深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
深圳市深宝实业股份有限公司
SHENZHEN SHENBAO INDUSTRIAL CO., LTD.
二〇一六年半年度报告
二 〇 一 六 年 八 月
1
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司董事长郑煜曦先生、总经理颜泽松先生、财务总监王志萍女士及财务
管理部经理徐启明先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完
整。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承
诺， 证券时报》、 中国证券报》、 香港商报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
为本公司选定的信息披露媒体，本公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信
息为准，敬请投资者注意投资风险。
本报告分别以中、英文编制，在对中外文文本的理解上发生歧义时，以中
文文本为准。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................... 2
第二节 公司简介 .................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................... 7
第四节 董事会报告 ................................................ 9
第五节 重要事项 ................................................. 16
第六节 股份变动及股东情况 ....................................... 19
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................. 23
第八节 财务报告 ................................................. 24
第九节 备查文件目录 ............................................ 113
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释 义
释义项 指 释义内容
深深宝/深宝公司/上市公司/公司 指 深圳市深宝实业股份有限公司
深宝华城 指 深圳市深宝华城科技有限公司
婺源聚芳永 指 婺源县聚芳永茶业有限公司
杭州聚芳永 指 杭州聚芳永控股有限公司
深宝技术中心 指 深圳市深宝技术中心有限公司
惠州深宝科技 指 惠州深宝科技有限公司
深宝三井 指 深圳市深宝三井食品饮料发展有限公司
深宝工贸 指 深圳市深宝工贸有限公司
深宝物业 指 深圳市深宝物业管理有限公司
深深宝投资 指 深圳市深深宝投资有限公司
深宝裕兴 指 福建省武夷山深宝裕兴茶叶有限公司
福海堂生态 指 福海堂茶业生态科技有限公司
春拾网络 指 杭州春拾网络科技有限公司
深深宝茶文化 指 深圳深深宝茶文化商业管理有限公司
普洱茶交易中心 指 云南普洱茶交易中心股份有限公司
普洱茶供应链 指 云南深宝普洱茶供应链管理有限公司
聚芳永商贸 指 杭州聚芳永商贸有限公司
农产品 指 深圳市农产品股份有限公司
深投控 指 深圳市投资控股有限公司
深圳市国资委 指 深圳市人民政府国有资产监督管理委员会
深中华 指 深圳中华自行车(集团)股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
《公司章程》 指 《深圳市深宝实业股份有限公司章程》
元/万元 指 人民币元/万元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 深深宝 A、深深宝 B 股票代码 000019、200019
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市深宝实业股份有限公司
公司的中文简称（如有）深宝
公司的外文名称（如有）SHENZHEN SHENBAO INDUSTRIAL CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如
SBSY
有）
公司的法定代表人 郑煜曦
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李亦研 黄冰夏
深圳市南山区学府路科技园南区 深圳市南山区学府路科技园南区
联系地址
软件产业基地 4 栋 B 座 8 层 软件产业基地 4 栋 B 座 8 层
电话 0755-82027522 0755-82027522
传真 0755-82027522 0755-82027522
电子信箱 lyy@sbsy.com.cn huangbx@sbsy.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体
可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
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□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司
半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等
注册情况在报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年
本报告期 上年同期
同期增减
营业收入（元） 149,155,529.71 163,356,143.27 -8.69%
归属于上市公司股东的净利润（元） -15,099,180.63 5,317,533.95 -383.95%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-20,333,457.37 -2,504,499.15 -711.88%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 31,597,947.36 21,913,616.18 44.19%
基本每股收益（元/股） -0.0334 0.0118 -383.05%
稀释每股收益（元/股） -0.0334 0.0118 -383.05%
加权平均净资产收益率 -1.63% 0.55% -2.18%
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减
总资产（元） 1,047,312,328.49 1,060,458,757.46 -1.24%
归属于上市公司股东的净资产（元） 920,523,179.31 935,622,280.75 -1.61%
二、境内外会计准则下会计数据差异
同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -15,099,180.63 5,317,533.95 920,523,179.31 935,622,280.75
按国际会计准则调整的项目及金额
其他应付股市调节基金调整 0 0 1,067,000.00 1,067,000.00
按国际会计准则 -15,099,180.63 5,317,533.95 921,590,179.31 936,689,280.75
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三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -6,410.81
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
1,876,962.20
准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 665,169.36
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -848,856.19
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,976,775.16
减：所得税影响额 304,198.28
少数股东权益影响额（税后） 125,164.70
合计 5,234,276.74 --
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，面对市场环境变化，公司全力实施各项经营措施，持续增强科研核心力量，
推动产品升级创新，努力拓展主营业务，扎实推进各业务板块工作；公司以科技创新为核心
动力，大力拓展三个业务方向，即以深宝华城植物提取科技为核心业务的“健康科技”发展
方向；以茶交易中心产业金融、电子交易、现代物流为核心业务的“产业服务”发展方向；
以Teabank\福海堂茶时尚消费为核心业务的“生活体验”发展方向；形成精深加工、精品茶
销售、茶生活体验、茶电子交易四大业务板块的茶产业布局基本清晰。2016年上半年，公司
上下拓销路、谋质变，稳步落实公司茶产业发展战略，总体经营逐步向科技型、服务型、商
业型的企业发展方向转变。
报告期内，公司充分发挥深宝技术中心研发主体效应，持续强化科研核心力量，盘活价
值增量，实现产品创新升级，上半年成功研发上市茶饮产品近30个，为公司市场拓展、客户
服务以及产业链技术提升提供强大支撑；普洱茶交易中心启动了交易系统建设，完成了交易
软件的综合测试，并实现了首只产品正式上线运行，随着新产品的陆续挂牌上线，普洱茶交
易中心将稳定发展交易业务，不断增强市场占有率，形成一定规模的交易产品，实现交易与
消费相结合，提升平台价值；公司精品茶品牌继续覆盖深度嗜好茶叶的人群，巩固忠实消费
群体；时尚快饮品牌“福海堂”利用互联网思维来经营传统茶叶品饮行业，通过完善体验空
间、微信平台、电商平台三合一体的商业模式布局及业务资源整合，继续引领开启年轻时尚
健康茶生活；茶生活体验空间品牌“Teabank”将线下全品类原叶茶、饮品、茶食、茶器、茶
书等产品体系，与线上平台进行互动，不断丰富茶空间体验，实现了整合营销、市场推广、
品牌传播的功效。
2016年上半年度，公司实现营业总收入149,155,529.71元，较上年同期下降8.69%；营业
利 润 -25,809,361.48 元 ， 较 上 年 同 期 下 降 2,031.54% ； 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润
-15,099,180.63元，较上年同期下降383.95%。营业利润及归属于上市公司股东的净利润变动
的主要原因是本期无翡翠公寓项目收益，上年同期有；深圳深深宝茶文化商业管理有限公司
较上年同期亏损增加。
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二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 149,155,529.71 163,356,143.27 -8.69%
营业成本 116,893,235.04 105,577,753.76 10.72%
销售费用 20,601,283.18 16,889,715.14 21.98%
管理费用 34,369,699.17 34,606,106.08 -0.68%
财务费用 213,297.58 -461,784.95 146.19% 主要原因为本期利息收入减少
所得税费用 -501,745.09 4,685,304.78 -110.71% 主要原因为本期所得税费用减少
研发投入 1,442,268.22 1,405,033.17 2.65%
经营活动产生的现
31,597,947.36 21,913,616.18 44.19% 主要原因为本期收到大额保证金
金流量净额
投资活动产生的现 主要原因为本期收回上期支付投资
-33,549,430.36 -74,385,187.66 54.90%
金流量净额 款
筹资活动产生的现
-790,774.97 -33,859,000.00 97.66% 主要原因为上期归还银行借款
金流量净额
现金及现金等价物 主要原因为上期归还银行借款及支
-2,614,834.69 -86,373,233.51 96.97%
净增加额 付投资款
主要原因为本期收到预付货款的原
预付款项 9,341,482.72 18,601,600.34 -49.78%
材料
其他流动资产 23,953,138.43 2,012,976.56 1,089.94% 主要原因为本期购买理财产品
主要原因为本期预付土地款转入无
其他非流动资产 0 9,381,000.00 -100.00%
形资产
应付职工薪酬 8,012,313.98 12,357,984.32 -35.16% 主要原因为本期支付上年绩效工资
其他应付款 45,362,209.13 23,637,606.15 91.91% 主要原因为本期收到大额保证金
主要原因为上期支付大额土地增值
营业税金及附加 945,881.40 9,353,461.16 -89.89%
税，本期无
公允价值变动收益 -848,856.19 3,176,115.41 -126.73% 主要原因为本期股票市值变动
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延
续至报告期内的情况
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□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与
规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内公司按经营计划进行。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
工业 141,888,486.47 115,218,062.64 18.80% 21.95% 16.88% 3.53%
贸易 3,344,094.13 1,581,833.40 52.70% 100% 100% 52.70%
房地产 0 0 0 -100.00% -100.00% -84.92%
租赁服务业 1,337,229.31 93,339.00 93.02% 144.16% 100% -6.98%
分产品
软饮料 12,094,356.04 9,909,269.02 18.07% 9.41% 20.97% -7.83%
调味品 4,414,608.86 2,743,442.34 37.86% -0.39% 3.94% -2.58%
茶制品 128,723,615.70 104,147,184.68 19.09% 27.62% 18.68% 6.09%
商品房 0 0 0 -100.00% -100.00% -84.92%
物业租赁 1,337,229.31 93,339.00 93.02% 144.16% 100% -6.98%
分地区
出口 8,922,956.61 6,632,031.14 25.67% 101.64% 105.08% -1.25%
华南地区 47,302,677.70 32,653,969.36 30.97% -42.81% -8.19% -26.03%
华北地区 7,128,216.90 6,811,535.12 4.44% -21.38% -15.04% -7.14%
华东地区 69,508,340.44 59,462,469.60 14.45% 41.24% 39.84% 0.85%
华中地区 9,596,643.41 7,862,214.16 18.07% -31.75% -36.15% 5.63%
其他地区 4,110,974.85 3,471,015.66 15.57% 8.57% -11.53% 19.18%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
6,375,000.00 3,825,000.00 66.67%
被投资公司情况
上市公司占被投资
公司名称 主要业务
公司权益比例
非酒精饮料、茶叶批发;非酒精饮料及茶叶零售;人才
培训;包装装潢设计服务;茶叶作物及饮料作物批发;
货物进出口（专营专控商品除外）;职业技能培训（不
广州深宝门道茶业有限公司 包括需要取得许可审批方可经营的职业技能培训项 45.00%
目）;其他仓储业（不含原油、成品油仓储、燃气仓储、
危险品仓储）;其他农产品仓储。(依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
普洱茶交易中心（为茶叶等农副产品、工业原料大宗
商品现货交易及相关金融服务等提供场所、设施和中
云南普洱茶交易中心股份有
介、经纪、拍卖、财务、咨询服务）项目筹建；其他 55.00%
限公司
项目相关投资和管理；会议及展览服务。（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（2）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
最初投 期初持 期末持
证券 证券代 证券简 期初持 期末持 期末账面值 报告期损益 会计核 股份来
资成本 股数量 股数量
品种 码 称 股比例 股比例 （元） （元） 算科目 源
（元） （股） （股）
交易性 债务重
股票 000017 深中华 A -- 258,011 0.05% 258,011 0.05% 2,737,496.71 -848,856.19 金融资 整受偿
产 股份
合计 -- 258,011 -- 258,011 -- 2,737,496.71 -848,856.19 -- --
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2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实 计提减
报酬 报告期
关联 是否关 产品类 委托理 际收回 值准备 预计收
受托人名称 起始日期 终止日期 确定 实际损
关系 联交易 型 财金额 本金金 金额（如 益
方式 益金额
额 有）
上海浦东发
银行理 2016 年 01 2016 年 04 保证
展银行深圳 无 否 3,000 3,000 -- 22.5 22.5
财产品 月 22 日 月 22 日 收益
分行
银行理 2016 年 01 2016 年 02 浮动
中信银行 无 否 5,000 5,000 -- 20.02 20.02
财产品 月 21 日 月 17 日 收益
上海浦东发
银行理 2016 年 02 2016 年 05 保证
展银行深圳 无 否 3,000 3,000 -- 24 24
财产品 月 26 日 月 26 日 收益
分行
上海浦东发
银行理 2016 年 06 2016 年 09 保证
展银行深圳 无 否 2,000 -- 15.5
财产品 月 17 日 月 18 日 收益
分行
合计 13,000 -- -- -- 11,000 -- 82.02 66.52
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露日期 2015 年 03 月 21 日
（如有) 2016 年 04 月 26 日
委托理财审批股东会公告披露日期
不适用
（如有)
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
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主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品 营业利
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
或服务 润
杭州聚芳 茶制品生 175,000, 154,262, 137,566, 14,730,0 -5,756, -4,894,91
子公司 综合
永 产销售 000.00 238.79 394.74 47.95 823.57 2.46
深深宝投 50,000,0 44,112,0 37,268,1 3,256,69 -7,455, -7,457,04
子公司 综合 投资管理
资 00.00 44.24 37.70 9.36 837.59 5.09
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的
警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整
情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，资本公积金转增股本方案执行情况：2016年5月17日，公司召开2015年年度股
东大会，审议通过了《公司2015年度权益分派预案》，公司2015年度权益分派方案为：以2015
年12月31日的公司总股本301,080,184 股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。
公司不派发现金红利，不送红股。截至2016年6月24日，上述权益分派方案已全部实施完毕。
权益分派实施前本公司总股本为301,080,184股，权益分派实施后总股本增至
451,620,276股。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
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八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
九、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、重大合同及其履行情况
担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为
担保额度相关 担保 实际发生日期（协 实际担 是否履
担保对象名称 担保类型 担保期 关联方
公告披露日期 额度 议签署日） 保金额 行完毕
担保
公司与子公司之间担保情况
担保额度相 实际发生日期 是否为
担保额 实际担 是否履
担保对象名称 关公告披露 （协议签署 担保类型 担保期 关联方
度 保金额 行完毕
日期 日） 担保
深圳市深宝华城 2015 年 04 月 2015 年 07 月
3,000 3,000 连带责任保证 一年 否 是
科技有限公司 21 日 27 日
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报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保
0 3,000
度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际
3,000 3,000
保额度合计（B3） 担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
实际发生日期 是否为
担保额度相关 担保额 实际担 是否履
担保对象名称 （协议签署 担保类型 担保期 关联方
公告披露日期 度 保金额 行完毕
日） 担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
0 3,000
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额
3,000 3,000
计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 3.26%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供
0
的债务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
五、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动
报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资
时所作承诺
公司部分董事、监事及高级 1、2015 年 8
郑煜曦;颜泽
管理人员承诺自 2015 年 7 月 10 日前完
其他对公司中小股东所 松;林红;李 2015 年 07
月 10 日起 1 个月内自愿自 成增持； 履行完毕
作承诺 芳;李亦研;姚 月 10 日
筹资金增持公司 A 股股票 2、增持后 6
晓鹏;王志萍
（股票代码 000019），并承 个月内不减
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深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
诺所增持股票 6 个月内不减 持
持。具体详见公司 2015 年 7
月 10 日披露于巨潮资讯网
上的公告。
承诺是否及时履行 是
18
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 其
数量 比例 公积金转股 小计 数量 比例
新股 股 他
一、有限售条件股份 17,615,441 5.85% 8,807,720 8,807,720 26,423,161 5.85%
1、国家持股 0 0 0 0 0 0
2、国有法人持股 8,140,475 2.70% 4,070,238 4,070,238 12,210,713 2.70%
3、其他内资持股 9,442,641 3.14% 4,721,320 4,721,320 14,163,961 3.14%
其中：境内法人持股 9,324,141 3.10% 4,662,070 4,662,070 13,986,211 3.10%
境内自然人持股 118,500 0.04% 59,250 59,250 177,750 0.04%
4、外资持股 32,325 0.01% 16,162 16,162 48,487 0.01%
其中：境外法人持股 0 0 0 0 0 0
境外自然人持股 32,325 0.01% 16,162 16,162 48,487 0.01%
二、无限售条件股份 283,464,743 94.15% 141,732,372 141,732,372 425,197,115 94.15%
1、人民币普通股 252,101,543 83.73% 126,050,772 126,050,772 378,152,315 83.73%
2、境内上市的外资股 31,363,200 10.42% 15,681,600 15,681,600 47,044,800 10.42%
3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0
4、其他 0 0 0 0 0 0
三、股份总数 301,080,184 100.00% 150,540,092 150,540,092 451,620,276 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2016年6月，公司实施了2015年年度权益分派方案，以公司2015年末总股本301,080,184
股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共转增了150,540,092股。具体内容详
见2016年6月15日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的公司公告。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2015年年度权益分派方案已获2016年4月22日召开的公司第九届董事会第四次会议及
19
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2016年5月17日召开的2015年年度股东大会审议通过。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司实施2015年度权益分派后，按新股本451,620,276股摊薄计算，2015年年
度和2016年半年度基本每股收益分别为-0.0781元/股、-0.0334元/股；每股净资产分别为2.07
元/股，2.04元/股。
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司实施2015年年度权益分派方案，股份总数由301,080,184股增至
451,620,276股，有限售条件股份由17,615,441股增至26,423,161股，无限售条件股份由
283,464,743股增至425,197,115股。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优
报告期末普通股股东总
71,493 先股股东总数（如有）（参 0
数
见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
质押或冻结情
报告期末持 持有有限售 持有无限售
持股比 报告期内增 况
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 条件的普通
例 减变动情况 股份状
数量 股数量 股数量 数量
态
深圳市农产品股
其他 19.09% 86,211,176 28,737,059 13,986,211 72,224,965
份有限公司
深圳市投资控股
国有法人 16.00% 72,258,457 24,086,153 12,210,713 60,047,744
有限公司
孙慧明 境内自然人 0.72% 3,263,775 1,087,925 0 3,263,775
梁德绍 境内自然人 0.38% 1,693,800 1,693,800 0 1,693,800
杨慧娟 境内自然人 0.33% 1,490,000 1,490,000 0 1,490,000
中央汇金资产管
国有法人 0.30% 1,338,750 446,250 0 1,338,750
理有限责任公司
刘庆福 境内自然人 0.27% 1,231,800 0 0 1,231,800
20
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
王光华 境内自然人 0.26% 1,163,250 409,150 0 1,163,250
朱晓伟 境内自然人 0.24% 1,074,000 74,000 0 1,074,000
丰艳敏 境内自然人 0.23% 1,035,693 1,035,693 0 1,035,693
深圳市国资委直接持有农产品 28.76%股权、间接持有农产品 5.24%股权，
上述股东关联关系或一致行动
直接持有深投控 100%的股权，除此之外，未知上列其余股东之间是否存在
的说明
关联关系及是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通 股份种类
股东名称
股股份数量 股份种类 数量
深圳市农产品股份有限公司 72,224,965 人民币普通股 72,224,965
深圳市投资控股有限公司 60,047,744 人民币普通股 60,047,744
孙慧明 3,263,775 境外上市外资股 3,263,775
梁德绍 1,693,800 人民币普通股 1,693,800
杨慧娟 1,490,000 人民币普通股 1,490,000
中央汇金资产管理有限责任公
1,338,750 人民币普通股 1,338,750
司
刘庆福 1,231,800 人民币普通股 1,231,800
王光华 1,163,250 人民币普通股 1,163,250
朱晓伟 1,074,000 人民币普通股 1,074,000
丰艳敏 1,035,693 人民币普通股 1,035,693
前 10 名无限售条件普通股股
东之间，以及前 10 名无限售条 深圳市国资委直接持有农产品 28.76%股权、间接持有农产品 5.24%股权，
件普通股股东和前 10 名普通 直接持有深投控 100%的股权，除此之外，未知上列其余股东之间是否存在
股股东之间关联关系或一致行 关联关系及是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
动的说明
报告期内，公司股东刘庆福通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保
前 10 名普通股股东参与融资
证券账户持有 1,231,800 股；公司股东朱晓伟通过中原证券股份有限公司
融券业务股东情况说明（如有）
客户信用交易担保证券账户持有 1,074,000 股；公司股东梁德绍通过中信
（参见注 4）
证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 578,250 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交
易。
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深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年
报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
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第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市深宝实业股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 145,399,052.46 148,013,887.15
以公允价值计量且其变动
2,737,496.71 3,586,352.90
计入当期损益的金融资产
应收票据 38,922.90
应收账款 68,740,022.82 75,948,016.12
预付款项 9,341,482.72 18,601,600.34
应收利息
应收股利
其他应收款 22,161,701.78 22,019,771.94
存货 164,387,452.83 175,822,373.53
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 23,953,138.43 2,012,976.56
流动资产合计 436,720,347.75 446,043,901.44
非流动资产：
24
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
可供出售金融资产 57,500.00 57,500.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,187,132.90 7,034,953.91
投资性房地产 19,146,870.15 18,809,193.68
固定资产 357,206,702.46 358,418,473.54
在建工程 7,122,414.37 6,790,574.90
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 431,309.82 436,156.00
无形资产 199,348,761.23 193,057,370.27
开发支出 1,438,666.69
商誉
长期待摊费用 14,952,938.94 15,993,354.47
递延所得税资产 4,699,684.18 4,436,279.25
其他非流动资产 9,381,000.00
非流动资产合计 610,591,980.74 614,414,856.02
资产总计 1,047,312,328.49 1,060,458,757.46
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
应付票据
应付账款 19,406,017.30 24,821,587.58
预收款项 4,137,758.58 3,714,591.93
应付职工薪酬 8,012,313.98 12,357,984.32
应交税费 17,685,277.49 21,308,373.62
应付利息
应付股利 2,909,182.74 2,909,182.74
其他应付款 45,362,209.13 23,637,606.15
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 97,512,759.22 88,749,326.34
25
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动负债：
长期借款
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 12,411,354.41 12,932,278.81
递延所得税负债 1,149,043.82 1,639,143.22
其他非流动负债
非流动负债合计 13,560,398.23 14,571,422.03
负债合计 111,073,157.45 103,320,748.37
所有者权益：
股本 451,620,276.00 301,080,184.00
资本公积 367,646,647.78 518,186,660.59
减：库存股
其他综合收益
盈余公积 49,670,863.23 49,670,863.23
未分配利润 51,585,392.30 66,684,572.93
归属于母公司所有者权益合计 920,523,179.31 935,622,280.75
少数股东权益 15,715,991.73 21,515,728.34
所有者权益合计 936,239,171.04 957,138,009.09
负债和所有者权益总计 1,047,312,328.49 1,060,458,757.46
法定代表人：郑煜曦 主管会计工作负责人：王志萍 会计机构负责人：徐启明
2、母公司资产负债表
编制单位：深圳市深宝实业股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 127,785,850.91 116,074,656.42
以公允价值计量且其变动
2,737,496.71 3,586,352.90
计入当期损益的金融资产
26
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应收票据
应收账款 27,755,196.01 32,750,583.18
预付款项 2,903,020.00 6,476,875.00
应收利息
应收股利
其他应收款 217,511,407.87 222,807,412.34
存货 10,143,654.38 40,232,342.98
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 20,276,861.86 267,230.32
流动资产合计 409,113,487.74 422,195,453.14
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 899,247,650.39 892,812,451.85
投资性房地产 40,091,792.64 40,167,700.24
固定资产 34,764,455.40 34,546,366.05
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 431,309.82 436,156.00
无形资产 7,724,944.23 7,692,860.86
开发支出
商誉
长期待摊费用 948,920.45 1,060,072.56
递延所得税资产 3,269,308.15 3,005,903.22
其他非流动资产
非流动资产合计 986,478,381.08 979,721,510.78
资产总计 1,395,591,868.82 1,401,916,963.92
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
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深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付票据
应付账款 30,965,544.26 50,179,887.87
预收款项 1,270,817.01 377,054.09
应付职工薪酬 2,707,724.69 6,073,389.24
应交税费 16,197,380.03 19,194,680.96
应付利息
应付股利 2,909,182.74 2,909,182.74
其他应付款 223,624,209.42 200,789,188.11
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 277,674,858.15 279,523,383.01
非流动负债：
长期借款
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 49,457.80 49,920.00
递延所得税负债 452,164.28
其他非流动负债
非流动负债合计 49,457.80 502,084.28
负债合计 277,724,315.95 280,025,467.29
所有者权益：
股本 451,620,276.00 301,080,184.00
资本公积 382,444,482.45 532,984,495.26
减：库存股
其他综合收益
盈余公积 49,670,863.23 49,670,863.23
未分配利润 234,131,931.19 238,155,954.14
所有者权益合计 1,117,867,552.87 1,121,891,496.63
负债和所有者权益总计 1,395,591,868.82 1,401,916,963.92
法定代表人：郑煜曦 主管会计工作负责人：王志萍 会计机构负责人：徐启明
28
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3、合并利润表
编制单位：深圳市深宝实业股份有限公司
2016 半年度
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 149,155,529.71 163,356,143.27
其中：营业收入 149,155,529.71 163,356,143.27
二、营业总成本 173,217,380.85 165,826,500.44
其中：营业成本 116,893,235.04 105,577,753.76
营业税金及附加 945,881.40 9,353,461.16
销售费用 20,601,283.18 16,889,715.14
管理费用 34,369,699.17 34,606,106.08
财务费用 213,297.58 -461,784.95
资产减值损失 193,984.48 -138,750.75
加：公允价值变动收益（损
-848,856.19 3,176,115.41
失以“－”号填列）
投资收益（损失以
-898,654.15 630,451.04
“－”号填列）
其中：对联营企业和合
-2,144,995.21 23,717.03
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号
-25,809,361.48 1,336,209.28
填列）
加：营业外收入 6,218,417.29 5,923,714.27
其中：非流动资产处置
1,609.60
利得
减：营业外支出 371,090.74 49,812.21
其中：非流动资产处置
8,020.41 14,032.21
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
-19,962,034.93 7,210,111.34
号填列）
减：所得税费用 -501,745.09 4,685,304.78
五、净利润（净亏损以“－”号
-19,460,289.84 2,524,806.56
填列）
归属于母公司所有者的净利 -15,099,180.63 5,317,533.95
29
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
润
少数股东损益 -4,361,109.21 -2,792,727.39
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合
收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 -19,460,289.84 2,524,806.56
归属于母公司所有者的综合
-15,099,180.63 5,317,533.95
收益总额
归属于少数股东的综合收益
-4,361,109.21 -2,792,727.39
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0334 0.0118
（二）稀释每股收益 -0.0334 0.0118
法定代表人：郑煜曦 主管会计工作负责人：王志萍 会计机构负责人：徐启明
4、母公司利润表
编制单位：深圳市深宝实业股份有限公司
2016 半年度
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 65,133,125.18 85,480,126.14
减：营业成本 59,896,259.51 43,785,055.08
营业税金及附加 139,061.20 8,801,662.97
销售费用 1,653,570.46 2,071,906.33
30
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
管理费用 11,125,199.86 12,442,266.36
财务费用 214,502.26 -271,686.64
资产减值损失 199,473.50 -26,186.58
加：公允价值变动收益（损
-848,856.19 3,176,115.41
失以“－”号填列）
投资收益（损失以
100,367.90 606,734.01
“－”号填列）
其中：对联营企业和合
-564,801.46
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号
-8,843,429.90 22,459,958.04
填列）
加：营业外收入 4,103,837.74 3,554,722.34
其中：非流动资产处置
利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置
损失
三、利润总额（亏损总额以
-4,739,592.16 26,014,680.38
“－”号填列）
减：所得税费用 -715,569.21 4,603,015.34
四、净利润（净亏损以“－”号
-4,024,022.95 21,411,665.04
填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投
资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资
产公允价值变动损益
六、综合收益总额 -4,024,022.95 21,411,665.04
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：郑煜曦 主管会计工作负责人：王志萍 会计机构负责人：徐启明
31
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
编制单位：深圳市深宝实业股份有限公司
2016 半年度
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
180,368,265.08 231,581,682.29
现金
收到的税费返还 182,087.90 940,545.56
收到其他与经营活动有关
31,164,007.17 9,049,894.30
的现金
经营活动现金流入小计 211,714,360.15 241,572,122.15
购买商品、接受劳务支付的
105,153,288.36 124,449,613.36
现金
支付给职工以及为职工支
38,530,123.70 34,380,163.13
付的现金
支付的各项税费 13,663,894.12 22,788,110.39
支付其他与经营活动有关
22,769,106.61 38,040,619.09
的现金
经营活动现金流出小计 180,116,412.79 219,658,505.97
经营活动产生的现金流量净额 31,597,947.36 21,913,616.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 113,825,000.00 60,000,000.00
取得投资收益收到的现金 665,169.36 606,734.01
处置固定资产、无形资产和
13,245.00 7,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
-919,992.72
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 113,583,421.64 60,613,734.01
购建固定资产、无形资产和
13,638,864.72 11,998,921.67
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 134,648,200.00 123,000,000.00
取得子公司及其他营业单
-1,154,212.72
位支付的现金净额
32
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 147,132,852.00 134,998,921.67
投资活动产生的现金流量净额 -33,549,430.36 -74,385,187.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,300,000.00
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关
79.19
的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,079.19 6,300,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
790,854.16 159,000.00
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 50,790,854.16 40,159,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -790,774.97 -33,859,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价
127,423.28 -42,662.03
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,614,834.69 -86,373,233.51
加：期初现金及现金等价物
147,513,887.15 266,847,778.44
余额
六、期末现金及现金等价物余额 144,899,052.46 180,474,544.93
法定代表人：郑煜曦 主管会计工作负责人：王志萍 会计机构负责人：徐启明
6、母公司现金流量表
编制单位：深圳市深宝实业股份有限公司
2016 半年度
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
33
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的
82,209,684.08 143,902,587.96
现金
收到的税费返还 27,140.22 222,117.20
收到其他与经营活动有关
42,175,322.72 7,389,813.31
的现金
经营活动现金流入小计 124,412,147.02 151,514,518.47
购买商品、接受劳务支付的
57,018,521.50 67,408,641.10
现金
支付给职工以及为职工支
10,874,944.58 9,165,978.50
付的现金
支付的各项税费 4,566,555.47 15,035,678.71
支付其他与经营活动有关
11,571,284.84 10,445,172.69
的现金
经营活动现金流出小计 84,031,306.39 102,055,471.00
经营活动产生的现金流量净额 40,380,840.63 49,459,047.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 110,000,000.00 60,000,000.00
取得投资收益收到的现金 665,169.36 606,734.01
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 110,665,169.36 60,606,734.01
购建固定资产、无形资产和
1,546,631.28 667,787.00
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 137,000,000.00 120,000,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 138,546,631.28 120,667,787.00
投资活动产生的现金流量净额 -27,881,461.92 -60,061,052.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00
34
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
收到其他与筹资活动有关
79.19
的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,079.19
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
790,854.16 159,000.00
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 50,790,854.16 40,159,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -790,774.97 -40,159,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价
2,590.75 -62.06
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 11,711,194.49 -50,761,067.58
加：期初现金及现金等价物
116,074,656.42 150,507,919.56
余额
六、期末现金及现金等价物余额 127,785,850.91 99,746,851.98
法定代表人：郑煜曦 主管会计工作负责人：王志萍 会计机构负责人：徐启明
35
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：深圳市深宝实业股份有限公司
2016 半年度
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 专
工具 其他 一般
减：库 项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润
其 存股 储
先 续 收益 准备
他 备
股 债
一、上年期末余额 301,080,184.00 518,186,660.59 49,670,863.23 66,684,572.93 21,515,728.34 957,138,009.09
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 301,080,184.00 518,186,660.59 49,670,863.23 66,684,572.93 21,515,728.34 957,138,009.09
三、本期增减变动
金额（减少以 150,540,092.00 -150,540,012.81 -15,099,180.63 -5,799,736.61 -20,898,838.05
“－”号填列）
（一）综合收益总
-15,099,180.63 -4,361,109.21 -19,460,289.84
额
（二）所有者投入
-1,438,627.40 -1,438,627.40
和减少资本
36
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 -1,438,627.40 -1,438,627.40
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
150,540,092.00 -150,540,012.81 79.19
内部结转
1．资本公积转增
150,540,092.00 -150,540,092.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他 79.19 79.19
（五）专项储备
1．本期提取
37
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 451,620,276.00 367,646,647.78 49,670,863.23 51,585,392.30 15,715,991.73 936,239,171.04
法定代表人：郑煜曦 主管会计工作负责人：王志萍 会计机构负责人：徐启明
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 专
工具 其他 一般
减：库 项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润
其 存股 储
先 续 收益 准备
他 备
股 债
一、上年期末余额 301,080,184.00 518,186,429.67 49,483,448.58 102,128,156.68 22,760,111.15 993,638,330.08
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 301,080,184.00 518,186,429.67 49,483,448.58 102,128,156.68 22,760,111.15 993,638,330.08
三、本期增减变动
金额（减少以 230.92 187,414.65 -35,443,583.75 -1,244,382.81 -36,500,320.99
“－”号填列）
（一）综合收益总
-35,256,169.10 -7,704,382.81 -42,960,551.91
额
38
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（二）所有者投入
6,460,000.00 6,460,000.00
和减少资本
1．股东投入的普通
6,460,000.00 6,460,000.00
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 187,414.65 -187,414.65
1．提取盈余公积 187,414.65 -187,414.65
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
230.92 230.92
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他 230.92 230.92
（五）专项储备
39
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 301,080,184.00 518,186,660.59 49,670,863.23 66,684,572.93 21,515,728.34 957,138,009.09
法定代表人：郑煜曦 主管会计工作负责人：王志萍 会计机构负责人：徐启明
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳市深宝实业股份有限公司
2016 半年度
单位：元
本期
其他权益工具
项目 减：库存 其他综 专项
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 合收益 储备
股 债 他
一、上年期末余额 301,080,184.00 532,984,495.26 49,670,863.23 238,155,954.14 1,121,891,496.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 301,080,184.00 532,984,495.26 49,670,863.23 238,155,954.14 1,121,891,496.63
三、本期增减变动金额（减
150,540,092.00 -150,540,012.81 -4,024,022.95 -4,023,943.76
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -4,024,022.95 -4,024,022.95
（二）所有者投入和减少资
本
40
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转 150,540,092.00 -150,540,012.81 79.19
1．资本公积转增资本（或股
150,540,092.00 -150,540,092.00
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 79.19 79.19
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 451,620,276.00 382,444,482.45 49,670,863.23 234,131,931.19 1,117,867,552.87
法定代表人：郑煜曦 主管会计工作负责人：王志萍 会计机构负责人：徐启明
41
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位：元
上期
其他权益工具
项目 减：库存 其他综 专项
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 合收益 储备
股 债 他
一、上年期末余额 301,080,184.00 532,984,264.34 49,483,448.58 236,469,222.31 1,120,017,119.23
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 301,080,184.00 532,984,264.34 49,483,448.58 236,469,222.31 1,120,017,119.23
三、本期增减变动金额（减
230.92 187,414.65 1,686,731.83 1,874,377.40
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 1,874,146.48 1,874,146.48
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 187,414.65 -187,414.65
1．提取盈余公积 187,414.65 -187,414.65
2．对所有者（或股东）的分
配
42
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益内部结转 230.92 230.92
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 230.92 230.92
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 301,080,184.00 532,984,495.26 49,670,863.23 238,155,954.14 1,121,891,496.63
法定代表人：郑煜曦 主管会计工作负责人：王志萍 会计机构负责人：徐启明
43
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1. 公司注册地、组织形式和总部地址
深圳市深宝实业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 前身为深圳市深宝罐头食品公
司，1991年8月1日经深圳市人民政府以(1991)978号文批准，改组为深圳市深宝实业股份有限公司，又
经中国人民银行以(1991)第126号文批准，于深圳证券交易所上市。
本公司首次发行上市股本为107,312,935股，于1992年度向股东每十股送红股一股共10,731,290
股,1993年向股东每十股配一股送一股红股,共计20,878,845股，后又以1996年底股本总额为基准向股
东每十股送红股一股,从资本公积中每十股转增一股，共增加股本计27,784,614股。2001年度以1999
年 底 股 本 总 额 为 基 准 向 股 东 每 十 股 配 三 股 ， 共 配 售 15,215,404 股 。 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币
181,923,088.00元。
2011年6月22日，本公司向特定对象非公开发行人民币普通股 (A股) 68,977,066股，每股面值人
民币1.00元，每股发行认购价格为人民币8.70元，共计募集人民币600,100,474.20元，2011年7月12
日，本公司完成工商变更登记手续。公司注册资本变更为人民币250,900,154.00元。
2014年4月9日，本公司股东大会审议通过2013年年度权益分配方案，以截止2013年12月31日总股
本250,900,154股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增2股。转增后股本增加至301,080,184股。
2016年5月17日，本公司股东大会审议通过2015年年度权益分配方案，以截止2015年12月31日总股
本301,080,184股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股。转增后股本增加至451,620,276股。
公司注册地址：深圳市南山区粤海街道学府路科技园南区软件产业基地4栋B座8楼。统一社会信用
代码91440300192180754J。
2. 公司业务性质和主要经营活动
本公司属食品饮料行业，主要产品为“金雕”速溶茶粉、茶浓缩汁等系列茶制品；“兴九”、“聚
芳永”、“古坦”、“福海堂”系列茶品；“三井”蚝油、鸡精、海鲜酱等系列调味品；“深宝”菊
花茶、柠檬茶、清凉茶等系列饮品。
一般经营项目：生产茶叶、茶制品、茶及天然植物提取物、食品罐头、饮料、土产品(生产场所
营业执照另行申办)；茶、植物产品、软饮料和食品的技术开发、技术服务；信息技术开发及配套服务；
网上贸易；茶园的投资、经营管理、开发；投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易(不含专营、
专控、专卖商品)；经营进出口业务；在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经营；自有物业租售
和物业管理。(以上涉及法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可
经营)。许可证经营项目：预包装食品（不含复热预包装食品）的批发（非实物方式）。
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3. 公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立董
事会办公室、总经理办公室、人力资源部、财务管理部、投资发展部、品牌企划部、茶精深加工事业
部、研发中心、监察室、内审部等职能部门。
4. 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2016年8月19日批准报出。
5. 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共十六户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
深圳市深宝华城科技有限公司(以下简称深宝华城) 全资子公司 一级 100 100
婺源县聚芳永茶业有限公司(以下简称婺源聚芳永) 全资子公司 一级 100 100
深圳市深宝三井食品饮料发展有限公司(以下简称深宝三井) 全资子公司 一级 100 100
惠州深宝科技有限公司(以下简称惠州深宝科技) 全资子公司 一级 100 100
深圳市深宝物业管理有限公司(以下简称深宝物业) 全资子公司 一级 100 100
深圳市深宝工贸有限公司(以下简称深宝工贸) 全资子公司 一级 100 100
杭州聚芳永控股有限公司(以下简称杭州聚芳永) 全资子公司 一级 100 100
深圳市深宝技术中心有限公司(以下简称深宝技术中心) 全资子公司 一级 100 100
深圳市深深宝投资有限公司(以下简称深深宝投资) 全资子公司 一级 100 100
云南深宝普洱茶供应链管理有限公司(以下简称普洱茶供应链) 全资子公司 一级 100 100
云南普洱茶交易中心股份有限公司(以下简称普洱茶交易中心) 控股子公司 一级 55 55
福建省武夷山深宝裕兴茶叶有限公司（以下简称深宝裕兴） 控股子公司 二级 51.75 51.75
杭州福海堂茶业生态科技有限公司(以下简称福海堂生态) 控股子公司 二级 92 92
杭州春拾网络科技有限公司(以下简称春拾网络) 全资子公司 二级 100 100
深圳深深宝茶文化商业管理有限公司(以下简称深深宝茶文化) 控股子公司 二级 65 65
杭州聚芳永商贸有限公司(以下简称聚芳永商贸) 控股子公司 二级 60 60
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，减少1户，其中：
1.本期新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
普洱茶交易中心 股权比例增加合并
2. 本期不再纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
深宝盛源（北京）食品有限公司 转让
3.本期未纳入合并范围的子公司
（1）深圳深宝(辽源)实业公司设立已久，一直未正常营业，工商部门已吊销营业执照，本公司对该
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公司的长期股权投资已全额计提减值准备。该公司财务报表未纳入合并报表范围。
（2）深圳市深宝妈喃生物科技有限公司系由本公司之子公司惠州深宝科技与广州申光生物科技有限
责任公司出资成立，根据2014年3月28日双方签订的承包合同，本公司之子公司惠州深宝科技不具有该公
司的管理权，故按权益法进行核算。
（3）深圳市食出茗门餐饮管理有限公司（以下简称“食出茗门公司”）系由本公司之子公司深深宝
茶文化与深圳市工夫百味投资有限公司出资成立，根据食出茗门公司章程规定,董事会决议的表决，实行
一人一票。到会的董事应当超过全体董事人数的2/3，并且是在参会董事全体同意的前提下董事会的决议
才有效。本公司在食出茗门公司的董事会占3/5的表决权，无法达成控制，故按权益法进行核算。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确
认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——
财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项
或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地
反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
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5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
损益。
3.非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成
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本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认
和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成
本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转
入合并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、 合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均
纳入合并财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司
或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商
誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整
1.增加子公司或业务
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在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2.处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
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A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
1.购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2.不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将
合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营
企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
1.合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2.合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3.其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营
方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
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本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
1.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——
资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个
条件的投资，确定为现金等价物。
9、 外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作
为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合
收益。
2.外币财务报表的折算
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益
比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股
东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外
币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融
资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2.金融工具的确认依据和计量方法
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直
接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利
方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入
损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失
在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产
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和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改
变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工
具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除
已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用
计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2.应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有
报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付款项等，以向购货方应收的合同或
协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
3.持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交
易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实
际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资
账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出
售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发
生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该
项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
4.可供出售金融资产
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可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别
以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期
但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认
为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形
成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价
值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
5.其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
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同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的
报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价
值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采
用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或
负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
1.发行方或债务人发生严重财务困难；
2.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务
人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处
行业不景气等；
7.权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
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8.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供
出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化
标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时
间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本
超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工
具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计
入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资
存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承
担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的
因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售
金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的
减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不
得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期
损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
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（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项余额的 10%(含 10%)的款项。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相
应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 0.00% 0.00%
1－2 年 5.00% 5.00%
2－3 年 10.00% 10.00%
3 年以上 15.00% 15.00%
3－4 年 15.00% 15.00%
4－5 年 15.00% 15.00%
5 年以上 15.00% 15.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
12、 存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、发出商品、在产品、原材料、开发产品、委
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托加工物资、包装物等。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均
法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
1.低值易耗品采用分期摊销法；
2.包装物采用一次转销法。
13、 长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（五）同一控制下和非同一控制
下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或
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取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值
计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
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被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
1.公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收
入。
2.公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一
控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3.权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4.成本法转权益法
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本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整。
5.成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
1.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制
之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投
资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该
安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单
独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判
断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投
资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人
员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式：成本法计量。
折旧或摊销方法：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使
用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形
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资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物--生产用房 年限平均法 35 年 5% 2.71%
房屋及建筑物--非生产用房 年限平均法 40 年 5% 2.38%
房屋及建筑物--简易房 年限平均法 9年 5% 10.56%
机器设备 年限平均法 12 年 5% 7.92%
运输工具 年限平均法 9年 5% 10.56%
其他设备 年限平均法 6年 5% 15.83%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按
租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作
为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用
在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
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本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16、在建工程
1.在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊
的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固
定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
17、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的
情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
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止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
18、生物资产
本公司的生物资产包括生产性生物资产。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购的生产性生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运
输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生产性生物资产，按投资合同或协
议约定的价值加上应支付的相关税费作为生产性生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，
按公允价值确定实际成本。自行繁殖的生产性生物资产，其成本的确定按照其达到预计生产经营目的前发
生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。
本公司生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。
本公司的生物资产主要为茶树，公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计
提折旧，使用寿命确定为土地使用剩余期限扣除茶树未成熟期(5年)后的剩余年限，残值率5%。公司每年
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度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净产值预期数与原先估计数有差
异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法。
生物资产的收获与处置：生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、
毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专有技
术、林木使用权、商标使用权、软件使用权等。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产
1.对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无
形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 按取得土地使用权证后实际剩余年限摊销 土地使用权证
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专有技术 20年 公司实际情况
林木使用权 约定的使用年限 协议约定
商标使用权 10年 公司实际情况
软件使用权 5-8年 协议约定
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2.使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期
末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以
后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
用途之日起转为无形资产。
20、长期资产减值
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本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资
产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与
相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相
关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
21、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工
薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
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1.离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
1.辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当
期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
1.其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
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所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、收入
1.销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司主要销售，依据合同中约定的到货验收期满时，确认相应收入的实现。
2.确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投
入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应
收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
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计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
3.会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外
收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计
算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并
且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
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（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，
涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、租金收入、服务收入 17%、11%、6%、3%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 实缴流转税税额 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
深宝华城 15%
其中：深宝华城汕头分公司 25%
婺源聚芳永 15%
深宝三井 25%
惠州深宝科技 25%
深宝物业 25%
深宝工贸 25%
杭州聚芳永 25%
深宝裕兴 25%
深宝技术中心 25%
福海堂生态 25%
春拾网络 25%
深深宝投资 25%
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深深宝茶文化 25%
普洱茶供应链 25%
普洱茶交易中心 25%
聚芳永商贸 25%
2、税收优惠
本公司全资子公司深宝华城2014年9月30日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市
国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GF201444201602)，认定有
效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减
按15%的所得税税率征收企业所得税，深宝华城2014年度至2016年度享受该税收优惠政策。
本公司全资子公司婺源聚芳永2014年10月8日取得江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税
务局、江西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GF201436000182)，认定有效期三
年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按15%
的所得税税率征收企业所得税，婺源聚芳永2014年度至2016年度享受该税收优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 319,321.77 184,337.59
银行存款 144,579,730.69 147,329,549.56
其他货币资金 500,000.00 500,000.00
合计 145,399,052.46 148,013,887.15
其他说明：
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
保函保证金 500,000.00 500,000.00
合计 500,000.00 500,000.00
本公司在编制现金流量表时，已将受限制的其他货币资金从期末现金及现金等价物中扣除。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 2,737,496.71 3,586,352.90
权益工具投资 2,737,496.71 3,586,352.90
合计 2,737,496.71 3,586,352.90
其他说明：
期末余额为持有“深中华A”的股票258,011股。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 38,922.90
合计 38,922.90
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 77,217
70,004, 1,264,4 68,740,0 1,269,40 75,948,01
合计提坏账准备的 78.31% 1.81% ,424.3 79.93% 1.64%
442.07 19.25 22.82 8.27 6.12
应收账款 9
单项金额不重大但 19,391
19,391, 19,391, 19,391,0
单独计提坏账准备 21.69% 100.00% ,001.7 20.07% 100.00%
001.77 001.77 01.77
的应收账款 7
96,608
89,395, 20,655, 68,740,0 20,660,4 75,948,01
合计 100.00% 23.11% ,426.1 100.00% 21.39%
443.84 421.02 22.82 10.04 6.12
6
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 55,095,814.39
1至2年 8,570,623.80 428,531.20 5.00%
2至3年 2,296,250.51 229,625.05 10.00%
3 年以上 4,041,753.37 606,263.00 15.00%
3至4年 678,033.35 101,705.00 15.00%
4至5年 792,574.03 118,886.10 15.00%
5 年以上 2,571,145.99 385,671.90 15.00%
合计 70,004,442.07 1,264,419.25 1.81%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备
客户一 9,823,366.00 10.99 ---
客户二 4,819,480.00 5.39 ---
客户三 4,803,698.40 5.37 237,321.84
客户四 4,696,360.00 5.25 ---
客户五 3,438,320.16 3.85 ---
合计 27,581,224.56 30.85 237,321.84
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 9,065,410.34 97.04% 16,227,516.31 87.24%
1至2年 231,942.58 2.48% 1,844,886.90 9.92%
2至3年 20,701.00 0.22% 505,768.33 2.72%
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3 年以上 23,428.80 0.25% 23,428.80 0.12%
合计 9,341,482.72 -- 18,601,600.34 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付款项总额的比例(%)
供应商一 1,661,520.00 17.79
供应商二 1,241,500.00 13.29
供应商三 712,153.26 7.62
供应商四 671,385.05 7.19
供应商五 501,840.00 5.37
合计 4,788,398.31 51.26
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单 19,103
19,308, 8,402,5 10,906,1 8,197,82 10,906,13
独计提坏账准备的 39.84% 43.52% ,954.3 39.70% 42.91%
717.85 83.56 34.29 0.06 4.29
其他应收款 5
按信用风险特征组 11,443
11,579, 323,648 11,255,5 329,438. 11,113,63
合计提坏账准备的 23.89% 2.80% ,076.4 23.78% 2.88%
216.33 .84 67.49 84 7.65
其他应收款 9
单项金额不重大但 17,577
17,577, 17,577, 17,577,7
单独计提坏账准备 36.27% 100.00% ,795.8 36.52% 100.00%
795.82 795.82 95.82
的其他应收款 2
48,124
48,465, 26,304, 22,161,7 26,105,0 22,019,77
合计 100.00% 54.27% ,826.6 100.00% 54.24%
730.00 028.22 01.78 54.72 1.94
6
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
76
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
常州深宝茶仓电子商务 预计可收回金额低于账
19,308,717.85 8,402,583.56 43.52%
有限公司 面余额
合计 19,308,717.85 8,402,583.56 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 8,341,252.46
1至2年 1,029,988.00 51,499.40 5.00%
2至3年 1,180,938.60 118,093.86 10.00%
3 年以上 1,027,037.27 154,055.58 15.00%
3至4年 209,434.84 31,415.23 15.00%
4至5年 57,236.34 8,585.45 15.00%
5 年以上 760,366.09 114,054.91 15.00%
合计 11,579,216.33 323,648.84 2.80%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 204,763.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,790.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 8,846,428.76 3,435,894.26
出口退税款 242,011.73 27,140.22
往来款项及其他 39,377,289.51 44,661,792.18
合计 48,465,730.00 48,124,826.66
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
77
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
占其他应收款期末余 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 余额
常州深宝茶仓电子商务有限公司 往来款 19,308,717.85 一年以内及以上 39.84% 8,402,583.56
深圳市食出茗门餐饮管理有限公司 往来款 1,272,635.63 1 年以内 2.63%
杭州石龙山生态乐园有限公司 往来款 600,000.00 2－3 年 1.24% 60,000.00
深圳市深宝妈喃生物科技有限公司 往来款 500,000.00 1 年以内 1.03%
福建省武夷山市裕兴茶业有限公司 押金 500,000.00 1-2 年 1.03% 25,000.00
合计 -- 22,181,353.48 -- 45.77% 8,487,583.56
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 75,423,703.60 3,893,177.28 71,530,526.32 58,516,983.93 3,893,177.28 54,623,806.65
在产品 36,102,426.61 81,052.46 36,021,374.15 27,601,507.25 81,052.46 27,520,454.79
库存商品 48,067,429.79 810,517.22 47,256,912.57 79,669,708.08 810,517.22 78,859,190.86
发出商品 2,689,044.21 2,689,044.21 6,546,946.43 6,546,946.43
委托加工物资 5,353,253.71 5,290,502.32 62,751.39 5,349,996.81 5,290,502.32 59,494.49
包装物 6,826,844.19 6,826,844.19 8,212,480.31 8,212,480.31
合计 174,462,702.11 10,075,249.28 164,387,452.83 185,897,622.81 10,075,249.28 175,822,373.53
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,893,177.28 3,893,177.28
在产品 81,052.46 81,052.46
库存商品 810,517.22 810,517.22
委托加工物资 5,290,502.32 5,290,502.32
合计 10,075,249.28 10,075,249.28
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 3,953,138.43 2,012,976.56
78
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
理财产品 20,000,000.00
合计 23,953,138.43 2,012,976.56
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
17,537,500.0 17,480,000.0
可供出售权益工具： 57,500.00 17,537,500.00 17,480,000.00 57,500.00
0 0
17,537,500.0 17,480,000.0
按成本计量的 57,500.00 17,537,500.00 17,480,000.00 57,500.00
0 0
17,537,500.0 17,480,000.0
合计 57,500.00 17,537,500.00 17,480,000.00 57,500.00
0 0
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
深圳市三
九胃泰股 2,480,000 2,480,000 2,480,000 2,480,000
0.95%
份有限公 .00 .00 .00 .00
司
深圳市天
极光电技
15,000,00 15,000,00 15,000,00 15,000,00
术实业股 3.77%
0.00 0.00 0.00 0.00
份有限公
司
北京天坛
股份有限 57,500.00 57,500.00
公司
17,537,50 17,537,50 17,480,00 17,480,00
合计 --
0.00 0.00 0.00 0.00
（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 17,480,000.00 17,480,000.00
79
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末已计提减值余额 17,480,000.00 17,480,000.00
10、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 计提 减值准备
被投资单位 期初余额 追加投 减少 其他综合 其他权 期末余额
确认的投 现金股利 减值 其他 期末余额
资 投资 收益调整 益变动
资损益 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
深圳深宝（新民） 2,870,00 2,870,00 2,870,00
食品有限公司*1 0.00 0.00 0.00
常州深宝茶仓电子
商务有限公司*2
深圳深宝（辽源） 57,628.5 57,628.5 57,628.5
实业公司*1 3 3 3
深圳市深宝妈喃生 1,062,64 1,067,92
5,276.71
物科技有限公司 6.40 3.11
云南普洱茶交易中 3,701,97 1,875,0 -499,151 -5,077,
心股份有限公司*3 6.81 00.00 .01 825.80
深圳市食出茗门餐 2,270,33 -1,585,4 684,860.
饮管理有限公司 0.70 70.46 24
广州深宝门道茶业 4,500,0 -65,650. 4,434,34
有限公司 00.00 45 9.55
9,962,58 6,375,0 -5,077, 9,114,76 2,927,62
小计
2.44 00.00 825.80 1.43 8.53
9,962,58 6,375,0 -2,144,9 -5,077, 9,114,76 2,927,62
合计
2.44 00.00 95.21 825.80 1.43 8.53
其他说明
*1：两家公司设立已久，目前已被吊销营业执照，由于未予清算，已全额计提减值准备。
*2：对常州深宝茶仓电子商务有限公司的长期股权投资，按权益法核算，因常州深宝茶仓电子商务有
限公司亏损严重，其长期股权投资账面余额为零。
*3：本公司之子公司杭州聚芳永于2016年5月对云南普洱茶交易中心股份有限公司增资187.5万元，本
公司对云南普洱茶交易中心股份有限公司的持股比例由40%增加到55%，由权益法核算改为成本法核算，合
并报表。
80
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 19,305,918.88 19,305,918.88
2.本期增加金额 528,724.63 528,724.63
（1）外购 528,724.63 528,724.63
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 19,834,643.51 19,834,643.51
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 496,725.20 496,725.20
2.本期增加金额 191,048.16 191,048.16
（1）计提或摊销 191,048.16 191,048.16
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 687,773.36 687,773.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 19,146,870.15 19,146,870.15
2.期初账面价值 18,809,193.68 18,809,193.68
81
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 19,146,870.15 2016 年 7 月 6 日取得产权证书
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 278,320,081.26 223,496,629.95 7,305,114.52 13,701,871.16 522,823,696.89
2.本期增加金额 2,816,139.45 5,514,355.69 474,522.52 861,919.50 9,666,937.16
（1）购置 846,906.65 2,564,507.79 25,681.97 3,437,096.41
（2）在建工程转入 1,969,232.80 2,949,847.90 4,919,080.70
（3）企业合并增加 474,522.52 836,237.53 1,310,760.05
3.本期减少金额 14,500.00 9,650.00 46,927.21 71,077.21
（1）处置或报废 14,500.00 9,650.00 46,927.21 71,077.21
4.期末余额 281,136,220.71 228,996,485.64 7,769,987.04 14,516,863.45 532,419,556.84
二、累计折旧
1.期初余额 32,098,558.04 119,504,906.16 3,968,400.89 6,186,245.57 161,758,110.66
2.本期增加金额 2,656,591.53 7,024,514.67 356,255.03 921,888.88 10,959,250.11
（1）计提 2,656,591.53 7,024,514.67 343,813.99 902,500.57 10,927,420.76
（2）企业合并增加 12,441.04 19,388.31 31,829.35
3.本期减少金额 2,869.80 140,108.24 8,641.04 151,619.08
（1）处置或报废 2,869.80 140,108.24 8,641.04 151,619.08
4.期末余额 34,755,149.57 126,526,551.03 4,184,547.68 7,099,493.41 172,565,741.69
三、减值准备
1.期初余额 2,647,112.69 2,647,112.69
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
82
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4.期末余额 2,647,112.69 2,647,112.69
四、账面价值
1.期末账面价值 246,381,071.14 99,822,821.92 3,585,439.36 7,417,370.04 357,206,702.46
2.期初账面价值 246,221,523.22 101,344,611.10 3,336,713.63 7,515,625.59 358,418,473.54
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
研发及办公场所 67,389,300.07 2016 年 7 月 6 日取得产权证书
深宝华城汕头分公司宿舍房 1,810,185.43 待新规划出台后办理，公司已在处理中
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
深宝广场工程 3,842,333.64 3,842,333.64 3,842,333.64 3,842,333.64
婺源工厂项目 2,197,575.79 2,197,575.79 6,750,385.61 6,750,385.61
土地围墙及道路工程 1,408,026.25 1,408,026.25
生产设备改造工程 38,574.34 38,574.34
供应链公司土地项目 2,462,814.87 2,462,814.87
云南茶交中心项目 975,233.83 975,233.83
其他 943,379.03 903,189.74 40,189.29 943,379.03 903,189.74 40,189.29
合计 11,867,937.75 4,745,523.38 7,122,414.37 11,536,098.28 4,745,523.38 6,790,574.90
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
婺源工 6,750,3 964,684 4,666,5 850,905 2,197,5
49.19 自筹
厂项目 85.61 .05 88.58 .29 75.79
土地围
1,408,0 1,408,0
墙及道 37.76 自筹
26.25 26.25
路工程
供应链 2,462,8 2,462,8
11.19 自筹
公司土 14.87 14.87
83
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
地项目
6,750,3 4,835,5 4,666,5 850,905 6,068,4
合计 -- -- --
85.61 25.17 88.58 .29 16.91
14、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
茶树
一、账面原值
1.期初余额 436,156.00 436,156.00
2.本期增加金额
(1)外购
(2)自行培育
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 436,156.00 436,156.00
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 4,846.18 4,846.18
(1)计提 4,846.18 4,846.18
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 4,846.18 4,846.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 431,309.82 431,309.82
84
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
四、账面价值
1.期末账面价值 431,309.82 431,309.82
2.期初账面价值 436,156.00 436,156.00
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 162,844,832.87 43,356,116.81 7,908,874.54 22,871,704.98 236,981,529.20
2.本期增加金额 9,423,090.00 291,262.15 9,714,352.15
（1）购置 9,423,090.00 202,862.15 9,625,952.15
（2）内部研发
（3）企业合并增加 88,400.00 88,400.00
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 172,267,922.87 43,356,116.81 8,200,136.69 22,871,704.98 246,695,881.35
二、累计摊销
1.期初余额 21,766,135.30 18,057,291.32 2,596,105.35 1,504,626.96 43,924,158.93
2.本期增加金额 1,690,272.23 1,068,102.03 469,112.33 195,474.60 3,422,961.19
（1）计提 1,690,272.23 1,068,102.03 467,639.00 195,474.60 3,421,487.86
（2）企业合并增加 1,473.33 1,473.33
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 23,456,407.53 19,125,393.35 3,065,217.68 1,700,101.56 47,347,120.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 148,811,515.34 24,230,723.46 5,134,919.01 21,171,603.42 199,348,761.23
2.期初账面价值 141,078,697.57 25,298,825.49 5,312,769.19 21,367,078.02 193,057,370.27
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16、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项目一 159,475.33 159,475.33
项目二 158,673.19 158,673.19
项目三 132,035.69 132,035.69
项目四 194,986.66 194,986.66
项目五 123,965.22 123,965.22
项目六 114,624.81 114,624.81
项目七 124,924.35 124,924.35
项目八 56,988.84 56,988.84
项目九 65,638.07 65,638.07
项目十 108,975.80 108,975.80
项目十一 72,975.83 72,975.83
项目十二 69,348.19 69,348.19
项目十三 46,738.29 46,738.29
项目十四 9,316.42 9,316.42
合计 1,438,666.69 1,438,666.69
17、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入办公室装修费 11,278,199.11 1,352,129.25 2,302,361.13 10,327,967.23
婺源聚芳永生活区配套工程 1,008,682.43 154,681.60 854,000.83
婺源茶园改造 114,968.82 46,151.09 68,817.73
车间改造工程 3,082,061.73 522,648.35 272,409.54 3,332,300.54
厂房办公楼租赁 249,424.40 116,237.64 133,186.76
其他 260,017.98 120,000.00 143,352.13 236,665.85
合计 15,993,354.47 1,994,777.60 3,035,193.13 14,952,938.94
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 19,193,997.51 4,487,470.13 18,989,234.01 4,436,279.25
86
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公允价值变动收益 -848,856.19 212,214.05
合计 18,345,141.32 4,699,684.18 18,989,234.01 4,436,279.25
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 4,596,175.27 1,149,043.82 4,747,915.76 1,186,978.94
可供出售金融资产公允价值变动 1,808,657.11 452,164.28
合计 4,596,175.27 1,149,043.82 6,556,572.87 1,639,143.22
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 65,845,729.11 65,651,744.63
可抵扣亏损 98,027,808.60 98,027,808.60
合计 163,873,537.71 163,679,553.23
19、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付土地购置款 9,381,000.00
合计 9,381,000.00
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 12,032,146.76 16,248,897.59
1-2 年 294,497.56 1,493,317.01
2-3 年 291,331.73 291,331.73
3 年以上 6,788,041.25 6,788,041.25
合计 19,406,017.30 24,821,587.58
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 518,655.52 是否需要支付具不确定性
87
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
供应商二 515,892.30 是否需要支付具不确定性
合计 1,034,547.82 --
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 3,399,810.92 2,904,689.51
1-2 年 1,393.20 34,520.25
2-3 年 1,148.01 39,975.72
3 年以上 735,406.45 735,406.45
合计 4,137,758.58 3,714,591.93
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,110,495.06 32,674,599.32 37,018,239.48 7,766,854.90
二、离职后福利-设定提存计划 247,489.26 2,346,477.31 2,348,507.49 245,459.08
合计 12,357,984.32 35,021,076.63 39,366,746.97 8,012,313.98
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 10,465,931.38 25,287,374.38 30,120,940.18 5,632,365.58
2、职工福利费 3,636,674.71 3,636,674.71
3、社会保险费 53,781.52 1,164,325.83 1,162,451.67 55,655.68
其中：医疗保险费 47,450.20 1,044,645.60 1,042,739.62 49,356.18
工伤保险费 1,655.19 54,113.29 54,262.16 1,506.32
生育保险费 4,676.13 65,566.94 65,449.89 4,793.18
4、住房公积金 1,471,189.82 1,471,189.82
5、工会经费和职工教育经费 1,590,782.16 1,115,034.58 626,983.10 2,078,833.64
合计 12,110,495.06 32,674,599.32 37,018,239.48 7,766,854.90
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
88
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1、基本养老保险 239,024.92 2,262,796.28 2,263,923.05 237,898.15
2、失业保险费 8,464.34 83,681.03 84,584.44 7,560.93
合计 247,489.26 2,346,477.31 2,348,507.49 245,459.08
23、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 722,432.24 743,463.75
营业税 28,118.29 73,967.84
企业所得税 278,742.15 3,631,310.31
个人所得税 528,101.63 512,502.60
城市维护建设税 13,737.98 31,240.56
房产税 212,077.20 212,077.17
堤防费 -- 51,301.40
教育费附加 13,907.92 28,755.75
土地增值税 15,721,488.76 15,721,488.76
土地使用税 166,042.75 166,991.80
其他税费 628.57 135,273.68
合计 17,685,277.49 21,308,373.62
24、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
未托管股 218,212.60 218,212.60
深圳市投资管理公司 2,690,970.14 2,690,970.14
合计 2,909,182.74 2,909,182.74
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
深圳市投资管理公司为原第一大股东，应付股利由历史担保遗留问题形成
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 23,201,997.01 973,437.53
工程质保金及尾款 3,656,479.77 2,474,634.27
往来款项及其他 18,503,732.35 20,189,534.35
89
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 45,362,209.13 23,637,606.15
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市投资管理公司 3,510,297.20 历史遗留款项
合计 3,510,297.20 --
26、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 12,932,278.81 520,924.40 12,411,354.41
合计 12,932,278.81 520,924.40 12,411,354.41 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关
（1）汪口新茶园茶苗补助 49,920.00 -462.20 49,457.80 与资产相关
（2）50 吨清洁化茗优茶加工新建
875,000.00 875,000.00 与资产相关
项目款
（3）速溶茶粉产业化项目 2,673,474.29 98,222.94 2,575,251.35 与资产相关
（4）战略新兴产业发展专项资金
20,123.05 20,123.05 与资产相关
项目
（5）茶叶及天然植物深加工产业
1,925,000.00 137,500.00 1,787,500.00 与资产相关
化基地项目
（6）企业技术中心为市级研发中
2,599,374.61 102,012.23 2,497,362.38 与资产相关
心产业技术进步资助金
（7）速溶茶粉关键技术研究及产
195,746.24 7,122.51 188,623.73 与资产相关
业化资助金
（8）广东省-农业攻关项目补贴款 1,120.58 1,120.58 与资产相关
（9）深圳市战略性新兴产业发展
专项资金（植物深加工工程）（深 4,592,520.04 175,604.52 4,416,915.52 与资产相关
发改 20131601 号）
合计 12,932,278.81 520,462.20 -462.20 12,411,354.41 --
27、股本
单位：元
期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额
90
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 301,080,184.00 150,540,092.00 150,540,092.00 451,620,276.00
28、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 517,246,875.36 150,540,092.00 366,706,783.36
其他资本公积 939,785.23 79.19 939,864.42
合计 518,186,660.59 79.19 150,540,092.00 367,646,647.78
29、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 49,670,863.23 49,670,863.23
合计 49,670,863.23 49,670,863.23
30、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 66,684,572.93 102,128,156.68
调整后期初未分配利润 66,684,572.93 102,128,156.68
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -15,099,180.63 -35,256,169.10
减：提取法定盈余公积 187,414.65
期末未分配利润 51,585,392.30 66,684,572.93
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
31、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 146,569,809.91 116,893,235.04 163,268,288.38 105,574,687.77
其他业务 2,585,719.80 87,854.89 3,065.99
91
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 149,155,529.71 116,893,235.04 163,356,143.27 105,577,753.76
32、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 190,365.07 2,408,951.65
城市维护建设税 431,109.87 475,029.71
教育费附加 324,406.46 347,779.17
土地增值税 6,121,700.63
合计 945,881.40 9,353,461.16
33、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬及员工费用 8,939,930.99 6,788,330.62
租赁及水电费 3,068,591.19 1,765,201.15
折旧及摊销费用 1,756,086.17 759,933.91
商品运杂费用 3,357,828.74 2,342,091.04
销售折扣、促销费及广告费 1,614,396.47 2,331,330.29
日常办公费用 1,566,521.12 1,928,729.25
其他 297,928.50 974,098.88
合计 20,601,283.18 16,889,715.14
34、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬及员工费用 17,348,437.24 15,375,532.32
租赁及水电费 1,242,451.04 922,959.85
折旧及摊销费用 7,744,370.44 7,595,340.46
中介及披露费用 838,287.74 2,508,098.86
税费 1,531,982.39 1,455,551.93
日常办公费用 4,455,006.68 5,301,740.34
其他 1,209,163.64 1,446,882.32
合计 34,369,699.17 34,606,106.08
35、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
92
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利息支出 920,938.21 92,388.89
减：利息收入 791,028.37 987,191.77
汇兑损益 -74,745.56 280,869.62
其他 158,133.30 152,148.31
合计 213,297.58 -461,784.95
36、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 193,984.48 -28,845.44
二、存货跌价损失 -109,905.31
合计 193,984.48 -138,750.75
37、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
-848,856.19 3,176,115.41
益的金融资产
合计 -848,856.19 3,176,115.41
38、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,144,995.21 23,717.03
处置长期股权投资产生的投资收益 581,171.70
理财产品收益 665,169.36 606,734.01
合计 -898,654.15 630,451.04
39、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 1,609.60 1,609.60
其中：固定资产处置利得 1,609.60 1,609.60
政府补助 1,876,962.20 2,368,991.93 1,876,962.20
其他 606,091.10 606,091.10
清偿款 3,733,754.39 3,554,722.34 3,733,754.39
合计 6,218,417.29 5,923,714.27 6,218,417.29
93
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计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是
是否 与资产相
发放 否影响
补助项目 发放主体 性质类型 特殊 本期发生金额 上期发生金额 关/与收
原因 当年盈
补贴 益相关
亏
递延收益转入 520,462.20 568,991.93
2014 年农业发展 深圳市经济
因研究开发、技术更新及 与收益相
-固体奶茶项目资 贸易和信息 补助 否 否 1,400,000.00
改造等获得的补助 关
助金 化委员会
因承担国家为保障某种
中国共产党
信江英才 866 工 公用事业或社会必要产 与收益相
婺源县委员 奖励 否 否 100,000.00 100,000.00
程项目经费 品供应或价格控制职能 关
会组织部
而获得的补助
因承担国家为保障某种
中国共产党
赣鄱英才 555 工 公用事业或社会必要产 与收益相
婺源县委员 奖励 否 否 400,000.00 300,000.00
程项目经费 品供应或价格控制职能 关
会组织部
而获得的补助
因从事国家鼓励和扶持
16 年农业产业化
深圳市财政 特定行业、产业而获得的 与收益相
重点龙头企业贷 补助 否 否 79,500.00
委员会 补助（按国家级政策规定 关
款贴息
依法取得）
深圳市市场
因研究开发、技术更新及 与收益相
专利补贴款 监督管理局 补助 否 否 10,000.00
改造等获得的补助 关
（行政）
因从事国家鼓励和扶持
西湖区农业局历 深圳市国税 特定行业、产业而获得的 与收益相
补助 否 否 700,000.00
年项目补助 局 补助（按国家级政策规定 关
依法取得）
因从事国家鼓励和扶持
茶产业纳税大户 武夷山市人 特定行业、产业而获得的 与收益相
奖励 否 否 63,000.00
奖励 民政府 补助（按国家级政策规定 关
依法取得）
因从事国家鼓励和扶持
收市场监督管理
深圳市市场 特定行业、产业而获得的 与收益相
局 2015 年第二批 补助 否 否 4,000.00
监督管理局 补助（按国家级政策规定 关
专利资助费
依法取得）
合计 -- -- -- -- -- 1,876,962.20 2,368,991.93 --
40、营业外支出
单位： 元
94
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 8,020.41 14,032.21 8,020.41
其中：固定资产处置损失 8,020.41 14,032.21 8,020.41
其他 363,070.33 35,780.00 363,070.33
合计 371,090.74 49,812.21 371,090.74
41、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 213,824.12 3,714,074.24
递延所得税费用 -715,569.21 971,230.54
合计 -501,745.09 4,685,304.78
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -19,962,034.93
按法定/适用税率计算的所得税费用 -4,886,916.89
子公司适用不同税率的影响 -181,189.61
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 48,496.12
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
4,516,546.11
损的影响
按法定规定可以扣除的投资收益的影响 1,319.18
所得税费用 -501,745.09
42、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 521,408.99 820,002.65
政府补助 1,214,000.00 1,890,000.00
往来款及其他 29,428,598.18 6,339,891.65
合计 31,164,007.17 9,049,894.30
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
95
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
费用 15,943,042.18 21,227,901.03
往来款及其他 6,826,064.43 16,812,718.06
合计 22,769,106.61 38,040,619.09
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
转增零碎股出售所得 79.19
合计 79.19
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -19,460,289.84 2,524,806.56
加：资产减值准备 193,984.48 -138,750.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,959,250.11 11,957,927.05
无形资产摊销 3,422,961.19 3,621,835.57
长期待摊费用摊销 3,035,193.13 3,171,284.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 8,020.41 14,032.21
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 848,856.19 -3,176,115.41
财务费用（收益以“－”号填列） 663,430.88 201,662.03
投资损失（收益以“－”号填列） 898,654.15 -630,451.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -263,404.93 255,930.79
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -490,099.40 756,113.77
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,434,920.70 -3,922,049.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,158,346.27 -188,460,222.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,188,124.02 195,737,613.00
经营活动产生的现金流量净额 31,597,947.36 21,913,616.18
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 144,899,052.46 180,474,544.93
减：现金的期初余额 147,513,887.15 266,847,778.44
现金及现金等价物净增加额 -2,614,834.69 -86,373,233.51
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深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -1,154,212.72
其中： --
云南普洱茶交易中心股份有限公司 -1,154,212.72
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 -1,154,212.72
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 919,992.72
其中： --
深宝盛源（北京）食品有限公司 919,992.72
其中： --
处置子公司收到的现金净额 -919,992.72
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 144,899,052.46 147,513,887.15
其中：库存现金 319,321.77 184,337.59
可随时用于支付的银行存款 144,579,730.69 147,329,549.56
三、期末现金及现金等价物余额 144,899,052.46 147,513,887.15
44、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 500,000.00 保函保证金
合计 500,000.00 --
45、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
97
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 947,920.24 6.6312 6,285,848.70
港币 98,704.53 0.8547 84,359.80
其中：美元 560,241.28 6.6312 3,715,071.98
预付账款
其中：美元 319,712.40 6.6312 2,120,076.87
预收账款
其中：美元 7,448.88 6.6312 49,395.01
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得 股权取得方 购买日的 购买日至期末被
股权取得成本 购买日 末被购买方
称 点 比例 式 确定依据 购买方的净利润
的收入
云南普洱茶
2015 年 07 月 2015 年 07 月
交易中心股 5,000,000.00 40.00% 注资 1,509.43 -5,276,360.55
07 日 07 日
份有限公司
云南普洱茶
2016 年 05 月 2016 年 05 月
交易中心股 1,875,000.00 15.00% 购买 达成控制 1,509.43 -783,425.06
13 日 13 日
份有限公司
（2）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 4,843,103.85 4,843,103.85
货币资金 1,154,212.72 1,154,212.72
固定资产 1,437,353.10 1,437,353.10
无形资产 83,980.00 83,980.00
负债： 586,039.34 586,039.34
净资产 4,257,064.51 4,257,064.51
取得的净资产 1,201,059.68 1,201,059.68
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（3）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
√ 是 □ 否
单位： 元
购买日之前原持有 购买日之前原持有 购买日之前与原持
购买日之前原持有 购买日之前原持有
股权按照公允价值 股权在购买日的公 有股权相关的其他
被购买方名称 股权在购买日的账 股权在购买日的公
重新计量产生的利 允价值的确定方法 综合收益转入投资
面价值 允价值
得或损失 及主要假设 收益的金额
云南普洱茶交易中 公司账面资产公允
3,202,825.80 3,202,825.80 -1,797,174.20 0.00
心股份有限公司 价值未发生变动
2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
处置价
款与处
丧失控 与原子
置投资 按照公
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产
时点 股权的 的确定 合收益
定依据 有该子 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损
主要假 资损益
资产份 失
设 的金额
额的差
额
深宝盛
源（北
3,825,0 2016 年 1 协议约 581,171
京）食品 51.00% 出售 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 不适用
00.00 月1日 定 .70
有限公
司
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深宝华城 深圳市 深圳市 制造业 100.00% 设立
婺源聚芳永 上饶市 上饶市 制造业 100.00% 设立
深宝三井 惠州市 深圳市 制造业 100.00% 设立
惠州深宝科技 惠州市 惠州市 综合 100.00% 设立
深宝物业 深圳市 深圳市 物业管理 100.00% 设立
深宝工贸 惠州市 深圳市 商贸批发 100.00% 设立
杭州聚芳永 杭州市 杭州市 综合 100.00% 设立
深宝技术中心 深圳市 深圳市 技术开发、咨询、转让 100.00% 设立
深宝裕兴 武夷山市 武夷山市 制造业 51.75% 设立
福海堂生态 杭州市 杭州市 茶叶种植、生产与销售 92.00% 收购
春拾网络 杭州市 杭州市 商贸批发 100.00% 设立
深深宝投资 深圳市 深圳市 投资管理 100.00% 设立
深深宝茶文化 深圳市 深圳市 商贸 65.00% 设立
聚芳永商贸 杭州市 杭州市 商贸批发 60.00% 设立
普洱茶供应链 普洱市 普洱市 仓储物流 100.00% 设立
普洱茶交易中心 普洱市 普洱市 服务 55.00% 设立
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
深宝裕兴 48.25% -1,540,977.28 14,996,052.95
深深宝茶文化 35.00% -2,693,331.47 -1,147,878.08
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
深宝裕 38,157, 18,440, 56,597, 25,517, 25,517, 40,725, 19,085, 59,810, 25,537, 25,537,
兴 006.57 304.16 310.73 408.25 408.25 648.33 286.42 934.75 296.98 296.98
100
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
深深宝 7,873,9 5,545,9 13,419, 16,699, 16,699, 8,950,3 6,874,3 15,824, 11,409, 11,409,
茶文化 75.67 28.55 904.22 555.87 555.87 52.67 32.58 685.25 104.13 104.13
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
3,047,192.4 -3,193,735. -3,193,735. 3,127,627.0 -3,576,331. -3,576,331. -3,170,714.
深宝裕兴 -866,646.70
3 29 29 9 77 77 22
深深宝茶文 3,256,699.3 -7,695,232. -7,695,232. -2,712,464. -2,712,464. -4,397,196.
-892,934.59 156,314.52
化 6 77 77 39 39 44
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 6,187,132.90 7,034,953.91
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -2,144,995.21 46,503.98
--综合收益总额 -2,144,995.21 46,503.98
（2）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的 本期未确认的损失（或本
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
损失 期分享的净利润）
常州深宝茶仓电子商务有限公司 7,033,470.42 409,368.28 7,442,838.70
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风
险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影
响。
1.信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信
用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
101
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和
资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客
户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资
质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用
书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至2016年6月30日止，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额30.85% (2015年：
25.89%)。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
2.流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务
的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是
否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
3.市场风险
1.汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来
的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负
责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；于2015年度及2016年1-6
月，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
2.利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定
利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率
合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的
以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新
的市场状况及时做出调整。
3.价格风险
本公司以市场价格采购、销售产品，因此受到此等产品价格波动的影响。
102
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（2）权益工具投资 2,737,496.71 2,737,496.71
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
开发、建设、经营、管理农产品
深圳市农产品股份有限公司 深圳 169,696.41 万元 19.09% 19.09%
批发市场，经营市场租售业务等
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1 在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2 在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市投资管理公司 本公司原第一大股东
深圳市投资控股有限公司 本公司第二大股东
福建省武夷山市裕兴茶业有限公司 控股子公司之少数股东
深圳农地美投资管理有限公司 控股子公司之少数股东
普洱市天下普洱茶国有限公司 控股子公司之少数股东
深圳市食出茗门餐饮管理有限公司 联营公司
常州深宝茶仓电子商务有限公司 联营公司
深圳市深宝妈喃生物科技有限公司 联营公司
广州深宝门道茶业有限公司 联营公司
103
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市投资控股有限公司 茶叶销售 13,233.97
深圳市食出茗门餐饮管理有限公司 活动服务收入 2,840.10
深圳市农产品股份有限公司 茶叶销售 175,626.91 143,130.77
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
深圳市食出茗门餐饮管理有限公司 经营场地 423,150.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
福建省武夷山市裕兴茶业有限公司 生产厂房 250,000.00
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
深圳市深宝华城科技有限公司 30,000,000.00 2015 年 07 月 27 日 2016 年 07 月 26 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
深圳市深宝华城科技有限公司 50,000,000.00 2015 年 08 月 12 日 2016 年 08 月 11 日 否
关联担保情况说明：
*1：本公司之子公司深宝华城于 2015 年 7 月 27 日与平安银行股份有限公司深圳分行签署“综合授信额度
合同”，用于办理信用证额度借款，由本公司对其提供连带责任担保，期限自 2015 年 7 月 27 日至 2016 年
7 月 26 日。
*2：子公司深宝华城于 2015 年 8 月 12 日与中国建设银行深圳分行签署“额度借款保证合同”，为本公司
提供借款担保，期限自 2015 年 8 月 12 日至 2016 年 8 月 11 日。
本公司于 2016 年 1 月 7 日与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签署流动资金借款合同，取得借款人
民币 5000 万元，期限为一年。由深宝华城对其提供连带责任担保。该笔借款于 2016 年 5 月 5 日归还。
104
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6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 深圳市投资控股有限公司 3,552.75
其他应收款 深圳市投资控股有限公司 317,433.36
其他应收款 深圳市食出茗门餐饮管理有限公司 1,272,635.63
其他应收款 深圳市深宝妈喃生物科技有限公司 500,000.00 1,304,148.50
其他应收款 福建省武夷山市裕兴茶业有限公司 500,000.00 500,000.00
其他应收款 常州深宝茶仓电子商务有限公司 19,308,717.85 8,402,583.56 19,103,954.35 8,197,820.07
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付股利 深圳市投资管理公司 2,690,970.14 2,690,970.14
其他应付款 投资管理公司 3,510,297.20 3,510,297.20
深圳农地美投资管理有限公
其他应付款 5,306,882.29 3,500,000.00
司
普洱市天下普洱茶国有限公
其他应付款 300,000.00
司
福建省武夷山市裕兴茶业有
其他应付款 500,000.00 500,000.00
限公司
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
十四、承诺及或有事项
1、其他
截至2016年6月30日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。
105
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至2016年6月30日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、其他
截至2016年6月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 32,750
27,755, 27,755,1 32,750,58
合计提坏账准备的 99.90% 386.50 0.00% ,969.6 99.91% 386.50 0.00%
582.51 96.01 3.18
应收账款 8
单项金额不重大但
28,453. 28,453. 28,453 28,453.0
单独计提坏账准备 0.10% 100.00% 0.09% 100.00%
08 08 .08 8
的应收账款
32,779
27,784, 28,839. 27,755,1 28,839.5 32,750,58
合计 100.00% 0.10% ,422.7 100.00% 0.09%
035.59 58 96.01 8 3.18
6
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 27,751,252.51
1至2年 930.00 46.50 5.00%
2至3年 3,400.00 340.00 10.00%
106
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备
客户一 9,823,366.00 35.36 ---
客户二 4,819,480.00 17.35 ---
客户三 4,696,360.00 16.90 ---
客户四 2,601,415.00 9.36 ---
客户五 846,000.00 3.04 ---
合计 22,786,621.00 82.01 ---
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单 18,473
18,678, 8,339,5 10,339,1 8,134,82 10,339,13
独计提坏账准备的 8.07% 44.65% ,954.3 7.81% 44.03%
717.85 83.56 34.29 0.06 4.29
其他应收款 5
按信用风险特征组 212,51
207,213 40,782. 207,172, 46,072.6 212,468,2
合计提坏账准备的 89.56% 0.02% 4,350. 89.87% 0.02%
,056.23 65 273.58 5 78.05
其他应收款 70
单项金额不重大但
5,472,3 5,472,3 5,472, 5,472,39
单独计提坏账准备 2.37% 100.00% 2.32% 100.00%
98.91 98.91 398.91 8.91
的其他应收款
236,46
231,364 13,852, 217,511, 13,653,2 222,807,4
合计 100.00% 5.99% 0,703. 100.00% 5.77%
,172.99 765.12 407.87 91.62 12.34
96
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
107
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
常州深宝茶仓电子商务 预计可收回金额低于账
18,678,717.85 8,339,583.56 44.65%
有限公司 面余额
合计 18,678,717.85 8,339,583.56 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 206,813,340.13
1至2年 191,747.69 9,587.39 5.00%
3 年以上 207,968.41 31,195.26 15.00%
3至4年 207,968.41 31,195.26 15.00%
合计 207,213,056.23 40,782.65 0.01%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 204,763.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,290.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 310,986.43 280,986.43
往来款项及其他 231,053,186.56 236,179,717.53
合计 231,364,172.99 236,460,703.96
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
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深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
惠州深宝科技 往来款 153,314,184.10 1 年以内 66.27%
深宝三井 往来款 26,209,886.67 1 年以内 11.33%
一年以内
常州深宝茶仓电子商务有限公司 往来款 18,678,717.85 8.07% 8,339,583.56
及以上
深宝裕兴 往来款 282,462.23 1 年以内 0.12%
深宝工贸 往来款 230,589.19 1 年以内 0.10%
合计 -- 198,715,840.04 -- 85.89% 8,339,583.56
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 894,813,300.84 894,813,300.84 889,110,475.04 889,110,475.04
对联营、合营企
7,361,978.08 2,927,628.53 4,434,349.55 6,629,605.34 2,927,628.53 3,701,976.81
业投资
合计 902,175,278.92 2,927,628.53 899,247,650.39 895,740,080.38 2,927,628.53 892,812,451.85
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
深宝物业 2,550,000.00 2,550,000.00
深宝工贸 5,500,000.00 5,500,000.00
深宝三井 80,520,842.36 80,520,842.36
深宝华城 168,551,781.80 168,551,781.80
惠州深宝科技 60,000,000.00 60,000,000.00
婺源聚芳永 280,404,134.35 280,404,134.35
杭州聚芳永 176,906,952.42 176,906,952.42
深宝技术中心 54,676,764.11 54,676,764.11
深深宝投资 50,000,000.00 50,000,000.00
普洱茶供应链 10,000,000.00 2,500,000.00 12,500,000.00
普洱茶交易中心 3,202,825.80 3,202,825.80
合计 889,110,475.04 5,702,825.80 894,813,300.84
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
109
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
权益法下 宣告发放 计提 期末余额
追加 减少 其他综合 其他权
确认的投 现金股利 减值 其他
投资 投资 收益调整 益变动
资损益 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
云南普洱茶交易
3,701,97 -499,151 -3,202,8
中心股份有限公
6.81 .01 25.80
司
深圳深宝(辽源) 57,628.5 57,628.5 57,628.5
实业公司 3 3 3
深圳深宝（新民） 2,870,00 2,870,00 2,870,00
食品有限公司 0.00 0.00 0.00
常州深宝茶仓电
子商务有限公司
4,500
广州深宝门道茶 -65,650. 4,434,34
,000.
业有限公司 45 9.55
00
4,500
6,629,60 -564,801 -3,202,8 7,361,97 2,927,62
小计 ,000.
5.34 .46 25.80 8.08 8.53
00
4,500
6,629,60 -564,801 -3,202,8 7,361,97 2,927,62
合计 ,000.
5.34 .46 25.80 8.08 8.53
00
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 62,551,615.75 59,896,259.51 84,220,117.14 43,785,055.08
其他业务 2,581,509.43 1,260,009.00
合计 65,133,125.18 59,896,259.51 85,480,126.14 43,785,055.08
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -564,801.46
理财产品收益 665,169.36 606,734.01
合计 100,367.90 606,734.01
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深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -6,410.81
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
1,876,962.20
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 665,169.36
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 -848,856.19
债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,976,775.16
减：所得税影响额 304,198.28
少数股东权益影响额 125,164.70
合计 5,234,276.74 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -1.63% -0.0334 -0.0334
扣除非经常性损益后归属于公司
-2.19% -0.0450 -0.0450
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
按中国会计准则 -15,099,180.63 5,317,533.95 920,523,179.31 935,622,280.75
111
深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
按国际会计准则调整的项目及金额：
其他应付股市调节基金调整 1,067,000.00 1,067,000.00
按国际会计准则 -15,099,180.63 5,317,533.95 921,590,179.31 936,689,280.75
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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深圳市深宝实业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 备查文件目录
公司董事会办公室备有完整的备查文件，以供中国证监会、深圳证券交易所和公司股东
查询，文件包括：
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
2、报告期内公司在《证券时报》、《中国证券报》及《香港商报》上披露的所有文件的
正本及公告的原稿；
3、载有董事长亲笔签署的公司2016年半年度报告正本。
深圳市深宝实业股份有限公司
董事长：郑煜曦
二〇一六年八月十九日
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