沟通 个人 股东 咨询公司是否重组
2014 年 3 月 25 日 公司 电话沟通 个人 股东 咨询 B 股登记问题
深圳汇金投
2014 年 3 月 26 日 公司 电话沟通 机构 资管理有限 希望到公司调研
公司
2014 年 4 月 8 日 公司 电话沟通 个人 股东 咨询转增股相关信息
2014 年 4 月 9 日 公司 深交所互动易问题答复 个人 股东 咨询公司发展问题
2014 年 4 月 10 日 公司 电话沟通 个人 股东 咨询转增股相关信息
2014 年 4 月 16 日 公司 深交所互动易问题答复 个人 股东 咨询公司发展问题
2014 年 4 月 19 日 公司 深交所互动易问题答复 个人 股东 咨询公司是否转型
2014 年 4 月 25 日 公司 深交所互动易问题答复 个人 股东 建议公司以实物回馈股东
2014 年 4 月 29 日 公司 电话沟通 个人 股东 咨询公司经营情况，提出建议
2014 年 5 月 15 日 公司 电话沟通 个人 股东 咨询公司经营状况
咨询公司经营状况及主业发展情
2014 年 5 月 16 日 公司 电话沟通 个人 股东
况
2014 年 5 月 23 日 公司 深交所互动易问题答复 个人 股东 咨询公司发展情况
了解公司茶产业发展现状及公司
2014 年 5 月 28 日 公司 电话沟通 个人 股东
经营情况
2014 年 6 月 4 日 公司 深交所互动易问题答复 个人 股东 咨询公司是否重组
2014 年 6 月 12 日 公司 电话沟通 个人 股东 咨询公司各业务经营情况
2014 年 6 月 12 日 公司 电话沟通 个人 股东 咨询公司主营业务发展情况
深交所互动易问题答复 咨询公司业绩、发展方向、投资者
2014 年 6 月 13 日 公司 个人 股东
关注情况
2014 年 6 月 13 日 公司 深交所互动易问题答复 个人 股东 对公司的的发展方向提出建议
2014 年 6 月 13 日 公司 深交所互动易问题答复 个人 股东 咨询公司是否重组
2014 年 6 月 21 日 公司 深交所互动易问题答复 个人 股东 咨询公司发展方向
2014 年 6 月 23 日 公司 电话沟通 个人 股东 咨询公司经营情况
2014 年 6 月 23 日 公司 深交所互动易问题答复 个人 股东 咨询公司投资方面的问题
2014 年 6 月 23 日 公司 深交所互动易问题答复 个人 股东 了解公司产品
20
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2014 年 6 月 25 日 公司 深交所互动易问题答复 个人 股东 建议公司产品多元化
2014 年 6 月 26 日 公司 深交所互动易问题答复 个人 股东 咨询聚芳永产品的购买途径
2014 年 6 月 30 日 公司 深交所互动易问题答复 个人 股东 咨询公司发展情况
公司在接待上述调研、沟通等活动时，未对接待对象披露、透露或泄漏未公开重大信息。
21
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金 是否形
诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
诉讼(仲裁)基本情况 额（万 成预计 诉讼(仲裁)进展 披露日期 披露索引
结果及影响 执行情况
元） 负债
公司为深中华向中国建设银行深圳市分行（以下简称 公司于 2013 年 2013 年度，深中 以上事项详见
2013 年 11 月 5
“建行”）贷款人民币 700 万元提供连带担保一案已经和 12 月末收到深 华管理人已分配 2004 年 4 月 10
日，深圳中院作
解结案，2003 年公司与建行达成《利息减免协议》，并已 中华管理人分配 偿还债权人民币 日《公司 2003 年
出（2012）深中
按协议分两期代深中华偿还人民币 700 万元、履行担保责 偿还债权人民币 9,894,717.14 元 年度报告》；2004
法破字第 30-6
任完毕；公司为深中华向中国银行深圳市分行申请开立信 9,894,717.14 元 及 258,011 股 年 8 月 6 日《公
号《民事裁定
用证提供金额为 80 万美元的连带担保一案，经广东省高 及 258,011 股 “*ST 深中华 A” 司 2004 年半年
书》，裁定批准深
级人民法院（1999）粤法经一终字第 26 号民事判决书判 “*ST 深中华 A” （000017）股份 度报告》；2004
中华重整计划并 2004 年 4
决，公司承担连带清偿责任，截至 2004 年 6 月 30 日，公 否 （000017）股份， 已划转至公司名 年 7 月 30 日、
终止深中华重整 月 10 日
司已代深中华偿还人民币 663.16 万元（折合 80 万美元）， 另有 197,019 股 下；2014 年 4 月 2004 年 11 月 20
程序，根据深中
履行担保责任完毕。2004 年 7 月 22 日，公司向深圳市中 “*ST 深中华 B” 公司收到深中华 日、2004 年 12
华重整计划，深
级人民法院（以下简称“深圳中院”）申请强制执行上述 （200017）股份 管理人支付的 月 16 日、2004
中华普通债权人
代偿款项。深圳中院判令深中华偿还公司代其支付的人民 由深中华管理人 197,019 股“深 年 12 月 29 日、
的债权通过货币
币 700 万元及占有资金期间的利息【（2004）深中法民二 负责在股票复牌 中华 B”200017） 2005 年 1 月 18
和股份予以清
初字第 448 号】，由于深中华未能依照判决书确定的时间 后二十个交易日 股份变现资金共 日、2013 年 8 月
偿。
和内容履行还款义务，故公司于 2004 年 12 月 20 日向深 内变现。2014 年 计 253,558.88 7 日、2014 年 1
22
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
圳中院申请强制执行，深圳中院于 2005 年 1 月 14 日向深 4 月，公司收到 元。 月 2 日、刊登在
中华送达（2004）深中法执字第 1382 号民事裁定书和执 深中华管理人支 巨潮资讯网上的
行令、（2005）深中法执字第 208 号民事裁定书和执行令， 付的 197,019 股 公司公告。
裁定查封、冻结深中华财产（以人民币 14,131,575.92 元 “深中华 B”
为限）及令深中华自执行令送达之日起五日内履行生效法 （200017）股份
律文书确定的和法律规定的义务，逾期不履行，深圳中院 变现资金共计
将依法强制执行。后根据广东省高级人民法院决定指定上 253,558.88 元。
述两执行案由广州铁路运输法院执行，因未发现财产线 至此，本诉讼案
索，已中止执行。2012 年 10 月 12 日，深圳中院受理深中 件告一段落。
华破产重整一案，本公司向其管理人申报债权
24,061,322.14 元，深圳中院于 2013 年 7 月 17 日作出
（2012）深中法破字第 30-4 号《民事裁定书》，裁定确认
深中华公司管理人编制的《深圳中华自行车（集团）股份
有限公司债权表》，根据上述债权表，确认公司对深中华
债权为人民币 20,972,491.51 元。
三、资产交易事项
1、出售资产情况
本期初起至 出售对 资产出售为 与交易对 所涉及 所涉及
交易价 出售日该资 公司的 上市公司贡 资产出 是否为 方的关联 的资产 的债权
被出售资
交易对方 出售日 格（万 产为上市公 影响 献的净利润 售定价 关联交 关系（适 产权是 债务是 披露日期 披露索引
产
元） 司贡献的净 （注 占净利润总 原则 易 用关联交 否已全 否已全
利润（万元） 3） 额的比例 易情形） 部过户 部转移
本期确 2014 年 1 月 28 日、2 月
深深宝华 不低于
2014 年 2 认投资 2014 年 1 25 日、4 月 25 日披露于
浙江华发 发 51.72% 3,450 0 12.20% 评估价 否 不适用 是 是
月 20 日 收益 月 28 日 巨潮资讯网的《关于拟
股权 格
285.35 转让浙江深深宝华发茶
23
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
万元 业有限公司 51.72%股权
的公告》、《关于转让浙
江深深宝华发茶业有限
公司 51.72%股权的进展
公告》及《关于转让浙
江深深宝华发茶业有限
公司 51.72%股权的进展
公告》
四、重大合同及其履行情况
1、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相关 实际发生日期（协 是否履行完 是否为关联
担保对象名称 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
公告披露日期 议签署日） 毕 方担保
公司对子公司的担保情况
担保额度相关 实际发生日期（协 是否履行完 是否为关联
担保对象名称 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
公告披露日期 议签署日） 毕 方担保
深圳市深宝三井食品饮
3,000 2014 年 4 月 14 日 3,000 连带责任保证 一年 否 是
料发展有限公司
深圳市深宝华城科技有
3,000 2014 年 4 月 14 日 3,000 连带责任保证 一年 否 是
限公司
报告期内审批对子公司担保额度合计 报告期内对子公司担保实际发生额
6,000 6,000
（B1） 合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保额度合 报告期末对子公司实际担保余额合
6,000 6,000
计（B3） 计（B4）
24
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内担保实际发生额合计
报告期内审批担保额度合计（A1+B1） 6,000 6,000
（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合计
6,000 报告期末实际担保余额合计（A4+B4） 6,000
（A3+B3）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 6.42%
其中：
五、其他重大事项的说明
公司于2014年1月27日召开了第八届董事会第九次会议，会议审议通过了《关于拟转让浙江深深宝华发茶业有限公司51.72%股权的
议案》，同意公司将持有的控股子公司深深宝华发51.72%股权以人民币3,450万元的价格转让给深深宝华发第二大股东浙江华发。本次
交易不构成关联交易，不属于《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。
公司在收到上述股权转让事项的首期价款后办理了工商变更登记，变更后浙江华发持有深深宝华发100%股权，公司不再持有深深
宝华发的股权。报告期内，公司已收到浙江华发支付的全部股权转让价款。至此，本次股权转让事项实施完毕。具体详见公司于2014
年1月28日、2月25日、4月25日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上刊登的相关公告。
25
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 其
数量 比例 公积金转股 小计 数量 比例
新股 股 他
一、有限售条件股份 22,036,661 8.78% 4,407,332 4,407,332 26,443,993 8.78%
1、国有法人持股 6,783,729 2.70% 1,356,746 1,356,746 8,140,475 2.70%
2、其他内资持股 15,252,932 6.08% 3,050,586 3,050,586 18,303,518 6.08%
其中：境内法人持股 7,770,118 3.10% 1,554,023 1,554,023 9,324,141 3.10%
境内自然人持
7,482,814 2.98% 1,496,563 1,496,563 8,979,377 2.98%
股
二、无限售条件股份 228,863,493 91.22% 45,772,698 45,772,698 274,636,191 91.22%
1、人民币普通股 202,727,493 80.80% 40,545,498 40,545,498 243,272,991 80.80%
2、境内上市的外资股 26,136,000 10.42% 5,227,200 5,227,200 31,363,200 10.42%
三、股份总数 250,900,154 100.00% 50,180,030 50,180,030 301,080,184 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2014年5月，公司实施了2013年年度权益分派方案，以公司2013年末总股本 250,900,154 股
为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，共转赠了50,180,130股。具体内容详见2014
年5月7日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的公司公告。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2013年年度权益分派方案已获2014年3月14日召开的公司第八届董事会第十次会议及2014年4
月9日召开的2013年年度股东大会审议通过。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
26
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
报告期内，公司实施 2013 年度权益分派后，按新股本 301,080,184 股摊薄计算，2013 年年
度和 2014 年半年基本每股收益分别为 0.145 元/股、-0.0777 元/股；每股净资产分别为 3.19
元/股、3.10 元/股。
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司2013年年度权益分派方案实施后，股份总数由250,900,154股增至301,080,184
股。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优
报告期末普通股股东总数 19,333 先股股东总数（如有）（参 0
见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股 报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份 股份
比例 股数量 减变动情况 数量
数量 数量 状态
深圳市农产品股
其他 19.09% 57,474,117 9,579,020 9,324,141 48,149,976
份有限公司
深圳市投资控股
国有法人 16.00% 48,172,304 8,028,718 8,140,475 40,031,829
有限公司
深圳市天中投资
其他 6.38% 19,216,690 3,202,782 0 19,216,690 质押 10,000,000
有限公司
华泰证券股份有
限公司约定购回 其他 3.58% 10,764,000 1,794,000 0 10,764,000
专用账户
境内自然
李杜若 3.50% 10,549,049 1,758,175 0 10,549,049
人
KGI ASIA LIMITED 境外法人 1.10% 3,312,842 3,263,259 0 3,312,842
境内自然
林逸香 1.02% 3,073,203 512,201 3,073,203 0 质押 3,073,200
人
境内自然
夏振忠 0.85% 2,561,900 426,983 2,561,900 0 质押 2,561,900
人
境内自然
曹丽君 0.80% 2,415,310 402,552 2,415,310 0 质押 2,415,309
人
27
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
SUN HUNG KAI
INVESTMENT
SERVICES 境外法人 0.64% 1,923,312 1,873,312 0 1,923,312
LTD-CUSTOMERS
A/C
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的情 无
况（如有）（参见注 3）
深圳市国资委直接持有农产品 24.76245%股权、间接持有农产品 5.23754%股
上述股东关联关系或一致行
权，直接持有深投控 100%的股权，除此之外，未知上列其余股东之间是否存
动的说明
在关联关系及是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
深圳市农产品股份有限公司 48,149,976 人民币普通股 48,149,976
深圳市投资控股有限公司 40,031,829 人民币普通股 40,031,829
深圳市天中投资有限公司 19,216,690 人民币普通股 19,216,690
华泰证券股份有限公司约定购回
10,764,000 人民币普通股 10,764,000
专用账户
李杜若 10,549,049 人民币普通股 10,549,049
KGI ASIA LIMITED 3,312,842 境内上市外资股 3,312,842
SUN HUNG KAI INVESTMENT
1,923,312 境内上市外资股 1,923,312
SERVICES LTD-CUSTOMERS A/C
方正证券股份有限公司约定购回
1,799,545 人民币普通股 1,799,545
专用账户
西安长流投资管理有限合伙企业 1,400,834 人民币普通股 1,400,834
招商证券香港有限公司 1,310,821 境内上市外资股 1,310,821
前 10 名无限售流通股股东之间， 深圳市国资委直接持有农产品 24.76245%股权、间接持有农产品 5.23754%
以及前 10 名无限售流通股股东和 股权，直接持有深投控 100%的股权，除此之外，未知上列其余股东之间
前 10 名股东之间关联关系或一致 是否存在关联关系及是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致
行动的说明 行动人。
报告期初，公司股东天中投资通过华泰证券股份有限公司客户信用交易
担保证券账户持有 16,013,908 股，2014 年 5 月，公司 2013 年度权益分
前十大股东参与融资融券业务股
派实施后，其持有的股票由 16,013,908 股增至 19,216,690 股；2014 年
东情况说明（如有）（参见注 4）
6 月 24 日，天中投资停止上述融资融券业务，并将其持有的本公司
19,216,690 股股份（占公司总股本的 6.38%）全部划转回其股票账户。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
28
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2013年5月27日，公司股东天中投资将其持有的本公司8,970,000股股份与华泰证券股份有限
公司进行约定购回式交易；2013年11月27日，天中投资办理了该项业务的延期购回手续；2014
年5月份，公司2013年度权益分派方案实施后，天中投资持有的8,970,000股股份增至
10,764,000股；2014年5月29日，天中投资按照约定购回上述全部股份。
2014年6月4日，天中投资将其持有的本公司10,764,000股股份再次与华泰证券股份有限公司
进行约定购回式证券交易，约定购回初始交易数量为10,764,000股，占公司总股本的3.58%。
截至报告期末，天中投资无购回交易所涉股份，天中投资持有本公司股份19,216,690股，占
公司总股本的6.38%。
2013年度，公司股东王成平将其持有的本公司1,619,482股股份与方正证券股份有限公司进行
约定购回式交易。报告期内，方正证券股份有限公司约定购回专用账户中本公司股份数量变
为1,799,545股。截至报告期末，王成平持有本公司397,540股，占公司总股本的0.13%。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
29
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
30
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市深宝实业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 342,390,986.57 258,228,942.05
交易性金融资产 1,532,585.34 1,389,288.09
应收账款 54,066,545.98 106,664,101.14
预付款项 11,710,814.98 19,617,679.28
其他应收款 23,285,186.70 22,503,883.61
存货 350,124,924.06 305,574,845.40
其他流动资产 6,354,131.39 2,835,640.51
流动资产合计 789,465,175.02 716,814,380.08
非流动资产：
长期股权投资 57,500.00 57,500.00
固定资产 296,498,639.53 308,220,725.48
在建工程 103,955,433.33 93,769,195.13
生产性生物资产 436,156.00 436,156.00
无形资产 196,076,226.08 205,740,916.53
开发支出 2,208,877.81
长期待摊费用 10,918,817.58 8,969,680.56
递延所得税资产 2,729,367.88 2,630,033.64
非流动资产合计 612,881,018.21 619,824,207.34
31
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
资产总计 1,402,346,193.23 1,336,638,587.42
流动负债：
短期借款 90,000,000.00
应付账款 29,391,098.49 33,460,808.35
预收款项 90,179,983.09 15,220,850.95
应付职工薪酬 5,738,439.18 9,553,292.94
应交税费 -4,407,138.30 15,006,102.34
应付股利 2,909,182.74 2,909,182.74
其他应付款 219,288,184.46 233,058,495.02
流动负债合计 433,099,749.66 309,208,732.34
非流动负债：
递延所得税负债 1,300,508.81
其他非流动负债 15,626,282.48 15,745,161.90
非流动负债合计 16,926,791.29 15,745,161.90
负债合计 450,026,540.95 324,953,894.24
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 301,080,184.00 250,900,154.00
资本公积 518,182,441.52 571,329,130.72
盈余公积 45,001,147.33 45,001,147.33
未分配利润 69,904,510.51 93,286,637.50
归属于母公司所有者权益合计 934,168,283.36 960,517,069.55
少数股东权益 18,151,368.92 51,167,623.63
所有者权益（或股东权益）合计 952,319,652.28 1,011,684,693.18
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,402,346,193.23 1,336,638,587.42
法定代表人：郑煜曦 主管会计工作负责人：王志萍 会计机构负责人：徐启明
2、母公司资产负债表
编制单位：深圳市深宝实业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 135,742,209.47 105,859,108.94
交易性金融资产 1,532,585.34 1,389,288.09
应收账款 9,758,143.55 26,786,709.08
32
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他应收款 262,457,382.09 195,025,202.17
存货 210,446,279.32 205,150,584.62
其他流动资产 501,187.89
流动资产合计 620,437,787.66 534,210,892.90
非流动资产：
长期股权投资 879,110,475.04 859,110,475.04
投资性房地产 22,599,258.79 23,012,842.86
固定资产 3,029,213.69 3,272,893.01
在建工程 50,227,561.00 50,023,561.00
生产性生物资产 436,156.00 436,156.00
无形资产 8,061,323.99 8,272,752.63
长期待摊费用 149,390.67 280,888.31
递延所得税资产 1,524,490.61 1,425,156.37
非流动资产合计 965,137,869.79 945,834,725.22
资产总计 1,585,575,657.45 1,480,045,618.12
流动负债：
短期借款 60,000,000.00
应付账款 15,299,571.96 30,990,754.97
预收款项 88,348,955.55 12,581,452.00
应付职工薪酬 1,893,314.90 5,093,244.06
应交税费 -5,277,916.30 10,930,170.59
应付股利 2,909,182.74 2,909,182.74
其他应付款 355,736,453.86 342,300,775.21
流动负债合计 518,909,562.71 404,805,579.57
非流动负债：
其他非流动负债 49,920.00 49,920.00
非流动负债合计 49,920.00 49,920.00
负债合计 518,959,482.71 404,855,499.57
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 301,080,184.00 250,900,154.00
资本公积 532,980,276.19 583,160,306.19
盈余公积 45,001,147.33 45,001,147.33
未分配利润 187,554,567.22 196,128,511.03
所有者权益（或股东权益）合计 1,066,616,174.74 1,075,190,118.55
33
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,585,575,657.45 1,480,045,618.12
法定代表人：郑煜曦 主管会计工作负责人：王志萍 会计机构负责人：徐启明
3、合并利润表
编制单位：深圳市深宝实业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 118,250,169.14 229,743,390.32
其中：营业收入 118,250,169.14 229,743,390.32
二、营业总成本 147,437,528.99 237,304,301.08
其中：营业成本 96,487,715.91 195,082,954.37
营业税金及附加 363,563.74 784,078.71
销售费用 14,666,176.74 16,359,699.07
管理费用 36,953,716.61 25,189,742.50
财务费用 -1,033,644.01 -112,173.57
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 397,336.94
投资收益（损失以“－”号填列） 2,853,055.86 6,688.65
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -25,936,967.05 -7,554,222.11
加：营业外收入 1,927,068.41 6,133,709.15
减：营业外支出 36,018.31 3,410.56
其中：非流动资产处置损失 36,018.31 3,410.56
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -24,045,916.95 -1,423,923.52
减：所得税费用 517,581.33 3,052,026.68
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -24,563,498.28 -4,475,950.20
归属于母公司所有者的净利润 -23,382,126.99 -5,934,967.21
少数股东损益 -1,181,371.29 1,459,017.01
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.0777 -0.0237
（二）稀释每股收益 -0.0777 -0.0237
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -24,563,498.28 -4,475,950.20
归属于母公司所有者的综合收益总额 -23,382,126.99 -5,934,967.21
归属于少数股东的综合收益总额 -1,181,371.29 1,459,017.01
34
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：郑煜曦 主管会计工作负责人：王志萍 会计机构负责人：徐启明
4、母公司利润表
编制单位：深圳市深宝实业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 25,273,018.64 1,200,000.00
减：营业成本 22,911,987.88 0.00
营业税金及附加 67,200.00 67,200.00
销售费用 1,545,164.84
管理费用 14,548,779.25 8,858,839.39
财务费用 -302,382.86 367,081.15
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 397,336.94
投资收益（损失以“－”号填列） 4,452,349.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,648,044.14 -8,093,120.54
加：营业外收入 255,658.70
减：营业外支出 17,101.29 3,410.56
其中：非流动资产处置损失 17,101.29 3,410.56
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -8,665,145.43 -7,840,872.40
减：所得税费用 -91,201.62
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,573,943.81 -7,840,872.40
五、每股收益： -- --
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -8,573,943.81 -7,840,872.40
法定代表人：郑煜曦 主管会计工作负责人：王志萍 会计机构负责人：徐启明
5、合并现金流量表
编制单位：深圳市深宝实业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 239,403,085.70 238,998,648.55
收到的税费返还 420,918.45 9,292,591.93
35
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
收到其他与经营活动有关的现金 3,895,502.65 49,400,632.04
经营活动现金流入小计 243,719,506.80 297,691,872.52
购买商品、接受劳务支付的现金 145,164,497.86 246,117,728.89
支付给职工以及为职工支付的现金 30,400,666.87 24,281,608.61
支付的各项税费 23,354,919.05 10,886,464.02
支付其他与经营活动有关的现金 28,013,302.48 28,253,650.84
经营活动现金流出小计 226,933,386.26 309,539,452.36
经营活动产生的现金流量净额 16,786,120.54 -11,847,579.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 215,188.65
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
45,053.96
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 18,039,785.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 18,084,838.96 215,188.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
35,327,793.35 128,695,710.16
现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,617,194.45
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 39,944,987.80 128,695,710.16
投资活动产生的现金流量净额 -21,860,148.84 -128,480,521.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 90,000,000.00 160,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 90,000,000.00 160,000,000.00
偿还债务支付的现金 80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 879,812.76 1,525,749.99
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 100,000.00
36
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
筹资活动现金流出小计 879,812.76 81,625,749.99
筹资活动产生的现金流量净额 89,120,187.24 78,374,250.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 115,885.58 -1,356,574.53
五、现金及现金等价物净增加额 84,162,044.52 -63,310,425.87
加：期初现金及现金等价物余额 257,728,942.05 372,922,024.47
六、期末现金及现金等价物余额 341,890,986.57 309,611,598.60
法定代表人：郑煜曦 主管会计工作负责人：王志萍 会计机构负责人：徐启明
6、母公司现金流量表
编制单位：深圳市深宝实业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 121,815,398.16 1,200,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 973,152.27 43,471,525.75
经营活动现金流入小计 122,788,550.43 44,671,525.75
购买商品、接受劳务支付的现金 47,436,209.14 21,341,175.13
支付给职工以及为职工支付的现金 10,313,026.71 7,764,120.82
支付的各项税费 17,583,640.53 1,193,024.76
支付其他与经营活动有关的现金 61,100,512.24 3,755,169.07
经营活动现金流出小计 136,433,388.62 34,053,489.78
经营活动产生的现金流量净额 -13,644,838.19 10,618,035.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
45,053.96
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 34,450,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 34,495,053.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
381,537.00 51,953,960.00
的现金
投资支付的现金
37
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 50,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 50,381,537.00 51,953,960.00
投资活动产生的现金流量净额 -15,886,483.04 -51,953,960.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00 105,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 105,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 586,562.76 979,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 586,562.76 50,979,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 59,413,437.24 54,021,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 984.52 -291,042.56
五、现金及现金等价物净增加额 29,883,100.53 12,394,033.41
加：期初现金及现金等价物余额 105,859,108.94 55,033,726.34
六、期末现金及现金等价物余额 135,742,209.47 67,427,759.75
法定代表人：郑煜曦 主管会计工作负责人：王志萍 会计机构负责人：徐启明
38
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：深圳市深宝实业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库存 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
本） 股 备 险准备
一、上年年末余额 250,900,154.00 571,329,130.72 45,001,147.33 93,286,637.50 51,167,623.63 1,011,684,693.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 250,900,154.00 571,329,130.72 45,001,147.33 93,286,637.50 51,167,623.63 1,011,684,693.18
三、本期增减变动金额（减少以“－”
50,180,030.00 -53,146,689.20 -23,382,126.99 -33,016,254.71 -59,365,040.90
号填列）
（一）净利润 -23,382,126.99 -1,181,371.29 -24,563,498.28
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -23,382,126.99 -1,181,371.29 -24,563,498.28
（三）所有者投入和减少资本 -2,966,659.20 -31,834,883.42 -34,801,542.62
1．所有者投入资本 427,378.72 427,378.72
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -2,966,659.20 -32,262,262.14 -35,228,921.34
（四）利润分配
39
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 50,180,030.00 -50,180,030.00
1．资本公积转增资本（或股本） 50,180,030.00 -50,180,030.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 301,080,184.00 518,182,441.52 45,001,147.33 69,904,510.51 18,151,368.92 952,319,652.28
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库存 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
本） 股 备 险准备
一、上年年末余额 250,900,154.00 568,510,912.82 40,071,736.73 104,733,870.63 41,953,986.34 1,006,170,660.52
加：同一控制下企业合并产生的追
溯调整
加：会计政策变更
40
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 250,900,154.00 568,510,912.82 40,071,736.73 104,733,870.63 41,953,986.34 1,006,170,660.52
三、本期增减变动金额（减少以“－”
2,818,217.90 4,929,410.60 -11,447,233.13 9,213,637.29 5,514,032.66
号填列）
（一）净利润 43,662,208.27 1,552,021.29 45,214,229.56
（二）其他综合收益 -140,166.10 -140,166.10
上述（一）和（二）小计 -140,166.10 43,662,208.27 1,552,021.29 45,074,063.46
（三）所有者投入和减少资本 2,958,384.00 7,661,616.00 10,620,000.00
1．所有者投入资本 4,900,000.00 4,900,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 2,958,384.00 2,761,616.00 5,720,000.00
（四）利润分配 4,929,410.60 -55,109,441.40 -50,180,030.80
1．提取盈余公积 4,929,410.60 -4,929,410.60
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -50,180,030.80 -50,180,030.80
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
41
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 250,900,154.00 571,329,130.72 45,001,147.33 93,286,637.50 51,167,623.63 1,011,684,693.18
法定代表人：郑煜曦 主管会计工作负责人：王志萍 会计机构负责人：徐启明
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳市深宝实业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本（或股
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
本）
一、上年年末余额 250,900,154.00 583,160,306.19 45,001,147.33 196,128,511.03 1,075,190,118.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 250,900,154.00 583,160,306.19 45,001,147.33 196,128,511.03 1,075,190,118.55
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 50,180,030.00 -50,180,030.00 -8,573,943.81 -8,573,943.81
（一）净利润 -8,573,943.81 -8,573,943.81
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -8,573,943.81 -8,573,943.81
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
42
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 50,180,030.00 -50,180,030.00
1．资本公积转增资本（或股本） 50,180,030.00 -50,180,030.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 301,080,184.00 532,980,276.19 45,001,147.33 187,554,567.22 1,066,616,174.74
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本（或股
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
本）
一、上年年末余额 250,900,154.00 583,300,472.29 40,071,736.73 201,943,846.44 1,076,216,209.46
加：会计政策变更
43
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 250,900,154.00 583,300,472.29 40,071,736.73 201,943,846.44 1,076,216,209.46
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -140,166.10 4,929,410.60 -5,815,335.41 -1,026,090.91
（一）净利润 49,294,105.99 49,294,105.99
（二）其他综合收益 -140,166.10 -140,166.10
上述（一）和（二）小计 -140,166.10 49,294,105.99 49,153,939.89
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 4,929,410.60 -55,109,441.40 -50,180,030.80
1．提取盈余公积 4,929,410.60 -4,929,410.60
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -50,180,030.80 -50,180,030.80
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
44
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 250,900,154.00 583,160,306.19 45,001,147.33 196,128,511.03 1,075,190,118.55
法定代表人：郑煜曦 主管会计工作负责人：王志萍 会计机构负责人：徐启明
45
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1. 公司历史沿革
深圳市深宝实业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 前身为深圳市深宝罐头食品公
司，1991年8月1日经深圳市人民政府以(1991)978号文批准，改组为深圳市深宝实业股份有限公司，又
经中国人民银行以(1991)第126号文批准，于深圳证券交易所上市。
本公司首次发行上市股本为107,312,935股，于1992年度向股东每10股送红股1股共10,731,290
股,1993年向股东每10股配1股送1股红股,共计20,878,845股，后又以1996年底股本总额为基准向股东
每10股送红股1股,从资本公积中每10股转增1股，共增加股本计27,784,614股。2001年度以1999年底股
本总额为基准向股东每10股配3股，共配售15,215,404股。公司注册资本为人民币181,923,088.00元。
2011年6月22日，本公司向特定对象非公开发行人民币普通股 (A股) 68,977,066股，每股面值人
民币1.00元，每股发行认购价格为人民币8.70元，共计募集人民币600,100,474.20元，2011年7月12
日，本公司完成工商变更登记手续。公司注册资本变更为人民币250,900,154.00元。
2014年5月16日，本公司以2013年底股本总额为基数以资本公积金向全体股东每10股转增2股，共
增加股本计50,180,030股，股本验资业经大华会计师事务所出具大华验字[2014]000236号验资报告，
工商变更登记尚在办理中。
公司注册地址：深圳市福田区竹子林教育科技大厦塔楼20层南半层。企业法人营业执照注册号：
440301103223954。
1. 行业性质
本公司属饮料和精制茶制造业。
1. 经营范围
一般经营项目：生产茶叶、茶制品、茶及天然植物提取物、食品罐头、饮料、土产品(生产场所营
业执照另行申办)；茶、植物产品、软饮料和食品的技术开发、技术服务；信息技术开发及配套服务；
网上贸易；茶园的投资、经营管理、开发；投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易(不含专营、
专控、专卖商品)；经营进出口业务；在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经营；自有物业租售
和物业管理。(以上涉及法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可
经营)。许可证经营项目：预包装食品（不含复热预包装食品）的批发（非实物方式）。
1. 主要产品、劳务
主要产品为“金雕”速溶茶粉、茶浓缩汁等系列茶制品；“兴九”系列岩茶；“聚芳永”龙井绿
茶；“古坦”红茶；“福海堂”系列茶品；“三井”蚝油、鸡精、海鲜酱等系列调味品；“深宝”菊
花茶、柠檬茶、清凉茶等系列饮品。
1. 公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立董事
会办公室、总经理办公室、人力资源部、财务管理部、投资发展部、品牌企划部、茶精深加工事业部、研
发中心、监察室、内审部等职能部门。
46
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会
计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
本公司及下属子公司均以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
(1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日
按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础
确定长期股权投资的初始投资成本。
(2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的
会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准
则规定确认。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
47
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项
作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合
并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公
司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该
项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）
转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
1. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业
处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为
当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
48
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易的，应当区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规
定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处
置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行
会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权
日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
49
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股
权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收
益。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的
投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
益或资本公积。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债
等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
50
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2. 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3. 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4. 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入
资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
5． 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
51
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的
报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交
易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
1. 发行方或债务人发生严重财务困难；
2. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3. 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价
后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债
务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、
所处行业不景气等；
7. 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可
能无法收回投资成本；
52
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
8. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项指应收账款及其他应收款。
本公司确认坏账的标准是：①因债务人撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、
现金流量严重不足等；②因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的。对有确凿证据表
明确实无法收回的应收款项，确认为坏账损失，冲销已提取的坏账准备。
本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的具体标准为：占应收款项余额的 10%(含 10%)的款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提
坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
账龄分析法 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 0.00% 0.00%
1－2 年 5.00% 5.00%
2－3 年 10.00% 10.00%
3 年以上 15.00% 15.00%
3－4 年 15.00% 15.00%
4－5 年 15.00% 15.00%
5 年以上 15.00% 15.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
53
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产
单项计提坏账准备的理由
财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，确认减值损失。
12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：库存商品、发出商品、在产品、原材料、包装物、低
值易耗品、委托加工材料、开发成本、拟开发土地、开发产品、出租开发产品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
采用永续盘存制。
54
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：分次摊销法
低值易耗品采用分期摊销；
包装物
摊销方法：一次摊销法
包装物领用时一次性计入生产成本。
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二、（五）同一控制下和非同一控制下企业
合并的会计处理方法（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允
价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚
未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。在非货币性资产交
换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期
股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更
加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期
股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
（1）后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初
始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其
他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账
面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报
表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。（2）损益确认成本法下，除取得投
资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣
告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，
55
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进
行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价
值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计
负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上
述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控
制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够
对被投资单位施加重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根
据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其
账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。除因企
业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股
权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。采用成本法核算的长期股权投资，因被
投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。长期股权投资减值
损失一经确认，不再转回。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使
用权计提折旧或摊销。出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形
资产相同的摊销政策。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形
56
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固
定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，
租赁资产的所有权转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于
行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁
付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只
有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始
直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采
用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类
别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
57
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对
固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
机器设备 12 5.00% 7.92%
运输设备 9 5.00% 10.56%
房屋建筑物：耐久性——生产用房 35 5.00% 2.71%
房屋建筑物：耐久性——非生产用房 40 5.00% 2.38%
房屋建筑物：简易房 9 5.00% 10.56%
其他设备 6 5.00% 15.83%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后
的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必
要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间
接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建
造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
58
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后
的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
59
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数(按每月月末平均)乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
18、生物资产
本公司的生物资产为生产性生物资产。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购的生产性生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运
输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生产性生物资产，按投资合同或协
议约定的价值加上应支付的相关税费作为生产性生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，
按公允价值确定实际成本。自行繁殖的生产性生物资产，其成本的确定按照其达到预计生产经营目的前发
生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。
本公司生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。
本公司的生物资产主要为茶树，公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计
提折旧，使用寿命确定为土地使用剩余期限扣除茶树未成熟期(5年)后的剩余年限，残值率5%。公司每年
度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净产值预期数与原先估计数有差
异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法。
资产负债表日，本公司对生产性生物资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回
金额低于账面价值的差额计提生产性生物资产的减值准备。生产性生物资产的减值损失一经确认，在以后
会计期间不再转回。
生物资产的收获与处置：生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、
毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。
60
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 按取得土地使用权证后实际剩余年限摊销 土地使用权证
专有技术 20 年 公司实际情况
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司本期末没有使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
61
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后
的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。具体标准为在研发中心提交的研发立项报告经过
批准后，正式开始进入开发阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期待摊费用
长期待摊费用的摊销方法为直线法，在受益期内平均摊销。
21、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
62
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。本公司主要销售，依据合同中约
定的到货验收期满时，确认相应收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量（本公司选用已经发生的成本占估计总成本的比例)确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
63
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
23、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的
资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）会计政策
政府补助的确认：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外
收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延
所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并
形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
64
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
25、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
1. 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2. 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
26、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策未变更。
本报告期主要会计估计未变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策未变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计估计未变更。
27、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本期未发现前期会计差错。
65
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物 17%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 实缴流转税税额 5%
各分公司、分厂执行的所得税税率
公司名称 税率 备注
本公司 25% ---
深圳市深宝华城科技有限公司(以下简称深宝华城) 15% 全资子公司
其中：深宝华城汕头分公司(以下简称华城汕头) 25% 深宝华城分公司
婺源县聚芳永茶业有限公司(以下简称婺源聚芳永) 25% 全资子公司
深圳市深宝三井食品饮料发展有限公司(以下简称深宝三井) 25% 全资子公司
惠州深宝科技有限公司(以下简称惠州深宝科技) 25% 全资子公司
深圳市深宝物业管理有限公司(以下简称深宝物业) 25% 全资子公司
深圳市深宝工贸有限公司(以下简称深宝工贸) 25% 全资子公司
杭州聚芳永控股有限公司(以下简称杭州聚芳永) 25% 全资子公司
福建省武夷山深宝裕兴茶叶有限公司（以下简称深宝裕兴） 25% 控股子公司
福海堂茶业生态科技有限公司（以下简称福海堂） 25% 控股子公司
杭州春拾网络科技有限公司（以下简称春拾网络） 25% 全资子公司
深圳市深宝技术中心有限公司(以下简称深宝技术中心) 25% 全资子公司
深圳市深深宝投资有限公司(以下简称深深宝投资) 25% 全资子公司
66
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、税收优惠及批文
本公司全资子公司深宝华城2012年3月7日取得深圳市科技和信息局、深圳市财政局、深圳市国家税务
局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GF201144200112)，发证日期为2011
年11月3日，认定有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认
定当年起三年内，减按15%的所得税税率征收企业所得税，深宝华城2011-2013年度享受该税收优惠政策。
现深宝华城正在办理高新技术企业复审，企业所得税暂按15%税率预缴。
67
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
构成对 东权益 公司少数股东
注 子公司 是否 中用于 分担的本期亏
子公司 子公司 业务性 持股比 表决权
册 注册资本 经营范围 期末实际投资额 净投资 合并 少数股东权益 冲减少 损超过少数股
全称 类型 质 例 比例
地 的其他 报表 数股东 东在该子公司
项目余 损益的 年初所有者权
额 金额 益中所享有份
额后的余额
兴办实业（具体项目另行申报）；信息咨
询，食品技术开发（以上不含限制项目）；
货物及技术进出口；其他食品（食品工
深圳市 业用菊花提取液速溶粉、食品工业用罗
深宝华 汉果提取液速溶粉、食品工业用金银花
深 15,345.13
城科技 全资 制造业 提取液速溶粉、食品工业用复合乌梅提 168,551,781.80 100.00% 100.00% 是
圳 万元
有限公 取物浓缩汁、凉茶浓缩液、食品工业用
司 凉茶浓缩汁、红枣速溶粉、混合植物速
溶粉；仙草速溶粉、鲜白茅根速溶粉）
的生产销售；含茶制品（速溶茶类）的
生产销售
68
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
茶叶、天然植物、茶叶及天然植物提取
婺源县
物、种植、茶叶进出口贸易、农副土特
聚芳永 婺 29,000.00
全资 制造业 产品、收购、加工、销售（以上项目国 292,804,134.35 100.00% 100.00% 是
茶业有 源 万元
家有专项规定的凭有效资质证或许可证
限公司
经营）
深圳市
深宝三
井食品 深 3,015.00 经营进出口业务，普通货运，预包装食
全资 制造业 80,520,842.36 100.00% 100.00% 是
饮料发 圳 万元 品的批发
展有限
公司
按《全国工业产品生产许可证》核定经
惠州深 营范围；实业投资、物业管理（凭资质
宝科技 惠 6,000.00 万 证经营）；国内贸易（法律、行政法规禁
全资 综合 60,000,000.00 100.00% 100.00% 是
有限公 州 元 止经营的项目不得经营，法律、行政法
司 规限制经营的项目须取得许可后方可经
营）
深圳市
深宝物
深
业管理 全资 物业 500.00 万元 自有物业管理 5,000,000.00 100.00% 100.00% 是
圳
有限公
司
深圳市
深宝工 深
全资 商贸 550.00 万元 商贸批发 5,500,000.00 100.00% 100.00% 是
贸有限 圳
公司
杭州聚 批发、零售：茶具；收购：本企业销售
杭 17,500.00
芳永控 全资 综合 所需的茶叶（限直接向第一产业的原始 176,906,952.42 100.00% 100.00% 是
州 万元
股有限 生产者收购）；服务：茶叶企业的投资和
69
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司 资产管理，茶叶及制品的技术开发，茶
叶栽培、育苗的技术开发、技术咨询、
技术服务、成果转让。
深圳市
技术开
深宝技
深 发、咨 5,400.00 茶、植物产品、软饮料和食品的技术开
术中心 全资 54,676,764.11 100.00% 100.00% 是
圳 询、转 万元 发、技术咨询、技术转让及检测服务
有限公
让
司
投资、 投资兴办实业（具体项目另行申报）；茶
深圳市 咨询、 知识及茶文化交流、推广、咨询服务、
深深宝 深 贸易、 5,000.00 万 茶艺培训；茶具、茶几、根雕销售；网
全资 5,000,000.00 100.00% 100.00% 是
投资有 圳 茶知识 元 上贸易、国内贸易（不含专营、专卖、
限公司 及茶文 专控商品）；经营进出口业务（不含限制
化交流 项目）
福建省
茶青加工，茶叶种植，茶文化交流，茶
武夷山 茶叶种
武 礼品包装设计，茶艺培训，生态茶园观
深宝裕 植、生 4,000.00 万
控股 夷 光，茶具、茶几、根雕销售；批发兼零 20,700,000.00 51.75% 51.75% 是 17,711,232.82
兴茶叶 产与销 元
山 售预包装食品（含茶叶）兼散装食品（含
有限公 售
茶叶）
司
杭州福 制造、 制造加工绿茶、含茶制品和代用茶；批
海堂茶 加工茶 发零售预包装食品兼散装食品。茶叶及
杭
业生态 控股 叶；批 200.00 万元 制品的开发，茶叶培育，育苗技术开发、 4,650,000.00 92.00% 92.00% 是 440,136.10
州
科技有 发零售 技术咨询、技术服务、成果转让，观光
限公司 食品 农农业等
杭州春 批发零
批发兼零售预包装食品兼散装食品。技
拾网络 杭 售食
全资 300.00 万元 术开发：计算机网络技术；批发零售茶 3,000,000.00 100.00% 100.00% 是
科技有 州 品、技
具、办公用品、玻璃制品
限公司 术开发
70
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
深圳深
宝(辽
源)实
深
业公司 控股 237.80 万元 未正式营业 57,628.53 53.50% 53.50% 否
圳
(“深宝
辽
源”)
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
深圳深宝(辽源)实业公司：该公司设立已久，一直未正常营业，工商部门已吊销营业执照，本公司已将对该公司的投资全额计提长期投资减值准备。该
公司财务报表未纳入合并报表范围。
71
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
1.本期本公司新增合并范围3家。
（1）2014年4月本公司出资新设全资子公司“深圳市深深宝投资有限公司”；
（2）2014年3月下属全资子公司杭州聚芳永出资收购控股子公司“杭州福海堂茶业生态有限公司”；
（3）2014年6月下属全资子公司杭州聚芳永出资新设全资子公司“杭州春拾网络科技有限公司”。
2.本期本公司减少合并单位1家。本期本公司转让原持有控股子公司深深宝华发51.72%股权。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 3 家，原因为
（1）2014年4月本公司出资新设全资子公司“深圳市深深宝投资有限公司”；
（2）2014年3月下属全资子公司杭州聚芳永出资收购控股子公司“杭州福海堂茶业生态有限公司”；
（3）2014年6月下属全资子公司杭州聚芳永出资新设全资子公司“杭州春拾网络科技有限公司”。
与上年相比本年（期）减少合并单位 1 家，原因为
本期本公司转让原持有控股子公司深深宝华发51.72%股权。
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
深圳市深深宝投资有限公司 50,042,083.25 42,083.25
杭州福海堂茶业生态科技有限公司 4,456,613.83 222,856.18
杭州春拾网络科技有限公司 3,005,000.00 0.00
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
浙江深深宝华发茶业有限公司 66,828,214.87 0.00
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
72
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 160,480.66 -- -- 181,781.97
人民币 -- -- 156,013.60 -- -- 177,356.99
港币 4,860.00 0.79375 3,857.63 4,860.00 0.7862 3,821.08
美元 99.05 6.1528 609.43 99.05 6.0969 603.90
银行存款： -- -- 341,730,505.91 -- -- 257,547,160.08
人民币 -- -- 341,556,502.74 -- -- 251,367,585.11
港币 93,767.77 0.79375 74,428.17 62,496.46 0.7862 49,136.59
美元 16,183.69 6.1528 99,575.00 1,005,500.89 6.0969 6,130,438.38
其他货币资金： -- -- 500,000.00 -- -- 500,000.00
人民币 -- -- 500,000.00 -- -- 500,000.00
合计 -- -- 342,390,986.57 -- -- 258,228,942.05
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
保函保证金 500,000.00 500,000.00
合计 500,000.00 500,000.00
本公司编制现金流量表时，已将其从期末现金及现金等价物中扣除。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性权益工具投资 1,532,585.34 1,389,288.09
合计 1,532,585.34 1,389,288.09
73
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法 54,785,693.27 73.86% 719,147.29 1.31% 107,383,248.43 84.70% 719,147.29 0.67%
组合小计 54,785,693.27 73.86% 719,147.29 1.31% 107,383,248.43 84.70% 719,147.29 0.67%
单项金额虽不重
大但单项计提坏
19,391,001.77 26.14% 19,391,001.77 100.00% 19,391,001.77 15.30% 19,391,001.77 100.00%
账准备的应收账
款
合计 74,176,695.04 -- 20,110,149.06 -- 126,774,250.20 -- 20,110,149.06 --
应收账款种类的说明
应收款项指应收账款及其他应收款。
本公司确认坏账的标准是：①因债务人撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、
现金流量严重不足等；②因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的。对有确凿证据表
明确实无法收回的应收款项，确认为坏账损失，冲销已提取的坏账准备。
本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：占应收款项余额的10%(含10%)的款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应
组合计提坏账准备。
1. 按组合计提坏账准备应收款项：
（1）该组合为单独测试后未发生减值的应收账款。
（2）采用账龄分析法计提坏账准备的组合：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 0% 0%
1－2年 5% 5%
2－3年 10% 10%
3年以上 15% 15%
1. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其
74
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，
单独进行减值测试，确认减值损失。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 49,021,606.25 66.10% 101,619,161.41 80.15%
1至2年 1,056,675.26 1.42% 52,833.77 1,056,675.26 0.83% 52,833.77
2至3年 795,964.83 1.07% 79,596.48 795,964.83 0.63% 79,596.48
3 年以上 3,911,446.93 5.27% 586,717.04 3,911,446.93 3.09% 586,717.04
3至4年 148,429.72 0.20% 22,264.46 148,429.72 0.12% 22,264.46
4至5年 268,996.21 0.36% 40,349.43 268,996.21 0.21% 40,349.43
5 年以上 3,494,021.00 4.71% 524,103.15 3,494,021.00 2.76% 524,103.15
合计 54,785,693.27 -- 719,147.29 107,383,248.43 -- 719,147.29
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
3 年以上收回可能性极
19,391,001.77 19,391,001.77 100.00% 收回可能性极小
小的应收账款
合计 19,391,001.77 19,391,001.77 -- --
（2）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
75
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
深圳市农产品股份有限公司 57,915.00 75,426.00
合计 57,915.00 75,426.00
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
客户一 非关联方 7,754,777.16 一年以内 10.45%
客户二 非关联方 3,749,332.00 一年以内 5.05%
客户三 非关联方 2,073,980.00 一年以内 2.80%
客户四 非关联方 1,691,741.51 一年以内 2.28%
客户五 非关联方 1,644,518.40 一年以内 2.22%
合计 -- 16,914,349.07 -- 22.80%
（4）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
深圳市农产品股份有限公司 本公司第一大股东 57,915.00 0.08%
合计 -- 57,915.00 0.08%
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法 25,894,299.40 59.56% 2,609,112.70 10.08% 25,112,996.31 58.82% 2,609,112.70 10.39%
组合小计 25,894,299.40 59.56% 2,609,112.70 10.08% 25,112,996.31 58.82% 2,609,112.70 10.39%
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 17,584,990.00 40.44% 17,584,990.00 100.00% 17,584,990.00 41.18% 17,584,990.00 100.00%
备的其他应收款
合计 43,479,289.40 -- 20,194,102.70 -- 42,697,986.31 -- 20,194,102.70 --
76
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他应收款种类的说明
应收款项指应收账款及其他应收款。
本公司确认坏账的标准是：①因债务人撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、
现金流量严重不足等；②因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的。对有确凿证据表
明确实无法收回的应收款项，确认为坏账损失，冲销已提取的坏账准备。
本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：占应收款项余额的10%(含10%)的款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应
组合计提坏账准备。
1. 按组合计提坏账准备应收款项：
（1）该组合为单独测试后未发生减值的应收账款。
（2）采用账龄分析法计提坏账准备的组合：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 0% 0%
1－2年 5% 5%
2－3年 10% 10%
3年以上 15% 15%
1. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其
破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，
单独进行减值测试，确认减值损失。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内小计 7,502,723.40 17.26% 6,721,420.31 15.74%
77
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1至2年 969,291.22 2.23% 48,464.56 969,291.22 2.27% 48,464.56
2至3年 1,053,891.39 2.42% 105,389.14 1,053,891.39 2.47% 105,389.14
3 年以上 16,368,393.39 37.65% 2,455,259.00 16,368,393.39 38.34% 2,455,259.00
3至4年 4,410,151.72 10.14% 661,452.22 4,410,151.72 10.34% 661,452.22
4至5年 2,469,415.86 5.68% 1,330,842.92 2,469,415.86 5.78% 1,330,842.92
5 年以上 9,488,825.81 21.82% 462,893.33 9,488,825.81 22.22% 462,893.33
合计 25,894,299.40 -- 2,609,112.70 25,112,996.31 -- 2,609,112.70
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
三年以上其他应收款 17,584,990.00 17,584,990.00 100.00% 历史形成，无法收回
合计 17,584,990.00 17,584,990.00 -- --
（2）本报告期末其他应收款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
常州三井油脂有限公司 关联方 18,268,423.34 一至三年及以上 42.02%
深圳市金赛龙设备公司 非关联方 300,000.00 三年以上 0.69%
婺源县工业园区管委员会 非关联方 256,296.20 三年以上 0.59%
杭州三高茶业公司 非关联方 208,536.78 三年以上 0.48%
茶园 非关联方 200,326.72 一年以内 0.46%
合计 -- 19,233,583.04 -- 44.24%
（4）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
常州三井油脂有限公司 联营公司 18,268,423.34 42.02%
78
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 -- 18,268,423.34 42.02%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 11,398,048.79 97.33% 19,304,913.09 98.40%
1至2年 77,087.75 0.66% 77,087.75 0.39%
2至3年 195,397.64 1.67% 195,397.64 1.00%
3 年以上 40,280.80 0.34% 40,280.80 0.21%
合计 11,710,814.98 -- 19,617,679.28 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
客户一 非关联方 1,398,000.00 一年以内 预付设备款
后期每月陆续抵扣蒸汽
客户二 非关联方 1,250,000.00 一到二年
款
客户三 非关联方 1,197,250.00 一年以内 预付设备款
客户四 非关联方 400,000.00 一到二年 工程改造未完成
客户五 非关联方 327,000.00 一年以内 预付定金
合计 -- 4,572,250.00 -- --
（3）预付款项的说明
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 53,601,330.30 3,597,264.60 50,004,065.70 42,491,527.68 3,597,264.60 38,894,263.08
在产品 37,532,821.74 37,532,821.74 19,416,441.85 19,416,441.85
79
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
库存商品 39,651,444.20 897,597.70 38,753,846.50 36,343,254.92 897,597.70 35,445,657.22
包装物 9,900,389.26 9,900,389.26 4,229,410.85 4,229,410.85
发出商品 5,244,842.26 5,244,842.26 4,111,657.13 4,111,657.13
委托加工材料 5,436,785.21 5,298,011.68 138,773.53 5,373,084.21 5,298,011.68 75,072.53
低值易耗品 528,858.95 528,858.95 618,278.69 618,278.69
开发成本 208,021,326.12 208,021,326.12 202,784,064.05 202,784,064.05
合计 359,917,798.04 9,792,873.98 350,124,924.06 315,367,719.38 9,792,873.98 305,574,845.40
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 3,597,264.60 3,597,264.60
库存商品 897,597.70 897,597.70
委托加工材料 5,298,011.68 5,298,011.68
合 计 9,792,873.98 9,792,873.98
（3）存货跌价准备情况
本期转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
期末余额的比例
原材料 可变现净值低于成本
库存商品 可变现净值低于成本
委托交工材料 可变现净值低于成本
存货的说明
本期无计入存货成本的借款费用资本化金额。
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税 6,354,131.39 2,835,640.51
合计 6,354,131.39 2,835,640.51
其他流动资产说明
期末将待抵扣的增值税进项税转至其他流动资产中列示
80
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
8、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被
被投资单位名 本企业持 本期营业收
投资单位表 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
称 股比例 入总额
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
常州三井油脂
33.00% 33.00% 10,966,004.92 28,754,512.74 -17,788,507.82 246,480.00 -1,303,581.14
有限公司
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投 本
资单位 期 本
增 在被投 在被投 持股比 计 期
核算方 减 资单位 资单位 例与表 提 现
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备
法 变 持股比 表决权 决权比 减 金
动 例 比例 例不一 值 红
致的说 准 利
明 备
深圳深宝（新
民）食品有限公 权益法 2,870,000.00 2,870,000.00 2,870,000.00 49.14% 49.14% 2,870,000.00
司*1
常州三井油脂 13,500,000.0
权益法 33.00% 33.00%
有限公司*2 0
深圳市三九胃
泰股份有限公 成本法 2,480,000.00 2,480,000.00 2,480,000.00 0.95% 0.95% 2,480,000.00
司
深圳市天极光
15,000,000.0 15,000,000.0 15,000,000.0
电技术实业股 成本法 3.77% 3.77% 15,000,000.00
0 0 0
份有限公司*3
深圳深宝（辽
成本法 57,628.53 57,628.53 57,628.53 53.50% 53.50% 57,628.53
源）实业公司*1
北京天坛股份
成本法 57,500.00 57,500.00 57,500.00
有限公司*4
33,965,128.5 20,465,128.5 20,465,128.5
合计 -- -- -- -- 20,407,628.53
3 3 3
81
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 427,736,966.69 10,130,454.91 10,822,303.77 427,045,117.83
其中：房屋及建筑物 206,270,686.25 1,194,290.21 9,070,520.40 198,394,456.06
机器设备 205,498,224.76 8,307,597.47 1,244,656.49 212,561,165.74
运输工具 7,518,428.45 214,857.99 440,585.00 7,292,701.44
其他设备 8,449,627.23 413,709.24 66,541.88 8,796,794.59
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 116,869,128.52 11,500,244.58 470,007.49 127,899,365.61
其中：房屋及建筑物 17,782,431.21 3,712,481.99 261,121.12 21,233,792.08
机器设备 92,435,406.08 6,811,706.31 6,851.25 99,240,261.14
运输工具 3,142,599.37 317,198.46 197,741.52 3,262,056.31
其他设备 3,508,691.86 658,857.82 4,293.60 4,163,256.08
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 310,867,838.17 -- 299,145,752.22
其中：房屋及建筑物 188,488,255.04 -- 177,160,663.98
机器设备 113,062,818.68 -- 113,320,904.60
运输工具 4,375,829.08 -- 4,030,645.13
其他设备 4,940,935.37 -- 4,633,538.51
-- 2,647,112.69
四、减值准备合计 2,647,112.69 -- 2,647,112.69
机器设备 2,647,112.69 -- 2,647,112.69
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 308,220,725.48 -- 296,498,639.53
其中：房屋及建筑物 188,488,255.04 -- 177,160,663.98
机器设备 110,415,705.99 -- 110,673,791.91
运输工具 4,375,829.08 -- 4,030,645.13
其他设备 4,940,935.37 -- 4,633,538.51
本期折旧额 11,500,244.58 元。
82
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
深宝华城汕头分公司宿舍房 老城区新规划 待新规划出台后办理，公司已在处理中
固定资产说明
期末余额用于银行抵押的固定资产原值为30,567,419.75元，净值为22,979,797.52元。抵押系本公司将位
于深圳市龙岗区横岗镇荷坳村1#、2#厂房抵押给上海浦东发展银行深圳分行，以向其申请综合授信额度人
民币8,000.00万元的贷款，抵押期限为2013年3月13日到2016年3月12日。
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
深宝广场工程 3,842,333.64 3,842,333.64 3,842,333.64 3,842,333.64
茶产业链综合投资项目(新
10,137,523.16 10,137,523.16 2,677,627.91 2,677,627.91
工厂项目)
惠州科技利乐包装生产线 3,876,759.83 3,876,759.83 4,615,363.66 4,615,363.66
深宝技术中心待安装设备 282,889.56 282,889.56 251,449.56 251,449.56
惠州科技二期工程新成品仓 5,207,041.78 5,207,041.78 1,977,535.00 1,977,535.00
南山办公楼 84,451,219.00 84,451,219.00 84,247,219.00 84,247,219.00
其他 903,189.74 903,189.74 903,189.74 903,189.74
合计 108,700,956.71 4,745,523.38 103,955,433.33 98,514,718.51 4,745,523.38 93,769,195.13
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：
利息
本期 本期
转入 工程投 资本
项目 工程 利息 利息 资金
预算数 期初数 本期增加 固定 其他减少 入占预 化累 期末数
名称 进度 资本 资本 来源
资产 算比例 计金
化金 化率
额
额
茶产 工厂
业链 已开 募集
150,000,000.00 2,677,627.91 8,055,173.25 595,278.00 91.17% 10,137,523.16
综合 始投 资金
投资 产
83
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目
(新工
厂项
目)
合计 150,000,000.00 2,677,627.91 8,055,173.25 595,278.00 -- -- -- -- 10,137,523.16
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
深宝广场工程 3,842,333.64 3,842,333.64
其他 903,189.74 903,189.74
合计 4,745,523.38 4,745,523.38 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
茶产业链综合投资项目(新工厂项目) 工厂已开始投产
（5）在建工程的说明
1. 期末本公司根据在建工程可收回金额低于其账面价值的情况，计提了相应的在建工程减值准备。
2. 在建工程期末余额中无借款费用资本化金额。
12、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
茶树 436,156.00 436,156.00
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
合计 436,156.00 436,156.00
84
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 235,971,181.27 7,215,581.58 13,874,682.00 229,312,080.85
土地使用权 176,719,514.87 7,187,415.16 13,874,682.00 170,032,248.03
专有技术 36,043,702.21 28,166.42 36,071,868.63
林木使用权 15,599,089.65 15,599,089.65
商标使用权 5,065,349.61 5,065,349.61
软件使用权 2,543,524.93 2,543,524.93
二、累计摊销合计 30,230,264.74 3,362,054.19 356,464.16 33,235,854.77
土地使用权 15,251,513.85 1,797,400.56 356,464.16 16,692,450.25
专有技术 13,946,099.68 986,192.67 14,932,292.35
林木使用权 722,728.56 162,148.74 884,877.30
商标使用权 256,932.55 257,341.91 514,274.46
软件使用权 52,990.10 158,970.31 211,960.41
三、无形资产账面净值合计 205,740,916.53 3,853,527.39 13,518,217.84 196,076,226.08
土地使用权 161,468,001.02 5,390,014.60 13,518,217.84 153,339,797.78
专有技术 22,097,602.53 -958,026.26 21,139,576.28
林木使用权 14,876,361.09 -162,148.74 14,714,212.35
商标使用权 4,808,417.06 -257,341.91 4,551,075.15
软件使用权 2,490,534.83 -158,970.31 2,331,564.52
土地使用权
专有技术
林木使用权
商标使用权
软件使用权
无形资产账面价值合计 205,740,916.53 3,853,527.39 13,518,217.84 196,076,226.08
土地使用权 161,468,001.02 5,390,014.60 13,518,217.84 153,339,797.78
专有技术 22,097,602.53 -958,026.26 21,139,576.28
林木使用权 14,876,361.09 -162,148.74 14,714,212.35
商标使用权 4,808,417.06 -257,341.91 4,551,075.15
软件使用权 2,490,534.83 -158,970.31 2,331,564.52
85
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本期摊销额 3,362,054.19 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
开发项目一 88,621.07 88,621.07
开发项目二 14,718.82 14,718.82
开发项目三 495,334.41 495,334.41
开发项目四 52.03 52.03
开发项目五 205,358.58 205,358.58
开发项目六 224,894.50 224,894.50
开发项目七 220,117.24 220,117.24
开发项目八 468,270.29 468,270.29
开发项目九 3,472.78 3,472.78
开发项目十 134,679.65 134,679.65
开发项目十一 87,100.18 87,100.18
开发项目十二 87,501.96 87,501.96
开发项目十三 85,376.32 85,376.32
开发项目十四 93,379.98 93,379.98
开发项目十五 28,166.41 28,166.41 0.00
开发项目十六 577,153.91 164,268.93 741,422.84
合计 577,153.91 2,401,313.15 28,166.41 2,950,300.65
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100.00%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0.01%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机
构名称、评估方法
14、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
租入办公室装修费 1,881,583.99 2,992,772.89 410,532.88 4,463,824.00
深宝华城罐装车间及
1,239,312.77 222,492.81 1,016,819.96
茶渣房维修改造工程
86
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
婺源聚芳永生活区配
723,865.33 90,417.88 633,447.45
套工程
婺源茶园改造 299,573.17 46,151.09 253,422.08
车间及污水改造工程 2,557,312.28 149,196.59 279,038.95 2,427,469.92
厂房办公楼租赁 1,595,637.64 365,109.66 1,635,257.69 325,489.61
厂区配套工程 73,485.48 693,880.27 85,239.05 682,126.70
其他 598,909.90 1,153,396.23 636,088.27 1,116,217.86
合计 8,969,680.56 5,354,355.64 3,405,218.62 10,918,817.58 --
15、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,613,443.80 2,613,443.80
公允价值变动收益 115,924.08 16,589.84
小计 2,729,367.88 2,630,033.64
递延所得税负债：
收购股权引起评估增值 1,300,508.81
小计 1,300,508.81
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 67,230,543.32 67,230,543.32
可抵扣亏损 59,169,544.63 34,058,166.22
合计 126,400,087.95 101,288,709.54
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的递 报告期末互抵后的可抵 报告期初互抵后的递 报告期初互抵后的可抵扣
项目
延所得税资产或负债 扣或应纳税暂时性差异 延所得税资产或负债 或应纳税暂时性差异
递延所得税资产 2,729,367.88 2,630,033.64
87
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
递延所得税负债 1,300,508.81
16、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 40,304,251.76 40,304,251.76
二、存货跌价准备 9,792,873.98 9,792,873.98
五、长期股权投资减值准备 20,407,628.53 20,407,628.53
七、固定资产减值准备 2,647,112.69 2,647,112.69
九、在建工程减值准备 4,745,523.38 4,745,523.38
合计 77,897,390.34 77,897,390.34
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 90,000,000.00
合计 90,000,000.00
18、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 21,873,165.40 25,942,875.26
一年以上至二年以内 5,133,867.64 5,133,867.64
二年以上至三年以内 20,419.10 20,419.10
三年以上 2,363,646.35 2,363,646.35
合计 29,391,098.49 33,460,808.35
（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
单位名称 金额 未结转原因
客户一 518,655.52 是否需要支付具不确定性
88
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
客户二 515,892.30 是否需要支付具不确定性
合计 1,034,547.82
19、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 88,914,636.14 13,955,504.00
一年以上至二年以内 420,000.00 420,000.00
二年以上至三年以内 109,940.50 109,940.50
三年以上 735,406.45 735,406.45
合计 90,179,983.09 15,220,850.95
20、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,237,383.64 24,127,023.86 27,875,855.47 4,488,552.03
二、职工福利费 3,664,842.18 3,664,842.18
三、社会保险费 240,857.95 3,257,794.18 3,204,080.80 294,571.33
其中：医疗保险费 24,277.58 778,190.84 758,634.97 43,833.45
基本养老保险费 209,340.25 2,183,184.65 2,156,586.46 235,938.44
失业保险费 4,227.16 154,826.34 149,746.84 9,306.66
工伤保险费 949.05 87,476.15 87,044.45 1,380.75
生育保险费 2,063.91 54,116.20 52,068.08 4,112.03
四、住房公积金 1,625,206.90 1,625,206.90
五、辞退福利 158,644.10 39,940.00 39,940.00 158,644.10
七、工会经费和职工教育经费 916,407.25 787,311.89 907,047.42 796,671.72
合计 9,553,292.94 33,502,119.01 37,316,972.77 5,738,439.18
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 796,671.72 元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿 158,644.10
元。
21、应交税费
单位： 元
89
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期末数 期初数
营业税 -3,440,028.90 36,978.05
企业所得税 552,253.70 14,556,810.51
个人所得税 152,283.26 123,369.58
城市维护建设税 -255,660.66 14,226.87
房产税 148,805.38 47,440.64
堤防费 45,451.94 53,344.27
教育费附加 -183,850.96 8,925.86
土地使用税 53,201.87 25,000.13
土地增值税 -1,555,044.06
其他税费 75,450.13 140,006.43
合计 -4,407,138.30 15,006,102.34
22、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
未托管股 218,212.60 218,212.60
深圳市投资管理公司 2,690,970.14 2,690,970.14 原第一大股东，历史担保遗留问题形成
合计 2,909,182.74 2,909,182.74 --
23、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 72,862,147.13 86,632,457.69
一年以上至二年以内 76,544,967.60 76,544,967.60
二年以上至三年以内 5,318,157.41 5,318,157.41
三年以上 64,562,912.32 64,562,912.32
合计 219,288,184.46 233,058,495.02
（2）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 金额 性质或内容 备注
深圳市集泰实业发展有限公司 * 179,827,654.20 深宝大厦项目款 一至四年
90
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
深圳市集泰建安工程有限公司 13,555,842.36 深宝大厦项目款 一年以内
中太建设集团股份有限公司 3,920,200.00 深宝大厦项目款 一年以内
深圳市越众（集团）股份有限公司 2,051,923.58 在建工程尾款 一年以内
佛山市新泰隆环保设备制造有限公司 1,706,085.50 在建工程尾款 一年以内
合计 201,061,705.64
* 本公司将位于深圳市罗湖区文锦北路(宗地号H307-0018)地块2,776.80平米与深圳市集泰实业发展有限
公司进行项目开发，根据双方签订的《建设项目合作协议书》，该开发项目的所有资金由深圳市集泰实业
发展有限公司提供，并计入其他应付款中核算。
24、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
政府补助 15,626,282.48 15,745,161.90
合计 15,626,282.48 15,745,161.90
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 益相关
汪口新茶园茶苗补助 49,920.00 49,920.00 与资产相关
50 吨清洁化茗优茶加工
1,125,000.00 62,500.00 1,062,500.00 与资产相关
新建项目款*1
速溶茶粉产业化项目*2 3,066,488.94 3,066,488.94 与资产相关
战略新兴产业发展专项
20,123.05 20,123.05 与资产相关
资金项目*3
茶叶及天然植物深加工
2,475,000.00 2,475,000.00 与资产相关
产业化基地项目*4
企业技术中心为市级研
发中心产业技术进步资 2,928,629.91 2,928,629.91 与资产相关
助金*5
速溶茶粉关键技术研究
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
及产业化资助金*6
广东省-农业攻关项目补
80,000.00 56,379.42 23,620.58 与资产相关
贴款
深圳市战略性新兴产业
发展专项资金（植物深加
5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
工工程）（深发改
20131601 号）*7
91
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
15,626,282.4
合计 15,745,161.90 118,879.42 --
8
*1 50吨清洁化茗优茶加工新建项目款为上饶市财政局对婺源县农业综合开发产业化经营贷款贴息、财
务补贴，补贴总金额为150.00万元，摊销起始日为2011年1月1日，摊销期限为12年，本期转入营业外收入
的金额为62,500.00元。
*2速溶茶粉产业化项目为根据深圳市发展和改革委员会深发改[2012]1461号，补贴总金额为400.00万
元，截止2014年6月30日该项目剩余摊销金额3,066,488.94元。。
*3战略新兴产业发展专项资金项目为根据深圳市科技创新委员会深发改[2012]1065号，补贴总金额为
150.00万元，截止2014年6月30日该项目剩余摊销金额20,123.05元。。
*4茶叶及天然植物深加工产业化基地项目为根据深圳市科技创新委员会深发改[2011]468号文，补贴总
金额为330.00万元，摊销起始日为2011年1月1日，摊销期限为12年，截止2014年6月30日该项目剩余摊销
金额2,475,000.00元。
*5企业技术中心为市级研发中心产业技术进步资助金为根据深圳市经济贸易和信息化委员会深经贸信
息秘书字[2012]1781号，补贴300.00万元，截止2014年6月30日该项目剩余摊销金额2,928,629.91元。
*6速溶茶粉关键技术研究及产业化资助金为根据广东省财政厅和广东省科学技术厅粤财教[2012]392
号，补贴100.00万元，建设期为2014－2015年，待项目建设完工后开始摊销。
*7深圳市战略性新兴产业发展专项资金（植物深加工工程）为根据深圳市发展和改革委员会深发改
[2013]1601号，补贴总金额为500.00万元，建设期为2014－2015年，待项目建设完工后开始摊销。
25、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 250,900,154.00 50,180,030.00 50,180,030.00 301,080,184.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文
号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公
司应说明公司设立时的验资情况
项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1)国家持股 --- --- --- --- --- ---
(2)国有法人持股 6,783,729.00 --- --- 1,356,746.00 --- 1,356,746.00 8,140,475.00
(3)其他内资持股 15,252,932.00 --- --- 3,050,586.00 --- 3,050,586.00 18,303,518.00
其中：
境内法人持股 7,770,118.00 --- --- 1,554,023.00 --- 1,554,023.00 9,324,141.00
境内自然人持股 7,482,814.00 --- --- 1,496,563.00 --- 1,496,563.00 8,979,377.00
(4)外资持股 --- --- --- --- --- --- ---
92
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其中：
境外法人持股 --- --- --- --- --- --- ---
境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- ---
有限售条件股份合计 22,036,661.00 --- --- 4,407,332.00 --- 4,407,332.00 26,443,993.00
2．无限售条件流通股份
(1)人民币普通股 202,727,493.00 --- --- 40,545,498.00 --- 40,545,498.00 243,272,991.00
(2)境内上市的外资股 26,136,000.00 --- --- 5,227,200.00 --- 5,227,200.00 31,363,200.00
(3)境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- ---
(4)其他 --- --- --- --- --- --- ---
无限售条件流通股份合计 228,863,493.00 --- --- 45,772,698.00 --- 45,772,698.00 274,636,191.00
合计 250,900,154.00 --- --- 50,180,030.00 --- 50,180,030.00 301,080,184.00
2014年5月16日，本公司以2013年底股本总额为基数以资本公积金向全体股东每10股转增2股，共增加股本
计50,180,030股，股本验资业经大华会计师事务所出具大华验字[2014]000236号验资报告，工商变更登记
尚在办理中。
26、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 570,389,576.41 53,146,689.20 517,242,887.21
其他资本公积 939,554.31 939,554.31
合计 571,329,130.72 53,146,689.20 518,182,441.52
资本公积说明
1、本期股本溢价减少主要是资本公积转增股本减少50,180,030.00元，；
2、本期转让原控股子公司深深宝华发51.72%股权，减少资本公积2,966,659.20元。
27、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 45,001,147.33 45,001,147.33
合计 45,001,147.33 45,001,147.33
28、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 93,286,637.50 --
调整后年初未分配利润 93,286,637.50 --
93
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -23,382,126.99 --
期末未分配利润 69,904,510.51 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同
享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司
应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
29、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 118,250,169.14 229,503,390.32
其他业务收入 240,000.00
营业成本 96,487,715.91 195,082,954.37
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 117,956,769.14 96,487,715.91 124,711,542.13 100,329,761.24
贸易 104,498,448.19 94,656,064.73
租赁服务业 293,400.00 293,400.00
合计 118,250,169.14 96,487,715.91 229,503,390.32 194,985,825.97
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
94
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
软饮料 14,635,957.30 10,365,966.51 13,233,201.40 9,755,968.66
调味品 5,524,229.27 3,329,381.37 5,352,419.86 3,442,198.14
茶制品 97,796,582.57 82,792,368.03 210,624,369.06 181,787,659.17
物业租赁 293,400.00 293,400.00
合计 118,250,169.14 96,487,715.91 229,503,390.32 194,985,825.97
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口 6,926,988.15 4,586,268.60 107,635,235.06 96,204,044.83
华南地区 47,829,313.49 37,062,592.99 39,280,797.60 28,814,228.01
华北地区 9,321,230.97 8,624,911.14 11,141,038.11 9,717,383.35
华东地区 44,868,581.17 37,726,432.79 50,035,273.72 41,443,043.14
华中地区 6,103,966.38 5,545,732.82 16,850,592.77 15,017,767.32
其他 3,200,088.98 2,941,777.57 4,560,453.06 3,789,359.32
合计 118,250,169.14 96,487,715.91 229,503,390.32 194,985,825.97
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
客户一 31,855,740.32 26.94%
客户二 11,203,050.34 9.47%
客户三 9,497,059.83 8.03%
客户四 9,070,376.07 7.67%
客户五 8,606,751.03 7.28%
合计 70,232,977.59 59.39%
30、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 74,670.00 86,670.00 5%
城市维护建设税 129,715.27 339,477.47 5%、7%
教育费附加 159,178.47 357,931.24 5%
95
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 363,563.74 784,078.71 --
31、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬及员工费用 5,632,456.90 4,269,343.14
租赁及水电费 1,228,175.50 958,120.01
折旧及摊销费用 205,761.60 44,622.05
商品运杂费用 2,615,002.62 5,964,368.29
销售折扣、促销费及广告费 2,556,056.62 3,826,497.20
日常办公费用 1,258,232.40 1,037,784.20
其他 1,170,491.10 258,964.18
合计 14,666,176.74 16,359,699.07
32、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬及员工费用 16,198,989.86 10,703,841.03
租赁及水电费 1,423,397.02 1,119,969.97
折旧及摊销费用 5,362,836.31 4,429,120.87
中介及披露费用 2,922,220.78 1,566,030.55
税费 1,327,436.15 768,587.36
日常办公费用 5,645,941.33 4,505,588.10
广告费 1,388,199.09 31,323.50
其他 2,684,696.07 2,065,281.12
合计 36,953,716.61 25,189,742.50
33、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 753,873.36 1,234,810.59
减：利息收入 1,720,498.76 3,728,310.33
汇兑损益 -173,697.00 2,277,734.95
其他 106,678.39 103,591.22
96
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 -1,033,644.01 -112,173.57
34、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 397,336.94
合计 397,336.94
35、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 2,853,536.67
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 6,688.65
处置交易性金融资产取得的投资收益 -480.81
合计 2,853,055.86 6,688.65
36、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 1,000.00 5,720.73 1,000.00
其中：固定资产处置利得 1,000.00 5,720.73 1,000.00
政府补助 1,639,508.42 5,874,022.19 1,639,508.42
其他 286,559.99 253,966.23 286,559.99
合计 1,927,068.41 6,133,709.15 1,927,068.41
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
与资产相关/与收益 是否属于非经常性
补助项目 本期发生额 上期发生额
相关 损益
2012 年度节能减排先进企业奖 10,000.00 与收益相关 是
97
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2012 年茗优茶加工示范厂财政
60,000.00 与收益相关 是
补助
县财政局综合投资奖 3,988,745.00 与收益相关 是
2011 年度深圳市支持骨干企业
180,000.00 与收益相关 是
资金
递延收益转入 118,879.42 1,635,277.19 是
收龙岗区科学技术配套奖 300,000.00 与收益相关 是
收市场监督管理局 2013 年第 9
4,000.00 与收益相关 是
批专利资助费
收财政局技术中心专项资助款 500,000.00 与收益相关 是
收财政局区属重点用能企业能
50,000.00 与收益相关 是
源审计项目补贴款
收深圳市市场监督管理局专利
8,000.00 与收益相关 是
申请资助经费
2013 年省级农业产业化项目资
200,000.00 与收益相关 是
金-品牌奖励
2012 年度省级茶业项目资金 40,000.00 与收益相关 是
江西省蚕桑茶叶研究所国家星
200,000.00 与收益相关 是
火计划项目经费
市场监督局 2013 年第 9 批专利
4,000.00 与收益相关 是
资助
广东省著名商标专项资助款 200,000.00 与收益相关 是
其他项目政府补助 14,629.00 与收益相关 是
合计 1,639,508.42 5,874,022.19 -- --
37、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 36,018.31 3,410.56 36,018.31
其中：固定资产处置损失 36,018.31 36,018.31 36,018.31
合计 36,018.31 3,410.56 36,018.31
38、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
98
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
按税法及相关规定计算的当期所得税 616,915.57 3,052,026.68
递延所得税调整 -99,334.24
合计 517,581.33 3,052,026.68
39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1. 计算结果
报告期利润 本期数 上期数
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） -0.0777 -0.0777 -0.0237 -0.0237
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 -0.0943 -0.0943 -0.0429 -0.0429
润（Ⅱ）
1. 每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 -23,382,126.99 -5,934,967.21
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净 2 5,013,522.41 4,837,500.11
利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股 3=1-2 -28,395,649.40 -10,772,467.32
东的净利润
期初股份总数 4 250,900,154.00 250,900,154.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 5 50,180,030.00 ---
加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 6 --- ---
6 --- ---
6 --- ---
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报 7 --- ---
告期年末的月份数 7 --- ---
7 --- ---
报告期因回购等减少的股份数 8 --- ---
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 --- ---
报告期缩股数 10 --- ---
报告期月份数 11 6 6
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 12=4+5+6×7 301,080,184.00 250,900,154.00
÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普 13 301,080,184.00 250,900,154.00
通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 -0.0777 -0.0237
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 -0.0943 -0.0429
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及其他 16 --- ---
影响因素
99
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
所得税率 17 --- ---
转换费用 18 --- ---
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换 19 --- ---
或行权而增加的股份数
稀释每股收益（Ⅰ） 20=[1+(16-18)× -0.0777 -0.0237
(100%-17)]÷(13+19)
稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16-18) -0.0943 -0.0429
× (100%-17)] ÷
(12+19)
40、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收政府补贴款 1,537,390.44
利息收入 1,609,400.13
往来款 371,745.37
其他 376,966.71
合计 3,895,502.65
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
管理费用 15,499,803.91
销售费用 9,695,314.86
其他 2,818,183.71
合计 28,013,302.48
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -24,563,498.28 -4,475,950.20
100
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,500,244.58 5,777,044.46
无形资产摊销 3,362,054.19 2,824,173.78
长期待摊费用摊销 3,405,218.62 1,142,929.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
35,018.31 -2,310.17
以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -397,336.94
财务费用（收益以“－”号填列） 1,033,927.18 2,882,324.52
投资损失（收益以“－”号填列） -2,853,055.86 -6,688.65
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -99,334.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,300,508.81
存货的减少（增加以“－”号填列） -39,883,531.72 -39,111,747.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -101,345,713.03 -109,851,274.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 165,291,618.92 128,973,918.85
经营活动产生的现金流量净额 16,786,120.54 -11,847,579.84
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 341,890,986.57 309,611,598.60
减：现金的期初余额 257,728,942.05 372,922,024.47
现金及现金等价物净增加额 84,162,044.52 -63,310,425.87
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 4,617,194.45
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,617,194.45
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 18,039,785.00
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 18,039,785.00
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 341,890,986.57 257,728,942.05
101
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其中：库存现金 160,480.66 181,781.97
可随时用于支付的银行存款 341,730,505.91 257,547,160.08
三、期末现金及现金等价物余额 341,890,986.57 257,728,942.05
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司 法定代 本企业的 本企业最 组织机构代
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
名称 表人 表决权比 终控制方 码
持股比例
例
深圳市 开发、建设、经
股份有限
农产品 营、管理农产品 169,696.41 深圳市国
控股股东 公司(上 深圳 陈少群 19.09% 19.09% 192179163
股份有 批发市场，经营 万元 资委
市)
限公司 市场租售业务等
2、本企业的子公司情况
子公司类 组织机构代
子公司全称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
型 码
深圳市深宝
控股子公 有限责任
华城科技有 深圳 周伟和 制造业 153,451,300.00 100.00% 100.00% 73628169-3
司 公司
限公司
婺源县聚芳
控股子公 有限责任
永茶业有限 婺源 周伟和 制造业 290,000,000.00 100.00% 100.00% 77236879-6
司 公司
公司
深圳市深宝
三井食品饮 控股子公 有限责任
深圳 姚晓鹏 制造业 30,150,000.00 100.00% 100.00% 19246379-7
料发展有限 司 公司
公司
惠州深宝科 控股子公 有限责任
惠州 姚晓鹏 综合 60,000,000.00 100.00% 100.00% 66495245-0
技有限公司 司 公司
深圳市深宝
控股子公 有限责任
物业管理有 深圳 李芳 物业 5,000,000.00 100.00% 100.00% 27931409-X
司 公司
限公司
深圳市深宝
控股子公 有限责任
工贸有限公 深圳 管黎华 商贸批发 5,500,000.00 100.00% 100.00% 19218639-8
司 公司
司
杭州聚芳永 控股子公 有限责任
杭州 钱晓军 综合 175,000,000.00 100.00% 100.00% 59305626-0
控股有限公 司 公司
102
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
司
深圳市深宝 技术开
控股子公 有限责任
技术中心有 深圳 罗龙新 发、咨询、54,000,000.00 100.00% 100.00% 59566405-9
司 公司
限公司 转让
投资、咨
深圳市深深 询、贸易、
控股子公 有限责任
宝投资有限 深圳 李亦研 茶知识及 50,000,000.00 100.00% 100.00% 30591145-4
司 公司
公司 茶文化交
流
福建省武夷
茶叶种
山深宝裕兴 控股子公 有限责任
武夷山 陈亮 植、生产 40,000,000.00 51.75% 51.75% 05031666-0
茶叶有限公 司 公司
与销售
司
制造、加
杭州福海堂
控股子公 有限责任 工茶叶；
茶业生态科 杭州 钱晓军 2,000,000.00 92.00% 92.00% 75173785-5
司 公司 批发零售
技有限公司
食品
杭州春拾网 批发零售
控股子公 有限责任
络科技有限 杭州 钱晓军 食品、技 3,000,000.00 100.00% 100.00% 09841557-X
司 公司
公司 术开发
深圳深宝(辽
源)实业公司 控股子公 有限责任
深圳 2,378,000.00 53.50% 53.50%
(“深宝辽 司 公司
源”)
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业
被投资单位 本企业在被投资单 组织机构代
企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比 关联关系
名称 位表决权比例 码
例
一、合营企业
二、联营企业
常州三井油 有限责任 54,000,0
常州 潘广生 制造业 33.00% 33.00% 联营企业 77052631-6
脂有限公司 公司 00.00
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
深圳市投资管理公司 本公司原第一大股东 192197644
深圳市投资控股有限公司 本公司第二大股东 76756642-1
103
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
常州三井油脂有限公司 联营企业 66382186-2
浙江华发茶业有限公司 控股子公司之少数股东 05280263-8
福建省武夷山市裕兴茶业有限公司 控股子公司之少数股东 71730243-6
兴九茶有限公司 控股子公司之少数股东 58310361-7
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
浙江华发茶业有限
茶叶采购 市场价格 108,602,905.57 59.74%
公司
福建省武夷山市裕
茶叶采购 市场价格 5,234,000.00 6.32% 2,171,253.64 1.19%
兴茶业有限公司
深圳市投资控股有
购置办公场所 市场价格 84,247,219.00 100.00%
限公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
深圳市农产品股份
茶叶销售 市场价格 114,140.00 0.12% 258,046.00 0.12%
有限公司
（2）关联租赁情况
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
福建省武夷山市 福建省武夷山
裕兴茶业有限公 深宝裕兴茶业 生产厂房 2012 年 9 月 9 日 2014 年 9 月 8 日 市场价格 180,000.00
司 有限公司
关联租赁情况说明
104
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
福建省武夷山市裕兴茶业有限公司出租位于福建省武夷山市武夷街道办黄柏村黄龙洲的生产厂房，租
金合计人民币72.00万元，本期计入费用金额18.00万元，关联交易的定价依据为市场价格。
（3）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
深圳市深宝三井食
深圳市深宝实业股
品饮料发展有限公 30,000,000.00 2014 年 4 月 14 日 2015 年 4 月 13 日 否
份有限公司*1
司
深圳市深宝实业股 深圳市深宝华城科
30,000,000.00 2014 年 4 月 14 日 2015 年 4 月 13 日 否
份有限公司*2 技有限公司
深圳市深宝华城科 深圳市深宝实业股
30,000,000.00 2014 年 4 月 14 日 2015 年 4 月 13 日 否
技有限公司*3 份有限公司
关联担保情况说明
*1：本公司于2014年4月14日与深圳市南山宝生村镇银行签署“最高额保证合同”，为子公司深宝三井提
供借款担保，期限自2014年4月14日至2015年4月13日。
深宝三井于2014年4月14日于深圳南山宝生村镇银行签署流动资金借款合同，取得借款人民币3000万元，
期限为一年。由本公司对其提供连带责任担保。
*2：本公司于2014年4月14日与深圳市南山宝生村镇银行签署“最高额保证合同”，为子公司深宝华城提
供借款担保，期限自2014年4月14日至2015年4月13日。
深宝华城于2014年4月14日与深圳市南山宝生村镇银行签署流动资金借款合同，取得借款人民币3000万元，
期限为一年。由本公司对其提供连带责任担保。
*3：深宝华城于2014年4月14日与深圳市南山宝生村镇银行签署“最高额保证合同”，为本公司提供借款
担保，期限自2014年4月14日至2015年4月13日。
本公司于2014年4月14日与深圳市南山宝生村镇银行签署流动资金借款合同，取得借款人民币3000万元，
期限为一年。由深宝华城对其提供连带责任担保。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 深圳市农产品股份有限公司 57,915.00 75,426.00
105
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
福建省武夷山市裕兴茶业有
预付款项 1,457,375.73
限公司
其他应收款 常州三井油脂有限公司 18,268,423.34 2,334,271.52 17,935,501.33 2,334,271.52
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 深圳市投资管理公司 3,510,297.20 3,510,297.20
应付股利 深圳市投资管理公司 2,690,970.14 2,690,970.14
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止2014年6月30日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止2014年6月30日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
1、重大承诺事项
截止2014年6月30日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
截止2014年6月30日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截止报告日，本公司无其他需披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
动损益 允价值变动
106
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金融资产
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资 1,389,288.09 397,336.94 1,532,585.34
产（不含衍生金融资产）
上述合计 1,389,288.09 397,336.94 1,532,585.34
金融负债 0.00 0.00 0.00
2、其他
1. 本公司于2014年1月27日召开的第八届董事会第九次会议审议通过了《关于拟转让浙江深深宝华发
茶业有限公司51.72%股权的议案》，同意本公司将持有的浙江深深宝华发茶业有限公司51.72%股权转让给
浙江华发茶业有限公司，转让价款为人民币3,450万元。已于2014年2月20日办理工商变更登记，截止2014
年6月30日，本公司已收到3,450万元的股权转让款。
2. 根据本公司与深圳市集泰实业发展有限公司(下称“集泰实业公司”)签订《建设项目合作协议
书》，本公司以位于深圳市罗湖区文锦北路(宗地号H307-0018)的土地与集泰实业公司进行开发，建设自
用办公楼。本公司对该建设项目不增加任何方式的投资且不承担任何成本，集泰实业公司负责投入和承担
项目建设的全部资金。本公司以H307-0018土地评估值为基础确定按人民币4,200.00万元作为对建设项目
物业分配比例的依据。本公司的物业分配比例为：以H307-0018土地评估值为基础确定按人民币4,200.00
万元所占建设项目的总成本(即人民币4,200.00万元+经审计确认的集泰实业公司投入建设项目的全部资
金)比例；若该比例小于20%，则本公司最低物业分配比例为20%。2012年12月，项目合作双方约定取消“自
用 办 公 楼 ” 用 途 ， 因 此 ， 本 公 司 将 该 工 程 项 目 发 生 的 在 建 工 程 77,295,880.97 元 及 土 地 摊 余 成 本
58,892,053.48元全部转入存货－开发成本中核算。截止2014年6月30日，集泰实业公司已支付地价款及工
程款共计人民币179,827,654.20元，应付中太建设集团股份有限公司工程款共计3,920,200.00元尚待集泰
实业公司提供并支付。
3.根据本公司2014年4月 日2013年度股东大会决议，以截止2013年12月31日公司总股本250,900,154
股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增2股。本次转增于2014年5月16日实施完毕，本公司股本变更
为301,080,184股，截止至本报告日工商变更登记尚在办理中。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
107
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法 9,758,143.55 99.71% 26,786,709.08 99.89%
组合小计 9,758,143.55 99.71% 26,786,709.08 99.89%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 28,453.08 0.29% 28,453.08 100.00% 28,453.08 0.11% 28,453.08 100.00%
账款
合计 9,786,596.63 -- 28,453.08 -- 26,815,162.16 -- 28,453.08 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
9,758,143.55 99.71% 26,786,709.08 99.89%
计
合计 9,758,143.55 -- 26,786,709.08 --
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
湖北泊头仪表厂 9,996.58 9,996.58 100.00% 收回可能性较小
郭文辉 18,456.50 18,456.50 100.00% 收回可能性较小
合计 28,453.08 28,453.08 -- --
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
108
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
客户一 非关联方 3,749,332.00 一年以内 38.31%
客户二 非关联方 2,073,980.00 一年以内 21.19%
客户三 非关联方 721,562.69 一年以内 7.37%
客户四 非关联方 665,660.00 一年以内 6.80%
客户五 非关联方 363,285.00 一年以内 3.71%
合计 -- 7,573,819.69 -- 77.38%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法 264,844,793.77 97.98% 2,387,411.68 0.90% 197,412,613.85 97.30% 2,387,411.68 1.21%
组合小计 264,844,793.77 97.98% 2,387,411.68 0.90% 197,412,613.85 97.30% 2,387,411.68 1.21%
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 5,472,398.91 2.02% 5,472,398.91 100.00% 5,472,398.91 2.70% 5,472,398.91 100.00%
其他应收款
合计 270,317,192.68 -- 7,859,810.59 -- 202,885,012.76 -- 7,859,810.59 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 247,974,137.97 91.74% 180,541,958.05 88.98%
1至2年 957,624.79 0.35% 47,881.24 957,624.79 0.47% 47,881.24
109
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2至3年 948,484.12 0.35% 94,848.41 948,484.12 0.47% 94,848.41
3 年以上 14,964,546.89 5.54% 2,244,682.03 14,964,546.89 7.38% 2,244,682.03
3至4年 4,410,151.72 1.63% 661,522.76 4,410,151.72 2.17% 661,522.76
4至5年 2,288,838.66 0.85% 343,325.80 2,288,838.66 1.13% 343,325.80
5 年以上 8,265,556.51 3.06% 1,239,833.48 8,265,556.51 4.07% 1,239,833.48
合计 264,844,793.77 -- 2,387,411.68 197,412,613.85 -- 2,387,411.68
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
惠州深宝科技 全资子公司 153,220,104.73 一年以内 56.68%
婺源聚芳永 全资子公司 37,000,000.00 一年以内 13.69%
深宝三井 全资子公司 26,205,535.88 一年以内 9.69%
常州三井油脂有限公司 联营企业 17,638,423.34 一至三年及以上 6.53%
深宝裕兴 控股子公司 322,387.75 一年以内 0.12%
合计 -- 234,386,451.70 -- 86.71%
（3）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
惠州深宝科技 全资子公司 153,220,104.73 56.68%
婺源聚芳永 全资子公司 37,000,000.00 13.69%
深宝三井 全资子公司 26,205,535.88 9.69%
常州三井油脂有限公司 联营企业 17,638,423.34 6.53%
深宝裕兴 控股子公司 322,387.75 0.12%
深宝工贸 全资子公司 230,589.19 0.09%
合计 -- 234,617,040.89 86.80%
110
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投 在被投 单位持股 本期
被投 本期
核算 资单位 资单位 比例与表 计提
资单 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金
方法 持股比 表决权 决权比例 减值
位 红利
例 比例 不一致的 准备
说明
深圳
深宝
(新
权益
民) 2,870,000.00 2,870,000.00 2,870,000.00 49.14% 49.14% 2,870,000.00
法
食品
有限
公司
常州
三井
权益
油脂 13,500,000.00 33.00% 33.00%
法
有限
公司
深宝 成本
2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 51.00% 51.00%
物业 法
深宝 成本
5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 100.00% 100.00%
工贸 法
深宝 成本
80,520,842.36 80,520,842.36 80,520,842.36 100.00% 100.00%
三井 法
深宝 成本
168,551,781.80 168,551,781.80 168,551,781.80 100.00% 100.00%
华城 法
惠州
成本
深宝 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 100.00% 100.00%
法
科技
婺源
成本
聚芳 280,404,134.35 280,404,134.35 280,404,134.35 95.72% 95.72%
法
永
杭州
成本
聚芳 176,906,952.42 176,906,952.42 176,906,952.42 100.00% 100.00%
法
永
深宝
成本
技术 54,676,764.11 54,676,764.11 54,676,764.11 100.00% 100.00%
法
中心
111
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
深宝 成本
57,628.53 57,628.53 57,628.53 53.50% 53.50% 57,628.53
辽源 法
深深
成本
宝华 30,000,000.00 30,000,000.00 -30,000,000.00
法
发
深圳
市三
九胃
成本
泰股 2,480,000.00 2,480,000.00 2,480,000.00 0.95% 0.95% 2,480,000.00
法
份有
限公
司
深圳
市天
极光
电技
成本
术实 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 3.77% 3.77% 15,000,000.00
法
业股
份有
限公
司
深深
成本
宝投 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00% 100.00%
法
资
合计 -- 943,018,103.57 879,518,103.57 20,000,000.00 899,518,103.57 -- -- -- 20,407,628.53
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 24,073,018.64
其他业务收入 1,200,000.00 1,200,000.00
合计 25,273,018.64 1,200,000.00
营业成本 22,911,987.88 0.00
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
行业名称 本期发生额 上期发生额
112
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 24,073,018.64 22,911,987.88
合计 24,073,018.64 22,911,987.88
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
茶制品 24,073,018.64 22,911,987.88
合计 24,073,018.64 22,911,987.88
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口 971,247.53 940,782.40
华南地区 5,342,196.33 5,090,060.94
华北地区 5,415,776.15 5,146,161.67
华东地区 8,687,170.61 8,262,182.00
华中地区 841,834.35 799,743.47
其他地区 2,814,793.67 2,673,057.40
合计 24,073,018.64 22,911,987.88
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
客户一 6,786,815.86 26.85%
客户二 4,054,153.85 16.04%
客户三 3,406,652.62 13.48%
客户四 2,450,500.90 9.70%
客户五 969,542.79 3.84%
合计 17,667,666.02 69.91%
113
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 4,452,830.20
处置交易性金融资产取得的投资收益 -480.81
合计 4,452,349.39
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -8,573,943.81 -7,840,872.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 642,883.04 624,570.06
无形资产摊销 211,428.64 52,458.36
长期待摊费用摊销 131,497.64 132,681.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
17,101.29 -2,248.14
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -397,336.94 1,270,042.56
财务费用（收益以“－”号填列） 585,578.24
投资损失（收益以“－”号填列） -4,452,349.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -99,334.24
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,245,303.86 -25,551,327.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -88,238,472.65 17,756,680.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 89,773,413.85 24,176,050.67
经营活动产生的现金流量净额 -13,644,838.19 10,618,035.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 135,742,209.47 67,427,759.75
减：现金的期初余额 105,859,108.94 55,033,726.34
现金及现金等价物净增加额 29,883,100.53 12,394,033.41
114
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 2,818,518.36
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,639,508.42
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
396,856.13
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 286,559.99
减：所得税影响额 129,282.25
少数股东权益影响额（税后） -1,361.76
合计 5,013,522.41 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -23,382,126.99 -5,934,967.21 934,168,283.36 960,517,069.55
按国际会计准则调整的项目及金额
其他应付股市调节基金调整 1,067,000.00 1,067,000.00
按国际会计准则 -23,382,126.99 -5,934,967.21 936,669,911.47 961,584,069.55
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -2.47% -0.0777 -0.0777
115
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-3.00% -0.0943 -0.0943
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 期末余额 期初余额 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） （%）
货币资金 342,390,986.57 258,228,942.05 32.59 *1
应收账款 54,066,545.98 106,664,101.14 （49.31） *2
预付款项 11,710,814.98 19,617,679.28 （40.30） *3
其他流动资产 6,354,131.39 2,835,640.51 124.08 *4
短期借款 90,000,000.00 --- 100 *5
预收款项 90,179,983.09 15,220,850.95 492.48 *6
应付职工薪酬 5,738,439.18 9,553,292.94 （39.93） *7
应交税费 -4,407,138.30 15,006,102.34 （129.37） *8
营业收入 118,250,169.14 229,743,390.32 （48.53） *9
营业成本 96,487,715.91 195,082,954.37 （50.54） *10
管理费用 36,953,716.61 25,189,742.50 46.70 *11
投资收益 2,853,055.86 6,688.65 42,555.18 *12
营业外收入 1,927,068.41 6,133,709.15 （68.58%） *13
所得税费用 517,581.33 3,052,026.68 （83.04） *14
*1：变动的主要原因为本期预收翡翠公寓售房款所致；
*2：变动的主要原因为收回货款所致；
*3：变动的主要原因为本期货已收到，减少预付茶叶款所致；
*4：变动的主要原因为本期待抵扣进项税增加所致；
*5：变动的主要原因为本期新增银行贷款所致；
*6：变动的主要原因为本期收到翡翠公寓预售款增加所致；
*7：变动的主要原因为本期支付2013年度绩效所致；
*8：变动的主要原因为本期缴纳2013年度所得税及预缴翡翠公寓项目税款所致；
*9：变动的主要原因为本期转让深深宝华发股权，相应营业收入减少所致；
*10：变动的主要原因为本期转让深深宝华发股权，相应营业成本减少所致；
*11：变动的主要原因为人员费用、中介咨询费用、品牌及推广费用等增加所致；
*12：变动的主要原因为本期转让深深宝华发股权取得收益所致；
*13：变动的主要原因为本期收到政府补助减少所致；
*14：变动的主要原因为当期所得税费用减少所致。
116
深圳市深宝实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 备查文件目录
公司董事会办公室备有完整的备查文件，以供中国证监会、深圳证券交易所和公司股东
查询，文件包括：
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
2、报告期内公司在《证券时报》、《中国证券报》及《香港商报》上披露的所有文件的
正本及公告的原稿；
3、载有董事长亲笔签署的公司2014年半年度报告正本。
深圳市深宝实业股份有限公司
董事长： 郑煜曦
二〇一四年八月十五日
117