深圳本鲁克斯实业股份有限公司2007年半年度报告
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重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性
承担个别及连带责任。本半年度报告经本公司第五届董事会第二次会议审议通过。本半年度财务报告未经审计。公司董事长徐敏先生
、总经理王长生先生、财务负责人石立先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。本半年度报告分别以中、英文两种文字
编制，在对两种文本的理解发生歧义时，以中文文本为准。
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目 录
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第一章、公司基本情况简介………………………………………………… 2-3
第二章、股本变动及股东情况……………………………………………… 3-5
第三章、董事、监事、高级管理人员情况………………………………… 5
第四章、管理层讨论与分析………………………………………………… 5-7
第五章、重要事项…………………………………………………………… 7-11
第六章、财务报告…………………………………………………………… 11-48
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第一章 公司基本情况简介
公司的法定中文名称：深圳本鲁克斯实业股份有限公司
公司的法定英文名称：Shenzhen Benelux Enterprise Co.,Ltd.
公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：*ST本实B 股票代码：200041
公司注册地址：深圳市南山区南油中兴工业城十三栋
公司办公地址：深圳市南山区南油中兴工业城十三栋
邮政编码：518054 电子信箱：szshbshi@public.szptt.net.cn
公司法定代表人：徐敏先生
公司董事会秘书姓名：徐敏先生(代行)
联系地址：深圳市南山区南油中兴工业城十三栋
联系电话：0755-26068614 传真：0755-26402007
电子信箱：szshbshi@public.szptt.net.cn
公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、香港《大公报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司总部董事会秘书处
其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1990年12月10日
公司首次注册登记地点：深圳市南山区南油中兴工业城十一栋
企业法人营业执照注册号：企股粤深总字第101951号
税务登记号码：国税：440301618853267 地税：440305618853267
公司聘请的会计师事务所名称、办公地址：
境内：天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司
地址：北京市西城区金融街27号投资广场A座12层（邮编：100032）
境外：华利信会计师事务所
地址：香港铜锣湾希慎道一号十七楼
主要财务数据和指标
（一）主要财务指标
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（
％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 24,052,615.26 25,192,151.18 25,192,151.18 -4.52% -4.52%
所有者权益（或股东权益 -361,269,078.95 -360,578,490.87 -360,578,490.87 -0.19% -0.19%
）
每股净资产 -5.97 -5.96 -5.96 -0.17% -0.17%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 -503,437.00 -303,119.76 -303,119.76 -66.00% -66.00%
利润总额 -690,588.08 -303,119.76 -303,119.76 128.00% 128.00%
净利润 -690,588.08 -303,119.76 -303,119.76 128.00% 128.00%
扣除非经常性损益后的净 -503,437.00 -303,119.76 -303,119.76
利润
基本每股收益 -0.01 -0.005 -0.005 100.00% 100.00%
稀释每股收益 -0.01 -0.005 -0.005 100.00% 100.00%
净资产收益率 0.19% 0.08% 0.08% 0.11% 0.11%
经营活动产生的现金流量 -15,914.95 -36,296.08 56.15%
净额
每股经营活动产生的现金 -0.0003 -0.0006 -50.00%
流量净额
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注：非经营性损益为法院裁定以查封设备抵债的净损失，金额为-187,151.08元。
（二）国内外会计准则差异
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国内会计准则 境外（国际）会计准则
净利润 -690,588.08 -690,588.08
净资产 -361,269,078.95 -360,266,578.95
差异说明 净资产差异系以前年度确认坏账因素影响。
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（三）净资产收益率和每股收益指标如下：
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报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(人民币元/股)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
营业利润 --- --- -0.01 -0.01
净利润 --- --- -0.01 -0.01
扣除非经常性损益后的净利润 --- --- -0.008 -0.008
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第二章 股本变动及股东情况
报告期内公司股份总数及结构未发生变动。
二、股东情况介绍：
（一）截止到2007年6月30日公司共有股东3865名，其中A股股东64名，B股股东3801名。
（二）截止到2007年6月30日公司前10名股东、前十名流通股东的持股情况如下：
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股东总数 3,865
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数 质押或冻结的股份数量
量
海南如来木业有限公司 境内非国有法人 24.25% 14,668,557 14,668,557
香港佳利精密制造有限公司 境外法人 23.55% 14,247,290 14,247,290
武汉华兴电子有限公司 国有法人 14.00% 8,473,001 8,473,001
蛇口汉盛电子有限公司 国有法人 8.08% 4,889,520 4,889,520 4,889,520
孙立峰 境内自然人 3.19% 1,093,701
香港东方投资有限公司 境外法人 1.72% 1,039,632 1,039,632
王勇 境内自然人 0.53% 320,000
汪燕 境内自然人 0.50% 300,000
ABNAMROBRANKNV 境外法人 0.41% 246,700
KOTOTRANSPORTLTD 境外法人 0.33% 200,000
张汉兴 境内自然人 0.32% 196,900
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
孙立峰 1,093,701 境内上市外资股
王勇 320,000 境内上市外资股
汪燕 300,000 境内上市外资股
ABNAMROBANKNV 246,700 境内上市外资股
KOTOTRANSPORTLTD 200,000 境内上市外资股
张汉兴 196,900 境内上市外资股
王竣彬 188,902 境内上市外资股
GUIRANYAO 150,000 境内上市外资股
陈素娟 146,000 境内上市外资股
陈威 121,000 境内上市外资股
上述股东关联关系或一致行动 根据公司目前已获知的情况，本公司未知前十名股东之间是否存在其他关联关系或属于《上市公司
的说明 股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。本公司未知前十名流通股股东之间是否存在
关联关系。
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备注：
1、根据公司目前已获知的情况，以上前10名股东中除蛇口汉盛电子有限公司所持有的4,889,520股被汕尾市中级人民法院冻结，并于2007年4月9日裁给中国东方资产管理公司深圳办事处抵偿债务；武汉华兴电子有限公司所持有的8,473,001股已由广州市中级人民法院裁定为海南金箭国投置业有限公司所有（相关过户手续尚在办理中）外，其余股东所持有的股份均未质押或冻结。
2、除蛇口汉盛电子有限公司与武汉华兴电子有限公司因法定代表人为同一人存在关联关系外，本公司未知前十名股东之间是否存在其他关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
3、以上10名股东中无代表国家持有股份的单位，除海南如来木业有限公司、蛇口汉盛电子有限公司和武汉华兴电子有限公司为中资股东外，其余均为外资股东。
第三章 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员所持有的公司股票未发生变动。
二、截止2007年6月30日，公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。
第四章 管理层讨论与分析
一、经营成果及财务状况简要分析：
表一（单位人民币元）：
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项目 2007年6月30日 2006年6月30日 比上年同期增减（％）
主营业务收入
营业利润 -503,437.00 -303,119.76 -66.00%
净利润 -690,588.08 -303,119.76 -128.00%
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备注：营业利润较上年同期变化系上年度审计等费用集中在第三季度入账；净利润较上年同期变化系前述原因及处置法院查封机器设备净损失所致。
表二（单位人民币元）：
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日 比上年末增减（％）
总资产 24,052,615.26 25,192,151.18 -4.52%
股东权益 -361,269,078.95 -360,578,490.87 -0.19%
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二、管理层分析：
（一）公司本部：报告期内，公司仍未开展相关主营业务，主要工作为处理历史遗留债务问题，但尚未取得重大进展；
（二）子公司相关情况
1、武汉瑞德生物制品有限责任公司：报告期内，根据公司与武汉中原实业集团发展有限公司（以下简称“武汉中原公司”）于2006年12月21日签订有关《协议书》有关约定，公司将持有99%股权全部无限期托管给武汉中原公司，由其代本公司享有全部对瑞德公司相应的股东权益（详见公司于2007年1月17日刊登在《证券时报》及香港《大公报》的相关公告）。深圳市南山区人民法院2007年6月14日送达深南法执字（2005）第1484号《关于限期解除托管的通知》，要求公司限期解除有关托管协议书（详见公司于2007年6月20日刊登在《证券时报》及香港《大公报》的相关公告）。目前该托管事宜的善后处理工作尚在进行之中。
2、深圳市厚元医疗器械有限公司：报告期内，公司依然无法获得该公司的财务数据。
3、深圳市本鲁克斯仿真控制有限公司：报告期内，该公司仍处于停业关闭状态。
公司仅在本部的基础上（三家子公司均未纳入合并报表）完成了2007年度中期财务报告。
三、报告期内的投资情况:
报告期内，公司未新增对外投资，原对外投资也无增减变动。
四、对上年“非标准报告”涉及事项的说明
（一）董事会有关说明
1、对外担保事项所计提预计负债的合理性
公司依据法院出具的相关判决书或裁定书、询证函等相关证据，而对外担保事项作出谨慎性估计，符合《会计准则-或有事项》、《企业会计制度》及其财政部颁布的关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答（一）和（二）之关于预计负债规定。目前没有证据表明公司还可能存在其他担保事项。
2、关于其他应收款及其他应付款往来事项
公司账面反映往来主要系2004年及以前与有关（关联）单位往来所致，之后无发生额，其形成有一定的历史原因，公司将采取措施与关单位核对，并视情况作出相应会计处理。
3、关于未对三家子公司的合并报表的合理性及未审计对会计报表的影响
（1）未合并报表的合理性问题：根据有关协议（详见公司于2007年1月17日刊登在证券时报及香港大公报相关公告），公司已将持有子公司武汉瑞德生物制品有限责任公司（以下简称“瑞德公司”）的99%股权托管给武汉中原实业集团发展有限公司（以下简称“武汉中原公司”），故其不接受公司聘请的会计师进场审计，且深圳市南山法院正拟对其进行司法拍卖；子公司深圳厚元医疗器械有限公司(以下简称“厚元公司”)因历史遗留的股权款问题未向公司提供2005年度会计报表等资料，并拒绝接受公司聘请的会计师进场审计，该股权因涉诉已被汕尾市中级人民法院查封；子公司深圳本鲁克斯仿真控制有限公司(以下简称“仿真公司”)在2006年度仍处于停业关闭状态。
为了解决上述问题，公司董事会及股东大会均已作出处置、清算三家子公司之相关决议（分别见公司2006年3月29日及2006年5月9日在《证券时报》香港《大公报》的刊登的相关公告）。根据财政部颁发的《合并会计报表暂行规定》（1995年2月9日 财会字[1995]11号）之相关规定，并参照2007年1月1日施行的《企业会计准则-合并财务报表》之精神，本着实质重于形式的原则，公司未将上述属于拟处置、失去控制、关停状态三家子公司纳入合并报表范围，符合合并会计报表的有关规定，更真实而公允反映公司的财务状况。
（2）未审计对会计报表的影响：
由于公司长期投资账面价值为零值，尚有4,268万元的未确认投资损失（其中厚元公司-4,188万元，仿真公司-80万元），故未审计或未并表对公司的经营成果均不构成影响。
4、关于公司的持续经营
目前公司与最大债权人中国东方资产管理公司（深圳办事处及成都办事处）与签订债务重组合同，债务重组工作已取得了重大进展，此为剩余的债务重组工作及下一步的资产重组工作奠定一定的基础，公司有望扭转目前的不利局面，走出没有主营业务的困境。
（二）上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
上年度“非标准审计报告”涉及事项的处理工作仍在进行之中，目前尚无按规定应予以公告的情形。
五、报告期内实际经营成果与定期报告披露的盈利预测有较大波动：
由于上年同期应支付的相关费用集中在第三季度确认，故本期亏损额较上年同期发生较大增加。
第五章 重要事项
一、公司的治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规，依法运作，公司实际治理状况与《上市公司治理准则》等有关文件的要求尚存在一定的
差异。报告期内，公司董事会新制订的制度包括《信息披露事务管理制度》。
自2007年4月起，公司根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号）、深圳证监局《关于做好深圳辖区上市公司治理专项活动有关工作的通知》以及深交所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》的要求，对公司治理情况进行了全面、深入地自查，并针对公司在治理方面存在的问题制订了《公司治理自查情况说明》及《公司治理自查报告与整改计划》。上述文件已通过了深圳证监局的审查，并于2007年6月30日对外披露（详见2007年6月30日公司刊登在《证券时报》及香港《大公报》、巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn相关公告 ）。
二、报告期内，公司未实施利润分配分配方案、公积金转增股本方案及发行新股的方案。公司2007年度中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、重大诉讼和仲裁事项
本公司为深圳市泰丰电子有限公司（以下简称“泰丰公司”）向广东发展银行股份有限公司深圳春风分行（以下简称“广发深圳分行”）贷款950万元提供担保的合同纠纷案：2007年2月1日，经深圳市中级人民法院审理并作出判决，具体如下：1、泰丰公司于判决发生法律效力之日起十日内向广发深圳分行清偿本金及利息，逾期则广发深圳分行依法有权申请人民法院拍卖或变卖相关抵押物并依法优先受偿；2、本公司对上述债务承担连带清偿责任，本公司在承担保证责任后，有权向泰丰公司追偿；3、案件受理费63,596.10元由泰丰公司承担，本公司承担连带责任。
四、报告期内，公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项。
五、报告期内，公司未发生重大关联交易事项。
六、公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东在报告期内未发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
七、报告期内，公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司重大托管、承包、租赁公司资产事项。
八、公司对外担保情况表如下：
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公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署 担保金额 担保类型 担保 是否履行 是否为关联方
日） 期 完毕 担保（是或否
）
威誉（香港）有限公司 1996年06月04日 3,145.00 连带责任担保 2 否 否
港裕实业有限公司 1997年03月04日 15,328.00 连带责任担保 2 否 否
武汉市超龙物资发展有限公司 2003年11月20日 1,065.00 连带责任担保 2 否 否
武汉多伦堡啤酒有限公司 1999年12月30日 114.00 连带责任担保 1 是 否
成都信昌石化有限公司 2001年12月06日 2,000.00 连带责任担保 2 否 否
成都信昌石化有限公司 2001年06月19日 1,000.00 连带责任担保 1 否 否
成都信昌石化有限公司 2002年05月30日 240.00 连带责任担保 6个月 否 否
武汉融利达工贸发展有限公司 2002年08月20日 196.00 连带责任担保 6个月 否 否
北京联合汇通投资有限公司 2003年11月11日 558.00 连带责任担保 8个月 否 否
深圳泰丰电子有限公司 2003年11月28日 950.00 连带责任担保 1年 否 否
深圳厚元医疗器械有限公司 2004年04月27日 4,179.00 连带责任担保 3年 否 否
成都信昌石化有限公司 2004年02月27日 1,090.00 连带责任担保 1年 否 否
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 29,865.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 29,865.00
担保总额占净资产的比例 -82.67%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C 0.00
）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供 0.00
的担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 29,865.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 29,865.00
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九、报告期内，公司因未按时披露2005年年度报告及2006年第一季度季度报告，中国证监会决定对公司及相关责任人进行行政处罚（详见2007年3月15日公司刊登在《证券时报》及香港《大公报》相关公告）。
十、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年06月16日 深圳办公室 电话沟通 流通股东 投资者询问公司是否近期可复
牌交易
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十一、公司其他重要事项公告索引
报告期，公司所有公告均刊登于《证券时报》及香港《大公报》与巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。除本报告上文所述，公司其他重要事项公告如下：
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公告编号 公告日期 公告内容
2007-01 2007年1月5日 关于公司在中国东方资产管理公司深圳办事处之债务的重大处置公告
2007-02 2007年1月5日 关于中国东方资产管理公司深圳办事处不计收本公司相关债务利息的提示性公告
2007-03 2007年1月17 关于处置公司持有的武汉瑞德生物制品有限责任公司股权的决议及其相关事项的公告
2007-04 2007年1月17 关于公司与武汉中原实业集团发展有限公司签订有关《协议书》的公告
2007-05 2007年2月14日 董事会决议暨召开2007年第一次临时股东大会通知的公告
2007-06 2007年3月2日 股东大会决议公告(改聘会计师事务所)
2007-07 2007年3月7日 诉讼事项公告
2007-08 2007年3月15日 关于受到中国证监会行政处罚的公告
2007-09 2007年4月27日 董事会决议公告
2007-10 2007年4月27日 业绩预告公告
2007-11 2007年4月27日 监事会决议公告
2007-12 2007年4月27日 关于对重大会计差错进行更正的公告
2007-13 2007年4月27日 2006年度报告摘要
2007-14 2007年4月27日 2007年度第一季度报告
2007-15 2007年4月27日 停牌公告
2007-16 2007年5月15日 关于设立公司治理专项工作投资者联系方式的公告
2007-17 2007年6月2日 关于行政处罚及市场禁入事先告知书的公告
2007-18 2007年6月20日 重大事项公告
2007-19 2007年6月29日 关于公司2006年度股东大会未能在规定期限内召开的公告
2007-20 2007年6月30日 董事会决议公告
2007-21 2007年6月30日 关于设立“公司治理专项活动”公众评议平台的的公告
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十二、其他事项
1、2007年6月14日，公司收到广东省深圳市南山区人民法院《关于限期解除托管的通知》（深南法执字（2005）第1484号），限令公司收到本通知三十日内解除对查封财产（瑞德公司股权）的托管，以保证有关案件执行顺利进行。公司就托管事宜的善后处理工作尚在进行中。
2、2007年7月16日，公司收到广东省汕尾市中级人民法院送达的（2004）汕中法执二字第77、78、79—5号《民事裁定书》：将执行担保人蛇口汉盛电子有限公司持有的*ST本实B（证券代码000041）发起人法人股4,889,520股及红股（含转增股）、配股作价人民币2,836,000元交付申请执行人中国东方资产管理公司深圳办事处抵偿债务。
除此之外，公司未发生《证券法》第六十七条、《公开发行股票公司信息披露管理办法》第三十条所列的重大事件，以及公司董事会判断为重大事件的事项。
第六章 财务报告（未经审计）
财务报表及附注（附后）
备注：本报告分别以中、英两种文字编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。
深圳本鲁克斯实业股份有限公司
董 事 会
二○○七年八月十六日
资产负债表
编制单位：深圳本鲁克斯实业股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 43,515.85 43,515.85 59,430.80 59,430.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 12,137,961.81 12,137,961.81 12,445,156.06 12,445,156.06
买入返售金融资产
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 12,181,477.66 12,181,477.66 12,504,586.86 12,504,586.86
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 9,165,505.32 9,165,505.32 9,459,539.76 9,459,539.76
固定资产 2,705,632.28 2,705,632.28 3,228,024.56 3,228,024.56
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 11,871,137.60 11,871,137.60 12,687,564.32 12,687,564.32
资产总计 24,052,615.26 24,052,615.26 25,192,151.18 25,192,151.18
流动负债：
短期借款 6,990,000.00 6,990,000.00 6,990,000.00 6,990,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 136,282.84 136,282.84 136,282.84 136,282.84
预收款项
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
应交税费 1,339,344.35 1,339,344.35 1,339,344.35 1,339,344.35
应付利息 2,325,886.03 2,325,886.03 2,121,451.03 2,121,451.03
其他应付款 116,923,210.81 116,923,210.81 117,576,593.65 117,576,593.65
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 127,714,724.03 127,714,724.03 128,163,671.87 128,163,671.87
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 257,606,970.18 257,606,970.18 257,606,970.18 257,606,970.18
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 257,606,970.18 257,606,970.18 257,606,970.18 257,606,970.18
负债合计 385,321,694.21 385,321,694.21 385,770,642.05 385,770,642.05
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 60,500,000.00 60,500,000.00 60,500,000.00 60,500,000.00
资本公积 30,146,440.25 30,146,440.25 30,146,440.25 30,146,440.25
减：库存股
盈余公积 31,716,564.50 31,716,564.50 31,716,564.50 31,716,564.50
一般风险准备
未分配利润 -483,632,083.70 -483,632,083.70 -482,941,495.62 -482,941,495.62
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 -361,269,078.95 -361,269,078.95 -360,578,490.87 -360,578,490.87
少数股东权益
所有者权益合计 -361,269,078.95 -361,269,078.95 -360,578,490.87 -360,578,490.87
负债和所有者权益总计 24,052,615.26 24,052,615.26 25,192,151.18 25,192,151.18
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法定代表人：徐敏 主管会计机构负责人：王长生 会计机构负责人：石立
利润表
编制单位：深圳本鲁克斯实业股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 1,032,561.58 1,032,561.58 764,816.80 764,816.80
其中：营业收入 1,032,561.58 1,032,561.58 764,816.80 764,816.80
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,535,998.58 1,535,998.58 1,067,936.56 1,067,936.56
其中：营业成本 317,480.15 317,480.15 329,467.57 329,467.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
销售费用
管理费用 1,013,744.77 1,013,744.77 533,137.53 533,137.53
财务费用 204,773.66 204,773.66 205,331.46 205,331.46
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列
）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -503,437.00 -503,437.00 -303,119.76 -303,119.76
加：营业外收入
减：营业外支出 187,151.08 187,151.08
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -690,588.08 -690,588.08 -303,119.76 -303,119.76
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -690,588.08 -690,588.08 -303,119.76 -303,119.76
归属于母公司所有者的净利润 -690,588.08 -690,588.08 -303,119.76 -303,119.76
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.01 -0.01 -0.005 -0.005
（二）稀释每股收益 -0.01 -0.01 -0.005 -0.005
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法定代表人：徐敏 主管会计机构负责人：王长生 会计机构负责人：石立
现金流量表
编制单位：深圳本鲁克斯实业股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,032,561.38 1,032,561.38 764,816.80 764,816.80
经营活动现金流入小计 1,032,561.38 1,032,561.38 764,816.80 764,816.80
购买商品、接受劳务支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 175,926.37 175,926.37 210,504.38 210,504.38
支付的各项税费 29,140.39 29,140.39 46,597.69 46,597.69
支付其他与经营活动有关的现金 843,409.57 843,409.57 544,010.81 544,010.81
经营活动现金流出小计 1,048,476.33 1,048,476.33 801,112.88 801,112.88
经营活动产生的现金流量净额 -15,914.95 -15,914.95 -36,296.08 -36,296.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -15,914.95 -15,914.95 -36,296.08 -36,296.08
加：期初现金及现金等价物余额 59,430.80 59,430.80 50,780.72 50,780.72
六、期末现金及现金等价物余额 43,515.85 43,515.85 14,484.64 14,484.64
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法定代表人：徐敏 主管会计机构负责人：王长生 会计机构负责人：石立
所有者权益变动表(一)
编制单位：深圳本鲁克斯实业股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合
实收资本（ 资本公积 减：库 盈余公积 一般 未分配利润 其他 东权益 计
或股本） 存股 风险
准备
一、上年年末余额 60,500,000 30,146,440 31,716,564 -482,941,49 -360,578,490
.00 .25 .50 5.62 .87
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 60,500,000 30,146,440 31,716,564 -482,941,49 -360,578,490
.00 .25 .50 5.62 .87
三、本年增减变动金额 -690,588.08 -690,588.08
（减少以“-”号填列）
（一）净利润 -690,588.08 -690,588.08
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小 -690,588.08 -690,588.08
计
（三）所有者投入和减
少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本（
或股本）
2．盈余公积转增资本（
或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 60,500,000 30,146,440 31,716,564 -483,632,08 -361,269,078
.00 .25 .50 3.70 .95
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法定代表人：徐敏 主管会计机构负责人：王长生 会计机构负责人：石立
所有者权益变动表(二)
编制单位：深圳本鲁克斯实业股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益
实收资本（ 资本公积 减：库 盈余公积 一般 未分配利润 其他 东权益 合计
或股本） 存股 风险
准备
一、上年年末余额 60,500,000. 30,146,440 31,716,564 -456,026,616 -333,663,61
00 .25 .50 .81 2.06
加：会计政策变更
前期差错更正 15,773,436.1 15,773,436.
3 13
二、本年年初余额 60,500,000. 30,146,440 31,716,564 -440,253,180 -317,890,17
00 .25 .50 .68 5.93
三、本年增减变动金额 -303,119.76 -303,119.76
（减少以“-”号填列
）
（一）净利润 -303,119.76 -303,119.76
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小 -303,119.76 -303,119.76
计
（三）所有者投入和减
少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东
）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 60,500,000. 30,146,440 31,716,564 -440,556,300 -318,193,29
00 .25 .50 .44 5.69
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法定代表人：徐敏 主管会计机构负责人：王长生 会计机构负责人：石立
资产减值准备明细表
编制单位：深圳本鲁克斯实业股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 年初账面余额 本期计提 本期减少数 期末账面余额
额 转回 转销
一、坏账准备 53,088,467.29 53,088,467.29
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 110,504,584.55 110,504,584.55
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 163,593,051.84 163,593,051.84
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法定代表人：徐敏 主管会计机构负责人：王长生 会计机构负责人：石立
净利润差异调节表
编制单位：深圳本鲁克斯实业股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） -303,119.76
加：追溯调整项目影响合计数
其中：营业成本 294,034.44
销售费用
管理费用 -294,034.44
公允价值变动收益
投资收益
所得税
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） -303,119.76
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 -303,119.76
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法定代表人：徐敏 主管会计机构负责人：王长生 会计机构负责人：石立
利润表调整项目表
编制单位：深圳本鲁克斯实业股份有限公司 2006.1.1—2006.6.30 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 0.00 329,467.57
销售费用 0.00
管理费用 827,171.97 533,137.53
公允价值变动收益 0.00 0.00
投资收益 0.00 0.00
净利润 -303,119.76 -303,119.76
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法定代表人：徐敏 主管会计机构负责人：王长生 会计机构负责人：石立
深圳本鲁克斯实业股份有限公司
2007年中期会计报表附注
（金额单位：人民币元）
一、公司简介
（1）历史沿革：深圳本鲁克斯实业股份有限公司（以下简称“本公司”）前本公司前身为蛇口本鲁克斯电子化工制造有限公司，于1990年9月25日经深圳市人民政府以深府口〔1990〕187号文批准设立。1993年8月31日经深圳市人民政府办公厅以深府办复〔1993〕824文批复同意改组为深圳本鲁克斯实业股份有限公司。1994年2月3日经深圳市证券监督管理办公室以深证办复〔1994〕38号文批复同意向境外投资者公开发行普通股B股13,000,000.00股，1994年5月24日在深圳证券交易所上市交易。股本总额为50,000,000.00元，重新注册登记，领取了企股合粤深总字第101951号企业法人营业执照号。
1996年7月15日深圳市证券管理办公室以深证办复〔1996〕56号文批复同意本公司派付1995年度股票股利，并以资本公积转增股本500万股。1997年8月12日深圳市证券管理办公室以深证办复〔1997〕104号文批复同意，本公司按1996年末股本5,500万股基数，向全体股东每十股送一股红股。截止到2007年6月30日，本公司股本为60,500,000.00元。
（2）经营范围：生产计算机软盘和其它磁记录产品及塑料配件、各种录音、录像磁带盒、零配件及相关电子产品、塑料制品和玩具；分装空白录音带、录像磁带。生产数字传输、数字监控、自动控制器及相关电子产品，仪器仪表及其零配件（不含国家限制项目）；从事科技研究、开发应用；生产经营电子、电器产品（不含出口配额许可证管理产品）产品100％外销。开展信息咨询业务。
增加：生产经营改错器、双面胶器。增营产品100％外销。
二、财务报表的编制基础
公司持续经营。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息
四、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计年度
采用公历年度，即自1月1日起至12 月31 日止。
2、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
3、会计制度
自2007 年1 月1 日起本公司执行财政部颁发的新会计准则，即：《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则。
4、记账基础及会计计量属性
以权责发生制为记账基础；会计计量属性一般采用历史成本计量，如所确定的会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量金额能够取得并可靠计量，可以采用相应计量属性计量。
5、外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
6、交易性金融资产核算方法
交易性金融资产在取得时以公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收账项的现金股利或利息外，确认为投资收益。期末按公允价值计价，公允价值变动计入当期损益。处置交易性金融资产时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（1）金融资产的分类：
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项和可供出售金融资产四类。
（2）金融资产的计量
a、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始确认金额。
b、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
（a）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（b）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（3）金融资产公允价值的确定：
a、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
b、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
（4）金融资产减值：
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
a、发行方或债务人发生严重财务困难；
b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
g、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
h、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（5）金融资产减值损失的计量：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
b、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备；
c、应收款项坏账的确认标准、减值准备测试计提方法：
(a) 坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。
(b) 减值准备的测试计提方法：单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大的和经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下：
对账龄为一年以内的提取比例为3 %，一至两年的为5%，二至三年的为10%，三至五年的为30%,五年以上的为40%；对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备。
d、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。
7、现金等价物的确定标准
公司以持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
8、存货核算方法
（1）存货分类为：原材料、包装物、产成品、在产品、低值易耗品和委托加工材料等；
（2）原材料按取得时的实际成本计价。
（3）产成品及在产品按实际成本核算，发出按加权平均法结转成本。
（4）低值易耗品和包装物采用领用时一次摊销法。
（5）成本核算方法采用品种法。
（6） 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：
a、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
b、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
9、投资性房地产的计量模式
（1）投资性房地产的范围：指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（2）初始计量投资性房地产按照下列规定确定其成本进行初始计量。
a、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
b、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
c、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（3）后续计量
公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，但对下列投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量：
a、投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
b、公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
（4）折旧或摊销
采用成本模式计量的投资性房地产，采用直线法计提折旧或进行摊销。采用公允价值模式计量的投资性房地产，不计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
（5）减值的处理
公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
10、长期股权投资的核算
长期股权投资的初始计量：
（1） 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
b、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。
（3）长期股权投资的核算：
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
（4）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：
a、长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经计提，不予转回。
b、长期股权投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
11、固定资产的核算
（1）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产：
a、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
b、使用寿命超过一个会计年度。
（2）固定资产分为房屋及建筑屋、机器设备、运输工具等
（3）固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。
投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》确定。
（4）固定资产的折旧方法：
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。
a、采用直线法计提折旧：按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值(预计净残值率5%)计提折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
固定资产分类及折旧率如下：
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资产类别 预计使用年限 年折旧率%
房屋建筑物 20-30 3-4.5
机器设备 12-15 6-7.5
运输工具 5 18
电子设备 5 18
其它设备 10 9
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（5）固定资产减值的处理：
年末公司对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，不予转回。
12、在建工程的核算
当所建造的固定资产完工交付使用时，按工程项目的实际成本结转固定资产。如尚未办理竣工决算的,应当自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。
在建工程减值准备的确认：在建工程长期停建并且预计在三年内不重新开工；或所建项目无论在性能上、技术上已经落后，给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形发生时则计提在建工程减值准备。
13、无形资产的核算
无形资产的计价方法；使用寿命有限的无形资产，其使用寿命估计情况；使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据；对使用寿命不确定的无形资产，还应说明每一个会计期间对该无形资产使用寿命进行复核的程序，以及针对该项无形资产的减值测试结果；划分公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准。
（1）无形资产的计价
无形资产按照成本进行初始计量。
a、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
b、自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
c、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
d、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第16 号——政府补助》和《企业会计准则第20 号——企业合并》确定。
（2）无形资产的摊销方法和期限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（3）无形资产减值的处理
年末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，不予转回。
14、长期待摊费用的摊销政策
（1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用；
（2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
15、资产减值计提依据及方法
（1）减值测试的范围
报告期末，对于因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象都进行减值测试；除此之外，对于存在下列迹象表明资产可能发生了减值资产进行减值测试：
a、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
b、企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
c、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
d、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
e、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
f、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
g、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产减值损失的确认
资产减值损失是根据期末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认。
（3）预计可收回金额的确定方法
根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定估计其可收回金额。
（4）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
16、借款费用的核算
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
a、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
b、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、政府补助
（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
a、企业能够满足政府补助所附条件；
b、企业能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
a、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
b、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
18、销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等交易的收入确认方法。
（1）销售商品：销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
a、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
c、收入的金额能够可靠地计量；
d、相关的经济利益很可能流入企业；
e、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权：让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认：
a、相关的经济利益很可能流入企业；
b、收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
19、金融负债的核算方法
（1）金融负债的分类：
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。
（2）金融负债的计量
a、初始确认金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
b、本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
（a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
（b）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
（c）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第13号--或有事项》确定的金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号--收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
20、预计负债的核算方法
（1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量。
（2）本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面金额。
21、确认递延所得税资产的依据。
公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算预期应交纳（或返还）的所得税金额。
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
22、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。
（2）非同一控制下的企业合并
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，调整盈余公积和未分配利润。
23、利润分配方法
（1）公司缴纳所得税后的利润，应按以下顺序分配：
①弥补上一年亏损；
②提取法定公积金百分之十；
③提取任意公积金；
④支付普通股股利。
（2）盈余公积金：盈余公积金分为法定公积金和任意公积金：
①公司分配当年税后利润时，提取利润的百分之十列入公司法定公积金，法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上时，可不再提取；
②公司在从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，提取任意公积金。
24、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司合并财务报表的编制主要是遵循母公司理论确定合并范围，具体的合并范围如下：
①母公司拥其半数以上权益性资本的被投资企业，包括母公司直接拥有、间接拥有、直接和间接方式合计拥有半数以上权益性资本；
②被母公司控制的其他被投资企业，包括：
a通过与被投资企业的其他投资者之间的协议，持有被投资企业半数以上表决权；
b根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策；
c有权任免公司董事会等类似权力机构的多数成员；
d在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。
（2）合并采用的方法
①合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他相关资料为合并基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。
②合并时，如纳入合并范围的子公司与母公司执行的会计政策不一致时,将子公司的会计政策调整为母公司的会计政策。
五、会计政策、会计估计变更和会计差错更正的影响
1．会计政策变更
公司本期无会计政策变更事项。
2．会计估计变更
公司本期无会计估计变更事项。
3．会计差错更正
公司本期无会计差错更正事项。
六、税项
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税项 计税基础 税率
增值税 产品或劳务销售收入 17%
城市维护建设税 增值税额 7%
教育费附加 增值税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 15%
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七、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况
1、所控制的控股子公司情况：
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注册资本 拥有股权
公司名称 注册地 (元) 直接 间接 主营业务 合并
深圳市本鲁克斯仿 深圳市 9,000,000.00 91.10% 8,200,000.0 仿真系统控制的技 否
真控制有限公司 0 术开发
深圳市厚元医疗器 深圳市 6,000,000.00 75％ 4,500,000.0 医疗器械等销售 否
械有限公司 0
武汉瑞德生物制品 武汉市 45,840,000.0 99％ 45,380,000. 生物制品、血液制 否
有限责任公司 0 00 品
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2、武汉瑞德生物制品有限责任公司(以下简称“瑞德公司”)：
2.1 本公司已将持有的瑞德公司99%的股权质押给深圳发展银行，该股权已被深圳市南山区人民法院查封，2006年3月28日，深圳市南山区人民法院发出（2005）深南法执字1484号通知书，决定对本公司所持有的瑞德公司99%股权进行评估、拍卖。经深圳市融泽资产评估土地房地产估价有限公司对该股权进行了评估，评估值为24,117.00元。
2006年11月22日深圳市南山区人民法院续封该股权，期限自2006年11月22日至2007年11月21日。
2006年1月17日因本公司为子公司深圳市厚元医疗器械有限公司在华夏银行广州分行的借款3500万元提供担保，因到期不能偿还贷款，华夏银行广州分行提出财产保全申请，要求查封本公司的财产，广州市中级人民法院轮候查封本公司所持有的瑞德公司99%的股权，轮候查封时间自2006年2月8日至2008年2月7日。
2.2 2006年5月8日，本公司2006年第一次临时股东大会通过清算、处置瑞德公司股权的相关决议。
2.3 2006年12月21日，本公司董事会作出决议，为了解决本公司与武汉中原实业集团发展有限公司（以下简称“武汉中原公司”）有关的担保责任问题，在武汉中原公司放弃向本公司追索任何债务及或有担保债务的前提下，根据2006年第一次临时股东大会有关处置子公司的决议，同意将本公司所持有的瑞德公司99%股权全部无限期托管给武汉中原公司，由其代本公司享有全部对瑞德公司相应的股东权益；在具备股权转让的条件后，本公司将持有的瑞德公司股权转让给武汉中原公司。本公司按有关协议约定将瑞德公司股权托管或日后转让后，即实际履行了相应的担保责任，本公司将依法向被担保方湖北协力达投资有限公司行使追偿权。
2.4 深圳市南山区人民法院2007年6月14日送达深南法执字（2005）第1484号《关于限期解除托管的通知》，要求公司限期解除有关托管协议书（详见公司于2007年6月20日刊登在《证券时报》及香港《大公报》的相关公告）。目前该托管事宜的善后处理工作尚在进行之中。
3、深圳市厚元医疗器械有限公司(以下简称“厚元公司”)：
3.1 2006年5月8日，本公司2006年第一次临时股东大会通过清算、处置厚元公司股权的相关决议。
3.2 因本公司为威誉（香港）有限公司、港裕实业有限公司在中国工商银行深圳分行营业部办理跟单信用证提供担保而承担连带责任（该笔债权后转让给中国东方资产管理公司深圳办事处），深圳办事处申请法院查封本公司持有的厚元公司75%股权，2006年8月15日，本公司收到广东省汕尾市中级人民法院通知，决定对本公司持有的厚元公司75%股权进行评估，相关程序尚在进行中。
4、深圳市本鲁克斯仿真控制有限公司(以下简称“仿真公司”)：
仿真公司由于技术服务合同纠纷案，其唯一的房产被杭州市中级人民法院查封并拍卖，该公司原实际管理人在没有履行必要的交接手续的情况下自行离职，相关会计账册资料由其控制未向本公司移交。仿真公司自2004年起未开展主营业务，处于停业状态，其房产经拍卖后，实际上已处于“关停”状态。仿真公司公司营业执照期限已于2006年2月1日到期，且2004年度至2006年度均未年检，本公司董事会及2006年第一次临时股东大会（2006年5月8日召开）均已通过清算、处置仿真公司股权的相关决议。2004年6月武汉市中级人民法院（2003）武执字第00188号冻结本公司持有其91.11%的股权，锁定期自2004年6月至2006年6月。
八、会计报表主要项目注释:
1、货币资金
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项目 2007年6月30日数 年初数
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
现金 56,027.65
其中：人民币 31,867.13 56,027.65
港币
银行存款 11,648.72 3,403.15
其中：人民币 11,457.19 3,212.69
美元
港币 105.48 191.53 104.41 1.0047 190.46
合计 43,515.85 59,430.80
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应收账款
（1）应收账款按账龄分析列示如下：
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账龄 2007年6月30日数 年初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内
1—2年
2—3年 7,273,435.82 72.64 7,273,435.82
3－4年 7,273,435.82 72.64 7,273,435.82 - -
4－5年 - - - -
5年以上 2,739,608.01 27.36 2,739,608.01 2,739,608.01 27.36 2,739,608.01
合计 10,013,043.83 100.00 10,013,043.83 10,013,043.83 100.00 10,013,043.83
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（2）截止2007年6月30日前五名欠款单位合计金额为9,907,691.15元，占应收账款年末余额的98.95%；
（3）年末余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款；
（4）截止2007年6月30日前5户欠款如下：
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单位名称 金额 性质和内容
香港怡卓亚洲有限公司 7,273,435.82 货款
深圳国威电子有限公司 1,668,157.69 货款
深圳龙升实业有限公司 572,476.63 货款
香港德邦实业有限公司 200,935.56 货款
深圳爱讯电子有限公司 192,685.45 货款
合计 9,907,691.15 货款
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其他应收款
（1）其他应收款按账龄分析列示如下：
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账龄 2007年6月30日数 年初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 70,038.20 0.13 11,316.97 377,232.45 0.68 11,316.97
1—2年 178,060.45 0.32 178,060.45 178,060.45 0.32 178,060.45
2—3年 1,304,666.37 2.36 142,076.23 1,304,666.37 2.35 142,076.23
3－4年 53,653,647.52 97.18 42,736,997.08 53,653,647.52 96.64 42,736,997.08
4－5年 0 - - - -
5年以上 6,972.73 0.01 6,972.73 6,972.73 0.01 6,972.73
合计 55,213,385.27 100.00 43,075,423.46 55,520,579.52 100.00 43,075,423.46
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（2）截止2007年6月30日其他应收款前五名单位合计金额为55,021,374.95元，占其他应收款总额的99.65%；
（3）年末余额中有本公司之子公司深圳厚元医疗器械有限公司欠款16,868,981.74元，已计提坏账准备4,807,741.16元。
（4）年末余额中有应收武汉融利达工贸发展有限公司35,354,759,71元，系2006年度本公司对其进行的追溯调整。
（5）截止2007年6月30日前5户欠款如下：
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单位名称 金额 性质和内容
武汉融利达工贸发展有限公司 35,354,759.11 往来款（2004年）
深圳厚元医疗器械有限公司 16,886,981.74 往来款（2003年-2004）年）
香港世运国际集团有限公司 2,567,029.16 欠款（2003年-2004年）
黄先锋 129,314.15 往来款
深圳市南山区法院 83,290.79 执行费
合计 55,021,374.95
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长期股权投资
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项目 2007年6月30日 年初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投 110,504,584.55 110,504,584.55 - 110,504,584.55 110,504,584.55 -
资
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投资性房地产
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名称 年初数 本年增加 本年减少 2007.6.30日数
房屋建筑物原值 17,200,372.96 17,200,372.96
房屋建筑物折旧 7,740,833.20 294,034.44 8,034,867.64
净值 9,459,539.76 294,034.44 9,165,505.32
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（1）本公司房屋建筑物中的中兴工业城B栋第一层、深圳海昌大厦B3—102、C1—701、及固定资产中的相应资产（见“6、固定资产”）已抵押给中国光大银行深圳分行，取得人民币借款6,990,000.00元。因本公司为子公司深圳市厚元医疗器械有限公司在广州华夏银行的借款提供担保，广州市中级人民法院对上述房产予以查封。
（2）本公司房屋建筑物中的南油B区16栋、22栋、109栋厂房没有房产证，没有被查封、抵押。
（3）根据2007年4月12日深圳市南山区人民法院查封、扣押、冻结财产通知书（2002）深南法执字第3171号等的通知，因中国工商银行深圳市蛇口支行（债权转让给中国东方资产管理公司深圳办事处后经其转让给自然人石明等四人）、深圳发展银行蛇口支行诉本公司未履行生效法律文书所确定的还款义务，该院于2007年2月5日续封中兴工业城B栋第二至五层、桃苑64套房产，查封期限自2007年2月5日至2008年2月4日。
固定资产
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名称 年初数 本年增加 本年减少 2007.6.30日数
固定资产原值
房屋建筑物 5,665,116.72 0 5,665,116.72
运输设备 190,000.00 90,000.00 280,000.00
机器设备 2,457,708.00 0 2,457,708.00 0
电子设备 444,242.35 0 444,242.35 0
其他设备 1,721,234.46 0 1,721,234.46 0
合计 10,478,301.53 90,000.00 4,623,184.81 5,945,116.72
累计折旧
房屋建筑物 2,939,788.28 124,646.16 0 3,064,434.44
运输设备 171,000.00 4,050.00 175,050.00
机器设备 2,211,937.20 0 2,211,937.20 0.00
电子设备 392,002.73 375.54 392,378.27 0.00
其他设备 1,535,548.76 2,086.50 1,537,635.26 0.00
合计 7,250,276.97 131,158.20 4,141,950.73 3,239,484.44
固定资产净值 3,228,024.56 3,239,484.44
固定资产减值准备
固定资产净额 3,228,024.56 3,239,484.44
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（1）本公司房屋建筑物中的深圳临园大厦C4—504、深圳蛇口半岛花园A区5栋4单元201、202、301、302、401、402、502、601、602、701、702共计十二处房产及投资性房地产中部分资产（见“5、投资性房地产”）已抵押给中国光大银行深圳分行，取得人民币借款6,990,000.00元。因本公司为子公司深圳市厚元医疗器械有限公司在广州华夏银行的借款提供担保，广州市中级人民法院对上述房产予以查封。
（2）本公司房屋建筑物中的紫竹园没有房产证，没有被查封、抵押。
（3）根据2007年3月19日，深圳市南山区人民法院民事裁定书（2006）深南法执字第3171-3185；（2006）深南法执字第3186、3187的裁定将本公司所有设备抵偿给债权人自然人石明等四人。
短期借款
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借款类别 2007.6.30 年初数 备注
抵押借款*1 6,990,000.00 6,990,000.00 中国光大银行深圳分行
合计 6,990,000.00 6,990,000.00
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(1)该款项由深圳泰丰电子有限公司担保，本公司以位于包括深圳中兴工业城厂房在内的15处房地产（详见附注六、5）及本公司原大股东蛇口汉盛电子有限公司的部分房产抵押，已逾期。2006年5月19日广东省深圳市福田区人民法院以（2006）深福法民二初字第985号民事判决书判决：要求本公司偿还本金人民币6,990,000.00元及利息769,262.73元。如未能在指定期限内履行还款义务，则中国光大银行深圳分行有权以处分抵押房地产所得价款优先受偿（包括蛇口汉盛电子有限公司的部分房产），不足部分由深圳泰丰电子有限公司连带清偿。
应付账款
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账龄 2007年6月30日数 年初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内
一年至二年
二年至三年
三年以上 136,282.84 100.00 136,282.84 100.00
合计 136,282.84 100.00 136,282.84 100.00
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（1）应付账款年末余额中无欠付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
应交税金
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税种 2007年6月30日数 年初数
增值税 - -
营业税 324,820.00 324,820.00
个人所得税 3,248.20 3,248.20
企业所得税 -38,755.57 -38,755.57
房产税 1,050,031.72 1,050,031.72
合计 1,339,344.35 1,339,344.35
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其他应付款
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账龄 2007年6月30日数 年初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 66,975,303.90 57.28 67,628,686.74 57.52
一年至二年 40,000,000.00 34.02
二年至三年 40,000,000.00 34.21 240,575.30 0.20
三年以上 9,947,906.91 8.51 9,707,331.61 8.26
合计 116,923,210.81 100.00 117,576,593.65 100.00
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（1）其他应付款年末余额中欠本公司原第四大股东蛇口汉盛电子有限公司4,696,367.81元。
（2）其他应付款年末余额中欠本公司控股子公司武汉瑞德生物制品有限责任公司2,992,000.00元。
（3）其他应付款中有一笔系根据中国东方资产管理公司深圳办事处和石明等四人签订的主债权转让协议，将本公司美元及人民币借款全部转让给石明等四人。据此，将短期借款中的借款本金33,774,347.31元和预提费用中的利息31,075,898.97元转入本科目。
（4）由于可能存在对目前未知的当事人的一项责任，本着谨慎性原则，调增一笔负债计40,000,000.00元。
预提费用
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项目 2007.6.30日数 年初数 预提原因
利息 2,325,886.03 2,121,451.03 应付未付
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预计负债
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项目 债权人 2007.6.30日数 年初数 预计原因
担保赔偿金 中国东方资产管理公司深圳办事处 184,730,783.61 184,730,783.61 *1
担保赔偿准备 光大银行武汉新华路支行 10,648,722.50 10,648,722.50 *2
担保赔偿准备 华夏银行北京朝阳门支行 5,584,790.31 5,584,790.31 *3
担保赔偿准备 天津德利得集团有限公司 1,946,335.00 1,946,335.00 *4
担保赔偿准备 农业银行武汉南京路分理处 1,140,788.00 1,140,788.00 *5
担保赔偿准备 农业银行成都武候支行 11,766,022.52 11,766,022.52 *6
担保赔偿准备 华夏银行广州分行 41,789,528.24 41,789,528.24 *7
合计 257,606,970.18 257,606,970.18
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*1、根据2000年8月18日广东省深圳市中级人民法院民事判决书“（2000）深中法经二初字第53号、第58号”判决，本公司为威誉（香港）有限公司在中国工商银行深圳分行营业部办理跟单信用证2,694,000.00美元提供担保而承担连带责任，2005年7月12日中国工商银行深圳分行将该笔债务转入中国东方资产管理公司深圳办事处。截止2007年3月30日，尚欠人民币31,450,259.05元，其中本金19,064,339.93元，利息12,385,919.12元（美元本金2,441,423.02元、美元利息1,586,169.19元）；
根据2000年9月4日广东省深圳市中级人民法院民事判决书“（2000）深中法经二初字第49号判决，本公司为港裕实业有限公司在中国工商银行深圳分行营业部办理跟单信用证11,103,400.00美元提供担保而承担连带责任，2005年7月12日中国工商银行深圳分行将该笔债务债务转入中国东方资产管理公司深圳办事处。截止2007年6月30日，尚欠人民币153,280,524.56元，其中本金85,734,840.78元，利息67,545,683.78元（美元本金10,979,400.00元、美元利息8,650,054.91元）。
*2、根据湖北省武汉市中级人民法院（2003）武经初字第376号民事调解书及（2004）武执字第00376号执行通知书，本公司为武汉超龙物资发展有限公司在中国光大银行武汉新华路支行借款8,000,000.00元提供担保而承担连带责任。本公司按照2005年度回函的本金及利息金额予以保留。
*3、根据北京市第二中级人民法院（2004）二中民初字第08921号民事判决书判决，本公司为北京联合汇通投资有限公司（以下简称“北京汇通”）在华夏银行北京朝阳门支行借款5,000,000.00元提供担保而承担连带责任。本公司按照2005年度回函的本金及利息金额予以保留。
*4、2002年8月16日天津德利得集团有限公司（以下简称“德利得公司”）与武汉融利达工贸发展有限公司（以下简称“武汉融利达公司”）签订《合作协议书》，约定武汉融利达公司向德利得公司借款5,000,000.00元，由本公司向德利得公司出具承诺书为武汉融利达公司还款承担连带保证责任。根据天津市第二中级人民法院（2004）二中民二初字第161号民事判决书判决，本公司对武汉融利达公司不能清偿的债务在三分之一范围内向德利得公司承担赔偿责任。根据天津市第二中级人民法院（2005）二中执字第228-1号民事裁定书裁决，本公司被查封、冻结、划扣1,946,335.00元或等值财产。
*5、根据湖北省武汉市江岸区人民法院（2005）岸民商初字第14号民事判决书判决，本公司为武汉多伦堡啤酒有限公司在中国农业银行武汉南京路分理处借款人民币800,000.00元提供担保而承担连带责任。截止2006年12月31日，尚欠本金800,000.00 元、利息340,788.00元。
*6、根据四川省成都市中级人民法院（2005）成民初字第750号民事判决书判决，本公司为成都信昌石化产品有限公司在中国农业银行成都武候支行10,000,000.00元借款提供担保而承担连带责任。截止2006年12月31日，尚欠本金10,000,000.00元，利息为1,766,022.52元。
*7、根据2006年1月广州市中级人民法院（2006）穗中法民二初字第48号民事裁定书裁决，本公司为子公司深圳市厚元医疗器械有限公司在华夏银行广州分行35,000,000.00元借款提供担保而承担连带责任。截止2006年12月31日，尚欠本金35,000,000.00元，利息为6,789,528.24元。
股本
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项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
一、未上市流通股份
1.发起人股份 43,318,000.00 - - 43,318,000.00
其中：国家持有股份
境内法人持有股份 28,031,078.00 - - 28,031,078.00
外资法人持有股份 15,286,922.00 - - 15,286,922.00
2.募集法人股份 - - - -
3.内部职工股 1,452,000.00 - - 1,452,000.00
尚未流通股份合计 44,770,000.00 - - 44,770,000.00
二、已上市流通股份
境内上市人民币普通股 - - - -
境内上市的外资股 15,730,000.00 15,730,000.00
已流通股份合计 - - - -
三、股份总数 60,500,000.00 - - 60,500,000.00
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1、鉴于公司第三大股东武汉华兴电子有限公司因在广州市索尔科技有限公司向华夏银行广州分行贷款纠纷案中提供担保而被广州市中级人民法院司法冻结的该公司所持有的本公司发起人股8,473,001股（占本公司股份总额的14%），已被广州市中级人民法院依法拍卖，裁定上述股权转让给竞买人海南金箭国投置业有限公司所有，截至2007年6月30日，一直未办理股权变更登记手续。
2、因本公司为威誉（香港）有限公司、港裕实业有限公司在中国工商银行深圳分行营业部办理跟单信用证提供担保而承担连带责任[该笔债权后转让给中国东方资产管理公司深圳办事处（以下简称“深圳办事处”）]，深圳办事处申请汕尾市中级人民法院查封了执行担保人蛇口汉盛电子有限公司（下称“蛇口汉盛”）持有的本公司4,889,520股股权。2007年4月9日，汕尾市中级人民法院依法作出裁定，将执行担保人蛇口汉盛持有本公司的发起人法人股4,889,520股及红股（含转增股）、配股作价人民币2,836,000元交付申请执行人深圳办事处抵偿债务。
资本公积
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项目 年初数 本年增加 本年减少 2007.6.30日数
股本溢价 29,847,220.25 29,847,220.25
其他准备 299,220.00 299,220.00
合计 30,146,440.25 30,146,440.25
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盈余公积
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项目 年初数 本年增加 本年减少 2007.6.30日数
法定盈余公积 31,246,893.66 31,246,893.66
法定公益金
任意盈余公积 469,670.84 469,670.84
合计 31,716,564.50 31,716,564.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据财政部财企（2006）65号文《关于公司法实行后有关企业财务处理问题的通知》，本年将法定公益金7,685,974.50元转入法定盈余公积金。
未分配利润
未分配利润期末余额-483,632,083.70元，本年度变动情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年度
本年净利润 -690,588.08
加：年初未分配利润 -482,941,495.62
其他转入
本年可供分配利润 -483,632,083.70
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
分配普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -483,632,083.70
其中：拟分配的现金股利
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财务费用
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类别 本年数 上年数
利息支出 204,435.00 204,435.00
减：利息收入
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出 338.66 896.46
合计 204,773.66 205,331.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
处理固定资产净损失 187,151.08
合计 187,151.08
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七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1. 存在控制关系的关联方
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企业名称 与本企业关系 经济性质或类型 注册地址 主要经营范围 法定代表人
海南如来木业有限公司 本公司控股股 台、港、澳独资 儋州市西联农场 生产销售家具及木制品 徐敏
东 内 ，兼农产品种植业；兴
建经营农贸市场
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2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
海南如来木业有限公司 USD10,000,000.00 USD10,000,000.00
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3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
金额 比例% 增加额 比例% 减少额 比例% 金额 比例%
海南如来木业有限公司 14,668,557.00 24.25 14,668,557.00 24.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4．不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 经济性质 注册资金 主要经营范围 与本企业的关系
武汉华兴电子有限公司 有限责任公司 1,906,000.00 广播专用录放音设备、播控和视频节 本公司原股东
目制作设备、计算机配件、五金交电
、建筑装饰材料、服装及服饰零售批
发
蛇口汉盛电子有限公司 有限责任公司 1,000,000.00 引进国外电脑、电子、电讯、音像、 本公司股东
电器产品组装，开发和生产与国外电
脑公司合作生产，开发网络及办公软
件，承接国外电脑系统工程应用项目
，电子电器产品批发、零售。
深圳市本鲁克斯仿真控制有限公司 有限责任公司 9,000,000.00 各类仿真系统、控制系统的技术开发 本公司控股子公司
、计算机软硬件技术开发，计算机及
电子产品购销。
深圳市厚元医疗器械有限公司 有限责任公司 6,000,000.00 医疗器械等销售 本公司控股子公司
武汉瑞德生物制品有限责任公司 有限责任公司 45,840,000.00 生物制品、血液制品 本公司控股子公司
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（二）关联方交易
担保抵押银行借款及银行承兑汇票
截至2007年6月31日止，本公司为关联方银行借款提供担保事项如下：
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关联方名称 借款银行 金额 担保期限
深圳市厚元医疗器械有限公司 华夏银行广州分行 35,000,000.00 2004.04.27—2007.04.27
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2004年3月15日本公司为子公司深圳市厚元医疗器械有限公司在华夏银行广州分行35,000,000.00元本金及利息提供担保，担保期限为2004年4月27日至2007年4月27日。
关联方往来款项余额
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项目 2007.6.30日数 年初数
金额 占年末余额比 金额 占年末余额比
例% 例%
其它应收款
其中：海南如来木业有限公司 12,388.11 0.02
深圳市厚元医疗器械有限公司 16,886,981.74 30.42 16,886,981.74 30.42
其他应付款
其中：武汉瑞德生物制品有限责任公司 2,992,000.00 2.54 2,992,000.00 2.54
蛇口汉盛电子有限公司 4,696,367.81 3.99 4,696,367.81 3.99
海南如来木业有限公司 26,408.70 0.02
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八、或有事项
1、本公司为深圳泰丰电子有限公司在广东发展银行深圳分行春风支行（以下简称“原告”）9,500,000.00元借款提供担保。2007年2月1日广东省广州市中级人民法院民事判决书，判决深圳泰丰电子有限公司在本判决十日内偿还借款950万元，并支付利息，逾年则原告依法有权申请以拍卖、变卖被告深圳泰丰电子有限公司抵押给原告的南油第四工业区7栋7-8层，松坪山生活区公寓6栋整栋房产的价款优先受偿（抵押物2003年10月9日的账面原值为19,497,902.00元，评估净值为8,827,008.00元）。其价款超过债权数额的部分归深圳泰丰电子有限公司所有，不足部分由深圳泰丰电子有限公司清偿，本公司对抵押物以外的债权承担连带保证责任。
2、2000年底，公司和公司原第一大股东蛇口汉盛电子有限公司进行了一次大规模的资产重组，公司将总价约13,108万元的应收款债权和价值约2,401万元的长年投资置换给蛇口汉盛电子有限公司（以下简称“蛇口汉盛”），蛇口汉盛将其拥有的武汉瑞德生物制品有限责任公司（以下简称“武汉瑞德”）99％的股权和深圳市厚元医疗器械有限公司（以下简称“深圳厚元”）75％的股权置换给公司，2001年，相关过户手续均已完成。但公司新一届董事会在接手管理后发现，蛇口汉盛电子有限公司在将上述两公司的股权置换入公司时，并未完全支付收购上述两公司股权的股权款，具体如下：
武汉瑞德在置换入本公司之前的实际股东为湖北协力达投资有限公司，而湖北协力达投资有限公司（以下简称“湖北协力达”）是从武汉瑞德的原股东武汉中原实业集团发展有限公司（以下简称“武汉中原公司”）购入该公司股权，湖北协力达在将武汉瑞德置换入其公司时，并未付清收购上述股权的转让款计18,192,680.47元人民币（2003年12月已支付人民币500万元），因此本公司向武汉中原公司承诺为上述欠付股权转让款提供担保，并和武汉中原公司签订了分期还款协议书，目前武汉中原公司律师主张本公司应支付上述担保的股权款的本金、利息及罚息合计人民币59,659,979.04元。截至本报告日由于缺乏证据，诉讼情况尚不清楚。
3、根据本公司目前所掌握的资料，蛇口汉盛在将深圳厚元置换入本公司时，仅向深圳厚元的原股东自然人甘晖先生支付了100万元人民币（全部转让款为10,517,417.40元），公司于2001年10月22日向甘晖先生提供了担保承诺书，对上述未支付的转让款提供连带责任担保，目前甘晖先生已通过律师向蛇口汉盛及本公司主张股权转让款本金9,517,417.4元人民币及逾期付款的利息11,430,418.29元人民币。截至本报告日因缺乏证据，利息无法确定。
4、深本实公司为成都信昌石化产品有限公司分别向中国建设银行广汉市支行、成都岷江支行借款及银行承兑汇票提供担保而承担连带担保责任。2004年11月中国东方资产管理公司成都办事处（以下简称“成都办事处”）与中国信达资产管理公司签订了债权转让协议，将该笔债权全部转让给成都办事处，转让债权本金32,400,000.00元，利息2,156,347.41元（利息截止日2003年12月31日）。截至2006年12月31日止，尚欠担保本金32,400,000.00元，利息11,321,661.93元。2006年12月12日本公司与成都办事处签订了《债务重组合同》。该合同约定本次债务重组金额为3,240,000.00元，还款期限为2年，于2007年9月30日和2008年9月30日分别还款1,620,000.00元。如本公司履约，成都办事处将豁免本公司在原借款合同项下部分本金和利息，原保证责任不再承担；如本公司违约，债务重组不再进行，成都办事处可要求本公司每日付给其全部本息总额的万分之一比例的违约金，取消相应的本金/利息豁免，要求本公司仍应按豁免前债务总额承担义务。
九、承诺事项
截止2007年6月30日，本公司无批准并签约和已批准未签约的资本性支出。
十、非货币性交易
截止本报告日，公司没有重大的非货币性交易行为。
十一、债务重组
（一）中国东方资产管理公司深圳办事处（以下简称“深圳办事处”）、自然人石明等四人就处置本公司在深圳办事处的有关债务及担保责任所达成的债务重组协议
1、2006年12月27日，根据深圳办事处和本公司签订的《和解协议书》，鉴于工行深圳分行于2005年7月12日将其拥有的本公司的债权本息全部转让给深圳办事处，经双方确认，深圳办事处享有本公司的债权主要分为三部分.
2、第一部分债权：深圳办事处与石明等自然人签订《债权转让协议》，石明等四人以1550万元整体受让其债权，并自愿承担所有的风险，深圳办事处在收到1550万元后转让标的债权由石明等四人享有，同时风险也由其承担。2006年12月31日之前石明等人已将1550万元支付给深圳办事处。根据本公司和石明等四人签订的《合作协议书》，其购买债权目的在于取得上述债权项下的全部被查封的资产的处置权和产权而无意于对剩余债权的追索,在资产处理完毕后剩余债权自动无偿消失。第一部分债权查封的固定资产账面净值7,697,099.79元(截止2006年12月31日)，根据《合作协议书》的有关约定，在查封资产处理完毕后剩余债权自动无偿消除，则本公司的债务将减少 64,850,246.28元(截止2006年12月31日本公司“其他应付款”的账面价值)。根据2007年3月19日深圳市南山区人民法院民事裁定书，债权处置主体已经变更给石明等人，查封的房屋正在进行资产处置。
3、第二部分和第三部分债权：目前正在汕尾市中级人民法院执行中，深圳办事处申请法院查封了执行担保人蛇口汉盛电子有限公司（下称“蛇口汉盛”）持有的本公司4,889,520股股权及本公司持有的深圳市厚元医疗器械有限公司75％的股权。经深圳办事处同意，本公司按双方约定内容履行全部义务后（在2007年9月30日之前支付人民币5,553,872.08元，2008年9月30日之前支付人民币5,553,872.08元），免除本公司对第二部分和第三部分债权的连带清偿责任，剩余欠款本金及利息深圳办事处有权向其他被执行人继续追索，并向法院申请解除对本公司持有的深圳市厚元医疗器械有限公司75%股权的查封。如果本公司与深圳办事处的和解协议得以有效履行，则本公司为港裕实业有限公司及威誉（香港）有限公司提供担保的实际赔偿损失为11,107,744.16元。而本公司截止2007年6月30日账面对深圳办事处的“预计负债”为184,730,783.61元。
（二）中国东方资产管理公司成都办事处（以下简称“成都办事处”）就处置本公司在成都办事处的有关担保责任所达成的债务重组协议
2006年12月12日本公司与成都办事处签订了《债务重组合同》。对成都办事处的债权本金32,400,000.00元及利息11,030,906.10元（利息截止日2006年12月12日）共计43,430,906.10元进行债务重组，该合同约定本次债务重组金额为3,240,000.00元，还款期限为2年，于2007年9月30日和2008年9月30日分别还款1,620,000.00元。本协议履行完毕后，成都办事处豁免本公司在原借款合同项下余额本金和利息，原保证责任不再承担。
（三）武汉中原实业集团发展有限公司（以下简称“武汉中原公司”）就解决本公司为湖北协力达投资有限公司(以下简称“协力达公司”)向武汉中原公司购买武汉瑞德生物制品有限责任公司（以下简称“瑞德公司”）股权的有关担保责任所达成的债务重组协议
根据2006年12月21日本公司与武汉中原公司签订的《协议书》，本公司同意将持有瑞德公司的99%股权全部无限期托管给武汉中原公司，由其代本公司享有全部对瑞德公司相应的股东权益，武汉中原公司自本协议书签字之日起，不再向本公司追索任何债务，同时在具备股权转让的条件后，本公司将股权转让给武汉中原公司。武汉中原公司在获得瑞德公司99%的股权后，本公司可解除59,659,979.04万元的担保责任。
2007年6月14日，公司收到广东省深圳市南山区人民法院《关于限期解除托管的通知》（深南法执字（2005）第1484号），限令公司收到本通知三十日内解除对查封财产（瑞德公司股权）的托管，以保证有关案件执行顺利进行。公司就托管事宜的善后处理工作尚在进行中。
十二、资产负债表日后非调整事项
截至2007年6月30日，本公司没有重大的资产负债表日后非调整事项。
十三、关于持续经营能力的说明
由于本公司主要的经营性资产已被抵押或查封，持有的主要子公司股权被冻结或查封，存在已经法院判决须承担连带偿债责任的对外担保，可供经营活动支出的货币资金严重短缺，经营业务基本处于停止状态，面临丧失持续经营能力的风险。
为使公司走出困境，公司依靠大股东的支持和自身的努力，正在扭转这一被动局面，并完全有希望走出目前的困境。
公司的持续经营的着力点是完成债务重组并实施重大资产重组，针对这种情况，公司及大股东海南如来木业有限公司从2005年下半年起即致力于处理相关的债务重组和资产重组工作，拟通过重组以达到改变公司产业结构、提高盈利能力，最终使公司走上健康发展的道路。
如本公司附注十一所述，目前公司债务重组工作取得重大进展，如果公司按约定事项支付重组债务，公司净资产将得以巨额增加（预计负债冲回），公司的财务状况的基本面将得到彻底改观，此亦为公司的资产重组奠定了坚实的基础。
尽管本公司已经或将要采取以上措施，但管理层认为公司当前形势严峻，特别是公司主要经营性资产将全部被拍卖，已无力偿付剩余债务，使公司失去摆脱目前窘境的基础，可能无法在正常的经营过程中变现资产，清偿债务。
深圳本鲁克斯实业股份有限公司
二00七年八月十六日