重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
重庆建设摩托车股份有限公司
2014 年半年度报告
2014-060
2014 年 07 月
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重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
郝琳 董事 出差在外 唐文全
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人李华光、主管会计工作负责人滕峰及会计机构负责人(会计主管
人员)廖建声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目录
2014 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 13
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 19
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 22
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 22
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 23
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 24
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 120
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 重庆建设摩托车股份有限公司
深建摩 指 深圳北方建设摩托车股份有限公司（原公司前身）
兵装集团 指 中国兵器装备集团公司，又名中国南方工业集团公司
南方集团 指 中国南方工业集团公司
兵器财务公司 指 兵器装备集团财务有限责任公司
南方摩托 指 重庆南方摩托车有限责任公司
南方摩托研发公司 指 重庆南方摩托车技术研发有限公司
重庆建设工业有限责任公司，原名国营建设机床厂、建设工业(集团)
建设工业 指
有限责任公司
建设集团 指 建设工业(集团)有限责任公司
建设机械 指 重庆建设机械有限责任公司
中国嘉陵 指 中国嘉陵工业股份有限公司(集团)
济南轻骑 指 济南轻骑摩托车股份有限公司
长安汽车 指 重庆长安汽车股份有限公司
洛阳北方 指 洛阳北方企业集团有限公司
建设销售公司 指 重庆建设销售有限责任公司
车用空调公司 指 重庆建设车用空调器有限责任公司
进出口公司 指 重庆北方建设进出口贸易有限责任公司
上海建设 指 上海建设摩托车有限责任公司
重庆建雅 指 重庆建设雅马哈摩托车有限公司
株洲建雅 指 株洲建设雅马哈摩托车有限公司
平山泰凯 指 重庆平山泰凯化油器有限公司
建兴机械 指 重庆建兴机械制造有限责任公司
通盛建设 指 重庆通盛建设工业有限公司
建设工贸 指 重庆建设工贸有限责任公司
富业达 指 重庆富业达物业管理有限公司
江门轻骑 指 江门轻骑华南摩托车有限公司
长安铃木 指 重庆长安铃木汽车有限公司
昌河铃木 指 江西昌河铃木汽车有限责任公司
河北长安 指 河北长安汽车有限公司
南京长安 指 南京长安汽车有限公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 建摩 B 股票代码 200054
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 重庆建设摩托车股份有限公司
公司的中文简称（如有） 建设摩托
公司的外文名称（如有） CHONGQING JIANSHE MOTORCYCLE CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）JSMC-B
公司的法定代表人 李华光
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 滕峰 刘红宇
重庆市巴南区花溪工业园区建设大道 1 重庆市巴南区花溪工业园区建设大道 1
联系地址
号 号
电话 023-66295333 023-66295333
传真 023-66295333 023-66295333
电子信箱 cqjsmc@jianshe.com.cn cqjsmc@jianshe.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
3、注册变更情况
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
报告期初注册 2011 年 06 月 22 重庆市工商行政 500000400001350 500113747482423 74748242-3
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日 管理局
2014 年 02 月 21 重庆市工商行政
报告期末注册 500000400001350 500113747482423 74748242-3
日 管理局
临时公告披露的指定网站查
2014 年 03 月 05 日
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查
关于完成企业法人营业执照变更的公告
询索引（如有）
4、其他有关资料
证券简称自 2014 年 5 月 22 日起, 由―*ST 建摩 B‖变更为―建摩 B‖，证券代码不变，仍为―200054‖，涨跌幅限制由 5%变为 10％。
详见 2014 年 5 月 21 日公司披露于《证券时报》、《香港商报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)上《关于股票交易撤销
退市风险警示的提示性公告》。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 947,170,876.95 926,465,613.86 2.23%
归属于上市公司股东的净利润（元） -59,961,821.44 -33,126,243.42 -81.01%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-57,020,609.43 -34,008,280.76 -67.67%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 104,646,875.40 -18,374,177.59 669.53%
基本每股收益（元/股） -0.5023 -0.2775 -0.22%
稀释每股收益（元/股） -0.5023 -0.2775 -0.22%
加权平均净资产收益率 -49.39% -26.31% -23.08%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,642,256,186.60 2,744,421,025.89 -3.72%
归属于上市公司股东的净资产（元） 91,421,378.11 151,383,199.55 -39.61%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
200,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,141,212.01
合计 -2,941,212.01 --
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
罚没收入及违约金收入 193,525.36
预计负债（诉讼） -3,226,654.00
固定资产处置损失 -108,083.37
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第四节 董事会报告
一、概述
上半年，公司及下属合营企业、联营企业累计完成摩托车产销45.8万辆和46.0万辆，同比分别下降
17.19%和16.52；车用空调压缩机产销97.9万台和95.2万台，同比分别增长12.63%和20.55%。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 947,170,876.95 926,465,613.86 2.23%
营业成本 830,409,735.03 794,114,222.16 4.57%
销售费用 48,705,024.38 56,501,111.61 -13.80%
管理费用 81,594,632.24 76,760,982.40 6.30%
财务费用 50,277,451.79 52,395,890.25 -4.04%
所得税费用 218,486.34 75,293.70 190.18% 上海建设纳税调增
研发投入 15,419,127.85 12,955,991.35 19.01%
空调公司销量增加及母公司付款延
经营活动产生的现金流量净额 104,646,875.40 -18,374,177.59 560.68%
后所致。
今年现金股利同比增加以及购建固
投资活动产生的现金流量净额 31,049,156.48 21,618,494.10 43.62%
定资产同比减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额 -287,477,608.52 4,714,167.22 -6,198.16% 偿还贷款
现金及现金等价物净增加额 -151,222,227.78 6,921,215.59 -2,284.91% 偿还贷款
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司发展战略未发生重大变化。报告期，公司本部销售摩托车（含发动机）18.5万台，完成了年初计
划目标的61.67%；销售汽车空调压缩机95.2万台，完成了年初计划目标的52.89%；合并报表收入18.86亿元，
完成全年经营目标的50.23%。
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三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
工业 917,744,345.68 806,352,064.93 12.14% 3.73% 5.58% -1.54%
分产品
摩托车及配件 538,575,208.54 486,872,485.96 9.60% -5.93% -2.80% -2.91%
车用空调 379,169,137.14 319,479,578.97 15.74% 21.44% 21.57% -0.09%
分地区
华北地区 122,995,286.73 100,612,282.16 18.20% -1.44% -3.45% 1.71%
华东地区 52,831,289.72 45,902,914.17 13.11% -15.95% -14.04% -1.93%
中南地区 99,299,739.67 89,892,839.42 9.47% 77.51% 85.47% -3.89%
西南地区 447,357,040.29 392,092,949.55 12.35% 19.21% 21.27% -1.49%
东北地区 10,112,241.99 9,098,154.23 10.03% -48.17% -45.28% -4.75%
西北地区 19,451,436.33 17,485,748.33 10.11% -19.10% -14.30% -5.03%
华南地区 31,989,495.78 28,692,768.76 10.31% -52.83% -53.14% 0.59%
国外销售 133,707,815.17 122,574,408.30 8.33% -13.49% -9.90% -3.64%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化，具体详见2013年度报告。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
公司报告期不存在证券投资。
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2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
□ 适用 √ 不适用
（2）募集资金承诺项目情况
□ 适用 √ 不适用
（3）募集资金变更项目情况
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
无
4、主要子公司、参股公司分析
单位：元
注册资
公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
本
12,000,0 379,659,55 -178,438,05 146,913,69 -18,928,0 -19,046,181.7
销售公司 子公司 批发 摩托车及配套件
00 元 3.97 8.93 7.01 19.18 1
销售车用空调器及
机械制造 160,000, 855,201,34 224,133,29 422,431,19 -4,052,15
车用空调 子公司 配件、车用空调器 -3,901,258.42
业 000 元 5.72 7.19 6.09 8.42
及其配件维修
机械制造 6500000 924,703,73 628,738,35 832,929,63 10,744,68 20,007,480.7
重庆建雅 参股公司 摩托车及配套件
业 0 美元 5.04 0.13 5.79 6.80 2
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机械制造 5720000 671,384,76 537,598,64 401,397,34 14,017,56 14,026,806.4
株洲建雅 参股公司 摩托车及配套件
业 0 美元 7.41 1.43 9.05 4.40 1
5、非募集资金投资的重大项目情况
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
问：年度报告后，公司股票能否摘"*ST"？答：,
2014 年 01 月 27 日 公司 电话沟通 个人 投资者
是否摘"*ST"以公司公告为准。
问：公司怎么还没撤销退市风险？答：公司是否
2014 年 05 月 06 日 公司 电话沟通 个人 投资者 撤销退市风险警示，尚需交易所审核，请注意公
司公告。
问：公司中期是否会亏损？答：公司会在期末经
2014 年 05 月 29 日 公司 电话沟通 个人 投资者
财务核算后，披露相应的业绩预告。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理情况与《公司法》和中国证监会相关的要求不存在较大差异。
二、重大诉讼仲裁事项
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
2013 年 7 月 17 日，
宁波市镇海永正
投资有限公司（以
下简称：永正投
资）向重庆市第五
中级人民法院起 重庆市第五中级
诉，以重庆建设摩 人民法院一审判
一审判决
托车股份有限公 决本公司及孙伟
后，公司认
司（以下简称：本 宝承担连带清偿
为一审法
公司）及孙伟宝无 责任 3194300 元
院事实认 详见
法对子公司宁波 及负担受理费
定不清，适 2014 年 7 月
建设摩托车制造 32354 元，共计
用法律错 12 日《证券
有限责任公司（以 3226654 元，因孙
误，故于 时报》、《香港
下简称：宁波建设 伟宝下落不明， 2014 年 07 月
322.67 是 2014 年 5 月 商报》及巨潮
制造）进行清算为 公司拟于 2014 年 12 日
28 日向重 资讯网公告
由，要求对宁波建 半年度全额计提
庆市高级 编号：
设制造 319.43 万 负债。本公司不
人民法院 2014-056《仲
债务承担连带清 服一审判决，提
提起上诉， 裁公告》
偿责任并承担本 出上述，公司将
重庆市高
案诉讼费。本案于 根据二审判决结
级人民法
2014 年 1 月 16 日 果确定是否对期
院已受理。
开庭审理，于 5 月 后利润构成影
22 日作出一审判 响。
决，判决本公司及
孙伟宝承担连带
清偿责任 3194300
元及负担受理费
32354 元。
三、媒体质疑情况
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
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四、破产重整相关事项
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例 市价
同一控股
燃料、动
建设工业 股东子公 采购商品 公平市价 1,118 1.39%
力
司
通盛建设 联营企业 采购商品 零部件 公平市价 705 0.87% 详见 2014 年 04 月
重庆建雅 合营企业 销售商品 产成品 公平市价 16,756 18.26% 26 日《证券时报》、
《香港商报》、巨潮
同一控股
咨询网，公告编号：
长安汽车 股东孙公 销售商品 产成品 公平市价 12,501 13.62%
2014-021《关于 2014
司
年度预计日常关联
重庆建雅 合营企业 销售商品 零件 协议价 1,073 1.17% 交易的公告》
同一控股
建兴机械 股东孙公 采购商品 零件 公平市价 1,770 2.20%
司
平山泰凯 合营企业 采购商品 零件 公平市价 123 0.15%
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同一控股 采购商
建设工业 股东子公 品、接受 零部件 协议价 408 0.51%
司 劳务
重庆建雅 合营企业 采购商品 零部件 协议价 4,014 4.98%
同受一方
江门轻骑 销售商品 产成品 协议价 399 0.43%
控制
富业达 联营公司 接受劳务 劳务 协议价 28 0.03%
同受一方
中国嘉陵 采购商品 产成品 公平市价 0.7 0.00%
控制
株洲建雅 合营企业 销售商品 零部件 协议价 452 0.49%
通盛建设 联营公司 销售商品 零部件 公平市价 168 0.18%
同受一方
中国嘉陵 销售商品 产成品 公平市价 0.1 0.00%
控制
合计 -- -- 39,515.8 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
2014 年日常关联交易预计金额总计 91695 万元，实际发生 39516 万元，其中采购
按类别对本期将发生的日常关联交易进
商品/接受劳务预计 20180 万元，实际发生 8167 万元；出售商品/提供劳务预计
行总金额预计的，在报告期内的实际履
71450 万元，实际发生 31349 万元；租赁资产种类 2014 年预计 65 万元，实际发
行情况（如有）
生 0 万元。
交易价格与市场参考价格差异较大的原
不适用
因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
与兵器财务公司金融业务
交易类别明细 交易单位 期末余额
存款余额 重庆建设摩托车股份有限公司 82,757.10
重庆建设车用空调器有限责任公司 98,305.23
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重庆北方建设进出口贸易有限责任公司 3,976.44
重庆建设销售有限责任公司 350,279.41
小计 535,318.18
贷款余额 重庆建设摩托车股份有限公司 70,000,000.00
贷款及贴现利息支出 重庆建设摩托车股份有限公司 3,011,472.11
重庆建设车用空调器有限责任公司 10,295,750.15
重庆建设销售有限责任公司 3,254,372.20
小计 16,561,594.46
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《关于接受金融服务暨关联交易的公告》 2014 年 01 月 09 日 www.cninfo.com.cn
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相关 实际发生日期（协 实际担保 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保额度 担保类型 担保期
公告披露日期 议签署日） 金额 完毕 联方担保
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际
0 0
合计（A1） 发生额合计（A2）
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报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保
0 0
度合计（A3） 余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保对象名 担保额度相关公告 实际发生日期（协 实际担保 是否履行 是否为关
担保额度 担保类型 担保期
称 披露日期 议签署日） 金额 完毕 联方担保
销售公司 2014 年 04 月 26 日 3,150 2014 年 03 月 05 日 3,150 连带责任保证 6 个月 是 否
销售公司 2014 年 04 月 26 日 2,800 2014 年 07 月 07 日 2,800 连带责任保证 6 个月 否 否
车用空调 2014 年 04 月 26 日 5,000 2014 年 07 月 21 日 5,000 连带责任保证 9 个月 否 否
车用空调 2014 年 04 月 26 日 2,450 2014 年 07 月 24 日 2,450 连带责任保证 6 个月 否 否
车用空调 2014 年 04 月 26 日 2,550 2014 年 07 月 30 日 2,550 连带责任保证 11 个月 否 否
销售公司 2014 年 04 月 26 日 2,800 2014 年 05 月 20 日 2,800 连带责任保证 6 个月 是 否
销售公司 2014 年 04 月 26 日 2,997 2014 年 06 月 12 日 2,997 连带责任保证 6 个月 是 否
车用空调 2014 年 04 月 26 日 3,500 2014 年 12 月 11 日 3,500 连带责任保证 9 个月 否 否
销售公司 2014 年 04 月 26 日 3,150 2014 年 10 月 11 日 3,150 连带责任保证 6 个月 否 否
销售公司 2014 年 04 月 26 日 2,800 2014 年 11 月 20 日 2,800 连带责任保证 6 个月 否 否
销售公司 2014 年 04 月 26 日 2,996 2014 年 12 月 03 日 2,996 连带责任保证 6 个月 否 否
销售公司 2014 年 04 月 26 日 2,800 2015 年 06 月 11 日 2,800 连带责任保证 12 个月 否 否
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
34,300 36,993
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
34,300 28,046
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
34,300 36,993
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
34,300 28,046
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 306.78%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
28,046
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 20,476.84
上述三项担保金额合计（C+D+E） 28,046
采用复合方式担保的具体情况说明
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（1）违规对外担保情况
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
公司报告期不存在公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
十二、处罚及整改情况
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 89,375,000 74.87% 0 0 0 0 0 89,375,000 74.87%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 84,906,250 71.13% 0 0 0 0 0 84,906,250 71.13%
3、其他内资持股 4,468,750 3.74% 0 0 0 0 0 4,468,750 3.74%
其中：境内法人持股 1,750,000 1.46% 0 0 0 0 0 1,750,000 1.46%
境内自然人持股 2,718,750 2.28% 0 0 0 0 0 2,718,750 2.28%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 30,000,000 25.13% 0 0 0 0 0 30,000,000 25.13%
1、人民币普通股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、境内上市的外资股 30,000,000 25.13% 0 0 0 0 0 30,000,000 25.13%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 119,375,000 100.00% 0 0 0 0 0 119,375,000 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
缩股减资后，公司总股本减少至119,375,000股（元），总资产、负债、所有者权益、净利润等财务
指标不会因缩股而发生变化，但每股净资产和每股收益发生变化。公司2014年6月30日的财务数据缩股前
后对比如下：
科目 缩股后 缩股前
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总股本（股） 119,375,000 477,500,000
总资产（元） 2,642,256,186.60 2,642,256,186.60
负债（元） 2,550,290,285.23 2,550,290,285.23
归属于母公司所有者权益（元） 91,421,378.11 91,421,378.11
归属于母公司所有者的净利润（元） -59,961,821.44 -59,961,821.44
未分配利润（元） -1,114,154,939.48 -1,114,154,939.48
资本公积（元） 960,515,317.59 602,390,317.59(其中注册资本转入
358,125,000.00)
盈余公积（元） 125,686,000.00 125,686,000.00
每股净资产（元） 0.7658 0.1915
每股收益（元） -0.5023 -0.1256
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 12,641 0
股股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 售条件的
股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 股份数量
中国南方工业集团公司 国有法人 71.13% 84,906,250 84,906,250 0
顾作成 境内自然人 1.89% 2,261,000 2,261,000 0
安徽恒生经济发展集团 境内非国有
1.46% 1,750,000 1,750,000 0
有限公司 法人
冯永辉 境内自然人 0.42% 500,000 500,000 0
刘丹 境内自然人 0.42% 495,676 0 495,676
胡志宏 境内自然人 0.31% 366,864 0 366,864
陈后平 境内自然人 0.25% 301,779 0 301,779
费顺英 境内自然人 0.24% 280,740 0 280,740
薛放 境内自然人 0.21% 250,000 0 250,000
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王楚新 境内自然人 0.18% 220,425 0 220,425
前十名股东中，发起人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办
上述股东关联关系或一致行动的说明 法》规定的一致行动人；外资股东未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市
公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
刘丹 495,676 境内上市外资股 495,676
胡志宏 366,864 境内上市外资股 366,864
陈后平 301,779 境内上市外资股 301,779
费顺英 280,740 境内上市外资股 280,740
薛放 250,000 境内上市外资股 250,000
王楚新 220,425 境内上市外资股 220,425
何丽转 160,000 境内上市外资股 160,000
罗向伟 136,771 境内上市外资股 136,771
黄莲纳 134,950 境内上市外资股 134,950
陈育其 128,000 境内上市外资股 128,000
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 前十名股东中，发起人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东 法》规定的一致行动人；外资股东未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市
之间关联关系或一致行动的说明 公司收购管理办法》规定的一致行动人。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
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第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
陈兴述 独立董事 任期满离任 2014 年 05 月 23 日 换届
王军 独立董事 任期满离任 2014 年 05 月 23 日 换届
余剑锋 独立董事 任期满离任 2014 年 05 月 23 日 换届
程源伟 独立董事 任期满离任 2014 年 05 月 23 日 换届
李定清 独立董事 被选举 2014 年 05 月 23 日 换届
李嘉明 独立董事 被选举 2014 年 05 月 23 日 换届
彭珏 独立董事 被选举 2014 年 05 月 23 日 换届
刘志强 独立董事 被选举 2014 年 05 月 23 日 换届
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第九节 财务报告
一、审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 326,386,848.15 388,314,602.28
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 107,985,994.18 81,253,424.87
应收账款 295,262,525.96 311,899,501.77
预付款项 34,268,675.30 32,738,242.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 23,530,757.14 23,946,335.95
买入返售金融资产
存货 285,155,181.44 299,191,811.74
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,072,589,982.17 1,137,343,919.44
非流动资产：
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发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 671,133,878.34 689,241,790.19
投资性房地产
固定资产 743,028,849.83 763,705,401.21
在建工程 12,140,234.86 11,013,703.97
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 95,948,083.77 103,611,915.99
开发支出 34,878,570.44 27,603,929.21
商誉
长期待摊费用 8,768,232.55 7,928,011.24
递延所得税资产 3,564,354.64 3,564,354.64
其他非流动资产 204,000.00 408,000.00
非流动资产合计 1,569,666,204.43 1,607,077,106.45
资产总计 2,642,256,186.60 2,744,421,025.89
流动负债：
短期借款 685,151,878.05 896,805,047.85
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 901,622,914.28 742,696,400.00
应付账款 562,692,125.34 536,553,953.76
预收款项 33,528,097.89 29,177,260.79
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,437,706.87 2,619,043.15
应交税费 116,985,001.35 124,374,241.36
应付利息
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应付股利
其他应付款 21,907,907.45 32,539,679.76
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 52,000,000.00 98,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,376,325,631.23 2,462,765,626.67
非流动负债：
长期借款 170,000,000.00 129,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 738,000.00 738,000.00
预计负债 3,226,654.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 173,964,654.00 129,738,000.00
负债合计 2,550,290,285.23 2,592,503,626.67
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 119,375,000.00 119,375,000.00
资本公积 960,515,317.59 960,515,317.59
减：库存股
专项储备
盈余公积 125,686,000.00 125,686,000.00
一般风险准备
未分配利润 -1,114,154,939.48 -1,054,193,118.04
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 91,421,378.11 151,383,199.55
少数股东权益 544,523.26 534,199.67
所有者权益（或股东权益）合计 91,965,901.37 151,917,399.22
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,642,256,186.60 2,744,421,025.89
计
法定代表人：李华光 主管会计工作负责人：滕峰 会计机构负责人：廖建
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2、母公司资产负债表
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 123,750,443.34 228,624,992.89
交易性金融资产
应收票据 52,712,228.89 39,803,978.66
应收账款 3,764,958.75 4,802,644.17
预付款项 19,356,042.59 18,601,531.02
应收利息
应收股利
其他应收款 205,965,529.71 208,879,559.83
存货 75,151,046.02 79,555,340.09
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 480,700,249.30 580,268,046.66
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 819,166,406.22 837,478,318.07
投资性房地产
固定资产 600,628,901.97 615,254,019.58
在建工程 12,130,957.86 11,013,703.97
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 83,470,971.51 90,978,642.33
开发支出 34,878,570.44 27,603,929.21
商誉
长期待摊费用 2,636,688.14 1,815,694.12
递延所得税资产
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其他非流动资产
非流动资产合计 1,552,912,496.14 1,584,144,307.28
资产总计 2,033,612,745.44 2,164,412,353.94
流动负债：
短期借款 378,800,000.00 420,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 418,525,714.28 439,186,400.00
应付账款 526,760,690.60 504,942,097.46
预收款项 5,662,539.58 3,162,370.27
应付职工薪酬 1,510,404.44 1,356,068.19
应交税费 123,425,180.62 125,804,653.87
应付利息
应付股利
其他应付款 184,320,158.09 239,108,166.57
一年内到期的非流动负债 6,000,000.00 94,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,645,004,687.61 1,827,559,756.36
非流动负债：
长期借款 132,000,000.00 47,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 738,000.00 738,000.00
预计负债 3,226,654.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 135,964,654.00 47,738,000.00
负债合计 1,780,969,341.61 1,875,297,756.36
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 119,375,000.00 119,375,000.00
资本公积 958,575,094.29 958,575,094.29
减：库存股
专项储备
盈余公积 125,686,000.00 125,686,000.00
一般风险准备
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未分配利润 -950,992,690.46 -914,521,496.71
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 252,643,403.83 289,114,597.58
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,033,612,745.44 2,164,412,353.94
计
法定代表人：李华光 主管会计工作负责人：滕峰 会计机构负责人：廖建
3、合并利润表
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 947,170,876.95 926,465,613.86
其中：营业收入 947,170,876.95 926,465,613.86
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,021,120,764.61 988,966,564.36
其中：营业成本 830,409,735.03 794,114,222.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 11,202,024.04 9,109,594.93
销售费用 48,705,024.38 56,501,111.61
管理费用 81,594,632.24 76,760,982.40
财务费用 50,277,451.79 52,395,890.25
资产减值损失 -1,068,102.87 84,763.01
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号填列） 17,158,088.15 28,962,896.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 17,362,088.15 29,397,912.33
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
29
重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、营业利润（亏损以―－‖号填列） -56,791,799.51 -33,538,054.05
加：营业外收入 409,274.21 914,603.13
减：营业外支出 3,350,486.22 32,565.79
其中：非流动资产处置损失 110,483.37
四、利润总额（亏损总额以―－‖号填列） -59,733,011.52 -32,656,016.71
减：所得税费用 218,486.34 75,293.70
五、净利润（净亏损以―－‖号填列） -59,951,497.86 -32,731,310.41
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 -59,961,821.44 -33,126,243.42
少数股东损益 10,323.58 394,933.01
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.5023 -0.2775
（二）稀释每股收益 -0.5023 -0.2775
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -59,951,497.86 -32,731,310.41
归属于母公司所有者的综合收益总额 -59,961,821.44 -33,126,243.42
归属于少数股东的综合收益总额 10,323.58 394,933.01
法定代表人：李华光 主管会计工作负责人：滕峰 会计机构负责人：廖建
4、母公司利润表
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 828,171,046.63 915,410,829.46
减：营业成本 775,195,001.89 854,745,965.65
营业税金及附加 9,001,316.89 8,339,913.14
销售费用 7,659,386.88 8,290,613.47
管理费用 61,989,417.90 57,067,182.54
财务费用 24,870,945.77 34,658,008.15
资产减值损失 1,543.84 -45,535.88
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号填列） 17,158,088.15 28,962,896.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 17,362,088.15 29,397,912.33
二、营业利润（亏损以―－‖号填列） -33,388,478.39 -18,682,421.16
30
重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
加：营业外收入 160,221.33 268,345.85
减：营业外支出 3,242,936.69
其中：非流动资产处置损失 3,983.84
三、利润总额（亏损总额以―－‖号填列） -36,471,193.75 -18,414,075.31
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以―－‖号填列） -36,471,193.75 -18,414,075.31
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.3055 -0.1543
（二）稀释每股收益 -0.3055 -0.1543
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -36,471,193.75 -18,414,075.31
法定代表人：李华光 主管会计工作负责人：滕峰 会计机构负责人：廖建
5、合并现金流量表
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 602,732,563.44 655,679,900.14
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,424,555.79 11,334,284.89
收到其他与经营活动有关的现金 4,423,843.54 11,479,176.23
经营活动现金流入小计 614,580,962.77 678,493,361.26
购买商品、接受劳务支付的现金 346,854,154.55 533,660,228.09
客户贷款及垫款净增加额
31
重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 94,882,001.88 109,255,745.27
支付的各项税费 34,976,551.72 15,771,556.13
支付其他与经营活动有关的现金 33,221,379.22 38,180,009.36
经营活动现金流出小计 509,934,087.37 696,867,538.85
经营活动产生的现金流量净额 104,646,875.40 -18,374,177.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,181.71
取得投资收益所收到的现金 35,470,000.00 30,470,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
6,150.00 1,850.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,359.73
投资活动现金流入小计 35,476,150.00 30,476,391.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
4,426,993.52 8,857,897.34
现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,426,993.52 8,857,897.34
投资活动产生的现金流量净额 31,049,156.48 21,618,494.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 604,502,536.33 626,071,134.54
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 782,532,081.15 783,245,051.60
筹资活动现金流入小计 1,387,034,617.48 1,409,316,186.14
偿还债务支付的现金 754,354,202.21 636,415,323.25
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 41,261,669.10 56,575,611.69
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
32
重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
支付其他与筹资活动有关的现金 878,896,354.69 711,611,083.98
筹资活动现金流出小计 1,674,512,226.00 1,404,602,018.92
筹资活动产生的现金流量净额 -287,477,608.52 4,714,167.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 559,348.86 -1,037,268.14
五、现金及现金等价物净增加额 -151,222,227.78 6,921,215.59
加：期初现金及现金等价物余额 170,222,347.76 81,609,913.40
六、期末现金及现金等价物余额 19,000,119.98 88,531,128.99
法定代表人：李华光 主管会计工作负责人：滕峰 会计机构负责人：廖建
6、母公司现金流量表
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 370,834,572.00 528,449,926.55
收到的税费返还 3,620,265.99 3,833,989.64
收到其他与经营活动有关的现金 1,144,720.91 294,143.17
经营活动现金流入小计 375,599,558.90 532,578,059.36
购买商品、接受劳务支付的现金 300,883,941.50 464,480,646.09
支付给职工以及为职工支付的现金 73,190,739.04 83,520,212.50
支付的各项税费 11,367,643.37 10,991,492.52
支付其他与经营活动有关的现金 10,117,170.75 11,693,009.43
经营活动现金流出小计 395,559,494.66 570,685,360.54
经营活动产生的现金流量净额 -19,959,935.76 -38,107,301.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 35,470,000.00 30,470,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,036.29
投资活动现金流入小计 35,470,000.00 30,473,036.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
3,502,656.72 7,525,352.34
现金
33
重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,502,656.72 7,525,352.34
投资活动产生的现金流量净额 31,967,343.28 22,947,683.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 459,771,901.03 499,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,462,577,362.13 1,528,592,481.14
筹资活动现金流入小计 1,922,349,263.16 2,027,592,481.14
偿还债务支付的现金 543,200,000.00 519,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,122,234.72 35,986,667.10
支付其他与筹资活动有关的现金 1,510,137,084.48 1,450,129,661.64
筹资活动现金流出小计 2,078,459,319.20 2,005,116,328.74
筹资活动产生的现金流量净额 -156,110,056.04 22,476,152.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -144,102,648.52 7,316,535.17
加：期初现金及现金等价物余额 148,232,292.69 51,835,684.99
六、期末现金及现金等价物余额 4,129,644.17 59,152,220.16
法定代表人：李华光 主管会计工作负责人：滕峰 会计机构负责人：廖建
7、合并所有者权益变动表
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
-1,054,1
119,375, 960,515, 125,686 534,199.6 151,917,39
一、上年年末余额 93,118.0
000.00 317.59 ,000.00 8 9.23
4
加：会计政策变更
34
重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
前期差错更正
其他
-1,054,1
119,375, 960,515, 125,686 534,199.6 151,917,39
二、本年年初余额 93,118.0
000.00 317.59 ,000.00 8 9.23
4
三、本期增减变动金额（减少 -59,961, -59,951,49
10,323.58
以―－‖号填列） 821.44 7.86
-59,961, -59,951,49
（一）净利润 10,323.58
821.44 7.86
（二）其他综合收益
-59,961, -59,951,49
上述（一）和（二）小计 10,323.58
821.44 7.86
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
-1,114,1
119,375, 960,515, 125,686 544,523.2 91,965,901
四、本期期末余额 54,939.4
000.00 317.59 ,000.00 6 .37
8
35
重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
-1,063,6
477,500 602,880, 125,686 2,548,718 144,990,96
一、上年年末余额 24,266.5
,000.00 517.59 ,000.00 .29 9.38
0
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
-1,063,6
477,500 602,880, 125,686 2,548,718 144,990,96
二、本年年初余额 24,266.5
,000.00 517.59 ,000.00 .29 9.38
0
三、本期增减变动金额（减少 -33,126, 394,933.0 -32,721,51
9,800.00
以―－‖号填列） 243.42 1 0.41
-33,126, 394,933.0 -32,731,31
（一）净利润
243.42 1 0.41
（二）其他综合收益
-33,126, 394,933.0 -32,731,31
上述（一）和（二）小计
243.42 1 0.41
（三）所有者投入和减少资本 9,800.00 9,800.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他 9,800.00 9,800.00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
36
重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
-1,096,7
477,500 602,890, 125,686 2,943,651 112,269,45
四、本期期末余额 50,509.9
,000.00 317.59 ,000.00 .30 8.97
2
法定代表人：李华光 主管会计工作负责人：滕峰 会计机构负责人：廖建
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
119,375,00 958,575,09 125,686,00 -914,521,4 289,114,59
一、上年年末余额
0.00 4.29 0.00 96.71 7.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
119,375,00 958,575,09 125,686,00 -914,521,4 289,114,59
二、本年年初余额
0.00 4.29 0.00 96.71 7.58
三、本期增减变动金额（减少 -36,471,19 -36,471,19
以―－‖号填列） 3.75 3.75
-36,471,19 -36,471,19
（一）净利润
3.75 3.75
（二）其他综合收益
-36,471,19 -36,471,19
上述（一）和（二）小计
3.75 3.75
37
重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
119,375,00 958,575,09 125,686,00 -950,992,6 252,643,40
四、本期期末余额
0.00 4.29 0.00 90.46 3.83
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
477,500,00 600,940,29 125,686,00 -919,389,7 284,736,58
一、上年年末余额
0.00 4.29 0.00 11.10 3.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
477,500,00 600,940,29 125,686,00 -919,389,7 284,736,58
二、本年年初余额
0.00 4.29 0.00 11.10 3.19
三、本期增减变动金额（减少以 -18,414,07 -18,404,27
9,800.00
―－‖号填列） 5.31 5.31
（一）净利润 -18,414,07 -18,414,07
38
重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5.31 5.31
（二）其他综合收益
-18,414,07 -18,414,07
上述（一）和（二）小计
5.31 5.31
（三）所有者投入和减少资本 9,800.00 9,800.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他 9,800.00 9,800.00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
477,500,00 600,950,09 125,686,00 -937,803,7 266,332,30
四、本期期末余额
0.00 4.29 0.00 86.41 7.88
法定代表人：李华光 主管会计工作负责人：滕峰 会计机构负责人：廖建
三、公司基本情况
重庆建设摩托车股份有限公司（前身为深圳北方建设摩托车股份有限公司，以下简称：公司或本公司）
成立于1995年7月15日，在重庆市工商行政管理局领取注册号为5000001805583的企业法人营业执照，注册
地位于重庆市巴南区花溪工业园区建设大道1号，法定代表人：李华光，经营范围：摩托车、汽车零部件、
配件、机械产品的研发、加工制造及相关技术服务,工装模具的设计、制造及相关的技术服务（国家有专项
规定的除外）；研发、生产、销售摩托车发动机；机电产品、家电产品、自行车、环保产品的研究、开发
及加工；上述产品的同类商品（特种商品除外）的进口、批发、零售、佣金代理（拍卖除外）。1995年7
月25日本公司发行的B股在深圳证券交易所上市。所属行业为制造类。
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本公司系由建设工业(集团)有限责任公司（简称―建设集团‖）和中国北方工业深圳公司共同发起设立
股份有限公司，2002年12月30日本公司临时股东大会通过决议，将公司名称由―深圳北方建设摩托车股份
有限公司‖变更为―重庆建设摩托车股份有限公司‖，并于2003年3月11日办理完毕工商管理登记。
建设集团与中国南方工业集团公司（简称―南方集团‖）于2004年12月3日签订《股权转让协议》，于2005
年1月22日签订《股权转让补充协议》，将持有本公司的339,625,000股国有法人股转让给南方集团，上述
转让于2005年3月9日已获得国务院国有资产监督管理委员会批准，在2005年5月获中国证券监督管理委员
会批准并豁免南方集团的要约收购义务。
2005年9月，经中华人民共和国商务部商外资资审字[2005]0628号证书批准，本公司由内资股份制公司
变更为外商投资股份制公司；并于2007年8月办理了相关的工商变更登记手续，重新领取了注册号为
500000400001350的企业法人营业执照，注册地为重庆市，注册资本为人民币47,750万元。
2007年4月，经广东省深圳市中级人民法院―（2006）深中法民二破产字第21－4号‖民事裁定书裁定，
将中国北方工业深圳公司持有本公司的17,875,000股国有法人股的所有权归买受人洋浦新宇峰投资有限公
司、冯永辉、顾作成所有，其中洋浦新宇峰投资有限公司拥有700万股；冯永辉拥有200万股；顾作成拥有
887.5万股。
2012年3月21日，安徽恒生经济发展集团有限公司受让洋浦新宇峰投资有限公司持有的本公司
股份700万股。
截至2012年12月31日，本公司下设四个子公司，分别为：重庆建设销售有限责任公司、重庆北方进出
口贸易有限责任公司、重庆建设车用空调器有限责任公司、上海建设摩托车有限责任公司；3个合营公司，
分别为：重庆建设雅马哈摩托车有限公司、株洲建设雅马哈摩托车有限公司、重庆平山泰凯化油器有限公
司。
本公司之控股股东为南方集团，南方集团第一大股东为国务院国有资产监督管理委员会，持有该公司
100%的股份。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会
计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
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4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的
会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账
面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带
来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够
可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各
项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允
价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，
不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购
买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，
商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，
计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润
项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份
额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存
在。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并时，·（提示：如果企业本期发生通过多次交易分步实现
的同一控制下企业合并，请披露在合并财务报表中的会计处理方法。）。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当
期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
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算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注
二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，
按处置子公司附注二（六）2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对
应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢
价不足冲减的，调整留存收益。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
（2）外币财务报表的折算
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以
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历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
益或资本公积。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协
议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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（4）金融负债终止确认条件
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理
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11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款单项金额 500 万元以上、其他应收款单项金额 300 万元以上。
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；若经单独测试后
未减值的单项金额重大的应收款项，根据账龄分析法计提坏帐准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
组合 1 账龄分析法 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法）
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1-6 个月（含 6 个月） 0.00% 0.00%
6-12 个月 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 对于单项金额虽不重大但有客观证据表明发生了减值的应收款项.
对于单项金额虽不重大但有客观证据表明发生了减值的应收款项，采取个别认
坏账准备的计提方法
定法计提坏账；其他说明合并范围内关联方不计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品等。
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（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值确定依据：
①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；
②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格
下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
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13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发
生时计入当期损益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成
本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方
为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的
非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并
成本。（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，
按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不
公允的除外。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交
换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
（1）后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资
单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益
以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的
账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。（2）损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，
在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊
销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易
予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。在公司确认应分担被投资单位发生的亏
损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经
过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余
额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。在持有投资期间，
被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。（3）长期股权投资
的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资
单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入
当期损益。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投
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资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结
转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本
小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得
投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价
值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中
应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损
益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他
资本公积）。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享
控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。重大影响，
是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企
业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。除因企业合并形成的商誉以外的存在减
值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确
认为减值损失。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
14、投资性房地产
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提
折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折
旧方法，分别计提折旧。
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类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30-35 3.00% 2.77-3.23
机器设备 7-14 3.00% 6.93-13.86
运输设备 8 3.00% 12.13
办公设备及其他 5 3.00% 19.40
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后
的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（5）其他说明
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单
项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
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当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括
在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费
用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者
生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借
款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
18、生物资产
19、油气资产
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产
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（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单
项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属
的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当
期损益。
根据企业会计准则，结合本公司的实际情况，从项目的预研报告出台至项目评审报告出具之间的时段
定义为研究阶段，此阶段的有关支出，在发生时全部费用化计入当期损益。
开发阶段指在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等。此阶段在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
根据公司的实际情况，项目评审决策通过并出具方案评审报告至批量生产之间的时段，定义为开发阶
段。在满足开发支出资本化条件的情况下，该项目的开发支出予以资本化。
属于基础应用技术研究的所有项目支出均划分为研究阶段支出，发生时全部费用计入当期损益。
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21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在
受益期内平均摊销。
22、附回购条件的资产转让
23、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、
其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
25、回购本公司股份
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企
业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及
收入确认时间的具体判断标准：①摩托车及发动机主要以产成品出库并取得收取价款权利时点确认收入；②车用空调器及配
套件主要以客户验收合格并取得收取价款权利时点确认收入。（3）本公司销售商品收入所采用的会计政策与同行业其他上市
公司不存在显著差别。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使
用权收入。
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用
权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则在资产负债表日提供劳
务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已
完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款公允的除
外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金
额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
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劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
27、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产
的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本
公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件明确用于购建或取得其他长期资产补助资金本公司将政府补
助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件明确用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的补助资金对于政府文件未
明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据实际情况进行判断确认，在
排除属于―投资补助‖的可能性之后，再按《企业会计准则第 16 号——政府补助》的规定处理。
（2）会计政策
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期
营业外收入。
按照固定的定额标准取得的政府补助，应当于应收时点确认为营业外收入，否则应当于实际收到相关
补助时点确认。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。不
确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清
偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得
税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当
期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（2）确认递延所得税负债的依据
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
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29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
（3）售后租回的会计处理
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费
用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
31、资产证券化业务
32、套期会计
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期公司主要会计政策、会计估计未发生变更。
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（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
(1)追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
(2)未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵
增值税 17%
扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
消费税 按应税销售收入计征 3%
营业税 按应税营业收入计征 5%
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城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
本公司及子公司重庆建设车用空调器有限责任公司根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有
关税收政策问题的通知》的有关规定，可以享受西部大开发减率征收企业所得税政策。本公司及子公司重
庆建设车用空调器有限责任公司报告期间减按15%的税率征收企业所得税。
本公司其他子公司按25%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部和国家税务总局联合发出《关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》（财税[2009]88
号）的规定，本公司摩托车产品出口退税率为15%。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
重庆建 有限责 国内销 120000 销售摩 12,000, 100.00 100.00
重庆市 是
设销售 任公司 售 00 托车及 000.00 % %
59
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有限责 配件、
任公司 汽车车
用空调
及配
件、
制造、
销售车
重庆建 用空调
设车用 器及其
有限责 制造销 160000 160,000 100.00
空调器 重庆市 配件， 43.75% 是
任公司 售 000 ,000.00 %
有限责 车用空
任公司 调及其
配件维
修
重庆建
销售汽
设摩托
有限责 车、摩 500,000 100.00
车经销 重庆市 销售 500000 45.00% 是
任公司 托车及 .00 %
有限公
零部件
司
宁波建 从事摩
设摩托 托车及
有限责 制造销 160000 8,160,0
车制造 宁波市 配件的 51.00% 51.00% 否
任公司 售 00 00.00
有限责 生产与
任公司 销售
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质上 少数股
公司少
构成对 东权益
数股东
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 分担的
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 本期亏
额 的其他 数股东
损超过
项目余 损益的
少数股
额 金额
东在该
子公司
年初所
有者权
60
重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
益中所
享有份
额后的
余额
经营和
代理各
类商品
及技术
重庆北 的进出
方建设 口业务
进出口 有限责 对外贸 603780 （国家 60,378, 100.00
重庆市 95.14% 是
贸易有 任公司 易 00 限定公 000.00 %
限责任 司经营
公司 或禁止
进出口
的商品
及技术
除外）
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
上海建 有限责 160000 两轮摩 8,160,0 544,523
上海市 51.00% 51.00% 是
设摩托 任公司 00 托车、 00.00 .26
61
重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
车有限 轻便两
责任公 轮摩托
司 车及零
部件制
造、销
售，助
动车制
造、销
售，电
动自行
车及其
相关零
部件制
造、销
售
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
合并报表范围发生变更说明
1、本公司不存在拥有其半数或半数以下表决权的纳入合并范围内的子公司
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
62
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5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
63
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10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 125,247.87 -- -- 55,321.10
人民币 -- -- 125,247.87 -- -- 55,321.10
银行存款： -- -- 18,874,872.11 -- -- 170,167,026.66
人民币 -- -- 17,263,098.19 -- -- 168,565,749.59
美元 258,135.80 6.15 1,588,224.29 258,764.31 6.0969 1,577,660.12
欧元 2,805.33 8.39 23,549.63 2,805.23 8.4189 23,616.95
其他货币资金： -- -- 307,386,728.17 -- -- 218,092,254.52
人民币 -- -- 307,369,070.47 -- -- 218,077,146.80
欧元 1,794.50 9.84 17,657.70 1,794.50 8.4189 15,107.72
合计 -- -- 326,386,848.15 -- -- 388,314,602.28
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 306770141.06 207,478,217.39
信用证保证金 616587.11 10,614,037.13
合 计 307,386,728.17 218,092,254.52
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
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项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 104,007,994.18 81,086,424.87
商业承兑汇票 3,978,000.00 167,000.00
合计 107,985,994.18 81,253,424.87
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
重庆长安汽车股份有限
2014 年 06 月 20 日 2014 年 12 月 09 日 9,000,000.00
公司
重庆长安汽车股份有限
2014 年 03 月 20 日 2014 年 09 月 03 日 5,000,000.00
公司
重庆长安汽车股份有限
2014 年 05 月 22 日 2014 年 11 月 07 日 4,390,000.00
公司
重庆建设摩托车股份有
2014 年 05 月 08 日 2014 年 11 月 08 日 1,400,000.00
限公司
重庆建设摩托车股份有
2014 年 05 月 08 日 2014 年 11 月 08 日 1,400,000.00
限公司
65
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合计 -- -- 21,190,000.00 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
账龄一年以内的
35,470,000.00 35,470,000.00
应收股利
其中： -- -- -- -- -- --
（1）重庆建雅 15,000,000.00 15,000,000.00
（2）株洲建雅 19,000,000.00 19,000,000.00
(3)平山泰凯 1,470,000.00 1,470,000.00
其中： -- -- -- -- -- --
合计 35,470,000.00 35,470,000.00 -- --
说明
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
66
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金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的 310,182,50 14,919,975. 327,852,0 15,952,501.7 327,852,003.
98.83% 80.28% 98.89%
应收账款 1.70 74 03.52 5 52%
310,182,50 14,919,975. 327,852,0 15,952,501.7 327,852,003.
组合小计 98.83% 80.28% 98.89%
1.70 74 03.52 5 52%
单项金额虽不重大但单
3,665,443.4 3,665,443.4 3,672,247 3,672,247.97
项计提坏账准备的应收 1.17% 19.72% 1.11% 3,672,247.97
2 2 .97 %
账款
313,847,94 18,585,419. 331,524,2 19,624,749.7
合计 -- -- -- --
5.12 16 51.49 2
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1-6 个月 278,616,867.21 88.77% 290,812,062.12 88.70%
1 年以内小计 280,317,862.28 0.89% 85,049.76 294,652,679.12 89.87% 192,030.86
1至2年 1,271,351.52 0.41% 127,135.16 1,473,279.67 0.45% 147,327.97
2至3年 19,626,154.80 6.25% 5,887,902.44 22,765,716.18 6.94% 6,829,776.90
3至4年 22,221.08 0.06% 11,110.54 30,838.96 0.01% 15,419.48
4至5年 680,670.94 1.34% 544,536.75 801,553.06 0.24% 640,010.01
5 年以上 8,264,241.08 2.63% 8,264,241.08 8,127,936.53 2.48% 8,127,936.53
合计 310,182,501.70 -- 14,919,975.74 327,852,003.52 -- 15,952,501.75
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
67
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应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收国内客户货款 3,462,514.08 3,462,514.08 100.00% 账龄较长，难以回收
应收国外客户货款 202,929.34 202,929.34 100.00% 账龄较长，难以回收
合计 3,665,443.42 3,665,443.42 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
1、重庆长安汽车股份有
同受一方控制 60,127,276.96 一年以内 19.16%
限公司
2、长城汽车股份有限公
无关系 36,382,424.17 一年以内 11.59%
司天津分公司
3、缅甸 BIO 无关系 23,460,960.00 一年以内 7.48%
4、神龙汽车有限公司 无关系 17,818,428.89 一年以内 5.68%
5、中国北方车辆有限公 无关系 17,369,088.00 两年以内 5.53%
68
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司
合计 -- 155,158,178.02 -- 49.44%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
中国长安集团 同受一方控制 61,262,091.62 19.75%
株洲建雅 合营企业 1,005,252.00 0.32%
合计 -- 62,267,343.62 20.07%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的 28,505,141.6 28,949,492.8
88.49% 4,974,384.55 57.29% 88.64% 5,003,156.86 57.43%
其他应收款 9 1
28,505,141.6 28,949,492.8
组合小计 88.49% 4,974,384.55 57.29% 88.64% 5,003,156.86 57.43%
9 1
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 3,708,768.03 11.51% 3,708,768.03 42.71% 3,708,768.03 11.36% 3,708,768.03 42.57%
应收款
69
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32,213,909.7 32,658,260.8
合计 -- 8,683,152.58 -- -- 8,711,924.89 --
2 4
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1-6 个月（含 6 个月） 20,725,886.17 66.69% 20,594,791.14 71.14%
1 年以内小计 22,488,680.62 72.17% 88,139.72 22,933,031.74 79.22% 116,912.03
1至2年 906,800.80 2.81% 90,680.08 906,800.80 2.78% 90,680.08
2至3年 420,412.48 6.41% 126,123.75 420,412.48 1.45% 126,123.75
3至4年 39,613.58 4.17% 19,806.79 39,613.58 0.14% 19,806.79
5 年以上 4,649,634.21 14.43% 4,649,634.21 4,649,634.21 14.24% 4,649,634.21
合计 28,505,141.69 -- 4,974,384.55 28,949,492.81 -- 5,003,156.86
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
零星往来款 3,708,768.03 3,708,768.03 100.00% 账龄较长，难以回收
合计 3,708,768.03 3,708,768.03 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
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重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例
深圳建设摩托车有限公司 3,013,664.00 5 年以上 9.36%
宁波建设摩托车制造有限责任公司 1,021,664.04 5 年以上 3.17%
上海雅马哈建设摩托车销售有限公司 995,019.66 1 年以内 3.09%
宁波建设重庆办事处 692,035.31 1 年以内 2.15%
九龙坡建委 400,000.00 1 年以内 1.24%
合计 -- 6,122,383.01 -- 19.01%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
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（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点收
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 到预计金额的原因
名称
（如有）
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 31,258,581.23 91.22% 28,899,206.76 88.27%
1至2年 997,360.04 2.91% 1,430,183.64 4.37%
2至3年 335,261.60 0.98% 274,913.20 0.84%
3 年以上 1,677,472.43 4.90% 2,133,939.23 6.52%
合计 34,268,675.30 -- 32,738,242.83 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
GFM GMBH(澳大利亚） 无 15,983,397.25 1 年以内 未验收
重庆海关（增值税） 无 4,674,521.79 1 年以内 未验收
72
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日本 ASAHI TRADING CO，LTD 无 3,795,403.81 1 年以内 未验收
LANDTOP TECHNOLOGIES CO., LIMITED 无 3,594,961.10 1 年以内 未验收
CESARE GALDABINI SPA 无 3,390,545.07 1 年以内 未验收
合计 -- 31,438,829.02 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 74,776,629.79 4,618,914.59 70,157,715.20 76,599,709.05 4,618,914.59 71,980,794.46
在产品 14,758,893.27 14,758,893.27 18,669,774.27 18,669,774.27
库存商品 200,412,783.54 174,210.57 200,238,572.97 208,715,453.58 174,210.57 208,541,243.01
合计 289,948,306.60 4,793,125.16 285,155,181.44 303,984,936.90 4,793,125.16 299,191,811.74
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 4,618,914.59 4,618,914.59
库存商品 174,210.57 174,210.57
合 计 4,793,125.16 4,793,125.16
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
73
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存货的说明
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
（3）可供出售金融资产的减值情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
单位： 元
公允价值相
可供出售权益 未根据成本与期末公允价值的
成本 公允价值 对于成本的 持续下跌时间 已计提减值金额
工具（分项） 差额计提减值的理由说明
下跌幅度
74
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12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
重庆建雅 50.00% 50.00% 924,703,735.04 295,965,384.91 628,738,350.13 832,929,635.79 20,007,480.72
株洲建雅 50.00% 50.00% 671,384,767.41 133,786,125.98 537,598,641.43 401,397,349.05 14,026,806.41
平山泰凯 49.00% 49.00% 182,604,171.71 18,896,543.14 163,707,628.57 64,692,207.20 2,672,938.31
二、联营企业
通盛建设 30.00% 30.00% 109,435,810.67 105,502,169.20 3,933,641.47 64,309,254.82 -2,158,546.82
南方摩托研发
24.00% 24.00% 69,076,002.19 597,847.14 68,478,155.05 204.31 -1,348,233.02
公司
富业达 20.00% 20.00% 4,627,322.58 4,382,940.94 244,381.64 3,133,250.48 902,927.52
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
75
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15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
重庆精建
车用空调 成本法核 3,200,000 3,200,000 3,200,000 3,200,000
6.74% 6.74%
器有限责 算 .00 .00 .00 .00
任公司
宁波建设
摩托车制 成本法核 8,160,000 1,140,915 1,140,915 1,140,915
51.00% 51.00%
造有限公 算 .00 .04 .04 .04
司
南方摩托 权益法核 20,000,00 16,429,73 -317,231. 16,112,49
24.00% 24.00%
研发公司 算 0.00 0.15 14 9.01
重庆建设
储运有限
权益法核 400,000.0
责任公司 20.00% 20.00%
算 0
（富业
达）
权益法核 3,000,000 2,079,588 -647,564. 1,432,024
通盛建设 30.00% 30.00%
算 .00 .23 05 .18
权益法核 67,316,53 80,445,46 -160,260. 80,285,20 1,470,000
平山泰凯 49.00% 49.00%
算 9.87 4.73 23 4.50 .00
权益法核 154,699,6 312,930,2 -4,996,25 307,933,9 15,000,00
重庆建雅 50.00% 50.00%
算 22.03 41.12 9.64 81.48 0.00
权益法核 215,710,3 277,356,7 -11,986,5 265,370,1 19,000,00
株洲建雅 50.00% 50.00%
算 20.08 65.96 96.79 69.17 0.00
472,486,4 693,582,7 -18,107,9 675,474,7 4,340,915 35,470,00
合计 -- -- -- --
81.98 05.23 11.85 93.38 .04 0.00
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长 受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
76
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期股权投资项目
长期股权投资的说明
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,557,170,080.50 11,830,979.31 2,165,052.00 1,566,836,007.81
其中：房屋及建筑物 395,548,619.45 3,588,777.33 399,137,396.78
机器设备 1,074,292,860.55 7,718,972.28 8,400.00 1,082,003,432.83
运输工具 23,157,903.33 523,229.70 2,156,652.00 21,524,481.03
其他
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 793,464,679.29 32,401,000.21 2,058,521.52 823,807,157.98
其中：房屋及建筑物 62,823,495.89 6,472,287.27 69,295,783.16
机器设备 672,691,757.15 19,285,587.69 4,416.16 691,972,928.68
运输工具 15,505,176.18 5,417,902.40 2,054,105.36 18,868,973.22
其他 42,444,250.07 1,225,222.85 43,669,472.92
77
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-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 763,705,401.21 -- 743,028,849.83
其中：房屋及建筑物 332,725,123.56 -- 329,841,613.62
机器设备 401,601,103.40 -- 390,030,504.15
运输工具 7,652,727.15 -- 2,655,507.81
其他 21,726,447.10 -- 20,501,224.25
其他 --
五、固定资产账面价值合计 763,705,401.21 -- 743,028,849.83
其中：房屋及建筑物 332,725,123.56 -- 329,841,613.62
机器设备 401,601,103.40 -- 390,030,504.15
运输工具 7,652,727.15 -- 2,655,507.81
其他 21,726,447.10 -- 20,501,224.25
本期折旧额元；本期由在建工程转入固定资产原价为元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
78
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18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备更新改造 11,438,576.86 11,438,576.86 7,134,988.52 7,134,988.52
办公楼 701,658.00 701,658.00 3,878,715.45 3,878,715.45
合计 12,140,234.86 12,140,234.86 11,013,703.97 11,013,703.97
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
79
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说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 146,934,884.54 146,934,884.54
土地使用权 69,813,182.12 69,813,182.12
非专利技术 77,121,702.42 77,121,702.42
二、累计摊销合计 43,322,968.55 7,663,832.22 50,986,800.77
80
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土地使用权 12,971,965.27 696,607.02 13,668,572.29
非专利技术 30,351,003.28 6,967,225.20 37,318,228.48
三、无形资产账面净值合计 103,611,915.99 -7,663,832.22 95,948,083.77
土地使用权 56,841,216.85 56,144,609.83
非专利技术 46,770,699.14 39,803,473.94
土地使用权
非专利技术
无形资产账面价值合计 103,611,915.99 -7,663,832.22 95,948,083.77
土地使用权 56,841,216.85 56,144,609.83
非专利技术 46,770,699.14 39,803,473.94
本期摊销额元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
车用空调器研究阶
3,789,670.50 3,789,670.50
段支出
军新字 0804-1 10,503,513.58 3,337,924.32 13,841,437.90
民新字 0713-1 1,369,812.83 1,150,416.57 2,520,229.40
新字 10【CFZ01】 10,642,917.07 899,693.20 11,542,610.27
新字 12【MQA003】 2,502,242.89 575,865.60 3,078,108.49
新字 0713 2,585,442.84 369,003.72 2,954,446.56
新字 13【MF1403】 10,732.00 10,732.00
新字 13【MQ3203】 192.40 192.40
新字 11【MTA001】
738,395.08 738,395.08
-R
新字 10【CDG02】 137,318.34 137,318.34
新字 0815 55,100.00 55,100.00
合计 27,603,929.21 11,064,311.73 3,789,670.50 34,878,570.44
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
81
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24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
铸造车间模具 1,815,694.12 1,220,769.22 60,978.73 2,975,484.61
83 型铝质机技术
6,112,317.12 759,136.06 1,078,705.24 5,792,747.94
入门费
合计 7,928,011.24 1,979,905.28 1,139,683.97 8,768,232.55 --
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 3,564,354.64 3,564,354.64
小计 3,564,354.64 3,564,354.64
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 19,834,858.33 19,834,858.33
可抵扣亏损 645,790,437.42 645,790,437.42
合计 665,625,295.75 665,625,295.75
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2013 年
82
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2014 年 89,406,285.37 89,406,285.37
2015 年 75,337,093.67 75,337,093.67
2016 年 238,350,758.67 238,350,758.67
2017 年 228,864,550.40 228,864,550.40
2018 年 13,831,749.31 13,831,749.31
合计 645,790,437.42 645,790,437.42 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 3,564,354.64 3,564,354.64
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 28,336,674.61 30,316.15 1,098,419.02 27,268,571.74
二、存货跌价准备 4,793,125.16 4,793,125.16
五、长期股权投资减值准备 4,340,915.04 4,340,915.04
合计 37,470,714.81 30,316.15 1,098,419.02 36,402,611.94
资产减值明细情况的说明
83
重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
上海建设摩托车有限责任公司原制度核算的
204,000.00 408,000.00
股权投资借方差额余额
合计 204,000.00 408,000.00
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 151,305,047.85
抵押借款 7,000,000.00 7,000,000.00
保证借款 212,000,000.00 218,500,000.00
信用借款 466,151,878.05 520,000,000.00
合计 685,151,878.05 896,805,047.85
短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
84
重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
商业承兑汇票 901,622,914.28 742,696,400.00
合计 901,622,914.28 742,696,400.00
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
562,692,125.34 536,553,953.76
合计 562,692,125.34 536,553,953.76
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收款项 33,528,097.89 29,177,260.79
合计 33,528,097.89 29,177,260.79
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
85
重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
1,233,049.19 60,337,396.00 60,701,547.59 868,897.60
贴和补贴
二、职工福利费 9,914,487.11 9,914,487.11
三、社会保险费 319,354.17 18,033,151.67 18,136,680.05 215,825.79
四、住房公积金 345,382.00 5,973,211.68 5,986,806.58 331,787.10
五、辞退福利 5,670,924.97 5,670,924.97
六、其他 721,257.79 4,223,260.74 3,923,322.15 1,021,196.38
合计 2,619,043.15 104,152,432.17 104,333,768.45 2,437,706.87
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。
工会经费和职工教育经费金额元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -8,285,957.05 -1,968,912.69
消费税 137,414,158.18 137,754,386.21
营业税 19,691.64 722,885.66
企业所得税 -12,292,552.33 -12,292,552.33
个人所得税 -53,747.39
城市维护建设税 -142,312.92 484,991.06
其他 325,721.22 -326,556.55
合计 116,985,001.35 124,374,241.36
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付利息说明
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付股利的说明
86
重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 9,725,298.65 20,256,426.97
1-2 年 6,813,338.94 6,913,982.93
2-3 年 3,411,538.44 3,411,538.44
3 年以上 1,957,731.42 1,957,731.42
合计 21,907,907.45 32,539,679.76
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未决诉讼 0.00 3,226,654.00 0.00 3,226,654.00
合计 3,226,654.00 0.00 3,226,654.00
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 52,000,000.00 98,000,000.00
合计 52,000,000.00 98,000,000.00
87
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（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 6,000,000.00 94,000,000.00
信用借款 46,000,000.00 4,000,000.00
合计 52,000,000.00 98,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
2012 年 08 月 2015 年 02 月 26,000,000.0
建行杨支行 人民币元 6.15%
02 日 21 日 0
2012 年 11 月 2015 年 05 月
建行杨支行 人民币元 5.84% 9,000,000.00
02 日 04 日
2012 年 09 月 2015 年 03 月
建行杨支行 人民币元 5.84% 9,000,000.00
14 日 21 日
2012 年 08 月 2014 年 08 月
建行杨支行 人民币元 6.15% 1,000,000.00
02 日 21 日
2014 年 04 月 2014 年 09 月
建行杨支行 人民币元 6.15% 1,000,000.00
09 日 01 日
2011 年 04 月 2014 年 03 月 45,000,000.0
建行杨支行 人民币元 6.10%
01 日 31 日 0
2011 年 04 月 2014 年 04 月 45,000,000.0
建行杨支行 人民币元 6.40%
14 日 13 日 0
2012 年 08 月 2014 年 02 月
建行杨支行 人民币元 6.15% 1,000,000.00
02 日 21 日
2012 年 08 月 2014 年 08 月
建行杨支行 人民币元 6.15% 1,000,000.00
02 日 21 日
2011 年 04 月 2014 年 02 月
建行杨支行 人民币元 6.10% 1,000,000.00
01 日 02 日
46,000,000.0 93,000,000.0
合计 -- -- -- -- -- --
0 0
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
88
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资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 132,000,000.00 47,000,000.00
信用借款 38,000,000.00 82,000,000.00
合计 170,000,000.00 129,000,000.00
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 外币金 外币
本币金额 本币金额
额 金额
中国建设银行 2013 年 05 月 02 日 2016 年 05 月 21 日 人民币元 6.15% 24,000,000.00
89
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杨家坪支行
中国建设银行
2013 年 05 月 22 日 2015 年 11 月 01 日 人民币元 6.15% 22,000,000.00
杨家坪支行
中国建设银行
2014 年 03 月 31 日 2017 年 03 月 30 日 人民币元 6.15% 21,000,000.00
杨家坪支行
中国建设银行
2014 年 04 月 14 日 2017 年 04 月 08 日 人民币元 6.15% 21,000,000.00
杨家坪支行
中国建设银行
2012 年 08 月 02 日 2015 年 08 月 01 日 人民币元 6.15% 20,000,000.00
杨家坪支行
中国建设银行
2012 年 09 月 14 日 2015 年 03 月 21 日 人民币元 5.84% 9,000,000.00
杨家坪支行
中国建设银行 20,000,000.0
2012 年 08 月 02 日 2015 年 08 月 01 日 人民币元 6.15%
杨家坪支行 0
中国建设银行 26,000,000.0
2012 年 08 月 02 日 2015 年 02 月 21 日 人民币元 6.15%
杨家坪支行 0
中国建设银行 22,000,000.0
2013 年 05 月 22 日 2015 年 11 月 01 日 人民币元 6.40%
杨家坪支行 0
中国建设银行 24,000,000.0
2013 年 05 月 22 日 2016 年 05 月 21 日 人民币元 5.84%
杨家坪支行 0
101,000,000.
合计 -- -- -- -- -- 108,000,000.00 --
00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
90
重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
其他 738,000.00 738,000.00
合计 738,000.00 738,000.00 --
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 119,375,000.00 119,375,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
91
重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 344,407,741.07 344,407,741.07
其他资本公积 616,107,576.52 616,107,576.52
合计 960,515,317.59 960,515,317.59
资本公积说明
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 125,686,000.00 125,686,000.00
合计 125,686,000.00 125,686,000.00
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 -1,054,193,118.04 --
调整后年初未分配利润 -1,054,193,118.04 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -59,961,821.44 --
期末未分配利润 -1,114,154,939.48 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
92
重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 917,744,345.68 884,769,840.44
其他业务收入 29,426,531.27 41,695,773.42
营业成本 830,409,735.03 794,114,222.16
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 917,744,345.68 806,352,064.93 884,769,840.44 763,701,975.49
合计 917,744,345.68 806,352,064.93 884,769,840.44 763,701,975.49
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
摩托车及配件 538,575,208.54 486,872,485.96 572,536,578.06 500,904,720.98
车用空调 379,169,137.14 319,479,578.97 312,233,262.38 262,797,254.51
合计 917,744,345.68 806,352,064.93 884,769,840.44 763,701,975.49
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 122,995,286.73 100,612,282.16 124,787,879.02 104,208,806.35
华东地区 52,831,289.72 45,902,914.17 62,857,269.76 53,400,596.94
中南地区 99,299,739.67 89,892,839.42 55,939,792.59 48,466,567.99
西南地区 447,357,040.29 392,092,949.55 375,256,162.44 323,318,088.41
东北地区 10,112,241.99 9,098,154.23 19,509,472.26 16,625,704.11
西北地区 19,451,436.33 17,485,748.34 24,042,660.05 20,402,881.46
93
重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
华南地区 31,989,495.78 28,692,768.76 67,823,774.26 61,233,025.57
国外销售 133,707,815.17 122,574,408.30 154,552,830.06 136,046,304.67
合计 917,744,345.68 806,352,064.93 884,769,840.44 763,701,975.50
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
重庆建雅 178,289,136.78 19.43%
长安汽车 83,256,320.09 9.07%
长城汽车股份有限公司天津分公
63,647,541.60 6.94%
司
长安铃木 40,880,462.92 4.45%
神龙汽车有限公司 35,613,043.68 3.88%
合计 401,686,505.07 43.77%
营业收入的说明
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以―-‖号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以―-‖号表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 8,111,340.25 7,331,781.26
营业税 147,794.65 500,599.04
城市维护建设税 1,730,856.01 732,999.97
教育费附加 1,212,033.13 544,214.66
合计 11,202,024.04 9,109,594.93 --
营业税金及附加的说明
94
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57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 48,705,024.38 56,501,111.61
合计 48,705,024.38 56,501,111.61
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 81,594,632.24 76,760,982.40
合计 81,594,632.24 76,760,982.40
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 53,387,859.35 56,304,915.82
其他 -3,110,407.56 -3,909,025.57
合计 50,277,451.79 52,395,890.25
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 17,158,088.15 28,962,896.45
合计 17,158,088.15 28,962,896.45
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
95
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被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
通盛建设 -647,564.05 68,388.96
平山泰凯 1,309,739.77 741,078.03
重庆建雅 10,003,740.36 14,088,086.80
株洲建雅 7,013,403.21 14,269,342.66
南方摩托研发公司 -317,231.14
上海建设摩托车有限责任公司 -204,000.00 -204,000.00
合计 17,158,088.15 28,962,896.45 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,068,102.87 84,763.01
合计 -1,068,102.87 84,763.01
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 2,400.00
其中：固定资产处置利得 2,400.00
政府补助 200,000.00 679,789.17
其他 206,874.21 234,813.96
合计 409,274.21 914,603.13
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
96
重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
重庆市财政局社会保障
基金
国际市场拓展资金
产业扶持资金
产品创新拨款 400,000.00
信保保费补贴 149,000.00
其他 200,000.00 130,789.17 与收益相关 是
合计 200,000.00 679,789.17 -- --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 110,483.37
其中：固定资产处置损失 110,483.37
其他 3,240,002.85 32,565.79
合计 3,350,486.22 32,565.79
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 218,486.34 75,293.70
合计 218,486.34 75,293.70
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利
分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份
数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj
为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
97
重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算
稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常
性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺
序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数
计算：
项 目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 -59961821.44 -33,126,243.42
本公司发行在外普通股的加权平均数 119375,000.00 119375,000.00
基本每股收益（元/股） -0.5023 -0.2775
普通股的加权平均数计算过程如下：
项 目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 119375,000.00 119375,000.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 119375,000.00 119375,000.00
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 3,144,823.68
其他 1,279,019.86
98
重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 4,423,843.54
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
运费、仓储费等营业费用 11,903,205.87
办公、差旅费等管理费用 12,845,103.78
其他 8,473,069.57
合计 33,221,379.22
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到筹资性票据贴现款 782,532,081.15
合计 782,532,081.15
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付筹资性票据到期款项 763,396,400.00
票据保证金减少额 115,499,954.69
99
重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 878,896,354.69
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -59,951,497.86 -32,731,310.41
加：资产减值准备 -1,068,102.87 84,763.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 33,211,180.21 30,895,192.57
无形资产摊销 7,666,832.22 5,504,451.96
长期待摊费用摊销 1,867,252.71 2,055,163.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
108,083.37 1,850.00
以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 50,277,451.79 52,395,890.25
投资损失（收益以―－‖号填列） -17,158,088.15 -28,962,896.45
存货的减少（增加以―－‖号填列） 14,036,630.30 -30,315,830.90
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -11,210,447.16 -47,939,531.72
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 86,867,580.84 30,638,081.02
经营活动产生的现金流量净额 104,646,875.40 -18,374,177.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 19,000,119.98 88,531,128.99
减：现金的期初余额 170,222,347.76 81,609,913.40
现金及现金等价物净增加额 -151,222,227.78 6,921,215.59
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
100
重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 19,000,119.98 170,222,347.76
其中：库存现金 125,247.87 55,321.10
可随时用于支付的银行存款 18,874,872.11 170,167,026.66
三、期末现金及现金等价物余额 19,000,119.98 170,222,347.76
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的―其他‖项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
国有独资 特种机械 126452100 国务院国 71092604-
南方集团 控股股东 北京市 唐登杰 71.13% 71.13%
公司 产品制造 00 资委 3
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
有限责任公 经营和代理 60,377,527.
进出口公司 控股子公司 重庆市 文洪 100.00% 100.00%
司 各类商品及 88
101
重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
技术进出口
业务(国家
限定公司经
营或禁止进
出口的商品
及技术除
外)
两轮摩托
车、轻便两
轮摩托车及
零部件制
造、销售，
助动车制
造、销售，
有限责任公
上海建设 控股子公司 上海市 车连夫 电动自行车 16,000,000 51.00% 51.00%
司
及其相关零
部件制造、
销售（上述
经营范围涉
及许可经营
的凭许可证
经营）
销售摩托车
及配件、汽
车车用空调
建设销售公 有限责任公 及配件、机
控股子公司 重庆市 李华光 12,000,000 100.00% 100.00%
司 司 电产品、金
属材料、家
用电器、家
电维修
制造、销售
车用空调器
有限责任公
空调公司 控股子公司 重庆市 吕红献 及其配件， 160,000,000 100.00% 100.00%
司
车用空调及
其配件维修
重庆建设摩 销售汽车、
有限责任公
托车经销有 控股子公司 重庆市 文洪 摩托车及零 500,000 100.00% 100.00%
司
限公司 部件
宁波建设摩 从事摩托车
有限责任公
托车制造有 控股子公司 宁波市 及配件的生 16,000,000 51.00% 51.00%
司
限责任公司 产与销售
102
重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
摩托车及配
重庆建雅 中外合资 重庆市 吕红献 件生产与销 65000000 50.00% 50.00% 合营企业 621900263
售
摩托车及配
株洲建雅 中外合资 株洲市 吕红献 件生产与销 57200000 50.00% 50.00% 合营企业 616774960
售
化油器生产
平山泰凯 中外合资 重庆市 滕峰 19000000 49.00% 49.00% 合营企业 621907422
与销售
二、联营企业
摩托车零部
有限责任
通盛建设 重庆市 陈国忠 件生产、销 10000000 30.00% 30.00% 联营企业 660868120
公司
售
摩托车及普
通机械及相
南方摩托 有限责任
重庆市 宋乐刚 关零配件的 85000000 24.00% 24.00% 联营企业 556762414
研发公司 公司
技术研究、
咨询服务
有限责任 货物运输及
富业达 重庆市 雷千红 2000000 20.00% 20.00% 联营企业 736584010
公司 仓储
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
建设工业 控股股东之子公司
西南兵器工业公司 控股股东之子公司
建设机械 控股股东之子公司
兵器财务公司 控股股东之子公司
长安汽车 控股股东之孙公司
建设工贸 控股股东之孙公司
建兴机械 控股股东子公司之联营公司
重庆白鹭实业有限责任公司 控股股东之孙公司
本企业的其他关联方情况的说明
103
重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
建设工业 采购货物 公平市价 11,180,293.63 10,509,133.62
建兴机械 采购货物 公平市价 17,703,199.49 11,761,820.27
重庆建雅 采购货物 公平市价 40,138,528.20 4,617,666.69
中国嘉陵 采购货物 公平市价 7,106.54
平山泰凯 采购货物 公平市价 1,232,162.80 7,356,647.81
江门轻骑 采购货物 公平市价 97,601.71
通盛建设 采购货物 公平市价 7,046,156.10 11,652,457.46
建设工贸 采购货物 公平市价 42,942.87
富业达 接受劳务 公平市价 284,394.90 270,714.00
建设工业 接受劳务 公平市价 4,079,003.51 1,061,761.50
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
株洲建雅 销售货物 公平市价 4,515,219.39
重庆建雅 销售货物 公平市价 178,289,136.78 85,885,719.39
长安汽车 销售货物 公平市价 125,005,671.87 78,704,079.55
通盛建设 销售货物 公平市价 1,677,475.60 3,744,783.03
江门轻骑 销售货物 公平市价 3,985,624.78
中国嘉陵 销售货物 公平市价 1,460.49
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收
托管收益/承包
104
重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
名称 称 型 益定价依据 收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
105
重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 长安汽车 60,127,276.96 71,129,789.95
应收账款 长安铃木 -423,154.66 1,250,214.42
应收账款 南京长安 100,000.00 61,431.05
应收账款 河北长安 611,660.00 303,209.00
应收账款 株洲建雅 1,005,251.57 1,195,573.72
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款
建兴机械 2,123,529.09 4,225,048.61
平山泰凯 9,097,785.01 8,677,721.45
重庆建雅 19,339,393.72 9,151,010.24
通盛建设 6,819,352.95 3,453,707.29
建设工业 99,743.50 100,065.91
其他应付款
建设工业 5,404,748.05 3,165,080.41
富业达 47,790.38 95,980.00
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
106
重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
107
重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
上述合计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
108
重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的 100.0 100.00 100.00 100.00
5,496,931.10 1,731,972.35 6,504,300.37 1,701,656.20
应收账款 0% % % %
100.0 100.00 100.00 100.00
组合小计 5,496,931.10 1,731,972.35 6,504,300.37 1,701,656.20
0% % % %
合计 5,496,931.10 -- 1,731,972.35 -- 6,504,300.37 -- 1,701,656.20 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
6 个月内 3,751,866.66 68.25% 4,771,202.79 73.36%
1 年以内小
3,763,833.52 68.47% 598.34 4,771,202.79 73.36%
计
3至4年 8,617.88 0.13% 4,308.94
4至5年 8,617.88 0.16% 6,894.30 129,500.00 1.99% 102,367.56
5 年以上 1,724,479.70 31.37% 1,724,479.70 1,594,979.70 24.52% 1,594,979.70
合计 5,496,931.10 -- 1,731,972.35 6,504,300.37 -- 1,701,656.20
109
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
洛阳耀隆 无关系 1,027,232.01 6 个月内 18.69%
株洲建雅 合营公司 1,005,251.57 6 个月内 18.29%
雅马哈发动机商贸（上
无关系 540,667.12 6 个月内 9.84%
海）有限公司
110
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武汉隆昌公司五交门市
无关系 473,539.96 5 年以上 8.61%
部车款
中国航天科技集团公司
无关系 395,296.04 5 年以上 7.19%
长征机械厂
合计 -- 3,441,986.70 -- 62.62%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其 100.0 100.0
210,291,611.99 4,326,082.28 2.06% 213,234,414.42 4,354,854.59 2.04%
他应收款 0% 0%
100.0 100.0
组合小计 210,291,611.99 4,326,082.28 2.06% 213,234,414.42 4,354,854.59 2.04%
0% 0%
合计 210,291,611.99 -- 4,326,082.28 -- 213,234,414.42 -- 4,354,854.59 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
111
重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1-6 个月 205,243,495.80 97.60% 207,610,852.08 97.36%
1 年以内小计 205,807,403.40 97.87% 28,195.38 208,750,205.83 97.90% 56,967.69
2至3年 266,173.85 0.13% 79,852.16 266,173.85 0.12% 79,852.16
5 年以上 4,218,034.74 2.01% 4,218,034.74 4,218,034.74 1.98% 4,218,034.74
合计 210,291,611.99 -- 4,326,082.28 213,234,414.42 -- 4,354,854.59
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
112
重庆建设摩托车股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
销售公司 子公司 196,337,842.75 6 个月内 93.36%
备用金 6,999,762.95 6 个月内 3.33%
深圳建设摩托车有限公
无关联关系 3,013,664.00 5 年以上 1.43%
司
宁波建设重庆办事处 无关联关系 692,035.31 5 年以上 0.33%
宁波建设摩托车 无关联关系 329,628.73 5 年以上 0.16%
合计 -- 207,372,933.74 -- 98.61%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
销售公司 子公司 196,337,842.75 93.36%
合计 -- 196,337,842.75 93.36%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
154,699,6 312,930,2 -4,996,25 307,933,9 15,000,00
重庆建雅 权益法 50.00% 50.00%
22.03 41.12 9.64 81.48 0.00
株州建雅 权益法 215,710,3 277,356,7 -11,986,5 265,370,1 50.00% 50.00% 19,000,00
113
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20.08 65.96 96.79 69.17 0.00
67,316,53 80,445,46 -160,260. 80,285,20 1,470,000
平山泰凯 权益法 49.00% 49.00%
9.87 4.73 23 4.50 .00
3,000,000 2,079,588 -647,564. 1,432,024
通盛建设 权益法 30.00% 30.00%
.00 .23 05 .18
重庆建设
摩托车经 225,000.0 225,000.0 225,000.0
成本法 45.00% 100.00%
销有限公 0 0 0
司
12,000,00 12,000,00 12,000,00
销售公司 成本法 100.00% 100.00%
0.00 0.00 0.00
进出口公 57,443,52 57,443,52 57,443,52
成本法 95.14% 100.00%
司 7.88 7.88 7.88
上海建设
摩托车有 8,160,000 8,568,000 -204,000. 8,364,000
成本法 51.00% 51.00%
限责任公 .00 .00 00 .00
司
70,000,00 70,000,00 70,000,00
空调公司 成本法 51.00% 51.00%
0.00 0.00 0.00
宁波建设
摩托车制 8,160,000 1,140,915 1,140,915 1,140,915
成本法 51.00% 51.00%
造有限责 .00 .00 .00 .04
任公司
南方摩托 20,000,00 16,429,73 -317,231. 16,112,49
成本法 24.00% 24.00%
研发公司 0.00 0.15 14 9.01
616,715,0 838,619,2 -18,311,9 820,307,3 1,140,915 35,470,00
合计 -- -- -- --
09.86 33.07 11.85 21.22 .04 0.00
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 475,869,829.22 483,307,091.32
其他业务收入 352,301,217.41 432,103,738.14
合计 828,171,046.63 915,410,829.46
营业成本 775,195,001.89 854,745,965.65
114
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（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 475,869,829.22 461,637,366.48 483,307,091.32 465,905,740.68
合计 475,869,829.22 461,637,366.48 483,307,091.32 465,905,740.68
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
摩托车及零件 475,869,829.22 461,637,366.48 483,307,091.32 465,905,740.68
合计 475,869,829.22 461,637,366.48 483,307,091.32 465,905,740.68
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南地区 475,869,829.22 461,637,366.48 483,307,091.32 465,905,740.68
合计 475,869,829.22 461,637,366.48 483,307,091.32 465,905,740.68
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
空调器公司 264,079,004.21 31.89%
重庆建雅 178,289,136.81 21.53%
销售公司 92,349,584.53 11.15%
洛阳耀隆新能源车辆有限公司 18,801,526.50 2.27%
重庆金辰机械制造有限公司 10,162,565.15 1.23%
合计 563,681,817.20 68.07%
营业收入的说明
115
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5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 17,158,088.15 28,962,896.45
合计 17,158,088.15 28,962,896.45
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
通盛建设 -647,564.05 68,388.96
平山泰凯 1,309,739.77 741,078.04
重庆建雅 10,003,740.36 14,088,086.80
株洲建雅 7,013,403.21 14,269,342.66
上海建设摩托车有限责任公司 -204,000.00 -204,000.00
南方摩托研发公司 -317,231.14
合计 17,158,088.15 28,962,896.46 --
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -36,471,193.75 -18,414,075.31
加：资产减值准备 1,543.84 -45,535.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,651,699.89 21,426,048.72
无形资产摊销 7,510,670.82 5,324,750.10
长期待摊费用摊销 1,175,547.75 1,363,458.12
财务费用（收益以―－‖号填列） 24,870,945.77 34,658,008.15
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投资损失（收益以―－‖号填列） -17,158,088.15 -28,962,896.45
存货的减少（增加以―－‖号填列） 4,404,294.07 1,957,234.74
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -9,711,046.26 -86,191,682.52
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -19,234,309.74 30,777,389.15
经营活动产生的现金流量净额 -19,959,935.76 -38,107,301.18
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 4,129,644.17 59,152,220.16
减：现金的期初余额 148,232,292.69 51,835,684.99
现金及现金等价物净增加额 -144,102,648.52 7,316,535.17
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
200,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,141,212.01
合计 -2,941,212.01 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
罚没收入及违约金收入 193,525.36
预计负债（诉讼） -3,226,654.00
非流动资产处置损益 -108,083.37
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2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -59,961,821.44 -33,126,243.42 91,421,378.11 151,383,199.55
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -59,961,821.44 -33,126,243.42 91,421,378.11 151,383,199.55
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -49.39% -0.5023 -0.5023
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-46.97% -0.4777 -0.4777
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%
（含10%）以上项目分析：
报表项目 期末余额（或本期金额）年初余额（或上期金额） 变动比率 变动原因
一年内到期的非流动负债 -46.94% 注1
52,000,000.00 98,000,000.00
长期借款 31.78% 注2
170,000,000.00 129,000,000.00
预计负债 100% 注3
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3,226,654.00
投资收益 -40.76% 注4
17,158,088.15 28,962,896.45
营业外支出 10188.36% 注5
3,350,486.22 32,565.79
注1、 注2：借款减少，主要是融资方式发生变化，企业票据融资方式增多；
注3：判决诉讼承担连带清偿责任3226654元；
注4：由于合资企业利润同比大幅降低；
注5：营业外支出主要是判决诉讼承担连带清偿责任3226654元所致；
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第十节 备查文件目录
一、载有董事长亲笔签名的中期报告文本。
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。
三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
重庆建设摩托车股份有限公司
董事长：李华光
二○一四年八月五日
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