深圳北方建设摩托车股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏,虚假陈述或者严重误导, 并对其内容的真实性、准确性、完整性负个别及连带责任。安达信.华强会计师事务所对我公司出具了有保留意见的审计报告,本公司对相关事项作了详细说明, 投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。
(一)公 司 简 介
1、公司法定中文名称:深圳北方建设摩托车股份有限公司(缩写名
称:深建摩)
公司法定英文名称:SHENZHEN NORTH JIANSHE MOTORCYCLE
CO.,LTD.
2、公司法定代表人:邓腾江
3、公司董事会秘书:鞠冰
授权代表:李昌琪
联系地址:重庆市谢家湾正街47号
电话号码:(023)68813741转3245
传 真 号:(023)68813741转3245
4、公司注册及公司总部地址:深圳市深南中路30号A电子科技大厦
1802室。
电话号码:(0755)3780750
传 真 号:(0755)3780776
邮政编码:518031
重庆分地址:重庆市谢家湾正街47号
电话号码:(023)68813741
传 真 号:(023)68801124
邮政编码:400050
公司电子信箱:sznjsmc@public.cta.cq.cn
公司网址:http://stockmarkets.com.cn/jianshe/index.html
5、公司选定的信息披露报纸名称:《证券时报》和《香港商报》
登载公司年度报告的国际互联网址:http//www.cninfo.com.cn
年度报告备置地:深建摩公司重庆分公司内
6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
公司股票简称:深建摩B
公司股票代码: 2054
(二)会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度实现利润总额9, 296千元,净利润7,735千元,扣除非经营性损益后的利润 -11,072千元,主营业务利润551 千元,其他业务利润33,745千元,,投资收益-3,292千元,补贴收入18,807千元,营业外收支净额21,377 千元,经营活动产生的现金流量净额15,171千元期末现金及现金等价物净增加额51,592千元.
国际会计准则对除税后溢利/资产净值之影响
综合除税后溢利 综合资产净值
1999年 1998年 1999.12.31 1998.12.31
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
本集团法定帐目所载金额
(依据中国会计准则编制)
7735 -748078 487778 480043
- 坏帐准备
50673 -
- 存货跌价准备
37000 -
- 递延税项
1993 1993 -9968 -11961
按国际会计准则重新编列
9728 -658412 477810 468082
2、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标:
单位:人民币千元
项 目 1999年 1998年 1997年
主营业务收入 1260090 1247089 2041207
净利润 7735 -748078 31110
总资产 2071378 1918601 2808395
股东权益 487778 480043 1228121
每股收益(元) 0.016 -1.57 0.065
每股净资产(元) 1.02 1.01 2.57
调整后的每股净资产(元) 1.01 0.89 2.56
每股经营活动产生的
现金流量净额(元) 0.03 -0.18
净资产收益率(％) 1.586 -155.84 2.53
扣除非经常性损益后
每股收益(元) -0.02
因本年度我公司股本未发生变化, 故按月平均加权法计算每股收益与摊薄计算相同。
注: 1.部分财务指标计算方法
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/ 年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定) 资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
3、股东权益变动情况(单位:千股、千元)
项 目 股本 资本公积 盈余公积 公益金
未分配利润 股东权益合计
期初数 477500 527282 125686 24654
-650425 480043
本期增加 - - - -
7735 7735
本期减少
期末数 477500 527282 125686 24654
-642690 487778
变动原因 : 本年度利润增加
(三)股东情况介绍
(1) 报告期末股东总数: 120853户。
(2)持有本公司5％(含5％)以上股份的股东和前十名股东持股情况(截止1999年12月31日)
序号 股 东 名 称 年末持
股数(股) 持股比例
1 建设工业(集团)有限责任公司 339625000 71.13％
2 中国北方深圳公司 17875000 3.74％
3 UNION BANK OF SWITZERLAND 4140000 0.87％
4 TOK YEK SENG 2580607 0.54％
5 陈丽娟 1508662 0.32％
6 明敏国际有限公司 1276400 0.27％
7 方铭铨 1220157 0.26％
8 WONG,CHI HO 黄志豪 860694 0.18％
9 WONG,SHIT FUI 黄雪辉 699102 0.15％
10 吴桂英 690612 0.14％
注:1.前十大股东中持有未流通股的法人股东无关联关系。
2.持股5％以上股东建设工业(集团) 有限责任公司所持股份无质押、无冻结.
3.报告期内控股股东无变更
4.本公司现任董事、监事和高级管理人员均无持股。
(四)股东大会简介
本报告期内,公司召开了两次股东大会, 会议情况如下:
1、 本公司1998年度股东大会于1999年5月28日下午在重庆分公司第一会议室召开。 本次股东大会决议公告刊登于1999年5月29日《香港商报》和《证券时报》。本次大会到会股东代表股权数35772万股,占总股本 47750万股的74.92％。
会议通过以下决议:
(1)公司1998年度董事会工作报告;
(2)总经理业务报告;
(3)公司1998年度监事会报告;
(4)公司1998年度财务决算及1999年度生产经营发展计划;
(5)公司1998年度利润分配方案:
(6)通过公司第二界董事会成员;通过公司第二届监事会成员。
2、本公司1999年度临时股东大会于1999年9月3日下午在重庆分公司第一会议室召开。 本次股东大会决议公告刊登于1999年9月4 日《香港商报》和《证券时报》。本次大会到会股东和股东代表共20人, 到会股东代表股权数35772万股,占总股本47750万股的74.92％。会议选举邓腾江、王中东、魏逊蒙、肖昌华、 刘兴鼎为公司董事。李梦九、李芳莲、李立森、陈贵敏、 刘正方不再担任公司董事职务.
(五)董事会报告
1、 公司经营情况:
(1)公司主要从事摩托车及其零部件、机械加工、工装模具、标准模架制造,以及产品、原材料、 设备进出口等相关业务。1999年,是公司启动改革、营销、成本、新品精品四大攻坚战,加快经营机制转换的一年。 本年度,公司狠抓机构调整、产品开发、市场营销, 针对激烈竞争的摩托车市场,克服严峻的外部环境困难, 全年摩托车生产量居国内同行业第7位,销售量居全国同行业第5位(资料来源:国家机械局行业管理司汽车处1999年12月全国摩托车生产、销售、库存报表)。
(2)公司主营业务的收入及其经营情况:
截止12月31日,公司生产摩托车 402940 辆, 销售453023辆,实现主营业务收入1,260,090千元,实现利润总额9,296千元,净利润7,735千元。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案:
1999年,摩托车行业竞争更趋激烈, 价格大战严重损害了整个行业的盈利能力,与私营企业相比, 国有及国有控股企业在税收上处于明显劣势,也损害了我公司的竞争能力.为克服上述困难,我公司采取以下措施:
1.努力开发适销对路的新产品, 使公司产品逐渐由二冲程向四冲程过渡(现已上市批量销售四冲程产品16个),形成较完善的产品体系.
2.努力提高产品实物质量及售后服务质量, 走品牌致胜的道路.
3.努力降低成本,增强产品竞争能力.
2、 公司财务状况:
(1)公司财务状况: 截止1999年12月31日 单位:人民币千元
财务指标 1999年 1998年 增减值(+ -)
变动原因
资产总额 2,071,378 1,918,601 152,777
注 1
长期负债 38,252 208,791 -170,539
注 2
股东权益 487,778 480,043 7,735
注 3
主营业务利润 551 95,041 -94,490
注 4
净利润 7,735 -748,078 755,813
注 5
注:1 资产增加的主要原因为:期末货币资金及应收关联公司款增加等原因所致。
2 长期负债减少的原因是:大部分长期负债已转移为一年期短期负债。
3 股东权益增加主要原因是;本年利润增加7, 735千元。
4 主营业务利润减少的原因是:摩托车行业竞争激烈,销售价格下降,营业费用增加。
5 净利润增加的主要原因有:上年度按《股份有限公司会计制度》有关规定, 提取了较大金额的资产减值准备。另本年度实施债务重组收益106,792千元。
(2)、对审计报告中关于应收帐款保留意见事项,本公司董事会认为:
1 公司新管理层加大对应收帐款的清收力度, 应收帐款清欠工作取得良好效果,1999年度应收帐款比 1998年度减少185,666千元。
2 本年度公司应收帐款余额为722,427千元,已计提坏帐准备336,960千元,比例为46.64％, 已经达到较高的比例,三年以上的应收帐款已全额计提。
3 二至三年的应收帐款, 董事会将积极采取以下措施,逐步收回欠款 。
A、要求欠款单位制订还款计划;
B、强化清欠工作,落实经济责任,加大奖励力度;
C、对个别单位采取以物收款,甚至于诉讼等方式加速收回。
4 公司已计提坏帐准备的款项,截止2000年1月22日,已收到3,400千元。
因此,董事会有信心逐步收回该项应收帐款。
3、投资情况:
(1)对外投资情况:
与台湾理正交通器材股份有限公司合资组建重庆建设理正交通器材有限公司,本公司出资80 万美元(折合人民币664万元),占被投资公司权益的40％。
与无锡市鹏程实业总公司、 上海金山万友摩托车销售有限公司、 无锡市橡胶集团有限责任公司合资组建无锡建设摩托车有限责任公司,本公司出资280万元人民币(包括技术、现金),占被投资公司权益的35％。
建设销售公司与中国燕兴华北公司、 山西运城浩源摩托车销售有限公司、 周进财合资组建山西摩托车销售有限公司。本公司出资100万元人民币,占被投资公司权益的50％。
建设销售公司与河南建雅摩托车有限公司、 郑州燕兴贸易有限公司、郑州山阳摩托车有限公司, 合资组建河南建设摩托车销售有限公司,本公司出资36 万元人民币,占被投资公司权益的30％。
建设销售公司与张伯康, 合资组建宁夏建设摩托车销售有限公司,本公司出资30万元人民币, 占被投资公司权益的30％。
(2)、募集资金使用情况:
1999年本公司未进行募集资金, 也未安排使用以前年度募集资金。前次募集资金已按计划投入,余款 10,733千元计划用于摩托车总装及喷漆线技术改造。
4、宏观政策的变化对公司经营成果的影响:
如果我国加入世贸组织“WTO”,随着关税下调及非关税壁垒的逐步取消,本公司摩托车在价格上具有优势,在开发制造上存在差距,未来发展是机遇与挑战并存;随着国家西部开发战略的实施及国家逐渐加强摩托车市场规范管理和目录申报管理,将有利于公司的经营发展。
5、新年度的业务发展计划:
(1)经营目标:
计划生产摩托车45万辆、销售50万辆, 销售各型摩托车发动机15万台,目标销售收入18亿元。
(2)经营措施:
1.整顿质量、巩固品牌:
在去年百日质量竞赛、质量整顿的基础上, 以总装为龙头,以抓产品一次下线合格率为重点, 针对薄弱环节,狠下功夫,努力使产品实物质量有根本性的提高。
2.继续加快新产品开发,赢得新老用户:
在去年成功开发了JS125系列、JS100-8等11种成车、CG125等三种发动机的基础上,今年一是要紧贴市场,适应需求,二是要填补空白,健全产品体系, 拟开发生产12个新产品,前半年的进度如下:
3月31日前完成:
JS50Q-9 样车试制、试生产;
JS100T-8 样车试制、试生产、试销售;
JS100-6 样车试制、批量、试销售;
JS125T-4 样车试制、试生产。
6月30日前完成:
JS50QT-3 试生产;
JS80-5 批量生产;
JS125T-2A 试生产;
JS100-19 试生产、批量生产;
JS110-2 试生产、批量生产;
JS100-2 试生产;
JS100-3 试生产;
JS100-4 试生产。
3.建立有效的内部激励机制:
A、实施分配制度改革,坚持“按劳分配、效益优先、风险共担、利益共享、优质优价、 责任赔偿”的原则,打破现有工资结构,拉开分配差距。 在公司中层管理人员中实行目标责任工资制,预交目标责任金, 完成经济责任奖励,否则扣奖,并扣减目标责任金。 对科技人员实行基础工资加项目工资制。
B、 人事制度改革。实施全员考核,对员工的业绩、能力、思想素质等综合评定,考核结果与员工工资分配、末位淘汰挂钩。
4.转变营销观念,降低费用,打好“营销攻坚战”
大力推进网点建设,新建县级网点, 实现“一县一点”的目标,并且使每个点有效运转。
加大销售队伍的内部改革, 建立各类人员岗位责任制,明确职责,落实责任,加大考核力度。
加大产品的广告宣传力度, 开展形式多样的产品促销活动,并严格实施销量大于产量的策略, 降低成品库存。
加大“清欠”力度,降低成品库存及应收货款。
建立完善的产品售后服务体系, 提高“三包”服务质量及服务效率。
5.建立完善技术创新体系:
设立专家委员会和学科带头人, 负责对产品开发过程进行评审,对创新成果进行评价,提出产品发展方向。
充分利用博士后工作站,为公司在新产品、新技术、人才开发等方面发挥作用.
加快技术进度步伐,推广应用逆向工程技术, 开创摩托车等工业产品的开发思路, 重点是在发动机节能、降噪、降低排放污染这三方面狠下功夫。
6.加强内部管理、提高经济效益:
提高零部件自制率、设备利用率,降低制造成本,努力实现摩托车单位制造成本比99年降低100元的目标。
推行购销比价管理,降低材料、 配套件采购成本,加强库存积压物资的清理、利用和废物回收工作。
6、董事会日常工作情况:
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容:
本年度公司董事会认真履行公司章程所赋予的职权,共召开6次董事会,现将董事会召开情况介绍如下:
公司第一届董事会第二十二次会议于1999年1月7 日召开,会议讨论初步认为公司1998年经营预计会亏损。
公司第一届董事会第二十三次会议于1999年4月14日召开,会议形成如下决议:
1.审议通过1998年度董事会工作报告、总经理业务报告,1998年度财务决算及1999年生产经营发展计划;
2.审议通过1998年年度报告及年度报告摘要;
3.审议通过公司1998年度利润分配预案;
4.讨论第二届董事会成员候选人名单;
5.经总经理提名,董事会聘任邓腾江、王中东为公司副总经理;
6.决定1999年5月28日下午2:30时召开年度股东大会。
公司第二届董事会第一次会议于1999年7月23日召开,本次会议讨论更换董事事宜。会议经研究决定:
1.建议股东大会免去李梦九、李芳莲、刘正方、陈贵敏、李立森董事职务;
2.推荐邓腾江、王中东为董事候选人;
3.推荐魏逊蒙、刘兴鼎、肖昌华等三位专业人士为董事候选人;
4.1999年9月3日召开临时股东大会。
此次会议决议刊登于1999年7月27日《证券时报》和《香港商报》
公司第二届董事会第二次会议于1999年8月2日召开,会议情况如下:
1 总经理李梦九因故不能履行职权, 由副总经理邓腾江行使总经理职权;
2 审议通过公司1999年中期报告;
3 审议通过公司1999年中期利润分配方案。
公司第二届董事会第三次会议于1999年9月3日召开,会议选举邓腾江为董事长;聘请徐勇为董事会秘书; 王孝坤为公司总经理;洪耕、邱林为副总经理; 甘吉明为财务负责人。
本次会议决议刊登于1999年9月4 日《证券时报》和《香港商报》。
公司第二届董事会第四次会议于1999年10月11 日召开,会议讨论通过如下事项:
1 由于工作变动, 徐勇不再担任董事会秘书职务,聘请鞠冰为公司董事会秘书;
2 由总经理王孝坤提名,决定聘任余国华、 向为民为公司副总经理。
本次会议决议刊登于1999年10月13 日《证券时报》和《香港商报》。
7、董事、监事、高级管理人员情况
姓名 职 务 性别 年龄 任期起止日期
持股数量
邓腾江 董事长 男 43 1999.9 -2002.5 0
秦 弦 董事 女 45 1999.5 -2002.5 0
王中东 董事 男 53 1999.9 -2002.5 0
王孝坤 董事、总经理 男 56 1999.5 -2002.5 0
洪 耕 董事、副总经理 男 39 1999.5 -2002.5 0
邱 林 董事、副总经理 男 36 1999.5 -2002.5 0
奚正兴 董事、副总经理 男 43 1999.5 -2002.5 0
魏逊蒙 董事 男 36 1999.9 -2002.5 0
刘兴鼎 董事 男 60 1999.9 -2002.5 0
肖昌华 董事 女 54 1999.9 -2002.5 0
严 琪 董事 男 40 1999.5 -2002.5 0
陈贵敏 监事会主席 男 53 1999.6 -2002.6 0
张冬艳 监事 女 45 1999.5 -2002.5 0
高 军 监事 女 50 1999.5 -2002.5 0
廖应萍 监事 女 42 1999.6 -2002.5 0
何同伟 监事 男 52 1999.5 -2002.5 0
余国华 副总经理 男 36 1999.10 -2002.5 0
向为民 副总经理 男 43 1999.10 -2002.5 0
鞠 冰 董事会秘书 男 32 1999.10 -2002.5 0
1.报告期内公司董事、监事、高级管理人员中年薪1-2万元有10人,2-3万元有1人。
2.报告期内原董事长李梦九因退休辞去董事长兼总经理职务,邓腾江新任公司董事长,王孝坤任公司总经理;报告期内因工作变动,李芳莲、刘正方、陈贵敏、 李立森辞去公司董事职务,秦弦由监事改选为董事; 陈贵敏由董事改选为监事;由于工作变动, 吴君福辞去监事职务,改选何同伟为公司监事;报告期内,由于工作变动,原董事会秘书徐勇辞去董事会秘书职务, 鞠冰任公司董事会秘书。
8、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案:
按中国会计准则编制,1999年度公司净利润7,735千元,未分配利润-642,690千元;按国际会计准则编制,1999年度公司净利润9,728千元,未分配利润-632,725千元。本年度不分配,也不用公积金转增股本, 本年度利润用于弥补以前年度亏损。
9、报告期内公司选定的信息披露报纸仍为《证券时报》和《香港商报》,无变更情况。
(六)监事会报告
1、 监事会工作情况
1999年度,监事会按照公司章程, 先后两次参加了公司召开的股东大会,共列席了六次董事会议。 听取了董事会关于年度生产经营目标、重大项目投资、 公司内部改革、狠抓产品质量、扩大产品营销、 提高公司整体经济效益重要情况汇报。监事会认为, 董事会召开的程序、议事规则、出席人数、 表决方式等均符合国家法律法规和公司章程有关规定。股东大会的召开、 表决结果合法、真实、有效。经监督检查, 没有任何损害国家和股东利益的情况。
监事会召开会议及学习共十一次。根据监事会职责,对生产经营过程中的薄弱环节进行了讨论, 并提出了合理的改进意见, 同时还组织监事会成员学习了规范上市公司的一些规定和《企业会计准则》, 提高了监事会成员的业务素质和工作能力。
监事会组织审计部门对公司财务收支、 管理及对公司所属职能部门的管理和基层单位领导离任经济责任进行了审计,审计项目共19个, 保证了公司严格按照国家法律法规和公司章程规范运作。
现监事会共有监事5人。根据工作需要,秦弦、吴君福不再担任监事,另改选了陈贵敏、 何同伟两位同志为监事,并于1999年9月6日召开监事会议, 选举陈贵敏为监事会主席。
2、 公司依法运作情况:
监事会通过列席董事会议, 了解了公司各职能部门在董事会领导下,围绕全年生产经营目标, 制定的措施和执行情况。同时,还深入到各有关职能部门征求意见,收集了解工作情况,对董事会工作提出意见和建议。 在监督检查公司董事、高级管理人员、 公司经理在履行职责的过程中,没有发现任何违背公司章程、 股东和董事会决议的行为。
监事会按照公司章程, 认真监督检查了公司生产经营、财务执行情况,核查了账册、会计报表和有关文件,认为1999年度报告真实、合法。
3、公司经营情况
经查实,1999年度财务经营状况如下:
1 实现主营业务收入1,260,090千元;
2 年末资产负债表中反映股东权益487,778千元,其中,股本477,500千元;
3 本年度增加银行贷款77,088千元, 年末银行长短期贷款为784,424千元;
4 本年度坏帐准备期末余额336,960千元;
5 本年度存货跌价准备期末余额34,529千元;
6 本年度实现税前利润9,296千元;
7 年末资产负债率为75.73％。
4、募集资金的使用情况:
1998年度结转到1999年度募集资金10,733千元, 由于本年度未安排较大投资项目,余额结转到2000年使用。
5、公司收购、出售资产情况
公司在收购、出售资产交易时,买卖公平、 价格合理,没有任何内幕交易和损害股东利益的情况。
6、关联交易情况
在关联交易过程中, 没有任何损害上市公司利益的行为。
7、对审计报告中关于应收帐款保留意见的说明:
1 公司新管理层加大对应收帐款的清收力度, 应收帐款清欠工作取得良好效果,1999年度应收帐款比 1998年度减少185,666千元。
2 本年度公司应收帐款余额为722,427千元,已计提坏帐准备336,960千元,比例为46.64％, 已经达到较高的比例,三年以上的应收帐款已全额计提。
3 二至三年的应收帐款, 公司董事会将积极采取以下措施,逐步收回欠款。
A、 要求欠款单位制订还款计划;
B、 强化清欠工作,落实经济责任,加大奖励力度;
C、 对个别单位采取以物收款甚至于诉讼等方式加速收回。
4 公司已计提坏帐准备的款项,截止2000年1月22日,已收到3400千元。
(七)重 大 事 项
1、 重大诉讼、仲裁事项:
本年度的重大诉讼、仲裁事项:
重庆铁路交电公司拖欠我公司摩托车货款2500 余万元,我公司已向重庆市高级人民法院提起诉讼。 经法院调解,被告愿意分批偿还货款。但99年8月19日该公司已由铁路运输法院裁定破产,被告外欠总债务2.4亿元,现有铁路宾馆一栋,评估价为4300万元, 已召开第一次债权人会议,破产程序仍在进行。
已列入本年度中期报告的重大诉讼、 仲裁事项进展情况或审理结果如下:
1998年度江苏江阴市商业发展公司、 江阴百货大楼集团拖欠我公司货款一案(金额52,303,066.23元),历时一年多,于今年年初下达了民事判决书, 判令被告返还我公司货款加利息近6000万元。被告不服, 遂向最高人民法院提出上诉。现最高人民法院已经受理, 目前尚未通知二审开庭时间。
2、报告期内公司董事及高级管理人员没有受监管部门处罚情况。
3、 报告期内公司控股股东无变更; 公司董事会于1999年7月23日举行换届选举;公司董事会成员、总经理、董事会秘书发生变更。
(1)1999年5月28日公司召开了1998 年度股东大会,表决李梦九、秦弦、陈贵敏、奚正兴、洪耕、邱林、 李芳莲、李立森、刘正方、王孝坤、 严琪为公司第二届董事会成员。有关信息披露于1999年5月29日《证券时报》和《香港商报》。
(2)1999年9月3日公司召开了临时股东大会,会议经投票表决,选举邓腾江、王中东、魏逊蒙、肖昌华、 刘兴鼎为公司董事。同意李梦九、李芳莲、李立森、 陈贵敏、刘正方辞去董事职务。同日, 公司二届董事会第三次会议选举邓腾江先生为公司董事长, 有关信息披露于1999年9月4日《证券时报》和《香港商报》。
(3)1999年10月11日公司召开了第二届董事会第四次会议,由于工作变动徐勇不再担任董事会秘书职务, 聘任鞠冰为公司董事会秘书。有关信息披露于1999年10 月13日《证券时报》和《香港商报》。
4、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
5、重大关联交易事项:
本公司与建设工业(集团)有限责任公司(以下简称建设集团,持有本公司71.13％的股权)的债务重组方案已于1999年7月7日、7月10日在《证券时报》和《香港商报》上公告。 此次债务重组将本公司拥有的西北车辆公司112,412,223元的债权转让给建设集团,同时本公司获得该债权95％的等值款项,其余5％的债务重组损失5,620,611.15元计入营业外支出.此次债务重组方案将改善本公司的资产状况,并减少本期坏帐准备 112, 412,223元,计入管理费用.
其他关联交易详见财务报告
6、 上市公司与控股股东“三分开”情况:
本年度本公司严格按照中国证监会的要求, 严格区分双方资产界限,彻底进行财务分立, 明确谁的债务谁承担、谁的资产谁使用、谁的人员谁负担。 通过这些措施的实施和落实, 本公司与控股股东建设工业(集团)有限责任公司在人员、资产、财务上已彻底分开, 真正做到了双方的人员独立、资产完整和财务独立。
7、 本年度公司发生的租赁资产事项:
(1)本年度,本公司继续向重庆建设铸锻厂经营性租出固定资产。租赁期从1998年1月1日至1999年12月31日。该租赁业务涉及固定资产原值84,297千元, 年租金 10,950千元,该租赁业务本年度净收益为6,606千元。
(2)本年度,本公司与建设工业(集团)有限责任公司签定资产租赁协议。 本公司经营性租出固定资产原值231,977千元。11、12月租金共计2,000千元, 该租赁业务本年度净收益为507千元。
8、 本年度公司未发生聘任、 解聘会计师事务所的情况。
9、 本年度公司未发生其他重大合同事项。
10、本年度公司并未更改名称,也未更改股票简称。
11、本年度公司未发生《证券法》第六十二条, 《股票条例》六十条和《信息细则》第十七条所列举的重大事件,也未发生董事会判断为重大事件的事项。
(八)财务报告
1、 审计报告(附后)
2、 会计报告(附后)
3、 会计报告附注(附后)
(九)公司的其他有关资料
1、 首次注册登记日期、地点:
1995年7月19日 ,在深圳市工商行政管理局注册登记
2、 企业法人营业执照注册号:
注册号:19235960-7 执照号:深司字NO.7173
3、 税务登记号码:
国税局登记号:440301192359607
地税局登记号:440304192359607
4、 未流通股票的托管机构名称:
深圳证券登记有限公司
5、 公司股票主承销机构名称:
中国国泰证券有限公司
6、 聘请的会计师事务所名称、办公地址:
国内会计师:安达信。华强会计师事务所
办公地址:中国北京
国际会计师:安达信公司
办公地址:香港干诺道中111号永安中心25楼
(十)备 查 文 件
1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
深圳北方建设摩托车股份有限公司
二000年四月十四日
安财审 [ 2000 ] 0073 号
审计报告
致:深圳北方建设摩托车股份有限公司全体股东
安达信.华强会计师事务所(以下简称“我们”) 接受委托,审计了深圳北方建设摩托车股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(以下统称“贵集团”)于一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日的资产负债表和截至一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日止会计年度的利润及利润分配表和现金流量表。 编制会计报表是贵公司及其子公司管理阶层的责任, 我们的责任是依据我们的审计对上述会计报表发表意见。 我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中, 我们结合贵公司及其子公司的实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
如附注五、2所述,于一九九九年十二月三十一日,贵集团应收帐款约人民币722,427,000元,其中已逾期超过一年且未计提坏帐准备约人民币294,282,000元。截至本报告日止, 我们尚未取得在短期内收回该等应收帐款的充分证据, 对于该等应收帐款的可回收性无法通过其他审计程序来达致满意的结果。 惟贵公司董事会认为有能力逐步收回该等应收帐款。
我们认为, 除我们不能检查回收应收款项的证据,从而决定进行必要的调整(指如有而言), 并确定其影响外, 上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司及贵集团于一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日的财务状况及截至一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日止会计年度的经营成果和现金流量情况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
中国注册会计师
安达信.华强会计师事务所 罗占恩
中国.北京
二零零零年三月三十日 中国注册会计师
张向际
深圳北方建设摩托车股份有限公司及其子公司
截至一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日止年度的
会计报表附注
(除另有说明外,所有金额均以人民币元为货币单位)
一、集团简介
深圳北方建设摩托车股份有限公司(“本公司”)系由建设工业(集团) 有限责任公司(“建设集团”)以其拥有的有关经营摩托车业务的资产及负债和中国北方工业深圳公司以其拥有的深圳南方模具厂(“深圳南模”)的权益分别投入本公司, 采用募集设立方式发行境内上市外资股(“B股”),于一九九五年七月十九日在中华人民共和国(“中国”)成立的股份有限公司。 本公司发行的B股于一九九五年七月二十五日在深圳证券交易所上市。
本公司及子公司(“本集团”)主要从事摩托车及模具的生产及销售。
二、主要会计政策、 会计估计和合并报表的编制方法
会计报表所载的财务数据是本集团基于下列会计政策编制的。
1. 会计制度
本集团执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2. 会计年度
本集团的会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。
3. 记帐本位币
本集团以人民币为记帐本位币。
4. 记帐基础和计价原则
本集团的会计核算以权责发生制为记帐基础。 除按规定进行资产评估及资产以重估的价值入帐外, 各项资产均以取得或购建时发生的实际成本入帐。
5. 外币业务核算方法
以非记帐本位币计价的经济业务, 按业务发生当月首日中国人民银行公布的汇率折合为本位币入帐。 决算日, 货币性项目中的非记帐本位币余额按当日中国人民银行公布的汇率进行调整, 由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外,作为汇兑损益记入当年度财务费用。
6. 现金等价物的确定标准
现金等价物指本集团持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
7. 坏帐核算方法
本集团对坏帐核算采用备抵法。 对于预计不能收回或不能全额收回的应收帐款、应收票据及其他应收款等,本集团根据实际情况作出估计后提取专项坏帐准备或撇销,坏帐准备或撇销均计入当年度管理费用。
8. 存货核算方法
本集团的存货分为原材料、在产品和产成品。购入、自制或自建的存货以实际成本入帐, 而存货的领用或发出按加权平均法计算确定。 在产品及产成品的成本包括直接材料、直接人工及应占的制造费用。 低值易耗品和包装物在领用时一次摊销。
本集团于决算日根据各项存货的可变现净值与帐面成本的差额提取存货跌价准 备;对于长期积压或借出及发出后无法收回的存货, 本集团根据实际情况作出估计后提取专项跌价准备或撇销; 跌价准备或撇销均计入当年度损益类帐项。
9. 长期投资核算方法
长期股权投资
本集团对被投资单位无控制、 无共同控制且无重大影响的按成本法核算, 投资收益于被投资单位宣派现金股利时计提, 而该等现金股利超出投资日以后累计未分配利润的部分作为收回投资冲减投资成本。
对被投资单位有控制、 共同控制或重大影响的按权益法核算, 以计入投资日后本集团应占的权益变动及损益; 对于已资不抵债且本集团将不继续向其提供财务支持的子公司,分担权益减少以投资帐面价值为限, 而未确认的投资损失在编制合并会计报表时同时调整利润表及股东权益。
股权投资差额按投资期限平均摊销。
长期投资减值准备
对于预计不能收回或发生重大贬值的长期投资, 本集团根据实际情况作出估计后按可收回金额低于投资帐面价值的差额提取长期投资减值准备, 并计入当年度损益类帐项。
10. 固定资产及折旧
本集团的固定资产指使用期限超过一年的房屋、 建筑物、机器、机械、 运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等, 以及使用期限在两年以上且单位价值在2,000元以上但不属于生产经营主要设备的物品。
本集团的固定资产以取得时的实际成本或重估值减累计折旧列帐。 固定资产折旧按原价及折旧率采用直线法计算,其折旧率根据资产类别、 估计使用年限和估计残值(原价的10％)确定。
固定资产的估计使用年限及年度折旧率如下:
类别 估计使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 30至35年 2.6％至3％
机器设备 7至20年 4.5％至12.9％
运输设备 5至8年 11.3％至18％
办公设备 5至8年 11.3％至18％
11. 在建工程
本集团的在建工程包括施工前期准备、 正在施工中和虽已完工但尚未交付使用的建筑工程和安装工程等。在建工程按照实际成本入帐, 包括直接建造和购入有关资产的成本、于兴建、 安装及测试期间有关借款发生的利息支出及外币汇兑差额, 并扣除交付使用前取得的收入。在建工程于交付使用后转为固定资 产。
12. 开办费及长期待摊费用摊销方法
本集团的开办费及长期待摊费用按实际发生额入帐。开办费从开始生产经营的当月起按五年平均摊销。 固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销; 租入固定资产改良支出在租赁期限内平均摊销; 其他长期待摊费用在受益期限内平均摊销。
13. 收入确认原则
商品销售
本集团在已将商品所有权的主要风险和报酬转移给买方, 不再保留对该商品的继续管理权亦不再对商品实施控制,相关的经效收益可以收到, 且相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认收入的实现。
提供劳务
本集团在交易的结果能够可靠地估计(即劳务总收入及总成本能够可靠地计 量,劳务的完成程度能够可靠地确定,相关的经效收益可以收到)时, 于决算日按完工百分比法确认收入的实现。
当交易的结果不能可靠地估计时, 本集团于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并将已经发生的成本计入当年度损益类帐项。
利息收入和使用费收入
本集团在相关的收入金额能够可靠地计量, 相关的经效收益可以收到时, 按资金使用时间和约定的利率确认利息收入, 按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。
14. 所得税的会计处理方法
本公司及子公司根据会计报表所列的税前利润或亏损金额, 经就不须缴纳或不得用以扣减所得税的收入及支出项目作出调整后,计算应纳税所得额。
本集团所得税的会计处理方法采用应付税款法。
15. 合并会计报表的编制方法
本集团对拥有控制权的子公司,除已关停并转、 已按破产程序宣告清理或破产、准备近期售出而短期持有、非持续经营而股东权益为负、 处在境外而资金调度受外汇管制等限制、 属于特殊行业以及对本集团并不重大者外,在编制合并会计报表时纳入合并范围。 合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表以及其他资料为依据,合并各项目数额编制。合并时, 将各公司相互之间的投资、往来、 资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销 后,计算少数股东权益和少数股东损益。
本公司及子公司采用的会计年度和会计政策一致。
16. 合并会计报表范围变更
本集团因新成立子公司而导致合并会计报表范围增加的有:
山东建设摩托车销售有限公司(“山东建设”)、广西建设摩托车销售 有限公司(“广西建设”)、江西建设摩托车销售有限公司(“江西建 设”)
17. 利润分配
(1) 提取法定盈余公积及公益金
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程, 法定盈余公积按税后利润的10％提取, 当法定盈余公积累计额为本公司注册资本的50％以上时,可不再提取; 公益金按税后利润的5％至10％提取;经股东大会决议,本公司可从净利润中提取任意盈余公积。
(2) 股利分配
根据《股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则》, 本集团在分配股利时以分别根据中国会计准则和国际会计准则所确定的税后可分配利润两者中的较低者为基准。 按国际会计准则所确定的税后溢利与本报告内合并利润及利润分配表所载的不同(见附注十一)。 股利分配方案须经董事会决议并经股东大会批准。
三、税项
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入、加工及修理修配劳务 17％
收入以及进口货物金额
营业税 应税劳务收入、转让无形资产及 5％
销售不动产收入
消费税 应税消费品销售收入 10％
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7％
企业所得税 应纳税所得额 15％、33％
本公司及深圳南模为深圳市注册之公司, 根据深圳市有关税务规定按15％缴纳所得税; 本集团其他子公司均按33％缴纳所得税。
四、控股子公司及合营企业
公司 注册地 主要业务
注册资本 本公司 持有股本
投资额 权益百分比
纳入合并范围的子公司
重庆建设销售有限责任公司 重庆市 摩托车及配件批发、
(“建设销售公司”) 销售及售后服务
12000000 12000000 100％
深圳南模 广东省深圳市 生产及销售模架及模
具
17875000 17875000 100％
湖北神风建设摩托车有限责 湖北省应城市 生产及销售摩托车
任公司(“湖北神风“) 及配件
10000000 2911000 51％
宁波建设摩托车有限责任公 浙江省宁波市 生产及销售摩托车
司(“宁波建设”) 及配件
16000000 8160000 51％
山东建设 山东省济南市 销售摩托车及配件
10000000 5500000 55％
广西建设 广西省南宁市 销售摩托车及配件
1500000 780000 52％
江西建设 江西省南昌市 销售摩托车及配件
1000000 550000 55％
共同控制的合营企业
无锡建设摩托车有限公司 江苏省无锡市 生产及销售摩托车
(“无锡建设”) 及配件
8000000 1600000 35％
宁夏建设摩托车有限公司
(“宁夏建设”) 宁夏省银川市 销售摩托车及配件
1000000 300000 30％
河南建设摩托车有限公司
(“河南建设”) 河南省郑州市 销售摩托车及配件
1200000 360000 30％
山西建设摩托车有限公司
(“山西建设”) 山西省太原市 销售摩托车及配件
8000000 4000000 50％
重庆建设.理正交通器材 重庆市 销售交通器材及摩
有限公司(“重庆理正") 托车配件
美元2,000,000 美元1656000 40％
五、合并会计报表主要项目附注
1. 货币资金
货币资金明细项目如下:
1999.12.31 1998.12.31
币种 原币金额 折算汇率 折合 折合
人民币金额 人民币金额
千元 人民币千元 人民币千元
现金 —人民币 233 - 233 50
—美元 - - - 83
银行存款 —人民币 128356 - 128356 83534
—港币 5919 1.065 6323 -
—美元 1005 8.28 8328 7968
—日元 - - - 13
143240 91648
银行存款中有26,000,000 元之定期存款已作为短期银行借款的抵押。
2. 应收帐款
应收帐款帐龄分析如下:
1999.12.31 1998.12.31
应收帐款 占该帐项 坏帐准备
余额的百分比
人民币千元 人民币千元
净额 应收帐款 占该帐项 坏帐准备 净额
人民币千元 人民币千元 余额的百分比 人民币千元 人民币千元
一年以内 91,185 13％ -
91,185 185,327 20％ (18,810) 166517
一至二年 55,213 8％ -
55,213 290,574 32％ (119,263) 171311
二至三年 239,069 33％ -
239,069 380,230 42％ (290,023) 90207
三年以上 336,960 46％ (336,960)
- 51,962 6％ (51,962) -
722,427 100％ (336,960)
385,467 908,093 100％ (480,058) 428035
一年以上 631,242 (336,960)
294,282 722,766 (461,248) 261518
于一九九九年十二月三十一日, 本集团应收帐款中已逾期超过一年且未计提坏帐准备约294,282,000元。截至本报告日止, 本公司董事会认为有能力逐步收回该等应收款项。
应收帐款中无持本公司5％(含5 ％)以上股份的股东单位款项。
3. 其他应收款
其他应收款帐龄分析如下:
一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日
金额 占该帐项 金额 占该帐项
余额的百分比 余额的百分比
人民币千元 人民币千元
一年以内 453845 99.8％ 19057 87％
一至二年 1048 0.2％ 712 3％
二至三年 6 - 2036 10％
454899 100％ 21805 100％
其他应收款中持本公司5％(含5 ％)以上股份的股东单位款项见附注七。
其他应收款一九九九年十二月三十一日余额比一九九八年十二月三十一日余额增加了约20倍, 主要原因是应收建设集团款项的增加。
4. 存货
存货明细项目如下:
一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
原材料 41735 173842
在产品 52333 62508
产成品 404450 506778
498518 743128
减:存货跌价准备 (34,529) (74,000)
463989 669128
于一九九九年十二月三十一日的存货余额比一九九八年十二月三十一日的余额减少了约31％, 主要原因是本集团加强了原材料购入的管理及增加折价销售过期产成品的力度所致。
5. 长期股权投资
长期股权投资明细项目如下:
被投资单位名称 投资期限 占被投资
单位注册
资本比例
一九九九年 一九九八年 本年权益 累计权益
十二月三十一日 十二月三十一日 增减额 增减额
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
重庆理正 1999 -2009 40％
1656
无锡建设 1999-2012 35％
1,108 1,491 (519) (519)
宁夏建设 1999 -2009 30％
302 - 2 2
山西建设 1999-2000 50％
3,800 - (200) (200)
河南建设 1999 -2009 30％
3053 - 53 53
上海北方航
运有限公司
(“上海北方”) 1998 -2028 5％
500 500
建设隆鑫 1998-2012 50％
- 2,628 (2,628) (4,200)
10,419 4,619 (3,292) (4,864)
本公司于一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日不需计提长期投资减值准备。
6. 固定资产
固定资产原价及累计折旧明细项目变动情况如下:
一九九九年 一九九八年
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合 计 合 计
及办公设备
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
成本/重估值
年初余额
126810 900755 7302 1034867 995017
本年增加
3744 22193 2140 28077 51353
本年减少
(5,927) (99,903) (1,255) (107,085) (11,503)
年末余额
124627 823045 8187 955859 1034867
累计折旧
年初余额
(65,279) (346,120) (4,032) (415,431) (359,753)
本年增加
(4,112) (61,688) (1,013) (66,813) (63,733)
本年减少
5570 89389 1228 96187 8055
年末余额
(63,821) (318,419) (3,817) (386,057) (415,431)
净值
年末余额
60806 504626 4370 569802 619436
年初余额
61531 554635 3270 619436 635264
为了配合本集团之重组上市, 本集团于一九九四年十二月三十一日的固定资产由北京中华会计师事务所进行评估。经中国国有资产管理局批准, 该次重估所产生的增值约132,884,000元,亦已被反映在截至一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日止年度的会计报表中。
帐面净值约156,056,000元的房产及机器设备已作为短期银行借款的抵押。
7. 在建工程
在建工程明细项目如下:
一九九九年
工程名称 年初余额 本年增加 本年转出 年末余额
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
设备安装 11,754 15,959 (26,154) 1559
其他 695 5,989 (5,841) 843
年末余额 12,449 21,948 (31,995) 2402
在建工程中无利息资本化金额。
8. 开办费
开办费明细项目如下:
一九九九年 一九九八年
人民币千元 人民币千元
年初余额 3023 2575
加:本年增加 504 816
减:本年摊销 (626) (368)
年末余额 2901 3023
9. 短期借款
短期借款明细项目如下:
一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日
借款类别
金额 期限 年利率 金额
人民币千元 人民币千元
抵押借款
123,800 半年至一年 5.85％ -7.03％ 103075
担保借款
26,690 一年 7.25％ 30839
信用借款
502,334 半年至一年 5.85％ -7.03％ 451830
652824 585744
短期银行抵押借款系以帐面净值约156,056,000元之房产及机器设备和26,000,000元 之定期银行存款作抵押。银行贷款期限为半年至一年,银行贷款年利率约为 5.85％至7.25％。 所有担保借款均由中国兵器工业总公司西南兵工局提供担保。
10. 应付票据、应付帐款
本集团应付票据于一九九九年十二月三十一日余额中欠持本公司5％以上股份的股东单位款见附注七;于一九九八年十二月三十一日余额中无欠持本公司 5 ％以上股份的股东单位款。
本集团应付帐款于一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日余额中无欠持本公司5％以上股份的股东单位款。
11. 预收货款、其他应付款
本集团预收货款于一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日余额中无欠持本公司5％以上股份的股东单位款。
其他应付款中于一九九九年十二月三十一日余额中无欠持本公司5％以上股份的股东单位款。于一九九八年十二月三十一日余额欠持本公司5％以上股份的股东单位款见附注七。
12. 应交税金
应交税金明细项目如下:
一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
增值税 (20,062) (43,138)
消费税 212182 210133
城市建设维护税 6553 7824
企业所得税 (44,107) (44,340)
其他 9 64
154575 130543
13. 其他未交款
其他未交款明细项目如下:
一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
教育费附加 1885 16963
14. 长期借款
长期借款明细项目如下:
一九九九年十二月三十一日 一九九八年 十二月三十一日
金额 借款期限 年利率 金额
人民币千元 人民币千元
担保借款 131,600 三年至七年 5.94％ -7.56％ 121592
借款之偿还期分布列示如下:
一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
一年内到期 93500 38500
两至三年 27000 59992
三至五年 11100 23100
131600 121592
列为一年内到期的长期借款之部分
(93,500) (38,500)
38100 83092
长期借款均由中国兵器工业总公司西南兵工局提供担保。
15. 股本
股本明细项目如下:
一九九九年及一九九八年十二月三十一日
年初及年末股数 金额 比例
千股 人民币千元
一.尚未流通股份
发起人股份 357500 357500 75％
二.已流通股份
境内上市的外资股 120000 120000 25％
股份总数 477500 477500 100％
16. 资本公积
资本公积明细项目如下:
一九九九年及一九九八年
股本溢价 资产评估增值 合计
人民币千元 人民币千元 人民币千元
年初及年末余额 384579 142703 527282
17. 盈余公积
盈余公积明细项目如下:
一九九九年及一九九八年
法定公积金 法定公益金 任意公积金 合计
人民币千元 人民币千元 人民币千元人民币千元
年初及年末余额 32070 24654 68962 125686
18. 未分配利润
根据二零零零年三月三十日本公司董事会决议, 本公司利润分配预案为不分 配。该利润分配预案尚待股东大会批准。
19. 其他业务利润 单位：人民币千元
其他业务利润明细项目如下:
一九九九年
业务种类 收入 成本 利润
一九九八年
收入 成本 利润
销售原材料及 232,617 (206,500) 26,117
131,173 (111,311) 19862
废旧材料
固定资产出租 12,950 (5,837) 7,113
10,950 (5,758) 5192
其他 555 (40) 515
1005 - 1005
246,122 (212,377) 33,745
143,128 (117,069) 26059
20. 管理费用
管理费用明细项目如下:
一九九九年 一九九八年
人民币千元 人民币千元
坏帐准备拨回(计入) 143,098 (498,978)
其他 (34,213) (90,071)
108,885 (589,049)
21. 财务费用
财务费用明细项目如下:
一九九九年 一九九八年
人民币千元 人民币千元
利息支出 54713 88875
减:利息收入 (9,807) (4,779)
汇兑损失 1300
减:汇兑收益 (217) -
其他 511 581
45200 85977
本集团一九九九年的财务费用比一九九八年减少了约47％, 主要原因是一九九九年利率比一九九八年下降导致利息支出减少及本集团一九九九年向建设集团计收利息导致利息收入增加所致。
22. 投资收益
投资收益明细项目如下:
一九九九年 一九九八年
人民币千元 人民币千元
于联营公司之投资损失 (3,292) (1,572)
23. 补贴收入
补贴收入明细项目如下:
项目 一九九九年 一九九八年
人民币千元 人民币千元
三峡地区进口材料进项税返还 15100 -
开发新产品增值税返还 3371 6758
其他 336 -
18807 6758
本集团一九九九年的补贴收入比一九九八年增加了约178％,主要原因是一九九九年收取三峡地区进口材料进项税返还增加所致。
24. 营业外收入
营业外收入明细项目如下:
项目 一九九九年 一九九八年
人民币千元 人民币千元
教育费附加返还 17559 -
处理固定资产净收益 5450 -
其他 3794 1403
26803 1403
本集团一九九九年的营业外收入比一九九八年增加了约19倍, 主要原因是一九九九年收到教育费附加返还所致。
25. 营业外支出
营业外支出明细项目如下:
项目 一九九九年 一九九八年
人民币千元 人民币千元
处置固定资产净损失 2323 3448
其他 3103 4035
5426 7483
六、本公司会计报表主要项目附注
1. 应收帐款 单位：人民币千元
应收帐款帐龄分析如下:
一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日
金额 占该帐项 金额 占该帐项
余额的百分比 余额的百分比
一年以内 612397 99.9％ 904195 99.9％
一至二年 68 - 121 -
二至三年 38 - 37 -
三年以上 718 0.1％ 697 0.1％
613221 100％ 905050 100％
减:坏帐准备 (675) (56)
612546 904994
应收帐款中无应收持本公司5％以上股份的股东单位的款项。
2. 其他应收帐款
其他应收帐款帐龄分析如下:
一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日
金额 占该帐项 金额 占该帐项
人民币千元 余额的百分比 人民币千元 余额的百分比
一年以内 448559 99.8％
一至二年 1049 0.2％
449608 100％
其他应收款中持本公司5％(含5 ％)以上股份的股东单位款项见附注七。
其他应收款一九九九年十二月三十一日余额比一九九八年十二月三十一日余额增加, 主要原因是应收建设集团款项的增加。
3. 长期股权投资
长期股权投资明细项目如下:
被投资单位名称 占被投资 一九九九年 一九九八年
单位注册 十二月三十一日 十二月三十一日
资本比例 人民币千元 人民币千元
本年权益 累计权益
调整增减额 调整增减额
建设销售公司 100％ (351,762) (537,710)
185,948 (359,406)
深圳南模 100％ 21,841 24,155
(2,314) 3966
宁波建设 51％ 8470 8292
178 310
湖北神风 51％ (73) 1,196
(1,269) (2,984)
重庆理正 40％ 1656
无锡建设 35％ 1,108 1,419
(519) (519)
上海北方 5％ 500 500
建设隆鑫 50％ - 2,628
(2,628) (4,200)
(318,260) (499,520)
179396 362917
本公司于一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日不需计提长期投资减值准备。
4. 投资收益
投资收益明细项目如下:
一九九九年 一九九八年
人民币千元 人民币千元
权益法调整长期股权投资收益 179,396 (466,388)
七、关联方关系及交易
1. 存在控制关系的关联方情况
(1) 存在控制关系的关联方:
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
或类型
建设集团 重庆市 制造、销售摩托车, 母公司
有限责任公司 白玉龙 仪器仪表,民用枪
（国有独资） 支,机械,空调器
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
建设集团 409550 409550
(3) 存在控制关系的关联方所持权益及其变化
一九九九年
建设集团 金额 比例 ％
人民币千元
年初及年末余额 339625 71.13％
(4) 存在控制关系的关联方交易
a. 债务重组
鉴于兵工物资西北车辆公司拖欠本公司货款112,412,223元已多年(本公司已为该笔货款于一九九八年十二月三十一日提取全额的坏帐准备), 而兵工物资西北车辆公司是建设集团与兵工物资西北公司之合营企业。因此,建设集团同意负责追收该笔欠款, 并于一九九九年六月二十九日与本公司签订了债务重组协议。 协议主要条款如下:
(i) 由建设集团负责收回兵工物资西北车辆公司欠本公司的货款112,412,223 元。为此,
(ii) 建设集团同意不再向本公司收回所欠应付款项71,278,785 元;同 时,以现金方式支付其余款项41,133,438元。该笔现金(扣除折让价外,见下文)已于年未前收讫。
此外,按债务重组协议规定, 上述条款如在协议生效之日起十日内完成, 则本公司同意给与建设集团债务重组金额(即112,412,223元)的5％折让。按此, 本公司给予建设集团折让5,620,611元,并已计入管理费用;同时,本公司将已计提之坏帐准备112,412,223元拨回,并计入本年度损益(坏帐准备拨回)。
b. 本公司于一九九九年十二月三十一日为建设集团提供人民币 170,000,000 元的贷款担保(一九九八年:无)。
c. 本公司对建设集团交易明细项目如下:
项目 一九九九年 一九九八年
人民币千元 人民币千元
购买零件/备件 42582 59866
支付综合服务费及加工费 29800 22114
销售货物 264385 188308
收取资金占用费* 9387 -
固定资产租赁收入 2000 -
* 自一九九九年五月起,本公司每月末按应收建设集团款项余额以 同期银行贷款利率向建设集团收取利息。
d. 本公司与建设集团往来款余额
科目名称 一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
其他应收款* 430010 -
应付票据 1000 -
长期应付款 - 125699
2. 不存在控制关系的关联方情况
(1) 不存在控制关系但有交易往来的关联方:
企业名称 与本公司的关系
建设隆鑫 联营公司
无锡建设 联营公司
上海北方 本公司之投资公司
重庆建设雅马哈摩托车有限公司 建设集团之控股公司
重庆建设铸锻厂 建设集团之子公司
重庆建锋摩托车配件总厂 建设集团之控股公司
建设工业(集团)公司校办工厂 建设集团之子公司
重庆建锋建筑工程公司 建设集团之控股公司
重庆建裕电汽实业有限公司 建设集团之控股公司
建设工业(集团)上海联营公司 建设集团之联营公司
北方浦东经济技术开发公司 建设集团之联营公司
兵工物资西北车辆公司 建设集团之联营公司
重庆建兴机械制造有限责任公司 建设集团之控股公司
重庆平山泰凯化油气有限公司 建设集团之联营公司
宁夏建设 本集团之联营公司
山西建设 本集团之联营公司
河南建设 本集团之联营公司
(2) 不存在控制关系的关联方交易
a. 销售货物
一九九九年 一九九八年
人民币千元 人民币千元
重庆建设雅马哈摩托车有限公司 13632 110
重庆建锋摩托车配件总厂 20160 35316
建设工业(集团)公司上海联营公司 - 19487
兵工物资西北车辆公司 - 4268
重庆建兴机械制造有限责任公司 - 5253
重庆建锋建筑工程公司 - 1100
重庆建设铸锻厂 45374 -
宁夏建设 7506 -
山西建设 17358 -
河南建设 25424 -
b. 采购货物
一九九九年 一九九八年
人民币千元 人民币千元
重庆建设雅马哈摩托车有限公司 - 10564
重庆建锋摩托车配件总厂 69684 114166
重庆建兴机械制造有限责任公司 17369 24490
建设工业(集团)公司校办工厂 6513 10414
重庆建锋建筑工程公司 5472 21360
重庆建裕电汽实业有限公司 1179 9495
重庆建设铸锻厂 46230 -
c. 收取加工费
一九九九年 一九九八年
人民币千元 人民币千元
重庆建设铸锻厂 602 -
重庆建设雅马哈摩托车有限公司 - 22682
d. 支付加工费
一九九九年 一九九八年
人民币千元 人民币千元
重庆建兴机械制造有限责任公司 - 4998
重庆建锋摩托车配件总厂 - 9157
重庆建设铸锻厂 1002 -
e. 收取租赁费
一九九九年 一九九八年
人民币千元 人民币千元
重庆建设铸锻厂 10950 10950
f. 往来帐余额
一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日
人民币千元 人民币千元
应收帐款
重庆建设隆鑫摩托车有限责任公司 333
建设工业(集团)公司上海联营公司 23196 28111
北方浦东经济技术开发公司 33291 -
兵工物资西北车辆公司 112412
重庆建设雅马哈摩托车有限公司 4552 1142
宁夏建设 251 -
河南建设 946 -
62236 141998
其他应收款
重庆建锋摩托车配件总厂 1398 -
重庆建设铸锻厂 5192
1398 5192
应付票据
重庆建锋建筑工程公司 1500 -
重庆建裕电汽实业有限公司 2000 -
重庆建锋摩托车配件总厂 2500 -
重庆建兴机械制造有限责任公司 8500 -
重庆平山泰凯化油气有限公司 2000 -
16500 -
应付帐款
无锡建设 93 -
建设工业(集团)公司校办工厂 106 -
北方浦东经济技术开发公司 1478 -
建锋建筑工程公司 793 -
重庆平山泰凯化油气有限公司 10997 -
山西建设 239 -
重庆建设雅马哈摩托车有限公司 264 264
重庆建锋摩托车配件总厂 1363 92
15333 356
其他应付款
重庆建锋建筑工程公司 6545 1483
重庆建裕电汽实业有限公司 2102 3439
重庆建锋摩托车配件总厂 - 1854
重庆建兴机械制造有限责任公司 10309 5707
建设工业(集团)公司校办工厂 4439 5796
23395 18279
八、承诺事项
根据投资合同,本公司须于二零零零年对湖北神风、无锡建设及重庆理正进一步投资约 8,390,000元。
九、或有事项
于一九九九年十二月三十一日, 本集团无重大的或有事项。
十、上年度对比数据
一九九八年度的部分比较数据已重新编列, 以符合本年度的编列方式。
深圳北方建设摩托车股份有限公司及其子公司
于一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日的
资产负债表
(以人民币千元为货币单位)
资产 本集团 本公司
1999.12 .31 1998.12 .31 1999.12 .31 1998.12 .31
(附注十) (附注十)
流动资产:
货币资金
1 143,240 91,648 98,915 74874
应收票据
25,705 62,064 660 -
应收帐款
2 722,427 908,093 613,221 905050
其他应收款
3 454,899 21,805 449,608 -
减:坏帐准备
2 (336,960) (480,058) (675) (56)
应收款项净额
2 840,366 449,840 1,062,154 904994
预付帐款
8,441 3,968
存货
4 498,518 743,128 368,986 670352
减:存货跌价准备
4 (34,529) (74,000) (34,529) (74,000)
存货净额
4 463,989 669,128 334,457 596352
待摊费用
1,094 737 - -
流动资产合计
1,482,835 1,277,385 1,496,186 1576220
长期投资:
长期股权投资
5 10,419 4,619 (318,260) (499,520)
固定资产:
固定资产原价
6 955,859 1,034,867 914,283 995802
减:累计折旧
6 (386,057) (415,431) (369,034) (399,826)
固定资产净值
6 569,802 619,436 545,249 595976
在建工程
7 2,402 12,449 2,325 12377
固定资产合计
572,204 631,885 547,574 608353
无形资产及其他资产:
开办费
8 2,901 3,023 1,839 2212
长期待摊费用
3,019 1,689 - -
无形资产及其他资产合计
5,920 4,712 1,839 2212
资产总计
2,071,378 1,918,601 1,727,339 1687265
负债和股东权益
流动负债:
短期借款
9 652,824 585,744 645,024 574669
应付票据
10 148,986 112,359 116,392 112359
应付帐款
10 358,227 222,008 131,619 91027
预收货款
11 39,110 18,017 773 1275
应付工资及福利费
11,364 2,586 10,126 1751
应交税金
12 154,575 130,543 161,038 132811
其他应交款
13 1,885 16,963 1,851 10389
预提费用
10,715 - 10,655
其他应付款
11 59,226 93,931 32,483 160102
一年内到期的长期负债
14 93,500 38,500 93,500 38500
流动负债合计
1,530,412 1,220,651 1,203,461 1122883
长期负债:
长期借款
14 38,100 83,092 36,100 78100
长期应付款
152 125,699 - 6239
负债合计
1,568,664 1,429,442 1,239,561 1207222
少数股东权益
14,936 9,116 - -
股东权益:
股本
15 477,500 477,500 477,500 477500
资本公积
16 527,282 527,282 527,282 527282
盈余公积
17 125,686 125,686 125,686 125686
其中:公益金
17 24,654 24,654 24,654 24654
累计亏损
18 (642,690) (650,425) (642,690) (650,425)
股东权益合计
487,778 480,043 487,778 480043
负债和股东权益总计
2,071,378 1,918,601 1,727,339 1687265
深圳北方建设摩托车股份有限公司及其子公司
截至一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日止年度的
利润及利润分配表
(以人民币千元为货币单位)
本集团 本公司
附注 1999年 1998年 1999年 1998年
(附注十) (附注十)
主营业务收入
七 1,260,090 1,247,089 845,257 858926
减:主营业务成本
七 (1,176,477) (1,084,331) (970,396) (892,121)
主营业务税金及附加
(83,062) (67,717) (67,882) (60,283)
主营业务利润
551 95,041 (193,021) (93,478)
加:其他业务利润
19 33,745 26,059 41,462 25642
减:存货跌价损失
4 - (74,000) - (74,000)
营业费用
(125,577) (120,892) - (12,770)
管理费用
20 108,885 (589,049) (11,239) (39,455)
其中:坏帐准备拨回(计入)
143,098 (498,978) - -
财务费用
21 (45,200) (85,977) (44,354) (87,943)
营业亏损
(27,596) (748,818) (207,152) (282,004)
加:投资(损失)收益
22 (3,292) (1,572) 179,396 (466,388)
补贴收入
23 18,807 6,758 18,471 6758
营业外收入
24 26,803 1,403 17,276 161
减:营业外支出
25 (5,426) (7,483) (256) (6,605)
利润(亏损)总额
9,296 (749,712) 7,735 (748,078)
减:所得税
(1,411) (50) - -
少数股东损益
(150) 1,684 - -
净利润(亏损)
7,735 (748,078) 7,735 (748,078)
加:年初(累计亏损) 未分配利润
(650,425) 97,653 (650,425) 97653
可供分配的利润
(642,690) (650,425) (642,690) (650,425)
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
可供股东分配的利润
(642,690) (650,425) (642,690) (650,425)
减:应付普通股股利
累计亏损
(642,690) (650,425) (642,690) (650,425)
深圳北方建设摩托车股份有限公司及其子公司
截至一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日止年度的
现金流量表
(以人民币千元为货币单位)
本集团 本公司
1999.12.31 1998.12.31 1999.12.31 1998.12.31
(附注十) (附注十)
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
1,184,161 1,083,259 666,851 790186
收到的除增值税以外的其他税费返还
3,340 4,448 3,340 4258
收到的其他与经营活动有关的现金
250,715 173,861 247,477 173132
现金流入小计
1,438,216 1,261,568 917,668 967576
购买商品、接受劳务支付的现金
(741,424) (522,899) (358,773) (397,851)
经营租赁所支付的现金
(115) (9,241) - -
支付给职工以及为职工支
