深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
深圳市国际企业股份有限公司
2013 半年度报告
2013 年 08 月
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人郑康豪董事长、主管会计工作负责人陈小海总经理及会计机构
负责人(会计主管人员)许晓云财务总监声明：保证本半年度报告中财务报告的真
实、准确、完整。
如本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，同时附有相应的警示性陈述，该项
陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................... 2
第二节 公司简介 ................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................... 7
第四节 董事会报告 ................................................. 8
第五节 重要事项 .................................................. 13
第六节 股份变动及股东情况 ........................................ 19
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 .............................. 22
第八节 财务报告 .................................................. 23
第九节 备查文件目录 ............................................. 119
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、深国商 指 深圳市国际企业股份有限公司
百利亚太 指 百利亚太投资有限公司
特发集团 指 深圳市特发集团有限公司
融发公司 指 深圳融发投资有限公司
林业公司 指 深圳市国商林业发展有限公司及其下属林业公司
皇庭广场 指 皇庭国商购物广场（原名―晶岛国商购物中心‖）
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 *ST 国商 *ST 国商 B 股票代码 000056 200056
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市国际企业股份有限公司
公司的中文简称（如有） *ST 国商、*ST 国商 B
公司的外文名称（如有） SHENZHEN INTERNATIONAL ENTERPRISE CO.,LTD.
公司的法定代表人 郑康豪
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 曹剑 吴小霜
联系地址 深圳市福田区金田路 2028 号皇岗商务中心 6 楼 深圳市福田区金田路 2028 号皇岗商务中心 6 楼
电话 (0755)82535565 (0755)82535565
传真 (0755)82566573 (0755)82566573
电子信箱 cj000056@21cn.com zhaiwu2006@21cn.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
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□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减（%）
营业收入（元） 12,309,017.45 33,927,324.83 -63.72%
归属于上市公司股东的净利润（元） -39,536,616.93 67,663,758.14 -158.43%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-34,413,991.67 -23,275,148.05
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -201,466,027.05 -91,931,077.98
基本每股收益（元/股） -0.18 0.31 -158.06%
稀释每股收益（元/股） -0.18 0.31 -158.06%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减（%）
总资产（元） 2,184,143,817.01 2,006,481,401.06 8.85%
归属于上市公司股东的净资产（元） -123,424,713.12 -83,888,096.19
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -19,830.88 主要为处置报废固定资产损失
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,521,154.34 主要为计提罚息等
减：所得税影响额 0
少数股东权益影响额（税后） -418,359.96
合计 -5,122,625.26 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2013年上半年，公司管理层紧紧围绕全年经营工作目标，全力推进公司核心项目皇庭广场的建设，加速完成剩余工程的
施工及招商进度，并全力配合商户进场装修工作，力争实现年内商户装修达到一定比例后开业。目前皇庭广场公共部分的精
装修工程已接近尾声，开业前的重点工作主要集中于招商进度及商户进场装修事宜。为实现皇庭广场的开业目标，公司成立
了皇庭广场―交铺小组‖，并定期召开公司管理层工作例会，及时、高效解决相关问题，统筹安排开业前期的各项准备工作。
根据皇庭广场关键节点计划，将工程关键节点进度、招商进度、商户进场装修进度及开业各项筹备工作统筹管理。
截止到2013年8月中旬， 皇庭广场B、LG、G、M层公共部分的精装修工作已经全部完工，已办理完毕移交手续交付给
公司。此外，已完成了SL层大部分公共部分的精装修工作，外立面、东面及南面广场工程也已基本完工，正在积极推进园
林绿化景观工程、西广场工程等工作，预计在2013年8月份基本完成上述公共部分的装修工程。
截止2013年8月中旬，皇庭广场全部楼层招商合计可确定商户的面积（含签定合同、意向书以及洽谈完成待签协议等情
形）约占皇庭广场可出租面积的比例为77.84%。公司已全面开展商户收铺及进场装修工作，目前已有55间商铺办理完毕收
铺手续或已进场装修，预计皇庭广场在年内商户装修达到一定比例后开业。
2013年上半年林业公司主要开展活立木转让、萌芽更新等工作。由于广东东北部部分地区政府对桉树种植和砍伐政策趋
紧，公司林木变现受到当地采伐指标的限制，经林业公司多方努力，上半年完成活立木转让面积5903亩，实现转让金额521
万元。林业公司完成萌芽更新面积3930亩，完成5840亩林木资源调查评估工作。林业公司下半年将根据实际情况，适当调整
2013年采伐变现林地面积目标，努力争取当地政策支持，积极推进公司已成熟林木采伐变现工作。
二、主营业务分析
概述
2013年1-6月，公司实现营业收入12,309,017.45元，营业利润-58,256,060.67元，实现净利润-63,804,443.44元，其中归属
于上市公司的净利润-39,536,616.93元。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 12,309,017.45 33,927,324.83 -63.72% 主要系本年房地产销售收入减少所致
营业成本 9,704,702.21 33,945,931.43 -71.41% 主要系本年房地产销售成本减少所致
销售费用 5,748,205.47 11,602,352.79 -50.46% 本期减少皇庭广场广告投入费
管理费用 26,496,076.64 18,333,324.64 44.52% 为皇庭广场筹备开业增加人员及费用
财务费用 27,645,317.64 8,864,069.65 211.88% 借款增加所致
所得税费用 7,397.55 -32,931.63 -122.46%
经营活动产生的现金流量净额 -201,466,027.05 -91,931,077.98 销售回款减少及皇庭广场投入增加所致
投资活动产生的现金流量净额 83,117,995.98 -100% 2012 年系出售子公司股权所致。
筹资活动产生的现金流量净额 200,396,095.50 113,478,845.84 76.59% 为加快皇庭广场建设，增加借款所致
现金及现金等价物净增加额 -1,069,937.44 104,665,763.84 -101.02% 增加对皇庭广场投入导致现金净流量减
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少所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
本公司及下属控股子公司在2012年1-6月内分别出售了深圳市深国商商业管理有限公司和深圳市龙岗国商企业有限公司股
权，导致2012年利润增加，本报告期无股权转让。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2013年上半年，公司重点推进皇庭广场的工程、招商及商户进场装修工作。目前已取得较大进展，公共部分装修已基本
完成，商户收铺及进场装修工作亦在全力推进中。林业方面，由于受部分地区林业采伐政策的影响，导致林业公司林木变现
工作滞后，林木采伐指标未能完全落实。目前，林业公司根据实际情况，适当调整2013年采伐变现林地面积目标，努力争取
当地政策支持，解决林木变现工作的相关问题，积极推进公司已成熟林木采伐变现工作，缓解公司资金压力。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
（1）房地产销售收
-100% -100% 7.09%
入
（2）物业管理收入 7,065,417.45 5,310,227.02 24.84% 5.51% 12.15% -4.46%
（3）林木收入 5,210,000.00 4,394,475.19 15.65% 15.65%
合计 12,275,417.45 9,704,702.21 20.94% -63.74% -71.3% 20.84%
分地区
华南 12,275,417.45 9,704,702.21 20.94% -63.74% -71.3% 20.84%
四、核心竞争力分析
公司自2010年重组以及董事会换届以来，确定了商业地产开发与运营为公司的主要业务。目前，公司的主要核心竞争力在于：
1、公司核心项目皇庭广场位于深圳中心商务区，毗邻会展中心、高端写字楼及五星级奢华酒店林立，交通便利；2、公司核
心经营管理团队拥有大型商业地产项目的成功运营经验。未来，公司将持续提升核心竞争力，努力实现成为具有广泛行业影
响力的商业地产开发商及运营商。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
0.00 4,800,000.00 -100%
2、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
深圳融发投 USD5,000,0 2,156,699,0 -798,713,17 -56,608,533 -56,619,588
子公司 房地产开发 房地产开发 0.00
资有限公司 00.00 31.42 1.54 .91 .36
深圳市国际
10,000,000. -16,769,122
商场连锁商 子公司 零售百货 零售百货 0.00 0.00 0.00 0.00
00 .58
业公司
深圳国商物
7,000,000.0 18,996,598. -7,069,214. 7,065,417.4 -2,960,357.
业管理有限 子公司 物业管理 物业管理 14,664.08
0 12 19 5 96
公司
深圳市融发
商业营销策 8,000,000.0 7,323,750.1 7,303,077.1
商业管理有 子公司 商业营销 0.00 -122,960.41 -122,960.41
划 0 7 7
限公司
深圳市国商
木材购销兴 木材购销、 10,000,000. 73,200,380. -8,206,873. -1,435,442. -1,435,442.
林业发展有 子公司 0.00
办实业 兴办实业 00 99 72 38 38
限公司
翁源县国商
7,000,000.0 20,300,101. -17,788,225 2,680,000.0 -1,011,487. -1,012,472.
林海发展有 子公司 造林、营林 造林、营林
0 05 .02 0 82 82
限公司
五华县国商
10,000,000. 44,097,518. -6,953,464. 2,020,000.0
林业发展有 子公司 造林、营林 造林、营林 -10,257.09 -10,257.09
00 16 50 0
限公司
兴宁县国商
种植、销售 5,000,000.0 8,616,144.1
林业发展有 子公司 造林、营林 -955,748.86 510,000.00 -432,719.67 -432,719.95
林木 0 6
限公司
洛阳融发置 子公司 房地产开发 房地产开 10,000,000. 6,726,004.1 6,726,004.1 0.00 0.00 0.00
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业有限公司 发、销售、 00 1 1
物业管理、
房屋租赁
深圳市国际
5,600,000.0
企业贸易有 子公司 国际贸易 国际贸易
0
限公司
深圳春华医
药品及医疗 药品及医疗 3,000,000.0
药联合企业 子公司
器械 器械 0
有限公司
深圳市国商
3,000,000.0
医药有限公 子公司 药品及医疗 药品及医疗
0
司
深圳市皇家
兴办实业、 5,000,000.0 -53,320,593
贵族实业有 参股公司 保健按摩
保健按摩 0 .67
限公司
3、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
建设中，实际投资额
皇庭广场 208,200 18,661.7 198,396.77 以完工后实际结算 暂无收益
为准
合计 208,200 18,661.7 198,396.77 -- --
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
因公司内部员工认购皇庭广场商铺事项及公司持续经营能力问题，2012 年度会计师事务所对公司出具了带强调事项的审计
报告，公司董事会就相关情况说明如下：
1、针对员工商铺问题：由于该事项发生至今已有多年时间，部分认购员工已离开公司，需要耗费时间沟通；另公司已对部
分认购员工就该事项提起诉讼，虽然部分案件已二审终审判决，但相关的诉讼尚未终结。以上原因是 2012 年报会计师事务
所出具带强调事项审计报告的主要原因。
员工商铺为公司一历史遗留问题，公司董事会积极面对该历史遗留问题。公司已与 11 名认购人达成协议，其余 24 名认购人
因补偿金额等原因尚未达成协议；现仍有部分商铺事项正在诉讼中，公司将积极应对诉讼事项。
2、针对持续经营能力问题：深国商资产负债率较高，经营性现金流短缺是 2012 年报会计师事务所出具带强调事项审计报
告的主要原因。
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司采取多种措施改善公司持续经营能力，首先积极推进皇庭广场的工程装修等工作，尽快实现开业，为公司创造现金流，
缓解资金紧张局面；第二，公司积极寻找多种融资渠道，2012 年底经公司股东大会审批通过的借款议案，公司已于 2013 年
5 月通过中国工商银行获得该笔融资，新增的两亿元借款为公司经营提供了资金支持；第三，降低公司融资成本，改善公司
债务结构；预计项目全面开业后，将采用商业物业经营性贷款置换所有借款，将降低公司融资成本并延长借款期限；第四，
公司董事长郑康豪先生及其控制的公司为公司提供资金支持。
八、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司 2012 年年度股东大会审议通过的利润分配方案为不分配、不转增。
九、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
查阅股东名册和了解公司
2013 年 01 月 07 日 皇岗商务中心 6 层 实地调研 个人 股东
经营情况及项目相关情况
了解公司经营情况和项目
2013 年 03 月 15 日 皇岗商务中心 6 层 实地调研 个人 股东
相关情况
广州广证恒生证券投资 了解公司经营情况及项目
2013 年 05 月 14 日 皇岗商务中心 6 层 实地调研 机构
咨询有限公司 相关情况
创势翔 黄平及其他五位 查阅股东名册和了解公司
2013 年 05 月 15 日 皇岗商务中心 6 层 实地调研 个人
投资者 经营情况及项目相关情况
赢隆投资 了解公司经营情况及项目
2013 年 05 月 24 日 皇岗商务中心 6 层 实地调研 机构
华美国际投资集团 相关情况
了解公司经营情况及项目
2013 年 06 月 04 日 皇岗商务中心 6 层 实地调研 个人 个人投资者
相关情况
了解公司经营情况及项目
2013 年 06 月 05 日 皇岗商务中心 6 层 实地调研 其他 大智慧阿思达克通讯社
相关情况
了解公司经营情况及项目
2013 年 06 月 28 日 皇岗商务中心 6 层 实地调研 其他 南方都市报
相关情况
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、深圳证券交易所《股票上市规则》及《主板上市公司规范运作指引》等法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，
提高公司治理水平，健全内部控制体系，加强信息披露工作，积极开展投资者关系管理工作，提高公司规范运作水平。
报告期内，公司股东大会、董事会和监事会均能依据有关法律、法规的规定规范运作，各位董事、监事均能认真履行自己的职责，勤勉尽责。公司继续坚持与大股东及其关联企业
在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。公司不存在向大股东报送未公开信息等有违公司治理准则的非规范行为。报告期内，公
司继续推进内控工作，不断优化公司内控管理体系。公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金额 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)判决
诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)审理结果及影响 披露日期 披露索引
（万元） 预计负债 裁)进展 执行情况
2012 年 3 月底我司收到深圳市中级人民法院的一审判决书，判决我
2011 年 08
司应于该判决生效之日十日内起支付和昌公司股权转让款人民币 2011-32
月 05 日
2060 万元及利息、逾期违约金（利息以 2060 万元为基数，按中国人
截止 2013 年 8 月
民银行同期贷款利率自 2001 年 6 月 1 日计至 2009 年 12 月 31
20 日，我司已向
日；逾期违约金以应付款总额为基数按日万分之三的标准自 2010 年 2012 年 04
本案正 执行法院支付了 2012-14
马来西亚和昌父子有限公司诉我司 3,707.76 1 月 1 日计至本判决确定的付款之日止）。如我司未按本判决指定的 月 07 日
是 在执行 执行款 900 万元。
股权转让纠纷案 及其罚息 期间履行给付金钱义务，需按规定加倍支付迟延履行期间的债务利
中 目前正与和昌公
息。 案件受理费人民币 227,188.23 元，由被告负担。后本公司就此
司协商分期支付
案向广东省高级人民法院提起上诉，2012 年 11 月 19 日，本公司收
案件款项。 2012 年 11
到广东省高级人民法院二审判决书，判决结果：驳回上诉，维持原判。 2012-67
月 21 日
本案二审案件受理费人民币 227,188.23 元，由我司负担。
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融发公司诉雅豪园损害赔偿纠纷
案：前期融发公司诉雅豪园股权转
让合同纠纷案件的二审判决书中认
定：我司主张的地块属于股权转让
协议约定的 4 万多平方米土地，属
2012 年 12
于应剥离的土地，但由于该条款约 2012-68
月 12 日
定无效，法院认为我司应另寻法律
途径解决此事。故我司向龙岗法院
提起了诉讼：1、判令被告立即折价
补偿原告人民币 1100 万元（具体以
本案一
评估金额为准）；2、判令被告立即
否 审审理 本公司已向法院申请诉讼保全，已查封对方 3 套房产。
赔偿原告损失人民币 1500 万元（其
中
中原告投入资金及利息损失暂计为
人民币 400 万元，原告投入人力及
原告预期利益损失暂定为人民币
1100 万元,利息损失应当自原告付款
2013 年 4 月
日起计算至被告支付赔偿款日止）； 2013-07
10 日
3、判令本案第三人对原告受到的全
部损失承担连带清偿责任；4、判令
被告和本案第三人承担本案全部诉
讼费用（包括案件受理费、保全费、
评估费等）。
员工商铺案：为了解决员工内部认
购皇庭国商购物广场商铺事项，融 2013 年 3 月 29 日收悉周某某，孙某某等三人诉融发公司员工商铺案
发公司陆续收到杨某某等另外七人 件的一审判决书，判决结果为：（1）原告与被告签订的《晶岛国际广
就内部认购商铺事项向深圳市福田 二审审 场商铺内部认购书》合法有效；（2）原告与被告签订的认购书应终止 2012 年 07
否 2012-44
区人民法院起诉融发公司一案的应 理中 履行；（3）驳回原告其他诉讼请求；（4）驳回被告其他反诉请求。2013 月 05 日
诉通知书、举证通知书等诉讼文书， 年 5 月及 7 月份分别收悉张某、郑某某、李某、杨某某四人的一审判
请求法院判令融发公司向原告立即 决书：驳回原被告双方的请求。我司已提出上诉，目前二审审理中。
交付商铺并承担诉讼费用。
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
融发公司收到了上述杨某某七人中
的杨某某等四人就内部认购商铺事
项因另一诉讼请求向深圳市福田区
人民法院起诉融发公司、深圳市规
划和国土资源委员会的建设用地使
用权出让合同纠纷的应诉通知书、
一审审 2012 年 09
举证通知书等诉讼文书。诉讼请求 否 本案于 4 月份开庭，尚未出一审判决结果。 2012-53
理中 月 05 日
概况 （1）确认二被告之间签订的"
深地合字（2002）9005 号"《〈深圳
市土地使用权出让合同书〉第一补
充协议书》第一条"限整体转让，不
得分割办理房产证"约定内容无效；
（2）判令被告承担本案诉讼费用。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
15
深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
四、重大关联交易
1、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
债权债务类 是否存在非经 期初余额 本期发生额 期末余额
关联方 关联关系 形成原因
型 营性资金占用 （万元） （万元） （万元）
深圳市皇庭集团有限 受郑康豪实际控 应付关联方 向关联方拆
否 2,210.93 7,921.88 10,132.81
公司 制的企业 债务 借资金
POWERLAND 受郑康豪实际控 应付关联方
应付股利 否 699.96 699.96
HOLDING LIMITED 制的企业 债务
深圳市皇庭商业管理 受郑康豪实际控 应付关联方
否 512.67 -314.13 198.54
有限公司 制的企业 债务
公司法人代表 应付关联方 向关联方拆
郑康豪 否 8.84 8.84
董事长 债务 借资金
深圳市皇庭酒店管理 受郑康豪实际控 应付关联方
否 180 92.22 272.22
有限公司 制的企业 债务
深圳市皇庭商业管理 受郑康豪实际控 应收关联方
押金 否 78.91 78.91
有限公司 制的企业 债权
深圳市皇庭酒店管理 受郑康豪实际控 应收关联方
押金 否 25 25
有限公司 制的企业 债权
关联债权债务对公司经营成果及财务状 郑康豪实际控制的企业提供借款给我司，补充了公司营运资金，推进了皇庭广场建
况的影响 设工作。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）租赁情况
租赁情况说明
2011年第六届董事会第八次临时会议审议通过了《关于本公司拟与深圳市皇庭商业管理有限公司续签〈房屋租赁合同〉的议
案》，公司与公司董事长郑康豪先生控股的皇庭商业续签《房屋租赁合同》，租赁期为3年。详见刊登于巨潮资讯网、《证
券时报》和香港《大公报》的2011-41号公告。同时，为便于公司招商工作顺利开展，公司下属子公司融发投资承租皇岗商
务中心27层的V2会议室作为皇庭广场招商中心，用于招商接待及展示中心，租金价格为人民币18万元/月。
上述关联交易是基于本公司自身经营发展的需要，有利于公司长期发展。房屋租赁的价格参照了周边物业租赁的市场行
情，经双方协商确定，实行市场定价，不存在利用关联方关系损害上市公司利益的行为，预计此类关联交易仍将持续。以上
交易不会影响公司的独立性，公司的主营业务也不会因上述交易对关联方形成依赖。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
2012 年 04 1999 年 12 月 直至贷款业
融发公司销售担保 545.4 545.4 一般保证 否 否
月 20 日 01 日 主还款完毕
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
545.4 545.4
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
545.4 545.4
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） -4.42%
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
信息披露义务人在未来 60 个月内不减持
收购报告书或权益变 本次收购而持有的百利亚太股份，信息披 2010 年 08 严格履行承
郑康豪 60 个月
动报告书中所作承诺 露义务人在未来 60 个月内不减持本次收 月 06 日 诺
购间接持有的深国商股份。
郑康豪先生及其
郑康豪先生及其控股的深圳市皇庭投资
其他对公司中小股东 控股的深圳市皇 2012 年 03 严格履行承
管理有限公司承诺在未来 12 个月内不减 12 个月
所作承诺 庭投资管理有限 月 13 日 诺
持本次增持的深国商股份。
公司
基于对本公司未来发展的信心，郑康豪董
事长及其控股的公司拟在未来 12 个月 在后续增持
郑康豪先生及其 内继续择机增持公司股份，累计增持比例 2012 年 12 计划实施期 严格履行承
控股的公司 不低于公司已发行总股份的 3%（含本次 月 19 日 间及法定期 诺
已增持的股份） 。 郑康豪先生及其控股 限内
的公司承诺在后续增持计划实施期间及
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
法定期限内不减持所持有的公司股份。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原
因及下一步计划（如 无
有）
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
八、其他重大事项的说明
1、关于公司股东履行股份增持计划的情况：
2012年12月19日公司披露了《股东增持公告》（详见同日刊登于《证券时报》、香港《大公报》和巨潮资讯网的2012-71号
公告）：自本公告日起，郑康豪先生及其控股的公司拟在未来12个月内继续择机增持公司股份，累计增持比例不低于公司已
发行总股份的 3%（含本次已增持的股份）。
自上述公告发布日起，郑康豪先生及其控股的公司严格履行上述承诺，郑康豪先生及其控股的公司已陆续增持公司股份。截
止2013年8月5日，郑康豪先生及其控股的公司已合计持有公司股份42,894,097股，占公司总股本的比例为19.418% （详见公
司分别于2013年7月25日、7月30日、8月6日披露的2013-23号公告、《简式权益变动报告书》及2013-26号公告）
2、公司股东大华投资（中国）有限公司及其一致行动人深圳茂业商厦有限公司减持公司股份情况：
公司股东大华投资（中国）有限公司（以下简称―大华投资‖）及其一致行动人深圳茂业商厦有限公司（以下简称―茂业商厦‖）
于2013年8月10日披露《简式权益变动报告书》，披露大华投资及其一致行动人茂业商厦于2012年4月-2013年8月8日通过深
圳证券交易所共卖出深国商股份15,851,006股，占深国商总股本的7.2%。减持后仍持有深国商股份2,210,423股，占深国商总
股本1.0%，其在未来12个月内不排除在合适的市场时机下通过深圳证券交易所继续减持该公司股票。（详见2013年7月30日、
8月10日分别刊登于《证券时报》、香港《大公报》和巨潮资讯网的2013-25号公告和《简式权益变动报告书》）
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 340,431 0.15% 340,431 0.15%
5、高管股份 340,431 0.15% 340,431 0.15%
二、无限售条件股份 220,560,753 99.85% 220,560,753 99.85%
1、人民币普通股 119,212,992 53.97% 119,212,992 53.97%
2、境内上市的外资股 101,347,761 45.88% 101,347,761 45.88%
三、股份总数 220,901,184 100% 220,901,184 100%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 12,334
持股 5%以上的股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限售 质押或冻结情况
持股比例 报告期末
股东名称 股东性质 增减变动 售条件的 条件的股份
（%） 持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 数量
百利亚太投资有限
境外法人 13.7% 30,264,192 0 0 30,264,192 质押 30,000,000
公司
大华投资(中国)有 境外法人 7.03% 15,528,941 0 0 15,528,941
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
限公司
深圳市特发集团有
国有法人 4.23% 9,334,662 -3850200 0 9,334,662
限公司
深圳市皇庭投资管
境内非国有法人 4.2% 9,280,644 1919175 0 9,280,644 质押 6,570,000
理有限公司
钟志强 境外自然人 3.72% 8,215,594 0 0 8,215,594
BOCI SECURITIES
境外法人 1.64% 3,626,030 1975306 0 3,626,030
LIMITED
陈述 境内自然人 0.97% 2,149,327 0 0 2,149,327
曾海星 境内自然人 0.97% 2,148,715 0 0 2,148,715
上海香港万国证券 境外法人 0.84% 1,856,818 0 0 1,856,818
国元证券经纪（香
境外法人 0.78% 1,728,104 -3906898 0 1,728,104
港）有限公司
经本公司问询，郑康豪先生、百利亚太和深圳市皇庭投资管理有限公司为一致行动
人。钟志强和陈述、曾海星、谭观强及赵崇岳为一致行动人。除此之外，上述股东
上述股东关联关系或一致行动的说明
之间未知是否存在其他关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动
人的情形。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
百利亚太投资有限公司 30,264,192 境内上市外资股 30,264,192
大华投资(中国)有限公司 15,528,941 境内上市外资股 15,528,941
深圳市特发集团有限公司 9,334,662 人民币普通股 9,334,662
深圳市皇庭投资管理有限公司 9,280,644 人民币普通股 9,280,644
钟志强 8,215,594 境内上市外资股 8,215,594
BOCI SECURITIES LIMITED 3,626,030 境内上市外资股 3,626,030
陈述 2,149,327 境内上市外资股 2,149,327
曾海星 2,148,715 境内上市外资股 2,148,715
上海香港万国证券 1,856,818 境内上市外资股 1,856,818
国元证券经纪（香港）有限公司 1,728,104 境内上市外资股 1,728,104
前 10 名无限售流通股股东之间，
经本公司问询，郑康豪先生、百利亚太和深圳市皇庭投资管理有限公司为一致行动人。
以及前 10 名无限售流通股股东和
钟志强和陈述、曾海星、谭观强及赵崇岳为一致行动人。除此之外，上述股东之间未知
前 10 名股东之间关联关系或一致
是否存在其他关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情形。
行动的说明
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
郑树杰 副总经理 离职 2013 年 02 月 07 日 因个人原因
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市国际企业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 7,921,975.98 8,984,230.37
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 374,962.37 324,962.37
预付款项 4,682,648.23 21,980,809.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 38,346,215.10 34,101,722.17
买入返售金融资产
存货 2,047,593,172.58 1,864,814,808.18
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,200,277.78 1,800,000.00
流动资产合计 2,106,119,252.04 1,932,006,532.09
23
深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 6,238,300.00 6,238,300.00
固定资产 63,327,829.00 65,262,255.13
在建工程
工程物资 5,862,211.33
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 558,337.77 565,902.15
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,037,886.87 2,408,411.69
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 78,024,564.97 74,474,868.97
资产总计 2,184,143,817.01 2,006,481,401.06
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 370,871,332.23 404,535,837.49
预收款项 5,237,082.74 4,190,788.58
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,560,263.28 5,033,022.05
应交税费 11,467,143.71 11,976,149.78
24
深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付利息 4,528,333.33 4,660,944.44
应付股利 5,127,701.36 5,127,701.36
其他应付款 262,445,505.61 178,598,323.40
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 1,276,870,000.00 8,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,941,107,362.26 622,122,767.10
非流动负债：
长期借款 640,000,000.00 1,695,020,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 69,821,253.08 92,326,386.39
递延所得税负债 2,050,944.97 2,043,547.43
其他非流动负债
非流动负债合计 711,872,198.05 1,789,389,933.82
负债合计 2,652,979,560.31 2,411,512,700.92
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 220,901,184.00 220,901,184.00
资本公积 68,488,133.00 68,488,133.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 125,929,834.48 125,929,834.48
一般风险准备
未分配利润 -538,743,864.60 -499,207,247.67
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 -123,424,713.12 -83,888,096.19
少数股东权益 -345,411,030.18 -321,143,203.67
所有者权益（或股东权益）合计 -468,835,743.30 -405,031,299.86
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,184,143,817.01 2,006,481,401.06
法定代表人：郑康豪董事长 主管会计工作负责人：陈小海总经理 会计机构负责人：许晓云财务总监
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2、母公司资产负债表
编制单位：深圳市国际企业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 159,360.45 126,929.23
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 135,016,286.78 139,321,765.33
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 135,175,647.23 139,448,694.56
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 40,896,718.10 40,896,718.10
投资性房地产 4,436,432.00 4,436,432.00
固定资产 7,102,911.85 7,554,765.70
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 469,333.34 469,333.34
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
26
深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他非流动资产
非流动资产合计 52,905,395.29 53,357,249.14
资产总计 188,081,042.52 192,805,943.70
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 50,000.00 50,000.00
应付职工薪酬 2,243,505.32 2,003,075.48
应交税费 9,755,578.79 10,136,380.67
应付利息
应付股利 5,127,701.36 5,127,701.36
其他应付款 83,213,670.65 64,688,827.29
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 100,390,456.12 82,005,984.80
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 21,898,728.03
递延所得税负债 1,667,869.94 1,667,869.94
其他非流动负债
非流动负债合计 1,667,869.94 23,566,597.97
负债合计 102,058,326.06 105,572,582.77
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 220,901,184.00 220,901,184.00
资本公积 64,951,444.59 64,951,444.59
减：库存股
专项储备
盈余公积 96,841,026.39 96,841,026.39
一般风险准备
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
未分配利润 -296,670,938.52 -295,460,294.05
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 86,022,716.46 87,233,360.93
负债和所有者权益（或股东权益）总计 188,081,042.52 192,805,943.70
法定代表人：郑康豪董事长 主管会计工作负责人：陈小海总经理 会计机构负责人：许晓云财务总监
3、合并利润表
编制单位：深圳市国际企业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 12,309,017.45 33,927,324.83
其中：营业收入 12,309,017.45 33,927,324.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 70,565,078.12 74,850,893.28
其中：营业成本 9,704,702.21 33,945,931.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 970,776.16 1,860,002.40
销售费用 5,748,205.47 11,602,352.79
管理费用 26,496,076.64 18,333,324.64
财务费用 27,645,317.64 8,864,069.65
资产减值损失 245,212.37
加：公允价值变动收益（损失以
-149,546.00
―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号
103,081,609.13
填列）
其中：对联营企业和合营
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填
列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填列） -58,256,060.67 62,008,494.68
加：营业外收入 13,475.00 1,480,534.58
减：营业外支出 5,554,460.22 886,936.53
其中：非流动资产处置损
877,995.93
失
四、利润总额（亏损总额以―－‖号填
-63,797,045.89 62,602,092.73
列）
减：所得税费用 7,397.55 -32,931.63
五、净利润（净亏损以―－‖号填列） -63,804,443.44 62,635,024.36
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 -39,536,616.93 67,663,758.14
少数股东损益 -24,267,826.51 -5,028,733.78
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.18 0.31
（二）稀释每股收益 -0.18 0.31
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -63,804,443.44 62,635,024.36
归属于母公司所有者的综合收益
-39,536,616.93 67,663,758.14
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -24,267,826.51 -5,028,733.78
法定代表人：郑康豪董事长 主管会计工作负责人：陈小海总经理 会计机构负责人：许晓云财务总监
4、母公司利润表
编制单位：深圳市国际企业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 33,600.00 33,600.00
减：营业成本 0.00 0.00
营业税金及附加 1,884.96 1,884.96
销售费用
管理费用 11,885,538.26 9,223,416.11
29
深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
财务费用 -13,204,499.75 -12,533,330.39
资产减值损失 1,962,127.61
加：公允价值变动收益（损失以
-144,215.00
―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号填
75,000,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以―－‖号填列） 1,350,676.53 76,235,286.71
加：营业外收入
减：营业外支出 2,561,321.00 877,995.93
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以―－‖号填
-1,210,644.47 75,357,290.78
列）
减：所得税费用 -33,448.27
四、净利润（净亏损以―－‖号填列） -1,210,644.47 75,390,739.05
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.01 0.34
（二）稀释每股收益 -0.01 0.34
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -1,210,644.47 75,390,739.05
法定代表人：郑康豪董事长 主管会计工作负责人：陈小海总经理 会计机构负责人：许晓云财务总监
5、合并现金流量表
编制单位：深圳市国际企业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 13,170,096.42 38,961,808.12
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
30
深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 9,732,578.14 96,120,915.55
经营活动现金流入小计 22,902,674.56 135,082,723.67
购买商品、接受劳务支付的现金 149,861,183.55 95,029,835.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 22,072,470.29 29,303,899.64
支付的各项税费 2,567,016.96 4,894,102.10
支付其他与经营活动有关的现金 49,868,030.81 97,785,964.49
经营活动现金流出小计 224,368,701.61 227,013,801.65
经营活动产生的现金流量净额 -201,466,027.05 -91,931,077.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
99,000,000.00
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 99,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
682,004.02
产支付的现金
投资支付的现金 8,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
7,200,000.00
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 15,882,004.02
31
深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 83,117,995.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 8,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 2,124,750,000.00 1,200,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,124,750,000.00 1,208,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,835,500,000.00 1,027,344,776.57
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 81,311,904.50 59,422,210.92
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 7,542,000.00 7,754,166.67
筹资活动现金流出小计 1,924,353,904.50 1,094,521,154.16
筹资活动产生的现金流量净额 200,396,095.50 113,478,845.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5.89
五、现金及现金等价物净增加额 -1,069,937.44 104,665,763.84
加：期初现金及现金等价物余额 4,644,946.98 19,989,682.85
六、期末现金及现金等价物余额 3,575,009.54 124,655,446.69
法定代表人：郑康豪董事长 主管会计工作负责人：陈小海总经理 会计机构负责人：许晓云财务总监
6、母公司现金流量表
编制单位：深圳市国际企业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 18,000.86
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 18,233,039.29 28,923,233.77
经营活动现金流入小计 18,251,040.15 28,923,233.77
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 8,487,413.74 7,721,957.67
支付的各项税费 391,618.25 1,257,451.76
32
深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
支付其他与经营活动有关的现金 9,339,576.94 86,752,680.31
经营活动现金流出小计 18,218,608.93 95,732,089.74
经营活动产生的现金流量净额 32,431.22 -66,808,855.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
-3,135.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 72,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 71,996,865.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
40,777.50
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 40,777.50
投资活动产生的现金流量净额 71,956,087.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 5,000,100.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 5,000,100.00
筹资活动产生的现金流量净额 -5,000,100.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 32,431.22 147,131.53
加：期初现金及现金等价物余额 126,929.23 119,729.05
六、期末现金及现金等价物余额 159,360.45 266,860.58
法定代表人：郑康豪董事长 主管会计工作负责人：陈小海总经理 会计机构负责人：许晓云财务总监
33
深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：深圳市国际企业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 一般风险准 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
本） 备
一、上年年末余额 220,901,184.00 68,488,133.00 125,929,834.48 -499,207,247.67 -321,143,203.67 -405,031,299.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 220,901,184.00 68,488,133.00 125,929,834.48 -499,207,247.67 -321,143,203.67 -405,031,299.86
三、本期增减变动金额（减少
-39,536,616.93 -24,267,826.51 -63,804,443.44
以―－‖号填列）
（一）净利润 -39,536,616.93 -24,267,826.51 -63,804,443.44
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -39,536,616.93 -24,267,826.51 -63,804,443.44
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
34
深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 220,901,184.00 68,488,133.00 125,929,834.48 -538,743,864.60 -345,411,030.18 -468,835,743.30
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 一般风险准 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
本） 备
一、上年年末余额 220,901,184.00 72,315,347.06 125,929,834.48 -517,393,500.54 -289,566,364.87 -387,813,499.87
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 220,901,184.00 72,315,347.06 125,929,834.48 -517,393,500.54 -289,566,364.87 -387,813,499.87
三、本期增减变动金额（减少
-3,827,214.06 18,186,252.87 -31,576,838.80 -17,217,799.99
以―－‖号填列）
（一）净利润 18,186,252.87 -34,283,603.98 -16,097,351.11
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 18,186,252.87 -34,283,603.98 -16,097,351.11
（三）所有者投入和减少资本 -3,827,214.06 2,706,765.18 -1,120,448.88
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他 -3,827,214.06 2,706,765.18 -1,120,448.88
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
36
深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 220,901,184.00 68,488,133.00 125,929,834.48 -499,207,247.67 -321,143,203.67 -405,031,299.86
法定代表人：郑康豪董事长 主管会计工作负责人：陈小海总经理 会计机构负责人：许晓云财务总监
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳市国际企业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
险准备
一、上年年末余额 220,901,184.00 64,951,444.59 96,841,026.39 -295,460,294.05 87,233,360.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
37
深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
二、本年年初余额 220,901,184.00 64,951,444.59 96,841,026.39 -295,460,294.05 87,233,360.93
三、本期增减变动金额（减少
-1,210,644.47 -1,210,644.47
以―－‖号填列）
（一）净利润 -1,210,644.47 -1,210,644.47
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -1,210,644.47 -1,210,644.47
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
38
深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（七）其他
四、本期期末余额 220,901,184.00 64,951,444.59 96,841,026.39 -296,670,938.52 86,022,716.46
上年金额
单位：元
上年金额
项目 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
险准备
一、上年年末余额 220,901,184.00 64,951,444.59 96,841,026.39 -358,410,038.78 24,283,616.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 220,901,184.00 64,951,444.59 96,841,026.39 -358,410,038.78 24,283,616.20
三、本期增减变动金额（减少以
62,949,744.73 62,949,744.73
―－‖号填列）
（一）净利润 62,949,744.73 62,949,744.73
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 62,949,744.73 62,949,744.73
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
39
深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 220,901,184.00 64,951,444.59 96,841,026.39 -295,460,294.05 87,233,360.93
法定代表人：郑康豪董事长 主管会计工作负责人：陈小海总经理 会计机构负责人：许晓云财务总监
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
深圳市国际企业股份有限公司
二零一三年半年报财务报表附注
一、公司基本情况
深圳市国际企业股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖）是经深圳市人民政府以
深府办复【[1992]1867】号文批准，于 1993 年 3 月改组为股份有限公司，定向发行
股份 41,701,800 股；1994 年经深圳市证券管理办公室批准，本公司按 10：10 比例送
股，共送红股 41,701,800 股；1995 年经深圳市人民政府以深府办函[1995]48 号文批
准，本公司发行 B 股 50,000,000 股，并经申请在深圳证券交易所上市交易；1996 年
经中国证券监督管理委员会证监发审字【[1996]99】号文件批准，公开发行 A 股
20,000,000 股，并经申请在深圳证券交易所上市交易。1997 年 5 月经股东大会决议和
深圳市证券管理办公室深证办复【[1997]38】号文件批准，本公司按 10：1 比例送红
股和按 10：1 比例资本公积金转增股本，合计 30,680,720 股；1998 年 5 月经股东大
会决议和深圳市证券管理办公室深证办复[1998]45 号文件批准，本公司按 10：2 比例
资本公积金转增股本 36,816,864 股；至此，本公司股本增至 220,901,184 股。本公司
取得深圳市工商行政管理局颁发的企股粤总字第 110114 号企业法人营业执照，注册
资本人民币 220,901,184 元。
本公司所属行业为房地产、商业零售、林业行业。本公司经营范围：商品零售、经营
房地产、代购、代销、种植、销售林木、进出口业务。
公司法定代表人：郑康豪
公司注册地和总部办公地: 深圳市福田区金田路 2028 号皇岗商务中心主楼 6 楼 A
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15
日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被
合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进
行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审
计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价
收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确
认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单
独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产
并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务
很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价
值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按
照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得
税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，
差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，
计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报
表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，
按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的
子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报
表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公
司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期
初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一
控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购
买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为
购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股
权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公
司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额
的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价
不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记
账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币
性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此
产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表
中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的
外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报
价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收账款确定该组合的依据为应收账款余额为 100 万元以上(含 100 万元)。
其他应收款确定该组合的依据为其他应收款余额为 100 万元以上(含 100 万元)。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
提示：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金
流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发
生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
采用账龄分析法计提 对于未单项计提坏账准备的应收款项，按账龄划分为若干个组
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
坏账准备的组合 合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征
的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组
合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
采用账龄分析法计提
账龄分析法
坏账准备的组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00
2-3 年（含 3 年） 15.00 15.00
3-4 年（含 4 年） 20.00 20.00
4-5 年（含 5 年） 25.00 25.00
5 年以上 30.00-100.00 30.00-100.00
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由:存在明显减值迹象的应收款项。
坏账准备的计提方法: 计提依据是根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、消耗性林木资产、开发产品、出租开发产品、开发成本
等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
消耗性林木资产、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经
营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确
定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生
产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有
的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
开发产品、出租开发产品和开发成本期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品和包装物采用一次转销法；
（2）出租开发产品摊销方法：按预计可使用年限，采用直线法分期摊销；
（3）房地产开发企业工程开发过程中所发生的各项直接与间接费用计入开发成
本，待工程完工结转开发产品，其中：
a、开发用土地核算方法：整体开发时全部转入在建开发产品项目，分期开发时
将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。
b、公共配套设施核算方法：按实际成本计入开发成本，完工时摊销转入住宅等
可售物业的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计
入出租开发产品或已完工开发产品。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
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账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公
允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值
为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
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对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用
的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利
润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵
销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同
或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当
期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担
额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时
确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
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4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
1、 投资性房地产的确认
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物
（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中
将来用于出租的建筑物）。已出租的投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继
续用于出租的，仍作为投资性房地产。
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2、 投资性房地产的初始计量
投资性房地产按照实际取得成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本包
括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房
地产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包
括土地开发费、建安成本、应予以资本化的借款费用、支付的其他费用和分摊
的间接费用等；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的
规定确定；与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，
计入投资性房地产成本。不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
3、 投资性房地产的后续计量方法
本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，会计政策的选择依
据为：投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。本公司目前投资性房地
产
项目主要位于大中城市城区，主要为成熟商业区的商业物业，有活跃的房地产
交易市场，可以取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，采用公允
价值对公司投资性房地产进行后续计量具有可操作性。
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（1）本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他
相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。本公司聘请具有
相关资质的中介机构，对本公司投资性房地产参照相同或类似资产的活跃市场
交易价格进行价值咨询，以其价值咨询金额作为本公司投资性房地产的公允价
值。
（2）本公司对投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确
定因素为：以投资性房地产在公开市场上进行交易，且将按现有用途继续使用
下去为假设前提；国家宏观经济政策和所在地区社会经济环境、税收政策、信
贷利率、汇率等没有发生重大变化；无其它不可抗力及不可预见因素造成对企
业重大确定因素的影响。
本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对其计提折旧或
进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，
公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
4、 投资性房地产的转换
公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性
房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产用途转
换前的账面价值作为转换后的入账价值：
（1）投资性房地产开始自用；
（2）作为存货的房地产，改为出租；
（3）自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值；
（4）自用建筑物停止自用，改为出租。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
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方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 10.00 3.00
运输设备 5 10.00 18.00
电子及其他设备 5 10.00 18.00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允
价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差
异。
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公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
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予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产
而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
错误！未找到引用源。 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出期初期末简单加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般
借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
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(十七) 生物资产
1、 本公司的生物资产为消耗性生物资产。
2、 生物资产按成本进行初始计量。
3、 生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产
的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
4、 消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后
发生的后续支出，计入当期损益。
本公司的林木主要为桉树，根据林木自身生长特点和对郁闭度指标的要求，桉
树的郁闭度确定为 0.8，每年实地勘测确定一次，因择伐、间伐或抚育更新等生
产性采伐而进行补植所发生的支出，予以资本化。
5、 消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。
6、 每年度终了，对消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物资产可收回
金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提生产
性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生
物资产减值准备一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已
计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基
础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定
其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 合同性权利
软件 5年 合同性权利
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截止资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
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面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十九) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资
产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产
组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进
行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关
资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组
或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的
账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。商誉减值损失在
发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
办公楼装修按照 5 年摊销。
(二十一) 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协
议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，
则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在
回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十二) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以
交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
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进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同
的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内
各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数
按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种
可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十三) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收
入实现。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以
完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
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入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按
照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业
合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他
交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期
间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清
偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
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法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计
入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应
付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确
认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接
费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和
与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租
赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的
初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七) 持有待售资产
1、 持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
2、 持有待售资产的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价
值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处
置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
(二十八) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方
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控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存
在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成
员控制、共同控制的其他企业。
(二十九) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
三、 税项
公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 17%、13%、0%注 1
差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征 按超率累进税率 30%-60%
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注：根据《增值税暂行条例》第十五条第一款规定：农业生产者销售的自产农产品免征增值税。公
司主营造林、营林、加工、销售林产品符合政策要求，向当地税务机关申请免征增值税，且获得批
准。翁源县国商林海发展有限公司减免所属期为 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 30 日；五华县国
商林业发展有限公司减免所属期为 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日；兴宁市国商林业发展有
限公司减免税期为 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。）
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者
少数股
权益冲减子公司
实质上构 东权益
少数股东分担的
成对子公 是否 中用于
期末实际出资 持股比例 表决权比 本期亏损超过少
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 合并 少数股东权益 冲减少
额 (%) 例(%) 数股东在该子公
的其他项 报表 数股东
司期初所有者权
目余额 损益的
益中所享有份额
金额
后的余额
深圳融发投资有限公
控股子公司 深圳 房地产开发 USD5,000,000.00 房地产开发 35,296,718.10 60.00 60.00 是 -344,421,340.20
司（简称“融发投资”）
深圳市国际商场连锁
商业公司（简称“连 全资子公司 深圳 零售百货 10,000,000.00 零售百货 10,000,000.00 100.00 100.00 是
锁商业”）
深圳国商物业管理有
限公司（简称“国商 控股子公司 深圳 物业管理 7,000,000.00 物业管理 8,050,000.00 86.00 100.00 是 -989,689.98
物业”）
深圳市融发商业管理
控股子公司
有限公司（简称“融 深圳 商业营销 8,000,000.00 商业营销策划 8,000,000.00 60.00 100.00 是
的子公司
发商业”）
66
深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
深圳市国商林业发展
控股子公司 木材购销兴 木材购销、兴办
有限公司（简称“国 深圳 10,000,000.00 10,000,000.00 60.00 100.00 是
的子公司 办实业 实业
商林业”）
翁源县国商林海发展
控股子公司
有限公司（简称“翁 翁源 造林、营林 7,000,000.00 造林、营林 7,000,000.00 60.00 100.00 是
的子公司
源国商”）
五华县国商林业发展
控股子公司
有限公司（简称“五 五华 造林、营林 10,000,000.00 造林、营林 10,000,000.00 60.00 100.00 是
的子公司
华国商”）
兴宁县国商林业发展
控股子公司
有限公司（简称“兴 兴宁 造林、营林 5,000,000.00 种植、销售林木 5,000,000.00 60.00 100.00 是
的子公司
宁国商”）
洛阳融发置业有限公 房地产开发、销
控股子公司
司（简称“融发置业”） 洛阳 房地产开发 10,000,000.00 售、物业管理、 10,000,000.00 60.00 100.00 是
的子公司
*1 房屋租赁
深圳市国际企业贸易
有限公司（简称“国 控股子公司 深圳 国际贸易 5,600,000.00 国际贸易 5,320,000.00 98.75 100.00 否
际贸易”）*2
深圳春华医药联合企
药品及医疗 药品及医疗器
业有限公司（简称“春 控股子公司 深圳 3,000,000.00 2,250,000.00 75.00 75.00 否
器械 械
华医药”）*2
深圳市国商医药有限
公司（简称“国商医 控股子公司 深圳 药品及医疗 3,000,000.00 药品及医疗 3,000,000.00 98.00 100.00 否
药”）*2
67
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深圳市皇家贵族实业
控股子公司 兴办实业、保健
有限公司（简称“港 深圳 保健按摩 5,000,000.00 5,000,000.00 5.00 0.00 否
的子公司 按摩
逸东方会”）*3
*1 洛阳融发置业停业多年，公司自行组织清算，已于 2013 年 1 月 22 日做出清算公告。
*2 国际贸易、春华医药及国商医药停业多年，已被吊销营业执照。根据深圳证券交易所《上市公司执行新会计准则备忘录第 5 号》规定，本公司未将上述
公司纳入合并财务报表范围。
*3 融发投资、深圳市国际商场有限公司（以下简称国际商场）于 2007 年 1 月 31 日与深圳市宝天投资发展有限公司（以下简称宝天投资）签订《股权转让
合同》，合同约定：融发投资、国际商场分别将其拥有港逸东方会 85%、10%的股权转让给宝天投资。股权转让后，宝天投资、融发投资分别拥有港逸东方
会 95%、5%的股权。宝天投资在受让 95%的股权后，经营期限 6 年内必须将股权以人民币 100 万元的价格转让给融发投资或者融发投资指定的一方。随后，
融发投资与宝天投资签订《股权转让合同之补充协议》，协议约定：融发投资同意放弃其所拥有的港逸东方会 5%股权所带来或未来会带来的收益，即股权
转让完成后 6 年内融发投资不参与分配港逸东方会经营所获得收益和不承担其发生的亏损。
本次股权转让的实质是宝天投资在未来 6 年内租用港逸东方会的经营资质和经营场所，融发投资在未来 6 年内不能控制港逸东方会的经营和财务，故对港逸
东方会采用成本法核算。但根据协议约定，融发投资承接了港逸东方会交场地时间之前的资产和债务。股权转让后，深圳市港逸东方会实业有限公司更名为
深圳市皇家贵族实业有限公司。
68
深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
(二) 合并范围发生变更的说明
本报告期公司合并范围未发生变更。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 期初余额
项目
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 121,957.28 116,125.70
港币 10,869.32 0.7966 8,658.50 10,678.30 0.8109 8,659.03
马币 376.78 1.9390 730.58 357.00 2.0465 730.60
小计 131,346.36 125,515.33
银行存款
人民币 2,436,834.08 4,512,596.64
港币 8,568.86 0.7966 6,825.95 8,425.05 0.8109 6,831.87
美元 0.51 6.1787 3.15 0.50 6.2855 3.14
小计 2,443,663.18 4,519,431.65
其他货币资金
人民币 5,346,966.44 4,339,283.39
小计 5,346,966.44 4,339,283.39
合计 7,921,975.98 8,984,230.37
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
按揭保证金 4,346,966.44 4,339,283.39
合计 4,346,966.44 4,339,283.39
69
深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
(二) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 100,000.00 10.15 2,500.00 2.50 50,000.00 5.35 2,500.00 5.00
1-2 年（含 2 年）
2-3 年（含 3 年）
3-4 年（含 4 年） 199,840.43 20.28 39,968.09 20.00 199,840.43 21.36 39,968.09 20.00
4-5 年（含 5 年） 156,786.71 15.91 39,196.68 25.00 156,786.71 16.76 39,196.68 25.00
5 年以上 528,773.73 53.66 528,773.73 100.00 528,773.73 56.53 528,773.73 100.00
合计 985,400.87 100.00 610,438.50 61.95 935,400.87 100.00 610,438.50 65.26
2、 应收账款按种类披露
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法 985,400.87 100.00 610,438.50 61.95 935,400.87 100.00 610,438.50 65.26
组合小计 985,400.87 100.00 610,438.50 61.95 935,400.87 100.00 610,438.50 65.26
70
深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 985,400.87 100.00 610,438.50 61.95 935,400.87 100.00 610,438.50 65.26
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 100,000.00 10.15 2,500.00 50,000.00 5.35 2,500.00
1-2 年（含 2 年）
2-3 年（含 3 年）
3-4 年（含 4 年） 199,840.43 20.28 39,968.09 199,840.43 21.36 39,968.09
4-5 年（含 5 年） 156,786.71 15.91 39,196.68 156,786.71 16.76 39,196.68
5 年以上 528,773.73 53.66 528,773.73 528,773.73 56.53 528,773.73
合计 985,400.87 100.00 610,438.50 935,400.87 100.00 610,438.50
3、 本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但转回或
收回应收账款的情况。
4、 本报告期无实际核销的应收账款。
5、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
比例(%)
第一名 第三方 102,999.36 5 年以上 10.45
第二名 第三方 54,535.98 5 年以上
5.53
第三名 第三方 50,000.00 1 年以内
5.07
第四名 第三方 50,000.00 1 年以内
5.07
第五名 第三方 26,433.96 5 年以上
2.68
合计 283,969.30 28.80
7、 期末余额中无应收关联方账款。
72
深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（三） 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 4,641,789.23 99.13 7,888,600.00 35.89
1 至 2 年（含 2 年） 14,050,000.00 63.92
2 至 3 年（含 3 年）
3 年以上 40,859.00 0.87 42,209.00 0.19
合计 4,682,648.23 100.00 21,980,809.00 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
第一名 第三方 4,040,489.25 1 年以内 施工未完毕
第二名 第三方 274,000.00 1 年以内 施工未完毕
第三名 第三方 168,800.00 1 年以内 劳务未提供
第四名 第三方 157,500.00 1 年以内 施工未完毕
第五名 第三方 36,450.00 3 年以上 预付租地款
合计 4,677,239.25
3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
73
深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
(四) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内(含 1 年) 28,982,971.94 59.04 1,218,758.04 4.21 35,738,479.01 79.69 1,768,758.04 4.95
1-2 年(含 2 年) 11,043,101.00 22.50 554,310.10 5.02 43,101.00 0.10 4,310.10 10.00
2-3 年(含 3 年) 25,600.00 0.05 3,840.00 15.00 25,600.00 0.06 3,840.00 15.00
3-4 年(含 4 年) 7,160.00 0.01 1,432.00 20.00 7,160.00 0.02 1,432.00 20.00
4-5 年(含 5 年) -
5 年以上 9,028,119.35 18.40 8,962,397.05 99.27 9,028,119.35 20.13 8,962,397.05 99.27
合计 49,086,952.29 100.00 10,740,737.19 21.88 44,842,459.36 100.00 10,740,737.19 23.95
2、 其他应收款按种类披露
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
7,201,728.50 14.67 7,201,728.50 100.00 7,201,728.50 16.06 7,201,728.50 100.00
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
帐龄分析法 40,152,721.94 81.80 1,806,506.84 4.50 35,908,229.01 80.08 1,806,506.84 5.03
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
组合小计 40,152,721.94 81.80 1,806,506.84 4.50 35,908,229.01 80.08 1,806,506.84 5.03
单项金额虽不重大但单项计
1,732,501.85 3.53 1,732,501.85 100.00 1,732,501.85 3.86 1,732,501.85 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 49,086,952.29 100.00 10,740,737.19 22.02 44,842,459.36 100.00 10,740,737.19 23.95
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
代深港工贸偿还贷款本息 7,201,728.50 7,201,728.50 100.00 预计无法收回
合计 7,201,728.50 7,201,728.50 100.00
该款项系以前年度本公司与深圳市深港工贸进出口公司（以下简称深港工贸）互保遗留问题，
贷款银行深圳发展银行深南东路支行（以下简称银行）2000 年向深圳市中级人民法院（以下
简称法院）提起诉讼，要求本公司对深港工贸的贷款本金人民币 1000 万元及利息承担连带
清偿责任。2001 年 2 月 27 日法院做出(2001)深中法经一初字第 53 号民事判决，判决本
公司对上述贷款承担连带清偿责任。2002 年 12 月 30 日，在法院调解下本公司与银行达成
和解，本公司代深港工贸偿还贷款本息，同时本公司向深港工贸行使追偿权利。
2004 年本公司在对深港工贸行使追偿权的过程中，发现该公司提供之抵债物业及土地使用权
均无法办理权属变更手续，且无其他可执行财产。经公司董事会批准，本公司对其全额计提
坏账准备。
2011 年 3 月 17 日深圳市中级人民法院将深圳市投资控股有限公司查证的深港工贸名下位
于深圳市南山区月亮湾大道 T102-1 号宗地拍卖所得（扣除执行费后）人民币 17,953,448 元
全部分配给了深圳市投资控股有限公司。本公司于 2011 年 3 月 22 日向中级法院提交异议
函。2011 年 11 月 25 日，中级法院就本案组织召开了协调会，建议本案进行和解。初步和
解方案为：第一顺序查封人可分得 1000 万，剩余 800 万由三家轮候查封人按本金比例进行
分配，各方分得人民币 2,651,149.33 元。该和解方案待各查封人的书面确定后生效。2011 年
12 月 5 日公司将中止本案审理的申请书递交中级人民法院。
2012 年 2 月 9 日四方签订了和解协议，公司于 2012 年 3 月 12 日收到广东省深圳市中
级人民法院汇款 2,646,498.19 元。2011 年 12 月 31 日，本公司对超过初步和解方案可收回金
额部分全额计提坏帐准备 7,201,728.50 元。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内（含 1 年） 28,982,971.94 72.18 1,218,758.04 35,738,479.01 99.53 1,768,758.04
1-2 年（含 2 年） 11,043,101.00 27.50 554,310.10 43,101.00 0.12 4,310.10
2-3 年（含 3 年） 25,600.00 0.06 3,840.00 25,600.00 0.07 3,840.00
3-4 年（含 4 年） 7,160.00 0.02 1,432.00 7,160.00 0.02 1,432.00
4-5 年（含 5 年） -
5 年以上 93,889.00 0.24 28,166.70 93,889.00 0.26 28,166.70
合计 40,152,721.94 100.00 1,806,506.84 35,908,229.01 100.00 1,806,506.84
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
广州市太阳星电信设备发展有限公司 900,000.00 900,000.00 100.00 公司已注销
深圳市宝天投资发展有限公司 506,272.02 506,272.02 100.00 预计不可收回
新东方 236,319.83 236,319.83 100.00 预计不可收回
施书成 75,000.00 75,000.00 100.00 预计不可收回
华亨电信设备有限公司 14,910.00 14,910.00 100.00 预计不可收回
合计 1,732,501.85 1,732,501.85 100.00
3、 本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但转回或
收回的其他应收款情况
4、 本报告期无实际核销的其他应收款。
5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容
关系 总额的比例(%)
公交站代建工
深圳市交通运输委员会 第三方 26,532,101.71 1 年以内
54.05 程款
深圳乐安居房地产开发
第三方 11,000,000.00 1-2 年 股权转让款
有限公司 22.41
深圳市深港工贸进出口
第三方 7,201,728.50 5 年以上 代偿贷款本息
公司 14.67
广州市太阳星电信设备
第三方 900,000.00 5 年以上 往来款
发展有限公司 1.83
深圳市皇庭商业管理有
关联方 789,105.00 2 年以内 押金
限公司 1.61
合计 46,422,935.21
94.57
7、其他应收关联方款项详见附注六（四）5。
77
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(五) 存货
1、 存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 41,610.00 41,610.00 28,470.00 28,470.00
消耗性林木资产 67,146,438.82 11,805,260.55 55,341,178.27 71,118,644.28 11,925,707.34 59,192,936.94
开发成本 1,990,416,158.34 6,448,481.22 1,983,967,677.12 1,803,799,175.27 6,448,481.22 1,797,350,694.05
开发产品 8,242,707.19 8,242,707.19 8,242,707.19 8,242,707.19
出租开发产品 0 0
合计 2,065,846,914.35 18,253,741.77 2,047,593,172.58 1,883,188,996.74 18,374,188.56 1,864,814,808.18
（1）消耗性林木资产：截止 2013 年 6 月 30 日，消耗性林木资产营林面积为 72,921.99 亩， 已办理林权证的林木面积为 86,682.49 亩。
（2）开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计投资总额 期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
融富花园二期 6,448,481.22 6,448,481.22 6,448,481.22 6,448,481.22
皇庭国商购物广场 2003 年 1 月 2013 年 9 月 20.82 亿 1,983,967,677.12 1,797,350,694.05
合计 1,990,416,158.34 6,448,481.22 1,803,799,175.27 6,448,481.22
（3）开发产品
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注
港逸豪庭立体车库 7,798,681.95 7,798,681.95 无产权证
港逸豪庭 C-15F 2000 年 12 月 444,025.24 444,025.24
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合计 8,242,707.19 8,242,707.19
2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初余额 本期计提 期末余额
转回 转销
消耗性林木资产*1 11,925,707.34 120,446.79 11,805,260.55
开发成本*2 6,448,481.22 6,448,481.22
合计 18,374,188.56 120,446.79 18,253,741.77
*1 本公司在 2012 年底对残次林及林中空地等面积做出估计，确认存货跌价准备余额 11,925,707.34 元。2013 年随销售林地转销存货跌价准备 120,446.79 元。
*2 2011 年 12 月 31 日，本公司根据前期融发公司诉雅豪园股权转让合同纠纷案件的一审判决结果对融富花园二期全额计提资产减值损失，详见 2012 年度报
告财务报告附注七（一）1。
3、 计入期末存货余额的借款费用资本化金额
本期减少
存货项目名称 期初余额 本期增加 本期转入存货 期末余额 本期确认资本化金额的资本化率
其他减少
额
消耗性林木资产 2,758,455.49 148,081.14 2,610,374.35
开发成本 253,526,304.74 57,047,514.45 310,573,819.19 9.21%
合计 256,284,760.23 57,047,514.45 148,081.14 313,184,193.54
4、期末余额中账面价值为 1,996,420,909.1 元的存货所有权受到限制，详见附注五(十四)。
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(六) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
贷款辅助费用 7,200,277.78 1,800,000.00
合计 7,200,277.78 1,800,000.00
贷款辅助费用期初数系为取得借款，向深圳平安置业投资信托公司支付的财务顾问
费，本期已全额摊销。贷款辅助费用期末余额系为取得中国工商银行高端财务顾问费，
本公司需向中国工商银行支付财务顾问费 7,350,000.00 元，服务期限系自 2013 年 5
月 17 日至 2019 年 4 月 16 日止。本期本公司已支付 7,350,000.00 元，已摊销 149,722.22
元。
(七) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下：
项目 期末余额 期初余额
股权投资 15,570,000.00 15,570,000.00
减：减值准备 15,570,000.00 15,570,000.00
合计
80
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2、 长期股权投资明细情况
其中：联营及合 在被投 在被投资 在被投资单位持
增减 营企业其他综 资单位 单位表决 股比例与表决权 本期计提减 本期现
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备
变动 合收益变动中 持股比 权比例 比例不一致的说 值准备 金红利
享有的份额 例(%) (%) 明
深圳春华医药联
成本法 2,250,000.00 2,250,000.00 2,250,000.00 75.00 75.00 2,250,000.00
合企业有限公司
深圳市国商医药
成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 98.00 100.00 3,000,000.00
有限公司
深圳市国际企业
成本法 5,320,000.00 5,320,000.00 5,320,000.00 98.75 100.00 5,320,000.00
贸易有限公司
深圳市皇家贵族
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00 5.00 0.00 5,000,000.00
实业有限公司
成本法小计 15,570,000.00 15,570,000.00 15,570,000.00 15,570,000.00
合计 15,570,000.00 15,570,000.00 15,570,000.00 15,570,000.00
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(八) 投资性房地产
1、按公允价值模式进行计量的投资性房地产
本期增加 本期减少
项目 期初公允价值 期末公允价值
自用房地产或存
购置 公允价值变动损益 处置 转为自用房地产
货转入
1．成本合计 731,787.54 731,787.54
房屋、建筑物 731,787.54 731,787.54
2．公允价值变动合计 5,506,512.46 5,506,512.46
房屋、建筑物 5,506,512.46 5,506,512.46
3．投资性房地产账面价值合计 6,238,300.00 6,238,300.00
房屋、建筑物 6,238,300.00 6,238,300.00
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2、期末无产权证书的投资性房地产
资产名称 期末公允价值 备注
广州解放北路大北新街招待所22号 1,331,200.00 无产权证
海口市颐和花园4栋121、131、132室 742,355.00
产权证权属不属于合并主体内单位
海口市颐和花园8栋111室 1,059,513.00
合计 3,133,068.00
(九) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 102,963,904.38 131,468.99 499,161.75 102,596,211.62
其中：房屋及建筑物 89,078,451.24 89,078,451.24
运输工具 9,903,944.52 256,690.00 9,647,254.52
电子及其他设备 3,981,508.62 131,468.99 242,471.75 3,870,505.86
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 37,701,649.25 876.35 2,014,943.32 449,086.30 39,268,382.62
其中：房屋及建筑物 29,387,253.66 1,313,036.04 30,700,289.70
运输工具 6,069,116.94 465,244.66 354,743.10 6,177,209.30
电子及其他设备 2,245,278.65 876.35 236,662.62 94,343.20 2,390,883.62
三、固定资产账面净值合计 65,262,255.13 63,327,829.00
其中：房屋及建筑物 59,691,197.58 58,378,161.54
运输工具 3,834,827.58 3,470,045.22
电子及其他设备 1,736,229.97 1,479,622.24
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
运输工具
电子及其他设备
五、固定资产账面价值合计 65,262,255.13 63,327,829.00
其中：房屋及建筑物 59,691,197.58 58,378,161.54
运输设备 3,834,827.58 3,470,045.22
电子及其他设备 1,736,229.97 1,479,622.24
（1）本期折旧额 2,014,943.32 元。
（2）期末无用于抵押或担保的固定资产。
2、 期末无暂时闲置的固定资产
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3、 期末无产权证书的固定资产情况
未办妥产权证书的
项目 账面原值 累计折旧（摊销） 账面净值
原因
翠华花园 6-C 304,800.00 123,444.00 181,356.00 产权证权属人非合
翠竹苑 66 栋 B2 并主体内单位
474,730.00 288,329.27 186,400.73
合计 779,530.00 411,773.27 367,756.73
(十) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 1,044,488.00 2,482.20 1,042,005.80
(1).土地使用权
(2).软件 1,044,488.00 2,482.20 1,042,005.80
2、累计摊销合计 478,585.85 5,082.18 483,668.03
(1).土地使用权
(2).软件 478,585.85 5,082.18 483,668.03
3、无形资产账面净值合计 565,902.15 558,337.77
(1).土地使用权
(2).软件 565,902.15 558,337.77
4、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).软件
5、无形资产账面价值合计 565,902.15 558,337.77
(1).土地使用权
(2).软件 565,902.15 558,337.77
（1）本期无形资产摊销额为 5,082.18 元。
（2）期末无用于抵押或担保的无形资产。
(十一) 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
办公楼装修 2,408,411.69 370,524.82 2,037,886.87
合计 2,408,411.69 370,524.82 2,037,886.87
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(十二) 递延所得税资产和负债
1、 递延所得税资产
本公司及下属子公司存在资产减值损失、税前可弥补亏损等可抵扣暂时性差异，
但本期本公司无法准确预计未来期间是否能够取得足够的可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额，因此本公司不确认递延所得税资产。
2、 递延所得税负债
（1）已确认递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
递延所得税负债
投资性房地产公允价值变动 2,043,547.43 2,043,547.43
其他 7,397.54
合计 2,050,944.97 2,043,547.43
(十三) 资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 11,351,175.69 11,351,175.69
存货跌价准备 18,374,188.56 120,446.79 18,253,741.77
无形资产减值准备
长期股权投资减值
15,570,000.00 15,570,000.00
准备
合计 45,295,364.25 120,446.79 45,174,917.46
(十四) 所有权受到限制的资产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
存货-开发成本*1 1,797,350,694.05 186,616,983.07 1,983,967,677.12
存货-消耗性林木资产*2 29,244,547.94 16,791,315.96 12,453,231.98
投资性房地产-房屋建筑物*3 1,801,868.00 1,801,868.00
固定资产-房屋建筑物*3 379,275.11 11,518.38 367,756.73
其他货币资金 4,339,283.39 7,683.05 4,346,966.44
合计 1,833,115,668.49 186,624,666.12 16,802,834.34 2,002,937,500.27
*1 截止 2013 年 6 月 30 日，本公司之子公司融发投资以在建的皇庭国商购物广场作
为抵押向金融机构借款，抵押物帐面价值 1,983,967,677.12 元。
*2 截止 2013 年 6 月 30 日，本公司之子公司翁源国商以消耗性林木资产作为抵押物
向银行借款，抵押物账面值为 12,453,231.98 元，抵押林权证面积 15,915.50 亩。
*3 为本公司实际控制但产权证未办理变更的资产。
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(十五) 应付账款
1、 应付账款明细如下：
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 366,588,423.64 400,252,928.90
1 至 2 年（含 2 年） 2,104,471.19 2,104,471.19
2 至 3 年（含 3 年） 2,108,437.40 2,108,437.40
3 年以上 70,000.00 70,000.00
合计 370,871,332.23 404,535,837.49
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中欠关联方情况见附注六（四）5。
4、 本公司无账龄超过一年的大额应付账款。
(十六) 预收款项
1、 预收款项情况
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 1,189,930.41 4,086,808.51
1 至 2 年（含 2 年） 3,943,172.26
2 至 3 年（含 3 年）
3 年以上 103,980.07 103,980.07
合计 5,237,082.74 4,190,788.58
2、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无预收关联方款项。
(十七) 应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 2,606,581.36 22,116,703.12 22,879,416.89 1,843,867.59
（2）职工福利费 1,005,494.40 1,005,494.40 0.00
（3）社会保险费 2,834,766.52 2,820,818.72 13,947.80
其中：医疗保险费
696,560.70 695331.62 1,229.08
基本养老保险费
1,957,830.75 1945897.75 11,933.00
失业保险费 88,574.47 88142.47 432.00
工伤保险费 41,388.12 41162.92 225.20
生育保险费 50,412.48 50283.96 128.52
（4）住房公积金 38,805.69 1,115,159.40 1,115,159.40 38,805.69
（5）工会经费、职工教育经费 2,387,635.00 335,789.20 59,782.00 2,663,642.20
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（6）辞退福利 47,817.00 47,817.00 0.00
（7）其他 0.00
合计 5,033,022.05 27,455,729.64 27,928,488.41 4,560,263.28
(十八) 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 5,555.91 -0.63
营业税 6,443,380.28 6,866,539.11
消费税
城建税 184,438.67 213,769.81
企业所得税 2,305,926.49 2,629,066.38
房产税 127,950.01 127,950.01
土地增值税 45,991.56 45,991.56
个人所得税 2,121,910.07 1,793,449.50
教育费附加 192,846.21 252,845.25
土地使用税
其他 39,144.51 46,538.79
合计 11,467,143.71 11,976,149.78
(十九) 应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 4,528,333.33 4,660,944.44
合计 4,528,333.33 4,660,944.44
(二十) 应付股利
单位名称 期末余额 期初余额
法人股股东 5,127,701.36 5,127,701.36
合计 5,127,701.36 5,127,701.36
(二十一) 其他应付款
1、 其他应付款情况
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 206,675,788.05 105,095,628.09
1 至 2 年（含 2 年） 4,197,103.79 15,930,081.54
2 至 3 年（含 3 年） 980,517.56 980,517.56
3 年以上 50,592,096.21 56,592,096.21
合计 262,445,505.61 178,598,323.40
2、 期末数中欠关联方详见附注六（四）5。
3、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
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单位名称 期末余额 未偿还原因 备注（报表日后已还款的应予注明）
马来西亚和昌父子有限 涉及诉讼，见附注七（一）
39,048,386.63
公司 3
皇庭国商购物广场员工 合同终止履行，尚未达
24,825,065.38
认购商铺本金 成协议
陈松青 11,854,132.50 借款本息
POWERLAND
6,999,584.65 股利
HOLDING LIMITED
合计 82,727,169.16
4、 金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备注
深圳市皇庭集团有限公司 101,328,092.67 借款本息
涉及诉讼，见附注七
马来西亚和昌父子有限公司 39,048,386.63 股权转让款
（一）3
涉及诉讼，见附注七
皇庭国商购物广场员工商铺本金 24,825,065.38 商铺认购本金
（一）6
皇庭国商购物广场租赁商户（多家） 20,225,696.11 租赁履约保证金 商铺未交付
合计 185,427,240.79
(二十二) 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的非流动负债明细
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,276,870,000.00 8,000,000.00
合计 1,276,870,000.00 8,000,000.00
2、 一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 期初余额
抵押、保证借款 1,276,870,000.00 8,000,000.00
合计 1,276,870,000.00 8,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
期末余额 期初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币 外币
本币金额 本币金额
金额 金额
中国农业银行 2010-3-19 2013-3-18 人民币 5.94% 6,000,000.00
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五华县支行
平安信托有限
2012-3-30 2013-3-20 人民币 10.00 % 1,000,000.00
责任公司
平安信托有限
2012-3-30 2013-4-3 人民币 10.00 % 1,000,000.00
责任公司
中国工商银行 浮动利率
2013-5-17 2013-10-9 人民币 20,000,000.00
股份有限公司 上浮 20%
中国工商银行 浮动利率
2013-5-17 2014-1-6 人民币 20,000,000.00
股份有限公司 上浮 20%
中国工商银行 浮动利率
2013-5-17 2014-4-1 人民币 20,000,000.00
股份有限公司 上浮 20%
中国农业银行
2011-4-26 2014-4-25 人民币 6.4% 16,870,000.00
翁源县支行
中投信托有限
2013-4-2 2014-3-31 人民币 9% 1,200,000,000.00
责任公司
合计 1,276,870,000.00 8,000,000.00
(1) 2011 年 4 月 26 日，本公司下属子公司翁源县国商林海发展有限公司从中国农业银行翁源
县支行取得 2200 万元的长期借款，年利率为 6.4%，借款期限三年。该贷款由翁源县国商林
海发展有限公司以其取得林权证 20,737.00 亩种植林地作为抵押。截止 2013 年 6 月 30 日，已
归还本金 513 万元，剩余部分重分类至一年内到期的非流动负债。
(2) 2013 年 5 月 17 日，本公司下属子公司深圳融发投资有限公司从中国工商银行股份有限
公司深圳南山支行取得人民币 7 亿元的长期借款，借款采用浮动利率上浮 20%，借款期限 71
个月。该笔贷款的担保方式为融发投资以其拥有的位于福田区中心区的皇庭国商购物广场物
业提供抵押担保，深圳市皇庭集团有限公司以及郑康豪个人提供连带保证责任。按合同要求，
应在 2013 年 10 月 9 日，2014 年 1 月 6 日及 2014 年 4 月 1 日分别还款 2000 万元，现将其一
年内应还款 6000 万元重分类至一年内到期的非流动负债。
（3）本公司下属子公司融发投资于 2013 年 4 月 2 日向中投信托有限责任公司（现更名为“中
建投信托有限责任公司”）借款人民币 12 亿元，该笔贷款的担保方式为融发投资以其拥有的
皇庭国商购物广场提供第二顺位抵押担保，由深圳市皇庭集团有限公司以及郑康豪个人提供
连带保证责任，该借款到期时间为 2014 年 4 月 31 日。
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
(二十三) 长期借款
1、 长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 18,020,000.00
抵押、保证借款 640,000,000.00 1,197,000,000.00
抵押、保证、质押借款 480,000,000.00
合计 640,000,000.00 1,695,020,000.00
长期借款分类的说明：
（1）2011 年 4 月 26 日，本公司下属子公司翁源县国商林海发展有限公司从中国农业银行翁
源县支行取得 2200 万元的长期借款，年利率为 6.4%，借款期限三年。该贷款由翁源县国商
林海发展有限公司以其取得林权证 20,737.00 亩种植林地作为抵押。截止 2013 年 6 月 30 日，
已归还本金 513 万元，剩余部分重分类至一年内到期的非流动负债。
（2）本公司下属子公司融发投资于 2011 年 6 月 15 日向中国建设银行股份有限公司深圳市分
行借款人民币 12 亿元用于调整负债结构和皇庭国商购物广场项目的装修，该笔贷款的担保方
式为融发投资以其拥有的位于福田区中心区的皇庭国商购物广场物业提供抵押担保，以皇庭
国商购物广场产生的应收租金提供质押担保，本公司为该笔借款提供连带责任保证。截止 2013
年 6 月 30 日，该笔借款已全部还清。
（3）本公司下属子公司融发投资于 2012 年 3 月 30 日向平安信托有限责任公司借款人民币
12 亿元，该笔贷款的担保方式为融发投资以其拥有的皇庭国商购物广场提供第二顺位抵押担
保，由皇庭集团有限公司提供连带保证责任，POWERLAND HOLDINGS LIMITED 以其持有
的融发投资 40%的股权提供质押，后于 2012 年 11 月 22 日，该股权解除质押。截止 2013 年
6 月 30 日，该笔借款已全部还清。
（4）本公司下属子公司融发投资于 2013 年 4 月 22 日向中国工商银行股份有限公司深圳南山
支行借款人民币 7 亿元用于调整负债结构和皇庭国商购物广场项目的装修，该笔贷款的担保
方式为融发投资以其拥有的位于福田区中心区的皇庭国商购物广场物业提供抵押担保，深圳
市皇庭集团有限公司以及郑康豪个人提供连带保证责任。其中 1 年内要归还的借款为 6000 万
元，一年以上的借款为 6.4 亿元。
90
深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、 金额前五名的长期借款
期末余额 期初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国农业银行翁源支行 2011-4-26 2014-4-25 人民币 6.4% 18,020,000.00
中国建设银行深圳市分行营业部 2011-6-15 2013-5-21 人民币 浮动利率上浮 10% 480,000,000.00
平安信托有限责任公司 2012-3-30 2013-4-3 人民币 10% 1,197,000,000.00
中国工商银行深圳南山支行 2013-5-17 2019-3-22 人民币 浮动利率上浮 20% 640,000,000.00
合计 640,000,000.00 1,695,020,000.00
91
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(二十四) 预计负债
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
员工劳务争议 2,662,500.00 2,662,500.00 员工劳务争议*1
逾期支付股权款的违
和昌公司股权转让纠纷 21,898,728.03 21,898,728.03
约金*2
逾期支付商铺回购款
商铺回购协议纠纷 4,487,837.54 4,487,837.54
的违约金*3
商铺委托租赁协议纠纷 65,179.42 56,405.28 8,774.14 未付租金违约金*4
逾期支付个人借款及
个人借款违约诉讼 902,342.64 550,000.00 352,342.64
利息违约金*5
林地承包合同违约金
林地承包合同纠纷 678,818.00 678,818.00
*6
员工认购商铺补偿 61,630,980.76 61,630,980.76 员工认购商铺补偿*7
合计 92,326,386.39 22,505,133.31 69,821,253.08
*1 本公司之子公司融发投资就与原员工工程进度奖及经济补偿金等事项诉讼案，根据一审判决结
果计提预计负债，详见附注七（一）2。
*2 本公司与马来西亚和昌父子有限公司就股权转让价款逾期支付诉讼案，此案法院已作出最终判
决，本期将预计负债转入其他应付款，本期已支付和昌公司 600 万元。详见附注七（一）3。
*3 若干名选择回购业主就 24 套港逸豪庭商铺回购款逾期支付为由起诉融发投资，该诉讼事项已结
案。2012 年融发投资根据法院执行裁定确认预计负债 4,487,837.54 元。
*4 港逸豪庭商铺购买方就港逸豪庭商铺委托租赁协议违约事项起诉融发投资，已结案。本公司根
据一审判决计提违约金 65,179.42 元，本期已支付 56,405.28 元。
*5 本公司之子公司融发投资与马秀贞就个人借款违约等事项诉讼案，根据一审判决计提预计负债
902,342.64 元，本期已支付 550,000.00 元。详见附注七（一）4。
*6 公司之子公司融发投资的子公司深圳市国商林业发展有限公司与个人就《林业用地承包合同》
违约等事项诉讼案，根据一审判决计提预计负债 678,818.00 元，详见附注七（一）5。
*7 公司之子公司融发投资与原员工就商铺补偿等事项诉讼案，计提预计负债 61,630,980.76 元。详
细情况见本财务报表附注七（一）6。
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(二十五) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 境内法人持有股份
(3). 境外法人持有股份
(4). 高管股份 340,431.00 340,431.00
有限售条件股份合计 340,431.00 340,431.00
2．无限售条件流通股份
(1). 境内上市的人民币普通股 119,212,992.00 119,212,992.00
(2). 境内上市的外资股 101,347,761.00 101,347,761.00
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计 220,560,753.00 220,560,753.00
合计 220,901,184.00 220,901,184.00
注：本公司股本业经中庆会计师事务所中庆(1998)验字第 S006 号验资报告验证。
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
(二十六) 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价） 50,995,056.63 50,995,056.63
2.其他资本公积 17,493,076.37 17,493,076.37
合计 68,488,133.00 68,488,133.00
(二十七) 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 84,526,481.13 84,526,481.13
任意盈余公积 41,403,353.35 41,403,353.35
合计 125,929,834.48 125,929,834.48
盈余公积系根据公司章程的规定，按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积金。
(二十八) 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
期初未分配利润 -499,207,247.67
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -39,536,616.93
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 -538,743,864.60
(二十九) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
主营业务收入 12,275,417.45 33,853,724.83
其他业务收入 33,600.00 73,600.00
营业成本 9,704,702.21 33,945,931.43
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、 主营业务（分行业）
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）房地产销售收入 27,156,978.00 29,083,411.56
（2）物业管理收入 7,065,417.45 5,310,227.02 6,696,746.83 4,734,753.18
（3）林木收入 5,210,000.00 4,394,475.19
（4）其他
合计 12,275,417.45 9,704,702.21 33,853,724.83 33,818,164.74
3、 主营业务（分地区）
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南 12,275,417.45 9,704,702.21 33,853,724.83 33,818,164.74
4、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 1,480,000.00 12.02
第二名 1,080,000.00 8.77
第三名 650,000.00 5.28
第四名 580,000.00 4.71
第五名 540,000.00 4.39
合计 4,330,000.00 35.17
(三十) 营业税金及附加
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 计缴标准（%）
营业税 865,192.95 1,696,366.24 5
城市维护建设税 61,242.03 114,905.06 7
教育费附加 32,844.68 3
堤围费 710.90
其他 10,785.60 48,731.10
合计 970,776.16 1,860,002.4
(三十一) 销售费用
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
人力资源费 2,744,428.81 1,550,371.12
租赁及物管费 1,080,000.00 360,000.00
广告费 1,369,767.68 8,095,303.21
其他 554,008.98 1,596,678.46
合计 5,748,205.47 11,602,352.79
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
(三十二) 管理费用
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
人力资源费 15,129,597.37 7,015,601.45
资产摊提费用 3,046,297.08 1,707,035.23
诉讼费 1,193,691.00 738,179.90
差旅费 138,795.13 246,625.84
业务招待费 517,504.73 951,099.82
办公费 2,068,809.82 1,366,117.05
汽车费用 804,035.02 786,808.27
其他 3,597,346.49 5,521,857.08
合计 26,496,076.64 18,333,324.64
(三十三) 财务费用
类别 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
利息支出 27,389,783.29 7,454,681.19
减：利息收入 28,158.53 29,562.83
汇兑损益 -7,182.29
其他 290,875.17 1,438,951.29
合计 27,645,317.64 8,864,069.65
(三十四) 资产减值损失
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
坏账损失 245,212.37
存货跌价损失
合计 245,212.37
(三十五) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
按公允价值计量的投资性房地产 -149,546.00
其中：本期公允价值变动 -149,546.00
合计 -149,546.00
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(三十六) 投资收益
投资收益明细情况
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
处置长期股权投资产生的投资收益 103,081,609.13
合计 103,081,609.13
(三十七) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置利得 13,475.00 1,472,248.48 13,475.00
无需偿付的债务
赔偿收入
政府补助
其他 8,286.10
合计 13,475.00 1,480,534.58 13,475.00
(三十八) 营业外支出
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置损失 1,050.00 877,995.93 1,050.00
罚款支出 3,657.18 3,657.18
滞纳金
罚息 2,561,321.00 2,561,321.00
其他 2,988,432.04 8,940.60 2,988,432.04
合计 5,554,460.22 886,936.53 5,554,460.22
营业外支出的说明
本期的罚息主要系计提马来西亚和昌父子有限公司股权转让纠纷一案（详见附注七（一）3）罚息
2,561,321.00 元。其他为本公司出售子公司应承担的债务 2,988,432.04 元。
(三十九) 所得税费用
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
按税法及相关规定计算的当期所得税
递延所得税调整 7,397.55 -32,931.63
合计 7,397.55 -32,931.63
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
(四十) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、 基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通
股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1
为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行
新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩
股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj
为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、
可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》
及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普
通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入
稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普
通股的加权平均数计算：
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
归属于本公司普通股股东的合并净利润 -39,536,616.93 67,663,758.14
本公司发行在外普通股的加权平均数 220,901,184.00 220,901,184.00
基本每股收益（元/股） -0.18 0.31
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
期初已发行普通股股数 220,901,184.00 220,901,184.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 220,901,184.00 220,901,184.00
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的
本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） -39,536,616.93 67,663,758.14
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 220,901,184.00 220,901,184.00
稀释每股收益（元/股） -0.18 0.31
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
计算基本每股收益时期末发行在外的普通股加权平均数 220,901,184.00 220,901,184.00
期末普通股的加权平均数（稀释） 220,901,184.00 220,901,184.00
(四十一) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2013 年 1-6 月
保证金 4,370,867.46
其他及往来 5,361,710.68
合计 9,732,578.14
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2013 年 1-6 月
支付诉讼执行款 6,809,481.00
销售费用 5,730,430.74
管理费用 24,101,004.34
其他及往来款 13,227,114.73
合计 49,868,030.81
3、 支付其他与筹资活动有关的现金
项目 2013 年 1-6 月
融资顾问费及其他辅助费用 7,542,000.00
合计 7,542,000.00
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(四十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -63,804,443.44 62,635,024.36
加：资产减值准备 245,212.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,014,943.32 1,963,582.03
无形资产摊销 5,082.18 1,654.80
长期待摊费用摊销 370,524.82 650,131.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
19,830.88 877,995.93
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 149,546.00
财务费用（收益以―－‖号填列） 27,361,624.76 8,864,069.65
投资损失（收益以―－‖号填列） -103,081,609.13
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 7,397.54 -32,931.64
存货的减少（增加以―－‖号填列） -182,778,364.40 -63,165,226.30
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 13,003,667.84 -23,716,632.06
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 2,333,709.45 22,678,104.55
其他
经营活动产生的现金流量净额 -201,466,027.05 -91,931,077.98
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 3,575,009.54 124,655,446.69
减：现金的期初余额 4,644,946.98 19,989,682.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,069,937.44 104,665,763.84
2、 现金和现金等价物的构成
100
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项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,575,009.54 4,644,946.98
其中：库存现金 131,346.36 125,515.33
可随时用于支付的银行存款 2,443,663.18 4,519,431.65
可随时用于支付的其他货币资金 1,000,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,575,009.54 4,644,946.98
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的实际控制人
因本公司股权结构较分散，不存在对本公司绝对控股的股东。截至 2013 年 6 月 30 日，郑康豪先生
及其控制的百利亚太投资有限公司和深圳市皇庭投资管理有限公司合计持有本公司 18.16%的股份，
因此郑康豪现为公司实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况详见附注四（一）
(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
百利亚太投资有限公司 持有本公司 13.70%的股权
大华投资(中国)有限公司 持有本公司 7.03%的股权
深圳市皇庭投资管理有限公司 持有本公司 4.20%的股权 557169866
郑康豪 公司法人代表、董事长
深圳市皇庭集团有限公司 受郑康豪实际控制的企业 77876719X
深圳市皇庭商业管理有限公司 受郑康豪实际控制的企业 69117085X
深圳市皇庭酒店管理有限公司 受郑康豪实际控制的企业 676664034
POWERLAND HOLDING LIMITED 受郑康豪实际控制的企业
(四) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
101
深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、 关联租赁情况
公司承租情况
租赁费定价 本期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
依据 租赁费
深圳市国际 深圳市福田区金田
深圳市皇庭商业 2012 年 2 月 2015 年 1 月 根据市场价
企业股份有 路 2028 号皇岗商务 203,440.00
管理有限公司 1日 31 日 格协商确定
限公司 中心 6 楼部分
深圳市福田区金田
深圳市皇庭商业 深圳融发投 2012 年 2 月 2015 年 1 月 根据市场价
路 2028 号皇岗商务 1,724,548.00
管理有限公司 资有限公司 1日 31 日 格协商确定
中心 6 楼部分
深圳市融发 深圳市福田区金田
深圳市皇庭商业 2012 年 2 月 2015 年 1 月 根据市场价
商业管理有 路 2028 号皇岗商务 101,716.00
管理有限公司 1日 31 日 格协商确定
限公司 中心 6 楼部分
深圳市福田区金田
深圳市皇庭酒店 深圳融发投 2012 年 2 月 2013 年 6 月 根据市场价
路 2028 号皇庭 V 酒 1,080,000.00
管理有限公司 资有限公司 1日 30 日 格协商确定
店会议室
合计 3,109,704.00
3、 关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
深圳市皇庭集团 深圳融发投
1,200,000,000.00 2012-3-30 2013-3-29 是
有限公司 资有限公司
深圳市皇庭集团
深圳融发投
有限公司及郑康 700,000,000.00 2013-4-22 2019-3-22 否
资有限公司
豪
深圳市皇庭集团
深圳融发投
有限公司及郑康 1,200,000,000.00 2013-4-2 2014-3-31 否
资有限公司
豪
4、 关联方资金拆借
向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 归还金额 起始日 到期日 说明
22,000,000.00 22,000,000.00 2012-12-20 2013-5-20
深圳市皇庭集团有限公司 已归还
3,000,000.00 3,000,000.00 2013-1-8 2013-5-20
102
深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
5,000,000.00 5,000,000.00 2013-1-11 2013-5-20
5,000,000.00 5,000,000.00 2013-1-18 2013-5-20
3,250,000.00 3,250,000.00 2013-1-18 2013-5-20
2,000,000.00 2,000,000.00 2013-1-23 2013-5-20
1,000,000.00 1,000,000.00 2013-1-25 2013-5-20
5,000,000.00 5,000,000.00 2013-1-29 2013-5-20
1,000,000.00 1,000,000.00 2013-2-4 2013-5-20
5,000,000.00 5,000,000.00 2013-2-5 2013-5-20
5,200,000.00 5,200,000.00 2013-2-6 2013-5-20
3,000,000.00 3,000,000.00 2013-2-18 2013-5-20
1,000,000.00 1,000,000.00 2013-2-27 2013-5-20
60,000,000.00 60,000,000.00 2013-3-14 2013-5-20
3,000,000.00 3,000,000.00 2013-3-20 2013-5-20
2,800,000.00 2,800,000.00 2013-3-25 2013-5-20
2,500,000.00 2,500,000.00 2013-4-3 2013-5-20
3,000,000.00 3,000,000.00 2013-4-10 2013-5-20
3,000,000.00 3,000,000.00 2013-4-18 2013-5-20
2,500,000.00 2,500,000.00 2013-4-19 2013-5-20
2,000,000.00 2,000,000.00 2013-4-24 2013-5-20
2,800,000.00 2,800,000.00 2013-4-28 2013-5-20
5,000,000.00 5,000,000.00 2013-7-29 2013-5-20
400,000.00 400,000.00 2013-5-15 2013-5-20
2,000,000.00 2013-2-4 2013-8-3
6,500,000.00 2013-5-21 2013-8-21
300,000.00 2013-5-20 2013-8-20
30,000,000.00 2013-6-7 2013-9-7
20,000,000.00 2013-6-7 2013-9-7 未归还
30,000,000.00 2013-6-21 2013-9-21
3,500,000.00 2013-6-21 2013-9-21
1,000,000.00 2013-6-5 2013-9-5
7,000,000.00 2013-6-26 2013-9-26
合计 248,750,000.00 148,450,000.00
本公司从深圳市皇庭集团有限公司拆入资金利率 6.56%～7.32%。
5、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
深圳市皇庭商业管理有限公司 789,105.00 39,455.25 789,105.00 39,455.25
深圳市皇庭酒店管理有限公司 250,000.00 12,500.00 250,000.00 12,500.00
103
深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 1,039,105.00 51,955.25 1,039,105.00 51,955.25
应付关联方款项
单位名称 期末余额 期初余额
其他应付款：
深圳市皇庭集团有限公司 101,328,092.67 22,109,346.00
POWERLANDHOLDINGLIMITED 6,999,584.65 6,999,584.65
深圳市皇庭商业管理有限公司 1,985,431.50 5,126,669.00
郑康豪 88,381.17 88,381.17
深圳市国际企业贸易有限公司
深圳市国商医药有限公司
深圳春华医药联合企业有限公司
小计 110,401,489.99 34,323,980.82
应付账款
深圳市皇庭酒店管理有限公司 2,722,229.59 1,800,000.00
合计 113,123,719.58 36,123,980.82
七、 或有事项
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
1、 深圳融发投资有限公司诉深圳市雅豪园投资有限公司（以下简称“雅豪园公
司”）损害赔偿纠纷案
前期融发公司诉雅豪园股权转让合同纠纷案件的二审判决书中认定：我司主张
的地块属于股权转让协议约定的 4 万多平方米土地，属于应剥离的土地，但由
于该条款约定无效，法院认为我司应另寻法律途径解决此事。故我司向龙岗法
院提起了诉讼：1、判令被告立即折价补偿原告人民币 1100 万元（具体以评估
金额为准）；2、判令被告立即赔偿原告损失人民币 1500 万元（其中原告投入资
金及利息损失暂计为人民币 400 万元，原告投入人力及原告预期利益损失暂定
为人民币 1100 万元,利息损失应当自原告付款日起计算至被告支付赔偿款日
止）；3、判令本案第三人对原告受到的全部损失承担连带清偿责任；4、判令被
告和本案第三人承担本案全部诉讼费用（包括案件受理费、保全费、评估费等）。
深圳市龙岗区人民法院已受理本案，正在一审阶段。本公司已向法院申请诉讼
保全，已查封对方 3 套房产。
2、 融发投资与原员工工程进度奖及经济补偿金诉讼案
104
深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
2009 年 1 月 20 日，融发公司与本公司签订责任合同，合同约定了项目进度奖金。
后由于项目进度未能达到目标，项目进度奖一直未发放。
案件一：2010 年 12 月，原若干名员工向深圳市劳动人事争议仲裁委员会申请仲
裁，2011 年 6 月，仲裁委裁决融发公司向申请人支付项目工程进度奖和经济补
偿金共计人民币 443,750 元。原被告双方对仲裁裁决不服，均向法院提出诉讼。
2011 年 10 月，一审判决支付原员工奖金及 25%的经济补偿金。融发公司不服判
决提起上诉，并提出了中止审理申请，深圳市中级法院裁定本案中止审理。
案件二：2012 年 2 月，本公司作为原告，融发公司作为第三人，起诉融发公司
原法定代表人及案件一原告，诉求法院判决案件一原告提供的证据无效。2012
年 7 月，一审判决驳回本公司的诉讼请求。2012 年 8 月，本公司提起了上诉，
目前，本案仍处于二审审理期间。
本公司已根据一审判决计提预计负债 2,662,500.00 元。
3、 本公司与马来西亚和昌父子有限公司股权纠纷案
马来西亚和昌父子有限公司（简称“和昌公司”）和本公司于 2001 年 5 月 31 日
签订《关于深圳融发投资有限公司股权转让合同》，和昌公司将其持有的融发投
资 10%的股权转让给本公司，转让价款人民币 2,060 万元。合同生效后，本公司
未支付该股权转让款，其后，和昌公司与本公司就股权转让款支付事宜签订了
《还款协议书》,约定本公司应于 2009 年 12 月 31 日前向和昌公司付清全部股权
转让款及利息，利息自 2001 年 6 月 1 日起按中国人民银行同期贷款利率计算，
逾期按每日应付未付款总额的万分之三支付违约金。
案件一：2011 年 8 月，和昌公司向深圳市中级人民法院起诉本公司，2012 年 3
月，一审判决本公司支付股权转让款人民币 2060 万元及利息、逾期违约金。2012
年 4 月，本公司上诉，2012 年 11 月，本案二审判决驳回上诉，维持原判。2013
年 1 月 14 日收悉法院的执行令，执行案号是（2013）深中法执字第 14 号。本
案正处于强制执行过程中。
案件二：2012 年 9 月 3 日，本公司以李锦全为被告，请求判令案件一确认李锦
全代表深国商与和昌父子签订的还款协议书违反了《公司法》和本公司《章程》，
李锦全与和昌公司存在恶意串通情形，《还款协议书》无效。2012 年 11 月，一
审裁定，驳回本公司的起诉。2012 年 11 月，本公司提起上诉。2013 年 2 月，
本案二审裁定撤销深圳市罗湖区人民法院一审裁定，指令深圳市罗湖区人民法
院对本案进行审理。截至 2013 年 4 月 17 日，本案尚无进展。
本公司已根据上述案件一的判决，计提对和昌公司的利息和逾期违约金
24,448,386.63 元， 2013 年 1-6 月计提 2,549,658.60 元。截止 2013 年 8 月 20 日
105
深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
前，已支付和昌公司人民币 900 万元。
4、 马秀贞借款违约纠纷案
2008 年 5 月，融发公司与马秀贞签订了借款合同，约定了融发公司向马秀贞借
款 155 万及借款期限，利息及逾期违约金。后融发公司还款 60 万元。2012 年 6
月，马秀贞起诉融发公司，2012 年 8 月一审判决融发公司支付借款本金 95 万元
并支付利息。融发公司不服一审判决，提出上诉。2013 年 4 月 10 日，此案双方
已达成和解。共计支付本金及利息 190 万元，分 4 期支付，前三期 50 万元，最
后一期 40 万元，若未按时支付则按一审判决强制执行。2012 年度，本公司已根
据一审判决结果，计提违约金 902,342.64 元。截止 2013 年 8 月 20 日已全额支
付马秀贞借款本金及利息。
5、 林业用地承包合同纠纷案
根据本公司子公司国商林业 2008 年 3 月和 6 月与李代浩签订的《林业用地承包
合同》，截止 2012 年 4 月，国商林业需向李代浩支付承包金 2,158,800.00 元，国
商林业已支付承包金 649,600.00 元，后由于赣州基地撤销，后续承包金未继续
支付。2012 年 5 月，李代浩以拖欠承包金为由将国商林业诉至法院。2012 年 11
月，法院一审判决解除林业用地承包合同，支付承包金 1,509,200 元及违约金。
2012 年 12 月，国商林业不服一审判决提起上诉。本案已出二审判决结果：维持
一审判决。本案已进入执行阶段，经办律师正与法官进行协商沟通。
本公司已根据一审判决计提应承担的承包金及拖欠欠款利息 1,648,318.00 元。
6、 皇庭国商购物广场（原晶岛国商购物中心）员工商铺认购系列案件
案件一：2011 年 8 月 26 日，融发投资向深圳福田区法院以商品房预售合同纠纷
为由分别起诉陈某某等三名原认购皇庭国商购物广场商铺员工，而三名认购人
也提出了反请求。2012 年 7 月，法院做出一审判决如下：（1）法院认定原告与
被告签订的《晶岛国际广场商铺内部认购书》性质为预约性质的商品房认购合
同，判决《认购书》合法有效；（2）原告与被告签订的认购书应终止履行；（3）
驳回原告其他诉讼请求；（4）驳回被告其他反诉请求。原被告均于 2012 年 7 月
提出上诉。2012 年 12 月，深圳市中级人民法院做出二审判决：判决结果为驳回
上诉，维持原判，此三案已终结审理。
案件二：2012 年，杨某某等七名认购人作为原告，分别向深圳市福田区人民法
院起诉，请求判令交付商铺并办理产权转移登记手续，融发投资也分别提出了
反诉请求，请求确认认购书无效，判令终止履行认购书。其中对周某某等三名
认购人案件一审判决已于 2013 年 1 月 10 作出，判决结果与案件一判决结果一
致。本公司向中级法院提出了上诉。其中杨某等四名认购人案件一审判决结果
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
是：驳回原被告双方诉讼请求。上述案件，本公司已向中级人民法院提起了上
诉。
案件三：2012 年 8 月，李某某等十名认购人将融发投资和深圳市规划和国土资
源委员会作为共同被告起诉，请求确认融发公司和深圳规划和国土资源委员会
之间签订的―深地合字（2002）9005 号‖《<深圳市土地使用权出让合同书>第一
补充协议书》第一条―限整体转让，不得分割办理房产证‖约定内容无效并判令被
告承担诉讼费用。2013 年 1 月 29 日，该等案件首次开庭审理期间，九名认购人
均将诉讼请求变更为要求撤销皇庭国商购物中心对应的土地使用权出让合同第
一补充协议第一条约定。现上述案件尚在一审审理中。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
按照房地产企业按揭销售商品房的惯例，深圳融发投资有限公司为其开发的物业的按
揭销售提供担保，截至 2013 年 6 月 30 日止，提供的按揭销售担保余额为 909 万元。
(三) 抵押、质押事项
除财务报表附注五（十四）、(二十二)、（二十三）所述以外，本公司无其他抵押、质
押事项。其中，与关联方相关的重大承诺事项明细详见本附注六（四）3。
(四) 其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有事项。
八、 承诺事项
无。
九、资产负债表日后事项
无。
十、 其他重要事项说明
（一）皇庭国商购物广场（原晶岛国商购物中心）员工商铺认购事项
2005 年 3 月，皇庭国商购物广场建设伊始，融发投资与员工签订了《晶岛国际广场
商铺内部认购书》（简称“认购书”）。根据公司 2010 年第四次临时股东大会决议通过
的《关于妥善解决员工内部认购商铺事项的议案》，拟以不超过员工认购款项数额
300%的比例（含认购本金的返还和补偿款），总计不超过 4.5 万元/平方米）对员工进
行补偿并解除原认购书，不再实施原内部认购商铺事项的方案。
107
深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
2011 年 4 月 19 日第六届董事会 2011 年第二次会议决议通过《关于为妥善解决员工
内部认购商铺事项所涉及所得税处理的议案》，本公司同时承担对方因收取员工商铺
补偿款而产生的个人所得税。本公司已于以前年度确认累计损失 86,370,519.24 元。
截至本报告日，本公司已与 11 名认购人达成协议（达成协议的金额为 9,925,919.23
元,对应面积为 660.39 平方米），其余 24 名认购人（认购面积 1,647.33 平方米）因补
偿金额等原因尚未达成协议。
(二) 经营租赁
经营租赁租出资产类别 期末余额 期初余额
投资性房地产 6,238,300.00 6,238,300.00
合计 6,238,300.00 6,238,300.00
(三) 以公允价值计量的资产
本期公允价值变动 本期计提的
项目 期初金额 本期转出 期末金额
损益 减值
投资性房地产 6,238,300.00 6,238,300.00
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 188,738,471.57 36.88 64,097,743.14 33.96 191,734,817.58 37.15 64,097,743.14 33.43
1-2 年 78,156,146.25 15.27 69,622,532.89 89.08 79,464,078.79 15.4 69,622,532.89 87.62
2-3 年 28,462,117.52 5.56 26,682,518.03 93.75 28,462,117.52 5.52 26,682,518.03 93.75
3-4 年 188,211,390.31 36.78 188,211,390.31 100.00 188,212,590.31 36.47 188,211,390.31 100
4-5 年 2,904,461.80 0.57 2,904,461.80 100.00 2,904,461.80 0.56 2,904,461.80 100
5 年以上 25,312,945.40 4.94 25,250,599.90 99.75 25,312,945.40 4.9 25,250,599.90 99.75
合计 511,785,532.85 100.00 376,769,246.07 73.62 516,091,011.40 100 376,769,246.07 73
2、 其他应收款按种类披露
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
431,332,408.30 84.28 371,203,891.51 437,456,089.17 84.77 371,203,891.51 84.86
的其他应收款 86.06
按组合计提坏账准备的其他应收款
帐龄分析法 79,553,124.55 15.54 4,665,354.56 77,734,922.23 15.06 4,665,354.56 6.00
5.86
组合小计 79,553,124.55 15.54 4,665,354.56 77,734,922.23 15.06 4,665,354.56 6.00
5.86
单项金额虽不重大但单项计提坏账
900,000.00 0.18 900,000.00 900,000.00 0.17 900,000.00 100.00
准备的其他应收款 100.00
合计 511,785,532.85 100.00 376,769,246.07 516,091,011.40 100.00 376,769,246.07 73.00
109
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73.62
110
深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市融发投资有限公司 404,104,066.10 343,975,549.31 85.12 持续亏损
深圳市国际商场连锁商业公司 17,122,151.90 17,122,151.90 100.00 预计不可收回
代深港工贸偿还贷款本息 7,201,728.50 7,201,728.50 100.00 无财产执行
深圳市皇家贵族实业有限公司
2,904,461.80 2,904,461.80 100.00 预计不可收回
（港逸东方会）
合计 431,332,408.30 371,203,891.51
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,230,782.99 64,615,659.77 83.13 3,230,782.99
69,830,641.09 87.78
1-2 年 1,093,505.10 10,935,051.00 14.07 1,093,505.10
9,627,118.46 12.10
2-3 年 314,046.97 2,093,646.46 2.69 314,046.97
4,800.00 0.01
3-4 年 300.00 1,500.00 0.00 300.00
1,500.00 0.00
4-5 年 - - - -
- -
5 年以上 26,719.50 89,065.00 0.11 26,719.50
89,065.00 0.11
合计 79,553,124.55 100.00 4,665,354.56 77,734,922.23 100.00 4,665,354.56
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收广州市太阳星电信设备
900,000.00 900,000.00 100.00 公司已注销
发展有限公司股权转让款
合计 900,000.00 900,000.00 100.00
3、 本期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但转回或收回
其他应收款。
4、 本报告期无实际核销的其他应收款。
5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
111
深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
6、 其他应收款金额前五名情况
与本公司 占其他应收款总
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容
关系 额的比例(%)
深圳融发投资有限公司 子公司 404,104,066.10 1-4 年 78.96 借款
深圳市国商林业发展有限公司 子公司 70,505,772.03 1-2 年 13.78 往来款
深圳市国际商场连锁商业公司 子公司 17,122,151.90 5 年以上 3.35 往来款
深圳乐安居房地产开发有限公司 第三方 8,000,000.00 1 年以内 1.56 股权转让款
代偿借款本
深港工贸进出口公司 第三方 7,201,728.50 5 年以上 1.41
息
合计 506,933,718.53 99.06
7、 应收关联方账款情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
深圳融发投资有限公司 子公司 404,104,066.10 78.96
深圳市国商林业发展有限公司 子公司 70,505,772.03 13.78
深圳市国际商场连锁商业公司 子公司 17,122,151.90 3.35
深圳市皇家贵族实业有限公司（港逸东方会） 子公司 2,904,461.80 0.57
深圳市皇庭商业管理有限公司 郑康豪控制的企业 789,105.00 0.15
合计 495,425,556.83 96.81
112
深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
(二) 长期股权投资
1、 长期股权投资明细情况
单位：人民币元
在被投资
其中：联营
在被投 在被投 单位持股
及合营企业
资单位 资单位 比例与表 本期计提减 本期现金
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 其他综合收 期末余额 减值准备
持股比 表决权 决权比例 值准备 红利
益变动中享
例 比例 不一致的
有的份额
说明
子公司：
春华医药 成本法 2,250,000.00 2,250,000.00 2,250,000.00 75.00% 75.00% 2,250,000.00
国商医药 成本法 2,850,000.00 2,850,000.00 2,850,000.00 98.00% 100.00% 2,850,000.00
国际贸易 成本法 5,320,000.00 5,320,000.00 5,320,000.00 98.75% 100.00% 5,320,000.00
国商物业 成本法 5,600,000.00 5,600,000.00 5,600,000.00 86.00% 100.00%
融发投资 成本法 35,296,718.10 35,296,718.10 35,296,718.10 60.00% 60.00%
连锁商业 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 100.00% 10,000,000.00
合计 61,316,718.10 61,316,718.10 61,316,718.10 20,420,000.00
注：本期对国商医药、春华医药和国商贸易计提减值准备详见附注五（七）。
113
深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
(三) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
主营业务收入
其他业务收入 33,600.00 33,600.00
营业成本
2、 营业收入、营业成本（分行业）
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
租金收入 33,600.00 33,600.00
合计 33,600.00 33,600.00
3、 营业收入、营业成本（分地区）
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南 33,600.00 33,600.00
合计 33,600.00 33,600.00
4、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 12,000.00 35.71
第二名 12,000.00 35.71
第三名 9,600.00 28.58
合计 33,600.00 100.00
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(四) 现金流量表补充资料
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -1,210,644.47 75,390,739.05
加：资产减值准备 1,962,127.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 446,674.03 644,710.38
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
11,662.40 877,995.93
以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 144,215.00
财务费用（收益以―－‖号填列） -13,207,056.59 -12,533,330.39
投资损失（收益以―－‖号填列） -75,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -33,448.27
存货的减少（增加以―－‖号填列）
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 17,512,535.14 -48,039,086.50
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -3,520,739.29 -10,222,778.78
其他
经营活动产生的现金流量净额 32,431.22 -66,808,855.97
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 159,360.45 266,860.58
减：现金的期初余额 126,929.23 119,729.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 32,431.22 147,131.53
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十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
主要为处置报废
非流动资产处置损益 -19,830.88
固定资产损失
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
主要为计提罚
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,521,154.34
息等
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后） -418,359.96
合计 -5,122,625.26
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.18 -0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普
-0.16 -0.16
通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、 金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 期初余额
报表项目 （或 2013 年 1-6 （或 2012 年 1-6 变动比率 变动原因
月） 月）
资产负债表：
预付皇庭国商购物广场装修工
预付款项 4,682,648.23 21,980,809.00 -78.70% 程款本期已开始购进材料、提供
劳务。
皇庭国商购物广场装修工程进
存货 2,047,593,172.58 1,864,814,808.18 9.80%
度增加所致
其他流动资产 7,200,277.78 1,800,000.00 300.02% 财务顾问费增加所致
皇庭国商购物广场期末库存材
工程物资 5,862,211.33 -
料及设备增加所致。
预收皇庭国商购物广场租金所
预收款项 5,237,082.74 4,190,788.58 24.97%
致
一年内到期的非
1,276,870,000.00 8,000,000.00 本期公司借入长期借款以置换
流动负债 12.56%
到期借款，改善负债结构
长期借款 640,000,000.00 1,695,020,000.00
利润表：
主要系本年房地产销售收入减
营业总收入 12,309,017.45 33,927,324.83 -63.72%
少所致
主要系本年房地产销售成本减
营业成本 9,704,702.21 33,945,931.43 -71.41%
少所致
营业税金及附加 970,776.16 1,860,002.40 -47.81% 主要系本年房地产销售收入减
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末余额 期初余额
报表项目 （或 2013 年 1-6 （或 2012 年 1-6 变动比率 变动原因
月） 月）
少所致
销售费用 5,748,205.47 11,602,352.79 -50.46% 本期减少皇庭广场广告投入费
管理费用 为皇庭广场开业增加人员及费
26,496,076.64 18,333,324.64 44.52%
用
财务费用 27,645,317.64 8,864,069.65 211.88% 借款增加所致
十三、财务报表的批准报出
本财务报表已经公司全体董事于 2013 年 8 月 20 日第六届董事会第五次临时会议审议批准报出。
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深圳市国际企业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第九节 备查文件目录
（一）载有董事长签名的半年度报告文本；（二）载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的公司会计报表；
（三）报告期内在《证券时报》、香港《大公报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；（四）公司章程；（五）
其他有关资料。
深圳市国际企业股份有限公司
董事会
2013年8月20日
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