深圳北方建设摩托车股份有限公司2000年年报摘要
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏，虚假陈述或者严重误导，并对其内容的真实性、准确性、完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告。中天勤会计师事务所为本公司出具了有解释性说明的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
(一)公 司 简 介
1、公司法定中文名称:深圳北方建设摩托车股份有限公司（缩写名称:深建摩）
公司法定英文名称:SHENZHEN NORTH JIANSHE MOTORCYCLE CO.,LTD.
2、公司法定代表人:邓腾江
3、公司董事会秘书:鞠冰
联系地址:重庆市谢家湾正街47号
电话号码:（023）68813741转3245
传 真 号:（023）68482330
电子信箱:ju.bing@163.com
4、公司注册及公司总部地址:深圳福田区深南中路2072号电子大厦416室。
电话号码:（0755）3780750
传 真 号:（0755）3780776
邮政编码:518031
重庆分公司地址:重庆市谢家湾正街47号
电话号码:（023）68813741
传 真 号:（023）68801124
邮政编码:400050
公司电子信箱:sznjsmc@public.cta.cq.cn
公司网址:http://stockmarkets.com.cn/jianshe/index.html
5、公司选定的信息披露报纸名称:《证券时报》和《香港商报》
登载公司年度报告的国际互联网址:http//www.cninfo.com.cn
中期报告备置地:深建摩公司重庆分公司内
6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
公司股票简称:深建摩B
公司股票代码:2054
(二)会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度实现利润总额 8,957千元，净利润14,222千元， 扣除非经营性损益后的利润－21,006千元，主营业务利润30,157千元，其他业务利润37,832千元，投资收益－6,123千元，补贴收入366千元，营业外收支净额34,432千元，经营活动产生的现金净额105,996千元，期末现金及现金等价物净增加额为20,341千元。
注：非经常性损益的扣除项目包括：补贴收入366千元， 建设集团一次性给予综合服务费补贴35，296千元，处置固定资产净损失434千元。
2、（1）、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标:
单位: 人民币千元
项 目 2000年 1999年(调整前) 1999年(调整后) 1998年
主营业务收入 1,093,767 1,260,090 1,260,090 1,247,089
净利润 14,222 7,735 5,082 －748,078
总资产 1,845,534 1,918,601 2,103,192 1,918,601
股东权益 491,084 480,043 476,862 480,043
每股收益(元) 0.03 0.02 0.01 －1.57
每股净资产(元) 1.03 1.01 1.00 1.01
调整后的每股 0.50 0.99 0.98 0.99
净资产(元)
每股经营活动产生的 0.22 0.03 0.03 －0.18
现金流量净额(元)
净资产收益率(％) 2.90 1.61 1.07 －155.84
扣除非经常性损益 －0.04 0.02 －0.02 1.57
后每股收益(元)
加权净资产收益率(％) 2.90 1.61 1.07 －155.84
扣除非经常性损益后的 －0.04 0.02 －0.02 1.57
加权净资产收益率(％)
加权每股收益(元) 0.03 0.02 0.01 －1.57
因本年度我公司股本未发生变化，故按月平均加权法计算每股收益与全面摊薄计算相同。
注:部分财务指标计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产= （年度末股东权益－三年以上的应收款项净额－待摊费用－待处理(流动、固定)资产净损失－开办费－长期待摊费用－住房周转金负数余额）/年度末普通股股份总数
（2）、中国会计准则和国际会计准则分别确定的净利润(亏损) 及股东权益之差异说明：
项 目 净利润(亏损) 股东权益
2000年度 1999年度 2000.12.31 1999.12.31
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
根据中国会计
准则编制所确
定的有关金额 14,222 5,082 491,084 476,862
坏账准备 —— —— —— ——
存货跌价准备 —— —— —— ——
递延税项 1,993 1,993 (7,975) (9,968)
根据国际会计
准则所确定的
有关金额 16,215 7,075 483,109 466,894
3、股东权益变动情况（单位：千股、千元）
项目 股本 资本公积 盈余公积 公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 477,500 527,282 125,686 24,654 －653,606 476,862
本期增加 _ _ _ _ 14,222 14,222
本期减少 _ _ _ _ _ _
期末数 477,500 527,282 125,686 24,654 －639,384 491,084
变动原因： 本年实现利润
(三)股东情况介绍
(1) 报告期末股东总数为 11622户。
(2) 公司前十名股东持股情况: (截止2000年12月31日)
序号 股 东 名 称 持股数(股) 持股比例
1 建设工业(集团)有限责任公司 339,625,000 71.13％
2 中国北方深圳公司 17,875,000 3.74％
3 UNION BANK OF SWITZERLAND 4,140,000 0.87％
4 TOK YEK SENG 2,750,707 0.58％
5 陈丽娟 1,570,701 0.33％
6 钟琼英 1,557,107 0.33％
7 HKIT/006－113039－431 1,220,030 0.26％
8 WONG，CHI HO 黄志豪 979,494 0.21％
9 BNP PARIBAS LUX S/A 816,000 0.17％
INTER MULTI INV
10 陈丽琼 794,884 0.17％
注：1.前十大股东中持有未流通股的法人股东无关联关系。
2.持股5％以上股东建设工业(集团)有限责任公司年度内所持股份无变动、无质押、无冻结.
（四）股东大会简介：
本报告期内，公司1999年度股东大会于2000年5月26 日下午在重庆建设宾馆第五会议室召开。本次股东大会决议公告刊登于2000年5月27 日《香港商报》和《证券时报》。
（五）董事会报告
1、公司经营情况：
(1)、公司主要从事摩托车总装及其零部件的机械加工、工装模具、 标准模架制造，以及产品、原材料、设备进出口等相关业务。2000年，我公司以改革谋突破、以创新谋增长、以管理谋效益、以营销谋拓展，积极、主动、深入地开展产品开发，市场营销、质量改善、降低成本工作，是生产经营发展稳中求进的一年。
新产品开发。完成了JS100－2、JS100－2A、JS100－3、JS100－3A、JS100－6、 JS100－6A系列车的设计、研究及试生产，并批量投放市场；完成了JS125 － 3 、 JS150－5公安车的研制开发，JS70四冲程摩托车的改进、研制及JS35助力车的生产恢复工作；进行了ATV四轮沙滩车的研制开发，已制出样车， 并成功在重庆市第二届高交会和德国慕尼黑国际车展上亮相；JS125T－4A踏板车研制取得一定进展。完成了两个国家级科研项目和三项专利技术的申报。
市场营销。调整营销策略，实施大区域向小区域代理过渡，加大销售网点建设，新建网点1430个。强化市场管理，查处违规经销售商，强化售后服务，建立起技术服务总部、工作站、维修中心、维修站点4个层次的维修网络体系、新建维修站503 家。加大广告宣传力度，开展了形式多样的促销推广活动，扩大了企业及产品在国内外市场的影响。
质量改善。深入开展了质量改善活动，全年开展质量改善活动247项， 消音器外观质量改善获国家级优秀质量改善成果， 加强了质量体系运行监控力度， ISO9001质量体系有效地保证了产品生产。
降低成本。强化成本分析和质量成本管理，加强管理费用控制，配套件和原材料统一实行比价采购，努力降低产品成本。
(2)、公司主营业务的收入及其经营情况：
截止2000年12月31日，公司生产摩托车350633辆，销售390748辆，销售发动机 5000台。实现主营业务收入 1093757千元，实现利润总额8957千元。
2000年，公司主营业务收入未实现年初确定的经营目标，主要是由于摩托车市场竞争激烈,公司不得不采用降价促销的方式，尤其是库存车降价幅度较大。
(3)、在经营中出现的问题、困难及解决方案：
2000年，摩托车行业竞争更趋激烈，摩托车企业之间的竞争发生变化：由单纯的价格竞争开始转向价格、技术、开发能力和服务水平等综合实力的竞争。全行业生产集中度低，价格大战连续不断，散、乱、低、差、假问题相当突出，严重制约了摩托车行业的良性发展。为克服上述困难，我公司采取以下措施：
A、努力降低成本，增强产品竞争能力。
继续推行和普及招标采购制，降低采购成本；压缩费用，杜绝跑、冒、滴、漏，降低制造成本；采用新工艺、新材料，杜绝功能浪费，降低设计成本。
B、加大了新产品开发力度，一是开发适应环保需要的电动自行车， 二是开发技术含量较高的新品摩托车，提高产品的附加值，增强盈利能力。
C、实行机构调整、生产结构调整，形成零部件专业化、系列化格局。
2、公司财务状况：
（1）、公司财务状况：
截止2000年12月31日 单位：人民币千元
财务指标 2000年 1999年 增减值（±） 变动原因
资产总额 1，846，534 2，103，192 －256，658 注1
长期负债 12，185 38，252 －26，067 注2
股东权益 491，084 476，862 14，222 注3
主营业务利润 30，157 －2，102 32，259 注4
净利润 14，222 5，082 9，140 注5
注：1.主要是应收帐款及存货余额减少所致；
2.长期借款减少；
3.本年度实现利润；
4.主要是营业税金及附加减少所致；
主要是主营业务利润增加及期间费用下降所致。
（2）、公司董事会关于会计变更的说明：
董事会通过对近年来应收款项坏帐准备计提具体方法以及应收款项的清偿情况的分析，结合公司已获取的有关应收帐款的最新资料，确认2000年度坏帐准备的计提方法为：一年以内计提5％；一至二年计提10％；二至三年计提20％； 三至以上计提50％－80％。董事会认为按此方法计提坏帐准备符合谨慎性原则。董事会有信心继续采取有力措施以进一步加快以前年度应收款项的清偿。
3、投资情况：
（1）、对外投资情况：
与上海金科利摩托车有限公司合资组建上海建设摩托车股份公司， 公司出资 120万元，占被投资公司权益的20％。
（2）、募集资金使用情况：
2000年本公司未进行募集资金，也未安排使用以前年度募集资金。
4、宏观政策的变化对公司经营成果的影响：
2001年，中国将加入世贸组织。就摩托车行业而言，利弊共存，利大于弊。一方面，入世后，国外同类产品大量涌入国内市场，将给国内摩托车行业带来巨大的压力和挑战，另一方面，本公司国产化压力减轻、税率降低、引进新车型步伐加快，产品会紧跟国际潮流，技术水平、管理水平与国际接轨，市场营销与服务加强，这都将提高本公司效率和国际竞争力。
从国内形势看，随着国家西部开发战略的实施及国家逐渐加强摩托车市场规范管理和目录申报管理，将有利于公司的经营发展。
5、2001年度的业务发展计划：
（1）、经营目标：
计划生产摩托车36万辆，销售摩托车41万辆，目标销售收入12亿元。
（2）、经营措施：
1.完善产品结构
一是完善四冲程摩托车系列，形成3－4个以四冲程为主的摩托车主导产品，补齐主要的踏板车品种，上半年将要把100CC－125CC排量踏板车、绿色摩托车和四轮沙滩车投放市场。
二是不断开发新产品，尤其是高科技产品，研究250型四气门摩托车用发动机，促使新型大排量摩托车向高速巡航动力发展；同时，开发越野型踏板车，使该产品在品种和风格上都填补公司产品开发的空白。
在去年成功开发了JS100－6、JS110－2等成车的基础上，今年上半年拟开放11 个新品种，进度如下：
3月31日前完成：
50型燃气助力车 试生产、试销售
JS150－9型摩托车 试生产、试销售
6月30日前完成：
JS50PY型摩托车 试生产、试销售
JS100T－9型摩托车 试生产、试销售
JS100－16型摩托车 试生产、试销售
JS125Y型摩托车 试生产、试销售
JS125－5型摩托车 试生产、试销售
JS150－10型摩托车 试生产、试销售
JS150－14型摩托车 试生产、试销售
JS250ST型摩托车 试生产、试销售
三是形成零部件产业化，计划在今年上半年将分散的减震器、离合器、车架油箱生产集中起来，形成几个面向市场，独立供货的零部件专业化公司以便拓展零部件的生存空间，有效地占领零部件市场。
2.加强管理，提高效益。
推行精益生产方式，实施“精细管理” ：生产上精耕细作，技术上精益求精，经营上精打细算，管理上精雕细刻。加强质量管理，推行“零缺陷产品”和可靠性管理。使产品实物质量、售后服务质量得到进一步提高。
3.调整市场结构。
坚持国内国外两个市场同时并举，积极实施“内转外”策略。努力提高产品实物质量及售后服务质量，全年计划在现有销售网点、维修网点的基础上，新建网点 800个。
加大产品及企业形象的广告宣传力度，开展形式多样的产品促销活动，并严格实施销量大于产量的策略，降低成品库存。
国外市场开拓，进一步加强与北方建设进出口贸易有限公司的业务合作，积极提供国际市场需求的摩托车产品。
6、董事会日常工作情况：
（1） 报告期内董事会的会议情况及决议内容：
本年度公司董事会认真履行公司章程所赋予的职权，共召开7次董事会， 现将董事会召开情况介绍如下：
公司第二届董事会第五次会议于2000年3月30日召开，会议通过如下决议:
1.1999年度公司董事会工作报告；
2.1999年度总经理业务报告；
3.1999年度年度报告及年度报告摘要；
4.1999年度公司利润分配预案；
5.2000年度公司业务发展计划；
6.定于2000年5月26日召开1999年度股东大会。
本次会议决议刊登于2000年3月31日《证券时报》和《香港商报》。
公司第二届董事会第六次会议于2000年6月6日召开，会议形成如下决议:
1.深圳北方建设摩托车股份有限公司与印度尼西亚泛印集团共同出资在印尼雅加达成立建设印度尼西亚有限公司。
2.由于工作变动，邱林不再担任深建摩公司副总经理职务。
3.由总经理王孝坤提名，决定聘任徐勇为深建摩公司副总经理。
本次会议决议刊登于2000年6月7日《证券时报》和《香港商报》。
公司第二届董事会第七次会议于2000年7月11日召开，会议经研究决定:
王中东任深圳北方建设摩托车股份有限公司总经理；
华建农任深圳北方建设摩托车股份有限公司副总经理；
王孝坤不再担任深圳北方建设摩托车股份有限公司总经理；
洪耕不再担任深圳北方建设摩托车股份有限公司副总经理。
本次会议决议刊登于2000年7月13日《证券时报》和《香港商报》。
公司第二届董事会第八次会议于2000年8月18日召开，会议审议通过如下事项:
1.审议通过公司2000年度中期报告及中期报告摘要；
2.审议通过公司2000年度中期利润分配预案；
3.聘任滕峰先生为公司财务负责人，甘吉明先生不再担任公司财务负责人职务。
本次会议决议刊登于2000年8月24日《证券时报》和《香港商报》。
公司第二届董事会第九次会议于2000年9月13日召开，会议形成如下决议:
1.本公司为重庆建兴机械制造有限责任公司提供贷款担保叁仟万元。
2.变更公司注册地址：深建摩公司注册地由深圳市福田区深南中路30A电子科技大厦1802室，迁至深圳市福田区深南中路2072号电子大厦416室。
本次会议决议刊登于2000年9月19日《证券时报》和《香港商报》。
公司第二届董事会第十次会议于2000年9月27日召开，会议形成如下决议:
1.2000年公司不再聘任安达信会计师事务所为我公司审计单位， 改聘深圳中天会计师事务所为我公司2000年度审计单位。此项议案提交公司股东大会审议。
2.聘任赵德恩先生为公司副总经理。
本次会议决议刊登于2000年10月9日《证券时报》和《香港商报》。
公司第二届董事会第十一次会议于2000年12月11日召开，会议形成如下决议:
1.为了适应市场发展的需要，拟将深建摩公司的发动机生产和成车总装， 分别筹建有限责任公司；
2.对本公司所属的深圳南方模具厂的模具分厂、注塑分厂资产进行处置， 同时对深圳南方模具厂进行公司制改造；
3.由于工作变动，洪耕、王孝坤不再担任董事职务；
4.推荐赵德恩、李真诚为公司董事候选人；
5.董事会决定2001年1月19日召开深建摩公司2001年度第一次临时股东大会。
本次会议决议刊登于2000年12月19日《证券时报》和《香港商报》。
7、董事、监事、高级管理人员及员工情况：
（1）公司董事、监事、高级管理人员情况：
姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 持股数量 年度报酬总额
邓腾江 董事长 男 44 1999.9－2002.5 0
秦 董事 女 45 1999.5－2002.5 0 24600
王中东 董事、总经理 男 54 1999.9－2002.5 0 21000
王孝坤 董事 男 56 1999.5－2002.5 0 16889.45
洪 耕 董事 男 39 1999.5－2002.5 0 17500
邱 林 董事 男 37 1999.5－2002.5 0 22600
奚正兴 董事、副总经理 男 43 1999.5－2002.5 0 21000
魏逊蒙 董事 男 37 1999.9－2002.5 0
刘兴鼎 董事 男 61 1999.9－2002.5 0
肖昌华 董事 女 55 1999.9－2002.5 0
严 琪 董事 男 41 1999.5－2002.5 0
陈贵敏 监事会主席 男 54 1999.6－2002.5 0 21000
张冬艳 监事 女 45 1999.5－2002.5 0 12480
高 军 监事 女 50 1999.5－2002.5 0 14880
廖应萍 监事 女 42 1999.6－2002.5 0 12480
何同伟 监事 男 52 1999.5－2002.5 0 14880
赵德恩 副总经理 男 45 2000.9－2002.5 0
余国华 副总经理 男 36 1999.10－2002.5 0 14880
向为民 副总经理 男 43 1999.10－2002.5 0 14880
徐 勇 副总经理 男 34 2000.5－2002.5 0 14880
华建农 副总经理 男 39 2000.7－2002.5 0 16080
鞠 冰 董事会秘书 男 32 1999.10－2002.5 0 14880
1.报告期内公司董事、监事、高级管理人员中年薪1－2万元有11人。2万以上的有5人。
2.报告期内公司董事、监事无变更。期间，由于工作变动， 王孝坤辞去公司总经理职务，王中东任公司总经理，邱林、洪耕辞去公司副总经理职务，赵德恩、华建农、徐勇任公司副总经理。由于工作变动，甘吉明不再担任公司财务负责人职务，董事会聘任滕峰为公司的财务负责人。
8、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案：
按中国会计准则编制，2000年度公司净利润14，222千元，未分配利润－639， 384千元：按国际会计准则编制，2000年度公司净利润16，215千元，未分配利润－ 647，359千元。本年度不分配，也不用公积金转增股本，本年度利润用于弥补以前年度亏损。
9、报告期内公司选定的信息披露报纸仍为《证券时报》和《香港商报》， 无变更情况。
（六）监事会报告：
1、公司依法运作情况：
监事会认为，报告期内公司董事会严格按照《公司法》和《公司章程》赋予的职责，依法行使职能，切实履行了股东大会的各项决议。2000年度公司决策程序合法并建立了完善的内部控制制度。公司董事会成员和高级管理人员在2000年度中都能遵守各项方针、政策、法律、法规、公司章程、忠于履行职能，未发现有违犯法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
2、检查公司财务情况：
监事会按照公司章程，认真监督检查了公司的生产经营、财务执行情况，核查了帐册、会计报表等有关文件，公允地反映了公司财务状况和经营成果。
3、 对公司募集资金运用的监督：
公司对募集资金在项目投资上采取了慎重的态度，2000年公司未进行募集资金，也未安排使用以前年度募集资金。
4、对关联交易情况的监督：
本公司存在控股关系的关联方为建设工业（集团）有限责任公司，对关联交易事项，监事会认为关联交易公平，价格合理，没有损害上市公司利益。
5、对公司董事会关于会计估计变更说明的意见：
监事会认为董事会对有关本年度坏帐准备计提方法的说明是符合实际情况的。
（七）重 要 事 项:
1． 重大诉讼、仲裁事项：
本年度的重大诉讼、仲裁事项：
重庆凤凰实业总公司拖欠本公司货款人民币5,385千元,本公司已向重庆市中级人民法院提起诉讼,法院判决本公司胜诉,现案件已进入执行程序.
已列入本年度中期报告的重大诉讼仲裁事项进展情况或审理结果如下：
重庆铁路交电公司拖欠本公司货款人民币25,584千元, 本公司1999年已向重庆市中级人民法院提起诉讼,经法院主持调解,被告愿意分批偿还,但被告于1999年8月 19日向重庆铁路运输法院申请破产,法院已受理,破产程序仍在执行中.
江苏江阴市商业发展公司拖欠本公司货款人民币52,303千元,于1999 年年初重庆高级人民法院下达了民事判决书, 判令江阴市商业发展公司返还货款加利息人民币近60,000千元. 江阴市商业发展公司不服,遂向最高人民法院提出上诉. 最高人民法院已受理,直至2000年12月31日仍未通知二审开庭时间.
2． 报告期内公司董事及公司高级管理人员没有受监管部门处罚情况。
3． 报告期内公司控股股东无变更；公司董事会成员、董事会秘书无变更。公司总经理变更情况如下：
公司第二届董事会第七次会议经研究决定：王中东任深圳北方建设摩托车股份有限公司总经理；王孝坤不再担任深圳北方建设摩托车股份有限公司总经理职务。有关信息披露于2000年7月13日《证券时报》和《香港商报》。
4． 报告期内，公司无收购兼并、资产重组事项。
5. 重大关联交易事项:
关联交易详见财务报告。
6. 上市公司与控股股东“三分开”情况:
本公司在去年已按照中国证监会的要求与控股股东建设工业（集团）有限责任公司在资产、人员、财务彻底分开，2000年上半年进一步完善了公司的法人治理机构，通过设立独立非执行董事、高层管理人员不交叉任职等措施，保证上市公司的独立性。
7. 公司承包、托管、租赁资产情况:
公司租赁资产情况：
（1）2000年，本公司继续向重庆建设铸锻厂经营性租出固定资产。 该租赁业务涉及固定资产原值84，297千元，全年租金10,950千元，累计净收益5,946千元。
（2）2000年， 本公司继续向建设工业（集团）有限责任公司经营性租出固定资产。该租赁业务涉及固定资产原值231,977千元，全年租金22,000千元， 累计净收益15,072千元。
8. 公司于2001年1月19日临时股东大会通过改聘深圳中天会计师事务所为我公司2000年年度报告的审计单位。
9. 报告期内，公司各项业务合同正常进行，无重大合同纠纷发生。
10. 报告期内，公司对外担保事项：
（1）本公司截止2000年12月31 日为建设工业（集团）有限责任公司提供人民币170,000千元贷款担保。
（2）本公司截止2000年12月31日为重庆建裕电气实业有限公司提供人民币500 千元贷款担保。
（3）本公司截止2000年12月31日为重庆白鹭实业有限公司提供人民币2,000千元贷款担保。
（4）本公司截止2000年12月31 日为建设工业（集团）有限责任公司校办厂提供人民币1,000千元贷款担保。
11. 报告期内，公司名称和股票简称无变更。
12. 报告期内，公司无未披露地其他重大事项。
13. 本年度公司未发生《证券法》第六十二条, 《股票条例》六十条和《信息细则》第十七条所列举的重大事件,也未发生董事会判断为重大事件的事项。
（八）财务会计报告
1、审计报告
中天勤财审报字(2001)第B－316号
深圳北方建设摩托车股份有限公司全体股东:
我们接受委托，对 贵公司2000年12月31日的公司及合并资产负债表及截至上述日期为止的2000年度公司及合并利润表、利润分配表和现金流量表进行了审计。这些会计报表由 贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的，在审计过程中，我们结合 贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了 贵公司2000年12月31日的公司及合并财务状况及2000年度公司及合并经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外，我们注意到：贵公司上年度会计报表由其他会计师事务所审计,由于 贵公司在上年度未对其账龄在一年以上三年以下的应收账款计提相应坏账准备, 故该会计师事务所对此应收账款的可收回性提出了保留意见.如同注释三所述,本年度贵公司改变了坏账准备的计提比例,并按变更后的计提比例对应收款项(包括应收账款和其他应收款)足额提取了相应的坏账准备.
中天勤会计师事务所 中国注册会计师 朱子武
中国注册会计师 郑有怀
中国 深圳
外勤结束日：2001年3月10日
报告签发日：2001年3月26日[注释(23)] 会计报表注释 2000年度
编制单位:深圳北方建设摩托车股份有限公司
注释一、公司简介
深圳北方建设摩托车股份有限公司成立于一九九五年七月十九日, 系由建设工业 ( 集团 ) 有限责任公司和中国北方工业深圳公司共同发起设立 . 领取注册号 4403011040713的企业法人营业执照,注册地为深圳. 一九九五年七月二十五日本公司发行的B股在深圳证券交易所上市.
经营范围:摩托车、汽车零部件、配件、机械产品加工、制造、 工装模具制造及相关的技术服务（凡国家有专项规定的项目除外）；家用电器以及设备、原材料购销.
注释二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》及其补充规定.
2.会计年度
以1月1日起至12月31日为一个会计年度.
3.记账本位币
以人民币为记账本位币.
4.记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础, 除按规定进行资产评估的资产以重估价值入账外，各项资产均以历史成本为计价原则.短期投资、 存货等年末余额以成本与市价孰低原则计算确定.
5.外币业务核算方法
会计年度内涉及的外币经营业务, 按业务实际发生当月首日中国人民银行公布的汇率折合为人民币记账,年末对货币性项目按年末的市场汇率进行调整,所产生的汇兑损益列入本年损益.
6.现金等价物的确定标准
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物.
7.坏账核算方法
坏账确认标准:a.债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后, 仍然不能收回;b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年且具有明显特征不能收回的应收款项.
坏账损失的核算方法采用备抵法.本公司董事会根据企业以往的经验、 债务单位的实际财务状况和现金流量等相关信息,对应收款项(包括应收账款和其他应收款) 采用账龄分析法计提坏账准备,计提比例为:
账 龄 坏账准备提取比例
1年以内 5％
1至2年 10％
2至3年 20％
3年以上者 50－80％
公司对账龄较长（3 年以上）且有证据表明确实无法收回或收回可能性较小的应收款项全额计提坏账准备。公司与合并会计报表子公司之间发生的应收款项, 因合并会计报表时予以抵销,不计提坏账准备.
8.存货核算方法
存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等四大类;
存货盘存制度采用永续盘存法,各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价;低值易耗品领用按一次法摊销.包装物的领用按一次法摊销.
年末,在对存货进行全面盘点的基础上,对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备. 提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定.
9.长期投资核算方法
1)长期股权投资
a.股票投资
以货币资金购买股票的,按实际支付的金额计入成本.实际支付的款项中若含有已宣告发放的股利, 则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本.公司以实物和无形资产折价入股的,按协议、合同约定的价值或资产评估后确定的价值作为投资成本.
b.股权投资差额
对采用权益法核算的长期股权投资, 若长期投资取得时的成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时, 投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额, 设置“股权投资差额”明细科目核算.年末时,对借方差额按10年的期限平均摊销,贷方差额按10年的期限平均摊销.
c.其它股权投资
以货币资金投资的,按实际支付金额计入成本;以放弃非现金资产取得的长期股权,其投资成本以所放弃非现金资产的公允价值确定.如果所取得的股权投资的公允价值比所放弃非现金资产的公允价值更为清楚, 则以取得的股权投资的公允价值确定.
放弃非现金资产公允价值, 或取得股权投资的公允价值超过所放弃非现金资产的账面价值的差额,扣除应交的所得税后的部分作为资本公积准备项目.
d.收益确认方法
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。
对于股票投资和其他股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20 ％以下或持有被投资公司有表决权资本总额20％或以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20％或以上，或虽投资不足20％，但有重大影响的，按权益法核算。
2)长期投资减值准备
对长期投资提取长期投资减值准备.年末,对长期投资逐项进行检查, 如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值,则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备, 首先冲抵该项投资的资本公积准备项目,不足冲抵的差额部分确认为当期损失.对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的,则在原已确认的投资损失的数额内转回.
10.固定资产计价及其折旧方法
固定资产标准为单位价值在人民币2000元以上、使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等, 以及不属于生产、经营主要设备的,单位价值在人民币2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产.
a.固定资产按实际成本计价.
b.固定资产折旧采用直线法平均计算, 并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的10％)确定其折旧率,年分类折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 30－35年 2.6－3％
机器设备 7－20年 4.5－12.9％
运输工具 5－8年 11.3－18％
其他设备 5－8年 11.3－18％
11.在建工程
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产,并按成本值入账.此项目包括直接建筑及安装成本,以及于兴建、 安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益,在建工程在完工并交付使用时,确认固定资产,并截止利息资本化.
12.其他资产核算方法
a. 开办费:在公司开始生产经营后分5年平均摊销
b. 长期待摊费用:有明确受益期的,按受益期平均摊销;其他项目分5 年平均摊销
c. 其他长期资产:在产生效益后分5年平均摊销.
13.收入确认原则:
按以下原则确认营业收入实现,并按已实现的收入记账,计入当期损益.
商品销售:已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现.
提供劳务(不包括长期合同):按照完工百分比法确认相关的劳务收入.在确认劳务收入时,以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提.
提供他人使用本企业的无形资产等而应收的使用费收入:按有关合同、 协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入的实现.如无签协议,按实际收到款项确认营业收入的实现.
利息收入和使用费收入:在相关的收入金额能够可靠地计量,相关的经济效益可以收到时,按资金使用时间和约定的利率确认利息收入,按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入.
14. 所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法.
15.合并会计报表的编制方法
合并会计报表原则是:对持有被投资单位有表决权资本总额50％以上,或虽不超过50％但具有实际控制权的子公司合并其会计报表.
方法是以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据, 合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并,并计算少数股东权益;对符合比例合并法的合营公司的资产、负债、收入、费用、利润等亦按所占比例份额予以合并.
注释三.本年度会计政策、会计估计或合并会计报表范围变化的影响
1.本年度无会计政策变更.
2.本年度会计估计变更
由于以前年度采取的销售策略与销售模式失误，给本公司造成了大量的应收账款，为此公司本年度加大了清欠力度. 公司管理层根据企业的实际情况（如在本年度收回以前年度已全额计提坏帐准备账龄在三年以上之应收账款金额36,321千元）及获取的有关应收账款的最新信息资料(如欠款单位的回函、还款协议、 以物抵债协议和法院判决书等)， 认为原对三年以上的应收账款全额计提坏账准备已不符合实际情况，故决定坏账准备的计提比例自2000年1月1日起作相应变更，变更后的具体计提比例见注释二（7）.
按中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则》和财政部财会字（1999）35 号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题的补充规定〉的通知》，本次坏账准备的提取比例的变更属会计估计的变更，采用未来适用法。
由此估计变更影响本年度净利润增加数为人民币211,988千元。
3.合并会计报表范围变化
本年度公司之全资子公司“销售公司”之子公司“山东建设”因已停业清算而不将其纳入合并范围,且因其资产规模较小,故未相应调整上年度合并数.
其他纳入合并会计报表范围的子公司本年度与上年度未发生变化.
注释四、税项
纳入合并会计报表各单位适用的主要税种和税率如下:
税 项 计税基础 税率
增值税 销售收加工及修理修配劳务收入 17％
营业税 应税劳务收入、转让无形资产及 5％
销售不动产收入、租赁收入
消费税 应税消费品销售收入 10％
城市维护建设税 已交增值税、消费税及营业税 7％
企业所得税 应纳税所得额 15－33％
本公司及深圳南模为深圳市注册之公司,根据深圳市有关税务规定按15 ％缴纳所得税;其他子公司按33％缴纳所得税.
注释五、控股子公司及联营企业
纳入合并范围的子公司
公司名称 法定代表人 注册资本 拥有股权 实际投资额
主业务 人民币千元 ％ 人民币千元
重庆建设销售有限责任公司 邓腾江 12,000 100 12,000
（“建设销售公司”)
摩托车及配件批发、销售及售后服务
深圳南方模具厂 赵雪楼 17,875 100 17,875
（“深圳南模”）
生产及销售模架及模具
湖北神风建设摩托车有限 李梦九 10,000 51 2,011
责任公司（“湖北神风”）
生产及销售摩托车及配件
宁波建设摩托车制造有限 李梦九 16,000 51 8,160
责任公司（“宁波建设”）
生产及销售摩托车及配件
广西建设摩托车有限责任 邓腾江 1,500 52(间接) 780
公司（“广西建设”）
销售摩托车及配件
江西建设摩托车有限责任 邓腾江 1,000 55(间接) 550
公司（“江西建设”）
销售摩托车及配件
联营企业
公司名称 法定代表人 注册资本 拥有股权 实际投资额
主营业务 千元 ％ 千元
无锡建设摩托车有限 洪 耕 RMB 8,000 35 RMB 1,600
公司（“无锡建设”）
生产及销售摩托车及配件
宁夏建设摩托车有限 张伯康 RMB 1,000 30(间接) RMB 300
公司（“宁夏建设”）
销售摩托车及配件
河南建设摩托车有限 邓腾江 RMB 1,200 30(间接) RMB 360
公司（“河南建设”）
销售摩托车及配件
重庆建设·理正交通 洪 耕 USD 2,000 40 RMB 1,656
器材有限公司
（“重庆理正”）
销售交通器材及摩托车配件
山西建设摩托车有限 邓腾江 RMB 8000 50(间接) RMB 4,000
公司(“山西建设”)
销售摩托车及配件
山东建设摩托车有限 刘正方 RMB 10,000 55(间接) RMB 5,500
公司(“山东建设”)
销售摩托车及配件
上海建设摩托车销售 王中东 RMB 6,000 20(间接) RMB 1,200
有限公司
（“上海建设”）
销售摩托车及配件
呼和浩特建设摩托车 洪 耕 RMB 500 40(间接) RMB 200
有限公司
(“呼和浩特建设”)
销售摩托车及配件
注:山东建设目前处于清算状态,故本期未将其纳入合并会计报表范围.
注释六、会计报表主要项目注释
1.货币资金
合并数 2000－12－31 1999－12－31
项 目 原币 折算 折合人民币 原币 折算 折合人民币
（千元） 汇率 （千元） （千元） 汇率 （千元）
现 金 RMB 249 1.00 249 233 1.00 233
HKD 3 1.07 3 ——
USD 0.3 8.30 3 ——
小 计 255 233
银行存款 RMB 161,919 1.00 161,919 128,356 1.00 128,356
HKD 1,064 1.07 1,137 5,919 1.07 6,323
USD 31 8.30 260 1,005 8.28 8,328
小 计 163,316 143,007
其他货币 RMB 10 1.00 10 ——
资金合计 163,581 143,240
2.应收票据
合并数
出票单位 出票日期 到期日 年末金额 备注
人民币千元
葫芦岛市渤海摩托车有限公司 2000.11.22 2001.01.16 100 2001.1背书转让
山东省晨光摩托车有限公司 2000.12.01 2001.06.22 500 2001.1背书转让
河南建设摩托车销售有限公司 2000.12.22 2001.06.22 500 2001.2贴现
武城县建利摩托车经销服务部 2000.12.15 2001.03.15 90 2001.1背书转让
邹平县邹平镇永川 2000.09.29 2001.03.29 70 2001.1背书转让
自行车配件部
淄博铸造有限公司 2000.10.10 2001.04.09 190 2001.1背书转让
博山化学厂 2000.12.01 2001.05.31 10 2001.1背书转让
山东博山县水泵股份有限公司 2000.09.11 2001.03.06 10 2001.1背书转让
临沂新宇包装有限公司 2000.12.21 2001.06.21 200 2001.1背书转让
山东省陵县兴粮物资经营部 2000.12.20 2001.03.20 130 2001.1背书转让
山东省陵县兴粮物资经营部 2000.12.30 2001.03.20 150 2001.1背书转让
浙江绍兴昕纺织有限公司 2000.11.29 2001.03.04 500 2001.1背书转让
山东张店锦宏水泥有限公司 2000.09.21 2001.03.20 200 2001.1背书转让
临沂新化建筑陶瓷有限公司 2000.12.21 2001.06.21 200 2001.1背书转让
张店钢铁总厂 2000.09.15 2001.03.14 400 2001.1背书转让
诸城商务股份有限公司 2000.12.14 2001.06.14 100 2001.1背书转让
常熟机电设备公司 2000.12.17 2001.03.26 600 2001.2贴现
宿州市精品摩托车商行 2000.12.22 2001.06.22 100 2001.1背书转让
成都万友经济技术开发总公司 2000.12.11 2001.03.11 150
成都万友经济技术开发总公司 2000.10.17 2001.01.16 120 2001.2贴现
任丘三轮摩托车配套件有限公司 2000.10.30 2001.01.30 400
葫芦岛市渤海摩托车有限公司 2000.12.14 2001.01.28 200
太悟县胜兴摩托车有限责任公司 2000.11.22 2001.05.22 200
腾州市振兴酒水批发部 2000.08.03 2001.02.03 66
嘉兴市银桥摩托车销售中心 2000.11.13 2001.05.13 229
太悟县胜兴摩托车有限责任公司 2000.12.19 2001.06.19 450
嘉兴市银桥摩托车销售中心 2000.12.25 2001.06.25 900
合 计 6,765
3.应收账款
(1)合并数
账 龄 2000－12－31 1999－12－31
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
人民币千元 ％ 人民币千元 人民币千元 ％ 人民币千元
1年以内 81,708 12.00 4,085 91,185 13.00 ——
1—2年 37,852 5.56 3,875 55,213 8.00 ——
2—3年 46,810 6.88 9,362 239,069 33.00 ——
3年以上 514,294 75.56 265,317 336,960 46.00 336,960
合 计 680,664 100.00 282,639 722,427 100.00 336,960
应收账款余额中欠款金额较大的单位情况如下:
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
人民币千元
江阴商业发展总公司 52,303 2－4年 货款未付,正在诉讼中
九龙鸿昌摩托车销售有限公司 33,484 1－5年 货款未付
北方建设进出口贸易有限公司 29,741 1年以内 往来款及货款未付
重庆铁路交电公司 25,584 4－5年 货款未付
燕兴南京公司 24,839 2－5年 货款未付
应收账款年末余额无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款
(2)公司数
账 龄 2000－12－31 1999－12－31
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
人民币千元 ％ 人民币千元 人民币千元 ％ 人民币千元
1年以内 152,135 99.41 1,696 45,527 98.22 675
1—2年 85 0.05 9 68 0.15 ——
2—3年 822 0.54 164 38 0.08 ——
3年以上 —— —— —— 718 1.55 ——
合 计 153,042 100.00 1,869 46,351 100.00 675
应收账款余额中欠款金额较大的单位情况如下:
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
人民币千元
重庆建设销售有限责任公司 116,737 1年以内 往来款及货款未付
重庆北方建设进出口贸易有限公司 29,741 1年以内 往来款及货款未付
4.其他应收款
(1)合并数
账 龄 2000－12－31 1999－12－31
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
人民币千元 ％ 人民币千元 人民币千元 ％ 人民币千元
1年以内 387,880 99.57 19,394 485,659 99.80 ——
1—2年 616 0.16 62 1,048 0.20 ——
2—3年 1,055 0.27 211 6 —— ——
合 计 389,551 100.00 19,667 486,713 100.00 ——
其他应收款余额中欠款金额较大的单位情况如下:
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
人民币千元
建设工业(集团)有限责任公司 363,194 1年以内 往来款及货款未付
河南建设 5,269 1年以内 借款
其他应收款年末余额持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款其明细资料在注释七(三)中披露.
(2)公司数
账 龄 2000－12－31 1999－12－31
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
人民币千元 ％ 人民币千元 人民币千元 ％ 人民币千元
1年以内 321,374 99.48 15,533 480,373 99.78 ——
1—2年 616 0.19 62 1,049 0.22 ——
2—3年 1,055 0.33 211 —— —— ——
合 计 323,045 100.00 15,806 481,422 100.00 ——
其他应收款余额中欠款金额较大的单位情况如下:
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
人民币千元
建设工业(集团)有限责任公司 304,190 1年以内 往来款及货款未付
深圳南方模具厂 7,302 1年以内 往来款
5.坏账准备
合并数
坏账准备
金额 年初数 本年计提 本年冲回 年末数
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
应收账款 680,664 336,960 —— 54,321 282,639
其他应收款 389,551 —— 19,667 —— 19,667
合 计 1,070,215 336,960 19,667 54,321 302,306
本公司本年度坏账计提情况如下:
(1)本公司本年度改变了坏帐准备计提的比例，具体情况可参见注释三(2). 公司已按变更后的计提比例对应收款项(包括应收账款和其他应收款)计提了足额的坏帐准备.
(2)本年度无全额计提坏账准备的情况,但对账龄较长(三年以上)的应收款项按 50－80％的比例计提了坏账准备, 是公司董事会根据债务单位的实际财务状况和其他相关最新信息资料作出的估计.
(3)本年度收回以前年度已全额计提坏帐准备的应收账款金额为人民币36, 321 千元.
(4)本年度无实际冲销的应收款项.
6.预付账款
合并数
账 龄 2000－12－31 1999－12－31
金额 比例 金额 比例
人民币千元 ％ 人民币千元 ％
1年以内 7,388 100 8,441 100
预付账款期末余额无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款.
7.存货及存货跌价准备
合并数
项 目 2000－12－31 1999－12－31
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
原材料 63,238 3,765 41,735 2510
在产品 64,085 —— 52,333 ——
产成品(或库存商品) 259,915 21,619 404,450 32,019
低值易耗品 438 —— —— ——
合 计 387,676 25,384 498,518 34,529
上述存货跌价准备以单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
8.长期投资
合并数
长期投资列示如下:
年初数 年末数
项 目 金额 减值准备 本期增加(减少) 金额 减值准备
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
长期股权投资 10,419 —— (1,826) 8,593 ——
长期股权投资明细项目如下:
投资金额
被投资 投资起止期 初始投资额 本年 累计权 年末数
单位名称 权益调整 益调整
占被投资单位
注册资本比例 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
％
重庆理正 1999－2009 1,656 (333) (333) 1,323
40
无锡建设 1998－2012 1,600 (1,956) (2,473) (873)
35
上海北方 1998－2028 500 —— —— 500
5
航运
河南建设 1999－2009 360 (151) (132) 228
30(间接)
宁夏建设 1999－2009 300 6 6 306
30(间接)
呼和浩特 1999－2003 200 (94) (125) 75
40(间接)
建设
上海建设 2000－2010 1,200 (7) (7) 1,193
20(间接)
山西建设＊ 1999－2009 1,000 (995) 1,809 2,809
50(间接)
山东建设＊ 1998－2001 5,500 (2,688) (2,468) 3,032
55(间接)
合 计 12,316 (6,218) (3,723) 8,593
对于上述长期投资,公司董事会根据被投资单位经营情况， 预计可足额收回该等投资,无需提取投资减值准备.
公司数
投资金额
被投资 投资起止期 初始投资额 本年 累计权 年末数 占被投资单位
单位名称 权益调整 益调整 注册资本比例
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 ％
建设销售公司 12,000 91,100 301,693 313,693 100
深圳南模 27,500 (832) (12,600) 14,900 100
湖北神风 1997－2012 2,011 (2,738) (6,176) (4,165) 51
宁波建设 1998－2013 8,160 (2,746) (2,435) 5,725 51
重庆理正 1999－2009 1,656 (333) (333) 1,323 40
无锡建设 1998－2012 1,600 (1,956) (2,473) (873) 35
上海北方航运 1998－2028 500 —— —— 500 5
合 计 53,427 82,495 277,676 331,103
9.固定资产及累计折旧
合并数
固定资产原值: 年初数 本年增加 本年减少 年末数
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
房屋建筑物 124,627 —— 10,659 113,968
机器设备 823,045 6,061 4,113 824,993
运输设备及办公设备 8,187 1,359 189 9,357
合 计 955,859 7,420 14,961 948,318
累计折旧:
房屋建筑物 63,821 2,889 10,210 56,500
机器设备 318,419 49,344 3,921 363,842
运输设备及办公设备 3,817 947 120 4,644
合 计 386,057 53,180 14,251 424,986
净 值 569,802 523,332
注:1. 上述固定资产中的房屋建筑物的原值人民币110,179千元(净值人民币53, 897千元)已在公司成立当年由建设集团按国家有关规定投入，其产权转移尚未办理完毕。
2.上述固定资产中,含有本期由在建工程转入的固定资产价值为人民币5,834千元.
3. 为取得银行贷款,已将上列固定资产中房屋建筑物、机器设备的账面净值人民币约163,067千元作了抵押。具体情况见注释八。
10.开办费
合并数
项目名称 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
开办费 2,901 —— 591 2,310
11.长期待摊费用
合并数
项目名称 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
大修理费用 1,001 —— 252 749
固定资产改良支出 101 80 6 175
收款机项目 1,600 —— 240 1,360
其他 317 —— 74 243
合 计 3,019 80 572 2,527
12.短期借款
合并数
2000－12－31
项 目 原币 折合人民币 借款期限 月利率
银行借款＊ 千元 千元
其中:抵押[注释八] RMB 97,000 97,000 半年至一年 4.875－5.3625‰
担保 RMB 392,930 392,930 半年至一年 5.115－5.85‰
担保 USD 100 8,269 半年至一年 7.29‰
鉴证 RMB 5,000 5,000 半年至一年 5.3625‰
信用
合 计 503,199
1999－12－31
项 目 原币 折合人民币
银行借款＊ 千元 千元
其中:抵押[注释八] RMB 123,800 123,800
担保 RMB 5,992 5,992
担保 USD 250 20,698
鉴证 —— ——
信用 RMB 502,334 502,334
合 计 652,824
13.一年内到期的长期借款
合并数
2000－12－31
项 目 原币 折合人民币 借款期限 月利率
银行借款 千元 千元
其中:抵押[注释八] RMB15,000 15,000 2000.04.30－2001.10.30 5.455‰
担保 RMB3,000 3,000 1999.07.12－2001.07.12 4.95‰
合 计 18,000
1999－12－31
项 目 原币 折合人民币
银行借款 千元 千元
其中:抵押[注释八] —— ——
担保 RMB93,500 RMB93,500
合 计 93,500
14.应付票据
合并数 人民币251,307千元
应付票据年末余额中欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项的明细资料在注释七(三)中披露
15.应付账款
合并数 人民币285,762千元
应付账款年末余额中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项.
16.预收账款
合并数 人民币38,978千元
预收账款年末余额中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项.
17.应交税金
合并数
税 种 2000－12－31 1999－12－31
人民币千元 人民币千元
营业税 1,889 ——
增值税 (6,845) (7,867)
消费税 173,645 210,903
企业所得税 (12,293) (12,293)
城市维护建设税 3,158 6,553
其他 —— 9
合 计 159,554 197,305
18. 其他应付款
合并数 人民币36,824千元
其他应付款年末余额中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项.
19.长期借款
合并数
2000－12－31
贷款单位 原 币 年利率 折合人民币 借款期限 年利率 借款条件
千元 人民币千元
工行杨家坪 RMB10,000 1.00 10,000 99.10.13－02.08.02 5.94％ 担保
分理处
1999－12－31
贷款单位 原币 年利率 折合人民币 借款条件
千元 人民币千元
工行杨家坪 RMB38,252 5.94％－7.56％ 38,252 担保
分理处
20.股本
合并数
本年增减变动
项目 年初数 配股 送股 公积金
转股
一.期末未上市流通股份(股) 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
境内发起人法人持有股份 357,500 —— —— ——
二.已上市流通股份(股)
境内上市的外资股 120,000 —— —— ——
三.股份总数(股) 477,500 —— —— ——
本年增减变动
项目 其他 小 计 年末数
一.期末未上市流通股份(股) 人民币千元 人民币千元 人民币千元
境内发起人法人持有股份 —— —— 357,500
二.已上市流通股份(股)
境内上市的外资股 —— —— 120,000
三.股份总数(股) —— —— 477,500
按报表基准日普通股股数计算每股净资产为人民币1.03元.
以上实收股本业经安达信·华强会计师事务所验证.
21.资本公积
合并数
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
股本溢价 384,579 —— —— 384,579
资产评估增值准备 142,703 —— —— 142,703
合 计 527,282 —— —— 527,282
22.盈余公积
合并数
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
法定盈余公积 32,070 —— —— 32,070
公益金 24,654 —— —— 24,654
任意盈余公积 68,962 —— —— 68,962
合 计 125,686 —— —— 125,686
23.未分配利润
合并数
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
未分配利润 (653,606) 14,222 —— (639,384)
注:本公司本年度调减未分配利润的年初数人民币10,916千元,系根据重庆市九龙坡区国家税务局[九国税发(2000)70号文,该局2000年2月对本公司自1996年 1月1 日至1999年9月的增值税、消费税进行了税务大检查，发现公司1996－1998 年多计提了消费税人民币1,279千元,相应调增了1999年的年初未分配利润, 同时要求本公司补交增值税人民币12,195千元,其中自1996－1998 年少计增值税销项税与多抵扣增值税进项税共计人民币9,542千元,1999年1－9月少计增值税销项税与多抵扣增值税进项税共计人民币2,653千元,公司补税时相应调减了1999年的年初未分配利润人民币9,542千元,调减了1999年的净利润人民币2,653千元,会计报表其他相关项目的期初数也一并作了调整.
根据2001年3月26日公司董事会决议，本公司本年度不分配利润， 该利润分配预案尚待股东大会批准.
24.主营业务收入及成本
合并数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
行 业 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
工业 1,093,767 1,260,090 988,212 1,179,130 105,555 80,960
25.财务费用
合并数
类 别 2000年度 1999年度
人民币千元 人民币千元
利息支出 58,182 54,713
减：利息收入 36,896 9,807
汇兑损失 42 ——
减：汇兑收益 —— 217
金融机构手续费 573 511
其他 6 ——
合 计 21,907 45,200
26.其他业务利润
合并数
类 别 2000年度 1999年度
人民币千元 人民币千元
其他业务收入 161,428 246,122
减:其他业务支出 123,596 212,377
其他业务利润(亏损) 37,832 33,745
其他业务项目 本年收入 本年成本 本年税金 本年利润 上年同期利润
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
材料销售 125,523 110,596 —— 14,927 26,117
提供劳务 236 610 —— (374) ——
销售管理费 1,364 —— 100 1,264 ——
固定资产出租 32,950 10,243 1,689 21,018 7,113
其他 1,355 258 100 997 515
合 计 161,428 121,707 1,889 37,832 33,745
27.管理费用
合并数
2000年度 1999年度
人民币千元 人民币千元
坏账准备计入(拨回) (34,654) (143,098)
其他 24,532 34,213
合计 (10,122) (108,885)
28.投资收益
(1) 合并数
类 别 2000年度 1999年度
人民币千元 人民币千元
成本法核算公司分配的利润 95 ——
权益法核算公司所有者权益净增(减) (6,218) (3,292)
合 计 (6,123) (3,292)
(2)公司数
类 别 2000年度 1999年度
人民币千元 人民币千元
成本法核算公司分配的利润 95 ——
权益法核算公司所有者权益净增(减) 82,495 179,396
合 计 82,590 179,396
29.营业外收入
合并数
主要明细项目 2000年度 1999年度
人民币千元 人民币千元
固定资产盘盈 —— 5,450
处理固定资产净收益 210 ——
教育费附加返还 —— 17,559
罚款净收入 282 ——
无法支付而转入的应付款 455 ——
地产地销销项税转入 1,195 ——
综合服务费补贴 ＊ 35,296 ——
其他 190 3,794
合 计 37,628 26,803
＊ 具体见注释七(二)5.
30.营业外支出
合并数
主要明细项目 2000年度 1999年度
人民币千元 人民币千元
固定资产盘亏 24 ——
处理固定资产净损失 644 2,323
解除劳动合同支出 956 ——
罚款支出 51 ——
捐赠支出 535 ——
地产地销进项税转出 727 ——
其他 259 3,103
合 计 3,196 5,426
31.其他与经营活动有关的现金
合并数
项 目 收 入 支 出
人民币千元 人民币千元
收取资金占用费 35,296 ——
收综合服务费补贴 32,868 ——
差旅费、办公费等 —— 7,918
运输装卸费 —— 7,750
招待费、广告费 —— 4,145
其他 4,500 2,721
72,664 22,534
注释七、关联方关系及交易
(一)关联方概况
1.与本公司存在控制关系的关联方.
(1)存在控制关系的本公司股东
企业名称 注册地址 注册资本 拥有本公司 主营业务 与本公司关系
股份比例
建设工业(集团) 重庆市 409,550 71.13％ 制造、销售摩托车、 母公司
有限责任公司 仪器仪表、民用枪支、
（“建设集团”） 空调器
企业名称 经济性质 法定代表人
或类型
建设工业(集团) 有限责任公司、 白玉龙
有限责任公司 国有独资
（“建设集团”）
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化.
企业名称 期初数 本年增(减)数 期末数
人民币千元 人民币千元 人民币千元
建设集团 409,550 —— 409,550
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化.
期初余额 期末余额
企业名称 金 额 比例 本年增加数 本年减少数 金额 比例
人民币千元 ％ 人民币千元 ％
建设集团 339,625 71.13 —— —— 339,625 71.13
2.不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本公司的关系
无锡建设 本公司之联营公司
建设雅马哈摩托车有限公司 控股股东之子公司
重庆北方建设进出口贸易公司 控股股东之子公司
重庆建设铸锻厂 控股股东之子公司
重庆建锋摩托车配件总厂 控股股东之子公司
建设工业(集团)公司校办工厂 控股股东之子公司
重庆建锋建筑工程公司 控股股东之子公司
重庆建裕电汽实业有限公司 控股股东之子公司
建设工业(集团)上海联营公司 控股股东之子公司
重庆建兴机械制造有限责任公司 控股股东之子公司
重庆平山泰凯化油器有限公司 控股股东之联营公司
宁夏建设 本公司之联营公司(间接)
山西建设 本公司之联营公司(间接)
河南建设 本公司之联营公司(间接)
重庆建锋科技有限公司 控股股东之子公司
重庆理正 本公司之联营公司
上海建设销售有限责任公司 本公司之联营公司(间接)
重庆车用空调器有限责任公司 控股股东之子公司
山东建设 本公司之子公司(间接)
呼和浩特建设 本公司之联营公司(间接)
(二)关联方交易事项
1.采购货物
本公司本年及上年向关联方采购货物有关明细资料如下:
2000年度 1999年度
关联方名称 金额 金额 占年度 金额 占年度
人民币千元 购货比例 人民币千元 购货比例
％ ％
建设集团 采购零、备件 1,046 19.21 42,582 4.57
建锋摩托车配件总厂 采购零、备件 51,380 6.33 69,684 7.48
建兴机械制造有限 采购零、备件 12,320 1.52 17,369 18.64
责任公司
建设集团校办工厂 采购零、备件 5,540 0.68 6,513 0.70
建锋建筑工程公司 采购零、备件 16,770 2.07 5,472 0.58
重庆建裕电气实业公司 采购零、备件 3,970 0.49 1,179 0.13
重庆建设铸锻厂 采购零、备件 25,200 3.11 46,230 4.96
重庆建锋科技有限公司 采购零、备件 3,580 0.44 —— ——
定价政策:按公平市价作为双方交易的价格.
2.接受劳务
本公司本年及上年向关联方接受劳务有关明细资料如下:
2000年度 1999年度
关联方名称 内容 金额 占年度比例 金额 占年度比例
人民币千元 ％ 人民币千元 ％
建设集团 委托加工劳务 4,160 51.94 29,800 96.75
建设工业集 委托加工劳务 3,810 47.57 —— ——
团校办工厂
重庆建设 委托加工劳务 40 0.49 1,002 3.25
铸锻厂
定价政策:按公平市价作为双方交易的价格.
3.销售货物
本公司本年及上年向关联方销售货物有关明细资料如下:
2000年度 1999年度
关联方名称 内 容 金额 占年度 金额 占年度
人民币千元 销货比例 人民币千元 销货比例
％ ％
建设集团 销摩托车、半成品 252,393 20.50 264,385 17.71
及材料等
重庆北方建设进出口 销摩托车及配件 44,260 3.60 —— ——
贸易有限公司
重庆理正 销售配件 129 0.01 —— ——
建设雅马哈 销售配件 7,258 0.59 13,632 0.91
建兴机械制造有限 销售原材料 1,770 0.14 —— ——
责任公司
建设工业集团校 销售原材料 1,443 0.12 —— ——
办工厂
河南建设 销摩托车及配件 25,366 2.06 25,424 1.70
重庆建锋摩托车 销摩托车及配件 —— —— 20,160 13.51
配件总厂
呼和浩特建设 销售摩托车 4,545 3.69
上海建设 销售摩托车 12,400 1.01
山东建设 销售摩托车 41,967 3.41
宁夏建设 销售摩托车 11,845 0.96 7.506 0.50
山西建设 销售摩托车 10,123 0.82 17,358 1.16
重庆建设铸锻厂 销原材料及配件 24,320 1.98 45,374 3.04
定价政策:按公平市价作为双方交易的鄹?
4.提供劳
