深圳市皇庭国际企业股份有限公司


          内部控制审计报告
      亚会专审字（2023）第 01610027 号




亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
        二〇二三年四月二十七日
                   目   录



项    目                     起始页码
内部控制审计报告               1-2
                               内部控制审计报告
                                                       亚会专审字（2023）第 01610027 号


深圳市皇庭国际企业股份有限公司全体股东：



    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了深圳市
皇庭国际企业股份有限公司（以下简称“皇庭国际”）2022 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的
有效性。


    一、皇庭国际对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规
定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是皇庭国际董事会的责任。


    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对
注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能
导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未
来内部控制的有效性具有一定风险。


    四、财务报告内部控制审计意见
    我们认为，皇庭国际于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。


    五、强调事项
    我们提醒内部控制审计报告使用者关注，皇庭国际于 2022 年 12 月 31 日将德兴市意发功率
半导体有限公司纳入合并范围，因此我们不对德兴市意发功率半导体有限公司内部控制的有效性
发表意见。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。




                                           1
[本页无正文，为皇庭国际内部控制审计报告亚会专审字（2023）第 01610027 号签字盖章页]




亚太（集团）会计师事务所                     中国注册会计师：

    （特殊普通合伙）                          （项目合伙人）



                                              中国注册会计师：



       中国北京                             二〇二三年四月二十七日




                                        2