深圳本鲁克斯实业股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告。 深圳中天会计师事务所为本公司出具了有保留意见的审计报告,本公司董事会、 监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。
一、公司简介
(一)公司法定中文名称:深圳本鲁克斯实业股份有限公司
公司法定英文名称:SHENZHEN BENELUX ENTERPRISE CO.,LTD
(二)公司法定代表人:赵从钊
(三)公司董事会秘书:沈焰雷
董事会秘书处地址:深圳市南山区南油中兴工业城11栋
邮政编码:518062
电话:(0755)6521014 6649025
传真:(0755)6649031
电子信箱:szshbshi@sz.gd.cninfo.net
(四)公司注册地址和总部地址:深圳市南山区南油中兴工业城11栋
邮政编码:518062 公司总部电子信箱:beneluxs@public.szptt.net.cn
(五)信息披露报纸:深圳《证券时报》和香港《文汇报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:公司董事会秘书处
(六)公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:深本实B 股票代码:2041
二、会计数据和业务数据摘要
(一) 主要利润指标(单位:人民币元)
利润总额 -11,476,347.39
净利润 -11,446,567.18
主营业务利润 -8,581.42
营业利润 -4,405,730.03
投资收益 -6,956,535.83
营业外收支净额 -114,081.53
经营活动产生的现金流量净额 1,860,105.21
现金及现金等价物净增加额 70,148.23
(二) 按照中国会计制度审计的1999年度净利润为亏损人民币11,446,567.18 元, 按照国际会计准则审计的1999年度净利润为亏损港币7,561,000.00元, 和按照中国会计制度审计的数据有差异的主要原因是由于在去年的审计中, 境内审计报告中坏帐准备系按年末应收帐款的千分之三计提,而境外审计报告中按年末应收帐款、预付帐款、 其他应收款之和扣除关联公司往来后分帐龄计提,而在今年的审计中, 境内审计报告及境外审计报告中坏帐准备的计提调整为一致, 均按年末应收帐款、预付帐款、 其他应收款之和扣除关联公司往来后分帐龄计提。
(三) 主要会计数据和财务指标
指标项目 1999 1998 1997
主营业务收入
14,137,888.57 53,824,289.90 164,167,042
净利润 -11,446,567.18 1,908,266.91 11,833,298
总资产 236,437,343.47 266,204,409.37 245,076,508
股东权益 130,210,739.01 145,316,330.29 144,648,579
每股收益 -0.19 0.0315 0.20
每股净资产 2.15 2.40 2.39
调整后的每股净资产 1.21 2.26 2.20
每股经营活动中产生 0.03 -0.01
的现金流量净额
净资产收益率(％) -8.79 1.31 8.18
注:
(1)以上数据摘自境内会计师事务所审计报告。
(2)财务指标计算方法:
每股收益 = 净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产 = 年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率 = 净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产 =(年度末股东权益 - 三年以上的应收款项净额 - 待摊费用 - 待处理(流动、固定)财产净损失- 开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
(3) 本公司年度内加权计算的每股收益和每股净资产与摊薄计算的相一致。
(4) 本公司本年度对坏帐准备的会计政策变更已采用追溯调整法,调整了1999 年度会计报表和合并报表相关项目的年初数或上年实际数。 调整前后的的主要会计数据和财务指标见下表:
指标项目
1998调整前 1998调整后 1997调整前 1997调整后
主营业务收入
53,824,289.90 53,824,289.90 164,167,042 164,167,042
净利润
1,908,266.91 1,823,323.40 11,833,298 10,811,565
总资产
266,204,409.37 232,293,408.44 245,076,508 244,055,000
股东权益
145,316,330.29 141,802,692.53 144,648,579 143,627,071
每股收益
0.0315 0.0301 0.20 0.18
每股净资产
2.40 2.34 2.39 2.37
调整后的每股净资产
2.26 2.21 2.20 2.18
每股经营活动中产生
-0.01 0.03
的现金流量净额
净资产收益率(％)
1.31 1.29 8.18 7.53
(四)1999年度股东权益变动情况
项目 期初数 本期增加、减少 期末数
股本(万股) 6,050 0 6,050
资本公积(万元)
2,984.7 0 2,984.7
盈余公积(万元)
3,127.6 0 3,127.6
法定公益金(万元)
753.9 0 753.9
未分配利润(万元)
1,231.7 -1,486.2 -254.5
股东权益合计(万元)
14,531.6 -1,510.5 13,021.1
三、股东情况介绍
(一) 截至1999年12月31日,本公司A 股股东数量为119名,B股股东数量为1750名,股东总数为1869名。
(二) 主要股东持股情况(除注明外,均为B股)
股东名称 年末持股数 增减变动
蛇口汉盛电子有限公司(A股) 19,558,077 0
香港佳利精密制造有限公司 14,247,290 0
武汉华兴电子有限公司(A股) 8,473,001 0
香港捷利音响工业有限公司 1,039,632 0
王维明 910,400 106,400
KOTO TRANSPORT LTD 726,000 0
PETO VENTURES LTD 681,500 11,500
LIU JUN QI 496,200 496,200
黄幼精 453,300 0
陈益昌 451,000 451,000
备注:以上股东所持股份均未质押或冻结。四、股东大会简介
本公司第六届股东大会于1999年5月6 日在深圳市南山区南油中兴工业城11栋公司会议室召开。出席会议共9人,代表股份29,603,110股,占公司总股本的50.45％。其中内资股29,483,078股,占总股份比例48.93％,外资股1,039732股,占总股份比例为1.72％。 本次大会经深圳市南山区公证处公证, 符合有关法律法规和本公司章程规定。本次股东大会审议通过如下决议:
1、1998年度总经理业务报告
2、1998年度监事会工作报告
3、1998年度利润分配方案:本年度净利润为人民币1,908,266.91元,提取10％的公积金计人民币190,286.69元,提取5％的公益金计人民币95,413.35元,余额1, 622,026.87元结转至下一年度。本年度不进行分红派息和公积金转增股本。
4、1998年度财务决算报告
5、关于增补公司董事的议案:提议增补林秉军先生为本公司董事。
本次决议公告于1999年5月7 日刊登在《证券时报》和《香港商报》上。
五、董事会报告
(一) 公司经营情况
本公司是以磁记录产品包括3.5英寸电脑软盘、微型盒式录音带和电脑显示器的生产经营为主的工业企业。1999年本公司完成主营业务收入人民币1413.79万元,净利润亏损人民币1144.66万元。主要产品产销情况如下:
年产量 年销售量
电脑软盘 564.7万片 648.2万片
微型盒式录音带 422.7万盒 452.2万盒
(二)子公司及控股公司经营情况
本公司控股公司深圳市本鲁克斯仿真控制有限公司本年度继续着力于仿真机市场的开拓工作。 继承接明思克航母的仿真娱乐项目后, 又承接了深圳未来时代的仿真娱乐设备项目, 目前仿真娱乐设备的市场前景较为广阔。
本公司之子公司本鲁克斯实业(武汉)有限公司及其下属湖北京隆房地产开发有限公司、 武汉多伦堡啤酒有限公司、武汉兴海磁电有限公司从1998 年起已全面停业。在报告期内尚未恢复运转。
(三)公司财务状况说明(单位:人民币元)
1999年度末,本公司总资产为23643.73万元.比上年减少2976.67万元;主营业务利润为亏损0.86万元,比上年减少207.71万元,减幅100.41％, 主要是因为电脑软盘产销量大幅减少所致;净利润为亏损1144.66万元,比上年减少1335.46万元,减幅为669.93％,主要是由于武汉子公司的歇业, 其帐面开办费及递延资产均在本年度进行全额摊销,造成亏损695.6万元, 以及今年会计政策的变化,公司调整了计提坏帐准备的标准。 股东权益为13021.07 万元,比上年同期减少1510.53万元, 主要是因亏损所致。
(四)新年度业务发展计划
公司计划在2000年度内通过和新伙伴的合作, 对公司的产品结构进行大规模的调整, 在逐步淘汰原有产品的同时,将先后推出音响及便携式CD、 喷墨打印机墨水盒(含墨水)、热扫描成像系统(俗称热CT)、国家863重点攻关项目—高速公路防撞系统等新产品(其中后三项均属高科技产品)。经过公司一系列的努力, 上述项目均已和新伙伴达成框架协议, 目前正积极就一些细节问题进行磋商,估计并有望在2000年正式投产。 上述产品市场前景好,利润高,在推出这些新产品后, 争取尽快改变亏损的局面, 从而为公司今后的进一步发展打下坚实的基础。
(五)本年度深圳中天会计师事务所出具了有保留意见的审计报告,董事会特别说明如下:
1、关于本年度应收款项坏帐准备计提的方法,是根据公司董事会关于应收款项坏帐准备计提的决定而确定的。至于应收香港华利奥有限公司港币3,625,365.87元,由于该公司在香港同其债务人的官司已经胜诉, 香港法院已将对方的房产判给该公司, 该公司现正在拍卖此房产。 该公司承诺将在本年度内用拍卖后获得的款项偿还本公司的欠款,因而公司董事会认为, 无须计提坏帐准备。
2、关于已到期未归还的银行债务,公司已同相关银行初步达成贷款重整计划。
3、关于公司诉讼佳利公司一案,目前正处于对佳利清盘阶段,董事会预计可在本年度内完成清偿工作, 本公司将陆续收回款项。
4、关于湖北京隆房地产开发有限公司所拥有土地的价值, 由于武汉土地的实际价格已超过该公司购入该土地的价值, 因而董事会认为无需对该土地计提存货跌价准备。
(六)董事会日常工作情况
(1)本公司董事会于1999年3月16日召开会议, 应到董事5人,实到董事3人,经审议一致通过如下决议:
1、1998年度总经理业务报告
2、1998年度利润分配方案:
本年度净利润为人民币1,908,266.91元,提取10％的法定盈余公积金计人民币190,826.69元,提取5 ％的公益金计人民币95,413.35元,余额人民币1,622,026.87 元结转至下一年度。 本年度不进行分红派息和公积金转增股本。
3、1998年度财务决算报告
4、增补本公司董事:同意梁敏开先生辞去本公司董事职务,增补林秉军先生为本公司董事。
本次决议公告于1999年3月24日刊登于深圳《证券时报》和《香港商报》
(2)截至1999年底所有股东大会决议均按照决议内容执行完毕。
(3)1999年度净利润为亏损人民币11,446,567. 18元, 董事会建议本年度不进行分红派息和公积金转增股本。
(4)董事、监事和高级管理人员情况介绍
姓 名 性别 年龄 职务
赵从钊 男 60 董事长
黄先锋 男 49 副董事长
周家宸 男 49 董事
周家平 男 51 董事
林秉军 男 70 董事
曾昭森 男 64 监事会主席
何小娟 女 33 监事
惠书建 男 47 监事
邵 英 男 55 财务总监
蒋 彦 男 30 董事会秘书
(5)公司董事、监事持股及年度报酬情况(单位:股)
姓名
年初持股数 年末持股数 增减变动数 年度报酬(元)
赵从钊
12,100 12,100 0 48,000
黄先锋
24,200 24,200 0 48,000
周家宸
0 0 0 0
周家平
0 0 0 0
林秉军
0 0 0 0
曾昭森
0 0 0 48,000
何小娟
0 0 0 0
惠书建
4,840 4,840 0 18,000
邵 英
6,655 6,655 0 0
蒋 彦
0 0 0 24,000
六、监事会报告
(一)报告期内监事会决议公告于1999年3月24日刊登于深圳《证券时报》和《香港商报》。
(二)1999 年监事会根据有关法律法规和本公司章程的规定,对本公司生产经营开展各项监察工作:1999 年度本公司董事和高级管理人员均能忠于职守,没有发生滥用职权、违法乱纪和违反公司章程的行为。 没有发现内幕交易和损害部分本公司股东利益或造成本公司资产流失的情况。
(三)本年度深圳中天会计师事务所出具了有保留意见的审计报告,需要提醒投资者注意的是:
1、 公司一九九九年十二月三十一日的应收账款和其他应收款中的关联往来余额折合人民币106,550, 930.30元,另公司应收香港华利奥有限公司折合人民币3,862,102.26元,截止至本报告日,公司尚未收回上述款项,我们无法确认上述应收账款和其他应收款的可收回性。
2、截止至1999年12月31日公司已到期未归还的银行债务折合人民币64,402,913.00元, 截止至报告日,公司已同相关银行初步达成贷款重整计划, 但尚未办理相关的展期手续或与银行商定贷款重整计划。
3、公司对佳利公司进行清盘一案,由于清盘尚在进行中,无法确定该款项收回的可能性。
4、公司子公司之子公司湖北金隆房地产开发有限公司存货中账面价值为人民币24,698,492.26元的土地, 我们无法获得截至1999年12月31日该土地的公允价值。
公司监事会特提醒投资者注意风险。
七、重大事项
(一)本年度本公司无重大关联交易事项。
(二)本公司诉股东之一香港佳利精密制造有限公司(“佳利公司”),要求其偿还欠付本公司借款及利息港币41,230,371.09元,折人民币44,025,790.25元, 此案已于1999年7月15日经香港特别行政区高等法院("法院")审结,法院判决佳利公司应向本公司支付1997年10月1 日至1999年6月7日利息合计港币8,661,953.78元.法院判决后,佳利公司仍未向本公司归还欠付款项,本公司于1999年向香港法院申请清盘佳利公司.至1999年12月31日止, 佳利公司清盘事宜仍在进行中,上述佳利公司欠付本公司的款项仍未收回。
(三)本年度本公司无重大收购、 兼并资产重组事项。
(四)本年度本公司续聘深圳中天会计师事务所和浩华国际会计师事务所(中国.深圳)为公司审计事务所。
(五)本年度本公司没有募集资金, 也没有募集资金使用延续到本年度之内
(六)本年度本公司没有担保、 租赁经营和委托经营等重大合同。
(七)本年度本公司没有逾期未收回的委托存款和委托贷款。
(八)本年度本公司没有更改名称或股票简称。
(九)报告期内公司、 公司董事及高级管理人员均未受到监管部门的处罚。
(十)报告期内执行财政部《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》(财会字[1999]35 号)文件对公司财务状况及经营成果产生影响见财务报表及财务报表附注。
(十一)公司与控股股东在人员、资产、 财产上实行了“三分开”,即公司相对于控股股东人员独立、 资产完整、财务独立。
八、财务会计报告
(一)审计报告
(二)会计报表:比较式资产负债表、 比较式利润及利润分配表和现金流量表(附后)
(三)会计报表附注
以上三项全文附后。
注:本报告以中英两种文字编制,当两者发生歧义时,以中文报告为准。后附审计报告, 中文为境内会计师事务所编制,英文为境外会计师事务所编制。敬请留意！
深圳本鲁克斯实业股份有限公司
二零零零年四月二十八日
深圳本鲁克斯实业股份有限公司
一九九九年度会计报表的审计报告
财审报字(2000)第D156号
审 计 报 告
深圳本鲁克斯实业股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了 贵公司一九九九年十二月三十一日公司及合并的资产负债表及截至上述日期为止一九九九年度公司及合并的利润及利润分配表和一九九九年度的合并现金流量表.这些会计报表由 贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见.我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的.在审计过程中,我们结合 贵公司实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序.
经审计,我们发现 贵公司一九九九年十二月三十一日的应收账款和其他应收款中的关联往来余额合计为港币100,019,647.33元,折合人民币106,550,930.30元, 其中账龄一年以内的为人民币12,076,006.35元, 账龄一年以上二年以内的为人民币7,937,388.19元, 账龄二年以上三年以内的为人民币42,603,676.99元, 账龄三年以上五年以内的为人民币43,933,858.77元.若按照贵公司董事会关于应收款项坏账准备计提方法的决议,上述应收款项应计提坏账准备港币18,766,529.88元, 折合人民币20,023,887.00元,减少1999年度净利润人民币13,251,406.00元,减少1998年度净利润人民币4,172,213.00元,减少1998年度年初未分配利润人民币2,600,268.00元.另贵公司应收香港华利奥有限公司港币3,625,365. 87元,折合人民币3,862,102.26元,账龄三年以上五年以内, 若按照贵公司董事会关于应收款项坏账准备计提方法的决议,该款项应计提坏账准备人民币1,160,480.00元, 其中减少1999年度净利润人民币614,688.00元,减少1998年净利润人民币374,106.00元,减少1998年度年初未分配利润人民币171,686.00元.贵公司董事会认为, 上述应收款项已获债务人承诺还款,故无须计提坏账准备. 截止至本报告日, 贵公司尚未收回上述款项, 亦未能提供可于近期收回上述款项的充分依据,我们亦无法通过其他审计程序以核实其可收回性.因此, 我们无法确认上述应收账款和其他应收款的可收回性和坏账准备计提的充分性.
如同贵公司会计报表注释四(10)所述,截止至1999年12月31日贵公司已到期未归还的银行债务折合人民币64,402,913.00元, 其中银行代贵公司垫付的信用证押汇款港币39,588,597.80元,折合人民币42,173,733.24元, 贵公司向银行借入的抵押借款折合人民币5,331,720.00 元和担保借款折合人民币16,897,460.00元.截止至报告日,贵公司尚未办理相关的展期手续或与银行商定贷款重整计划,因此贵公司可能面对债权人提出的法律诉讼, 我们对 贵公司可能需承担的额外利息、 罚金或其他损失无法作出合理估计.此外, 贵公司的会计报表是在假设贵公司可持续经营的前提下编制的,因此未包括若 贵公司无法持续经营,而就有关资产的可变现金额及分类或负债金额及分类所需作出的调整.
如同贵公司会计报表注释八所述,贵公司于一九九八年起诉股东之—香港佳利精密制造有限公司(“佳利公司”),诉讼金额为港币41,230,371.09元,折人民币 44, 025,790.25元,包括向其计收的利息港币3,518,860元, 折人民币4,181,345.72元.此案香港特别行政区高等法院("法院")已于1999年7月15日审结,法院判决佳利公司应向贵公司支付1997年10月1日至1999年6月7日利息为港币8,661,953.78元.1999年9月10日, 贵公司董事会发布公告称向香港法院申请清盘佳利公司,1999年8月25 日指定临时清盘人开始对佳利公司进行清盘.截至1999年12月31日,上述诉讼金额仍未获清偿,我们无法确定上述款项收回的可能性.
如同贵公司会计报表注释四(7)所述,贵公司截至1999年12月31日账面长期投资为人民币17,054,319.05元,贵公司之子公司本鲁克斯实业(武汉) 有限公司及其子公司湖北金隆房地产开发有限公司、 武汉多伦堡啤酒有限公司、 本鲁克斯实业(武汉)有限公司兴海磁电公司均已歇业,且未有重新运作之迹象,我们对其可持续经营能力无法估计.此外, 湖北金隆房地产开发有限公司存货中有账面价值人民币24,698,492.26元的土地, 我们无法获得截至1999年12月31日该土地的公允价值,故无法确定是否需计提存货跌价准备.
我们认为,除上述说明的事项外, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其有关补充规定,在所有重大方面公允地反映了 贵公司一九九九年十二月三十一日的财务状况及一九九九年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则.
深圳中天会计师事务所 中国注册会计师
中国注册会计师
中国 深圳 二零零零年二月二十三日
深圳本鲁克斯实业股份有限公司
合并会计报表注释
一九九九年度 单位:人民币元
注释
一.公司简介
本公司经深圳市人民政府批准,于一九九零年九月二十五日成立,领取工商外企合粤深第101951号企业法人营业执照.一九九三年八月三十一日经深圳市人民政府以深府办复(1993)824号文批准,公司改组为股份制企业,并更名为“深圳本鲁克斯实业股份有限公司”,注册资本为人民币伍仟万元.经国家及深圳市有关部门批准, 公司普通股B股于一九九四年五月三十日获准在深圳证券交易所挂牌交易.一九九六年七月十五日, 经深圳市证券管理办公室深证办复[1996]56号文批准,公司派付一九九五年度股票股利,并以资本公积转增股本, 至一九九六年十二月三十一日的总股本为伍仟伍佰万股.一九九七年八月十二日,经深圳市证券管理办公室深证办复[1997] 104号文批复,按一九九六年末股本伍仟伍佰万股计,向全体股本每十股送一股红股,送股后股本为陆仟零伍拾万股. 截至一九九九年十二月三十一日, 公司的注册资本为人民币陆仟零伍拾万元。
公司批准的经营范围包括:生产计算机软盘和其他磁记录产品及塑料配件,各种录音、录像带盒、零配件及相关电子产品,塑料制品和玩具,合装空白录音带、 录像磁带。注释二.重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其有关的补充规定.
2.会计年度
本公司以1月1日至12月31日为一个会计年度.
3.记账本位币
本公司以港币为记账本位币.
4. 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础,资产以历史成本为计价原则.
5.外币业务核算方法
本公司以港币为记账本位币,会计年度涉及外币的经济业务,采用业务发生日市场汇价折合为港币记账, 年末对货币性项目按年末的市场汇率进行调整,所产生的汇兑损益列入本年损益.
6.外币会计报表的折算方法
本公司对以与母公司本位币不一致的其他货币为本位币的子公司本年度编制合并报表时,对该等子公司的会计报表按以下方法折算.
1 资产负债表:资产(除长期投资)、 负债类项目按照合并会计报表日的市场汇率折算为母公司的记账本位币;“长期投资”按发生时的市场汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”项目外 ,按发生时的市场汇率折算;“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目数额列示; 年初数按照上年折算后的资产负债表的数额列示.
2 利润及利润分配表: 利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按平均汇率折算;利润分配表中的“年初未分配利润”项目,以上一年折算后“未分配利润”项目的数额列示;利润分配表中“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示.
本年编制折合人民币会计报表时,所产生的“外币报表折算差额”于本合并资产负债表的“未分配利润”项目之后列示.
7.现金等价物的确定标准
本公司对本公司及子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资等视为现金等价物.
8.坏账核算方法
坏账确认标准:a.债务人破产或死亡, 以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回;b. 债务人逾期末履行偿债义务超过五年且具有明显特征表明无法收回的应收款项.
以上确定不能收回的应收款项,根据董事会批准后作为坏账处理.
本公司的坏账准备采用账龄分析法,对账龄在一年以内的应收款项(包括应收账款、其他应收款)按余额的3％提取坏账准备;对账龄在一年以上两年以内的应收款项按余额的5％提取坏账准备; 对账龄在两年以上三年以内的应收款项按余额的10％提取坏账准备;对账龄在三年以上五年以内的应收款项按余额的30％提取坏账准备;对账龄在五年以上的应收款项按余额的40％提取坏账准备.
9.存货计价
本公司的存货分为原材料、在产品、产成品、 低值易耗品和开发产品五大类。
本公司的存货盘存制度采用永续盘存法.各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价, 低值易耗品领用时按五五摊销法摊销.
年末,在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备. 本公司年末存货计价按成本与可变现净值孰低法.
10. 长期投资核算方法
1 长期股权投资
a.其他股权投资
本公司以货币资金投资的,按实际支付金额计入成本;以放弃非现金资产取得的长期股权,其投资成本以所放弃非现金资产的公允价值确定.如果所取得的股权投资的公允价值比放弃非现金资产的公允价值更为清楚,则以取得的股权投资的公允价值确定.
放弃非现金资产公允价值,或取得股权的公允价值超过所放弃非现金资产的账面价值的差额,扣除应交的所得税的部分作为资本公积准备项目.
b.收益确认方法
采用成本法核算的,在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益;采用权益法核算的, 在每会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资收益,并调整长期股权投资的账面价值.
2 长期投资减值准备
本公司对长期投资提取长期投资减值准备.
年末,本公司对长期投资逐项进行检查, 如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值,则对可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备,首先冲抵该项投资的资本公积准备项目,不足冲抵的差额部分确认为当期损益.对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的,则在原已确认的投资损失的数额内转回.
11.固定资产计价及其折旧方法
固定资产标准为单位价值在2000元以上,使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、 运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等.不属于生产、经营主要设备的,单位价值在2000元以上并且使用年限在两年以上的资产.
a. 固定资产按实际成本计价.
b. 固定资产折旧采用直线法平均计算, 并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的 10％)制定其折旧率,分类折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 30年 3％
通用设备 15年 6％
专用设备 5年 18％
运输工具 5年 18％
其他设备 10年 9％
12.其他资产核算方法
其他资产以实际发生额核算,并分别按下列方法摊销:
a. 开办费:在公司开始生产经营后分五年平均摊销
b. 长期待摊费用:有明确受益期的,按受益期平均摊销.其他项目分五年平均摊销
13.收入确认原则
商品销售:本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现.
14.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法.
15. 合并会计报表编制方法
合并会计报表编制方法及合并范围:
合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据,合并时在将它们相互间之投资、往来、存货购销及期末未实现利润全部抵销基础上,逐项合并,并计算少数股东权益.
有关本公司的结构如下:
纳入合并会计报表范围的子公司情况:
公司名称 注册地 法人代表
注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务
RMB RMB
深圳市本鲁克斯仿真控制有限公司 深圳 黄先锋
900万元 820万元 91.11％ 仿真系统控制的技术开发
未纳入合并会计报表范围的子公司情况:
公司名称 注册地 法人代表
注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务
HKD HKD
本鲁克斯实业(武汉)有限公司 武汉 黄先锋
2300万元 2300万元 100％ 投资兴办实业信息咨询
2.合并范围变化说明
本公司之子公司本鲁克斯实业(武汉) 有限公司及其下属湖北金隆房地产开发有限公司、 武汉多伦堡啤酒有限公司、武汉兴海磁电有限公司自从98年起已全面停业,1998年仍将其纳入合并范围,截至1999年12月31 日该公司仍没有任何复苏迹象,其持续经营能力产生困难, 故在本年度合并会计报表中将其剔除,并追溯调整了1998年度的会计报表.
16.会计政策和会计估计变更
根据财政部财会字[1999]35号文《关于印发<股份有限公司会计制度>有关会计问题补充规定》和财政部财会字[1999]49号文《关于<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答>的通知》的有关规定, 本公司董事会决议自1999年1月1日起变更会计政策如下:
坏账准备的提取方法由原来的按期末应收账款余额的3‰提取改为根据期末应收款项( 包括应收账款和其他应收款)的账龄按比例提取,具体比例见注释二(8)说明.
本公司本年度对坏账准备的会计政策变更已采用追溯调整法,调整了1999年度会计报表和合并会计报表相关项目的年初数或上年实际数.上述会计政策变更对以前年度净利润的累计影响数为人民币3,415,773.30元,其中调减1998年度净利润人民币84,943.52元,调减1997 年度净利润人民币3,330,829.78元.注释三.税项
本公司适用的主要税种和税率如下:
产品、商品销售适用增值税,税率为17％. 附加的城建税为1％。
本公司企业所得税税率为15％.经深圳市地方税务局南山征收分局深地税南减免[1998]108号文批复, 本公司在企业所得税享受“二免六减”税收优惠政策期满后,再延长二年减半优惠,即享受所得税优惠期延长至2000年12月31日,即本年度本公司企业所得税尚处于减半征收期为7.5％.注释四.合并会计报表主要项目注释
1.货币资金
种 类 币 种
原币余额 折合率 1999.12.31RMB 1998.12.31RMB
现 金 人民币
109,040.92 1.00 109,040.92 73,328.81
港 币
122.92 1.0653 130.95 572.80
小 计
109,171.87 73,901.61
银行存款 人民币
944,360.82 1.00 944,360.82 453,459.64
港 币
51,505.42 1.0653 54,868.72 167,164.40
美 元
502.79 8.235 4,140.50 347,868.03
小 计
1,003,370.04 968,492.07
合 计
1,112,541.91 1,042,393.68
2.应收账款
账龄 1999.12.31
余额 比例 坏账准备
RMB ％ RMB
1998.12.31
余额 比例 坏账准备
RMB ％ RMB
一年以内 5,088,815.96 3.35 79,613.76
11,515,250.68 15.52 220,111.08
一年以上二年以内 11,488,290.46 12.78 505,745.98
62,583,041.06 84.34 1,136,773.31
二年以上三年以内 62,436,517.74 83.73 2,649,063.12
—— —— ——
三年以上 107,072.36 0.14 42,828.94
107,323.62 0.14 32,197.09
合 计 79,120,696.52 100.00 3,277,251.80
74,205,615.36 100.00 1,389,081.48
应收账款中持有本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位欠款情况见注释六说明.
3.预付账款
账龄
1999.12.31 1998.12.31
余额 比例 余额 比例
RMB ％ RMB ％
一年以内
10,350.00 1.89 75,932.00 12.34
一年以上二年以内
—— —— —— ——
二年以上三年以内
—— —— 322,000.00 52.35
三年以上
539,200.00 98.11 217,200.00 35.31
合 计
549,550.00 100.00 615,132.00 100.00
预付账款期末余额中无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款.
4.其他应收款
账龄 1999.12.31
余额 比例 坏账准备
RMB ％ RMB
1998.12.31
余额 比例 坏账准备
RMB ％ RMB
一年以内 17,979,528.75 20.76 177,105.67
3,781,093.89 4.90 98.82
一年以上二年以内 3,602,737.72 11.35 94,937.22
6,033,395.20 7.82 158,865.61
二年以上三年以内 6,033,395.00 3.31 2,100.00
65,594,554.18 84.96 1,848,185.10
三年以上 59,010,354.35 64.58 2,620,262.82
1,791,826.26 2.32 298,920.87
合 计 86,626,015.82 100.00 2,894,405.71
77,200,869.53 100.00 2,306,070.40
其他应收款期末余额中持有本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位欠款情况见注释六说明.
5.存货
类 别
1999.12.31 1998.12.31
余 额 跌价准备 余 额 跌价准备
RMB RMB RMB RMB
原材料
146,960.15 —— 536,146.10 ——
在产品
73,524.41 73,524.41 55,596.88 ——
产成品
2,626,301.38 876,037.34 4,428,247.38 343,927.48
低值易耗品
724,837.36 —— 411,401.28 ——
开发产品
1,872,127.34 —— 501,602.15 ——
合 计
5,443,750.64 949,561.75 5,932,993.79 343,927.48
6.待摊费用
项目
期初余额 本期增加 本期摊销 1999.12.31
RMB RMB RMB RMB
印刷费
17,098.13 —— 17,098.13 ——
增容费
25,073.34 —— 25,073.34 ——
保险费
8,483.97 —— 8,483.97 ——
劳动管理费
4,163.92 —— 4,163.92 ——
其他
6,076.03 —— 6,076.03 ——
合 计
60,895.39 —— 60,895.39 ——
7.长期股权投资
(1)投资项目
期初数
项目名称 金额 减值准备 本期增加
RMB RMB RMB
期末数
本期减少 金额 减值准备
RMB RMB RMB
其他股权投资 24,010,854.88 —— ——
6,956,535.83 17,054,319.05 ——
(2)其他投权投资
占被投资单位
被投资单位名称 投资金额 注册资本比例
HKD
减值准备 期末余额 备注
RMB RMB
本鲁克斯实业(武汉)有限公司 2300万元 100％
—— 17,054,319.05 该公司已停业
本公司之子公司本鲁克斯实业(武汉) 有限公司及其下属湖北金隆房地产开发有限公司、 武汉多伦堡啤酒有限公司、武汉兴海磁电有限公司自从1998 年起已全面停业,1998年仍将其纳入合并范围,截至1999年12月31 日该公司仍没有任何复苏迹象,其持续经营能力产生困难, 故在本年度不再将其纳入合并会计报表范围,并追溯调整了1998年度的合并会计报表.
8.固定资产及累计折旧
固定资产类别 1999.1.1 货币换算差额
RMB RMB
本期增加 本期减少 1999.12.31
RMB RMB RMB
原值
房屋建筑物 44,824,384.23 (104,945.64)
3,173,148.00 —— 47,892,586.59
通用设备 29,425,309.72 (68,707.25)
3,440.00 —— 29,360,042.47
专用设备 597,838.21 (1,399.70)
—— —— 596,438.51
运输工具 1,271,577.80 (2,413.91)
—— 403,637.90 865,525.99
其他设备 5,213,061.24 (12,205.14)
—— —— 5,200,856.10
合 计 81,332,171.20 (189,671.64)
3,176,588.00 403,637.90 83,915,449.66
累计折旧
房屋建筑物 11,997,260.56 (28,088.73)
1,405,046.17 —— 13,374,218.00
通用设备 12,791,503.36 (29,886.82)
859,794.38 —— 13,621,410.92
专用设备 296,717.55 (694.69)
43,105.98 —— 339,128.84
运输工具 1,014,523.03 (2,172.52)
146,160.38 466,135.49 692,375.40
其他设备 2,539,108.89 (5,944.73)
113,750.51 —— 2,646,914.67
合 计 28,639,113.39 (66,787.49)
2,567,857.42 466,135.49 30,674,047.83
净 值 52,693,057.81
53,241,401.83
为取得银行贷款,公司已将上列固定资产中的房屋建筑物的一部分作为抵押,具体说明见注释九.
9.其他资产
种 类
期初数 本期增加 本期摊销 期末数
RMB RMB RMB RMB
开办费
481,165.36 —— 160,388.40 320,776.96
装修费
89,510.00 —— —— 89,510.00
合 计
570,675.36 —— 160,388.40 410,286.96
10.短期借款
借款类别
1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
抵押借款(注释九) 10,711,484.97 4,410,014.00
担保借款 16,897,460.36 23,343,142.57
信用证押汇 42,173,733.24 42,722,200.05
合 计 69,782,678.57 70,475,356.62
截止1999年12月31日,本公司向中国工商银行深圳市分行蛇口支行借入担保借款美元131万元和人民币200 万元,向招商银行蛇口支行借入担保借款美元2,100元,港币385万元,向光大银行蛇口支行借入抵押借款美元13万元,港币400万元均已逾期,至今尚未归还.截止1999年12月31日,本公司尚有由中国工商银行深圳市分行蛇口支行垫付信用证押汇款港币36,840,097.80元(折合人民币39,245,756.19元),由光大银行蛇口支行垫付信用证押汇款港币2,748,500.00元(折合人民币2,927,977.05元)未归还,该等欠付的押汇款欠款时间已达三年以上.上述已逾期尚未归还银行的借款和银行垫付的押汇款,本公司尚未办理展期手续,亦未与银行商定贷款重整计划. 本会计报表未计提由此而可能引起的相关利息、罚息或其他损失.
11.应付账款
应付账款期末余额中无欠付持本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位欠款.
12.预收账款
预收账款期末余额中无欠付持本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位欠款.
13.应交税金
税 种 1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
增值税 73,584.91 88,452.89
城市建设维护税 735.85 1,002.01
企业所得税 (23,581.98) 52,102.78
房产税 99,563.76 ——
合 计 150,302.54 141,557.68
经深圳市地方税务局南山征收分局深地税南减免字[1998]第108号文批复,本公司在企业所得税享受"二免六减"税收优惠政策期满后,再延长二年减半优惠,即享受所得税优惠期延长至2000年12月31日.本年度企业所得税尚处减半优惠期.
14.其他应付款
其他应付款期末余额中欠付持本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位欠款情况见注释六说明.
15.预提费用
预提费用项目 1999.12.31 1998.12.31
RMB RMB
年末结存余额的原因
利息费用 10,244,353.53 900,318.90
应付未付之银行借款利息和押汇利息.
16.股本
项目
期初数 期末数 面值 期末余额
股数 股数 RMB RMB
一.尚未流通股份:
1.境内法人持有股份
28,031,078.00 28,031,078.00 1.00 28,031,078.00
2.外资法人持有股份
15,286,922.00 15,286,922.00 1.00 15,286,922.00
3.内部职工股
1,452,000.00 1,452,000.00 1.00 1,452,000.00
尚未流通股份合计
44,770,000.00 44,770,000.00 1.00 44,770,000.00
二.已流通股份
境内上市的外资股
15,730,000.00 15,730,000.00 1.00 15,730,000.00
股份合计
60,500,000.00 60,500,000.00 1.00 60,500,000.00
按报表基准日普通股股数计算每股净资产为人民币2.15元。
以上实收股本业经中国注册会计师验证.
17.资本公积
项 目
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
RMB RMB RMB RMB
股本溢价
29,847,220.25 —— —— 29,847,220.25
18.盈余公积
项 目
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
RMB RMB RMB RMB
法定盈余公积
23,267,708.91 —— —— 23,267,708.91
法定公益金
7,539,369.38 —— —— 7,539,369.38
任意盈余公积
469,670.84 —— —— 469,670.84
合 计
31,276,749.13 —— —— 31,276,749.13
19.未分配利润
项 目
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
RMB RMB RMB RMB
未分配利润
8,901,529.00 —— 11,446,567.18 (2,545,038.18)
20.财务费用
项 目 1999 1998
RMB RMB
利息支出 117,500.29 1,924,420.00
减:利息收入 3,625,634.53 7,803,094.74
汇兑损失 15,715.84 91,455.93
减:汇兑收益 —— 19,512.95
其他 15,986.37 48,539.90
合 计 (3,476,432.03) (5,758,191.86)
21.投资收益
项 目 1999 1998
RMB RMB
年末调整的被投资公司所有者权益净亏损
(6,956,535.83) (1,095,855.36)
22.营业外支出
项 目 1999 1998
RMB RMB
罚款支出 90,829.20 44,240.15
处理固定资产净损失 40,428.20 ——
其他 773.66 ——
合 计 132,031.06 44,240.15
23.分行业资料
项 目 营业收入(RMB)
1999 1998
营业成本(RMB) 营业毛利(RMB)
1999 1998 1999 1998
工业企业 14,137,888.57 53,824,289.90
14,146,336.98 51,749,756.40 (8,448.41) 2,074,533.50
变动原因:1999年度比1998年度主营业务收入减少3,969万元,减少了73.73％;主营业务成本减少3,760万元,减少了72.66％. 减少的主要原因为主要订货商怡卓亚洲有限公司本年度订单大幅度减少.注释五.母公司会计报表主要项目注释
1. 长期股权投资
(1)投资项目
期初数
项目名称 金额 减值准备 本期增加
RMB RMB RMB
期末数
本期减少 金额 减值准备
RMB RMB RMB
其他股权投资 32,062,613.73 —— ——
7,156,864.65 24,905,749.08 ——
(2) 其他投权投资
占被投资单位
被投资单位名称 投资金额 注册资本比例％
减值准备 期末余额 备注
RMB
本鲁克斯实业(武汉)有限公司 HKD2300万元 100.00
—— 17,054,319.05 该公司已停业
深圳本鲁克斯仿真控制有限公司 RMB820万元 91.11
—— 7,851,430.03
合 计
24,905,749.08
2.投资收益
项 目 1999 1998
RMB RMB
年末调整的被投资公司所有者权益净亏损
(7,261,741.16) (982,797.32)
3.主营业务收入成本
项目 营业收入(RMB)
1999 1998
营业成本(RMB) 营业毛利(RMB)
1999 1998 1999 1998
工业 14,082,464.05 51,299,863.49
14,102,858.08 49,833,392.49 (20,394.03) 1,466,471.00
4. 母公司投资总额占净资产的比例
截至年末,本公司短期投资和长期投资账面价值合计人民币24,905,749.08元, 占本公司年末净资产的比例为19.13％.注释六.关联方关系及其交易
(一)关联方概况:
1.与本公司存在控制关系的关联方详细情况如下:
关联方名称 经济性质 法人代表
注册地 与本公司关系 主营业务
本鲁克斯实业(武汉)有限公司 股份有限公司 黄先锋
武汉 子公司 投资管理
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化如下:
关联方名称
年初数 年末数
本鲁克斯实业(武汉)有限公司
港币23,000,000.00 港币23,000,000.00
存在控制关系的关联方本公司所持股份或权益及其变化:
关联方名称
年初数 年末数
金 额 百分比 金 额 百分比
RMB ％ RMB ％
本鲁克斯实业(武汉)有限公司
25,749,904.60 100.00 25,749,904.60 100.00
2.不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 与本公司的关系
香港佳利精密制造有限公司 本公司股东
蛇口汉盛电子有限公司 本公司股东
香港京隆财务公司 本公司股东
武汉华兴电子公司 本公司股东
华中信息技术总公司 本公司股东之股东
(二) 关联交易
1.收取利息:
本公司1999年度及1998年度向关联方收取利息有关明细资料如下:
关联方名称 1999年度 1998年度
RMB RMB
香港佳利精密制造有限公司 —— 4,181,345.72
蛇口汉盛电子有限公司 1,659,726.00 2,324,083.57
武汉华兴电子公司 173,639.70 247,963.89
香港京隆财务公司 3,619,288.37 3,166,434.93
2.关联方应收应付款项余额
1999.12.31 1998.12.31
应收账款: RMB RMB
香港佳利精密制造有限公司 43,922,714.32 44,025,790.25
其他应收款:
蛇口汉盛电子有限公司 26,914,198.18 19,077,455.79
香港京隆财务公司 29,000,600.10 27,629,646.50
武汉华兴电子公司 2,840,486.85 2,424,837.09
华中信息技术总公司 —— 4,822,265.53
本鲁克斯实业(武汉)有限公司 3,872,930.84 3,872,930.84
其他应付款:
蛇口汉盛电子公司 —— 3,225,383.65
注释七.承诺事项
本公司本年度不存在需要披露的重大承诺事项.
注释八.或有事项
本公司诉股东之一香港佳利精密制造有限公司(“佳利公司”), 要求其偿还欠付本公司借款及利息港币 41,230,371.09元,折人民币44,025,790.25 元 , 此案已于1999年7月15日经香港特别行政区高等法院("法院")审结,法院判决佳利公司应向本公司支付1997年10月1日至1999年6月7日利息合计港币8,661,953.78元.法院判决后, 佳利公司仍未向本公司归还欠付款项,本公司于1999年向香港法院申请清盘佳利公司.至1999年12月31日止, 佳利公司清盘事宜仍在进行中,上述佳利公司欠付本公司的款项仍未收回.
注释九.资产抵押说明
为获得银行贷款港币905万元,美元13万元,本公司将固定资产之房屋建筑物中的半岛花园A区住宅11套和海昌大厦B3—103号,C1—701号,临园大厦C4—504号, 中兴工业城10区B幢厂房一楼中兴工业城11 栋作为抵押 . 截止1999年12月31日,该等房产的原值为人民币25,149, 457.18元,净值为人民币16,021,609.36元.
资产负债表
编制单位：深圳本鲁克斯实业股份有限公司 金额单位:人民币元
合并 母公司
项目 1999.12.31 1998.12.31 1999.12.31 1998.12.31
流动资产：
货币资金 1112541.91 1042393.68 179861.64 648476.83
应收帐款 79120696.52 74205615.36 79068536.52 73786505.36
其他应收款 86626015.82 77200869.53 88155434.35 76718406.98
减：坏帐准备 6171657.51 3695151.88 6171657.51 3695151.88
应收帐款净额
159575054.83 147711333.01 161052313.36 146809760.46
预付帐款 549550.00 615132.00
存货 5443750.64 5932993.79 3571623.30 5431391.64
减：存货跌价准备
949561.75 343927.48 949561.75 343927.48
存货净额 4494188.89 5589066.31 2622061.55 5087464.16
待摊费用 - 60895.39 - 60895.39
流动资产合计
165731335.63 155018820.39 163854236.55 152606596.84
长期投资：
长期股权投资17054319.05 24010854.88 24905749.08 32062613.73
固定资产：
固定资产原价
83915449.66 81332171.20 80419242.66 81012552.20
减：累计折旧
30674047.83 28639113.39 30439850.71 28526271.91
固定资产净值
53241401.83 52693057.81 49979391.95 52486280.29
其他资产
开办费 320776.96 481165.36
长期待摊费用 89510.00 89510.00
其他资产合计 410286.96 570675.36
资产总计 236437343.47 232293408.44 238739377.58 237155490.86
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 69782678.57 70475356.62 69782678.57 70475356.62
应付帐款 2534902.75 3302317.68 2500161.45 3137289.38
预收帐款 1564300.00
应付工资 107070.60 - 107070.60
应付福利费 72852.13 57081.82
应交税金 150302.54 141557.68 75981.78 40354.99
其他应交款 2207.55 3006.02
其他应付款
21001948.28 14710431.97 25818392.64 20799478.44
预提费用 10244353.53 900318.90 10244353.53 900318.90
流动负债合计
105460615.95 89590070.69 108528638.57 95352798.33
少数股东权益 765988.51 900645.22
股东权益
股本 60500000.00 60500000.00 60500000.00 60500000.00
资本公积 29847220.25 29847220.25 29847220.25 29847220.25
盈余公积 31276749.13 31276749.13 31276749.13 31276749.13
其中：公益金 7539369.38 7539369.38 7539369.38 7539369.38
未分配利润 -2545038.18 8901529.00 -2545038.18 8901529.00
外币报表折算差额
11131807.81 11277194.15 11131807.81 11277194.15
股东权益合计
130210739.01 141802692.53 130210739.01 141802692.53
负债及股东权益总计
236437343.47 232293408.44 238739377.58 237155490.86
利润及利润分配表
编制单位：深圳本鲁克斯实业股份有限公司 金额单位:人民币元
合并 母公司
项目 1999 1998 1999 1998
一、主营业务收入
14137888.57 53824289.90 14082464.05 51299863.49
减：主营业务成本
14146336.98 51749756.40 14102858.08 49833392.49
主营业务税金及附加
133.01 6058.63
二、主营业务利润
-8581.42 2068474.87 -20394.03 1466471.00
减：存货跌价损失
607407.25 - 607407.25
营业费用
130313.19 65632.69 130313.17 65632.69
管理费用
7135860.20 4580079.85 6787733.66 4098206.89
财务费用
-3476432.03 -5758191.86 -3474419.43 -5754233.16
三、营业利润
-4405730.03 3180954.19 -4071428.68 3056864.58
加：投资收益
-6956535.83 -1095855.36 -7261741.16 -982797.32
营业外收入
17949.53 - 17949.53 -
减：营业外支出
132031.06 44240.15 131346.87 44240.15
四、利润总额
-11476347.39 2040858.68 -11446567.18 2029827.11
减：所得税
- 206503.71 - 206503.71
减:少数股东权益
-29780.21 11031.57
五、净利润
-11476567.18 1823323.40 -11446567.18 1823323.40
加：年初未分配利润
8901529.00 7364445.65 8901529.00 7364445.65
六、可供分配的利润
-2545038.18 9187769.05 2545038.18 9187769.05
减：提取法定盈余公积
- 190826.70 - 190826.70
提取法定公益金
- 95413.35 -95413.35
七、可供股东分配的利润
-2545038.18 8901529.00 -2545038.18 8904529.00
减：应付普通股股利
八、未分配利润
-2545038.18 8901529.00 -2545038.18 8901529.00
现金流量表
1999年度
编制单位：深圳本鲁克斯实业股份有限公司 金额单位:人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7302558.64
收到的其他与经营活动有关的现金 1889.23
现金流入小计 7304447.87
购买商品、接受劳务支付的现金 2367027.66
支付给职工以及为职工支付的现金 2217729.15
支付的增值税款 28105.93
支付的所得税款 70930.98
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 202021.54
支付的其他与经营活动有关的现金 672546.81
现金流出小计 5558362.07
经营活动产生的现金流量净额 1746085.80
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 16822.43
现金流入小计 16822.43
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 3229.14
现金流出小计 3229.14
投资活动产生的现金流量净额 13593.29
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 8900000.00
现金流入小计 8900000.00
偿还债务所支付的现金 8974377.00
偿付利息所支支付的现金 1618028.57
现金流出小计 10592405.57
筹资活动产生的现金流量净额 -1692405.57
四、汇率变动对现金的影响 865.73
五、现金及现金等价物净增加额 68139.25
附注：
项目
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -10727804.30
加：少数股东本期损益 -27910.23
计提的坏帐准备或转销的坏帐 2332823.57
固定资产折旧 2410454.73
其他资产摊销 150557.03
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失 21067.46
财务费用 -3258136.86
投资损失(减收益) 6519714.93
存货跌价损失 569266.40
存货的减少(减增加) 447317.04
经营性应收项目的减少(减增加) -13449484.76
经营性应付项目的增加(减减少) 7952926.92
待摊费用减少 57028.83
预提费用增加 8773249.33
增值税增加净额(减减少) -24984.29
经营活动产生的现金流量净额 1746085.80
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 1044346.11
减:货币资金的期初余额 976206.86
现金及现金等价物净增加额 68139.25
资产负债表
编制单位：深圳本鲁克斯实业股份有限公司 金额单位:人民币元
合并 母公司
项目 1999.12.31 1998.12.31 1999.12.31 1998.12.31
流动资产：
货币资金 1044346.11 976206.86 168836.61 607301.77
应收帐款 74270812.46 69493927.11 74221849.73 69101428.51
其他应收款 81316076.05 72298997.50 82751745.38 71847168.93
减：坏帐准备 5793351.65 3461528.08 5793351.65 3460528.08
应收帐款净额
149793536.86 138332396.53 151180243.46 137488069.36
预付帐款 515864.08 576074.17
存货 5110063.49 5556278.13 3352692.48 5086525.23
减：存货跌价准备
891356.19 322089.79 891356.19 322089.79
存货净额 4218707.30 5234188.34 2461336.29 4764435.44
待摊费用 - 57028.83 - 57028.83
流动资产合计
155572454.35 145175894.73 153810416.36 142916835.40
长期投资：
长期股权投资16036681.32 22556396.25 23389276.55 30195032.09
固定资产：
固定资产原价78771660.25 76167982.02 75489761.25 75868657.24
减：累计折旧28793811.91 26820671.84 28573970.44 26714995.23
固定资产净值49977848.34 49347310.18 46915790.81 49153662.01
其他资产
开办费 301114.20 450613.75
长期待摊费用 84023.28 83826.56
其他资产合计 385137.48 534440.31
资产总计 221972121.49 217614041.47 224115483.72 222265529.50
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 65505189.68 66000521.28 65505189.68 66000521.28
应付账款 2379520.08 3092636.89 2346908.34 2938087.08
预收帐款 1468412.65 - - -
应付工资 100507.46 - 100507.46 -
应付福利费 68386.49 53457.41 - -
应交税金 141089.40 132569.47 71324.30 37792.65
其他应交款 2072.23 2815.15
其他应付款 19714585.86 13776392.57 24235795.22 19478814.80
预提费用 9616402.45 843153.12 9616402.45 843153.12
流动负债合计98996166.30 83901545.89 101876127.45 89298368.93
少数股东权益 736598.92 745335.01 - -
股东权益
股本 78783639.48 78783639.48 78783639.48 78783639.48
资本公积 27404067.86 27404067.86 27404067.86 27404067.86
盈余公积 28503671.15 28503671.15 28503671.15 28503671.15
其中：公益金
6931417.14 6913417.14 6913417.14 6913417.14
未分配利润 -2526831.15 8200973.15 -2526831.15 8200973.15
外币报表折算差额
-9925191.07 -9925191.07 -9925191.07 -9925191.07
股东权益合计
122239356.27 132967160.57 122239356.27 132967160.57
负债及股东权益总计
221972121.49 217614041.47 224115483.72 222265529.50
利润及利润分配表
编制单位：深圳本鲁克斯实业股份有限公司 金额单位:人民币元
合并 母公司
项目 1999 1998 1999 1998
一、主营业务收入
13250129.86 50368978.01 13198185.61 48006610.04
减：主营业务成本
13258047.77 48427621.57 13217299.04 46634280.83
主营业务税金及附加
124.66 5669.69 - -
二、主营业务利润
-8042.57 1935686.75 -19113.43 1372329.21
减：存货跌价损失
569266.40 - 569266.40 -
营业费用
122130.45 61419.31 122130.45 61419.32
管理费用
6687779.01 4286056.38 6361512.33 3835117.81
财务费用
-3258136.86 -5388538.15 -3256250.64 -5384833.58
三、营业利润
-4129081.57 2976749.21 -3815771.97 2860625.66
加：投资收益
-6519714.93 -1025505.65 -6805755.54 -919705.50
营业外收入
16822.43 - 16822.43 -
减：营业外支出
123740.46 41400.13 123099.22 41400.11
四、利润总额
-10755714.53 1909843.43 -10727804.30 1899520.05
减：所得税
- 193246.97 -193246.97
减:少数股东权益
-27910.23 10323.38 - -
五、净利润
-10727804.30 1706273.08 -10727804.30 1706273.08
加：年初未分配利润
8200973.15 6762564.61 8200973.15 6762564.61
六、可供分配的利润
-2526831.15 8468837.69 -2526831.15 8468837.69
减：提取法定盈余公积
- 178576.36 - 178576.36
提取法定公益金
- 89288.18 - 89288.18
七、可供股东分配的利润
-2526831.15 8200973.15 -2562831.15 8200973.15
减：应付普通股股利
八、未分配利润-2526831.15 8200973.15 2526831.15 8200973.15
现金流量表
1999年度
编制单位：深圳本鲁克斯实业股份有限公司 金额单位:人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7779415.72
收到的其他与经营活动有关的现金 2012.60
现金流入小计 7781428.32
购买商品、接受劳务支付的现金 2521594.57
支付给职工以及为职工支付的现金 2362546.86
支付的增值税款 29941.25
支付的所得税款 75562.77
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
215213.54
支付的其他与经营活动有关的现金 716464.12
现金流出小计 5921323.11
经营活动产生的现金流量净额 1860105.21
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 17920.93
现金流入小计 17920.93
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 3440.00
现金流出小计 3440.00
投资活动产生的现金流量净额 14480.93
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 9481170.00
现金流入小计 9481170.00
偿还债务所支付的现金 9560403.82
偿付利息所支支付的现金 1723685.84
现金流出小计 11284089.66
筹资活动产生的现金流量净额 -1802919.66
四、汇率变动对现金的影响 -1518.25
五、现金及现金等价物净增加额 70148.23
附注：
项目
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -11446567.18
加：少数股东本期损益 -29780.21
计提的坏帐准备或转销的坏帐 2476505.63
固定资产折旧 2571761.54
其他资产摊销 160388.40
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失 22478.98
财务费用 -3476432.03
投资损失(减收益) 6956535.83
存货跌价损失 605634.27
存货的减少(减增加) 489243.15
经营性应收项目的减少(减增加) -14346341.67
经营性应付项目的增加(减减少) 8481341.85
待摊费用减少 60895.39
预提费用增加 9361057.04
增值税增加净额(减减少) -26615.78
经营活动产生的现金流量净额 1860105.21
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 1112541.91
减:货币资金的期初余额 1042393.68
现金及现金等价物净增加额 70148.23
