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公司公告

深圳北方建设摩托车股份有限公司1998年年度报告摘要1999-05-07  

						          深圳北方建设摩托车股份有限公司1998年年度报告摘要

    (一)公司简介
    公司名称:深圳北方建设摩托车股份有限公司(缩写名称:深建摩)
             SHENZHENNORTHJIANSHEMOTORCYCLECO.,LTD.
    法人代表:李梦九
    公司注册地址:深圳市工商行政管理局
    公司总部所在地:广东省深圳市
    通讯地址:深圳市深南中路30号A电子科技大厦1802室。
    邮政编码:518031
    电话号码:(0755)3780750
    传真号:(0755)3780776
    重庆分公司地址:重庆市谢家湾正街47号
    邮政编码:400050
    电话号码:(023)68813741
    传真号:(023)68801124
    公司董事会秘书:徐勇
    联系电话:(023)68810727
    联系传真:(023)68801124
    公司授权代表:李昌琪
    联系电话:(023)68813741转3110
    联系传真:(023)68813741转2656
    公司电子信箱:sznjsmc@public.cta.cq.cn
    公司股票上市交易所:深圳证券交易所
    公司股票简称:深建摩B
    公司股票代码:2054
    公司年度报告备置地:深建摩公司重庆分公司内
    (二)会计数据和业务数据摘要
    1、公司本年度实现利润总额-749,712千元,主营业务利润95,041千元,其他业务利润26,059千元,净利润-748,078千元,投资收益-1,572千元,营业外收支净额678千元,经营活动产生的现金流量净额-85,763千元,现金及现金等价物净增加额-26,146千元。
    国际会计准则对除税后溢利/资产净值之影响
    综合除税后溢利综合资产净值
                                   于一九九八年   于一九九七年
              一九九八年一九九七年十二月三十一日十二月三十一日
              人民币千元 人民币千元  人民币千元  人民币千元
    本集团法定帐目所载金额 (748,078) 31,110 480,043 1,228,121
    (依据中国会计准则编制)
    -坏帐准备                50,673    -      -       (50,673)
    -存货跌价准备            37,000 (16,666)  -       (37,000)
    -递延税项                 1,993   1,993  (11,961) (13,954)
    按国际会计准则重新编列 (658,412) 16,437  468,082 1,126,494
    2、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标:
    单位:人民币千元
    项目                 1998年       1997年      1996年
    主营业务收入       1,247,089    2,041,207   2,383,657
    净利润              -748,078       31,110     117,175
    总资产             1,918,601    2,808,395   2,998,969
    股东权益             480,043    1,228,121   1,197,011
    每股收益(元)           -1.57        0.065        0.25
    每股净资产(元)          1.01        2.57         2.51
    调整后的每股净资产      0.89        2.56         2.50
    净资产收益率(%)(元) -155.84        2.53         9.79
    加权净资产收益率(%)  -87.59        2.57        10.15
    注:①部分财务指标计算方法
    每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
    每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
    净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
    调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
    加权净资产收益率=净利润/(年度初股东权益+年度末股东权益)/2×100%
    ②因本年度未进行配股和发行新股,加权计算的加权平均每股收益与摊薄计算的相同。
    3、股东权益变动情况(单位:千股、千元)
    项目   股本 资本公积  盈余公积 其中:公益金 未分配利润 合计
    期初数 477,500  527,282 125,686 24,654    97,653 1,228,121
    本期增加     0        0
    本期减少     0        0       0      0   748,078   748,078
    期末数 477,500  527,282 125,686 24,654  -650,425   480,043
    (三)股本变动及股东情况介绍
    1、股本变动情况
    (1)股本结构情况(数量单位:股)
                             期初数        期末数   本年变动数
    ①尚未流通股份
    发起人股份             357,500,000   357,500,000        0
    其中:国有法人拥有股份  357,500,000   357,500,000        0
    尚未流通股份合计       357,500,000   357,500,000        0
    ②已流通股份
    境内上市外资股         120,000,000   120,000,000        0
    ③股份总数             477,500,000   477,500,000        0
    (2)本公司无现存的内部职工股或公司职工股。
    2、股东情况介绍
    (1)报告期末股东总数:12852户,其中无内部职工股股东或公司职工股股东。
    (2)前十名股东(截止1998年12月31日)
 序号    股东名称                          持股数(股) 所占比例
  1  建设工业(集团)有限责任公司            339,625,000 71.13%
  2  中国北方深圳公司                       17,875,000  3.74%
  3  UNIONBANKOFSWITZERLAND                  4,140,000  0.87%
  4  MONOTRACTION(SHANGHAI)HOLDINGSLIMITED   2,676,000  0.56%
  5  TOKYEKSENG                              2,330,000  0.49%
  6  WONG,SHITFUI 黄雪辉                     1,740,000  0.36%
  7  ZHENGBINZHOU 郑斌                       1,691,000  0.35%
  8  明敏国际有限公司                        1,527,202  0.32%
  9  黄美纯                                    939,125  0.20%
  10 WONGCHIHO  黄志豪                         857,195  0.18%
    注:①十大股东间无关联关系。
    ②建设工业(集团)有限责任公司系本公司的控股母公司,其股份年内无增减变化,所持股份无质押、无冻结,其详细资料见财务报表附注19。
    (3)本公司现任董事、监事和高级管理人员均无持股。
    (四)股东大会简介
    1、股东大会情况
    本公司1997年度股东大会于1998年5月28日下午在重庆分公司第六会议室召开,到会股东代表共30人,总股数35750万股,占总股本47750万股的74.87%。
    会议经投票表决,以35750万股,占出席股东大会股东所代表股份的100%通过以下决议:
    (1)公司1997年度董事会工作报告;
    (2)公司1997年度监事会报告;
    (3)公司1997年度财务决算及1998年度生产经营发展计划;
    (4)公司1997年度利润分配方案:在1998年中期报告前不进行分配,也不进行资本公积金转增股本;
    (5)公司注册地由深圳变更到重庆市高新技术开发区;
    (6)受权董事会可决定公司净资产额5%以内(含5%)的投资项目。
    2、报告期内无离任的董事、监事。
    3、现任董事、监事简介
    李梦九:董事长、总经理,男,58岁,大学文化,研究员级高工,建设工业(集团)有限责任公司总经理,年薪21000元人民币,持股数0。
    陈贵敏:董事,男,53岁,大学文化,研究员级高工,建设工业(集团)有限责任公司党委副书记。年薪18000元人民币,持股数0。
    奚正兴:董事,男,42岁,大学文化,高级工程师,建设工业(集团)有限责任公司副总经理、总工程师,年薪15000元人民币,持股数0。
    洪耕:董事,男,38岁,大学文化,高级工程师,建设工业(集团)有限责任公司副总经理。年薪13000元人民币,持股数0。
    邱林:董事,男,36岁,大学文化,工程师,建设工业(集团)有限责任公司副总经理。年薪14000元人民币,持股数0。
    李芳莲:董事,女,55岁,大专文化,高级会计师,总会计师。年薪17000元人民币,持股数0。
    王孝坤:董事,男,55岁,大专文化,高级工程师,建设工业(集团)有限责任公司副总经理,年薪17000元人民币,持股数0。
    刘正方:董事,男,55岁,大学文化,高级经济师,建设工业(集团)有限责任公司副总经理。年薪18000元人民币,持股数0。
    李立森:董事,男,53岁,大学文化,研究员级高工,建设工业(集团)有限责任公司副总经理,年薪17000元人民币,持股数0。
    焦志仁:董事,男,58岁,大学文化,中国北方深圳公司副总经理。
    龙善忠:董事,男,59岁,大专文化,高级工程师,年薪15000元人民币,持股数0。
    秦弦:监事会主席,女,44岁,大学文化,高级政工师,年薪15000元人民币,建设工业(集团)有限责任公司党委书记,持股数0。
    吴君福:监事,男,49岁,大专文化,政工师,建设工业(集团)有限责任公司工会主席,年薪16000元人民币,持股数0。
    张冬艳:监事,女,44岁,大专文化,会计师,建设工业(集团)有限责任公司财务部副部长,年薪13000元人民币,持股数0。
    高军:监事,女,49岁,大专文化,审计师,建设工业(集团)有限责任公司审计办公室主任,年薪13000元人民币,持股数0。
    廖应萍:监事,女,41岁,大专文化,会计师,建设工业(集团)有限责任公司财务会计处副处长,年薪12000元人民币,持股数0。
    (五)董事会报告
    1、董事会工作报告
    (1)报告期内董事会的会议情况及决议内容
    本年度公司董事会认真履行公司章程所赋予的职权,共召开2次董事会,1次临时董事会,现将董事会召开情况介绍如下:
    1998年4月5日,第一届董事会第二十次会议,形成如下决议:
    ①审定公司1997年度董事会报告;
    ②审定公司1997年度总经理业务报告;
    ③审定公司1997年度利润分配方案;
    ④通过总经理提名聘任陈应富先生为公司副总经理;
    ⑤通过将部分压铸资产对外租赁的提案;
    ⑥提议股东大会授权董事会可决定15000千元人民币以内的投资项目。
    上述第⑥项经股东大会讨论,修改为授权董事会可决定公司净资产5%以内(含5%)的投资项目。
    1998年5月28日,临时董事会,形成如下决议:
    ①与台湾鼎力金属工业股份有限公司合资,组建重庆建设鼎力发动机有限责任公司,进行发动机及发动机零部件的制造及销售,投资额6000千美元,双方各占50%;
    ②出资8160千元人民币,占总投资的51%,与宁波泰盛摩托车制造有限公司合资,组建宁波建设泰盛摩托车制造有限公司。
    上述第①项因双方未能达成一致性意见,故未实施。
    1998年7月31日,第一届董事会第二十一次会议通过如下决议:
    ①审定1998年中期报告;
    ②公司中期利润不分配,也不用公积金转增股本。
    (2)董事会对股东大会决议的执行情况
    除公司注册地由深圳变更到重庆市高新技术开发区方案暂未执行外,股东大会其余决议均已执行。
    (3)聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况
    经本公司第一届董事会第二十次会议讨论,决定聘任陈应富先生为公司副总经理。报告期内本公司未改聘或解聘公司董事会秘书。
    (4)实际业绩与年 初预测数差异的说明
    1998年,本公司实际生产摩托车318545辆,较年初计划减少41.01%,实际完成销售收入1,247,089千元,较年初计划减少40.62%,亏损748,078千元。亏损构成如下:
    ①摩托车降价让利52,850千元;
    ②摩托车产量减少,单位成本增高,产生亏损101,482千元;
    ③摩托车销量减少,销售收入减少,减少利润91,448千元;
    ④提取坏帐准备498,978千元,产生亏损498,978千元;
    ⑤计提存货跌价准备74,000千元,产生存货跌价损失74,000千元;
    ⑥由于期间费用减少以及其他因素,减少亏损70,680千元。
    产量、销售收入减少的主要原因:
    ①市场需求不旺,调整摩托车产量,减少销售收入;
    ②摩托车市场竞争不规范,价格混乱,减少销售收入;
    ③产品制造成本较高,部分关重件引进价格受汇率影响上升,价格竞争处于不利地位,影响了销售。
    ④品种单一,缺乏市场需求的中排量四冲程品种。
    2、高级管理人员情况
    现任董事、监事简介同“股东大会简介”中的介绍。
    公司副总经理:陈应富,男,59岁,政工师,年薪14000元人民币,持股数0。
    董事会秘书:徐勇,男,33岁,大学文化,高级工程师,年薪12000元人民币,持股数0。
    3、本年度利润分配预案
    按中国会计准则编制1998年度公司净利润-748,078千元,未分配利润-650,425千元;按国际会计准则编制,1998年度公司净利润-658,412千元,未分配利润-642,453千元。本年度不分配,也不用公积金转增股本,亏损用以后年度利润弥补。
    4、报告期内本公司已实施1997年度利润分配方案。
    5、其它事项
    本公司选定《证券时报》、《香港商报》为信息披露报刊。
    (六)监事会报告
    1、监事会会议情况
    (1)1998年度,监事会列席参加了公司先后召开的3次董事会。监事会认为,董事会会议召开的次数、议事规则、出席人数、表决方式等,均符合法定的程序要求。董事会会议所形成的决定、决议,符合国家法律、法规和公司章程的规定。在本年度,监事会成员均参加了股东大会,监督了整个会议的召开,整个会议的议题、议程符合法律、法规和公司章程的规定,表决结果合法、真实、有效,无损害国家、股东利益的情况发生。
    (2)监事会通过列席董事会,参加有关生产经营的专题会议,听取了公司内各部门负责人的情况汇报,利用到各有关的生产经营部门了解情况,征求意见及途径,监督检查了公司董事、高级管理人员遵守国家法律法规、公司章程以及股东大会、董事会决议的执行情况,经检查,未发现上述人员有违背法律法规、违背公司章程、股东大会、董事会决议的行为。
    2、监事会工作情况
    (1)1998年,监事会依照公司章程,认真监督检查了公司的生产经营情况及财务状况,核查了帐册、有关文件和会计报表,确保1998年年度报告的真实性、合法性。
    (2)监事会还积极开展内部审计活动,组织审计部门对公司部分单位的财务收支和财务管理进行了审计,审计项目6个,为公司的规范运作起了较大的作用。
    (3)募集资金说明:
    1998年本公司未安排较大项目投资,余额10,733千元结转1999年安排。
    (4)监事会现有主席和监事共5人,分布在公司的各个职能部门,担任不同层次的职务。为进一步规范上市公司运作的需要,加大监督力度,保证正确履行职责,监事会以加强自身队伍建设,提高监督管理水平为己任,通过各种不同形式提高业务能力。主要是利用监事会日常例会,学习国家法律法规、公司章程以及上市公司的其他法规文件,熟悉法律规定,掌握政策和方法,提高监事会工作效率和质量。其次是派人参加了中国证监会等举办的短训班,进行了学习深造。
    3、经营状况
    经查实,1998年度财务经营状况如下:
    (1)实现销售收入1,247,089千元。
    (2)年末资产负债表上反映股东权益480,043千元属实,其中:股本477,500千元。
    (3)本年度减少银行贷款129,644千元,年末银行长、短期贷款为707,336千元。
    (4)本年度计提坏帐准备498,978千元,存货跌价损失74,000千元。
    (5)本年度净亏损748,078千元。
    (6)年末资产负债率为74.5%。
    本年度亏损的主要原因是:
    ①国内摩托车行业竞争激烈,根据市场要求,公司调整了摩托车产品结构和产量,减少销售收入。
    ②调整产品价格相应减少销售收入。
    ③对商家开展促销奖励,减少利润。
    ④按照国际惯例,计提坏帐准备和存货跌价准备,减少利润。
    4、公司在收购、出售资产交易时价格是公平交易、买卖合理,未发现内募交易及股东利益的事项。
    5、关联交易公平合理,未发现损害上市公司利益的行为。
    (七)业务报告摘要
    1、一九九八年业务回顾
    1998年,是公司调整经营方针,实施新一轮改革和结构调整的一年。本年度,公司狠抓新产品开发、市场营销、内部管理三大工作,克服了较为严峻的外部环境困难,全年摩托车销量居国内同行业第7位(资料来源:国家机械局行业管理司汽车处1998年12月全国摩托车生产、销售、库存报表)。
    (1)主营业务业绩
    截止12月31日,生产摩托车318545辆,销售297487辆,实现销售收入1,247,089千元,亏损748,078千元。
    (2)经营措施
    ①加快新产品开发步伐。JY110型摩托车按计划开发成功,并于11月份上市,填补了公司四冲程摩托车的空白。80cc越野摩托车通过部级鉴定,开始小批量出口欧美国家。JS60T-2型摩托车通过了部级鉴定,进行了试生产。
    ②强化市场营销工作。进一步加强了营销体系建设,全年新建中转站13个,52个专卖店,重新确定了经销商423家。进一步加强了市场管理,采取“四统一、四规定”措施,对区域销售进行了规范和监控。进一步巩固开拓国际市场,全年出口创汇2609千美元,比上年增长148%。
    ③加强内部管理。全面推行了精益生产方式;重点开展了质量保证体系认证,一次性通过了ISO9001质保体系认证的现场审核,产品实物质量得到提高;狠抓国产化,降低产品成本。
    (3)财务状况
    截止1998年12月31日             单 位:人民币千元
    财务指标    1998年      1997年     增减值(±)  变动原因
    资产总额  1,918,601   2,808,395    -889,794     注1
    长期负债    245,490      91,600    +162,398     注2
    股东权益    480,043   1,228,121    -748,078     注3
    主营业务利润 95,041     386,446    -291,405     注4
    净利润     -748,078      31,110    -779,188     注5
    注:①资产减少的主要因素有:应收帐款减少619,899千元,其中计提坏帐准备498,978千元;存货减少184,562千元;其他资产减少85,333千元。
    ②长期负债增加系建设集团为本公司提供资金162,398千元。
    ③股东权益减少是因为本年度亏损748,078千元所致。
    ④其主要原因见董事会报告一、之(4)实际业绩与年初预测数差异的说明中的亏损构成之①、②、③。
    ⑤其主要原因见董事会报告一、之(4)实际业绩与年初预测数差异的说明中的亏损构成。
    (4)全资附属企业及控股公司介绍
    重庆建设销售有限公司,本公司拥有其股权100%,主要从事摩托车及配件的销售。
    深圳南方模具厂,本公司拥有其股权100%,主要从事模具、标准模架的设计、制造及销售。
    湖北神风建设摩托车有限责任公司,本公司拥有其股权的51%,主要从事摩托车及配件的生产与销售。
    宁波建设泰盛摩托车有限责任公司,本公司拥有其股权的51%,主要从事摩托车及配件的生产与销售。
    (5)员工数量及专业素质
    截止1998年12月31日,本公司共聘用员工9581人。其中,按专业构成分:生产人员7048人,销售人员421人,技术人员745人,财务人员工129人,行政人员1238人,按教育程度分:本科以上学历521人,大专885人,中专424人,高中4341人,初中以下3410人.
    2、投资情况
    (1)对外投资情况
    与宁波泰盛摩托车制造有限公司合资,组建宁波建设泰盛摩托车有限责任公司,本公司出资8,160千元人民币(包括技术、设备、现金),占被投资公司权益的51%。
    (2)募集资金使用情况
    1998年本公司未进行募集资金,也未安排使用以前年度募集资金。前次募集资金已按计划投入,余款10,733千元作为存款并结转1999年安排。
    3、一九九九年业务发展计划
    (1)经营目标
    计划生产摩托车45.3万辆,目标销售收入18.2亿元。
    (2)经营措施
    ①加速新产品开发。
    大幅提高JY110型摩托车国产化率,形成大批量生产能力。
    100cc、125cc系列摩托车采用项目负责制,确保按计划上市。
    加强同国外先进企业的技术合作,推出精品车。
    做好产品开发的中期规划,加快传统产品的升级换代,形成多品种、小批量、系列化、高中低档次齐备的产品结构。
    ②强化内部管理
    加强成本管理,注重成本管理与技术进步相结合,狠抓新工艺、新技术、新材料的研究与应用,加快国产化进程,努力降低成本。
    巩固管理创新成果。继续推行精益生产方式和准时制配套管理模式,推行物资采购计算机联网管理。
    减少富裕人员,降低消耗,增加效益。
    进一步加强质量管理,按照ISO9001质量管理标准,继续整顿质保体系,继续开展提高实物质量、降低不良品损失活动。
    ③转变营销机制
    调整内部机构,进一步理顺销售公司内部管理职能、工作程序,提高效率;调整营销策略,充分调动商家积极性;调整激励机制,销售人员实行按每月销售量、销售收入、售后服务提成工资、差旅补贴、奖金。
    强化市场管理,有效调控区域销售;强化营销活动,大力开展提高企业形象和产品知名度的系列宣传促销活动;强化售后服务,加强售后服务的队伍建设。
    转变营销方式,进一步建立规范可控的营销体系;强化现有营销网络,进一步开拓中小城镇、农村市场;转变市场机制,建立一个有助于技术创新的市场运行体系。
    进一步加强国际市场的开拓。
    (3)新产品开发进度
    1999年3月30日前完成:
    JS100-8型摩托车试制和批量生产
    JS125-5B型摩托车试制和批量生产
    1999年6月30日前完成:
    JY50QT-2型摩托车试制和批量生产
    JY60T-2型摩托车试制和批量生产
    JS125-3型摩托车部级鉴定和试生产
    JS125-4型摩托车部级鉴定和试生产
    JS125-4A型摩托车部级鉴定和试生产
    (4)重大技术改造投资计划
    摩托车喷漆线及总装厂房技术改造,1999年完成前期准备工作。
    (八)重大事项
    1、重大诉讼、仲裁事项
    本公司上年度无重大诉讼、仲裁事项。
    已列入本年度中期报告的重大诉讼、仲裁事项进展情况或审理结果如下:关于对拖欠本公司货款的江苏江阴市商业发展公司、江阴百货大楼集团公司向重庆市高级人民法院提起诉讼一案(金额52,303,066.23元),经最高人民法院裁定由重庆市高级人民法院管辖,目前此案仍在审理之中。关于中国燕兴总公司南京公司拖欠本公司货款一案(金额23,617,000.00元),重庆市高级人民法院判决我方胜诉,判决已经生效,并已申请进入执行程序;关于重庆凤凰实业公司拖欠本公司货款一案(金额6,885,264.56元),已于1999年2月调解结案,共付给本公司6,000千元,并于1999年8月底以前全部付清。
    本公司附属公司深圳南方模具厂,因延迟支付货款而可能产生的违约金截至1998年12月31日止计2,548千元。
    2、报告期内未发生收购及出售资产、吸收合并事项。
    3、重大关联交易事项
    本公司与关联方的关联交易事项详见财务报告之会计报表附注19关联方关系及其交易的相关内容。
    4、无逾期未收回的委托存款或委托贷款。
    5、报告期内本公司聘任的会计师事务所无改变。
    6、其他重大合同
    与重庆建设铸锻厂(本公司关联公司)签订“固定资产租用协议书”,出租固定资产(原值)84,296,624.20元,年租金10,950千元。
    7、计算机2000年问题
    针对计算机2000年问题专门组成“Y2K工作组”,对计算机2000年问题进行全面彻底的清查、检测、修正及测试工作。对计算机2000年问题就绪定位在:不影响公司正常的生产经营活动。目前已基本解决计算机2000年问题并达到计算机2000年问题就绪的定位标准。就财务管理网络系统的计算机2000年问题,公司董事会同意计划投入专款900千元左右,采取版本升级的方案于1999年7月1日前彻底解决。
    8、本集团原根据《股份制试点企业会计制度》的规定,于决算日按照应收帐款余额的5‰提取坏帐准备,并计入当年度损益类帐项。现根据《股份有限公司会计制度》的规定,改为本集团于决算日按董事认为近期内难以收回(主要是指①已向法院起诉对方;②无往来,无还款;③经营不善,还款能力很差)的应收帐款金额根据谨慎性原则提取足额坏帐准备,并计入当年度损益类帐项。
    由于会计处理方法的变更,本集团于一九九八年十二月三十一日的坏帐准备增加了498,978,000元,于一九九八年十二月三十一日之年末未分配利润减少了498,978,000元。
    9、中国嘉陵建设摩托车集团于1998年7月份停止筹备。
    (九)财务报告
    1、审计报告
    本公司财务报告经安达信.华强会计师事务所审计,中国注册会计师罗占恩、张向际签署,出具了无保留意见的审计报告。
    2、会计报表:(附后)
    3、会计报表附注
    深圳北方建设摩托车股份有限公司及其附属公司
    截至一九九八年十二月三十一日及一九九七年十二月三十一日止各年度的
    合并财务报表附注
    (除另有说明外,所有金额均以人民币元为单位)
    一、组织及业务
    深圳北方建设摩托车股份有限公司(“本公司”)系由建设工业(集团)有限责任公司(“建设集团”)以其拥有的有关经营摩托车业务的资产及负债和中国北方工业深圳公司以其拥有的深圳南方模具厂的权益分别投入本公司,采用募集设立方式发行境内上市外资股(“B股”),于一九九五年七月十九日在中华人民共和国(“中国”)成立的股份有限公司。本公司发行的B股于一九九五年七月二十五日在深圳证券交易所上市。
    本公司及附属公司(“本集团”)主要从事摩托车及模具的生产及销售。
    二、编制基础
    合并会计报表已包括了本集团内各公司的帐目。本集团内各公司的重大交易及结余均于编制合并会计报表时予以抵销。
    附属公司是指本公司直接或间接持有其50%以上权益作长期投资及/或本公司在其董事会/管理委员会会议上行使大多数投票权的公司。
    于一九九八年十二月三十一日,本公司有下列在中国成立的附属公司:
    公司                                   单位:人民币千元
        注册地       主要业务        注册资本 本公司持有股本
                                              投资额权益百分比
    重庆建设销售有限责任公司(“建设销售公司”)
    重庆市         摩托车及配件批发、     12,000  12,000 100%
                   销售及售后服务
    深圳南方模具厂(“深圳南模”)
    广东省深圳市   生产及销售模架及模具   17,875  17,875 100%
    湖北神风建设摩托车有限任公司(“湖北神风“)
    责湖北省应城市 生产及销售摩托车及配件 10,000   2,911  51%
    宁波建设泰盛摩托车有限责任公司(“宁波泰盛”)
    浙江省宁波市   生产及销售摩托车及配件 16,000   8,160  51%
    联营公司是指本公司直接或间接持有其20%或以上但少于50%权益作长期投资,并对其行使重大影响力之公司。
    于一九九八年十二月三十一日,本公司有下列在中国注册成立的联营公司:
                                         单位:人民币千元
    公司 注册地    主要业务            注册资本 本公司持有股本
                                              投资额权益百分比
    重庆建设隆鑫摩托车有限责任公司(“建设隆鑫”)
    重庆市         生产及销售摩托车及配件  12,000  4,200  50%
    无锡建设摩托车有限公司(“无锡建设”)
    江苏省         生产及销售摩托车          8,000 1,491  45%
                   及无锡市配件  
    三、会计制度变更
    本公司自一九九八年一月一日起执行《股份有限公司会计制度》。本集团会计处理方法变更如下:
    (1)坏帐准备
    本集团原根据《股份制试点企业会计制度》的规定,于决算日按照应收帐款余额的5‰提取坏帐准备,并计入当年度损益类帐项。现根据《股份有限公司会计制度》的规定,改为本集团于决算日按董事认为近期内难以收回的应收帐款金额根据谨慎性原则提取足额坏帐准备,并计入当年度损益类帐项。
    由于会计处理方法的变更,本集团于一九九八年十二月三十一日的坏帐准备增加了498,978,000元,于一九九八年十二月三十一日之年末未分配利润减少了498,978,000元。
    (2)存货跌价准备
    本集团原根据《股份制试点企业会计制度》的规定,无需计提存货跌价准备。现根据《股份有限公司会计制度》的规定,改为本集团对于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时及销售价格低于成本等原因,使存货成本不可收回的部分,提取存货跌价准备,并计入当年度损益类帐项。
    由于会计处理方法的变更,本集团于一九九八年十二月三十一日的存货跌价损失准备增加了74,000,000元;于一九九八年十二月三十一日之年末未分配利润减少了74,000,000元。
    (3)长期投资减值准备
    本集团原根据《股份制试点企业会计制度》的规定,无需计提长期投资减值准备。现根据《股份有限公司会计制度》的规定,改为本集团对期末长期投资按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备,并计入当年度损益类帐项。
    该会计处理方法的变更对本集团截至一九九八年十二月三十一日止年度的财务状况和经营成果无重大影响。
    四、主要会计政策
    本合并会计报表所载财务数据是本集团基于下列会计政策编制的。
    1.会计制度
    本集团执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》。
    2.会计期间
    本集团的会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。
    3.记帐原则和计价基础
    本集团以权责发生制为记帐原则。各项资产除按规定进行了资产评估以评估值计价外,均以取得或购建时发生的实际成本为计价基础。
    4.外币核算
    本集团以人民币为记帐本位币。非本位币计价的经济业务,按业务发生当月首日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币入帐;决算日,货币性项目中的非本位币余额概按当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整,由此产生的汇兑损益计入当年度损益类帐项。
    5.现金及现金等价物的确定标准
    现金指集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
    6.坏帐准备
    本集团于决算日按董事认为近期内难以收回的应收帐款金额根据谨慎性原则提取足额坏帐准备,并计入当年度损益类帐项。
    7.存货
    本集团的存货分为原材料、在产品和产成品。存货按实际成本列帐。在产品及产成品的成本包括直接材料、直接人工及应占的生产费用。低值易耗品按一次摊销法计入成本。
    本集团对于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时及销售价格低于成本等原因,使存货成本不可收回的部分,提取存货跌价准备,并计入当年度损益类帐项。
    8.长期投资
    (1)长期股权投资
    i.投资总额占被投资公司资本总额50%以上及/或拥有被投资公司实质控制权时,采用权益法核算并对其会计报表进行合并。
    ii.投资总额占被投资公司资本总额20%以上,并对被投资公司管理层行使重大影响力,但不拥有被投资公司实质控制权时,采用权益法核算。
    iii.投资总额占被投资公司资本总额20%以下时,采用成本法核算。
    (2)长期投资减值准备
    本集团对期末长期投资按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备。
    9.固定资产及折旧
    本集团固定资产指:
    (1)使用期限在一年以上,单位价值在2,000元以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
    (2)使用期限在两年以上,单位价值在2,000元以上不属于生产经营主要设备的物品。
    本集团的固定资产以取得时的实际成本或重估值减累计折旧列帐。固定资产折旧按原价及折旧率采用直线法计算,其折旧率根据资产类别、估计使用年限和估计残值(原价的10%)确定。
    固定资产的估计使用年限及年度折旧率如下:
    类别          估计使用年限    年折旧率
    房屋及建筑物   30至35年     2.6%至3%
    机器设备        7至20年     4.5%至12.9%
    运输设备        5至 8年    11.3%至18%
    办公设备        5至 8年    11.3%至18%
    10.在建工程
    在建工程是指兴建中的厂房及机器设备,按实际成本核算。该等成本包括直接建造成本以及于兴建、安装及测试期间的有关借款的利息支出及外币折算差额。在建工程于实际交付使用时转为固定资产。
    11.开办费
    开办费是指本集团筹建期间发生的费用,分五年平均摊销。
    12.营业收入
    本公司以产品已经发出且所有权已转移给购买方、收到货款或取得收取货款的证据时确认收入。
    13.所得税的会计处理方法
    本集团所得税的会计处理方法采用应付税款法。
    14.利润分配
    (1)提取法定盈余公积及公益金
    根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,法定盈余公积按税后利润的10%提取,当法定盈余公积累计额为本公司注册资本的50%以上时,可不再提取;公益金按税后利润的5%至10%提取;任意盈余公积金按税后利润的0%至40%提取。
    截至一九九八年十二月三十一日及一九九七年十二月三十一日止年度,董事会建议从税后利润提取下列法定储备:
                 一九九八年          一九九七年
    法定储备  百分比    金额     百分比       金额
                     人民币千元            人民币千元
    法定公积   -        -        10%         3,111
    公益金     -        -         5%         1,555
               -        -        15%         4,666
    (2)股利分配
    根据《股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则》,本集团在分配股利时以分别根据中国会计准则和国际会计准则所确定的税后可分配利润两者中的较低者为基准。按国际会计准则所确定的税后溢利与本报告内合并利润及利润分配表所载的不同。
    五、税项
    1.增值税
    本集团须按《中华人民共和国增值税暂行条例》缴纳增值税,增值税税率为17%。
    2.消费税
    本集团须按《中华人民共和国消费税暂行条例》缴纳消费税,消费税税率为10%。
    3.营业税
    本公司须按照《中华人民共和国营业税暂行条例》缴纳营业税,营业税税率为5%。
    4.城市维护建设税和教育附加费
    本集团按照应纳增值税额、消费税额及营业税额的10%缴纳城市维护建设税和教育附加费。
    5.企业所得税
    本集团按收入总额减去准予扣除项目的余额为应纳税所得额计提企业所得税。
    本公司及其附属公司之企业所得税税率如下:
                 税率
    本公司       15%*
    建设销售公司 33%
    深圳南模     15%*
    湖北神风     33%
    宁波泰盛     33%
    *公司及深圳南模为深圳市注册之公司,根据深圳市有关税务规定按15%缴纳所得税。
    六、会计报表项目注释
    1.货币资金
    货币资金明细项目如下:
                  一九九八年十二月三十一日      一九九七年
                                               十二月三十一日
          币种      原币    金额折算汇率    折合       折合
                                        人民币金额 人民币金额
                                        人民币千元 人民币千元
    现金-人民币       50         -          50          40
        -美元         10        8.2787      83          91
    银行活期存款
        -人民币   78,534         -      78,534      71,987
        -港币         -          -         -         6,105
        -美元        962        8.278   77,968      17,563
        -日元        174        0.0719      13           8
    银行定期存款
        -人民币    5,000         -       5,000      22,000
                                        91,648     117,794
    2.应收帐款
    a.应收帐款帐龄分析如下:
                       一九九八年         一九九七年
                   十二月三十一日      十二月三十一日
                    金额    占该帐项   金额  占该帐项
                           余额的百分比   余额的百分比
                  人民币千元         人民币千元
    一年以内        185,327   20%    518,046    49%
    一至二年        290,574   31%    395,552    38%
    二至三年        380,230   43%    140,000    13%
    三年以上         51,96    26%      -         -
                    908,093  100%  1,053,598   100%
    b.应收帐款明细项目如下:
                           一九九八年   一九九七年
                       十二月三十一日 十二月三十一日
                           人民币千元  人民币千元
    应收持本公司5%以上
    股份的股东单位款(附注19)     -        29,978
    其他                     908,093   1,023,620
                             908,093   1,053,598
    减:坏帐准备             (480,058)     (5,664)
                             428,035   1,047,934
    3.其他应收款
    其他应收款帐龄分析如下:
                   一九九八年       一九九七年
                 十二月三十一日   十二月三十一日
                 金额   占该帐项  金额  占该帐项
                       余额的百分比  余额的百分比
               人民币千元        人民币千元
    一年以内     19,057    87%     8,527   69%
    一至二年        712     3%       432    3%
    二至三年      2,036    10%     3,410   28%
                 21,805   100%    12,369  100%
    其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
    4.存货
    存货明细项目如下:
                 一九九八年    一九九七年
               十二月三十一日 十二月三十一日
                 人民币千元    人民币千元
    原材料         172,400       249,920
    在产品          62,508        75,611
    产成品         506,778       525,397
    低值易耗品       1,442         2,762
                   743,128       853,690
    减:存货跌价准备(74,000)         -
                   669,128       853,690
    5.长期股权投资
    长期股权投资明细项目如下:
    投资金额
    被投资公司名称 一九九八年 一九九七年 投资期限 占被投资公司
               十二月三十一日 十二月三十一日      注册资本比例
                 人民币千元  人民币千元
    建设隆鑫
    *成本值       4,200         -           1998年至      50%
    *累计权益增加(1,572)        -           2012年
    无锡建设
    *成本值       1,491       1,491         1997年至      45%
    2012年
    上海北方航运有限公司
    (“上海北方”)                          1998年至
    *成本值         500         -           2028年         5%
                  4,619       1,491
    6.固定资产
    固定资产原价及累计折旧明细项目变动情况如下:
                       一九九八年                   一九九七年
                                运输设备
        房屋及建筑物 机器设备   及办公设备   合计       合计
        人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
    成本/重估值
    年初余额  114,464   872,280     8,273   995,017   746,287
    本年增加   14,250    36,269       834    51,353   257,180
    本年减少   (1,904)   (7,794)   (1,805)  (11,503)   (8,450)
    年末余额  126,810   900,755     7,302 1,034,867   995,017
    累计折旧
    年初余额  (62,984) (292,274)   (4,495) (359,753) (299,801)
    本年增加   (3,688)  (59,319)     (726)  (63,733)  (61,533)
    本年减少    1,393     5,473     1,189     8,055     1,581
    年末余额  (65,279) (346,120)   (4,032) (415,431) (359,753)
    年末净值   61,5315   54,635     3,270   619,436   635,264
    年初净值   51,4805   80,006     3,778   635,264   446,486
    为了配合本集团之重组,本集团于一九九四年十二月三十一日的固定资产由北京中华会计师事务所进行评估。经中国国有资产管理局批准,该次重估所产生的增值约为132,884,000元,亦已被反映在截至一九九八年十二月三十一日及一九九七年十二月三十一日止年度的会计报表中。
    7.在建工程
    在建工程明细项目如下:
                              一九九八年
    工程名称 年初余额   本年增加      本年转出   年末余额
            人民币千元 人民币千元   人民币千元  人民币千元
    设备安装      -       11,754         -         11,754
    建筑工程  12,143         757      (14,140)     (1,240)
    其他       1,714       4,087       (3,866)      1,935
    年末余额  13,857      16,598      (18,006)     12,449
    8.开办费
    开办费明细项目如下:
             一九九八年 一九九七年
             人民币千元 人民币千元
    年初余额    2,575      2,943
    加:本年增加   816         -
    减:本年摊销  (368)      (368)
    年末余额    3,023      2,575
    9.短期借款
    短期借款明细项目如下:
                 一九九八年                 一九九七年
               十二月三十一日             十二月三十一日
    借款类别   金额     到期日        年利率          金额
            人民币千元                             人民币千元
    抵押借款  103,075  1999.12.15  7.02%~9.504%   21,640
    担保借款   30,839  1999.9.17            6.96%   86,160
    信用借款  451,830  1999.12.20  6.39%~8.712%  605,830
              585,744                               713,630
    10.应付帐款、应付票据、预收货款、其他应付款
    本集团应付帐款、应付票据、预收货款于一九九八年十二月三十一日及一九九七年十二月三十一日余额中无欠持本公司5%以上股份的股东单位款。
    其他应付款中与持本公司5%以上股份的股东单位款见附注19。
    11.应交税金
    应交税金明细项目如下:
                 一九九八年      一九九七年
                十二月三十一日 十二月三十一日
                  人民币千元      人民币千元
    增值税          (43,138)        (55,522)
    消费税          210,133         249,990
    城市建设维护税    7,824           2,992
    企业所得税      (44,340)         36,340
    其他                 64               9
                    130,543         233,809
    12.其他未交款
    其他未交款明细项目如下:
                 一九九八年      一九九七年
                十二月三十一日 十二月三十一日
                 人民币千元      人民币千元
    教育费附加       17,624          14,528
    其他               (661)            197
                     16,963          14,725
    13.长期借款
    长期借款明细项目如下:
                  一九九八年十二月三十一日        一九九七年
                                                十二月三十一日
          金额        借款期限          年利率         金额
        人民币千元                                  人民币千元
    担保借款  
         121,592  1994.4.5-2003.10.6  8.265%-8.775%  123,350
    借款之偿还期分布列示如下:
                     一九九八年   一九九七年
                  十二月三十一日 十二月三十一日
                    人民币千元     人民币千元
    一年内到期       38,500           31,750
    两至三年         59,992           28,500
    三至五年         23,100           52,000
    五年以上          -               11,100
                    121,592          123,350
    列为一年内到期的
    长期借款之部分  (38,500)         (31,750)
                     83,092           91,600
    14.股本
    股本明细项目如下:
                            一九九八年及一九九七年
                  年初及年末股数    金额         比例
                       千股       人民币千元
    一.尚未流通股份
    发起人股份       357,500       357,500        75%
    二.已流通股份
    境内上市的外资股 120,000       120,000        25%
    股份总数         477,500       477,500       100%
    15.盈余公积
                            一九九八年及一九九七年
                  法定公积金 法定公益金 任意公积金   合计
                  人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
    年初及年末余额  32,070    24,654       68,962    125,686
    16.其他业务利润
    其他业务利润明细项目如下:
                             一九九八年    一九九七年
                             人民币千元    人民币千元
    销售原材料及废旧材料
    收入                      131,173        152,888
    成本                     (111,311)      (131,949)
                               19,862         20,939
    其他                        6,197            231
                               26,059         21,170
    17.财务费用
    财务费用明细项目如下:
                              一九九八年   一九九七年
                              人民币千元   人民币千元
    利息支出                   88,875        111,905
    减:利息收入                (4,779)        (4,338)
    汇兑损失                    1,300            -
    减:汇兑收益                   -           (4,361)
    其他                          581          1,501
                               85,977        104,707
    18.投资收益
    投资收益明细项目如下:
                               一九九八年   一九九七年
                               人民币千元   人民币千元
    于联营公司之投资损失       (1,572)            -
    19.关联方关系及交易
    (1)存在控制关系的关联方情况
    a.存在控制关系的关联方:
    企业名称 注册地址               主营业务
                     与本公司关系    经济性质或类型 法定代表人
    建设集团  重庆市               制造、销售摩托车,仪器仪表, 
                                   民用枪支,机械,空调器
                     母公司有限责任公司   (国有独资)   赵国华
    b.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
    企业名称                    一九九八年     一九九七年
                              十二月三十一日 十二月三十一日
                                人民币千元     人民币千元
    建设集团                      409,550         409,550
    c.存在控制关系的关联方所持权益及其变化
                                一九九八年
    建设集团               金额      比例%
                         人民币千元
    年初及年末余额        339,625   71.13%
    d.存在控制关系的关联方交易
    (i)采购货物及支付服务费
    关联企业名称       项目明细    一九九八年    一九九七年
                                   人民币千元    人民币千元
    建设集团                          81,980        194,382
    其中:           购买零件/备件     59,866        154,870
                 综合服务费及租赁费   22,114         39,512
    (ii)销售货物
    关联企业名称        一九九八年 一九九七年
                        人民币千元 人民币千元
    建设集团              188,308    185,138
    (iii)向本公司提供资金
    关联企业名称        一九九八年 一九九七年
                        人民币千元 人民币千元
    建设集团              162,398        -
    建设集团承诺愿意并有足够的经济实力向本公司
    继续提供财务支持。
    (iv)往来款余额
    应收帐款
    关联企业名称       项目明细     一九九八年  一九九七年
                                 十二月三十一日 十二月三十一日
                                    人民币千元   人民币千元
    建设集团            往来款          -          29,978
                      其他应付款
    关联企业名称       项目明细     一九九八年  一九九七年
                                 十二月三十一日 十二月三十一日
                                   人民币千元    人民币千元
    建设集团            往来款       (36,699)         -
                       长期应付款
    关联企业名称       项目明细     一九九八年  一九九七年
                                 十二月三十一日 十二月三十一日
                                   人民币千元    人民币千元
    建设集团            往来款       162,398           -
    (2)不存在控制关系的关联方情况
    a.不存在控制关系但有交易往来的关联方:
    企业名称                               与本公司的关系
    建设隆鑫                               联营公司
    无锡建设                               联营公司
    上海北方                               本公司之投资公司
    重庆建设雅马哈摩托车有限公司           建设集团控股公司
    重庆建设铸锻厂                         建设集团子公司
    重庆建锋摩托车配件总厂                 建设集团控股公司
    建设工业(集团)公司校办工厂             建设集团子公司
    重庆建锋建筑工程公司                   建设集团控股公司
    重庆建裕电汽实业有限公司               建设集团控股公司
    建设工业(集团)公司上海联营公司         建设集团联营公司
    北方浦东经济技术开发公司               建设集团联营公司
    兵工物资西北车辆公司                   建设集团联营公司
    重庆建兴机械制造有限责任公司           建设集团控股公司
    b.不存在控制关系的关联方交易
    (i)销售货物
                                     一九九八年    一九九七年
                                      人民币千元   人民币千元
    重庆建设雅马哈摩托车有限公司          110        35,804
    重庆建锋摩托车配件总厂             35,316        51,753
    建设工业(集团)公司上海联营公司     19,487        16,377
    北方浦东经济技术开发公司              -          37,388
    兵工物资西北车辆公司                4,268        16,933
    重庆建兴机械制造有限责任公司        5,253           -
    重庆建锋建筑工程公司                1,100           -
    (ii)采购货物
                                       一九九八年  一九九七年
                                       人民币千元  人民币千元
    重庆建设雅马哈摩托车有限公司       10,564        59,055
    重庆建锋摩托车配件总厂            114,166       139,584
    重庆建兴机械制造有限责任公司       24,490          -
    建设工业(集团)公司校办工厂         10,414          -
    重庆建锋建筑工程公司               21,360          -
    重庆建裕电汽实业有限公司            9,495          -
    (iii)收取加工费
                                       一九九八年  一九九七年
                                       人民币千元  人民币千元
    重庆建设雅马哈摩托车有限公司       22,682          -
    (iv)支付加工费
                                       一九九八年  一九九七年
                                       人民币千元  人民币千元
    重庆建兴机械制造有限责任公司        4,998        13,808
    重庆建锋摩托车配件总厂              9,157           -
    建设工业(集团)公司校办工厂             -         11,520
    重庆建锋建筑工程公司                   -         18,791
    重庆建裕电汽实业有限公司               -         11,986
    (v)收取租赁费
                                       一九九八年  一九九七年
                                       人民币千元  人民币千元
    重庆建设铸锻厂                     10,950            -
    (vi)往来帐余额
                                    一九九八年    一九九七年
                                 十二月三十一日 十二月三十一日
                                    人民币千元    人民币千元
    应收帐款
    重庆建设隆鑫摩托车有限责任公司        333            -
    建设工业(集团)公司上海联营公司     28,111        46,817
    北方浦东经济技术开发公司              -          38,981
    兵工物资西北车辆公司              112,412       113,627
    重庆建设雅马哈摩托车有限公司        1,142            -
                                      141,998       199,425
                                    一九九八年     一九九七年
                                 十二月三十一日 十二月三十一日
                                    人民币千元    人民币千元
    其他应收款
    重庆建设铸锻厂                      5,192            -
                                    一九九八年     一九九七年
                                 十二月三十一日 十二月三十一日
                                   人民币千元      人民币千元
    应付帐款
    重庆建设雅马哈摩托车有限公司          264        19,836
    重庆建锋摩托车配件总厂                 92           784
                                          356        20,620
                                    一九九八年    一九九七年
                                 十二月三十一日 十二月三十一日
                                    人民币千元    人民币千元
    其他应付款
    重庆建锋建筑工程公司                1,483         3,597
    重庆建裕电汽实业有限公司            3,439         4,792
    重庆建锋摩托车配件总厂              1,854        10,421
    重庆建兴机械制造有限责任公司        5,707         7,048
    建设工业(集团)公司校办工厂          5,796         1,267
                                       18,279        27,125
    20.资本性承诺
    根据投资合同,本公司须于一九九九年对湖北神风和无锡建设进一步投资约2,700,000元。21.或有事项
    于一九九八年十二月三十一日,本集团无重大的或有事项。
    22.上年度对比数据
    由于中国财政部在公布自一九九八年一月一日起执行的《企业会计准则-现金流量表》并未要求重新编列一九九七年度的对比数据,因此,本公司按此准则仅编列一九九八年度的现金流量表。
    七、资产负债表与利润分配表重大变动项目说明
    1.坏帐准备及管理费用
    由于本公司自本年度起按照《股份有限公司会计制度》要求计提坏帐准备,致使本公司坏帐准备及管理费用比上年度有较大增加。
    2.其他应付款
    年末比年初增加约176,000,000元,主要系建设集团向本公司提供流动资金所致。
    3.主营业务收入、成本、税金及应交税金
    由于本公司面临摩托车行业的激烈竞争,导致主营业务收入比上年度下降约40%,同时主营业务成本及税金亦相应减少。
    (十)备查文件
    1、载有董事长亲笔签名的年度报告正本。
    2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
    3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
    4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
   

                               深圳北方建设摩托车股份有限公司
                                    一九九九年四月二十四日


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            圳北方建设摩托车股份有限公司及其附属公司
    于一九九八年十二月三十一日及一九九七年十二月三十一日的

                         资产负债表               
                     (以人民币元为单位)
  项  目                            1998/12/31      1997/12/31
==============================================================
流动资产:                                                    
    货币资金                       91648000.00    117794000.00
    短期投资                                                  
    应收票据                       62064000.00    116956000.00
    应收帐款                      908093000.00   1053598000.00
      减:坏帐准备                480058000.00      5664000.00
    应收帐款净额                  428035000.00   1047934000.00
    预付货款                        3968000.00      4195000.00
    其他应收款                     21805000.00     12369000.00
    存货                          743128000.00    853690000.00
    减:存货跌价准备               74000000.00
    存货净额                      669128000.00    853690000.00
    待摊费用                         737000.00      2270000.00
    一年内到期的长期债券投资                                  
    其他流动资产                                              
流动资产合计                     1277385000.00   2155208000.00
    长期投资净额                    4619000.00      1491000.00
    固定资产原价                 1034867000.00    995017000.00
      减:累计折旧                415431000.00    359753000.00
    固定资产净值                  619436000.00    635264000.00
    固定资产清理                                              
    在建工程                       12449000.00     13857000.00
固定资产合计                      631885000.00    649121000.00
    开办费                          3023000.00      2575000.00
    长期待摊费用                    1689000.00             
    无形资产                                                  
    无形及其他资产合计              4712000.00      2575000.00
    待处理流动资产净损失                                      
    待处理固定资产损失                                        
    其他长期资产                                              
资产总计                         1918601000.00   2808395000.00
流动负债:                                                    
    短期借款                      585744000.00    713630000.00
    应付票据                      112359000.00    129105000.00
    应付帐款                      222008000.00    298805000.00
    预收帐款                       18017000.00     22139000.00
    其他应付款                     57232000.00     43486000.00
    应付工资                        2586000.00      1225000.00
    应付福利费                                                
    应交税金                      130543000.00    233809000.00
    应付股利                                                  
    其他应交款                     16963000.00     14725000.00
    预提费用                                                  
    一年内到期的长期负债           38500000.00     31750000.00
    其他流动负债                                              
流动负债合计                     1183952000.00   1488674000.00
    长期借款                       83092000.00     91600000.00
    应付债券                                                  
    长期应付款                    162398000.00                
    其他长期负债             
    负债合计                     1429442000.00   1580274000.00
    少数股东权益                    9166000.00                                 
    股本                          477500000.00    477500000.00
    资本公积金                    527282000.00    527282000.00
    盈余公积金                    125686000.00    125686000.00
      其中:公益金                 24654000.00     24654000.00
    未分配利润                   -650425000.00     97653000.00
股东权益合计                      480043000.00   1228121000.00
负债及股东权益合计               1918601000.00   2808395000.00



            圳北方建设摩托车股份有限公司及其附属公司
    于一九九八年十二月三十一日及一九九七年十二月三十一日的

                        利润及利润分配表                 
                                              单位:人民币元
  项  目                            1998/12/31      1997/12/31
==============================================================
一、主营业务收入                 1247089000.00   2041207000.00
    减:主营业务成本             1084331000.00   1498800000.00
    营业税金及附加                 67717000.00    155961000.00
二、主营业务利润                   95041000.00    386446000.00
    加:其他业务利润               26059000.00     21170000.00
    减:存货跌价损失               74000000.00
        营业费用(销售费用)        120892000.00    134579000.00
        管理费用                  589049000.00    129642000.00
        财务费用                   85977000.00    104707000.00
三、营业利润                     -748818000.00     38688000.00
    加:投资收益                   -1572000.00                
    营业外收入                      8161000.00      2675000.00
    减:营业外支出                  7483000.00      4653000.00
四、利润总额                     -749712000.00     36710000.00
    减:应交所得税                    50000.00      5600000.00
        少数股东权益                1684000.00
五:净利润                        748078000.00     31110000.00
    加:年初未分配利润             97653000.00     71209000.00
        盈余公积转入                                          
六、可分配利润                   -650425000.00    102319000.00
    减:提取法定盈余公积                            3111000.00
        提取公益金                                  1555000.00
七、可供股东分配的利润           -650425000.00     97653000.00
    减:已分配优先股股利                                      
        提取任意公积                                          
        已分配普通股股利                                      
八、未分配利润                   -650425000.00     97653000.00



            深圳北方建设摩托车股份有限公司及其附属公司
                截至一九九八年十二月三十一日止年度的
                         现金流量表               
      
                                                单位:人民币元
  项  目                                            1998/12/31
==============================================================
一、经营活动产生的现金流量:                                  
    销售商品、提供劳务收到的现金                  813455000.00
    收取的租金                                                
    收到的增值税销项税额和退回的增值税款          269804000.00
    收到的除增值税以上的其他税费返还                4448000.00
    收到的其他与经营活动有关的现金                173861000.00
        现金流入小计                             1261568000.00
    购买商品、接受劳务支付的现金                  522899000.00
    经营租赁所支付的现金                            9241000.00
    支付给职工以及为职工支付的现金                 97262000.00
    支付的增值税款                                105662000.00
    支付的所得税款                                    17000.00
    支付的除增值税、所得税以外的其他税费          109377000.00
    支付的其他与经营活动有关的现金                502873000.00
        现金流出小计                             1347331000.00
经营活动产生的现金流量净额                        -85763000.00
二、投资活动产生的现金流量:                                  
    收回投资所收到的现金                             177000.00
    分得股利或利润所收到的现金                                
    取得债券利息收入所收到的现金                              
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回        93000.00
    收到的其他与投资活动有关的现金                     9000.00
        现金流入小计                                 279000.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付      8705000.00
    权益性投资所支付的现金                                    
    债权性投资所支付的现金                                    
    支付的其他与投资活动有关的现金                  5460000.00
        现金流出小计                               14165000.00
投资活动产生的现金流量净额                        -13886000.00
三、筹资活动产生的现金流量:                                  
    吸收权益性投资所收到的现金                     11000000.00
    发行债券所收到的现金                                      
    借款所收到的现金                              960347000.00
    收到的其他与筹资活动有关的现金                212156000.00
        现金流入小计                             1183503000.00
    偿还债务所支付的现金                         1093715000.00
    发生筹资费用所支付的现金                                  
    分配股利或利润所支付的现金                                
    偿付利息所支付的现金                           14939000.00
    融资租赁所支付的现金                                      
    减少注册资本所支付的现金                                  
    支付的其他与筹资活动有关的现金                            
        现金流出小计                             1108654000.00
筹资活动产生的现金流量净额                         74849000.00
四、汇率变动对现金的影响                           -1346000.00
五、现金及现金等价物净增加额                      -26146000.00
附注:                                                        
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:                          
    以固定资产偿还债务                                        
    以投资偿还债务                                            
    以固定资产进行长期投资                                    
    以存货偿还债务                                            
    融资租赁固定资产                                          
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:                        
    净利润                                       -748078000.00
    加:计提的坏帐准备或转销的坏帐                498978000.00
    计提的存货跌价准备                             74000000.00
        固定资产折旧                               63733000.00
        处置固定资产、无形资产和其他长期资产的      3448000.00
        固定资产报废损失                                      
        财务费用                                   85977000.00
        投资损失(减收益)                          1572000.00
        递延税款贷项(减借项)                                
        存货的减少(减增加)                      110562000.00
        经营性应收项目的减少(减增加)            166604000.00
        经营性应付项目的增加(减减少)           -233344000.00
        增值税增加净额(减减少)                  -35833000.00
        其他                                      -73382000.00
    经营活动产生的现金流量净额                    -85763000.00
3、现金及现金等价物净增加情况:                              
    货币资金的期末余额                             91648000.00
    减:货币资金的期初余额                        117794000.00
    现金等价物的期末余额                                      
    减:现金等价物的期初余额                                  
    现金及现金等价物净增加额                      -26146000.00