重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
重庆建设摩托车股份有限公司
2016 年半年度报告
2016-060
2016 年 08 月
1
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人吕红献、主管会计工作负责人薛刚毅及会计机构负责人(会计主
管人员)牛艳丽声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
涉及公司未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请注
意风险。本报告分别以中英文两种语言编制，在对两种文本的理解上发生歧义
时，以中文文本为准。
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重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目录
2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 8
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................. 10
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 15
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 25
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 28
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 28
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 29
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 31
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 125
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、建设股份 指 重庆建设摩托车股份有限公司
深建摩 指 深圳北方建设摩托车股份有限公司（原公司前身）
兵装集团 指 中国兵器装备集团公司，又名中国南方工业集团公司
南方集团 指 中国南方工业集团公司
兵器财务公司 指 兵器装备集团财务有限责任公司
南方摩托 指 重庆南方摩托车有限责任公司
南方摩托研发公司 指 重庆南方车辆技术有限公司
重庆建设工业有限责任公司，原名国营建设机床厂、建设工业(集团)
建设工业 指
有限责任公司
建设集团 指 建设工业(集团)有限责任公司
建设机械 指 重庆建设机械有限责任公司
建设机电 指 重庆建设机电有限责任公司
中国嘉陵 指 中国嘉陵工业股份有限公司(集团)
济南轻骑 指 济南轻骑摩托车股份有限公司
长安汽车 指 重庆长安汽车股份有限公司
洛阳北方 指 洛阳北方企业集团有限公司
销售公司 指 重庆建设销售有限责任公司
车用空调 指 重庆建设车用空调器有限责任公司
进出口公司 指 重庆北方建设进出口贸易有限责任公司
上海建设 指 上海建设摩托车有限公司
经销公司 指 重庆建设摩托车经销有限公司
重庆建雅 指 重庆建设雅马哈摩托车有限公司
株洲建雅 指 株洲建设雅马哈摩托车有限公司
平山泰凯 指 重庆平山泰凯化油器有限公司
建兴机械 指 重庆建兴机械制造有限责任公司
通盛建设 指 重庆通盛建设工业有限公司
富业达 指 重庆富业达物业管理有限公司
江门轻骑 指 江门轻骑华南摩托车有限公司
长安铃木 指 重庆长安铃木汽车有限公司
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重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
昌河铃木 指 江西昌河铃木汽车有限责任公司
河北长安 指 河北长安汽车有限公司
合肥长安 指 合肥长安汽车有限公司
哈飞汽车 指 哈飞汽车股份有限公司
长安福特哈分 指 长安福特汽车有限公司哈尔滨分公司
哈尔滨东安动力 指 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
南方英特 指 南方英特空调有限公司
南京长安 指 南京长安汽车有限公司
公司向兵装集团协议出售公司持有的以摩托车业务相关的资产及负
重大资产重组 指
债出资设立的全资子公司建设机电 100%股权。
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 建摩 B 股票代码 200054
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 重庆建设摩托车股份有限公司
公司的中文简称（如有） 建设摩托
公司的外文名称（如有） CHONGQING JIANSHE MOTORCYCLE CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）JSMC-B
公司的法定代表人 李华光
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吕红献（代） 刘红宇
重庆市巴南区花溪工业园区建设大道 1 重庆市巴南区花溪工业园区建设大道 1
联系地址
号 号
电话 023-66295333 023-66295333
传真 023-66295333 023-66295333
电子信箱 cqjsmc@jianshe.com.cn cqjsmc@jianshe.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2015 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 468,177,291.88 719,655,702.47 -34.94%
归属于上市公司股东的净利润（元） 8,502,845.42 -70,888,688.67 -111.99%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
8,361,806.82 -71,762,547.09 -111.65%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 61,939,737.79 32,461,743.06 90.81%
基本每股收益（元/股） 0.0712 -0.5938 -111.99%
稀释每股收益（元/股） 0.0712 -0.5938 -111.99%
加权平均净资产收益率 3.32% -391.15% 394.48%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,566,022,192.97 1,550,615,831.44 0.99%
归属于上市公司股东的净资产（元） 264,618,930.93 256,116,085.51 3.32%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 449,200.00
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一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -308,161.40
合计 141,038.60 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2016年上半年是公司实施重大资产重组完成了主业的结构性调整后，以车用空调压缩机产品为主业运
行的半个年度。
上半年， 按照公司车用空调压缩机产业高标准、规模化、效益化的发展目标。公司积极参与了大客
户新项目开发，维护和巩固大客户资源；在纯电动、低速电动和客车电动三个方向进行了多品种开发及电
动压缩机市场拓展；继续加大新客户及新车型开拓力度，优化市场结构。随着旋叶式汽车空调压缩机扩能
技术改造项目（新增50万扩能）逐步投产（预计在2016年实现全面投产），公司自动化水平、在线监测能
力、自动防错能力和产能得到进一步提升，为产品上规模提供有力支撑。1-6月，公司车用空调压缩机产
品累计实现生产111.72万台，同比增长16.92%；累计销售108.11万台，同比增长8.38%，完成年初销售计
划的54.06%。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
2015 年度实施重大资产
营业收入 468,177,291.88 719,655,702.47 -34.94% 重组合并范围发生变
化。
营业成本 394,452,147.33 636,112,118.81 -37.99% 同上
销售费用 12,291,404.24 40,324,769.84 -69.52% 同上
管理费用 36,444,955.02 71,548,604.11 -49.06% 同上
财务费用 16,021,092.40 51,928,828.76 -69.15% 同上
所得税费用 300,493.66 1,335,610.09 -77.50% 同上
研发投入 6,559,902.33 14,677,302.23 -55.31% 同上
经营活动产生的现金流
61,939,737.79 32,461,743.06 90.81% 同上
量净额
投资活动产生的现金流
-9,545,403.02 21,603,762.66 -144.18% 同上
量净额
筹资活动产生的现金流
40,435,547.04 -56,066,007.50 -172.12% 同上
量净额
现金及现金等价物净增
92,829,881.81 -1,700,403.73 -5,559.28% 同上
加额
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公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期，公司发展战略未发生重大变化。1-6月公司销售车用空调压缩机108.11万台，完成了年初计
划目标的54.06%；实现销售收入4.68亿元，完成全年经营目标的59.24%。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
工业 426,970,591.80 355,926,496.00 16.64% -37.21% -40.92% 45.96%
分产品
摩托车及配件 4,360,940.17 4,790,273.92 -9.84% -98.43% -98.22% -408.62%
车用空调 422,609,651.60 351,136,222.09 16.91% 5.26% 5.50% -1.10%
分地区
国内 397,665,088.70 331,909,949.50 16.54% -35.48% -39.27% 45.94%
国外 29,305,503.03 24,016,546.53 18.05% -53.91% -57.03% 49.28%
四、核心竞争力分析
车用空调压缩机产品，经过20多年引进、消化、吸收以及自主创新，产品成熟，性能稳定，性价比高，
在旋叶式压缩机市场具备稳定的占有率；公司从美、德、瑞、日等国家引进的先进生产设备占80%以上，
具备精密制造能力。近两年公司加大技术改造投入，已形成200万/年产销规模，实现在线检测能力、品质
检测能力、研发实验能力的全面提升。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
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（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 所处行业 主要产品 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
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或服务
销售车用
空调器及
机械制造 配件、车用 160,000,00 1,200,238,8 239,915,69 423,964,01 -691,059.
车用空调 子公司 -497,716.14
业 空调器及 0元 32.57 1.64 2.35 43
其配件维
修
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末
本报告期投入 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 项目收益情况
金额 有） 有）
金额
详见 2011 年
旋叶式汽车空
04 月 22 日巨
调压缩机扩能 基本达到设计 2011 年 04 月
10,700 0 9,485 100.00% 潮资讯网 公
技术改造项目 目标 22 日
告编号：
（150 万扩能）
2011-010
投资实验设备
已到厂安装，
详见 2014 年
该项目为公司
实验检测能力 2014 年 08 月 08 月 05 日巨
1,800 0 1,460 100.00% 开发大排量及
建设项目 05 日 潮资讯网公告
电动压缩机提
编号：2014-063
供了实验条
件。
旋叶式汽车空
详见 2014 年
调压缩机扩能
预计今年该项 2014 年 08 月 08 月 05 日巨
技术改造项目 10,341 509 8,990 86.94%
目全面投产 05 日 潮资讯网公告
（新增 50 万扩
编号：2014-064
能）
合计 22,841 509 19,935 -- -- -- --
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
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八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待对象
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
类型
问：公司什么时候发业绩预告？答：将在本月底前完成
2016 年 01 月 12 日 公司 电话沟通 个人 投资者
2015 年度业绩预告。
问：公司重大资产重组实施完成了吗？答：截至目前，公
司已完成建设机电工商变更手续、收到兵装集团支付的交
2016 年 01 月 29 日 公司 电话沟通 个人 投资者
易价款，与本次重组相关的资产过户及债权债务转移正有
序推进。
问：中国证监会申请豁免建设机电要约收购义务的进展如
何？答：建设机电于 2016 年 1 月 26 日收到中国证监会《关
2016 年 02 月 01 日 公司 电话沟通 个人 投资者 于核准豁免重庆建设机电有限责任公司要约收购重庆建
设摩托车股份有限公司股份义务的批复》，具体详见公司
2016 年 1 月 29 日公告。
问: 本次重大资产出售中，出售了所有摩托车资产，但保
留上海建设是为什么？答：上海建设目前主要从事助力车
2016 年 02 月 16 日 公司 电话沟通 个人 投资者
生产与销售，且公司已有处置所持上海建设股权的计划，
故未纳入本次重组范围。
问：公司一季度能盈利吗？答：公司近期将发布业绩预告，
2016 年 04 月 11 日 公司 电话沟通 个人 投资者
敬请关注。
问：公司为什么未披露产销公告？答：公司产销量信息将
2016 年 05 月 05 日 公司 电话沟通 个人 投资者
在定期报告内进行披露。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
2015年度公司实施了重大资产重组，重组前公司已按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准
则》等法律法规的要求以及《公司章程》的规定，建立了完善的法人治理结构，并规范运作，同时加强信
息披露工作。股东大会、董事会、监事会具有明确的议事规则并得到切实执行。
在重组实施期间，公司按照《公司章程》规定完成了董事会及监事会成员和高管人员结构调整，本次
调整符合公司治理要求。
在重组完成后，公司将继续保持《公司章程》规定的治理结构的有效运作，继续提高公司治理水平和
信息披露质量，保护股东特别是中小股东的利益。目前，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相
关规定的要求不存在重大差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
巨潮
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同一控 2016 年 网公
长安汽 销售商 公平市
股股东 产成品 18,157 18,157 38.78% 31,747 否 现款 18,157 04 月 30 司行
车 品 价
孙公司 日 编号
2016-0
27
巨潮
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同一控 采购商 2016 年 网公
建设工 接受劳
股股东 品、接受 协议价 97 97 0.25% 200 否 现款 97 04 月 30 司行
业 务
子公司 劳务 日 编号
2016-0
27
巨潮
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采购商 2016 年 网公
进出口 同受一 采购商
品、接受 协议价 4,230 4,230 10.72% 3,800 是 现款 4,230 04 月 30 司行
公司 方控制 品
劳务 日 编号
2016-0
27
建设机 同受一 采购商 产成品 协议价 878 878 2.23% 1,500 否 现款 878 2016 年 巨潮
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电 方控制 品 04 月 30 资讯
日 网公
司行
编号
2016-0
27
巨潮
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2016 年 网公
建设机 同受一 销售商
产成品 协议价 184 184 0.39% 是 现款 184 04 月 30 司行
电 方控制 品
日 编号
2016-0
27
巨潮
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2016 年 网公
建设机 同受一 采购商
租赁 协议价 113 113 0.29% 是 现款 113 04 月 30 司行
电 方控制 品
日 编号
2016-0
27
巨潮
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2016 年 网公
建设机 同受一 销售商
租赁 协议价 464 464 0.99% 1,000 否 现款 464 04 月 30 司行
电 方控制 品
日 编号
2016-0
27
合计 -- -- 24,123 -- 38,247 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交 2016 年日常关联交易预计金额总计 38812 万元，实际发生 24123 万元，其中采购商品/
易进行总金额预计的，在报告期内 接受劳务预计 6065 万元，实际发生 5318 万元；出售商品/提供劳务预计 32747 万元，
的实际履行情况（如有） 实际发生 18805 万元。
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
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3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
为改善公司的资产质量和盈利能力，维护公司股东特别是中小股东的利益，2015年度公司实施了重大
资产重组，即：公司以2015年8月31日为基准日，向兵装集团协议出售公司持有的以摩托车业务相关的资
产及负债出资设立的全资子公司建设机电100%股权。本次交易价格以标的资产经具有证券从业资格的资产
评估机构评估确定。本次交易完成后，本公司主营业务将由摩托车及车用空调压缩机生产、销售变更为车
用空调压缩机生产、销售。具体详见《证券时报》、《香港商报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
的公司公告。
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
第七届董事会第八次会议决议公告 2015 年 10 月 29 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-080
关于公司重大资产出售暨关联交易方案 2015 年 10 月 29 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-082
关于公司签署附条件生效的<资产出售协议>的公告 2015 年 10 月 29 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-083
重大资产出售暨关联交易报告书（草案） 2015 年 10 月 29 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-084
重大资产出售暨关联交易报告书（草案）摘要 2015 年 10 月 29 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-085
中信建投证券股份有限公司关于重庆建设摩托车股份有
2015 年 10 月 29 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-086
限公司重大资产出售暨关联交易之独立财务顾问报告
关于重大资产出售相关事项的承诺 2015 年 10 月 29 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-089
重庆建设摩托车股份有限公司审计报告及备考财务报表 2015 年 10 月 29 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-092
重庆建设摩托车股份有限公司拟转让重庆建设机电有限
2015 年 10 月 29 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-094
责任公司股权评估项目评估报告
重庆索通律师事务所关于重庆建设摩托车股份有限公司
2015 年 10 月 29 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-098
重大资产出售暨关联交易的法律意见书
关于重大资产出售涉及对内担保变更为对外担保的公告 2015 年 11 月 07 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-104
关于披露重大资产出售报告书修订稿暨公司股票复牌的
2015 年 11 月 11 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-106
公告
关于重组问询函的书面回复 2015 年 11 月 11 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-108
重大资产出售暨关联交易报告书（草案）修订稿 2015 年 11 月 11 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-109
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重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
重大资产出售暨关联交易报告书（草案）摘要修订稿 2015 年 11 月 11 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-110
2015 年度第一次临时股东大会决议公告 2015 年 11 月 11 日 巨潮资讯网，公告编号 2015-114
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
股东或关 报告期新增 报告期偿还 预计偿还方 预计偿还金 预计偿还时
占用时间 发生原因 期初数 期末数
联人名称 占用金额 总金额 式 额 间（月份）
重组过程中
2016 年 6 月 尚未完成转 2016 年 12
建设机电 21,399.2 21,399.2 其他 21,399.2
30 日 移手续的金 月 31 日
融债务形成
合计 21,399.2 21,399.2 -- 21,399.2 --
期末合计值占最近一期经审计净资
80.87%
产的比例
相关决策程序 如下
公司重大资产重组工作经 2015 年 11 月 17 日公司 2015 年第一次临时股东大会审议通
过后实施。本次资产重组将公司摩托车业务涉及的主要资产和债务剥离至建设机电并
将其转让给兵装集团，其中应转移的金融机构债务总计为 80,750 万元。因本次资产重
组工作涉及的资产及债务转移工作体量较大，时间较紧。且部分金融机构的审批流程
长，截至 2016 年 4 月 30 日，已完成金融机构债务转移共计 59,350 万元。尚有 21,400
万元的金融机构债务转移正在办理过程中。一、对未转移金融机构债务的风险说明经
立信会计师事务所审计，截至 2016 年 4 月 30 日，公司未转移的金融机构债务共计
21,400 万元，暂作了其他应收款的账务处理。根据公司与建设机电签署的《资产负债
当期新增大股东及其附属企业非经 注入安排协议》（详见 2015 年 11 月 11 日披露于巨潮咨询的关于公司重大资产重组的
营性资金占用情况的原因、责任人追 相关公告）约定：双方最晚不得迟于 2016 年 12 月 31 日完成资产及债务的转移手续，
究及董事会拟定采取措施的情况说 且因上述债务均为未到期债务，公司无需偿付且金融机构也未追缴，并未形成资金流，
明 也不存在公司代建设机电偿还债务的情形，此账务的处理不构成建设机电对公司的实
质性的非经营性资金占用。为此，公司董事会认为，尚未完成转移的金融机构债务仅
是公司的暂时的账务处理，不会对公司形成债务风险。二、金融机构债务转移的后续
措施自重组实施以来，公司与建设机电一直遵循《资产负债注入安排协议》的约定有
序推进相关的资产过户及债务转移工作。将于 2016 年 12 月 31 日到期前完成相关资
产债务的转移工作。在此期间，若遇债权人要求公司清偿的，应由建设机电直接向债
权人清偿或者由建设机电通过公司向债权人清偿。若必须由公司履行的，建设机电应
承担公司因履行债务遭受的全部损失。到期后仍未完成上述债务转移，建设机电将对
未转移且已到期的债务额度向公司支付该笔款项。
未能按计划清偿非经营性资金占用
的原因、责任追究情况及董事会拟定 不适用
采取的措施说明
注册会计师对资金占用的专项审核 2016 年 04 月 30 日
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重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
意见的披露日期
注册会计师对资金占用的专项审核 详见 2016 年 4 月 30 日巨潮资讯网，公告编号 2016-041《重庆建设摩托车股份有限公
意见的披露索引 司关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项审计说明》
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名 担保额度相关公告 实际发生日期（协 实际担保金 是否履行 是否为关
担保额度 担保类型 担保期
称 披露日期 议签署日） 额 完毕 联方担保
销售公司 2015 年 11 月 07 日 3,000 2015 年 06 月 01 日 3,000 连带责任保证 9 个月 是 是
建摩 B 2016 年 05 月 25 日 100 2014 年 04 月 12 日 100 连带责任保证 23 个月 是 否
建摩 B 2016 年 05 月 25 日 100 2014 年 03 月 31 日 100 连带责任保证 23 个月 是 否
建摩 B 2016 年 05 月 25 日 2,500 2015 年 09 月 24 日 2,500 连带责任保证 6 个月 是 否
建摩 B 2016 年 05 月 25 日 2,500 2015 年 09 月 29 日 2,500 连带责任保证 6 个月 是 否
建摩 B 2016 年 05 月 25 日 2,400 2013 年 05 月 22 日 2,400 连带责任保证 37 个月 是 否
建摩 B 2016 年 05 月 25 日 50 2014 年 07 月 25 日 50 连带责任保证 24 个月 否 否
建摩 B 2016 年 05 月 25 日 2,000 2014 年 03 月 31 日 2,000 连带责任保证 30 个月 否 否
建摩 B 2016 年 05 月 25 日 2,000 2014 年 04 月 13 日 2,000 连带责任保证 29 个月 否 否
建摩 B 2016 年 05 月 25 日 200 2014 年 07 月 25 日 200 连带责任保证 31 个月 否 否
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重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
建摩 B 2016 年 05 月 25 日 2,100 2014 年 03 月 31 日 2,100 连带责任保证 37 个月 否 否
建摩 B 2016 年 05 月 25 日 2,100 2014 年 04 月 14 日 2,100 连带责任保证 36 个月 否 否
建摩 B 2016 年 05 月 25 日 300 2014 年 07 月 25 日 300 连带责任保证 37 个月 否 否
车用空调 2016 年 05 月 25 日 2,500 2015 年 08 月 26 日 2,500 连带责任保证 12 个月 否 是
车用空调 2016 年 05 月 25 日 2,500 2015 年 09 月 01 日 2,500 连带责任保证 12 个月 否 是
车用空调 2016 年 05 月 25 日 3,000 2016 年 03 月 11 日 3,000 连带责任保证 6 个月 否 是
车用空调 2016 年 05 月 25 日 3,500 2015 年 12 月 14 日 3,500 连带责任保证 10 个月 否 是
报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 108,200 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） 30,850
报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 108,200 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 20,250
公司与子公司之间担保情况
担保对象名 担保额度相关公告 实际发生日期（协 实际担保金 是否履行 是否为关
担保额度 担保类型 担保期
称 披露日期 议签署日） 额 完毕 联方担保
车用空调 2016 年 05 月 25 日 7,000 2015 年 02 月 04 日 7,000 连带责任保证 12 个月 是 否
车用空调 2016 年 05 月 25 日 4,000 2015 年 06 月 01 日 4,000 连带责任保证 9 个月 是 否
车用空调 2016 年 05 月 25 日 2,000 2015 年 08 月 31 日 2,000 连带责任保证 6 个月 是 否
车用空调 2016 年 05 月 25 日 2,450 2015 年 10 月 08 日 2,450 连带责任保证 6 个月 是 否
车用空调 2016 年 05 月 25 日 2,849 2015 年 10 月 10 日 2,849 连带责任保证 6 个月 是 否
车用空调 2016 年 05 月 25 日 2,000 2015 年 10 月 19 日 2,000 连带责任保证 6 个月 是 否
车用空调 2016 年 05 月 25 日 2,800 2015 年 11 月 12 日 2,800 连带责任保证 6 个月 是 否
车用空调 2016 年 05 月 25 日 2,550 2015 年 11 月 17 日 2,550 连带责任保证 6 个月 是 否
车用空调 2016 年 05 月 25 日 2,500 2015 年 12 月 24 日 2,500 连带责任保证 6 个月 是 否
车用空调 2016 年 05 月 25 日 2,500 2015 年 12 月 25 日 2,500 连带责任保证 6 个月 是 否
车用空调 2016 年 05 月 25 日 1,701 2016 年 01 月 04 日 1,701 连带责任保证 6 个月 否 否
车用空调 2016 年 05 月 25 日 2,450 2016 年 01 月 13 日 2,450 连带责任保证 6 个月 否 否
车用空调 2016 年 05 月 25 日 3,000 2015 年 09 月 25 日 3,000 连带责任保证 12 个月 否 否
车用空调 2016 年 05 月 25 日 1,200 2015 年 10 月 30 日 1,200 连带责任保证 12 个月 否 否
车用空调 2016 年 05 月 25 日 3,000 2015 年 11 月 04 日 3,000 连带责任保证 12 个月 否 否
车用空调 2016 年 05 月 25 日 3,000 2015 年 11 月 06 日 3,000 连带责任保证 12 个月 否 否
车用空调 2016 年 05 月 25 日 2,000 2016 年 02 月 22 日 2,000 连带责任保证 6 个月 否 否
车用空调 2016 年 05 月 25 日 3,500 2016 年 02 月 03 日 3,500 连带责任保证 12 个月 否 否
车用空调 2016 年 05 月 25 日 3,500 2016 年 02 月 04 日 3,500 连带责任保证 12 个月 否 否
车用空调 2016 年 05 月 25 日 3,500 2016 年 02 月 16 日 3,500 连带责任保证 12 个月 否 否
车用空调 2016 年 05 月 25 日 3,500 2016 年 02 月 18 日 3,500 连带责任保证 12 个月 否 否
车用空调 2016 年 05 月 25 日 2,450 2016 年 04 月 08 日 2,450 连带责任保证 6 个月 否 否
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重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
车用空调 2016 年 05 月 25 日 2,849 2016 年 04 月 12 日 2,849 连带责任保证 6 个月 否 否
车用空调 2016 年 05 月 25 日 1,120 2016 年 05 月 16 日 1,120 连带责任保证 6 个月 否 否
车用空调 2016 年 05 月 25 日 1,430 2016 年 05 月 18 日 1,430 连带责任保证 6 个月 否 否
车用空调 2016 年 05 月 25 日 2,800 2016 年 05 月 12 日 2,800 连带责任保证 12 个月 否 否
车用空调 2016 年 05 月 25 日 2,500 2016 年 06 月 03 日 2,500 连带责任保证 6 个月 否 否
车用空调 2016 年 05 月 25 日 2,500 2016 年 06 月 08 日 2,500 连带责任保证 6 个月 否 否
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 92,000 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 76,649
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 92,000 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 46,000
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） 0 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） 0
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） 0 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） 0
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 200,200 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 107,499
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 200,200 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 66,250
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 250.36%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
46,000
务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 53,444.2
上述三项担保金额合计（D+E+F） 66,250
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
22
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
上市公司对外担保形成的原因为空调公司作为建设股份的
下属子公司，为建设股份母公司的银行贷款提供了 1.86 亿
元的信用担保，由于建设股份摩托车业务相关的负债转移至
建设机电，相应的被担保方变更为建设机电。此外，建设股
份为全资子公司销售公司提供了 3,000 万元的信用担保，本
次交易后，建设机电（销售公司为建设机电子公司）成为兵
装集团控制的全资子公司，上述担保事项形成上市公司（空
待该担保在
调公司）对外担保事项。 上述担保事项，已取得公司股东
担保合同约
大会的批准。 2015 年 10 月 20 日，建设股份与空调公司
定的担保期
资产重组时 建设机电、 分别出具承诺，待上述担保在担保合同约定的担保期限到期 2015 年 10 正常履行
限到期后，
所作承诺 空调公司 后，解除对上述融资的担保。针对建设股份对销售公司的担 月 20 日 中
解除对上述
保，建设机电出具承诺，为保障上市公司合法权益，建设机
融资的担
电保证债务人按期偿还债权人的债务，若对上市公司造成损
保。
失，建设机电承诺向建设股份全额赔偿。 此外，建设机电
针对上述担保事项出具了《关于本次重组后提供反担保的承
诺》，“1、本次重大资产出售及建设股份（空调公司）提供
上述关联担保之相关事宜获得建设股份股东大会审议通过
之后，本公司将就上述担保向建设股份提供同等额度的反担
保。 2、如因本公司违反上述承诺而给建设股份造成损害或
不良后果，本公司将承担全部经济责任和法律责任。
首次公开发
行或再融资
时所作承诺
其他对公司
中小股东所
作承诺
承诺是否及
是
时履行
23
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司控股股东兵装集团于2015年12月10日与建设机电签署了《股份无偿划转协议》，即兵装集团向建
设机电无偿划转持有本公司国有法人股84,906,250股，占公司总股本的71.13%。本次划转股份的过户登记
手续已于2016年3月2日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。股权划转完成后，兵装集
团不再持有本公司股份，建设机电成为本公司控股股东，持有本公司84,906,250股股份，持股比例71.13%，
股份性质为发起人国家股。公司实际控制人未发生变更，仍为国务院国有资产监督管理委员会。上述内容
详见2015年12月15日至2016年3月8日期间，公司在《证券时报》、《香港商报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）刊登的关于《重庆建设摩托车股份有限公司收购报告书》及其他相关公告。
十五、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 89,375,000 74.87% 0 0 0 0 0 89,375,000 74.87%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 84,906,250 71.13% 0 0 0 0 0 84,906,250 71.13%
3、其他内资持股 4,468,750 3.74% 0 0 0 0 0 4,468,750 3.74%
其中：境内法人持股 1,750,000 1.46% 0 0 0 0 0 1,750,000 1.46%
境内自然人持股 2,718,750 2.28% 0 0 0 0 0 2,718,750 2.28%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 30,000,000 25.13% 0 0 0 0 0 30,000,000 25.13%
1、人民币普通股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、境内上市的外资股 30,000,000 25.13% 0 0 0 0 0 30,000,000 25.13%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 119,375,000 100.00% 0 0 0 0 0 119,375,000 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
√ 适用 □ 不适用
公司控股股东兵装集团于2015年12月10日与建设机电签署了《股份无偿划转协议》，即兵装集团向建
设机电无偿划转持有本公司国有法人股84,906,250股，占公司总股本的71.13%。本次划转股份的过户登记
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重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
手续已于2016年3月2日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。股权划转完成后，兵装集
团不再持有本公司股份，建设机电成为本公司控股股东，持有本公司84,906,250股股份，持股比例71.13%，
股份性质为发起人国家股。公司实际控制人未发生变更，仍为国务院国有资产监督管理委员会。
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 8,395 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 8） 0
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
质押或冻结情
报告期末持 持有有限售 持有无限售
报告期内增 况
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通 条件的普通
减变动情况 股份
数量 股数量 股数量 数量
状态
重庆建设机电有限责任公司 国有法人 71.13% 84,906,250 84,906,250 84,906,250 0 0
顾作成 境内自然人 1.86% 2,218,750 0 2,218,750 0 0
安徽恒生经济发展集团有限 境内非国有
1.47% 1,750,000 0 1,750,000 0 0
公司 法人
冯永辉 境内自然人 0.42% 500,000 0 500,000 0 0
刘丹 境内自然人 0.92% 1,098,301 -177700 0 1,098,301 0
陈新强 境内自然人 0.51% 612,400 -50852 0 612,400 0
许元晖 境内自然人 0.51% 608,089 68100 0 608,089 0
谢庆军 境内自然人 0.51% 606,650 606650 0 606,650 0
GUOTAI JUNAN
SECURITIES(HONGKONG) 境外法人 0.46% 547,497 393522 0 547,497 0
LIMITED
张美兰 境内自然人 0.43% 513,560 6300 0 513,560 0
前十名股东中，发起人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管
上述股东关联关系或一致行动的说明 理办法》规定的一致行动人；外资股东未知是否存在关联关系，也未知是否属
于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
刘丹 1,098,301 境内上市外资股 1,098,301
陈新强 612,400 境内上市外资股 612,400
许元晖 608,089 境内上市外资股 608,089
谢庆军 606,650 境内上市外资股 606,650
26
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG)
547,497 境内上市外资股 547,497
LIMITED
张美兰 513,560 境内上市外资股 513,560
俞凌峰 494,125 境内上市外资股 494,125
CREDIT SUISSE (HONG KONG) LIMITED 489,160 境内上市外资股 489,160
冯永霞 398,575 境内上市外资股 398,575
陈后平 312,800 境内上市外资股 312,800
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 前十名股东中，发起人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购
10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股 管理办法》规定的一致行动人；外资股东未知是否存在关联关系，也未知是
股东之间关联关系或一致行动的说明 否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新控股股东名称 重庆建设机电有限责任公司
变更日期 2016 年 03 月 02 日
指定网站查询索引 巨潮资讯网，公告编号 2016-011
指定网站披露日期 2016 年 03 月 08 日
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
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重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
28
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
董事长、董事、战略委员会主任委员及委员、审
李华光 计委员会委员、提名委员会委员、薪酬与考核委 离任 2016 年 05 月 25 日 因工作变动，申请辞职。
员会委员职务
顔学钏 董事 离任 2016 年 05 月 25 日 因工作变动，申请辞职。
倪尔科 董事 离任 2016 年 05 月 25 日 因工作变动，申请辞职。
董事、审计委员会委员，副总经理、财务负责人、
滕峰 离任 2016 年 05 月 25 日 因工作变动，申请辞职。
董事会秘书
唐文全 职工董事 离任 2016 年 03 月 10 日 因工作变动，申请辞职。
查常礼 监事会主席、监事 离任 2016 年 05 月 25 日 因工作变动，申请辞职。
谭明献 监事 离任 2016 年 05 月 25 日 因工作变动，申请辞职。
牟君 监事 离任 2016 年 05 月 25 日 因工作变动，申请辞职。
吕翠微 职工监事 离任 2016 年 03 月 10 日 因工作变动，申请辞职。
陶绪前 职工监事 离任 2016 年 03 月 10 日 因工作变动，申请辞职。
吕红献 总经理 离任 2016 年 03 月 18 日 因工作变动，申请辞职。
文洪 副总经理 离任 2016 年 03 月 18 日 因工作变动，申请辞职。
于江 副总经理 离任 2016 年 03 月 18 日 因工作变动，申请辞职。
虞文飚 副总经理 离任 2016 年 03 月 18 日 因工作变动，申请辞职。
范爱军 副总经理 离任 2016 年 03 月 18 日 因工作变动，申请辞职。
吕红献 董事长、战略委员会主任委员、审计委员会委员 被选举 2016 年 03 月 18 日
周勇强 董事 被选举 2016 年 05 月 25 日
叶宇昕 董事 被选举 2016 年 05 月 25 日
虞文飚 董事 被选举 2016 年 05 月 25 日
范爱军 董事 被选举 2016 年 05 月 25 日
王军 董事 被选举 2016 年 05 月 25 日
29
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
邓刚 职工董事 被选举 2016 年 03 月 10 日
吕翠微 监事会主席、监事 被选举 2016 年 05 月 25 日
陶绪前 监事 被选举 2016 年 05 月 25 日
武海文 监事 被选举 2016 年 05 月 25 日
徐东霞 职工监事 被选举 2016 年 03 月 10 日
王茂 职工监事 被选举 2016 年 03 月 10 日
范爱军 总经理 聘任 2016 年 03 月 18 日
张向东 副总经理 聘任 2016 年 03 月 18 日
薛刚毅 副总经理、财务负责人 聘任 2016 年 03 月 18 日
张国锋 副总经理 聘任 2016 年 03 月 18 日
邓先明 副总经理 聘任 2016 年 03 月 18 日
曹兵 副总经理 聘任 2016 年 03 月 18 日
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重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 357,074,497.26 302,660,758.76
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 50,637,161.19 47,008,704.63
应收账款 253,694,248.13 217,759,208.43
预付款项 17,233,263.77 9,309,626.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 164,143,405.67 257,809,644.42
买入返售金融资产
存货 154,144,290.55 146,350,934.34
划分为持有待售的资产
31
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,291,816.53 5,430,548.06
流动资产合计 998,218,683.10 986,329,425.50
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 81,197,752.83 83,381,316.13
投资性房地产
固定资产 423,832,625.71 395,975,005.27
在建工程 13,097,409.12 40,435,429.90
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 27,905,209.57 28,270,393.63
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,198,840.25 3,926,091.85
递延所得税资产 1,784,393.31 1,819,643.46
其他非流动资产 16,787,279.08 10,478,525.70
非流动资产合计 567,803,509.87 564,286,405.94
资产总计 1,566,022,192.97 1,550,615,831.44
流动负债：
短期借款 212,000,000.00 217,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 748,561,150.00 760,555,000.00
应付账款 212,596,799.83 75,885,325.83
预收款项 3,158,220.35 1,401,319.97
32
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,115,621.00 1,654,497.94
应交税费 19,587,185.21 16,857,642.89
应付利息
应付股利
其他应付款 13,335,306.79 16,874,326.53
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 11,100,000.00 75,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,222,454,283.18 1,165,228,113.16
非流动负债：
长期借款 77,890,000.00 128,490,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 77,890,000.00 128,490,000.00
负债合计 1,300,344,283.18 1,293,718,113.16
所有者权益：
股本 119,375,000.00 119,375,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
33
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资本公积 958,575,094.29 958,575,094.29
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 125,686,000.00 125,686,000.00
一般风险准备
未分配利润 -939,017,163.36 -947,520,008.78
归属于母公司所有者权益合计 264,618,930.93 256,116,085.51
少数股东权益 1,058,978.86 781,632.77
所有者权益合计 265,677,909.79 256,897,718.28
负债和所有者权益总计 1,566,022,192.97 1,550,615,831.44
法定代表人：李华光 主管会计工作负责人：薛刚毅 会计机构负责人：牛艳丽
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 150,250,092.25 47,345,832.30
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,000,000.00
应收账款 514,369.84 527,570.36
预付款项 12,333,124.40
应收利息
应收股利
其他应收款 181,666,227.02 253,605,619.11
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 344,763,813.51 303,479,021.77
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
34
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
长期应收款
长期股权投资 249,357,752.83 251,541,316.13
投资性房地产
固定资产 177,408,105.74 183,278,272.00
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,052,742.91 16,261,765.57
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 442,818,601.48 451,081,353.70
资产总计 787,582,414.99 754,560,375.47
流动负债：
短期借款 25,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 142,850,000.00 152,850,000.00
应付账款 154,912,614.07 42,646,214.18
预收款项 688,915.52 220,124.53
应付职工薪酬 163,519.58 58,886.32
应交税费 17,975,799.76 15,268,307.65
应付利息
应付股利
其他应付款 273,796,845.53 216,034,017.49
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 67,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 590,387,694.46 519,077,550.17
非流动负债：
35
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
长期借款 47,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 47,000,000.00
负债合计 590,387,694.46 566,077,550.17
所有者权益：
股本 119,375,000.00 119,375,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 958,575,094.29 958,575,094.29
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 125,686,000.00 125,686,000.00
未分配利润 -1,006,441,373.76 -1,015,153,268.99
所有者权益合计 197,194,720.53 188,482,825.30
负债和所有者权益总计 787,582,414.99 754,560,375.47
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 468,177,291.88 719,655,702.47
其中：营业收入 468,177,291.88 719,655,702.47
利息收入
已赚保费
36
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
手续费及佣金收入
二、营业总成本 460,454,082.01 801,675,733.97
其中：营业成本 394,452,147.33 636,112,118.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,499,484.01 1,737,032.68
销售费用 12,291,404.24 40,324,769.84
管理费用 36,444,955.02 71,548,604.11
财务费用 16,021,092.40 51,928,828.76
资产减值损失 -255,000.99 24,379.77
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,216,436.70 11,722,758.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,216,436.70 11,722,758.01
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,939,646.57 -70,297,273.49
加：营业外收入 459,509.47 1,242,323.98
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 318,470.87 368,465.56
其中：非流动资产处置损失 18,231.69
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,080,685.17 -69,423,415.07
减：所得税费用 300,493.66 1,335,610.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,780,191.51 -70,759,025.16
归属于母公司所有者的净利润 8,502,845.42 -70,888,688.67
少数股东损益 277,346.09 129,663.51
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
37
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 8,780,191.51 -70,759,025.16
归属于母公司所有者的综合收益总额 8,502,845.42 -70,888,688.67
归属于少数股东的综合收益总额 277,346.09 129,663.51
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0712 -0.5938
（二）稀释每股收益 0.0712 -0.5938
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李华光 主管会计工作负责人：薛刚毅 会计机构负责人：牛艳丽
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 336,824,318.43 554,797,443.95
减：营业成本 313,550,271.27 543,691,486.17
营业税金及附加 241,560.44 139,356.48
销售费用 5,678,433.04
管理费用 10,596,697.69 49,664,641.37
财务费用 4,913,633.54 27,051,136.19
资产减值损失 6,659.35
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,216,436.70 11,722,758.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,216,436.70 11,722,758.01
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重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,738,592.19 -59,711,510.64
加：营业外收入 144,259.69
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 26,696.96 289,962.60
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,711,895.23 -59,857,213.55
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,711,895.23 -59,857,213.55
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 8,711,895.23 -59,857,213.55
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0730 -0.5014
（二）稀释每股收益 0.0730 -0.5014
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 238,598,416.24 470,857,947.16
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
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重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,714,512.19 3,779,424.68
收到其他与经营活动有关的现金 4,572,178.51 4,586,659.28
经营活动现金流入小计 246,885,106.94 479,224,031.12
购买商品、接受劳务支付的现金 138,732,260.06 318,734,463.96
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 27,812,463.74 81,688,184.30
支付的各项税费 9,112,317.40 18,992,536.22
支付其他与经营活动有关的现金 9,288,327.95 27,347,103.58
经营活动现金流出小计 184,945,369.15 446,762,288.06
经营活动产生的现金流量净额 61,939,737.79 32,461,743.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,400,000.00 34,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
104,466.45
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,400,000.00 34,604,466.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
12,945,403.02 13,000,703.79
金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
40
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 12,945,403.02 13,000,703.79
投资活动产生的现金流量净额 -9,545,403.02 21,603,762.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 222,500,000.00 391,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,338,108,850.64 778,707,557.01
筹资活动现金流入小计 1,560,608,850.64 1,170,507,557.01
偿还债务支付的现金 412,800,000.00 648,214,611.10
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,899,685.36 55,844,249.46
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,089,473,618.24 522,514,703.95
筹资活动现金流出小计 1,520,173,303.60 1,226,573,564.51
筹资活动产生的现金流量净额 40,435,547.04 -56,066,007.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 300,098.05
五、现金及现金等价物净增加额 92,829,881.81 -1,700,403.73
加：期初现金及现金等价物余额 23,643,515.81 35,555,585.06
六、期末现金及现金等价物余额 116,473,397.62 33,855,181.33
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 140,584,159.57 221,390,185.62
收到的税费返还 1,694,201.68
收到其他与经营活动有关的现金 162,250.98 1,471,385.63
经营活动现金流入小计 140,746,410.55 224,555,772.93
购买商品、接受劳务支付的现金 81,695,480.33 287,039,188.03
支付给职工以及为职工支付的现金 13,993,730.48 67,135,296.30
支付的各项税费 4,961,700.84 3,887,287.07
支付其他与经营活动有关的现金 984,106.09 10,082,216.82
41
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 101,635,017.74 368,143,988.22
经营活动产生的现金流量净额 39,111,392.81 -143,588,215.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,400,000.00 34,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
98,316.45
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,400,000.00 34,598,316.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
450,000.00 2,434,576.27
金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 450,000.00 2,434,576.27
投资活动产生的现金流量净额 2,950,000.00 32,163,740.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 202,500,000.00 292,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,538,413,233.34 1,143,615,681.08
筹资活动现金流入小计 1,740,913,233.34 1,436,415,681.08
偿还债务支付的现金 379,300,000.00 429,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,375,548.25 31,351,610.93
支付其他与筹资活动有关的现金 1,295,397,905.00 881,092,856.76
筹资活动现金流出小计 1,680,073,453.25 1,341,944,467.69
筹资活动产生的现金流量净额 60,839,780.09 94,471,213.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 102,901,172.90 -16,953,261.72
加：期初现金及现金等价物余额 4,486,524.01 22,292,965.15
六、期末现金及现金等价物余额 107,387,696.91 5,339,703.43
7、合并所有者权益变动表
本期金额
42
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
119,37 -947,52
958,575 125,686 781,632 256,897
一、上年期末余额 5,000. 0,008.7
,094.29 ,000.00 .77 ,718.28
00 8
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
119,37 -947,52
958,575 125,686 781,632 256,897
二、本年期初余额 5,000. 0,008.7
,094.29 ,000.00 .77 ,718.28
00 8
三、本期增减变动
8,502,8 277,346 8,780,1
金额（减少以“－”
45.42 .09 91.51
号填列）
（一）综合收益总 8,502,8 277,346 8,780,1
额 45.42 .09 91.51
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
43
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
119,37 -939,01
958,575 125,686 1,058,9 265,677
四、本期期末余额 5,000. 7,163.3
,094.29 ,000.00 78.86 ,909.79
00 6
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
119,37 -1,188,2
960,515 125,686 586,313 17,907,
一、上年期末余额 5,000. 55,120.
,317.59 ,000.00 .91 510.52
00 98
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
119,37 -1,188,2
二、本年期初余额 960,515 125,686 586,313 17,907,
5,000. 55,120.
44
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
00 ,317.59 ,000.00 98 .91 510.52
三、本期增减变动
-70,888, 129,663 -70,759,
金额（减少以“－”
688.67 .51 025.16
号填列）
（一）综合收益总 -70,888, 129,663 -70,759,
额 688.67 .51 025.16
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
119,37 960,515 125,686 -1,259,1 715,977 -52,851,
四、本期期末余额
5,000. ,317.59 ,000.00 43,809. .42 514.64
45
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
00 65
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-1,015,1
119,375, 958,575,0 125,686,0 188,482,8
一、上年期末余额 53,268.
000.00 94.29 00.00 25.30
99
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-1,015,1
119,375, 958,575,0 125,686,0 188,482,8
二、本年期初余额 53,268.
000.00 94.29 00.00 25.30
99
三、本期增减变动
8,711,8 8,711,895
金额（减少以“－”
95.23 .23
号填列）
（一）综合收益总 8,711,8 8,711,895
额 95.23 .23
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
46
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-1,006,4
119,375, 958,575,0 125,686,0 197,194,7
四、本期期末余额 41,373.
000.00 94.29 00.00 20.53
76
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-1,016,9
119,375, 958,575,0 125,686,0 186,662,7
一、上年期末余额 73,343.
000.00 94.29 00.00 51.12
17
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
-1,016,9
119,375, 958,575,0 125,686,0 186,662,7
二、本年期初余额 73,343.
000.00 94.29 00.00 51.12
17
三、本期增减变动
-59,857, -59,857,2
金额（减少以“－”
213.55 13.55
号填列）
（一）综合收益总 -59,857, -59,857,2
额 213.55 13.55
47
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-1,076,8
119,375, 958,575,0 125,686,0 126,805,5
四、本期期末余额 30,556.
000.00 94.29 00.00 37.57
72
三、公司基本情况
重庆建设摩托车股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“重庆建设摩托”）系于1995年7月由
建设工业(集团)有限责任公司和中国北方工业深圳公司共同发起设立的股份有限公司。公司统一社
会信用代码/注册号：500000400001350。1995年7月在深圳证券交易所上市。所属行业为制造类。
截至2015年12月31日止，本公司累计发行股本总数11,937.50万股，注册资本为11,937.50万元，注
48
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
册地：重庆市巴南区花溪工业园区建设大道1号，总部地址：重庆市巴南区。法定代表人：李华光。
本公司主要经营活动为：摩托车、汽车零部件、配件、机械产品的研发、加工制造及相关的技术
服务，工装模具的设计、制造及相关的技术服务（国家有专项规定的除外）；研发、生产、销售
摩托车发动机；机电产品、家电产品、自行车、环保产品的研究、开发及加工；上述产品的同类
商品（特种商品除外）的进口、批发、零售、佣金代理（拍卖除外）。本公司的母公司重庆建设
机电有限责任公司，实际控制人为中国兵器装备集团公司，最终控制人为国务院国有资产监督管
理委员会。
本公司系由建设工业(集团)有限责任公司（简称“建设集团”）和中国北方工业深圳公司共同发起设
立股份有限公司，2002年12月30日本公司临时股东大会通过决议，将公司名称由“深圳北方建设摩
托车股份有限公司”变更为“重庆建设摩托车股份有限公司”，并于2003年3月11日办理完毕工商管理
登记，在重庆市工商行政管理局领取注册号为5000001805583的企业法人营业执照。
建设集团与中国兵器装备集团公司（简称“兵装集团”）于2004年12月3日签订《股权转让协议》，
于2005年1月22日签订《股权转让补充协议》，将持有本公司的339,625,000股国有法人股转让给兵
装集团，上述转让于2005年3月9日已获得国务院国有资产监督管理委员会批准，在2005年5月获中
国证券监督管理委员会批准并豁免兵装集团的要约收购义务。
2005年9月，经中华人民共和国商务部商外资审字[2005]0628号证书批准，本公司由内资股份制公
司变更为外商投资股份制公司；并于2007年8月办理了相关的工商变更登记手续，重新领取了注册
号为500000400001350的企业法人营业执照，注册地为重庆市，注册资本为人民币47,750.00万元。
2007年4月，经广东省深圳市中级人民法院“（2006）深中法民二破产字第21－4号”民事裁定书裁定，
将中国北方工业深圳公司持有本公司的17,875,000股国有法人股的所有权归买受人洋浦新宇峰投
资有限公司、冯永辉、顾作成所有，其中洋浦新宇峰投资有限公司拥有700万股；冯永辉拥有200
万股；顾作成拥有887.50万股。
2012年，洋浦新宇峰投资有限公司将其所持有的本公司股权700万股转让给安徽恒生经济发展集团
有限公司。
2013年9月，根据公司股东大会决议及修改后的公司章程，经重庆市对外贸易经济委员会《重庆市
外经贸委关于同意重庆建设摩托车股份有限公司减少注册资本的批复》（渝外经贸函[2013]219号）、
中国兵器装备集团公司《关于重庆建设摩托车股份有限公司实施缩股预案有关问题的批复》（兵
装资[2013]60号）等文件批复，公司按4：1的比例对全体股东进行缩股，总股本由47,750.00万股减
至11,937.50万股，注册资本由47,750.00万元减少至11,937.50万元，公司于2014年2月21日完成工商
变更登记手续，并取得重庆市工商行政管理局换发的注册号为500000400001350的企业法人营业执
照。
2015年7月，公司启动向原控股股东中国兵器装备集团公司转让摩托车业务的主要资产及负债的重
大资产重组事项，重组具体方案如下：
1、2015年8月26日经公司第七届董事会第七次会议审议通过，公司以摩托车业务涉及的主要资产
及负债截止2015年6月30日的评估净值出资设立全资子公司重庆建设机电有限责任公司（以下简称
“建设机电”），作为置出资产的运营主体；
2、建设机电成立后，重庆建设摩托以2015年8月31日为基准日，对其所持有的重庆建设机电100%
49
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股权以评估值作价，转让给中国兵器装备集团公司，完成摩托车业务主要资产及负债的置出；
3、中国兵器装备集团公司将持有的本公司71.13%股权，对应84,906,250股国有法人股无偿划转至
重庆建设机电有限责任公司；
重组完成后公司控股股东变更为重庆建设机电有限责任公司，实际控制人未发生变更，仍为中国
兵器装备集团公司，最终控制人为国务院国有资产监督管理委员会。
本次重大资产组完成后，公司主营业务发生变化，逐步退出摩托车及摩配件的业务领域，转向主
要经营车用空调压缩机等汽车零部件业务；
公司主要置出资产：重庆建设摩托拟剥离的摩托车业务相关主要资产、负债、人员、技术等；全
资子公司重庆北方建设进出口贸易有限责任公司、重庆建设销售有限责任公司、重庆建设摩托车
经销有限公司100%的股权；合营公司重庆建设雅马哈摩托车有限公司50%的股权、株洲建设雅马
哈摩托车有限公司50%的股权；联营公司重庆通盛建设工业有限公司30%的股权、重庆南方车辆技
术有限公司23.5294%股权。
公司主要保留资产：子公司重庆建设车用空调器有限责任公司100%的股权，上海建设摩托车有限
责任公司51%的股权；合营公司重庆平山泰凯化油器有限公司49%的股权。
截止2015年12月31日，本次重大资产出售已取得所有必要的授权与审批，所涉及主要标的资产已
完成交割。本公司需继续配合完成出资建设机电的资产过户及负债转移后续事项。
2015年12月10日，本公司原控股股东中国兵器装备集团公司与重庆建设机电有限责任公司机电（以下简称
“建设机电”）签署了《股份无偿划转协议》，兵装集团将其持有的本公司71.13%的股权，对应84,906,250
股国有法人股无偿划转至重庆建设机电有限责任公司，上述转让于2015年12月25日获得国务院国有资产监
督管理委员会《关于中国兵器装备集团公司所持重庆建设摩托车股份有限公司股份无偿划转有关问题的批
复》（国资产权[2015]1324号）文件批准，2016年1月26日，中国证券监督管理委员会《关于核准豁免重庆
建设机电有限责任公司要约收购重庆建设摩托车股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2016]160号），
核准豁免建设机电因国有资产行政划转持有本公司股份而应履行的要约收购义务。2016年3月4日，公司收
到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，本次划转股份的过户登记
手续已于 2016年3月2日在中
本财务报表业经公司董事会于2016年8月29日批准报出。
截至2016年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
重庆建设车用空调器有限责任公司
上海建设摩托车有限责任公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的
权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基
本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
50
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、
（十一）应收款项坏账准备”、“三、（十二）存货”、“三、（十六）固定资产” 、“三、（十九）无形资产”、
“三、（二十五）收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、
现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负
债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按
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照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；
为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投
资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流
量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公
司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表
中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公
司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形
成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投
资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确
认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合
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收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公
允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧
失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之
前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧
失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
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本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备
期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个
条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处
置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金
融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
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息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算
确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期
间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协
议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确
认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条
件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可
利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑
的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值
下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收账款单项金额 500 万元以上、其他应收款单项金额 300
单项金额重大的判断依据或金额标准
万元以上。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
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计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
6 个月以内（含 6 个月） 0.00% 0.00%
6－12 个月 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
公司对于对有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大，如债务
单位破产，资不抵债，现金流量严重不足，发生严重的自然灾害等导致停产而在短
单项计提坏账准备的理由
时间内无法偿付债务的，以及能够取得其它证据足以证明应收款项可能发生损失
的，需单项计提坏账准备。
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额个别认定。
12、存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、委托加工物资、低值易耗品、包装物、库存商品、在产品、
自制半成品、产成品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经
取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控
制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位
为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
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性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制
下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的
初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投
资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定
其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非
货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始
投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利
或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在
持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收
益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公
司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交
易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会
计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
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投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价
值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的
义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比
例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终
止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者
权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失
控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于
出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑
物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 3 2.77-3.88
机器设备 年限平均法 3 6.47-13.86
运输设备 年限平均法 3 9.70-12.13
其他设备 年限平均法 3 9.70-19.40
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，
则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使
用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使
用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本
公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估
价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
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重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费
用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、 无形资产的计价方法
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重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生
时计入当期损益。
根据企业会计准则，结合本公司的实际情况，从项目的预研报告出台至项目评审报告出具之
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重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
间的时段定义为研究阶段，此阶段的有关支出，在发生时全部费用化计入当期损益。
开发阶段指在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。此阶段在很大程度上具备了形成一项新产
品或新技术的基本条件。
根据公司的实际情况，项目评审决策通过并出具方案评审报告至批量生产之间的时段，定义
为开发阶段。在满足开发支出资本化条件的情况下，该项目的开发支出予以资本化。
属于基础应用技术研究的所有项目支出均划分为研究阶段支出，发生时全部费用计入当期损
益。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账
面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的
可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的
账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相
关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产
组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）
与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减
值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，长期待
摊费用在受益期内平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经
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费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的
职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度
（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴
费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
详见本附注“五、(二十二) 应付职工薪酬”。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公
司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
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本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司
以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市
流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价
格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和
资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个
资产负债表日，本公司根据最新取得的“可行权职工人数变动”、“是否达到规定业绩条件”等
后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当
期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相
关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值
计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条
件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，
即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此
外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得
服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金
额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算
的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权
益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方
式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予
后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等
待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基
础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
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27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、主要收入具体原则
（1）成车销售：销售公司营业管理部在ERP-销售管理系统中查询并审核经销商提交的“已保存”
的订单，审核通过后，由财务部依据客户的信用额度，并检查收款情况，对订单进行财务审核，
仓库根据审核确认的订单生成出库单发货，第三方运输公司提货人在出库单上签收，装车后运输，
客户验收，财务部根据系统显示的“已出库”销售订单、销售合同等，确认已将商品所有权上的主要
风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入；
（2）发动机销售：每年年初与客户签订基本单价条款的销售合同，发动机的销售均采取先款后货
的方式，在按订单收到所有的货款后安排发货，发货时开具销售发票，确认销售收入。
（3）车用空调器销售：空调公司根据客户生产计划按安全库存先发货到客户指定三方物流，在客
户使用产品后业务员根据客户月使用量及合同价格出具开票通知单，财务部开具发票，确认销售
收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买
固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，
按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延
收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵
扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
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不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得
税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结
算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以
抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额
较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当
期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，
计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的
差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出
租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收
益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
1、 重要会计政策变更
本公司本期不存在重要会计政策变更事项。
2、 重要会计估计变更
本公司本期不存在重要会计估计变更事项。
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33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 17%
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
消费税 按应税销售收入计缴 3%--10%
营业税 按应税营业收入计缴
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
重庆建设摩托车股份有限公司 15%
重庆建设销售有限责任公司 25%
重庆建设摩托车经销有限公司 25%
重庆北方建设进出口贸易有限责任公司 25%
上海建设摩托车有限责任公司 25%
重庆建设车用空调器有限责任公司 15%
重庆建设机电有限责任公司 15%
2、税收优惠
本公司及重庆建设机电有限责任公司（在原子公司）根据国家税务总局2012年第12号公告《关于
深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》的有关规定，2015年度享受西部大开发企
业所得税政策优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
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子公司重庆建设车用空调器有限责任公司于2013年11月8日通过高新技术企业资格认定，取得新的
高新技术企业资格证书，证书编号GR201351100081,有效期三年,自2014年至2016年减按15%税率计
算缴纳企业所得税.
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 49,452.77 70,909.87
银行存款 116,423,944.85 23,572,605.94
其他货币资金 240,601,099.64 279,017,242.95
合计 357,074,497.26 302,660,758.76
其他说明
其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 240,601,099.64 157,344,806.52
信用证保证金 17,657.70
用于担保的定期存款或通知存款
合 计 240,601,099.64 157,362,464.22
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
70
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 50,637,161.19 47,008,704.63
合计 50,637,161.19 47,008,704.63
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
267,548, 13,853,8 253,694,2 232,282 14,522,93 217,759,20
合计提坏账准备的 100.00% 5.18% 100.00% 6.25%
126.64 78.51 48.13 ,147.28 8.85 8.43
应收账款
267,548, 13,853,8 253,694,2 232,282 14,522,93 217,759,20
合计 100.00% 5.18% 100.00% 6.25%
126.64 78.51 48.13 ,147.28 8.85 8.43
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
71
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内（含 6 个月） 237,298,760.01
6－12 个月 9,096,338.79 454,816.94 5.00%
1 年以内小计 246,395,098.80 454,816.94 0.18%
1至2年 4,720,084.24 472,008.42 10.00%
2至3年 265,275.44 79,582.63 30.00%
3 年以上 16,167,668.16 12,847,470.52 79.46%
3至4年 1,418,244.68 338,966.94 23.90%
4至5年 11,211,404.06 8,970,484.16 80.01%
5 年以上 3,538,019.42 3,538,019.42 100.00%
合计 267,548,126.64 13,853,878.51 5.18%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的
72
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
比例(%)
长城汽车股份有限公司天津哈弗 52,947,735.75 6个月以内 19.79%
分公司
重庆长安汽车股份有限公司 19,545,806.15 6个月以内 7.31%
神龙汽车有限公司 27,415,995.87 6个月以内 10.25%
中国北方车辆有限公司 21,254,592.01 5年以内 7.94%
PSA(标致)公司 26,355,856.60 6个月以内 9.85%
合 计 147,519,986.38 55.14%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 16,618,310.51 96.43% 8,251,935.87 88.64%
1至2年 236,598.11 1.37% 1,041,281.19 11.18%
2至3年 8,859.80 0.05% 8,039.80 0.09%
3 年以上 369,495.35 2.14% 8,370.00 0.09%
合计 17,233,263.77 -- 9,309,626.86 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
重庆邦洲进出口贸易有限责任公司 供应商 2,532,441.17 1年以内
哈挺机床(上海)有限公司 供应商 503,552.50 1年以内
重庆迪川科技有限公司 供应商 301,000.00 1年以内
马波斯(上海)商贸有限公司 供应商 211,706.25 1年以内
武汉齐信达机电设备有限公司 供应商 177,000.00 1年以内
合计 3,725,699.92
其他说明：
73
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7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
168,459, 4,316,36 164,143,4 262,146 4,336,368 257,809,64
合计提坏账准备的 100.00% 2.56% 99.85% 1.65%
774.51 8.84 05.67 ,013.26 .84 4.42
其他应收款
单项金额不重大但 405,125 405,125.3
15.00% 100.00%
单独计提坏账准备 .35 5
74
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的其他应收款
168,459, 4,316,36 164,143,4 262,551 4,741,494 257,809,64
合计 100.00% 2.56% 100.00% 1.81%
774.51 8.84 05.67 ,138.61 .19 4.42
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
0-6 个月 429,923,021.18
6 个月-1 年以内 1,680,000.00 84,000.00 5.00%
1 年以内小计 431,603,021.18 84,000.00 0.02%
1至2年 13,950.24 1,395.02 10.00%
3 年以上 4,234,208.59 4,230,973.82 99.92%
4至5年 16,173.85 12,939.08 80.00%
5 年以上 4,218,034.74 4,218,034.74 100.00%
合计 435,851,180.01 4,316,368.84 0.99%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
75
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金、零星借款及保证金利息等 5,708,354.64 8,697,629.28
保证金等 326,300.00 326,300.00
已全额计提坏账长期往来 4,218,034.74 4,218,034.74
应收出口退税 78,825.35 78,825.35
关联方往来 158,128,259.78 249,230,349.24
合计 168,459,774.51 262,551,138.61
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
76
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
原材料 45,274,698.11 4,618,914.59 40,655,783.52 59,287,827.35 4,618,914.59 54,668,912.76
在产品 12,596,844.70 12,596,844.70 1,766,745.42 1,766,745.42
库存商品 90,089,486.73 174,210.57 89,915,276.16
周转材料 101,065,872.90 174,210.57 100,891,662.33
合计 158,937,415.71 4,793,125.16 154,144,290.55 151,144,059.50 4,793,125.16 146,350,934.34
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,618,914.59 4,618,914.59
库存商品 174,210.57
周转材料 174,210.57
合计 4,793,125.16 4,793,125.16
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
77
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
留抵税费 1,291,816.53 5,430,548.06
合计 1,291,816.53 5,430,548.06
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 1,140,915.04 1,140,915.04 1,140,915.04 1,140,915.04
按成本计量的 1,140,915.04 1,140,915.04 1,140,915.04 1,140,915.04
合计 1,140,915.04 1,140,915.04 1,140,915.04 1,140,915.04
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
宁波建设
摩托车制
51.00%
造有限责
任公司
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
78
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
79
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一、合营企业
重庆平山
泰凯化油 83,381,31 -2,183,56 81,197,75
器有限公 6.13 3.30 2.83
司
83,381,31 -2,183,56 81,197,75
小计
6.13 3.30 2.83
二、联营企业
83,381,31 -2,183,56 81,197,75
合计
6.13 3.30 2.83
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 220,860,967.06 570,104,727.83 8,924,256.63 14,390,721.93 814,280,673.45
2.本期增加金额 43,809,009.59 497,927.36 44,306,936.95
（1）购置 497,927.36 497,927.36
（2）在建工程
43,809,009.59 43,809,009.59
转入
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（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 220,860,967.06 613,913,737.42 8,924,256.63 14,888,649.29 858,587,610.40
二、累计折旧
1.期初余额 51,221,590.06 350,255,332.76 6,988,970.66 9,839,774.70 418,305,668.18
2.本期增加金额 3,482,750.52 12,166,925.26 261,428.70 538,212.03 16,449,316.51
（1）计提 3,482,750.52 12,166,925.26 261,428.70 538,212.03 16,449,316.51
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 54,704,340.58 362,422,258.02 7,250,399.36 10,377,986.73 434,754,984.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 166,156,626.48 251,491,479.40 1,673,857.27 4,510,662.56 423,832,625.71
2.期初账面价值 169,639,377.00 219,849,395.07 1,935,285.97 4,550,947.23 395,975,005.27
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
81
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（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备更新 12,911,031.74 12,911,031.74 40,366,114.52 40,366,114.52
土建 186,377.38 186,377.38 69,315.38 69,315.38
合计 13,097,409.12 13,097,409.12 40,435,429.90 40,435,429.90
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
空调扩 40,366,1 16,353,9 43,809,0 12,911,0 金融机
能 14.52 26.81 09.59 31.74 构贷款
金融机
消音室
构贷款
设备更 金融机
新改造 构贷款
82
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办公楼
金融机
装修改
构贷款
造工程
69,315.3 117,062. 186,377. 金融机
其他
8 00 38 构贷款
40,435,4 16,470,9 43,809,0 13,097,4
合计 -- -- --
29.90 88.81 09.59 09.12
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
83
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25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 36,670,885.45 36,670,885.45
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 36,670,885.45 36,670,885.45
二、累计摊销
1.期初余额 8,400,491.82 8,400,491.82
2.本期增加金额 365,184.06 365,184.06
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 8,765,675.88 8,765,675.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
84
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四、账面价值
1.期末账面价值 27,905,209.57 27,905,209.57
2.期初账面价值 28,270,393.63 28,270,393.63
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
车用空调器研究阶段支出 5,147,997.85 5,147,997.85
摩托车及配件开发 69,633.96 69,633.96
合计 5,217,631.81 5,217,631.81
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
车间模具
85
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
83 型铝质机技术入门费 3,345,497.21 691,705.00 2,653,792.21
固定资产大修理支出
96 铝制机技术转让费 580,594.64 35,546.60 545,048.04
合计 3,926,091.85 727,251.60 3,198,840.25
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 12,130,956.41 1,784,393.31 12,130,956.41 1,819,643.46
合计 12,130,956.41 1,784,393.31 12,130,956.41 1,819,643.46
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 1,784,393.31 1,819,643.46
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 12,130,956.41 13,067,516.83
可抵扣亏损 521,367,078.98 521,367,078.98
合计 533,498,035.39 534,434,595.81
86
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2015
2016 192,548,500.65 192,548,500.65
2017 197,428,928.73 197,428,928.73
2018 25,332,418.05 25,332,418.05
2019 98,496,222.54 98,496,222.54
2020 7,561,009.01 7,561,009.01
合计 521,367,078.98 521,367,078.98 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付购置长期资产款 16,787,279.08 10,478,525.70
合计 16,787,279.08 10,478,525.70
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 5,000,000.00 5,000,000.00
保证借款 207,000,000.00 187,000,000.00
信用借款 25,000,000.00
合计 212,000,000.00 217,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
87
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 748,561,150.00 760,555,000.00
合计 748,561,150.00 760,555,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 177,626,045.61 58,162,616.22
1至2年 28,702,913.59 10,752,626.36
2至3年 2,213,879.39 3,048,897.69
3 年以上 4,053,961.24 3,921,185.56
合计 212,596,799.83 75,885,325.83
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
88
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 2,935,600.19 1,178,699.81
1至2年 76,766.60 76,766.60
2至3年 20,950.10 20,950.10
3 年以上 124,903.46 124,903.46
合计 3,158,220.35 1,401,319.97
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,512,042.07 30,536,504.46 30,603,019.51 1,445,527.02
二、离职后福利-设定提存计划 142,455.87 3,899,143.67 3,371,505.56 670,093.98
三、辞退福利 881,438.60 881,438.60
合计 1,654,497.94 35,317,086.73 34,855,963.67 2,115,621.00
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 573,666.05 23,203,622.52 23,127,049.60 650,238.97
89
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、职工福利费 3,321,243.24 3,196,453.18 124,790.06
3、社会保险费 641,203.70 960,072.41 1,528,350.79 72,925.32
其中：医疗保险费 638,649.12 736,539.19 1,343,121.84 32,066.47
工伤保险费 1,759.24 149,014.27 123,658.86 27,114.65
生育保险费 795.34 74,518.95 61,570.09 13,744.20
4、住房公积金 238,286.00 2,448,759.00 2,290,255.00 396,790.00
5、工会经费和职工教育经费 42,766.32 493,430.29 335,413.94 200,782.67
7、短期利润分享计划 16,120.00 109,377.00 125,497.00
合计 1,512,042.07 30,536,504.46 30,603,019.51 1,445,527.02
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 82,937.51 3,627,320.71 3,205,846.33 504,411.89
2、失业保险费 59,518.36 271,822.96 165,659.23 165,682.09
合计 142,455.87 3,899,143.67 3,371,505.56 670,093.98
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 663,399.66 86,828.08
营业税 339,682.43 444,503.71
个人所得税 1,124,161.96 1,150,666.94
城市维护建设税 3,419,642.10 3,297,977.21
教育费附加 2,418,218.59 2,107,282.74
房产税 5,083,536.40 4,327,900.64
土地使用税 1,808,215.20 1,808,215.20
其他税费 4,730,328.87 3,634,268.37
合计 19,587,185.21 16,857,642.89
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
90
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 9,274,108.45 13,157,054.05
1至2年 680,701.88 557,016.70
2至3年 1,673,143.54 1,500,583.22
3 年以上 1,707,352.92 1,659,672.56
合计 13,335,306.79 16,874,326.53
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
宁波申江科技股份有限公司 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
91
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 11,100,000.00 75,000,000.00
合计 11,100,000.00 75,000,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
77,890,000.00 128,490,000.00
合计 77,890,000.00 128,490,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
92
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（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
93
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 119,375,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 119,375,000.00
其他说明：
2015年12月10日，本公司原控股股东中国兵器装备集团公司与重庆建设机电有限责任公司机电（以下简称“建设机电”）签署
了《股份无偿划转协议》，兵装集团将其持有的本公司71.13%的股权，对应84,906,250股国有法人股无偿划转至重庆建设机
电有限责任公司。上述转让于2015年12月25日获得国务院国有资产监督管理委员会《关于中国兵器装备集团公司所持重庆建
94
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
设摩托车股份有限公司股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2015]1324号）文件批准，2016年1月26日，中国证券监
督管理委员会《关于核准豁免重庆建设机电有限责任公司要约收购重庆建设摩托车股份有限公司股份义务的批复》（证监许
可[2016]160号），核准豁免建设机电因国有资产行政划转持有本公司股份而应履行的要约收购义务。2016年3月4日，公司
收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，本次划转股份的过户登记手续已于 2016
年3月2日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。建设机电成为本公司控股股东。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 344,407,741.07 344,407,741.07
其他资本公积 614,157,553.22 614,157,553.22
合计 958,575,094.29 958,575,094.29
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
95
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其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 56,724,000.00 56,724,000.00
任意盈余公积 68,962,000.00 68,962,000.00
合计 125,686,000.00 125,686,000.00
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -947,520,008.78 -1,188,255,120.98
调整后期初未分配利润 -947,520,008.78 -1,188,255,120.98
加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,502,845.42 -70,888,688.67
期末未分配利润 -939,017,163.36 -1,259,143,809.65
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 426,970,591.77 355,926,496.01 679,961,831.35 600,424,531.70
其他业务 41,206,700.11 38,525,651.32 39,693,871.12 35,687,587.10
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重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 468,177,291.88 394,452,147.33 719,655,702.47 636,112,118.80
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 77,605.24 135,173.28
城市维护建设税 927,815.98 935,057.56
教育费附加 494,062.79 666,801.84
合计 1,499,484.01 1,737,032.68
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,990,950.83 9,372,264.70
折旧费 32,025.64 844,807.30
办公费 123,985.01 985,191.01
装卸费 13,646.99 204,948.28
运输费 3,672,205.43 7,846,195.22
保险费 35,884.13 -212,713.27
业务经费 10,205.80 97,263.71
展览费 32,715.57 557,160.43
广告费 26,600.00 154,830.13
差旅费 636,794.69 2,269,211.05
销售服务费 794,896.71 9,424,008.92
修理费 3,244,922.22 3,738,168.57
仓储保管费 1,342,686.29 3,178,861.28
其他费 333,884.93 1,864,572.51
合计 12,291,404.24 40,324,769.84
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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职工薪酬 15,276,005.52 27,897,625.54
折旧费 2,169,131.93 4,288,298.87
办公费 570,834.88 646,878.74
水电费 328,348.25
差旅费 309,697.62 664,302.44
运输费 45,211.30 427,930.39
保险费 5,398.59 47,193.72
修理费 723,998.55 4,316,775.28
物料消耗 328,172.92 414,597.54
技术开发费 5,275,038.66 13,459,265.75
技术转让费 1,284,863.67 1,218,036.48
税金 2,062,876.53
无形资产摊销 365,184.06 7,623,334.68
业务招待费 162,536.00 1,164,649.57
会议费 86,094.22 97,265.34
聘请中介机构费用 738,601.23 921,018.01
董事会费 39,499.88 219,532.43
其他 7,001,809.46 7,813,551.08
合计 36,444,955.02 71,548,604.11
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 17,843,846.03 52,917,339.47
减：利息收入 2,464,248.32 3,765,077.71
汇兑损益 -115,884.16 -340,415.07
其他 757,378.85 3,116,982.07
合计 16,021,092.40 51,928,828.76
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
98
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、坏账损失 -255,000.99 24,379.77
合计 -255,000.99 24,379.77
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,216,436.70 11,722,758.01
合计 1,216,436.70 11,722,758.01
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 449,200.00 945,400.00
其他 10,309.47 296,923.98
合计 459,509.47 1,242,323.98
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
人社局重点
工业企业招 200.00 与收益相关
工补贴
国际市场拓
270,000.00 与收益相关
展资金
产业扶持资
449,200.00 616,400.00 与收益相关
金
外贸出口增
58,800.00 与收益相关
量补贴
99
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他
合计 -- -- -- -- -- 449,200.00 945,400.00 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 18,231.69
其中：固定资产处置损失 18,231.69
其他 318,470.87 350,233.87
合计 318,470.87 368,465.56
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 300,493.66 1,335,610.09
合计 300,493.66 1,335,610.09
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 9,080,685.17
所得税费用 300,493.66
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
100
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,177,892.38 1,989,967.71
其他 2,394,286.13 2,596,691.57
合计 4,572,178.51 4,586,659.28
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运费、仓储费等营业费用 4,032,335.96 12,324,768.61
办公、差旅费等管理费用 3,662,631.23 6,509,743.09
其他 1,593,360.76 8,512,591.88
合计 9,288,327.95 27,347,103.58
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到筹资性票据贴现款 1,338,108,850.64 778,707,557.01
合计 1,338,108,850.64 778,707,557.01
101
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付筹资性票据到期款项 1,051,057,474.94 475,011,000.00
票据保证金减少额 38,416,143.30 47,503,703.95
合计 1,089,473,618.24 522,514,703.95
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 8,780,191.51 -70,759,025.16
加：资产减值准备 -255,000.99 24,379.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,439,201.10 33,443,967.73
无形资产摊销 365,184.06 7,623,334.68
长期待摊费用摊销 727,251.60 1,913,948.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
18,231.69
益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,021,092.40 47,258,828.76
投资损失（收益以“－”号填列） -1,216,436.70 -11,722,758.01
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,793,356.21 -2,475,256.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 53,946,293.67 28,732,283.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -25,074,682.65 -1,596,191.76
经营活动产生的现金流量净额 61,939,737.79 32,461,743.06
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 116,473,397.62 33,855,181.33
减：现金的期初余额 23,643,515.81 35,555,585.06
现金及现金等价物净增加额 92,829,881.81 -1,700,403.73
102
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 116,473,397.62 23,643,515.81
其中：库存现金 49,452.77 70,909.87
可随时用于支付的银行存款 116,373,944.85 23,572,605.94
三、期末现金及现金等价物余额 116,473,397.62 23,643,515.81
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 240,601,099.64 票据保证金
合计 240,601,099.64 --
其他说明：
103
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77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 452.03 6.4928 2,934.94
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
104
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
105
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
重庆建设车用空调器有限责任公司（"空调 汽车空调器的生
重庆 重庆 100.00% 投资新设
公司"） 产与销售
上海建设摩托车有限责任公司（"上海建设 摩托车及配件的 非同一控制下企
上海 上海 51.00%
"） 国内销售 业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
上海建设摩托车有限责 49.00%
106
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
上海建
设摩托
11,472,0 7,714,01 19,186,0 17,024,8 17,024,8 8,774,35 7,988,92 16,763,2 15,168,1 15,168,1
车有限
19.94 4.69 34.63 53.29 53.29 5.60 8.55 84.15 15.23 15.23
责任公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
上海建设摩
托车有限责 7,505,633.73 566,012.42 566,012.42 1,754,089.07 7,548,232.74 264,619.41 264,619.41 869,848.00
任公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
107
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
重庆平山泰凯化 摩托车配件生产
重庆 重庆 49.00% 权益法
油器有限公司 与销售
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
重庆平山泰凯化油器有限公司 重庆平山泰凯化油器有限公司
流动资产 160,614,325.51 164,628,842.24
其中：现金和现金等价物 102,589,181.55 97,262,431.46
非流动资产 25,508,048.10 27,061,331.37
资产合计 186,122,373.61 191,690,173.61
流动负债 20,502,330.42 21,524,222.37
非流动负债 0.00
负债合计 20,502,330.42 21,524,222.37
归属于母公司股东权益 165,620,043.19 164,683,577.62
按持股比例计算的净资产份额 81,153,821.16 80,694,953.05
对合营企业权益投资的账面价值 81,197,752.83 83,381,316.13
营业收入 60,652,899.25 59,051,666.78
财务费用 -724,443.07 -1,148,019.36
所得税费用 557,822.50 601,274.45
净利润 2,482,523.87 1,943,489.27
综合收益总额 2,482,523.87 1,943,489.27
本年度收到的来自合营企业的股利 3,400,000.00 2,000,000.00
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
108
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期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
109
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
重庆建设机电有限
摩托车及配件的生
责任公司（建设机 重庆 18,030 万元 71.13% 71.13%
产与销售
电）
本企业的母公司情况的说明
重组完成后公司控股股东变更为重庆建设机电有限责任公司，实际控制人未发生变更，仍为中国兵器装备集团公司
本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
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本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
重庆建设雅马哈摩托车有限公司（"重庆建雅"） 原合营企业、现控股股东之合营企业
株洲建设雅马哈摩托车有限公司（"株洲建雅"） 原合营企业、现控股股东之合营企业
重庆平山泰凯化油器有限公司（"平山泰凯"） 合营企业
重庆通盛建设工业有限公司（"通盛建设"） 原联营企业、现控股股东之联营企业
重庆富业达物业管理有限公司（"富业达"） 原联营企业、现控股股东之联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
重庆建设工业（集团）有限责任公司（"建设工业"） 同受一方控制
兵器装备集团财务有限责任公司（"兵器财务公司"） 同受一方控制
重庆建兴机械制造有限责任公司（"建兴机械"） 控股股东子公司之联营公司
重庆长安汽车股份有限公司（"长安汽车"） 同受一方控制
重庆长安铃木汽车有限公司（"长安铃木"） 兵装集团子公司之合营公司
河北长安汽车有限公司（"河北长安"） 同受一方控制
南京长安汽车有限公司（"南京长安"） 同受一方控制
合肥长安汽车有限公司（"合肥长安"） 同受一方控制
重庆南方摩托车有限责任公司（"南方摩托"） 同受一方控制
重庆建设建筑工程有限公司（"建筑公司"） 同受一方控制
江门轻骑华南摩托车有限公司（"江门轻骑"） 同受一方控制
重庆长安汽车客户服务有限公司（"长安汽车客服"） 同受一方控制
中国嘉陵工业股份有限公司（集团）（"嘉陵工业"） 同受一方控制
重庆北方建设进出口贸易有限责任公司（"进出口公司"） 同受一方控制
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重庆建设销售有限责任公司（"销售公司"） 同受一方控制
哈飞汽车股份有限公司（"哈飞汽车"） 同受一方控制
长安福特汽车有限公司哈尔滨分公司("长安福特哈分") 兵装集团子公司之合营公司
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司("哈尔滨东安动力") 同受一方控制
南方英特空调有限公司（"南方英特"） 同受一方控制
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
建设工业 采购货物 971,500.42 11,563,680.95
建兴机械 采购货物 12,583,203.41
重庆建雅 采购货物 21,825,031.18
中国嘉陵 采购货物 505.12
平山泰凯 采购货物 3,556,461.49
通盛建设 采购货物 2,287,159.23
富业达 接受劳务 216,534.54
建设工业 接受劳务 44,807.68
进出口公司 采购货物 42,304,131.95
建设机电 采购货物 8,786,404.73
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
株洲建雅 销售货物 3,916,527.72
重庆建雅 销售货物 112,536,206.37
长安汽车 销售货物 181,578,578.06 149,688,290.88
通盛建设 销售货物 778,299.00
江门轻骑 销售货物 107,288.20
中国嘉陵 销售货物 218.44
建设机电 1,844,995.60
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
112
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
建设机电 厂房设备 1,844,995.60
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
建设机电 厂房 1,131,405.41
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
113
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
建兴机械
平山泰凯
重庆建雅
通盛建设
建设工业 77,720.44
预收账款
长安铃木
其他应付款
建设工业 4,648,674.19
富业达 42,136.54
114
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
建筑公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1、关于重大资产重组资产及债务转移的承诺
截止2015年12月31日，本公司向原控股股东中国兵器装备集团公司转让摩托车业务的主要资产及
负债的重大资产重组事项，所涉及尚未办理过户手续的资产、尚未办理转移手续的负债，重庆建
设摩托承诺于建设机电《章程》规定的认缴期限前，但最晚不迟于 2016年 12 月 31 日，按照相
关法律法规与建设机电共同完成本次交易资产包范围内的股权、土地、房产、机器设备、车辆等
所有资产的交付、过户、变更登记至建设机电名下的相关法律手续；并于上述期限届满前，取得
所有债权人关于《同意债务转移的函》，完成所有相关负债的转移手续工作。
如果重庆建设摩托与建设机电未能按约完成资产注入的，重庆建设摩托应根据其与建设机电签署
的《资产负债注入安排协议》，与兵装集团及建设机电协商延长注入期限或以其他等值资产补足
对建设机电的出资；若重庆建设摩托与建设机电未能按约完成负债转移的，由重庆建设摩托及建
设机电根据《资产负债注入安排协议》约定进行承担。
针对未取得债权人同意函的债务，公司已提出了明确的解决措施。根据重庆建设摩托与建设机电
签署的《资产负债注入安排协议》，重庆建设摩托承诺需转移负债若遇到债权人要求重庆建设摩
托清偿的，重庆建设摩托将通知建设机电直接向债权人清偿该等债务，或由建设机电通过重庆建
设摩托向债权人履行该等债务。上述债务必须由重庆建设摩托履行的，建设机电应承担重庆建设
115
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
摩托因履行债务遭受的全部损失（包括但不限于贷款本息、非因甲方原因所产生的罚息及违约金、
应缴税款等）。
2、关于规范关联交易的承诺
在本次重组完成后,兵装集团及其控制的企业将尽可能避免和减少与上市公司的关联交易,对于无
法避免或有合理理由存在的关联交易,兵装集团及其控制的企业将与上市公司依法签订协议,履行
合法程序,并将按照有关法律、法规、其他规范性文件以及上市公司章程等的规定,依法履行相关内
部决策批准程序并及时履行信息披露义务,保证关联交易定价公允、合理，交易条件公平，保证不
利用关联交易非法转移上市公司的资金、利润，亦不利用该类交易从事任何损害上市公司及其股
东合法权益。兵装集团如违反上述承诺给上市公司造成损失的,将赔偿上市公司由此遭受的损失。
3、关于解除关联担保事项及提供反担保的承诺
鉴于本次重大资产出售交割后，形成空调公司为建设机电融资提供担保以及重庆建设摩托为建设
机电全资子公司销售公司融资融担保情况，本公司承诺在担保合同约定的担保期限到期后，解除
对建设机电及销售公司所有担保。另本公司特做出承诺如下：（1）本次重大资产出售及重庆建设
摩托（空调公司）提供上述关联担保之相关事宜获得重庆建设摩托股东大会审议通过之后，建设
机电将就上述担保向重庆建设摩托提供同等额度的反担保。（2）如因建设机电违反上述承诺而给
重庆建设摩托造成损害或不良后果，建设机电将承担全部经济责任和法律责任。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2016年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和
无法估计影响
项目 内容 经营成果的影
数的原因
响数
2015 年 12 月 10 日，本公司原控股股东中国兵器装备集团公司与重庆建设
机电有限责任公司机电（以下简称“建设机电”）签署了《股份无偿划转协
股份无偿划转
议》，兵装集团将其持有的本公司 71.13%的股权，对应 84,906,250 股国有
法人股无偿划转至重庆建设机电有限责任公司，上述转让于 2015 年 12 月
116
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
25 日获得国务院国有资产监督管理委员会《关于中国兵器装备集团公司所
持重庆建设摩托车股份有限公司股份无偿划转有关问题的批复》（国资产
权[2015]1324 号）文件批准，2016 年 1 月 26 日，中国证券监督管理委员
会《关于核准豁免重庆建设机电有限责任公司要约收购重庆建设摩托车股
份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2016]160 号），核准豁免建设机电
因国有资产行政划转持有本公司股份而应履行的要约收购义务。2016 年 3
月 4 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证
券过户登记确认书》，本次划转股份的过户登记手续已于 2016 年 3 月 2 日
在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
117
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
118
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
2,241,92 1,727,55 514,369.8 2,255,1 1,727,559
合计提坏账准备的 100.00% 77.06% 100.00% 76.61% 527,570.36
9.72 9.88 4 30.24 .88
应收账款
2,241,92 1,727,55 514,369.8 2,255,1 1,727,559
合计 100.00% 77.06% 100.00% 76.61% 527,570.36
9.72 9.88 4 30.24 .88
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内（含 6 个月） 508,832.14
6－12 个月
1 年以内小计 508,832.14
1至2年 6,153.00 615.30 10.00%
5 年以上 1,726,944.58 1,726,944.58 100.00%
合计 2,241,929.72 1,727,559.88 77.06%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
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重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
185,898, 4,232,36 181,666,2 257,837 4,232,368 253,605,61
合计提坏账准备的 100.00% 2.28% 99.84% 1.64%
595.86 8.84 27.02 ,987.95 .84 9.11
其他应收款
单项金额不重大但
405,125 405,125.3
单独计提坏账准备 0.16% 100.00%
.35 5
的其他应收款
185,898, 4,232,36 181,666,2 258,243 4,637,494 253,605,61
合计 100.00% 2.28% 100.00% 1.80%
595.86 8.84 27.02 ,113.30 .19 9.11
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1-6 个月（含 6 个月） 181,650,437.03
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重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
6-12 个月
1 年以内小计 181,650,437.03
1至2年 13,950.24 1,395.02 10.00%
4至5年 16,173.85 12,939.08 80.00%
5 年以上 4,218,034.74 4,218,034.74 100.00%
合计 185,898,595.86 4,232,368.84 2.28%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联往来 179,988,991.12 249,230,349.24
备用金、零星借款保证金等 1,691,570.00 4,565,415.08
已全额计提坏账准备的往来 4,218,034.74 4,218,034.74
其他 229,314.24
合计 185,898,595.86 258,243,113.30
121
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
按欠款方归集的期末
余额前五名其他应收
款汇总金额
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 168,160,000.00 168,160,000.00 168,160,000.00 168,160,000.00
对联营、合营企
81,197,752.83 81,197,752.83 83,381,316.13 83,381,316.13
业投资
合计 249,357,752.83 249,357,752.83 251,541,316.13 251,541,316.13
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
上海建设摩托车有限
8,160,000.00 8,160,000.00
责任公司
重庆建设车用空调器
160,000,000.00 160,000,000.00
有限责任公司
122
重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 168,160,000.00 168,160,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
重庆平山
泰凯化油 83,381,31 1,216,436 3,400,000 81,197,75
器有限公 6.13 .70 .00 2.83
司
83,381,31 1,216,436 3,400,000 81,197,75
小计
6.13 .70 .00 2.83
二、联营企业
83,381,31 1,216,436 3,400,000 81,197,75
合计
6.13 .70 .00 2.83
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 182,250.38 262,365,276.89 275,834,268.53
其他业务 336,824,318.43 313,368,020.89 292,432,167.06 267,857,217.64
合计 336,824,318.43 313,550,271.27 554,797,443.95 543,691,486.17
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,216,436.70 11,722,758.01
合计 1,216,436.70 11,722,758.01
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重庆建设摩托车股份有限公司 2016 年半年度报告全文
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
449,200.00
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -308,161.40
合计 141,038.60 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.32% 0.0712 0.0712
扣除非经常性损益后归属于公司
3.26% 0.0700 0.0700
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十节 备查文件目录
一、载有董事长亲笔签名的中期报告文本。
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。
三、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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