重庆建设摩托车股份有限公司
CHONGQING JIANSHE MOTORCYCLE CO.,LTD.
二○○六年度中期报告全文
重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事魏占志、武林、祖春琪、独立董事孙芳城、孟卫东未出席公司第四届董事会第八次会议，分别委托董事余国华、陈永强、陈凤珍、独立董事祝志勇、许明月代为行使同意表决权。
公司负责人陈永强、主管会计工作负责人滕峰、会计机构负责人廖建声明：保证本半年度报告中财务报告真实、完整。
董事长：陈永强
目 录
一、公司基本情况………………………………………………………………………………2
二、主要财务数据和分析………………………………………………………………………3
三、股本变动及主要股东持股情况……………………………………………………………4
四、董事、监事、高级管理人员情况…………………………………………………………5
五、管理层讨论与分析…………………………………………………………………………5
六、重要事项……………………………………………………………………………………8
七、财务报告……………………………………………………………………………………11
八、备查文件……………………………………………………………………………………53
一、公司基本情况简介
（一）公司法定中文名称： 重庆建设摩托车股份有限公司(缩写：建设摩托)
公司法定英文名称： CHONGQING JIANSHE MOTORCYCLE CO.,LTD.（缩写：JSMC-B）
（二）公司股票上市交易所： 深圳证券交易所
股票简称： 建摩Ｂ
股票代码： 200054
（三）公司注册地址： 重庆市九龙坡区谢家湾正街47号
公司办公地址： 重庆市九龙坡区谢家湾正街47号
邮政编码： 400050
公司网址： http://www.jianshe.com.cn
公司电子信箱： cqjsmc@jianshe.com.cn
（四）法定代表人姓名： 陈永强
（五）公司董事会秘书： 鞠冰
联系地址： 重庆市九龙坡区谢家湾正街47号
联系电话及传真： (023)68676987
电子信箱： cqjsmc@jianshe.com.cn
（六）信息披露媒体
网站： http://www.cninfo.com.cn
定期报告刊登报刊： 《证券时报》、《香港商报》
定期报告备置地点： 公司董事会秘书办公室
（七）其他有关资料：
公司首次注册登记时间： 1995年7月19日
公司变更注册登记日期： 2003年3月11日
公司首次注册登记地点： 深圳市工商行政管理局
公司变更注册登记地点： 重庆市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号： 5000001805583
公司税务登记号码 国税： 500107747482423
地税： 500107747482423
二、主要财务数据和指标
（一）公司报告期末和上年末主要财务数据和指标：
（金额单位：人民币千元）
注：扣除非经常性损益项目包括：扣除资产减值准备后的营业外支出784千元，营业外收入374千元，合计410千元。
（二）中国会计准则和国际会计准则分别确定的净利润说明：
（金额单位：人民币千元）
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国内会计准则 境外会计准则
净利润（千元） 19,843 19,683
差异说明 国内会计准则：19,843加：关联方交易价差股权投资
差额1,095无须支付的应付款-223折旧-1,032境外会
计准则：19,683
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三、股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内，公司的股份总数及结构未发生变动。
（二）前十名股东、前十名流通股东持股表：
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报告期末股 18,154
东总数
前十名股东持股情况
股东名称(全称) 报告期内 期末持股 比例（ 股份 质押或 股东
增减（股 数量（股 ％） 类别 冻结的 性质
） ） （已 股份数 （国
流通 量（股 有股
或未 ） 东或
流通 外资
） 股东
）
中国南方工业集 0 339,625, 71.13 未流 0 国有
团公司 000 通 股东
中国北方工业深 0 17,875,0 3.74 未流 8,937,5 国有
圳公司 00 通 00 股东
HSBCPRIVATEBAN 1,499,98 1,499,98 0.31 已流 未知 外资
K(SUISSE)SAGEN 0 0 通 股东
EVA
HARUHIKOSUZUKI 0 1,437,33 0.30 已流 未知 外资
铃木晴彦 6 通 股东
沈国 -1,007,6 660,000 0.14 已流 未知 外资
77 通 股东
杨洋 -76,400 639,100 0.13 已流 未知 外资
通 股东
王启翎 0 627,816 0.13 已流 未知 外资
通 股东
列志东 -69,615 608,710 0.13 已流 未知 外资
通 股东
金明飞 0 539,900 0.11 已流 未知 外资
通 股东
高建国 -10,000 525,183 0.11 已流 未知 外资
通 股东
前十名流通股股东持股情况
股东名称(全称) 期末持有流通股数量 种类（A、B、H股或其它）
（股）
HSBCPRIVATEBANK(SU 1,499,980 流通B股
ISSE)SAGENEVA
HARUHIKOSUZUKI铃木 1,437,336 流通B股
晴彦
沈国 660,000 流通B股
杨洋 639,100 流通B股
王启翎 627,816 流通B股
列志东 608,710 流通B股
金明飞 539,900 流通B股
高建国 525,183 流通B股
尹肖娥 491,258 流通B股
李盛祥 480,224 流通B股
上述股东关联关系或 上述股东中，发起人股东之间不存在关联关系，也不
一致行动的说明 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规
定的一致行动人；流通股股东未知是否存在关联关系
，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露
管理办法》规定的一致行动人。
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四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，公司董事、监事及高级管理人员变动情况
1、报告期内，邱林先生、奚正兴先生、雷鸣先生不再担任公司副总经理职务，邱林先生不再代理公司总经理职务，由副总经理余国华代理公司总经理职务。
2、报告期内，吕红献先生、甘吉明先生不再担任职工监事，公司职工代表大会选举魏群先生、成福凯先生为职工监事；吕红献先生不再担任公司第四届监事会主席的职务，第四届监事会第七次会议选举魏群先生为公司第四届监事会主席。
3、报告期内，陈明先生不再担任公司监事职务，2005年度股东大会选举覃一知先生为公司第四届监事会监事。
4、报告期内，邱林先生、奚正兴先生不再担任公司董事职务，2006年度第一次临时股东大会选举吕红献先生、车连夫先生、余国华先生为公司第四届董事会董事。
（二）报告期内，公司副总经理姜自卫持有公司股票8000股。 公司其他董事、监事及高级管理人员未持有公司股票。
五、管理层讨论与分析
（一）主要财务指标状况及分析
上半年，公司围绕 “六年三步走”发展目标，继续全面、持续、深入、扎实地实施“九大工程”。截止2006年6月30日，公司生产摩托车62.14 万辆（其中：列入合并报表生产量为24.40万辆），比去年同期同口径增长18.03％，其中，出口车生产9.18万辆，比去年同期同口径增长9.80%；摩托车销售62.34万辆（其中：列入合并报表销售量为25.02万辆），比去年同期同口径增长16.07％，其中，出口车销售9.98万辆，比去年同期同口径增长15.97%。产、销率达到了100.3%。车用空调压缩机生产34.26万台，比去年同期增长40.93％，销售32.54万台，比去年同期增长31.55％。
1、摩托车方面：加强引进、消化、吸收雅马哈技术，坚持实施“以差异化战略立足国内市场，以低成本战略参与国际竞争”的经营思路，通过进行产品结构调整和推进精益化生产方式，使建设摩托车产品实现从成本优势向技术优势的转变。大力发展具有雅马哈技术支撑的产品，减少和控制市场同质化产品，提高产品品质，提升网络质量，加大终端销售力量，以实现对摩托车产品结构的调整。搭建和完善了生产管理信息系统平台；实施了发动机平台战略；成功举办建设弯梁“芯”系列产品发布会；完善外贸合作方式，继续推进全面预算管理，强化内部成本控制。
2、车用空调压缩机方面：全面推进过程能力管理，贯彻TS16949质量管理体系，加强供应商的质量监控，实现国产化零部件批量产。采用高效、先进的尺寸公差和形位公差高精密气动测量技术，实现由成组生产向“一个流”生产方式过渡，由单一品种向多品种快速切换转变，为产品快速商品化奠定坚实的基础。继续推进由片区管理向大客户管理的转变；在进一步稳定大客户市场的基础上，充分利用全系列产品平台和技术优势，实现以微面、微轿为本向轿车、皮卡、SUV、轻卡及中大客车的突破，由低端市场向高端市场的突破。巩固重点市场，确保新增市场的供货，积极开拓潜在市场，同时，加大出口力度，加大外贸市场销量。
3、财务状况及经营成果
（金额单位：人民币千元）
注：⑴ 资产总额减少主要是货币资金中保证金存款减少所致。
⑵ 股东权益增加主要是本报告期经营盈利。
⑶ 主营业务利润增加主要是产品销售毛利增加所致。
⑷ 净利润增加主要是本报告期对重庆建设雅马哈摩托车有限公司(以下简称: 重庆建雅)及株洲建设雅马哈摩托车有限公司(以下简称: 株洲建雅)投资收益所致。
（二）主营业务范围及经营状况
公司主要经营摩托车总装及其配件、汽车零部件的机械加工、销售；工装模具、标准模架制造及其相关的技术服务；家用电器、设备、原材料购销等相关业务。
1、主营业务分行业、产品情况表：
（金额单位：人民币千元）
2、主营业分地区情况表
（金额单位：人民币千元）
3、报告期内，主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化，另外，公司拟出让深圳南方模具厂的股权，此事宜正在洽谈中，故本期未将其进行统计。本报告期利润构成相比上年同期发生较大变化，其主要原因为：2005年12月公司收购重庆建雅和株州建雅各50%股权,本报告期对两公司投资收益共计14,633千元，占净利润的73.74%。
4、报告期内，对利润产生重大影响的其他经营业务活动
（金额单位：人民币千元）
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其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重（%）
固定资产租赁 7,328 36.94
收取商标使用费 2,800 14.11
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5、参股公司的经营情况
（金额单位：人民币千元）
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参股公司名称 重庆建设雅马哈摩托车有限公司
本期贡献的投资 7,316.0 占上市公司净利 36.87%
收益 润的比重
参股 经营范 生产、销售两轮摩托车、零部件、船外机零部件及其售后
公司 围 服务，物资仓储
净利润 14,632.0
参股公司名称 株洲建设雅马哈摩托车有限公司
本期贡献的投资 7,316.5 占上市公司净利 36.87%
收益 润的比重
参股 经营范 生产、销售两轮摩托车、零部件、船外机零部件及其售后
公司 围 服务，物资仓储
净利润 14,633.0
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6、经营中的问题与困难
⑴ 今年，国家将发布并实施欧Ⅲ排放标准，产品品质提升的同时，也提高了产品成本，摩托车成本的增长可能会影响市场销售量；国家税收总局《车辆购置税征收管理办法》的颁布，在一定程度上制约了摩托车购买力。但以上法规的实施，规范了摩托车市场，减少了无序竞争，有利于摩托车市场持续健康发展。
⑵ 城市禁限摩托范围的扩大，进一步压缩了摩托车在城市市场的销售与生存空间；新交通法的实施，使部分难以承受牌照与办证费用的消费者转移了购买趋向。
⑶ 今年4月1日起，国家对摩托车消费税的税率结构进行调整，将排气量250ml以下的摩托车消费税由原来的10%下调到目前的3%，对排量超过250毫升的摩托车，仍维持10%税率不变。这一利好政策的实施将使摩托车生产企业之间的竞争更趋公平合理，行业发展更加健康有序。
针对严峻的市场形势，公司将加强产品结构调整和新产品开发，打造极具竞争能力的营销体系，推动品牌建设；加强技术创新，增加技术投入，推动产品升级换代，满足国内外市场的标准和需要。
（三）报告期投资情况
1、报告期内，无新增募集资金，本期也未使用前期募集资金,尚未使用的募集资金存于银行。
2、报告期内，无非募集资金投资情况。
（四）经营成果完成情况
2006年一季度预测中期的累计净利润与上年同期相比将增长50%以上，按中国会计准则编制，本报告期累计实现净利润19,843千元，与上年同期相比增长66.73%；按国际会计准则编制，本报告期累计实现净利润19,684千元，与上年同期相比增长27.76%。
（五）报告期内，公司未对年度经营计划做出修改。
（六）预测年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期相比将增长50%-100%，主要原因在于对重庆建设雅马哈摩托车有限公司和株洲建设雅马哈摩托车有限公司投资收益增加。
六、重要事项
（一）公司治理情况
上半年，公司加强了对董事、监事及其他高管的持续培训，进一步完善公司综合监管体系及公司规范运作的基础性制度，推进了风险控制和内部管理改革，进一步提升了公司经营管理水平和质量。
1、根据2006年1月1日颁布并施行的《公司法》、《证券法》及《上市公司章程指引（2006年修订）》、《深圳证券交易所股票上市规则（2005年修订）》等法律法规的要求，公司结合实际情况，进一步修改和完善了《公司章程》，在指导公司生产经营上更具有可操作性，利于促进和保障公司生产经营的正常开展。
2、强化对公司控股股东监管，无资金占用、违规担保问题。原控股股东建设工业（集团）有限责任公司（以下简称“建设集团”）对以前年度存在的占用资金已于2005年4月8日偿还完毕。截止报告期末，控股股东及关联方已无占用公司资金行为，也无新增占用资金。
（二）公司本期前未拟定需在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案和发行新股方案。本报告期利润不分配，用于弥补以前年度亏损，也不进行公积金转增股本。
（三）重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内，公司无新增重大诉讼及仲裁事项。
2、尚未结案的重大诉讼、仲裁事项。
河北省任丘市三轮摩托车配套件有限公司因独家代理合同纠纷，于2001年4月18日向河北省沧州市中级人民法院起诉公司，本案二审已结束，河北省高级人民法院于2002年4月22日下达（2002）冀经一终字第6号《民事判决书》，判决公司给付河北省任丘市三轮摩托车配套件有限公司118.5万元，并负担该案诉讼费1.05万元。河北省沧州市中级人民法院分别于2002年5月31日和2005年5月31日对公司强制执行共计69.94万元。公司已于2002年5月29日向河北省高级人民法院申请再审，该院立案庭已立案，本案已进入审判监督程序，目前，本案已于2005年6月在河北省高级人民法院开庭审理，现正等待判决。
3、报告期内，公司无已结案的重大诉讼及仲裁事项。
（四）公司在报告期内无重大资产收购、出售和处置以及企业兼并事项。
（五）关联交易
1、关联交易详见财务报告。
2、关联债权债务往来。
（金额单位：人民币千元）
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关联方名称 与上市公司的 上市公司向关联方提供 关联方向上市公司
关系 资金 提供资金
发生额 余额 发生额 余额
建设集团 控股股东控制 444,510.00 0.00 438,440. 0.00
的法人 00
重庆建设工 控股股东控制 115,530.00 0.00 115,530. 0.00
业有限责任 的法人 00
公司
合计 560,040.00 0.00 553,970. 0.00
00
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其中：报告期内，公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额560,040.00千元，余额0.00千元。
（六）重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁其他公司或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项
报告期内，公司继续向建设集团经营性租出固定资产。该租赁业务涉及固定资产原值278,010千元，半年租金14,400千元，累计净收益7,328千元。
2、担保事项
⑴ 接受担保
截至2006年6月30日止，建设集团为公司短期借款人民币77,155千元提供担保；西南兵器工业公司为公司短期借款人民币169,340千元提供担保，为公司开具银行承兑汇票16,910千元提供担保；建设工业集团有限责任公司为公司短期借款人民币323,130千元提供担保，为公司开具银行承兑汇票46,000千元提供担保，为公司之子公司重庆建设销售有限责任公司(以下简称:销售公司)开具银行承兑汇票人民币8,400千元提供房产抵押；重庆建雅为公司短期借款人民币40,110千元提供担保。
⑵ 资产抵押
公司以账面净值为人民币11,166千元（评估值人民币27,830千元）的通用设备为抵押物，向交通银行九龙坡支行办理了短期借款人民币14,080千元；以账面净值为人民币37,232千元（评估值人民币92,801千元）的通用设备为抵押物，向中信实业银行重庆市分行办理了短期借款人民币30,000千元；公司之子公司上海建设摩托车有限公司以账面净值人民币8,826千元的房屋建筑物为抵押物，向工商银行上海市奉贤支行办理了短期借款人民币4,000千元。
3、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，近期也无委托理财计划。
（七）报告期内，公司或持股5%以上股东无承诺事项。
（八）2006年度中期财务报告未经审计。
（九）公司、公司董事会及董事在报告期内未受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
（十）报告期内已披露过重大事件的事项
公司与原控股股东建设集团于2004年12月29日和2005年7月分别签署了《资产转让协议》和《资产转让协议之补充协议》，公司以自有资金33,851.62万元及公司控股子公司销售公司的部分应收帐款5,221.08万元购买建设集团持有的重庆建雅50％股权、株洲建雅50％股权及车用空调器、摩托车研发检测设备等资产。公司本次资产购买经中国证监会于2005年10月9日下发的证监公司字[2005]100号《关于重庆建设摩托车股份有限公司重大资产重组方案的意见》批准，并于2005年11月23日公司2005年第一次临时股东大会审议通过后开始实施。公司与建设集团为完成本次资产购买已履行了必要的法律手续，公司所购买资产已实现交割，已向建设集团支付了资产转让款。本次重大资产购买已实施完毕，生效日确定为2005年12月31日。
该关联交易相关公告《重庆建设摩托车股份有限公司重大资产购买暨关联交易报告书（草案）》、《关于重大资产购买暨关联交易事宜进展情况的公告》、《公司第四届董事会第三次会议决议》关于降低价格购买资产的议案、《重大资产购买暨关联交易的报告书》《独立财务顾问报告书》、《补充报告书》、《公司2005年度第一次临时股东大会决议公告》、《公司关于重大资产购买实施结果公告》分别刊登于2004年12月31日、2005年4月28日、8月12日、10月19日、11月24日和2006年1月7日的《证券时报》和《香港商报》。
七、财务报告（未经审计）
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合并资产负债表
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司 单位：人民币千
元
资产 附注 2006年6月30日 2005年12月31日
五
流动资产：
货币资金 1 1,018,569 1,289,659
短期投资 97 97
应收票据 2 59,193 87,404
应收股利 - -
应收利息 - -
应收账款 3 202,134 150,521
其他应收款 4 29,183 38,993
预付帐款 5 27,627 19,554
应收出口退税款 5,350 -
存货 6 259,219 215,702
待摊费用 440 3,697
待处理流动资产净损失 78 -
其他流动资产 7 - -
流动资产合计 1,601,890 1,805,499
长期投资：
长期股权投资 8 480,253 466,826
长期债权投资 - -
长期投资合计 480,253 466,826
固定资产：
固定资产原价 9 1,101,844 1,085,436
减：累计折旧 9 710,417 681,211
固定资产净值 391,427 404,225
减：固定资产减值准备 10 714 714
固定资产净额 390,713 403,511
工程物资
在建工程 11 1,820 1,791
固定资产清理
固定资产合计 392,533 405,302
无形资产和其他资产：
无形资产 12 3,504 3,541
长期待摊费用 - -
其他长期资产 - -
无形资产和其他资产合计 3,504 3,541
递延税项：
递延税款借项 - -
资产总计 2,478,180 2,681,168
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并资产负债表（续）
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司 单位：人民币千
元
负债和股东权益 附 2006年6月30日 2005年12月31日
注
五
流动负债：
短期借款 13 677,815 595,800
应付票据 14 977,435 1,222,235
应付账款 15 355,456 370,018
预收账款 16 31,980 29,084
应付工资 2,920 4,289
应付福利费 1,305 1,669
应付股利 - -
应交税金 17 118,763 134,623
其他未交款 55 63
其他应付款 18 47,397 77,554
预提费用 - -
预计负债 19 638 638
一内到期的长期负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 2,213,764 2,435,973
长期负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
其他长期负债 - -
长期负债合计 - -
递延税项：
递延税项贷项 - -
负债合计 2,213,764 2,435,973
少数股东权益 4,079 4,478
股东权益：
股本 20 477,500 477,500
资本公积 21 589,558 589,781
盈余公积 22 125,686 125,686
其中：法定公益金 24,654 24,654
拟分配现金股利 - -
未分配利润 23 (932,407) (952,250)
股东权益合计 260,337 240,717
负债和股东权益总计 2,478,180 2,681,168
（所附附注系本会计报表的组成部分）
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合并利润表
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司 单位:人民币千元
项目 附 2006年1-6月 2005年1-6月
注
五
一、主营业务收入 24 1,080,271 927,398
减：主营业务成本 24 949,450 810,078
主营业务税金及附加 25 13,874 16,506
二、主营业务利润（亏损以"()"号 116,947 100,814
填列）
加：其他业务利润（亏损以"()"号 26 14,805 26,784
填列）
减：营业费用 27 70,767 86,655
管理费用 28 37,462 17,511
财务费用 29 17,252 11,426
三、营业利润（亏损以"()"号填列 6,271 12,006
）
加：投资收益（损失以"()"号填列 30 13,582 (1,185)
）
补贴收入 - -
营业外收入 31 374 157
减：营业外支出 32 784 520
四、利润总额（亏损总额以"()"号 19,443 10,458
填列）
减：所得税
少数股东损益 (400) (1,443)
五、净利润（净亏损以"()"号填列 19,843 11,901
）
补充资料：
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
1、出售、处置部门或被投资单位 - -
所得收益
2、自然灾害发生的损失 - -
3、会计政策变更增加（或减少） - -
利润总额
4、会计估计变更增加（或减少） - -
利润总额
5、债务重组损失 - -
6、其他 - -
（所附附注系本会计报表的组成部分）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并利润分配表
合并利润表
附表1
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司 单位:人民
币千元
项目 附注五 2006年1-6月 2005年1-6
月
一、净利润（净亏损以"()"号填列） 19,843 11,901
加：年初未分配利润 23 (952,250) (972,766)
其他转入
二、可供分配利润 (932,407) (960,865)
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配的利润 (932,407) (960,865)
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 23 (932,407) (960,865)
（所附附注系本会计报表的组成部分）
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并现金流量表
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司 单位：人民币
千元
项目 附注 2006年1-6月
五
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 914,019
收到的税费返还 3,542
收到的其他与经营活动有关的现金 33 11,426
现金流入小计 928,987
购买商品、接受劳务支付的现金 830,152
支付给职工以及为职工支付的现金 30,675
支付的各项税费 36,202
支付的其他与经营活动有关的现金 34 48,450
现金流出小计 945,479
经营活动产生的现金流量净额 (16,492)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现
金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 13,343
金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 13,343
投资活动产生的现金流量净额 (13,343)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 354,625
收到的其他与筹资活动有关的现金 35 351,843
现金流入小计 706,468
偿还债务所支付的现金 324,455
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 17,245
支付的其他与筹资活动有关的现金 36 408,641
现金流出小计 750,341
筹资活动产生的现金流量净额 (43,873)
四、汇率变动对现金的影响 (1,845)
五、现金及现金等价物净增加额 (75,553)
（所附附注系本会计报表的组成部分）
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合并现金流量表（补充资料）
编制单位：重庆建设摩托车 单位：
股份有限公司 人民币
千元
项目 附注五 2006年1
-6月
1、将净利润调节为经营活
动现金流量：
净利润 19,843
加：少数股东损益 (400)
计提的资产减值准备 2,024
固定资产折旧 29,925
无形资产摊销 36
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少（减：增加 3,257
）
预提费用的增加（减：减少
）
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产损失（减：收
益）
固定资产报废损失
财务费用 17,252
投资损失（减：收益） (13,582
)
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） (43,926
)
经营性应收项目的减少（减 (23,070
：增加） )
经营性应付项目的增加（减 (7,851)
：减少）
其他
经营活动产生的现金流量净 （16,49
额 2）916
2、不涉及现金收支的投资
和筹资活动：
债务转为股本
一年内到期的可转换债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增
加情况：
现金的期末余额 37 253,851
减：现金的期初余额 38 329,404
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 (75,553
)
（所附附注系本会计报表的组成部分）
资产负债表
编制单位：重庆建设摩托车股份 单位：人民币千元
有限公司
资产 附 2006年6月 2005年12月31日
注 30日
六
流动资产：
货币资金 527,659 416,130
短期投资 - -
应收票据 12,854 3,876
应收股利 - -
应收利息 - -
应收账款 1 754 1,430
其他应收款 2 20,725 32,111
预付帐款 4,599 3,673
应收出口退税 - -
存货 178,976 117,899
待摊费用 440 3,697
待处理流动资 78 -
产净损失
其他流动资产 - -
流动资产合计 746,085 578,816
长期投资：
长期股权投资 3 692,959 705,542
长期债权投资 - -
长期投资合计 692,959 705,542
固定资产：
固定资产原价 908,398 894,393
减：累计折旧 624,281 601,153
固定资产净值 284,117 293,240
减：固定资产 714 714
减值准备
固定资产净额 283,403 894,393
工程物资 - -
在建工程 1,312 1,312
固定资产清理 - -
固定资产合计 284,715 293,838
无形资产和其 - -
他资产：
无形资产 - -
长期待摊费用 - -
其他长期资产 - -
无形资产和其 - -
他资产合计
递延税项：
递延税款借项 - -
资产总计 1,723,759 1,578,196
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资产负债表（续）
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司 单位：人民币千
元
负债和股东权益 附注六 2006年6月30日 2005年12月31日
流动负债：
短期借款 349,060 355,200
应付票据 321,620 389,950
应付账款 72,175 75,113
预收账款 10,860 5,608
应付工资 2,653 3,761
应付福利费 488 531
应付股利 - -
应交税金 120,384 139,922
其他未交款 - -
其他应付款 513,758 309,048
预提费用 - -
预计负债 638 638
一内到期的长期负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 1,391,636 1,279,771
长期负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
其他长期负债 - -
长期负债合计 - -
递延税项：
递延税项贷项 - -
负债合计 1,391,636 1,279,771
少数股东权益 - -
股东权益：
股本 477,500 477,500
资本公积 589,558 589,780
盈余公积 125,686 125,686
其中：法定公益金 24,654 24,654
拟分配现金股利 - -
未分配利润 (860,621) (894,541)
股东权益合计 332,123 298,425
负债和股东权益总计 1,723,759 1,578,196
（所附附注系本会计报表的组成部分）
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利润表
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司 单位:人民币
千元
项目 附注六 2006年1-6月 2005年1-6月
一、主营业务收入 4 758,676 336,154
减：主营业务成本 4 679,927 291,166
主营业务税金及附加 13,006 15,390
二、主营业务利润（亏损以"()" 65,743 29,598
号填列）
加：其他业务利润（亏损以"()" 5 60,113 34,350
号填列）
减：营业费用 42,330 33,953
管理费用 26,588 3,218
财务费用 10,546 6,380
三、营业利润（亏损以"()"号填 46,392 20,397
列）
加：投资收益（损失以"()"号填 6 (12,583) (13,132)
列）
补贴收入 - -
营业外收入 267 67
减：营业外支出 156 353
四、利润总额（亏损总额以"()" 33,920 6,979
号填列）
减：所得税 - -
少数股东损益 - -
五、净利润（净亏损以"()"号填 33,920 6,979
列）
补充资料：
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
1、出售、处置部门或被投资单位 - -
所得收益
2、自然灾害发生的损失 - -
3、会计政策变更增加（或减少） - -
利润总额
4、会计估计变更增加（或减少） - -
利润总额
5、债务重组损失 - -
6、其他 - -
（所附附注系本会计报表的组成部分）
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利润分配表
利润表附表1
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司 单位:人民币千
元
项目 附注六 2006年1-6月 2005年1-6月
一、净利润（净亏损以"()"号填列） 33,920 6,979
加：年初未分配利润 (894,541) (972,734)
其他转入 -
二、可供分配利润 (860,621) (965,755)
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
提取职工奖励及福利基金 - -
提取储备基金 - - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - - -
三、可供股东分配的利润 (860,621) (965,755)
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
四、未分配利润 (860,621) (965,755)
（所附附注系本会计报表的组成部分）
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现金流量表
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司 单位：人民币千
元
项目 附注 2006年1-6月
六
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 639,060
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 7 4,086
现金流入小计 643,146
购买商品、接受劳务支付的现金 620,618
支付给职工以及为职工支付的现金 18,014
支付的各项税费 33,380
支付的其他与经营活动有关的现金 8 10,489
现金流出小计 682,501
经营活动产生的现金流量净额 (39,355)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回
的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 6,117
的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 6,117
投资活动产生的现金流量净额 (6,117)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 206,470
收到的其他与筹资活动有关的现金 9 1,930,773
现金流入小计 2,137,243
偿还债务所支付的现金 212,610
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 10,479
支付的其他与筹资活动有关的现金 10 1,681,789
现金流出小计 1,904,878
筹资活动产生的现金流量净额 232,365
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 186,893
（所附附注系本会计报表的组成部分）
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现金流量表（补充资料）
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司 单位：人民币千元
项目 附注六 2006年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 33,920
加：少数股东损益
计提的资产减值准备 1,250
固定资产折旧 22,823
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少（减：增加） 3,257
预提费用的增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：
收益）
固定资产报废损失
财务费用 10,546
投资损失（减：收益） 12,583
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） (61,486)
经营性应收项目的减少（减：增加） 2,158
经营性应付项目的增加（减：减少） (64,406)
其他
经营活动产生的现金流量净额 (39,355)
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为股本
一年内到期的可转换债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 11 243,670
减：现金的期初余额 12 56,777
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 186,893
（所附附注系本会计报表的组成部分）
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合并资产减值准备明细表
编制单位：重庆建设摩 2006年6月30日 单位：人民币千元
托车股份有限公司
项 期 本期增 因资产价值 其 合 期
目 初 加数 回升转回数 他 计 末
余 原 余
额 因 额
转
出
数
一 14, 2,033 - 418 41 16,
、 746 8 361
坏
账
准
备
合
计
其 10, 2,033 - - - 12,
中 140 173
：
应
收
账
款
其 4,6 - - 418 41 4,1
他 06 8 88
应
收
款
二 - - - - - -
、
短
期
投
资
跌
价
准
备
合
计
其 - - - - - -
中
：
股
票
投
资
债 - - - - - -
券
投
资
三 2,4 409 - - - 2,8
、 19 28
存
货
跌
价
准
备
合
计
其 - - - - - -
中
：
原
材
料
在 - - - - - -
产
品
产 2,4 409 - - - 2,8
成 19 28
品
四 1,1 - - - - 1,1
、 41 41
长
期
投
资
减
值
准
备
合
计
其 1,1 - - - - 1,1
中 41 41
：
长
期
股
权
投
资
长 - - - - - -
期
债
权
投
资
五 714 - - - - 714
、
固
定
资
产
减
值
准
备
合
计
其 714 - - - - 714
中
：
机
器
设
备
六 - - - - - -
、
无
形
资
产
减
值
准
备
合
计
其 - - - - - -
中
：
专
利
权
商 - - - - - -
标
权
七 - - - - - -
、
在
建
工
程
减
值
准
备
八 - - - - - -
、
委
托
贷
款
减
值
准
备
九 19, 2,442 - 418 41 21,
、 020 8 044
总
计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并股东权益增减变动明细表
编制单位：重庆建设摩托车股份 单位：人民币千
有限公司 元
项目 20
06
年
6
月
30
日
一、股本：
期初余额 47
7,
50
0
本期增加数 -
其中：资本公积转入 -
盈余公积转入 -
利润分配转入 -
新增股本 -
本期减少数 -
期末余额 47
7,
50
0
二、资本公积：
期初余额 58
9,
78
1
本期增加数 -
其中：股本溢价 -
接受捐赠非现金资产准备 -
接受现金捐赠 -
股权投资准备 -
拨款转入 -
外币资本折算差额 -
关联交易价差 -
其他资本公积 -
本期减少数 22
3
其中：转增股本 -
期末余额 58
9,
55
8
三、法定和任意盈余公积：
期初余额 10
1,
03
2
本期增加数 -
其中：从净利润中提取数 -
其中：法定盈余公积 -
任意盈余公积 -
储备基金 -
企业发展基金 -
法定公益金转入数 -
本期减少数 -
其中：弥补亏损 -
转增股本 -
分派现金股利或利润 -
分派股票股利 -
期末余额 10
1,
03
2
其中：法定盈余公积 32
,0
70
储备基金 -
企业发展基金 -
四、法定公益金：
期初余额 24
,6
54
本期增加数 -
其中：从净利润中提取数 -
本年减少数 -
其中：集体福利支出 -
期末余额 24
,6
54
五、未分配利润：
期初未分配利润 (9
52
,2
50
)
本期净利润（净亏损以“-”号填 19
列） ,8
43
本期利润分配 -
期末未分配利润（未弥补亏损以 (932,407) (952,250)
“-”号填列）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
净资产收益率和每股收益有关指标计算表
200
6年
1-6
月
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司
报告期利润 净资产收益率％
全面摊 加权平均 全面摊薄
薄
主营业务利 44.92% 56.68% 0.24
润
营业利润 2.41% 2.50% 0.01
净利润 7.62% 7.92% 0.04
扣除非经常 7.78% 8.08% 0.042
性损益后的
净利润
其中2006年1-6月非经常
性损益项目及金额如下：
项目 金额
（1）扣除资产减值准备 (784)
后的营业外支出
（2）营业 374
外收入
小计 (410)
（3）以上 -
项目所得税
影响数
非经常性收 (410)
益（损失）
合计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
重庆建设摩托车股份有限公司
会计报表附注
2006年6月30日 单位：人民币千元
附注一、公司基本情况
重庆建设摩托车股份有限公司（前身为深圳北方建设摩托车股份有限公司）成立于一九九五年七月十九日，系由建设工业(集团)有限责任公司和中国北方工业深圳公司共同发起设立。领取注册号为5000001805583的企业法人营业执照，注册地为重庆。一九九五年七月二十五日本公司发行的B股在深圳证券交易所上市。
二零零二年十二月三十日本公司临时股东大会通过决议，将公司名称由“深圳北方建设摩托车股份有限公司”变更为“重庆建设摩托车股份有限公司”，并于二零零三年三月十一日办理完毕工商管理登记。
二零零五年九月，经国家商务部批准，本公司类型由内资股份制企业变更为外商投资股份制企业，工商变更手续正在办理中。
经营范围：摩托车、汽车零部件、配件、机械产品加工制造、工装模具制造及其相关的技术服务（凡国家有专项规定的项目除外），生产、销售摩托车发动机，家用电器以及设备、原材料销售。
附注二、公司主要会计政策、会计估计
1、会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
会计年度为公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。各项资产在取得时按实际成本计量，其后若发生减值，则按账面余额减计提的资产减值准备后的净额确定为账面价值。
5、外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当月首日中国人民银行公布的市场汇率折合人民币记账。年末各外币货币性资产和负债项目按中国人民银行公布的年末市场汇率进行调整，汇兑损益计入当期损益；属筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，则计入固定资产成本。
6、现金等价物的确定标准
指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
短期投资系指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资。
短期投资在取得时，以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除支付的价款中包含的已宣告或已到期尚未领取的现金股利或利息而确定的。短期投资持有期间收到的现金股利或利息，冲减投资的账面值，但已记入应收项目的现金股利或利息冲减原应收项目。
期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按投资单个计算并将市价低于成本的差额确认为短期投资跌价准备。
8、坏账核算方法
坏账确认标准：
债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的款项；
债务人逾期未履行偿债义务超过三年且有确凿证据表明确实无法收回的款项。
坏账核算采用备抵法，坏账准备按期末应收款项余额(包括应收账款和其他应收款)与账龄分析法所确定的计提比率的乘积计提，各账龄段及其计提比率为：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比率
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 20%
3年以上 50%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
同时，期末在对逾期的应收款项相应的债务单位的实际财务状况和现金流量及相关信息进行综合分析的基础上，对那些估计为收回的可能性不大的应收款项，全额计提坏账准备。
9、存货的核算方法
存货分为原材料、低值易耗品、在产品、产成品等大类。
存货的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价，低值易耗品按一次摊销法摊销。
存货盘存制度采用永续盘存法。
期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面清查的基础上，对由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货成本高于其可变现净值的差额确定。
10、长期投资核算方法
① 长期股权投资
a.长期股权投资计价
股票投资：以货币资金购买的股票，按实际支付的金额计入成本，实际支付的款项中含有已宣告发放的股利，则实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本；公司以放弃非现金资产取得的股票，以放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成本，但不包括为取得长期股权投资而发生的评估、审计、咨询等费用。
其它股权投资：以货币资金投资的，按实际支付的金额计入成本；以放弃非现金资产取得的长期股权，以所放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成本。
长期股权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量。
b.收益确认方法
对于股票投资和其他股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以下或持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，按权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。
处置股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值和尚未领取的现金股利或利润的差额，确认投资损益。
c.股权投资差额
对采用权益法核算的长期股权投资，若长期投资取得时的初始成本大于在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，初始投资成本大于享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算，若长期投资取得时的初始成本小于在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，初始投资成本小于享有被投资单位所有者权益份额的差额，作增加“资本公积—股权投资准备”处理。期末时,对股权投资差额进行摊销，计入损益，股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过十年（含十年）的期限摊销。
② 长期债权投资
a. 长期债权投资计价
长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本是指取得长期债权投资时支付的全部价款减去包含在价款中的已到付息期但尚未领取的债权利息，或放弃的非现金资产的账面价值，加上应支付的相关税费。实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价。
长期债权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量。
b. 收益确认方法
债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
出售或到期收回债权投资，按实际收到的金额与长期债权投资账面价值和已计未收利息的差额，确认为投资损益。
c. 溢价或折价的摊销方法
债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法为直线法。
③ 长期投资减值准备
对长期股权投资和长期债权投资提取长期投资减值准备。期末，对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于账面价值的部分计提长期投资减值准备，并确认为当期投资损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。
11、固定资产计价及其折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年且单位价值较高的有形资产。
a. 固定资产按实际成本计价。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。期末按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额按单项项目计提固定资产减值准备。（可收回金额，是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。其中，销售净价是指资产的销售价格减去处置资产所发生的相关税费后的余额。）
b. 固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值扣除残值(原值的3%)和估计的使用年限确定其折旧率，年分类折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 30-35年 2.77-3.23%
通用设备 7-14年 6.93-13.86%
运输工具及办公设 5-8年 12.13-19.40
备 %
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
c. 期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，则对可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
Ⅰ. 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
Ⅱ. 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
Ⅲ. 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
Ⅳ. 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
Ⅴ. 其他实质上已经不能在给企业带来经济利益的固定资产。
12、 在建工程核算方法
在建工程是指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，在发生时按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在完工并交付使用时，确认固定资产，并截止利息资本化。期末，对在建工程进行全面检查，若存在长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工，或所建项目由于性能或技术上已经落后，且预计带来的经济利益具有很大的不确定性，以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形的，则对在建工程计提减值准备。
13、 借款费用的会计处理方法
① 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
a. 资产支出已经发生；
b. 借款费用已经发生；
c. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
② 资本化金额的确定
至当期期末止购建固定资产资本化利息的金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定：
a. 为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
b. 为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
③ 暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
④ 停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
14、无形资产核算方法
无形资产在取得时，按取得时的实际成本计量。
期末，对各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力进行检查，对预计可收回金额低于账面价值的部分，计提无形资产减值准备。
各种无形资产在其受益期和有效期之较短者内按直线法摊销。无明确受益期和有效期的按不超过十年摊销。
15、预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
16、其他资产核算方法
长期待摊费用：在受益期内平均摊销。
17、收入确认原则
商品销售：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务(不包括长期合同)：在同一会计年度开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。对跨年度劳务收入，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入分别以以下两种情况确认和计量：
如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同的金额结转成本；
如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，则按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业和收入的金额能够可靠地计量的情况下，确认为当期收入。具体的计算方法为：利息收入按让渡资金使用时间和适用的利率计算确认收入；使用费收入按有关合同协议规定的收费时间和方法计算确认收入。
18、所得税的会计处理方法：
本公司的所得税费用系采用应付税款法核算。
19、合并会计报表的编制方法
合并会计报表原则：对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的子公司合并其会计报表。
合并会计报表编制方法：以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东损益。
附注三、税 项
本公司适用的主要税种和税率：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入、加工修理修 17%
配收入
营业税 租赁收入、应税劳务收入等 5%
消费税 应税消费品销售收入 3%
城市维护建设税 已交增值税、营业税、消费 7%
税
教育费附加 已交增值税、营业税、消费 3%
税
企业所得税 应纳税所得额 15%、33%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司于2005年9月已由内资股份制公司变更为外商投资股份制公司，根据税法有关规定按15% 缴纳企业所得税，不再缴纳城市维护建设税与教育费附加；本公司拟转让全资子公司深圳南方模具厂为深圳市注册之公司，根据深圳市有关税务规定按15% 缴纳企业所得税；本公司其他子公司按33% 缴纳企业所得税。
附注四、控股子公司
1、纳入合并报表范围的子公司情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名 注册 法 注 实 拥
称 地 人 册 际 有
代 资 投 权
表 本 资 益
额 比
例
重庆建 重庆 陈 12 12 10
设销售 市 永 ,0 ,0 0%
有限责 强 00 00
任公司
重庆北 重庆 邱 60 60 10
方建设 市 林 ,3 ,3 0%
进出口 78 78
贸易有
限责任
公司(a
)
重庆建 重庆 陈 16 16 10
设车用 市 永 0, 0, 0%
空调器 强 00 00
有限责 0 0
任公司
(b)
上海建 上海 车 16 8, 51
设摩托 市 连 ,0 16 %
车有限 夫 00 0
责任公
司
呼和浩 呼和 蒲 50 50 10
特建设 浩特 道 0 0 0%
摩托车 市 文 (
销售有 间
限责任 接
公司(c )
)
广西建 南宁 邱 1, 78 52
设摩托 市 林 50 0 %(
车有限 0 间
责任公 接
司(c) )
成都建 成都 杨 50 50 10
设销售 市 敏 0 0 0%
有限责 (
任公司 间
(c) 接
)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司直接持有重庆北方建设进出口贸易有限责任公司(“进出口公司”)95.14%的股权、本公司全资子公司重庆建设销售有限责任公司持有进出口公司4.86%的股权，故本公司共持有进出口公司100%的股权。
本公司直接持有重庆建设车用空调器有限公司(“空调公司”)43.75%的股权、本公司全资子公司重庆建设销售有限责任公司持有空调公司37.50%的股权,本公司持股100%的重庆北方建设进出口贸易有限责任公司持有空调公司18.75%的股权，故本公司共持有空调公司100%的股权 。
c. 本公司通过全资子公司重庆建设销售有限责任公司持有广西建设摩托车有限责任公司52%的股权；通过全资子公司重庆建设销售有限责任公司持有成都建设销售有限责任公司100%的股权；通过全资子公司重庆建设销售有限责任公司持有呼和浩特建设摩托车销售有限责任公司100%的股权。
d. 本报告期与上年度相比，新增一家纳入合并范围的子公司，即呼和浩特建设摩托车销售有限责任公司，购买日为2006年2月28日。
2、未纳入合并报表范围的子公司情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司 注册 法人 注册 实 持 主营
名称 地 代表 资本 际 股 业务
投 比
资 例
额
宁波 宁波 李梦 16,00 8,1 51% 摩托
建设 市 九 0 60 车及
摩托 配件
车制 批发
造有 、销
限责 售及
任公 售后
司(a) 服务
重庆 重庆 邱林 16,00 10, 62. 从事
新时 市 0 000 50% 摩托
代摩 车及
托车 配件
有限 的生
责任 产与
公司( 销售
b)
深圳 深圳 于雷 17,87 17, 100 生产
南方 市 5 875 % 及销
模具 售模
厂(c) 架及
模具
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
a. 宁波建设摩托车制造有限责任公司因为经营不善处于停产状态，尚未办理工商登记注销手续，本公司已全额计提长期投资减值准备，本期未将其纳入合并范围。
b. 重庆新时代摩托车有限责任公司被其他股东承包经营，本公司向其收取商标使用费及技术咨询费，故本公司对其采用成本法核算。
c. 本公司拟出让深圳南方模具厂的股权，故本期未将其纳入合并范围。
3、本期减少合并范围子公司的情况：
本报告期与上年度相比，无减少合并范围情况。
附注五、合并会计报表主要项目附注
货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 2006.6.30 2005.12.31
原 折合 折 原币 折合 折人民
币 率 人 金额 率 币
金 民
额 币
现金 1,7 1.00 1,7 213 1.00 213
RMB 93 93
USD 21 8.05 175 38 8.07 305
EUO 1 14.85 21 12 10.08 121
小计 1,9 639
89
银行 251 1.00 251 314, 1.00 325,24
存款 ,71 ,57 742 3
RMB 7 7
USD 35 8.05 285 436 8.07 3,522
小计 251 328,76
,86 5
2
其他 764 1.00 764 970, 1.00 960,12
货币 ,92 ,71 629 7
资金 9 8
RMB
合计 1,0 1,289,
18, 531
569
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
货币资金本报告期末余额比2005年末余额减少人民币270,962千元，主要为本公司开具应付票据减少相应减少保证金存款所致。
截止2006年6月30日止，上述其他货币资金中人民币760,162千元为开具银行承兑汇票的保证金；人民币2,056千元为开具信用证的保证金；人民币2,500千元为定期储蓄存款。
截止2006年6月30日止，本公司存放于兵器装备集团财务有限责任公司活期存款人民币26千元。该公司系本公司控股股东之参股公司，为一家非银行金融机构。
2、应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 票据到期日 2006.6.3 2005.12.3
0 1
银行承兑汇 2006.07-2006 59,193 87,404
票 .12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.6.30
账 金 比 坏 计 净
龄 额 例 账 提 额
/% 准 坏
备 账
比
例
/%
1年 20 96 10 5 19
以 7, .6 ,2 6,
内 13 5 03 93
3 0
1-2 1, 0. 17 10 1,
年 71 80 1 、 54
4 10 3
0
2-3 4, 2. 88 20 3,
年 40 06 1 、 52
7 10 6
0
3年 1, 0. 91 50 13
以 05 49 8 、 5
上 3 10
0
合 21 10 12 20
计 4, 0. ,1 2,
30 00 73 13
7 4
2005.12.31
账 金 比 坏 计 净额
龄 额 例 账 提
/% 准 坏
备 账
比
例
/%
1年 15 93 7, 5 143,187
以 0, .8 56
内 75 3 3
0
1-2 2, 1. 34 10 2,225
年 56 60 1 、
6 10
0
2-3 6, 3. 1, 20 4,763
年 12 81 36 、
9 6 10
0
3年 1, 0. 87 50 346
以 21 76 0 、
上 6 10
0
合 16 10 10 150,521
计 0, 0. ,1
66 00 40
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款年末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
年末应收账款中前五名欠款单位欠款合计人民币112,142千元，占应收账款总额52.33%。
应收账款余额本报告期末比2005年末增加人民币53,646千元，主要是由于公司对重庆建设雅马哈摩托车有限责任公司产品销售增加所致。
应收账款坏账准备计提情况：
（1）本年度全额计提坏账准备为人民币784千元，无其他坏账准备计提比例较大的情况；
（2）无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较大，但在本年度又全额或部份收回的，或通过重组等其他方式收回的事项；
（3）无对某些金额较大或账龄较长的应收账款不计提坏账准备，或计提坏账准备比例较低的事项；
（4）本年度无实际冲销的应收账款。
4、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.6.30
账龄 金额 比例 坏账 计提坏 净额
/% 准备 账比例
/%
1年以 25,20 75.5 1,21 5 23,99
内 9 4 0 9
1-2年 5,174 15.5 397 10 4,777
0
2-3年 212 0.64 42 20、10 170
0
3年以 2,776 8.32 2,53 50、10 237
上 9 0
合计 33,37 100. 4,18 29,18
1 00 8 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005.12.31
账龄 金额 比 坏账 计提坏 净额
例/ 准备 账比例
% /%
1年以 37,72 86. 1,882 5 35,84
内 3 52 1
1-2年 2,266 5.2 227 10 2,039
0
2-3年 2,588 5.9 1,475 20、10 1,113
4 0
3年以 1,022 2.3 1,022 50、10 —
上 4 0
合计 43,59 100 4,606 38,99
9 .00 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款年末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
年末其他应收款余额中前五名欠款单位欠款合计人民币21,588千元，占其他应收款总额的64.69%。
其他应收款坏账准备计提情况：
（1）本年度全额计提坏账准备人民币2,302千元，无其他坏账准备计提比例较大的情况；
（2）无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较大，但在本年度又全额或部份收回的，或通过重组等其他方式收回的事项；
（3）无对某些金额较大或账龄较长的其他应收款不计提坏账准备，或计提坏账准备比例较低的事项；
（4）本年度无实际冲销的其他应收款。
5、预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30 2005.12.31
金额 比例/% 金额 比例/
%
1年以内 27,627 100.00 19,554 100.0
0
1-2年 — — — —
2-3年 — — — —
3年以上 — — — —
合计 27,627 100.00 19,554 100.0
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预付账款本报告期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
6、存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.6.30 2005.12.31
项目 金额 跌价 净额 金额 跌价 净额
准备 准备
原材 48,9 — 48,9 54,38 — 54,3
料 69 69 6 86
低值 — — — — — —
易耗
品
在产 29,2 — 29,2 39,06 — 39,0
品 14 14 1 61
产成 183, 2,82 181, 124,6 2,419 122,
品 864 8 036 74 255
合计 262, 2,82 259, 218,1 2,419 215,
047 8 219 21 702
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货跌价准备增减变动情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 存货跌价准备
2005.12. 本年增 本年减 2006.6.
31 加 少 30
产成品 2,419 409 — 2,828
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货跌价准备的确定是根据成本高于可变现净值部分, 可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额。
7、待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2005.12. 本年增加 本年减少 2006.6.3 结存原因
31 0
设计费 — 880 440 440 尚未摊销完毕
模具等 3,697 — 3,697 —
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.6.30 2005.12.31
项 金额 减值 净额 金额 减值 净额
目 准备 准备
股 806 — 806 806 — 806
票
投
资
其 465, 1,14 464, 451,0 1,141 449,8
他 537 1 396 15 74
股
权
投
资
股 15,0 — 15,0 16,14 — 16,14
权 51 51 6 6
投
资
差
额
合 481, 1,14 480, 467,9 1,141 466,8
计 394 1 253 67 26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
按控股程度列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 2006.6.30 2005.12.31
目 金额 减值 净额 金额 减值 净额
准备 准备
对 9,54 1,14 8,40 9,547 1,141 8,406
子 7 1 6
公
司
投
资
对 385, — 385, 370,4 — 370,4
合 043 043 10 10
营
企
业
投
资
对 67,7 — 67,7 67,85 — 67,85
联 47 47 8 8
营
企
业
投
资
其 4,00 — 4,00 4,006 — 4,006
他 6 6
投
资
股 15,0 — 15,0 16,14 — 16,14
权 51 51 6 6
投
资
差
额
合 481, 1,14 480, 467,9 1,141 466,8
计 394 1 253 67 26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股票投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被 股份 股 初始 2006 年末市 减值
投 类别 票 投资 .6.3 价 准备
资 数 成本 0
单 量
位 （
名 股
称 ）
闽 定向 280 806 806 — —
闽 法人 ,00
东 股 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被 投资金额 投 减
投 初始 本年 累计 2006.6 资 值
资 投资 权益 权益 .30 比 准
单 额 调整 调整 例 备
位
名
称
按
权
益
法
核
算
：
宁 8,160 — (7,01 1,141 51% 1,1
波 9) 41
建
设
摩
托
车
制
造
有
限
责
任
公
司
重 66,46 71 742 67,206 49% —
庆 4
平
山
泰
凯
化
油
器
有
限
公
司
重 400 141 541 20% —
庆
建
设
储
运
有
限
责
任
公
司
深 17,87 (17,8 — 100 —
圳 5 75) %
南
方
模
具
厂
重 154,7 7,316 7,316 162,01 50% —
庆 00 6
建
设
雅
马
哈
摩
托
车
有
限
公
司
株 215,7 7,317 7,317 223,02 50% —
洲 10 7
建
设
雅
马
哈
摩
托
车
有
限
公
司
按
成
本
法
核
算
：
重 10,00 — (1,59 8,406 62. —
庆 0 4) 50%
新
时
代
摩
托
车
有
限
责
任
公
司
重 3,200 — — 3,200 6.7 —
庆 4%
精
建
车
用
空
调
器
有
限
责
任
公
司
合 476,7 14,70 (10,9 465,53 1,1
计 09 4 72) 7 41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述其他股权投资中采用权益法核算的子公司的会计政策与本公司无重大差异。
上述长期投资的变现不存在重大限制。
股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被 初 形成 摊销 摊销 本期 2006
投 始 原因 期限 方法 摊销 .6.3
资 金 额 0
单 额
位
名
称
重 11, 收购 10年 直线 592 7,69
庆 832 股权 法 1
北 价差
方
建
设
进
出
口
贸
易
有
限
责
任
公
司
上 4,0 收购 10年 直线 204 3,46
海 80 股权 法 8
建 价差
设
摩
托
车
有
限
责
任
公
司
重 5,9 收购 10年 直线 299 3,89
庆 88 股权 法 2
平 价差
山
泰
凯
化
油
器
有
限
公
司
合 21, 1,095 15,0
计 900 51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 2005.12 本年增 本年减 2006.6
.31 加 少 .30
固定资产原价
：
房屋建筑物 129,608 — — 129,60
8
通用设备 923,613 16,989 1,001 939,60
1
运输工具及办 32,215 420 — 32,635
公设备
合计 1,085,4 17,409 1,001 1,101,
36 844
累计折旧：
房屋建筑物 53,977 1,780 — 55,757
通用设备 614,531 27,757 1,981 640,30
7
运输工具及办 12,703 1,650 — 14,353
公设备
合计 681,211 31,187 1,981 710,41
7
减：固定资产 714 714
减值准备
净额 403,511 390,71
3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产的抵押情况、房屋建筑物的产权状况详见附注九、3说明。
本公司经营租赁租出固定资产的明细账面原值按类别列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产类别 金额
房屋建筑物 40,641
通用设备 235,261
运输工具及办公设备 2,108
合计 278,010
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2005.12.3 本年增 本年转回 2006.6.30
1 加
通用设备 714 — — 714
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工 预 20 本 本 其 20 完 资
程 算 05 年 年 他 06 工 金
名 数 .1 增 转 减 .6 程 来
称 2. 加 入 少 .3 度 源
31 额 固 0
定
资
产
其 — 1, 29 — 18 — 自
他 79 20 筹
（ 1 资
技 金
改
项
目
）
减 — —
：
在
建
工
程
减
值
准
备
净 1, 29 18
额 79 20
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述在建工程余额中无借款费用资本化金额。
12、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 取得 原 20 本 累 200 剩
方式 值 05 年 计 6.6 余
.1 摊 摊 .30 摊
2. 销 销 销
31 额 额 年
限
土地 协议 3,6 3, 37 176 3,5 47.
使用 出让 80 54 04 75
权 1 年
减: — —
：减
值准
备
净额 3, 3,5
54 04
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：上述土地使用权所有权为本公司子公司上海建设摩托车有限责任公司所有，领取沪房地奉字（2004）第032489号房地产权证。
13、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件及 2006.6.30 2005.12.31
币种 原币 折人民 原币 折人民
币 币
抵押借款：
人民币 48,080 48,080 50,930 50,930
保证借款：
人民币 629,735 629,735 544,87 544,87
0 0
合计 677,815 595,80
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、短期借款的抵押情况见附注九 、3说明。
2、上述保证借款中，本公司为合并子公司重庆建设车用空调器有限责任公司提供担保借入人民币20,000千元；关联方提供担保借入人民币609,735千元，详细情况见附注七、2、（11）说明。
14、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 2006.6.30 2005.12.31
银行承兑汇票 977,435 1,172,235
商业承兑汇票 - 50,000
合计 977.435 1,222,235
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述应付票据无本报告期内到期部分。
上述应付票据中以银行存款人民币760,162千元作为保证金开立银行承兑汇票人民币760,162千元；本公司以应收票据质押分零开立银行承兑汇票12,770千元；本公司合并子公司重庆建设车用空调器有限责任公司以应收票据质押分零开立银行承兑汇票7,000千元；本公司合并子公司重庆建设销售有限责任公司以重庆建设工业有限责任公司之房产抵押开立银行承兑汇票人民币8,400千元；由本公司提供保证担保开立银行承兑汇票人民币72,193千元；由本公司合并子公司重庆建设车用空调器有限责任公司提供保证担保开立银行承兑汇票人民币40,000千元；由本公司合并子公司重庆建设销售有限责任公司提供保证担保开立银行承兑汇票人民币14,000千元；由重庆建设工业有限责任公司提供保证担保开立银行承兑汇票人民币46,000千元；由西南兵器工业公司提供保证担保开立银行承兑汇票人民币16,910千元。
应付票据年末余额中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
15、应付账款
应付账款年末余额中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
应付账款年末余额中无账龄较长的款项。
16、预收账款
预收账款年末余额中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
预收账款年末余额中无账龄较长的款项。
17、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 2006.6.30 2005.12.
31
增值税 -8,577 4,215
消费税 138,427 141,488
城市维护建设税 10 9
房产税 1,190 1,190
企业所得税 -12,293 (12,293)
代扣代缴个人所 6 14
得税
合计 118,763 134,623
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司适用的税项及税率详见附注三、税项说明。
18、其他应付款
其他应付款余额中无欠付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
19、预计负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.3
1
赔偿支出 638 638
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 20 本期增（减）变动 2006.6
目 05 增 小 .3
.1 发 ? ? ? ? 计
2. ? ? ? ?
31 ?
?
?
一
.
尚
未
流
通
股
份
境 35 — — 357,50
内 7, ? ? ? ? 0
法 50
人 0
持
有
股
份
国 — — — —
家 ? ? ? ?
持
有
股
份
尚 35 — — 357,50
未 7, ? ? ? ? 0
流 50
通 0
股
份
合
计
二
.
已
流
通
股
份
境 12 — — 120,00
内 0, ? ? ? ? 0
上 00
市 0
的
外
资
股
已 12 — — 120,00
流 0, ? ? ? ? 0
通 00
股 0
份
合
计
三 47 — — 477,50
. 7, ? ? ? ? 0
股 50
份 0
总
数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
按报告基准日普通股数计算每股净资产为0.55元。
以上股本业经安达信·华强会计师事务所于1995年6月29日验证。
股权结构变动说明：根据建设工业（集团）有限责任公司与中国兵器装备集团公司于2004年12月3日签订的《股权转让协议》与于2005年1月22日签订的《股权转让补充协议》，建设工业（集团）有限责任公司将持有本公司的339,625,000股国有法人股转让给中国兵器装备集团公司，上述转让于2005年3月9日已获国务院资产管理委员会批准，并于2005年5月获中国证券监督管理委员会批准并豁免中国兵器装备集团公司的要约收购义务，有关工商登记手续正在办理中。
21、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.1 本年增 本年减 2006.6.
2.31 加 少 30
股本溢价 384,57 — — 384,579
9
资产评估增值 142,70 — — 142,703
准备 3
股权投资准备 7,216 — — 7,216
关联交易价差 35,146 — — 35,146
其他资本公积 20,137 — 223 19,914
合计 589,78 — — 589,558
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他资本公积本报告期减少为将以前年度转入的无法支付的应付账款转出。
22、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12. 本年增加 本年减少 2006.6.30
31
法定盈余 32,046 — — 32,046
公积
法定公益 24,678 — — 24,678
金
任意盈余 68,962 — — 68,962
公积
合计 125,686 — — 125,686
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月
净利润 19,843
加：年初未分配利润 (952,250)
减；提取法定盈余公积 —
提取法定公益金 —
提取任意盈余公积金 —
分配普通股股利 —
转作股本的普通股股利 —
期末余额 (932,407)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、主营业务收入及成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
2006 2005 2006 2005 2006 2005年
年1- 年1- 年1- 年1- 年1- 1-6月
6月 6月 6月 6月 6月
工业 1,08 927, 949, 810, 130, 117,32
0,27 398 450 078 821 0
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月分地区销售资料：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务 主营业务 主营业务
收入 成本 毛利
华北地区 72,586 66,112 6,474
华东地区 120,184 106,659 13,525
中南地区 101,038 93,265 7,773
西南地区 446,150 396,951 49,199
东北地区 56,394 52,165 4,229
西北地区 31,517 29,175 2,342
华南地区 16,109 14,907 1,202
国内销售小 843,978 759,234 84,744
计
国外销售小 236,293 190,216 46,077
计
合计 1,080,271 949,450 130,821
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务收入本报告期比上年同期增加人民币152,873千元，主要原因为本公司加大销售力度、加强生产管理及新产品开发，本期摩托车与车用空调压缩器的产量与销量增加所致。
前五位客户销售情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月 2005年1-6月
项目 销售额 占公司全 销售额 占公司全
部销售收 部销售收
入的比例 入的比例
前五位客 275,707 25.52% 207,160 22.34%
户销售合
计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准 2006年1- 2005年1-6
6月 月
消费税 应税消费品销售收入 13,598 14,448
的3%
城市维护建设 已交增值税、消费税 264 1,416
税 、营业税的7%
教育费附加 已交增值税、消费税 12 632
、营业税的3%
其他(河道管 — 10
理费)
合计 13,874 16,506
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
目 200 200 2006 2005年 2006 2005
6年 5年 年1-6 1-6月 年1-6 年1-6
1-6 1-6 月 月 月
月 月
材 34, 155 32,13 144,52 2,308 11,08
料 438 ,60 0 0 4
销 4
售
固 14, 7,5 7,072 3,710 7,328 3,790
定 400 00
资
产
租
赁
商 2,8 11, — 13 2,800 11,79
标 00 805 2
使
用
费
及
技
术
咨
询
管
理
费
其 4,2 124 1,915 6 2,369 118
他 84
合 55, 175 41,11 148,24 14,80 26,78
计 922 ,03 6 9 5 4
3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、营业费用
营业费用本报告期比上年同期减少人民币15,888千元，主要原因为运输费用及销售服务费减少所致。
28、管理费用
本报告期比上年同期增加19,951千元,主要原因为技术研发投入增加.
29、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 36,090 27,454
减：利息收入 10,056 6,503
汇兑损失 1,075 229
其他 (9,857) (9,754)
合计 17,252 11,426
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
变动说明：利息支出增加人民币8,636千元主要是本期筹资性票据贴现增加相应增加贴现息；本期银行存款与保证金存款增加相应利息收入增加人民币3,553千元；由于人民币升值导致增加汇兑损失人民币846千元；其他变动为现金折扣收入减少人民币103千元。
30、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6 2005年1-
月 6月
短期投资收益 —
长期投资收益 13,582 (1,185)
其中：股权投资收益 14,677 —
其中：期末调整的被投资公司所有者权 —
益净增减额
股权投资转让收益 (90)
股权投资差额摊销 -1,095 (1,095)
合计 13,582 (1,185)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6 2005年1-6
月 月
处置固定资产净收 167 57
益
固定资产盘盈 — —
罚款净收入 96 49
其他 111 51
合计 374 157
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6 2005年1-
月 6月
处置固定资产净损失 94 349
赔偿支出 37 —
捐赠支出 — 1
罚款支出 271 56
其他 382 114
合计 784 520.
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
利息收入 7,726
补贴收入 —
商标使用等 —
收到其他往来 1,930
其他收入 1,771
合计 11,427
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
运费、仓储费等营业费用 23,782
办公、差旅费等管理费用 8,578
支付其他往来 16,090
合计 48,450
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35、收到的其他与筹资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
收到筹资性票据贴现款 351,843
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、支付的其他与筹资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
支付筹资性票据到期款项 408,642
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37、现金的年末金额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
资产负债表“货币资金”年末数 1,018,569
减：汇票保证金等 764,718
现金流量表“现金的年末金额” 253,851
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
38、现金的年初金额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
资产负债表“货币资金”年初数 1,289,531
减：汇票保证金等 960,127
现金流量表“现金的年初金额” 329,404
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注六、母公司会计报表主要项目附注
1、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.6.30 2005.12.31
比 金 比 净
? ? 例 ? 额 例 ? ? 额
? ? /% ? /% ? ?
? ? ?
? ? ?
? ?
? ?
/ /
% %
1 1 1 5 65 27 3 5 61
9 2 .7 3 9
? 6
?
?
1 8 51 1 99 42 1 1 81
- 1 0 5 .4 8 0 1
2 8 1 4
? ?
? 1 1
0 0
0 0
2 — 1 17 7. 1 1 —
- ? 0 5 46 7 0
3 0 5 0
?
3 7 48 1 52 22 5 1 —
8 0 5 .3 2 0
? 3 0 7 5 0
?
?
1 10 2, 10 9 1,
? , 0 34 0. 1 43
? 6 7 00 7 0
2
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
应收账款坏账准备计提情况：
（1）本年度全额计提坏账准备为人民币783千元，无其他坏账准备计提比例较大的情况；
（2）本年度无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，但在本年度又全额或部份收回的，或通过重组等其他方式收回的情况；
（3）本年度无对某些金额较大或账龄较长的应收款项不计提坏账准备，或计提坏账准备比例较低(一般为5%或低于5%)的情况。
2、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.6.30 2005.12.31
金 比 坏 净 金 坏
? 额 例 账 ? 额 额 ? 账 ?
? /% 准 ? ? 准 ?
备 ? / 备 ?
? % ?
? ?
? ?
/ /
% %
1 17 72 88 5 16 31 9 32 5
,5 .4 0 ,7 ,4 0 3
? 94 2 14 38 .
? 3
? 7
1 4, 17 30 1 3, 90 2 91 1
- 21 .3 1 0 91 6 . 0
2 9 7 8 6
0
?
2 12 0. 2 2 10 1, 4 12 2
- 05 0 42 . 42 0
3 3 0
9 ?
? 1
0
0
3 2, 10 2, 5 83 1, 2 10 1
46 .1 38 0 02 . 22 0
? 9 6 6 2 9 0
? ? 4
? 1
0
0
24 10 3, 20 34 1 2,
? ,2 0. 56 ,7 ,7 0 67
? 94 00 9 25 89 0 8
.
0
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款期末余额中前五名欠款单位欠款合计人民币22,077千元，占其他应收款总额的90.87 %。
其他应收款余额本报告期末比上年度期减少人民币10,495千元，主要系本期对合并子公司的其他应收款减少所致。
其他应收款坏账准备计提情况：
（1）本年度全额计提坏账准备人民币2,302千元，无其他坏账准备计提比例较大的情况；
（2）本年度无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，但在本年度又全额或部份收回的，或通过重组等其他方式收回的情况；
（3）本年度对合并子公司的其他应收款人民币1,205千元不计提坏帐准备，无其他对某些金额较大或账龄较长的其他应收款不计提坏账准备，或计提坏账准备比例较低(一般为5%或低于5%)的情况；
(4 ) 本年度无实际冲销的其他应收款。
3、长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
金额 减值 净额 金额 减值 净额
准备 准备
股票 — — — — — —
投资
其他 679, 1,141 677, 690, 1,141 689,
股权 049 908 537 396
投资
股权 15,0 — 15,0 16,1 — 16,1
投资 51 51 46 46
差额
合计 694, 1,141 692, 706, 1,141 705,
100 959 683 542
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
按控股程度列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 2006.6.30 2005.12.31
目 金额 减值 净额 金额 减值 净额
准备 准备
对 623,0 1,141 621, 635, 1,141 634,
子 02 861 357 216
公
司
投
资
对 — — — —
合
营
企
业
投
资
对 71,09 — 71,0 71,3 — 71,3
联 8 98 26 26
营
企
业
投
资
其 — — — —
他
股
权
投
资
合 694,1 1,141 692. 706, 1,141 705,
计 00 959 683 542
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被 投资金额 投
投 初始 本 累计 其 2006. 资
资 投资 年 权益 他 6.30 比
单 额 权 调整 例
位 益
名 调
称 整
重 12,0 (1 52,94 1,9 66,88 10
庆 00 9, 4 40 4 0%
建 43
设 7)
销
售
有
限
责
任
公
司
深 17,8 (17,8 10
圳 75 75) 0%
南
方
模
具
厂
宁 8,16 (7,01 1,141 51
波 0 9) %
建
设
摩
托
车
制
造
有
限
责
任
公
司
重 8,00 (1,59 6,406 50
庆 0 4) %
新
时
代
摩
托
车
有
限
责
任
公
司
重 48,3 (6 33,08 81,47 95
庆 94 ,0 0 4 .1
北 33 4%
方 )
建
设
进
出
口
贸
易
有
限
责
任
公
司
重 70,0 (4 (2,83 67,16 43
庆 00 16 6) 4 .7
建 ) 5%
设
车
用
空
调
器
有
限
责
任
公
司
上 8,16 (3 (4,42 3,731 51
海 0 06 9) %
建 )
设
摩
托
车
有
限
责
任
公
司
重 66,4 71 741 67,20 49
庆 64 5 %
平
山
泰
凯
化
油
器
有
限
公
司
重 151, 7, 7,316 3,0 162,0 50
庆 662 31 38 16 %
建 6
设
雅
马
哈
摩
托
车
有
限
公
司
株 213, 7, 7,317 2,2 223,0 50
洲 473 31 38 28 %
建 7
设
雅
马
哈
摩
托
车
有
限
公
司
合 604, (1 67,64 7,2 679,0
计 188 1, 5 16 49
48
8)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述其他股权投资减值准备计提情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投 减值准备
资单 2006.1 本期增 本期减 2006.6 计提原
位名 .1 加 少 .30 因
称
宁波 1,141 — — 1,141 公司长
建设 期停产
摩托
车制
造有
限责
任公
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述投资变现的不存在重大限制。
(2) 股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被 初 形 20 摊 摊 本 累计
投 始 成 06 销 销 期 摊销
资 金 原 .1 期 方 摊
单 额 因 .1 限 法 销
位 额
名
称
重 11 收 8, 10 直 59 4,14
庆 ,8 购 28 年 线 2 1
北 32 股 3 法
方 权
建 价
设 差
进
出
口
贸
易
有
限
责
任
公
司
上 4, 收 3, 10 直 20 612
海 08 购 67 年 线 4
建 0 股 2 法
设 权
摩 价
托 差
车
有
限
责
任
公
司
重 5, 收 4, 10 直 29 2,09
庆 98 购 19 年 线 9 6
平 8 股 1 法
山 权
泰 价
凯 差
化
油
器
有
限
公
司
合 21 16 1, 6,84
计 ,9 ,1 09 9
00 46 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、主营业务收入及成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
2006 200 2006 2005年 2006 2005
年1- 5年 年1- 1-6月 年1- 年1-
6月 1-6 6月 6月 6月
月
工业 758, 336 679, 291,16 78,7 44,9
676 ,15 927 6 49 88
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
目 200 200 2006 2005年 2006 2005
6年 5年 年1-6 1-6月 年1-6 年1-6
1-6 1-6 月 月 月
月 月
材 417 534 370,1 513,33 47,36 21,32
料 ,51 ,65 45 0 9 6
销 4 6
售
固 14, 7,5 7,072 3,579 7,328 3,921
定 400 00
资
产
租
赁
商 2,8 9,0 — — 2,800 9,000
标 00 00
使
用
费
其 3,8 109 1,277 6 2,616 103
他 93
合 438 551 378,4 516,91 60,11 34,35
计 ,60 ,26 94 5 3 0
7 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期材料销售中，本公司销售给全资子公司重庆建设车用空调器有限公司材料实现利润人民币45,199千元，尚有未实现内部销售利润人民币14,077千元，已于合并会计报表时合并抵销。
6、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6 2005年1-6
月 月
短期投资收益 — —
长期投资收益 (12,583) (13,132)
其中：股权投资收益 (12,583) (13,132)
其中：期末调整的被投资公司所有者权 (11,488) (11,947)
益净增减额
股权投资差额摊销 (1,095) (1,095)
股权投资转让收益 (90)
合计 (12,583) (13,132)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司投资收益的收回不存在重大限制。
7、收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
利息收入 4,086
补贴收入 —
商标使用等 —
收到其他往来 —
其他收入 —
合计 4,086
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
运费、仓储费等营业费用 156
办公、差旅费等管理费用 4,978
支付其他往来 5,355
合计 10,489
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、收到的其他与筹资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
应付票据融资 1,930,773
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、支付的其他与筹资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
支付筹资性票据贴现款 1,681,789
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、现金的年末金额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
资产负债表“货币资金”年末 527,660
数
减：汇票保证金等 283,990
现金流量表“现金的年末金额 243,670
”
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、现金的年初金额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
资产负债表“货币资金”年初 416,130
数
减：汇票保证金等 359,354
现金流量表“现金的年初金额 56,776
”
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注七、关联方关系及其交易
关联方关系
与本公司存在控制关系的关联方，包括已在附注四中列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。
（1）存在控制关系的本公司股东
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 经济性质 法 注册地 与本公司关
名称 或类型 定 址 系
代
表
人
中国南 国有独资 徐 北京市 控股股东
方工业 斌
集团公
司(“南
方集团
”)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名 期初余额 本期增 本期减少 期末余额
称 加
南方集团 12,645,2 — — 12,645,21
10 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
联 金 比 金 比 金 比 金 比
方 额 例 额 例 额 例 额 例
名 % % %
称
南 — — 33 71 — — 33 71
方 9, .1 9, .1
集 62 3% 62 3%
团 5 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）不存在控制关系的关联方关系的性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 与本企业的关系
建设工业（集团）有限责任公司(“建设 控股股东之子公司
集团”)
重庆建设工业有限责任公司(“建设工业 控股股东之子公司
”)
西南兵器工业公司 控股股东之子公司
兵器装备集团财务有限责任公司(“兵器 控股股东之参股公司
财务公司”)
重庆长安汽车股份有限公司(“长安汽车 控股股东之孙公司
”)
重庆建设储运有限责任公司(“建设储运 控股股东之孙公司
”)
重庆建设工贸有限责任公司(“建设工贸 控股股东之孙公司
”)
重庆新时代摩托车有限责任公司(“重庆 本公司之子公司
新时代”)
重庆建设雅马哈摩托车有限公司(“重庆 本公司之合营公司
建雅”)
株洲建设雅马哈摩托车有限公司(“株洲 本公司之合营公司
建雅”)
重庆平山泰凯化油器有限公司(“平山泰 本公司之联营公司
凯”)
呼和浩特建设摩托车销售有限责任公司( 本公司之联营公司
“呼和浩特建设”)
重庆建兴机械制造有限责任公司(“建兴 控股股东子公司之参
机械”) 股公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、关联方交易
(1) 采购货物
本公司本年度及上年度向关联方采购货物有关明细资料如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年1-6 2005年1-6月
月
建设集团 61,399 39,754
建设工业 48,837 —
建兴机械 8,458 11,205
平山泰凯 7,672 6,861
建设工贸 340 1,061
重庆建雅 26,679 10,278
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
定价政策：按公平市价作为双方交易的价格。
(2) 销售货物
本公司本年度及上年度向关联方销售货物有关明细资料如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年1-6 2005年1-6月
月
建设集团 128,493 73,304
建设工业 34,657 —
重庆建雅 108,176 13,958
长安汽车 39,633 79,379
建兴机械 3,502 2,767
建设储运 369 316
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
定价政策：按公平市价作为双方交易价格。
(3) 接受劳务
本公司本年度及上年度向关联方接受劳务有关明细资料如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名 内容 2006年1- 2005年1-
称 6月 6月
建设集团 委托加工、 10,562 2,918
能源
建设工业 委托加工 444 —
建设工贸 委托加工 573 —
建设储运 运输委托加 5,758— 2,7918
建兴机械 工
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
定价政策：按公平市价作为双方交易价格。
(4) 提供劳务
本公司本年度及上年度向关联方提供劳务有关明细资料如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名 内容 2006年1- 2005年1-
称 6月 6月
建设集团 受托加工 9 62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
定价政策：按公平市价作为双方交易价格。
(5) 存放资金
本公司本报告期末及上年度末存放资金于关联方单位有关明细资料如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名 内容 2006.6.3 2005.12.
称 0 31
兵器财务 存放资金 26 12,719
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
定价政策：按银行同期存款利率结算。
(6) 资金占用费收入及资金往来
本公司本报告期及上年同期向关联方收取资金占用费有关明细资料如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名 内容 2006年1- 2005年1-
称 6月 6月
建设集团 资金占用费 — 3,284
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
定价政策：按同期银行贷款月利率计价。
(7) 租赁
本公司本报告期及上年同期向关联方租赁固定资产收取费用有关明细资料如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年1-6月 2005年1-6月
建设工业 2,820 —
建设集团 11,580 11,761
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(8) 商标使用费、技术咨询费等
本公司本报告期及上年同期向关联方收取商标使用费、技术咨询费等有关明细资料如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年1-6 2005年1-6月
月
重庆新时代 — 11,200
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
定价政策：按双方协议价计价。
(9) 受让股权及固定资产等
本公司本年度及上年度从关联方受让固定资产等有关明细资料如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 内容 2006年1-6月 2005年1-6月
名称
建设集 受让固定资产 700 1,546
团 净值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
定价政策：按双方协议价计价。
(10) 出售资产
本公司本年度及上年度向关联方出售固定资产及清欠物资等有关明细资料如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 内容 2006年度 2005年度
名称
建设集 出售固定资产 38 1,806
团 净值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
定价政策：按双方协议价计价。
(11) 接受担保
截至2006年6月30日止，建设集团为本公司短期借款人民币77,155千元提供担保；西南兵器工业公司为本公司短期借款人民币169,340千元提供担保，为本公司开具银行承兑汇票16,910千元提供担保；建设工业为本公司短期借款人民币323,130千元提供担保，为本公司开具银行承兑汇票46,000千元提供担保，为本公司之子公司重庆建设销售有限责任公司开具银行承兑汇票人民币8,400千元提供房产抵押；重庆建设雅马哈为本公司短期借款人民币40,110千元提供担保。
3、关联方应收应付款项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 关联方名称 期末余额
2006. 2005.
6.30 12.31
应收 长安汽车 10,00 —
票据 0
应收 建设集团重庆建 —26, ——1
帐款 雅长安汽车 76710 0,504
,824
其他 重庆新时代 586 586
应收
款
建设工业 13,95 —
4
应付 建兴机械 1,606 1,573
账款
建设储运 1,198 1,110
建设工贸 100 169
重庆新时代 361 7,140
平山泰凯 6,501 6,258
其他 建设储运 703 794
应付
款
建设工贸 83 293
建兴机械 5,490 11,30
8
重庆建雅 7,839 5,015
建设机械建设集 385— —6,0
团 70
应付 重庆建雅 1,630 —
票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注八、或有事项
本公司本年度无需要披露的或有事项。
附注九、其他重要事项
1．资产抵押
本公司以账面净值为人民币11,166千元（评估值人民币27,830千元）的通用设备为抵押物，向交通银行九龙坡支行借入短期借款人民币14,080千元；以账面净值为人民币37,232千元（评估值人民币92,801千元）的通用设备为抵押物，向中信实业银行重庆市分行借入短期借款人民币30,000千元；本公司子公司上海建设摩托车有限公司以账面净值人民币8,826千元的房屋建筑物为抵押物，向工商银行上海市奉贤支行借入短期借款人民币4,000千元。
2．产权变更事项
截至2006年6月30日止，本公司净值为人民币43,286千元的房屋建筑物尚未办理完毕产权变更手续。
附注十、比较数字
为本年度会计报表表达之需要，本公司对若干比较数字进行了重分类。
附注十一、补充资料
按国际会计准则调整对净利润和资产净值的影响
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 净利润 净资产
2006年1-6 2005年1-6 2006.6.3 2005.12.3
月 月 0 1
按《企 19,843 11,901 260,337 240,716
业会计
制度》
折旧 (1,032) — 11,351 12,384
税收调 — — — —
整
关联交 — 2,019 — —
易价差
股权投 1,095 1,095 (15,051) (16,146)
资差额
无须支 (223) 392 — —
付的应
付款
少数股 — — — —
东权益
其它收 — — — —
入(损失
)
递延税 — — — —
项
按国际 26,325 15,407 256,637 236,954
会计准
则
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述2006年1-6月合并及公司的会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关规定编制。
八、备查文件
（一） 载有董事长签名的中期报告。
载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告。
报告期内在《证券时报》、《香港商报》上公开披露过的所有文件。
《公司章程》。
重庆建设摩托车股份有限公司
二○○六年八月二日