承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
承 德 帝 贤 针 纺 股 份 有 限 公 司
CHENGDE DIXIAN TEXTILE CO．，LTD.
2009 年半年度报告
(全 文)
（2009 年1 月-6 月）
二零零九年八月
中国.承德承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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目 录
第一节 重要提示、释义--------------------------------------3
第二节 公司基本情况----------------------------------------4
第三节 股本变动和主要股东持股情况--------------------------8
第四节 董事、监事、高级管理人员情况------------------------10
第五节 管理层讨论与分析------------------------------------11
第六节 重要事项--------------------------------------------14
第七节 财务报告--------------------------------------------20
第八节 备查文件--------------------------------------------73承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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第一节 重要提示、释义
重要提示：
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司第四届董事会第八次会议审议并通过了公司2009 年半年度报告及半年度报告摘要，所
有董事均出席了本次董事会会议。没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、
准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司董事长陈荣先生、财务总监叶伟杰先生及会计机构负责人王安生先生声明：保证半年度
报告中财务会计报告的真实、完整。
本报告期的财务报告未经审计。
释义除非另有说明,以下简称在本报告中的的含义如下：
公司/本公司 指承德帝贤针纺股份有限公司及其子公司
荣益达公司 承德县荣益达房地产开发有限公司
时装公司 承德帝贤时装有限公司
下板城公司 河北下板城针织服装有限公司
兴业造纸 承德兴业造纸有限公司
大华纸业 承德大华纸业有限公司
承德阪禾公司 承德阪禾化纤仿真织物有限公司
肃宁阪禾公司 肃宁阪禾化纤仿真织物有限公司
元 指人民币元
注：本报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中
文文本为准。承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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第二节 公司基本情况
一、公司基本情况
公司法定中文名称：承德帝贤针纺股份有限公司
法定英文名称： CHENGDE DIXIAN TEXTILE CO．，LTD.
二、公司法定代表人：陈荣
三、公司董事会秘书：陈志国
联系地址：河北省承德县下板城镇
电话： 0314 — 3115048 传真： 0314 —3111475
电子信箱：gzc958@sohu.com
公司证券事务代表：韩志刚
联系地址：河北省承德县下板城镇
电话： 0314 —3115049 传真： 0314 —3111475
电子信箱：hzg18632@126.com
四、公司注册地址：河北省承德县下板城镇
公司办公地址：河北省承德县下板城镇
邮政编码：067400
公司国际互联网网址： http://www.dxtex.com
电子信箱： dxgs-9@ heinfo.net
五、本公司信息披露报纸：境内：《证券时报》；境外：香港《文汇报》
登载本公司信息披露的国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：本公司证券部
联系电话：0314- 3115048 3115049
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：ST 帝贤 B 股票代码：200160
七、其他有关材料：
公司首次注册登记日期： 1999 年 11 月 3 日
变更注册登记日期： 2004 年3 月31 日
注册登记地点：河北省工商行政管理局承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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河北省石家庄市体育南大街 316 号
本公司的营业注册照号码为：1300001001372 1/1
本公司的税务注册号码为：130821106576876
未流通股票的托管机构名称：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
公司聘请的律师事务所名称：北京市金诚同达律师事务所
律师事务所办公地址：北京市建国门内大街 22 号华夏银行11 层
二、主要会计数据和财务指标单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增减
（％）
总资产 361,197,697.49 598,681,950.83 -39.67%
归属于上市公司股东的所有者权益 -108,900,502.42 -237,353,406.14 54.12%
股本 706,320,000.00 706,320,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） -0.15 -0.34 55.88%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 0.00 5,601,048.71 -100.00%
营业利润 -29,476,732.50 -43,219,769.38 31.80%
利润总额 128,452,903.72 -43,225,014.38 397.17%
归属于上市公司股东的净利润 128,452,903.72 -43,225,014.38 397.17%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
净利润
-3,315,155.20 -43,219,769.38 92.33%
基本每股收益（元/股） 0.18 -0.06 400%
稀释每股收益（元/股） 0.18 -0.06 400%
净资产收益率（%） -117.95% 13.80% -131.75%
经营活动产生的现金流量净额 235,139.48 743,127.63 -68.36%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.0003 0.001 -70.00%
非经常性损益项目（单位：人民币元）
非经常性损益项目 金额
1.非流动资产处置损益 -
(1)处置固定资产净损益 -13,365,132.26
(2)处置无形资产净损益 -26,077,076.00承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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非流动资产处置损益净额 -39,442,208.26
2、长期投资减值准备 -215,783,493.69
3、罚金支出 -29,467,458.25
4、重组损失 -58,792,608.47
5、重组收益 759,561,973.45
6、处置其他资产损失 -473,750,062.25
7、投资收益 189,441,916.39
8、 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -
(1)营业外收入 -
(2)减：营业外支出 -
营业外收支净额 -
扣除所得税前非经常性损益合计 131,768,058.92
减：所得税影响金额 -
扣除所得税后非经常性损益合计 131,768,058.92
减：少数股东权益的影响金额
扣除所得税后非经常性损益合计 131,768,058.92
资产减值准备明细表
编制单位：承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期减少数 期末账面余额
项目 年初账面余额 本期计提额 转
回
转销 合计
一、坏账准备 344,856,543.47 276,502,771.55 68,353,771.92
二、存货跌价准备 5,996,046.09 5,996,046.09承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 155,980,000.00 215,783,493.69 371,763,493.69
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 1,055,353,263.38 1,019,991,700.37 35,361,563.01
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 490,841,949.37 101,081,859.87 389,760,089.50
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 19,670,971.87 19,670,971.87
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 2,072,698,774.18 215,783,493.69 1,417,247,303.66 871,234,964.21
三、国内外会计准则差异
报告其内公司净利润、报告期末的净资产不存在国内外会计准则差异。承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
报告期内公司股份总数及股本结构没有发生变动。
二、股东情况介绍
（一）、截止2009 年6 月30 日，本公司共有股东23288 户，其中，发起人股股东5 名，境
内上市外资股股东23283 户。
（二）、前十名股东、前十名流通股股东持股情况表
股东总数 23,288
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量
质押或冻结的股份
数量
陈荣 境内自然人 29.49% 208,324,800 208,324,800 0
李天云 流通B 3.18% 22,440,000 0 0
周海虹 流通B 3.17% 22,400,000 0 0
钱振林 流通B 3.11% 22,000,000 0 0
徐江 流通B 3.11% 22,000,000 0 0
陈燕 流通B 2.83% 20,000,000 0 0
承德北方实业有限公司
境内非国有
法人
2.62% 18,517,651 18,517,651 0
王正松 境内自然人 1.89% 13,327,891 13,327,891 0
GUOTAI JUNAN
SECURITIES(HONGKO
NG)LIMITED
流通B 1.36% 9,609,072 0 0
SBCI FINANCE ASIA
LID A/C SBC
HONGKONG
流通B 1.20% 8,494,363 0 0
前10 名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
李天云 22,440,000 境内上市外资股
周海虹 22,400,000 境内上市外资股
钱振林 22,000,000 境内上市外资股
徐江 22,000,000 境内上市外资股
陈燕 20,000,000 境内上市外资股
GUOTAI JUNAN
SECURITIES(HONGKONG)LIMITED
9,609,072 境内上市外资股承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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SBCI FINANCE ASIA LID A/C SBC
HONGKONG
8,494,363 境内上市外资股
王文胜 7,258,007 境内上市外资股
彭伟 2,978,525 境内上市外资股
上海香港万国证券 2,681,024 境内上市外资股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
前10 名股东中除股东李天云、周海虹、钱振林、徐江、陈燕五位自然人代承德市
人民政府持有股票，构成一致行动人，其他股东之间，未知是否存在关联关系，
也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动
人。
（三）、本报告期内，公司接到南方证券股份有限公司（以下简称南方证券）破产清算组通知
获悉，南方证券破产清算组与承德市人民政府签署相关协议，经南方证券债权人主席委员会表决
通过并经深圳市中级人民法院裁定批准，南方证券破产清算组已将持有本公司 10,884 万股股票
以港币 76,188,000 元转让给了承德市人民政府。承德市人民政府受让股票目的是为了挽救帝贤
公司和推动帝贤公司重组工作，根据目前国家政策，承德市人民政府作为一级政府不能直接持有
股票，而目前国内B 股政策又不能由境内机构持有，因此承德市人民政府特委托由李天云、钱振
林、陈燕、徐江、周海虹五个自然人代持。此次转让后，南方证券不再持有本公司股票。
代持股份由承德市人民政府统一管理，并按照单一投资者履行信息披露义务。根据 《证券法》
的有关规定，本次转让股票过户完成后六个月内不得卖出，否则所得收益归公司所有。过户完成
六个月后，承德市政府会根据帝贤公司实际情况，在完成挽救帝贤公司使命的前提下，对所持有
的帝贤股份或直接减持或再进行转让。
四、报告期内，本公司控股股东及其实际控制人无变更。承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况：
本公司除董事长陈荣先生持有本公司股票外，其他董事、监事、高级管理人员均未曾持有本
公司股份。报告期内,陈荣持有本公司的股票（未流通）未发生变化.
二、报告期内，公司未发生变更新聘或解聘董事、监事和高级管理人员的情况。承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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第五节 董事会报告
一、报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内,公司积极落实破产重整计划，破产重整工作进展顺利并取得了实质性进展，完成了
资产变现和债务清偿工作，公司债务负担和财务风险得到了有效释放，但因时间和条件所限，公
司仍然没有恢复生产。
随着公司破产重整的完成，公司财务状况得到了改善，承德县荣益达房地产开发有限公司资
产的注入，为公司恢复主营业务能力提供了有利条件，且全资子公司荣益达公司首期开发的大路
商苑（临街商铺开发）、大路庄园（商业住宅）两个项目已经开始实施，为公司逐渐恢复生产运营
奠定了基础。
公司还将继续考虑寻找有实力的战略投资者和合作伙伴对公司资产和业务进行整合，给公司
注入资金，使公司尽早恢复主营业务盈利能力，使公司各项业务尽早恢复正常。
二、公司主营业务范围及经营情况：
1、报告期内公司在原有经营范围内新增加了房地产开发和销售。
报告期内，公司没有恢复生产，也未进行任何生产经营活动，因此报告期内主营业务仍然亏
损，但因公司破产重整和子公司下板城公司、时装公司、承德阪禾公司宣告破产及兴业造纸公司
与债权人达成和解而产生较大金额损益，使公司2009 年上半年实现净利润1.28 亿元，但并没有
给公司带来相应的现金流入。
2、主营业务分行业和分地区情况表 单位： （人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本
毛利率
（％）
营业收入比上年
同期增减（％）
营业成本比上
年同期增减
（％）
毛利率比上年同
期增减（％）
服装制造业 - - - -100% -100% -100%
棉纺织业 - - - -100% -100% -100%
造纸业 - - - -100% -100% -100%
主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元
地区 营业收入
营业收入比
上年同期增减（％）承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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国内销售 0 -100%
国外销售 - -
3、财务状况分析
(1)、资产构成情况分析 单位：（人民币）元
项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
变动比例
（%）
变动原因
总资产 361,197,697.49 598,681,950.83 -39.67% 资产处置所致
流动资产 64,624,946.92 139,879,200.97 -53.80% 资产处置所致
非流动资产 296,572,750.57 458,802,749.86 -35.36% 资产处置所致
负债合计 469,980,102.55 835,917,259.61 -43.78% 偿还债务所致
流动负债 361,813,706.73 718,697,845.79 -49.66% 偿还债务所致
所有者权益 -108,782,405.06 -237,235,308.78 54.15% 实现重组收益所致
未分配利润 -1,287,983,196.96 -1,416,436,100.68 9.07% 实现重组收益所致
(2)经营成果分析 单位：（人民币）元
金额(元)
项 目
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
增减比率
(%)
变动原因
营业收入 0 5,601,048.71 -100% 本期全面停产所致
营业利润 -29,476,732.50 -43,219,769.38 31.8% 本期全面停产所致
归属于母公司所有
者的净利润
128,452,903.72 -43,225,014.38 397.17% 实现重组收益所致
管理费用 3,119,858.08 21,504,930.07 -85.49%
本期全面停产,固定资产处置,计入
管理费用的折旧减少所致
财务费用 15,297.12 25,680,390.66 -99.94% 本期全面停产,业务减少所致
4、报告期内本公司利润构成，主营业务及其结构，主营业务盈利能力发生变化的说明:
报告期内公司未进行任何生产经营，公司破产重整和子公司下板城公司、时装公司、承德
阪禾公司宣告破产及兴业造纸公司与债权人达成和解等原因，致使公司利润构成、主营业务及承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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其结构、主营业务盈利能力等发生较大变化。
5、对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
报告期内公司破产重整及子公司宣告破产或与债权人达成和解而产生较大金额损益，使公司
2009 年上半年实现净利润1.28 亿元。
6、报告期内,无投资收益对公司净利润影响10%的参股公司。
7、经营中的问题与困难和解决方案。
报告期内,公司破产重整工作取得了实质性进展，完成了资产变现和债务清偿工作，公司债务
负担和财务风险得到了有效释放，但公司资金依然紧张，且尚未恢复生产，随着荣益达公司资产
的注入，公司基本面会逐渐好转，公司还将继续考虑寻找有实力的战略投资者和合作伙伴对公司
资产和业务进行整合，给公司注入资金，使公司尽早恢复主营业务盈利能力。
三、报告期内投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或报告之前募集资金的使用延续到报告期内的的情况。
2、非募集资金投资项目情况：
报告期内，公司无非募集资金投资项目情况。
四、公司未对本年度经营计划进行修改。
五、2008 年度，公司财务报告经北京永拓会计师事务所有限责任公司审计，出具了带有强调
事项段的有保留意见的审计报告。公司董事会认为，北京永拓会计师事务所有限责任公司出具了
带强调事项段的保留意见所涉及的事项是存在的，产生原因比较复杂，但主要原因如下：1、因资
金链断裂，公司全面停产，生产工人全部放假；2、因公司涉嫌走私走私普通货物罪， 公司多名
前任关键管理人员被羁押，经营管理受到重大影响；3、公司大部分财务帐目、凭证和档案资料被
石家庄海关缉私局扣押至今尚未归还，因此本公司无法向审计师提供完整、详细的相关资料和数
据；4、公司进入破产重整程序，清产核资过程中发现实物资产与财务资料不能对应。公司董事会
对审计报告所强调的事项和保留事项非常重视，认为公司能够消除上述事项的不利影响。随着公
司大股东发生了变更，新任管理层产生，公司将逐步完善内部控制制度，加强内部管理，提高财
务工作人员水平。随着海关案件的终结，破产重整的完成，公司将继续进行资产重组，恢复并提
高持续经营能力，公司将逐步进入正轨，公司董事会认为2008 年度审计报告所强调的事项和保留
事项所涉及的事项在2009 年度都能消除或得到相应解决。承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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第六节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《深圳证券交易所股票上市规
则》和其他有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运
作。报告期内，公司根据深圳证券交易所《关于做好上市公司2008 年年度报告工作的通知》和中
国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（中国证监会令【2008】57 号）的规定，
进一步完善了《公司章程》，并建立健全了《独立董事工作细则》、《审计委员会年报工作规则》等
规章制度。公司的实际治理状况基本符合《上市公司治理准则》的要求。
二、利润分配方案的执行情况和股权激励机制情况：
1、报告期内不存在以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发
行新股方案的情况。
2009 年半年度，公司无利润分配预案，也无资本公积金转增股本预案。
2、本公司尚未实施股权激励机制。
三、重大诉讼、仲裁事项：
2009 年2 月25 日石家庄市中级人民法院进行了宣判，判决本公司犯走私普通货物罪，判处
罚金人民币68,734,451.21 元，涉案走私货物予以没收，上缴国库。在法定期限内，王淑贤提出
上诉。2009 年4 月23 日，河北省高级人民法院做出的（2009）冀刑二终字第44 号《刑事裁定书》，
裁定结果如下：驳回上诉，维持原判。本裁定为终审裁定。
公司认为上述审理结果对公司重整无实质影响。
公司未存在持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货
公司等金融企业股权情况。
四、报告期内,公司出售和收购资产情况。
报告期内，公司按照破产重整计划草案，对能够处置变现的资产进行了处置变现，并清偿了
全部债权。
2009 年7 月27 日，承德县荣益达房地产开发有限公司的股东王飞先生和陈丽萍女士与本公
司大股东陈荣先生分别签署股权转让协议，王飞先生和陈丽萍女士分别将持有承德县荣益达房地
产开发有限公司 90%的股权和 10%的股权以人民币900 万元和人民币100 万元转让给了陈荣先生，
同日，陈荣先生将受让的荣益达公司 100%的股权以人民币 1 元转让给了本公司，股权转让后，
荣益达公司成为了本公司的全资子公司。此前，荣益达公司通过拍卖取得了本公司破产重整及子承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司破产所拍卖的全部资产。荣益达公司资产的注入，为本公司恢复生产、恢复持续经营能力提
供了有利条件。
五、报告期内公司关联交易事项。
报告期内，公司未发生重大关联交易事项。
六、重大合同及其履行情况
（1）、报告期内本公司没有重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承
包、租赁本公司资产的事项。
（2）、报告期内，本公司无重大担保合同发生。
（3）、报告期内本公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。
七、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会下发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题
的通知》（证监发[2003]56 号）及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120
号）的精神，我们作为公司的独立董事，本着认真负责的态度，对公司执行通知规定的关联方资
金占用及对外担保情况进行了认真核查，现就有关问题说明如下：
1、公司严格按照《公司章程》等的规定，规范关联方资金占用及公司对外担保行为，控制关
联方资金占用及公司对外担保风险。
2、截止到2009 年6 月30 日，未发现公司关联方违规占用上市公司资金情况。
3、截止到2009 年6 月30 日，公司没有为股东、实际控制人及其关联方、任何非法人单位和
个人提供担保；控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保；
八、报告期内或持续到报告期,公司或持股5％以上股东无对公司经营成果、财务状况产生重
要影响的承诺事项。
九、报告期内，石家庄市中级人民法院判决本公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币
68,734,451.21 元，涉案走私货物予以没收，上缴国库；部分前任董事及高级管理人员被追究了
刑事责任。公司现任董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人在报告期内没
有受过有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任，也不存在
中国证监会稽查、行政处罚和通报批评及证券交易所公开谴责的情形。
十、公司接待调研及采访相关情况：
为贯彻证券市场公平、公正、公开的原则，进一步规份上市公司信息披露行为，确保公司信
息披露的公平性，公司严格按照深圳证券交易所《上市公司公平信息披露指引》的有关规定，规承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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范接待调研和媒体采访等事宜。报告期内，公司多次接待投资者电话交流，严格按照相关规定进
行接待和回复，未发生有选择的、私下的向特定对象透露或泄漏非公开重大信息的情形，保证了
公司信息披露的公平性。
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2009 年01 月19 日 公司证券部 电话沟通 投资者 公司重组进展情况未提供资料
2009 年03 月02 日 公司证券部 电话沟通 投资者 公司涉案判决情况未提供资料
2009 年03 月10 日 公司证券部 电话沟通 投资者 公司部分资产及子公司资产拍卖情况
2009 年05 月11 日 公司证券部 电话沟通 投资者 公司现有资产提供年报
2009 年05 月20 日 公司证券部 电话沟通 投资者 公司现状未提供资料
2009 年06 月20 日 公司证券部 电话沟通 投资者 公司案件进展情况未提供资料
十一、其他重大事项
1、二零零四年七月，根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]101 号文核准，本公司
定向增资发行B 股150,000,000 股，其中91,300,000 股以港币认购，另有58,700,000 股以人民
币认购。以人民币认购B 股事项未经中国外汇管理部门批准，该部分股份未得到中国注册会计师
验证，本公司至今还未能办理工商变更手续。根据二零零六年六月八日的股东大会决议，本公司
按每10 股送2 股的比例向全体股东分派红股117,720,000 股。送红股后，本公司注册资本变更为
706,320,000 人民币元。受上述影响该部分股份至今也未能办理工商变更手续。
2、2008年11月，河北省承德县兴承建筑安装工程有限责任公司，以本公司一直未能履行法院判
决确定的给付义务，且公司财务及经营状况恶化、明显缺乏清偿能力为由，向河北承德市中级人民
法院申请本公司破产重整。2008 年11 月10日，河北承德市中级人民法院以（2008）承民破字第9
号民事裁定书，裁定对于申请人河北省承德县兴承建筑安装工程有限责任公司申请承德帝贤针纺股
份有限公司破产重整予以受理。
2008年12月30日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第9-1号民事裁定书，裁定
确认以下债权：一、优先债权共6家，金额为844,157,605.65元；二、税款15,372,537.49元，共3
家税务机关；三、普通债权共131家，金额为552,326,118.84元。同一日，河北省承德市中级人民
法院以（2008）承民破字第9-2号民事裁定书，裁定批准帝贤股份公司《重整计划（草案）》，终
止帝贤股份公司重整程序。
依据《重整计划（草案）》，本公司对能够处置变现的资产进行了处置变现，并支付了重整费
用和各项债权。
2009年4月27日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第9-5号民事裁定书，确认了
本公司重整计划中的债务清偿部分已执行完毕。承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
17
3、2008 年12 月8 日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第10 号《民事裁
定书》、（2008）承民破字第11 号《民事裁定书》、（2008）承民破字第12 号《民事裁定书》及（2008）
承民破字第13 号《民事裁决书》裁定：一、对申请人孙维山申请承德阪禾化纤仿真织物有限公
司破产清算予以受理；二、对申请人承德县鑫达节能电器设备厂申请承德帝贤时装有限公司破产
清算予以受理；三、对申请人安新县宏达塑料厂申请河北下板城针织服装有限公司破产清算予以
受理；四、对申请人承德永和水泥有限责任公司申请承德兴业造纸有限公司破产清算予以受理。
2009 年2 月8 日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第10-1 号《民事裁定书》、
（2008）承民破字第11-1 号《民事裁定书》、（2008）承民破字第12-1 号《民事裁定书》裁定：
一、宣告本公司原控股子公司参股公司承德阪禾化纤仿真织物有限公司破产；二、宣告本公司原
控股75%的子公司承德帝贤时装有限公司破产；三、本公司原全资子公司河北下板城针织服装有
限公司破产。
2009年2月21日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第13-1号《民事裁定书》裁定
确认了兴业造纸所欠债务金额。2009年3月31日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字
第13-2号《民事裁定书》裁定批准了兴业造纸的和解请求。2009年6月12日，公司收到河北省承德
市中级人民法院以（2008）承民破字第13-3号《民事裁定书》确认了兴业造纸与债权人于2009年5
月8日达成的和解协议并终止了和解程序。
4、报告期内，因子公司下板城公司、时装公司、承德阪禾公司已宣告破产，本期合并报表上述
三个公司已不在合并范围之内。
5、经深圳证券交易所核准，本公司股票自2009 年7 月7 日撤销了退市风险警示并实施其他
特别处理。
6、2009 年6 月25 日召开的2008 年年度股东大会审议批准，公司名称将由“承德帝贤针纺
股份有限公司”变更为“承德大路股份有限公司”，目前正在办理工商变更手续。
十二、信息披露索引。
报告期内, 本公司的全部公告均在《证券时报》、香港《文汇报》和巨潮资讯
（http://www.cninfo.com.cn ）上刊登,具体情况如下：
公告编号 公告时间 公告事项 报刊 版面
《证券时报》 A11
2009-001 2009 年1 月7 日 股票交易异常波动公告
《文汇报》 A2
2009-002 2009 年1 月9 日 2009 年第一次临时股东大会决议公告 《证券时报》 A20承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
18
《文汇报》 B14
《证券时报》 A33
2009-003 2009 年1 月23 日 董事会第四届第五次会议决议公告
《文汇报》 B2
《证券时报》 A33
2009-004 2009 年1 月23 日 关于2008 年度业绩存在不确定性的提示性公告
《文汇报》 A17
《证券时报》 A6
2009-005 2009 年2 月19 日 关于子公司被宣告破产的公告
《文汇报》 B7
《证券时报》 A4
2009-006 2009 年2 月28 日 重大诉讼判决结果公告
《文汇报》 A22
《证券时报》 A4
2009-007 2009 年2 月28 日 关于公司及子公司资产将进行公开拍卖的公告
《文汇报》 A22
《证券时报》 A17
2009-008 2009 年3 月07 日 资产公开拍卖结果及再次被拍卖的公告
《文汇报》 B2
《证券时报》 A24
2009-009 2009 年3 月17 日 资产公开拍卖结果及第三次被拍卖的公告
《文汇报》 B5
《证券时报》 A46
2009-010 2009 年3 月24 日 资产公开拍卖结果及第四次被拍卖的公告
《文汇报》 A30
《证券时报》 A15
2009-011 2009 年3 月31 日 资产公开拍卖结果及第五次被拍卖的公告
《文汇报》 B1
《证券时报》 A84
2009-012 2009 年4 月8 日 关于子公司资产公开拍卖结果的公告
《文汇报》 B7
《证券时报》 B75
2009-013 2009 年4 月9 日 关于公司部分资产公开拍卖结果的公告
《文汇报》 A14
《证券时报》 A45
2009-014 2009 年4 月10 日 异常波动公告
《文汇报》 A18
《证券时报》 B66
2009-015 2009 年4 月20 日
关于公司部分资产公开变卖及部分债权被豁免
的公告 《文汇报》 B2
《证券时报》 A32
2009-016 2009 年4 月22 日 异常波动公告
《文汇报》 B3承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
19
《证券时报》 C9
2009-017 2009 年4 月22 日 关于延期披露2008 年年度报告的公告
《文汇报》 B3
《证券时报》 B104
2009-018 2009 年4 月23 日 关于公司按照重整计划偿还部分债权的公告
《文汇报》 B3
《证券时报》 A38
2009-019 2009 年4 月24 日 重大诉讼判决结果的公告
《文汇报》 B8
《证券时报》 D159
2009-020 2009 年4 月28 日 重大诉讼公告
《文汇报》 A33
《证券时报》 D119
2009-021 2009 年4 月30 日 第四届董事会第六次会议决议公告
《文汇报》 A34
《证券时报》 D74
2009-022 2009 年4 月30 日 第四届监事会第二次会议决议公告
《文汇报》 A34
《证券时报》 D74
2009-023 2009 年4 月30 日 2008 年年度报告摘要
《文汇报》 A32
《证券时报》 D74
2009-024 2009 年6 月10 日 关于召开2008 年年度股东大会的通知
《文汇报》 A34
《证券时报》 D74
2009-025 2009 年4 月30 日 2009 年第一季度报告摘要
《文汇报》 A33
《证券时报》 A27
2009-026 2009 年5 月4 日 2009 年第一季度报告更正信息公告
《文汇报》 B2
《证券时报》 A15
2009-027 2009 年6 月13 日 关于控股子公司与债权人达成和解协议的公告
《文汇报》 B5
《证券时报》 D8
2009-028 2009 年6 月22 日 提示性公告
《文汇报》 B11
《证券时报》 D8
2009-029 2009 年6 月22 日
南方证券股份有限公司破产清算组简式权益变
动报告书 《文汇报》 B11
《证券时报》 D8
2009-030 2009 年6 月22 日 李天云等五名自然人简式权益变动变动报告书
《文汇报》 B11
《证券时报》 C8
2009-031 2009 年6 月26 日 2008 年年度股东大会决议公告
《文汇报》 B9承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
20
第七节 财务报告（未经审计）
资产负债表
编制单位：承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目 注释
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1 663,387.21 620,576.72 447,257.73 365,685.40
交易性金融资产
应收票据
应收账款 2 1,234,022.85 6,314,628.93 12,231,947.36
预付款项 3 7,279,722.72 6,412,464.44 68,630,272.88 92,842,017.50
应收利息
应收股利
其他应收款 4 55,431,236.18 45,363,894.42 64,109,210.96 450,923,188.75
买入返售金融资产
存货 5 16,577.96 377,830.47
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 64,624,946.92 52,396,935.58 139,879,200.97 556,362,839.01
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6 97,215,729.65 630,800,000.00 97,215,729.65 1,211,812,433.52
投资性房地产
固定资产 7 27,281,592.65 124,093,126.16 16,175,897.23
在建工程 8 12,883,800.00 12,883,800.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9 27,886,126.94 91,294,980.17 7,990,608.73
开发支出
商誉承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
21
长期待摊费用 2,009,612.55 2,009,612.55
递延所得税资产 10 131,305,501.33 131,305,501.33 131,305,501.33 131,305,501.33
其他非流动资产
非流动资产合计 296,572,750.57 762,105,501.33 458,802,749.86 1,369,294,053.36
资产总计 361,197,697.49 814,502,436.91 598,681,950.83 1,925,656,892.37
流动负债：
短期借款 11 5,422,261.91 422,261.91 257,110,082.88 650,705.60
交易性金融负债
应付票据
应付账款 12 313,868.31 299,490.67 40,929,519.04 34,436,425.01
预收款项 13 710,994.16 721,601.25 8,607.09
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 14 6,151,855.55 27,658,657.03 17,897,697.28
应交税费 15 -29,597.83 -29,597.83 64,981,574.02 15,372,537.49
应付利息 270,261,883.18 165,267,072.66
应付股利
其他应付款 16 349,244,324.63 138,461,909.67 57,034,528.39 469,229,434.21
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 361,813,706.73 139,154,064.42 718,697,845.79 702,862,479.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 17 95,450,000.00 95,450,000.00
专项应付款 18 10,598,000.03 98,000.03 19,651,018.03 151,018.03
预计负债 2,118,395.79 2,118,395.79 2,118,395.79 2,118,395.79
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 108,166,395.82 2,216,395.82 117,219,413.82 2,269,413.82
负债合计 469,980,102.55 141,370,460.24 835,917,259.61 705,131,893.16
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 19 706,320,000.00 706,320,000.00 706,320,000.00 706,320,000.00
资本公积 20 395,971,144.37 394,571,587.96 395,971,144.37 394,571,587.96
减：库存股承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
22
专项储备
盈余公积 21 76,791,550.17 76,791,550.17 76,791,550.17 76,791,550.17
一般风险准备
未分配利润 22 -1,287,983,196.96 -504,551,161.46 -1,416,436,100.68 42,841,861.08
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计
-108,900,502.42 673,131,976.67 -237,353,406.14 1,220,524,999.21
少数股东权益 118,097.36 118,097.36
所有者权益合计 -108,782,405.06 673,131,976.67 -237,235,308.78 1,220,524,999.21
负债和所有者权益总计 361,197,697.49 814,502,436.91 598,681,950.83 1,925,656,892.37
公司负责人：陈荣 主管会计工作负责人： 叶伟杰 会计机构负责人：王安生
利 润 表
编制单位：承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目 注释
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 5,601,048.71 705.13
其中：营业收入 23 5,601,048.71 705.13
利息收入
二、营业总成本 218,918,648.89 582,387,843.31 48,820,818.09 43,095,037.43
其中：营业成本 23 1,634,997.36 283.72
利息支出
营业税金及附加
销售费用 500.00 500
管理费用 24 3,119,858.08 1,360,207.17 21,504,930.07 20,918,463.05
财务费用 25 15,297.12 15,202.62 25,680,390.66 22,175,790.66
资产减值损失 26 215,783,493.69 581,012,433.52
加：公允价值变动收益（损
失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
号填列）
27 189,441,916.39
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
23
三、营业利润（亏损以“-”
号填列）
-29,476,732.50 -582,387,843.31 -43,219,769.38 -43,094,332.30
加：营业外收入 28 759,561,973.45 577,298,505.71 -3,900.00 -3,900.00
减：营业外支出 28 601,632,337.23 542,303,684.94 1,345.00 1,345.00
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列）
128,452,903.72 -547,393,022.54 -43,225,014.38 -43,099,577.30
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”
号填列）
128,452,903.72 -547,393,022.54 -43,225,014.38 -43,099,577.30
归属于母公司所有者的
净利润
128,452,903.72 -43,225,014.38 -43,099,577.30
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.18 -0.06
（二）稀释每股收益 0.18 -0.06
公司负责人：陈荣 主管会计工作负责人： 叶伟杰 会计机构负责人：王安生
现金流量表
编制单位：承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上期金额
注释
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,798,448.00 825.00
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
金
29 1,574,515.00 1,574,515.00 450,733.44 6,302,560.00
经营活动现金流入小计 1,574,515.00 1,574,515.00 7,249,181.44 6,303,385.00
购买商品、接受劳务支付的
现金
40,544.86 20,544.86
支付利息、手续费及佣金的
现金承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
24
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
付的现金
29 891,086.00 758,344.00 2,415,302.66 2,277,272.66
支付的各项税费 398,245.78 19,971.81
支付其他与经营活动有关
的现金
448,289.52 542,269.68 3,651,960.51 3,605,467.67
经营活动现金流出小计 1,339,375.52 1,300,613.68 6,506,053.81 5,923,257.00
经营活动产生的现金
流量净额
235,139.48 273,901.32 743,127.63 380,128.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
5,500.00 5,500.00 3,400.00 3,400.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 5,500.00 5,500.00 3,400.00 3,400.00
投资活动产生的现金
流量净额
-5,500.00 -5,500.00 -3,400.00 -3,400.00
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
25
的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
金
13,510.00 13,510.00 40,717.20 40,717.20
筹资活动现金流出小计 13,510.00 13,510.00 40,717.20 40,717.20
筹资活动产生的现金流量净额 -13,510.00 -13,510.00 -40,717.20 -40,717.20
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 216,129.48 254,891.32 699,010.43 336,010.80
加：期初现金及现金等价物余
额
447,257.73 365,685.40 6,316,017.15 3,250,011.31
六、期末现金及现金等价物余额 30 663,387.21 620,576.72 7,015,027.58 3,586,022.11
公司负责人：陈荣 主管会计工作负责人： 叶伟杰 会计机构负责人：王安生承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
26
所有者权益变动表(合并)
编制单位：承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目
实收资本
（或股本）
资本公积
减
库
存
股
专
项
储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股
东权益
所有者权
益合计
实收资本
（或股
本）
资本公积
减
：
库
存
股
专
项
储
备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利
润
其
他
少数股东
权益
所有者权
益合计
一、上年年末余
额
706,320,0
00.00
395,971,1
44.37
76,791,
550.17
-1,416,436,
100.68
118,09
7.36
-237,235,
308.78
706,320,
000.00
395,971,1
44.37
76,791,55
0.17
-1,592,83
9,281.27
21,598,7
43.39
-392,157,
843.34
加：会计政策
变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余
额
706,320,0
00.00
395,971,1
44.37
76,791,
550.17
-1,416,436,
100.68
118,09
7.36
-237,235,
308.78
706,320,
000.00
395,971,1
44.37
76,791,55
0.17
-1,592,83
9,281.27
21,598,7
43.39
-392,157,
843.34
三、本年增减变
动金额（减少以
“-”号填列）
128,452,903
.72
128,452,9
03.72
176,403,1
80.59
-21,480,
646.03
154,922,5
34.56
（一）净利润
128,452,903
.72
128,452,9
03.72
176,403,1
80.59
-21,480,
646.03
154,922,5
34.56
（二）直接计
入所有者权益的
利得和损失
1．可供出售
金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下
被投资单位其他
所有者权益变动
的影响
3．与计入所
有者权益项目相
关的所得税影响承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
27
4．其他
上述（一）和
（二）小计
128,452,903
.72
128,452,9
03.72
176,403,1
80.59
-21,480,
646.03
154,922,5
34.56
（三）所有者
投入和减少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股
本）
2．盈余公积
转增资本（或股
本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末余
额
706,320,0
00.00
395,971,1
44.37
76,791,
550.17
-1,287,983,
196.96
118,09
7.36
-108,782,
405.06
706,320,
000.00
395,971,1
44.37
76,791,55
0.17
-1,416,43
6,100.68
118,097.
36
-237,235,
308.78
公司负责人：陈荣 主管会计工作负责人： 叶伟杰 会计机构负责人：王安生承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
28
所有者权益变动表(母公司)
编制单位：承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目 实收资本（或
股本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
未分配利
润
所有者权益合计
实收资本
（或股本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积 未分配利润
所有者权益合
计
一、上年年末余额
706,320,000.0
0
394,571,58
7.96
76,791,550
.17
42,841,861
.08 1,220,524,999.21
706,320,00
0.00
394,571,58
7.96
76,791,550.
17
-757,188,195.
67 420,494,942.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
706,320,000.0
0
394,571,58
7.96
76,791,550
.17
42,841,861
.08 1,220,524,999.21
706,320,00
0.00
394,571,58
7.96
76,791,550.
17
-757,188,195.
67 420,494,942.46
三、本年增减变动金额（减少以“-”
号填列）
-547,393,0
22.54 -547,393,022.54
800,030,056.7
5 800,030,056.75
（一）净利润
-547,393,0
22.54 -547,393,022.54
800,030,056.7
5 800,030,056.75
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
29
上述（一）和（二）小计
800,030,056.7
5
800,030,056.75
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
706,320,000.0
0
394,571,58
7.96
76,791,550
.17
-504,551,1
61.46
673,131,976.67
706,320,00
0.00
394,571,58
7.96
76,791,550.
17
42,841,861.08
1,220,524,999.2
1
公司负责人：陈荣 主管会计工作负责人： 叶伟杰 会计机构负责人：王安生承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
30
附表:
资产减值准备明细表
编制单位：承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期减少数 期末账面余额
项目 年初账面余额 本期计提额
转
回
转销 合计
一、坏账准备 344,856,543.47 276,502,771.55 68,353,771.92
二、存货跌价准备 5,996,046.09 5,996,046.09
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 155,980,000.00 215,783,493.69 371,763,493.69
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 1,055,353,263.38 1,019,991,700.37 35,361,563.01
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 490,841,949.37 101,081,859.87 389,760,089.50
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 19,670,971.87 19,670,971.87
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 2,072,698,774.18 215,783,493.69 1,417,247,303.66 871,234,964.21承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
31
财务报表附注
2009 年度6 月30 日
除特别说明，以人民币元表述
附注1.公司简介
承德帝贤针纺股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家经河北省人民政府冀股办[1999]36 号文批准，于1999 年11
月3 日以发起设立方式改组成立的股份有限公司，并已领取由河北省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。本公司五个
发起人分别为王淑贤先生、河北省承德县北方实业总公司、承德市龙凤化妆品公司和承德县下板城镇红星塑料制品厂及王正
松先生。本公司设立时的注册资本为100,000,000 人民币元，分为每股面值1 人民币元的股份100,000,000 股，其中
85,100,000 股为王淑贤先生所持有。
根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)二零零零年八月二十九日证监发行字[2000]121 号文批准，本
公司于二零零零年九月十九日发行境内上市外资股(以下简称“B 股”)100,000,000 股；于二零零零年九月二十九日至十月
二十九日期间行使超额配售权增发B 股15,000,000 股。该等B 股已于深圳证券交易所上市。B 股发行后本公司的注册资本
为215,000,000 人民币元，分为每股面值1 人民币元的股份215,000,000 股。
根据二零零二年三月十二日的股东大会决议，本公司按每10 股送2 股的比例向全体股东分派红股43,000,000 股，同时
用资本公积按每10 股转增5 股的比例向全体股东转增107,500,000 股。送红股并转增后，本公司注册资本变更为365,500,000
人民币元。
根据二零零三年七月二十二日的股东大会决议，本公司按每10 股送2 股的比例向全体股东分派红股73,100,000 股。送
红股后，本公司注册资本变更为438,600,000 人民币元。
二零零四年七月，根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]101 号文核准，本公司定向增资发行B 股150,000,000
股，其中91,300,000 股以港币认购，另有58,700,000 股以人民币认购。以人民币认购B 股事项未经中国外汇管理部门批准，
该部分股份未得到中国注册会计师验证，本公司未能办理工商变更手续。
本公司于二零零四年三月十一日经国家商务部批准，获准变更为外商投资股份有限公司，并于二零零四年三月三十一日
取得河北省工商行政管理局颁发的营业执照。
根据二零零六年六月八日的股东大会决议，本公司按每10 股送2 股的比例向全体股东分派红股117,720,000 股。送红
股后，本公司注册资本变更为706,320,000 人民币元。该部分股份未得到中国注册会计师验证，本公司未能办理工商变更手
续。承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
32
2008年，深圳市中级人民法院裁定将王淑贤持有的本公司发起人股112,324,800 股按人民币45,491,544 元的价格抵偿
给陈荣；同年，大连市中级人民法院裁定将王淑贤持有的本公司发起人股96,000,000 股按人民币3,888 万元的价格抵偿给
陈荣。
本公司及其合并子公司(以下统称“本公司”)主要从事各类针织服装及合成丝的生产、加工和销售业务以及高档铜版纸、
箱板纸等系列产品的生产销售业务。
附注2.财务报表的编制基准和遵循企业会计准则的声明
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的
规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合中国会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计
和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
附注3.企业合并及合并财务报表
1、控股子公司：
兴业造纸是由本公司和香港展禧国际集团有限公司(以下简称“香港展禧”)共同出资成立的，并已于二零零一年三月十
二日领取了企业法人营业执照。根据双方的合资经营协议，本公司及香港展禧的投资额分别为622,500,000.00 人民币元及
207,500,000.00 人民币元，须在合营公司领取营业执照后3 年内(“投资期”)缴清。截至二零零七年十二月三十一日止，
本公司及香港展禧已分别向兴业造纸投入资本622,500,000.00 人民币元及207,500,000.00 人民币元。兴业造纸的部分生产
控股公司名称 注册地 主营业务 注册资本 期末实际 直接持股间接持表决权
非企业合并形成的子公司
承德兴业造纸有限公司
（以下简称“兴业造纸”）
承德市
生产和销售高档铜版纸及牛
皮箱板纸系列产品
10,000万
美元
7,500万美元 75% - 75%
承德华新废纸回收有限公
司（以下简称“华新废纸”）
承德市
回收加工及销售各种废纸及
纸制品
100万人
民币元
90万人民币元 - 100% 100%
Gold Axe 英属维京群投资及出口业务的联络 1美元 授权资本100% - 100%承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
33
线已于二零零二年度正式投入生产运行。由于资金短缺，于2006 年起全面停产。
2008 年12 月8 日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第10 号《民事裁定书》、裁定：对申请人承德永
和水泥有限责任公司申请承德兴业造纸有限公司破产清算予以受理。
2009年2月21日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第13-1号《民事裁定书》裁定确认了承德兴业造纸有限
公司所欠债务金额。2009年3月31日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第13-2号《民事裁定书》裁定批准了
承德兴业造纸有限公司的和解请求。
华新废纸由本公司控股子公司－兴业造纸和承德县新业商贸有限公司(以下简称“新业商贸”)共同出资成立，并已于二
零零三年一月十七日领取了企业法人营业执照。华新废纸90%的股权为本公司控股子公司－兴业造纸所持有。华新废纸二零
零六年已经停业。
2009 年2 月8 日，河北省承德市中级人民法院做出裁定，宣告承德帝贤时装有限公司、河北下板城针织服
装有限公司、承德阪禾化纤仿真织物有限公司破产。上述三个公司不再纳入本公司合并报表。
2、联营公司
联营公司名称 注册地
法定代表
人
注册资本 投资额
持股比
例
主营业务
承德北日纺有限公司(以下简称
“北日纺”)
承德 王淑贤 100 万美元 50 万美元 -
生产和销售高性能弹力丝产
品
承德大华纸业有限公司（以下简
称“大华纸业”）
承德 王淑贤 63.64亿日元28.64亿日元45%
生产、销售高档纸及纸板（新
闻纸除外）
肃宁阪禾化纤仿真织物有限公司
（以下简称“肃宁阪禾”）
河北肃宁 王正松 2900万美元580万美元20%
生产高档化纤仿真织物，销
售产品
承德帝贤轻轨有限公司（以下简
称“轻轨公司”）
承德 王惠来 800万美元600万美元- 轻轨建设及运输
北日纺是由本公司、日本北日本纺织株式会社(以下简称“北日本纺织”)和日本裕发共同出资成立的一家生产性的中外
合资经营企业，并已于二零零二年十二月十三日领取了企业法人营业执照，本公司持有北日纺50%的股权。截至二零零五年承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
34
十二月三十一日止，本公司对北日纺尚未实际出资，北日纺已经停业，2008 年3 月27 日已被承德市工商行政管理局吊销营
业执照。
大华纸业原名承德日纸有限公司（以下简称“日纸公司”），是二零零四年四月十九日承德市商务局以承市商务外资字
〔2004〕8 号文件批准，本公司与日本制纸株式会社（以下简称“日本制纸”）合资组建，注册资本500 万美元，本公司出
资225 万美元，占注册资本45%。
根据日纸公司章程和河北省商务厅文件冀商外资字[2004]41 号关于日纸公司增加投资总额和注册资本的批复，合营公
司投资总额由500 万美元增加到110 亿日元，注册资本由500 万美元增加到63.64 亿日元，本公司出资由225 万美元增加到
28.64 亿日元，占注册资本45%。
二零零五年六月二十四日，日纸公司的原股东日本制纸与日本新世纪贸易株式会社（以下简称“日本新世纪”）签署股
权转让合同，日本制纸将持有日纸公司55%的股权转让给日本新世纪。上述股权变更事项业经河北省商务厅以冀商外资字
[2005]70 号文件《关于同意承德日纸有限公司股权转让及变更公司名称的批复》批准，同时批准日纸公司更名为承德大华
纸业有限公司，大华纸业已领取新的营业执照。
于二零零五年六月二十九日，本公司与兴业造纸签署股权转让协议，本公司将持有大华纸业45%的股权转让给兴业造纸。
截至二零零七年十二月三十一日止，大华纸业实际收到投资266,280,320.00 人民币元，上述投入资本尚未全部办理验
资手续；股东变更的工商手续尚未办理完毕。
肃宁阪禾成立于二零零四年十一月七日，经河北省人民政府商外资冀沧市字〔2004〕0047 号批准证书批准，由本公司
与日本山下商事合资组建，并领取了企合冀沧总字第130900100274 号营业执照。注册资本2,900 万美元，本公司出资580
万美元，占注册资本20%。其中，本公司以货币资金出资7,251,417.00 人民币元，折合895,236.67 美元；日本新世纪代本
公司为肃宁阪禾支付海外设备解体费、安装费、运杂费合计521,007,225.00 日元，折合4,904,763.33 美元，作为本公司投
入资本。日本山下商事以设备出资23,200,000.00 美元，占注册资本80%。二零零六年肃宁阪禾租赁承德阪禾的设备开始生
产。
轻轨公司是经外经贸冀承市字〔2003〕0004 号批准证书批准，由本公司和日本新世纪共同组建，并于二零零三年四月
八日领取了企合冀承总副字第000272 号营业执照。注册资本800 万元美元，投资总额1,780 万美元，本公司认缴注册资本
600 万美元，占注册资本总额的75%。
截至二零零七年十二月三十一日止，本公司尚未实际出资，轻轨公司尚未正式开展经营，已于2008 年3 月27 日被承德
市工商局吊销营业执照。
3、少数股东权益的情况：承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
35
子公司名称 少数股东权益
兴业造纸 118,097.36
合计 118,097.36
附注4.主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（1）本公司执行《企业会计准则》。
（2）会计年度：
会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
（3）记账本位币：
以人民币为记账本位币。惟本公司之子公司Gold Axe Investment Group Limited (以下简称“Gold Axe”)以美元为
记账本位币。
（4）记账原则和计价基础：
会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资在取得时按照实际成本计价。其后，各项资产如果发生减值，本公司及其
子公司按《企业会计准则》的有关规定计提相应的减值准备。
（5）现金及现金等价物的确定标准:
本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作
为现金等价物。
（6）外币业务核算方法及外币财务报表的折算方法：
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对外币货币
性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产
生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所
有者权益项目下单独列示。
对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用
一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
36
停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
（7）金融资产和金融负债的核算方法：
a.金融资产和金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应
收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债。
b.金融工具确认依据和计量方法
①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、
金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确
认该金融负债或其中一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情
况除外：
持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该项权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融资产，按照成本计量；
对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司
改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对负债进行后续计量，但下列情况除外：
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按
成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按
照成本计量；
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务预算担保合同，或没有指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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量：
按照或有事项准则确定的金额；
初始确认金额扣除按照收入确认准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形的汇总差额外，计入资本公积，
在该金额资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得
或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
c.金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃起市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格：不存在活跃市场的
金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
d.金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表
明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，
在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备方法分别如下：
①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售
金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值
准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值
下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计
入当期损益。
（8）金融资产转移的确认与计量：
a. 金融资产转移的确认：企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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的转移，终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融资产；
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认
部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊
后确定。
(9) 坏账准备的确认标准、计提方法：
坏账确认标准
a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回的应收款项；
b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有确凿证据证明无法收回的应收款项。
坏账准备的计提方法和标准
对坏账损失采用备抵法核算。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款），分账龄按比例提取一般
性坏账准备。
应收款项账龄 提取比例
一年以内 1%-5%
一到二年 20%
二到三年 50%
三年以上 100%
对有确凿证据表明无法收回或长期挂账的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备，计提的坏账准备计入当期资产减
值损失。
（10）存货核算方法：
a.公司存货主要包括：原材料、辅助材料、修理用备件、周转材料、库存商品、在产品、产成品。
b.存货计价方法：存货购进按实际成本进行核算，发出和领用存货时采用加权平均法计价，期末按存货成本与可变现净
值孰低计价。
c.存货的盘存制度：采用永续盘存制；
d.周转材料的摊销方法：低值易耗品领用和发出时采用一次摊销法摊销。承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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e.当存在下列情况之一时，应当计提存货跌价准备：
①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
②企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
③企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；
④因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；
⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
f.存货按成本与可变现净值孰低法计价并计提存货跌价准备，存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
（11）长期投资核算方法：
本公司长期股权投资是指持有的能够对被投资单位实施控制、与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制、能够对被
投资单位实施重大影响或对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响且活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
权益性投资。
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a.同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本，初始投资成本与支付对价
的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益；
b.非同一控制下的企业合并，以取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行权益证券的公允价
值作为初始投资成本，为进行合并而发生的各项相关直接费用计入企业合并成本，在合并合同或协议中对可能影响合并成本
的未来事项作出约定的，如果在购买日估计未来事项很可能发生并对合并成本的影响金额能够可靠计量，将其计入合并成本。
除企业合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
②以发行权益证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除
外；
④通过非货币形交易取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7 号――非货币性资产交换》确定；
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第12 号――债务重组》确定；
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的以及能够对被投
资单位实施控制的长期股权投资，应采用成本法核算。对子公司的长期投资在编制合并报表时采用权益法进行调整。承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司采用成本法核算时，除追加投资、将应分得的现金股利或利润转为投资或收回投资外，长期股权投资的账面价值一
般应当保持不变。被投资单位宣告分派的利润或现金股利，作为当期投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资应按权益法核算
权益法核算的长期股权投资初始投资成本大于投资时享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权
投资的初始投资成本，合并报表时确认为商誉，小于投资时享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，差额计入当期
损益。
采用权益法核算时，公司应当在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额，调整投资
的账面价值，作为当期投资损益，确认应享有或分担的被投资单位净损益时，以取得投资时被投资可辨认资产的公允价值为
基础，对被投资单位的净损益进行调整。企业在确认被投资单位发生的净亏损时，应以投资账面价值以及其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，收益分享额超过未确认的亏损分担额以
后，恢复确认收益分享额。公司按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，减少投资的账面价值。
本公司在资产负债表日，对于采用成本法核算、在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，账面价
值与按照类似金融资产市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为资产减值损失，对于其他长期股权投
资，应检查长期股权投资是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，公司对单项资产进行减值测试，对于合并形成的商誉，无
论其是否存在减值迹象均进行减值测试，测试结果表明，可收回金额低于其账面价值的，将账面价值减记至可收回金额，减
计的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，不再转回。
（12）固定资产计价及其折旧方法：
固定资产标准为单位价值在人民币1000 元以上、使用期限超过一年的房屋、建筑物、运输设备以及其他与生产经营有
关的设备、器具、工具等，以及使用期限超过两年、且单位价值在2000 元以上但不属于生产经营主要设备的物品。
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时进行评估的固定资产，按其经国有资产管理
部门确认后的评估值作为入账价值。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计
残值（原值的5%－10%）确定其折旧率如下：
类别 净残值率（%） 使用年限 年折旧率（%）
房屋建筑物-成本 5 25年 3.8
造纸设备 10 20年 4.5
其他机器设备 5 7—15年 6.33-13.57承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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运输工具 5 5—10年 9.5—19
办公设备 5 5—10年 9.5—19
每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计净残值和折旧方法与原先
估计数有重大差异或改变的，分别进行调整。
期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定固定资产是否计提减值准备：
①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；②企业
所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面
影响；③同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额
大幅度降低；④固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；⑤固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组
该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；⑥其他有可能表明资产已发生减值的情况。
如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损
益。固定资产减值准备按单项资产计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
（13）在建工程核算方法：
在建工程按实际成本计价，在工程达到预定可使用状态时转为固定资产。用借款进行的工程发生的借款利息，在固定资
产达到预定可使用状态前按规定应予以资本化的，计入在建工程，固定资产达到预定可使用状态后所发生的借款利息以及按
规定不能予以资本化的借款利息，计入当期财务费用。
如果在建工程长期停建并且预计未来3 年不会重新开工，或所建项目在性能上、技术上已经落后，并且给企业带来的
经济利益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程发生减值的情形的，将其可收回金额低于账面价值的差额作为在建
工程减值准备。在建工程减值准备按单项工程计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（14）无形资产计价和摊销方法：
无形资产包括土地使用权，按取得时的实际成本计价，按照合同规定的使用年限平均摊销。期末对无形资产的账面价值
进行检查，如果无形资产的可收回金额低于其账面价值，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，计入当
期损益。无形资产减值准备按单项资产计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（15）长期待摊费用：
本公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，以及对实际发生但应由本期和以后各期负担的分摊在一年以上
的各项费用，作为长期待摊费用，按照项目的预算计受益期平均摊分；筹备期间的开办费在开始生产经营当月一次性摊入当
期费用。
(16)资产减值:承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。长期股权投资、
固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：
a.本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存
在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生
不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率导致资产
可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润
（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
b.资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一
项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据
资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减
去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计
资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现
率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折
现率等因素。
c.可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费
用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
d.表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资
产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处
置的决策方式等。
(17) 借款费用的会计处理方法:
a.借款费用资本化的确认条件:
借款费用包括为借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发
生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
b.资本化金额的确定:
至当期末止购建固定资产而发生的利息其资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，如果借款存在折价或溢
价，还应当将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整金额。
资本化率按以下原则确定：
①为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
c.暂停资本化:
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，
直至资产的购建活动重新开始。
d.停止资本化:
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
(18) 职工薪酬:
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的
职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。根据有关规定，保险费
及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期
生产成本或费用。
(19)收入确认原则:
a.产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没
有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济
利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
b.提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交
易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
c.让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量；
d.采用售后回购方式销售商品的，收到的款项应确认为负债；回购价格大于原售价的，差额应在回购期间按期计提利息，
计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品
作为购进商品处理；
e.采用售后租回方式销售商品的，售后租回交易认定为经营租赁的，对售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并在
租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值
达成的，售价与资产账面价值之间的差额应当计入当期损益。
(20)递延所得税的确认依据:
a.资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所
产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
b.对与子公司、联营企来及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
c.对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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确认相应的递延所得税资产。
d.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额时，减记
的金额转回。
(21) 所得税费用的会计处理方法:
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包
括下列情况产生的所得税：
a.企业合并；
b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
(22)企业合并:
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务
费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金
流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初
至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包
括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负
债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对
取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合
并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
（23）合并会计报表的编制方法:
a.合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从
被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，
或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
b.合并财务报表所采用的会计方法承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表
为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益
中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中
净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期
期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
c.子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
附注5.税项
本公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等。
税项 计税基础 适用税率
增值税 按应纳税销售额的17%扣除当期允许抵扣的进项17%、13%
企业所得税 应纳税所得额 25%
附注6.主要财务报表项目注释（除非特别说明，以下数据是合并数）
注释1.货币资金
种类 币种 期末数 期初数
现金 人民币 254,891.32 12,639.38
银行存款 人民币 408,495.89 434,618.35
其他货币资金 人民币 - -
合计 663,387.21 447,257.73
释2.应收账款承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
47
应收账款合并数列示如下：
2009 年4 月8 日,本公司将部分债权类资产(包括本公司的应收账款、预付账款、其他应收款)拍卖给承德县荣益达房地
产开发有限公司，致使本公司应收账款金额大幅度减少。
期末余额中无持股5%以上(含5%)股东欠款。
a、 应收账款按风险分类如下：
对单项金额重大的应收款项进行个别认定的依据：100 万以上的应收款项，经个别认定。单项金额重大的应收款项其主
要项目及坏账准备为：
欠款单位名称 期末数 提取坏账准备 账龄
廊坊办事处 1,504,236.40 1,504,236.40 三年以上
青岛腾发包装材料公司 1,109,966.37 1,109,966.37 三年以上
京津办事处(2月1日始) 1,020,959.19 1,020,959.19 三年以上
合计 3,635,161.96 3,635,161.96
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定依据为：根据本公司经营特点，账龄3 年以
上的应收款项、无法判断款项可回收性应收款项回收风险较大，因此将单项金额低于100 万元且账龄3 年以上的应收款项、
无法判断款项可回收性应收款项归入该组合。该组合中主要项目及坏账准备为：
欠款单位名称 期末数 提取坏账准备 账龄
期末数 期初数
类别账龄
金额
占总额
比例
坏账准备 金额
占总额比
例
坏账准备
一、单项金额重大 3,635,161.96 32.00% 3,635,161.96 131,055,106.54 92.05% 126,545,785.40
二、单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险较
大
5,260,868.87 46.31% 5,260,868.87 5,550,166.48 3.90% 5,550,166.48
三、其他不重大 2,465,127.66 21.70% 1,231,104.81 5,767,250.56 4.05% 3,961,942.77
合计 11,361,158.49 100% 10,127,135.64 142,372,523.58 100% 136,057,894.65
前5名合计金额 4,790,665.24 42.17%
4,790,665.24
111,308,146.47 78.18% 111,308,146.47承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
48
山东青州青龙纸箱厂 591,966.96 591,966.96 三年以上
廊坊办事处(2月1日始) 563,536.32 563,536.32 三年以上
山东即墨元健塑料制品公司 519,578.66 519,578.66 三年以上
合计 1,675,081.94 1,675,081.94
b、 应收账款按账龄分类如下：
期末数 期初数
账龄
金额
占总额
比例
坏账准备 金额
占总额
比例
坏账准备
一年以内 - - - - - -
一年以上至二年以内 - - - 4,576,303.95 3.21% 2,431,813.73
二年以上至三年以内 2,465,127.66 21.70% 1,231,104.81 120,625,300.71 84.73% 116,455,592.00
三年以上 8,896,030.83 78.30% 8,896,030.83 17,170,918.92 12.06% 17,170,488.92
合计 11,361,158.49 100% 10,127,135.64 142,372,523.58 100% 136,057,894.65
应收账款母公司数列示如下：
a． 应收账款风险分类：
期末数 期初数
类别账龄 金额
占总额
比例
坏账准
备
金额
占总额
比例
坏账准备
一、单项金额重大 - - - 134,571,285.86 97.40% 122,910,623.44
二、单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大
- - - 1,055,500.36 0.76% 1,055,500.36
三、其他不重大 - - - 2,535,920.15 1.84% 1,964,635.21
合计 - - - 138,162,706.37 100% 125,930,759.01
前5名合计金额 - - - 111,308,146.47 80.56% 111,308,146.47
b．应收款账龄分类如下：
期末数 期初数
账龄
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
一年以内 - - - - - -承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
49
一年以上至二年以内 - - - 11,356,021.34 8.22% 2,367,204.27
二年以上至三年以内 - - - 117,751,184.67 85.23% 114,508,054.38
三年以上 - - - 9,055,500.36 6.55% 9,055,500.36
合计 - - - 138,162,706.37 100% 125,930,759.01
2009 年4 月8 日,本公司将部分债权类资产(包括本公司的应收账款、预付账款、其他应收款)拍卖给承德县荣益达房地
产开发有限公司，使母公司的应收账款金额为零。
注释3.预付款项
期末数 期初数
账龄
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 - - - -
一年以上至二年以内 - - 1,030,133.15 1.50%
二年以上至三年以内 1,030,133.15 14.15% 3,716,189.37 5.42%
三年以上 6,249,589.57 85.85% 63,883,950.36 93.08%
合计 7,279,722.72 100% 68,630,272.88 100%
2009 年4 月8 日,本公司将部分债权类资产(包括本公司的应收账款、预付账款、其他应收款)拍卖给承德县荣益达房地
产开发有限公司，使本公司预付款项金额大幅度减少。
注释4.其他应收款
其它应收款合并数列示如下：
a．其他应收款风险分类：
期末数 期初数
类别账龄
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
一、单项金额重大 40,238,824.97 35.40% 8,048,392.67 264,785,242.70 97.02% 206,254,716.37
二、单项金额不重
大但按信用风险特
征组合后该组合的
风险较大
46,429,579.38 40.85% 46,429,579.38 978,940.30 0.36% 978,940.30承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
50
三、其他不重大 26,989,468.11 23.75% 3,748,664.23 7,143,676.78 2.62% 1,564,992.15
合计 113,657,872.46 100% 58,226,636.28 272,907,859.78 100% 208,798,648.82
前5名合计金额 42,958,442.05 44.95% 42,958,442.05 136,200,994.68 49.91% 92,048,566.53
对单项金额重大的应收款项进行个别认定的依据：100 万元以上应收款项，经个别认定，确定为单项金额重大的应收
款项。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定依据为：根据本公司经营特点，账龄3 年以
上的应收款项、已吊销营业执照的单位回收风险较大，因此将单项金额低于100 万元且账龄3 年以上的应收款项、无法判断
款项可回收性应收款项归入该组合。
b．其他应收款账龄分类如下：
期末数 期初数
账龄
金额 占总额比
例
坏账准备 金额 占总额
比例
坏账准备
一年以内 25,588,380.92 22.51% 3,048,120.63 5,757,232.17 2.11% 3,048,120.63
一年以上至二年以内 40,238,824.97 35.40% 8,048,392.67 69,221,055.59 25.36% 15,681,068.53
二年以上至三年以内 1,401,087.19 1.23% 700,543.60 74,735,051.30 27.39% 66,874,938.94
三年以上 46,429,579.38 40.85% 46,429,579.38 123,194,520.72 45.14% 123,194,520.72
合计 113,657,872.46 100% 58,226,636.28 272,907,859.78 100.00% 208,798,648.82
2009 年4 月8 日,本公司将部分债权类资产(包括本公司的应收账款、预付账款、其他应收款)拍卖给承德县荣益达房地
产开发有限公司。致使本公司其他应收款金额变动大幅度减少。
期末余额中无持股5%以上(含5%)股东欠款。
其他应收款母公司数列示如下：
a．其他应收款风险分类：
期末数 期初数
类别账龄
金额
占总额比
例
坏账准备 金额
占总额比
例
坏账准备
一、单项金额重大 40,238,824.97 68.02% 8,048,392.67 604,182,639.89 98.84% 158,066,671.52
二、单项金额不重
大但按信用风险特
征组合后该组合的
4,825,895.97 8.16% 4,125,352.38 978,940.30 0.16% 978,940.30
三、其他不重大 14,096,894.37 23.83% 1,623,975.84 6,118,110.30 1.00% 1,310,889.92承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
51
合计 59,161,615.31 100% 13,797,720.89 611,279,690.49 100% 160,356,501.74
前5名合计金额 57,374,805.45 96.98% 12,109,581.06 136,200,994.68 23.50% 92,048,566.53
对单项金额重大的其他应收款项进行个别认定的依据：100 万以上的应收款项，经个别认定确定为单项金额重大的其他
应收款项。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定依据为：根据本公司经营特点，账龄3 年以
上的应收款项、已吊销营业执照的单位回收风险较大，因此将单项金额低于100 万元且账龄3 年以上的应收款项、无法判断
款项可回收性应收款项归入该组合。
期末余额无持股5%以上(含5%)股东欠款。
b．其他应收款账龄分类如下：
期末数 期初数
账龄
金额 占总额
比例
坏账准备 金额 占总额
比例
坏账准备
一年以内 14,096,894.37 23.83% 1,623,975.84 34,461,955.24 5.64% 51,210.13
一年以上至二年以内 40,238,824.97 68.02% 8,048,392.67 97,273,662.14 15.91% 13,830,658.96
二年以上至三年以内 1,401,087.19 2.37% 700,543.60 350,355,528.57 57.32% 66,092,560.53
三年以上 3,424,808.78 5.79% 3,424,808.78 129,188,544.54 21.13% 80,382,072.12
合计 59,161,615.31 100% 13,797,720.89 611,279,690.49 100% 160,356,501.74
注释5.存货及存货跌价准备
a、明细列示如下：
期末数 期初数
类别
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
库存商品 3,747,675.15 13,291.44 3,754,396.56 20,012.85
原材料 1,844,501.69 3,286.52 1,844,501.69 3,286.52
在产品 420,447.21 - 774,978.31 354,531.10
委托加工物资 - - - -
周转材料 - - - -
自制半成品 - - - -
合计 6,012,624.05 16,577.96 6,373,876.56 377,830.47承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
52
b、存货跌价准备明细表：
本期减少数
类别 期初数 本期增加数 因资产价值
回升转回数
其他原因
转出数
合计 期末数
库存商品 3,734,383.71 - - - - 3,734,383.71
原材料 1,841,215.17 - - - - 1,841,215.17
在产品 420,447.21 - - - - 420,447.21
委托加工物资 - - - - - -
合计 5,996,046.09 - - - - 5,996,046.09
2009 年2 月8 日，河北省承德市中级人民法院做出裁定，宣告承德帝贤时装有限公司、河北下板城针织服
装有限公司、承德阪禾化纤仿真织物有限公司破产。上述三个公司的存货不再纳入本公司的合并，致使本期存货减少。
注释6.长期股权投资
长期投资合并数明细列示如下
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投
资
其中：对原
子公司投资
215,783,493.69 215,783,493.69 - - - -
对联
营企业投资
253,195,729.65 155,980,000.00 97,215,729.65 253,195,729.65 155,980,000.00 97,215,729.65
其他
股权投资
- - - - - -
合计 468,979,223.34 371,763,493.69 97,215,729.65 253,195,729.65 155,980,000.00 97,215,729.65
2008 年12 月8 日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第10 号、第11 号、第12 号及第13 号《民事
裁决书》裁定：对申请人申请的承德阪禾化纤仿真织物有限公司、承德帝贤时装有限公司、河北下板城针织服装有限公司和
承德兴业造纸有限公司的破产清算予以受理。
2009 年2 月8 日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第10-1 号、第11-1 号、第12-1 号《民事裁定书》
裁定：宣告承德阪禾化纤仿真织物有限公司、承德帝贤时装有限公司、河北下板城针织服装有限公司破产。承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
53
2009 年2 月21 日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第13-1 号《民事裁定书》裁定确认了兴业造纸所
欠债务金额。2009 年3 月31 日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第13-2 号《民事裁定书》裁定批准了承
德兴业造纸有限公司的和解请求。
因此，对上述三个破产公司不再纳入本公司的合并，并且对破产公司的长期股权投资计提了减值准备。
对联营企业投资如下：
被投资单位
名称
占被投资单位
注册资本比例
初始投资成本
追加投
资额
本期权益
增减额
分得现金
红利额
累计权益
增减额
期末余额
大华纸业 45% 206,215,729.65 - - - - 206,215,729.65
肃宁阪禾 20% 46,980,000.00 - - - - 46,980,000.00
轻轨公司 75% - - - - - -
北日纺 50% - - - - - -
合计 253,195,729.65 - - - - 253,195,729.65
由于肃宁阪禾的进口设备已被海关查封2 年多，而且露天堆放，已基本报废，2006 年本公司对其投资全额计提长期投
资减值准备46,980,000.00 元。
2006 年兴业造纸对大华纸业的投资计提长期投资减值准备9,000,000.00 元。鉴于大华纸业停建多年，兴业造纸于2008
年对大华纸业的投资再计提减值准备100,000,000.00 元。
长期投资母公司数明细列示如下
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投资
其中：对子公司
的投资
630,800,000.00 - 630,800,000.00 1,211,812,433.52 - 1,211,812,433.52
对原子公司的
投资
581,012,433.52 581,012,433.52 - - - -
对联营企业投
资
46,980,000.00 46,980,000.00 - 46,980,000.00 46,980,000.00 -
其他股权投资 - - - - - -
合计 1,258,792,433.52 627,992,433.52 630,800,000.00 1,258,792,433.52 46,980,000.00 1,211,812,433.52承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
54
2009 年2 月8 日，河北省承德市中级人民法院做出裁定，宣告承德帝贤时装有限公司、河北下板城针织服装有限公司、
承德阪禾化纤仿真织物有限公司破产。上述三个破产公司不再纳入本公司的合并，因此，对破产公司的长期股权投资全额计
提了长期投资减值准备。
a.对联营企业投资
被投资单位名称
占被投资单位
注册资本比例
初始投资成本 追加投资额
本期权益
增减额
分得现金
红利额
累计权益
增减额
期末数
肃宁阪禾 20% 46,980,000.00 - - - - 46,980,000.00
b.对子公司的投资
被投资单位名称
占被投资单位
注册资本比例
初始投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数
兴业造纸 75% 622,500,000.00 622,500,000.00 - - 622,500,000.00
Gold Axe( 境外公
司）
100% 8,300,000.00 8,300,000.00 - - 8,300,000.00
合计 630,800,000.00 630,800,000.00 - - 630,800,000.00
注释7.固定资产及累计折旧
固定资产原值 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 256,653,223.06 - 185,034,717.50 71,618,505.56
机器设备 1,391,877,261.16 - 1,391,877,261.16 -
运输设备 11,010,889.94 - 208,800.00 10,802,089.94
其它设备 1,331,563.19 - 1,160,949.69 170,613.50
合计 1,660,872,937.35 - 1,578,281,728.35 82,591,209.00
累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 73,992,122.99 1,020,450.66 63,148,895.78 11,863,677.87
机器设备 398,685,619.02 - 398,685,619.02 -
运输设备 7,932,635.27 176,585.97 80,713.23 8,028,508.01
其它设备 816,170.53 4,431.78 764,734.85 55,867.46
合计 481,426,547.81 1,201,468.41 462,679,962.88 19,948,053.34
本期转回
减值准备 期初数 本期增加 因资产价值
回升转回数
其他原因
转出数
期末数
房屋及建筑物 113,471,701.28 - - 80,088,601.01 33,383,100.27承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
55
机器设备 939,719,162.04 - - 939,719,162.04 -
运输设备及其它设备 2,162,400.06 - - 183,937.32 1,978,462.74
合计 1,055,353,263.38 - - 1,019,991,700.37 35,361,563.01
净额 124,093,126.16 27,281,592.65
2009 年2 月8 日，河北省承德市中级人民法院做出裁定，宣告承德帝贤时装有限公司、河北下板城针织服装有限公司、
承德阪禾化纤仿真织物有限公司破产。上述三个破产公司的固定资产不再纳入本公司的合并，致使本公司固定资产减少。
2008年12月30日，河北省承德市中级人民法院做出裁定， 批准承德帝贤针纺股份有限公司《重整计划(草案)》。依据
《重整计划(草案)》的安排，河北省承德市中级人民法院对抵押物进行了拍卖以清偿本公司所欠银行借款，因此也使固定资
产减少。
2009 年2 月25 日，河北省石家庄市中级人民法院以（2008）石刑初字第48 号刑事判决书，判处被告单位承德帝贤针
纺股份有限公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币68,734,451.21 元；涉案走私货物予以没收，上缴国库。2009 年4 月
23 日，河北省高级人民法院以（2009）冀刑二终字第44 号《刑事裁定书》裁定：驳回上诉，维持原判。本裁定为终审裁定。
因涉案走私货物被罚没致使固定资产减少。
注释8.在建工程
工程项目名称 预算数 期初数
本期增加
额
本期转入
固定资产额
本期其他
减少额
期末数
阪禾纺织 4000 万 83,643,453.05 - - 66,757,891.98 16,885,561.07
造纸项目 10 亿元 335,720,225.63 - - - 335,720,225.63
热电厂 2000 万 7,329,176.55 - - - 7,329,176.55
化纤厂 1.8 亿 66,167,154.98 - - 34,323,967.89 31,843,187.09
其他 - 10,865,739.16 - - - 10,865,739.16
合计 503,725,749.37 - - 101,081,859.87 402,643,889.50
在建工程减值
准备
490,841,949.37 - - 101,081,859.87 389,760,089.50
净额 12,883,800.00 - - - 12,883,800.00
注释9.无形资产
项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
56
一、原价合计 125,581,008.13 - 92,445,260.67 33,135,747.46
财务软件 - - - -
专利技术 - - - -
土地使用权 125,581,008.13 - 92,445,260.67 33,135,747.46
二、累计摊销合计 14,615,056.09 424,440.50 9,789,876.07 5,249,620.52
财务软件 - - - -
专利技术 - - - -
土地使用权 14,615,056.09 424,440.50 9,789,876.07 5,249,620.52
三、无形资产减值合计 19,670,971.87 19,670,971.87 -
财务软件 - - - -
专利技术 - - - -
土地使用权 19,670,971.87 - 19,670,971.87 -
四、无形资产账面价值合计 91,294,980.17 27,886,126.94
2008年12月30日，河北省承德市中级人民法院做出裁定， 批准承德帝贤针纺股份有限公司《重整计划(草案)》。依据
《重整计划(草案)》的安排，河北省承德市中级人民法院对抵押的无形资产进行了拍卖以清偿本公司所欠银行借款，因此使
无形资产减少。
2009年2月8日，河北省承德市中级人民法院做出裁定，宣告承德帝贤时装有限公司、河北下板城针织服装有限公司、
承德阪禾化纤仿真织物有限公司破产。上述三个公司的无形资产不再纳入本公司的合并，也致使无形资产减少。
注释10.递延所得税资产
引起暂时性差异的资产、负债项目 期末数 期初数
固定资产减值准备 23,974,719.28 23,974,719.28
在建工程减值准备 35,758,966.87 35,758,966.87
应收账款坏账准备 40,089,125.44 40,089,125.44
其他应收款坏账准备 31,482,689.74 31,482,689.74
合计 131,305,501.33 131,305,501.33
注释11.短期借款
借款条件 期末数 期初数
信用借款 5,422,261.91 5,650,705.60承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
57
抵押借款 - 120,920,000.00
担保借款 - -
保证+抵押借款 - 130,539,377.28
合计 5,422,261.91 257,110,082.88
2008年12月30日，河北承德市中级人民法院以(2008)承民破字9-1号和9-2号民事裁定书，分别裁定确认了本公司所欠债
务金额和批准了本公司《重整计划(草案)》。本公司据此偿还了大部分短期借款，确认了重组收益，并根据重组收益的确认
调减相应的短期借款。
注释12.应付账款
期末数 期初数
账龄
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 - - 800,000.00 1.95%
一年以上至二年以内 - - 2,155,651.17 5.27%
二年以上至三年以内 - - 2,273,085.99 5.55%
三年以上 313,868.31 100% 35,700,781.88 87.23%
合计 313,868.31 100% 40,929,519.04 100%
2008年12月30日，河北承德市中级人民法院以(2008)承民破字9-1号和9-2号民事裁定书，分别裁定确认了本公司所欠债
务金额和批准了本公司《重整计划(草案)》。本公司据此偿还了大部分应付账款，确认了重组收益，并根据重组收益的确认
调减相应的应付账款。
期末余额中不存在欠持有5%（含5%）以上表决权股东的款项。
注释13.预收款项
期末数 期初数
账龄
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 - - - -
一年以上至二年以内 192,174.87 27.03% 202,781.96 28.10%
二年以上至三年以内 151,532.95 21.31% 151,532.95 21.00%
三年以上 367,286.34 51.66% 367,286.34 50.90%
合计 710,994.16 100& 721,601.25 100%
期末余额中不存在欠持有5%（含5%）以上表决权股东的款项。承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
58
注释14.应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
一、职工工资、奖金 54,368.95 891,086.00 891,086.00 54,368.95
二、职工福利费 - - - -
三、社会保险费 20,828,128.08 - 14,730,641.48 6,097,486.60
四、住房公积金 - - - -
五、工会经费和职工教育经费 - - - -
六、非货币性福利 - - - -
七、因解除劳动关系给予的补偿 6,776,160.00 - 6,776,160.00 -
八、其他 - - - -
合计 27,658,657.03 891,086.00 22,397,887.48 6,151,855.55
2008年12月30日，河北承德市中级人民法院以(2008)承民破字9-1号和9-2号民事裁定书，分别裁定确认了本公司所欠债
务金额和批准了本公司《重整计划(草案)》。本公司据此支付了职工的社会保险费用和补偿款17,897,697.28元。
2009年2月8日，河北省承德市中级人民法院做出裁定，宣告承德帝贤时装有限公司、河北下板城针织服装有限公司、
承德阪禾化纤仿真织物有限公司破产。上述三个公司的应付职工薪酬不再纳入本公司的合并。也致使应付职工薪酬金额减少。
注释15.应交税费
税项 期末数 期初数
增值税 -29,597.83 43,075,086.52
营业税 - 125,249.50
企业所得税 - 8,593,107.08
房产税 - 2,959,338.13
个人所得税 - 692,285.76
教育费附加 - -
土地使用税 - 6,253,566.94
其他 - 3,282,940.09
合计 -29,597.83 64,981,574.02
2008年12月30日，河北承德市中级人民法院以(2008)承民破字9-1号和9-2号民事裁定书，分别裁定确认了本公司所欠债
务金额和批准了本公司《重整计划(草案)》。本公司据此支付了应交纳的税款15,372,537.49元。
2009年2月8日，河北省承德市中级人民法院做出裁定，宣告承德帝贤时装有限公司、河北下板城针织服装有限公司、承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
59
承德阪禾化纤仿真织物有限公司破产。上述三个公司的应交税费不再纳入本公司的合并，也致使本公司应交税费金额减少。
注释16.其他应付款
期末数 期初数
账龄
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 292,209,796.24 83.67% 8,383,047.08 14.70%
一年以上至二年以内 8,383,047.08 2.40% 21,274,179.05 37.30%
二年以上至三年以内 21,274,179.05 6.09% 22,284,526.94 39.07%
三年以上 27,377,302.26 7.84% 5,092,775.32 8.93%
合计 349,244,324.63 100% 57,034,528.39 100%
2008年12月30日，河北承德市中级人民法院以(2008)承民破字9-1号和9-2号民事裁定书，分别裁定确认了本公司所欠债
务金额和批准了本公司《重整计划(草案)》。本公司破产管理人据此另外筹集资金支付了公司的大部分债务款项，形成本公
司新的其他应付款项。
2009年2月8日，河北省承德市中级人民法院做出裁定，宣告承德帝贤时装有限公司、河北下板城针织服装有限公司、
承德阪禾化纤仿真织物有限公司破产。上述三个公司的其他应付款不再纳入本公司的合并，也致使本公司其他应付款金额发
生变化。
本公司不存在欠持有5%以上（含5%）表决权股东的款项。
附注17.长期应付款
项目 期末数 期初数
香港展禧溢投设备款 95,450,000.00 95,450,000.00
合计 95,450,000.00 95,450,000.00
本公司的长期应付款主要为因香港展禧投入兴业造纸的机器设备价值高于其应投入资本而产生的应付关联方款
95,450,000.00 人民币元。
注释18.专项应付款承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
60
项目 期末余额 期初余额
环保补助专项拨款 10,500,000.00 10,500,000.00
财政局专项借款 98,000.03 9,151,018.03
合计 10,598,000.03 19,651,018.03
环保补助专项拨款10,500,000.00 人民币元为收到的承德县财政局无偿补助资金。
2009年2月8日，河北省承德市中级人民法院做出裁定，宣告承德阪禾化纤仿真织物有限公司破产。该公司的专项应
付款900万元不再纳入本公司的合并，使本公司专项应付款金额减少。
2008年12月30日，河北承德市中级人民法院以(2008)承民破字9-1号和9-2号民事裁定书，分别裁定确认了本公司所欠债
务金额和批准了本公司《重整计划(草案)》。本公司据此确认了新的专项应付款金额。
注释19.股本
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本结构
（1）尚未流通股份
Ⅰ发起人股份 244,800,000.00 - - 244,800,000.00
其中:
国家拥有股份 - - - -
境内法人持有股份 23,147,309.00 - - 23,147,309.00
Ⅱ募集法人股 - - - -
Ⅲ内部职工股 - - - -
自然人 221,652,691.00 - - 221,652,691.00
尚未流通股份合计 244,800,000.00 - - 244,800,000.00
（2）已流通股份
Ⅰ境内上市的人民币普通股 - - - -
Ⅱ境内上市的外资股 461,520,000.00 - - 461,520,000.00
Ⅲ境外上市的外资股 - - - -
Ⅳ其他 - - - -
已流通股份合计 461,520,000.00 - - 461,520,000.00
（3）股份总数合计 706,320,000.00 - - 706,320,000.00承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
61
注1：本公司增资前注册资本为438,600,000.00 人民币元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司以普华永道验字
（2003）第149 号验资报告验证。
注2：二零零四年七月，根据中国证监会证监发行字[2004]101 号文核准，本公司定向增资发行B 股150,000,000 股，
其中91,300,000 股以港币认购，另有58,700,000 股以人民币认购。以人民币认购B 股事项未经中国外汇管理部门批准，故
该部分股份未得到中国注册会计师验证，本公司未能办理工商变更手续。
注3：根据二零零六年六月八日的股东大会决议，本公司按每10 股送2 股的比例向全体股东分派红股117,720,000 股。
送红股后，本公司注册资本变更为706,320,000 人民币元。该部分股份未得到中国注册会计师验证，本公司未能办理工商变
更手续。
注释20.资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 391,996,587.96 - - 391,996,587.96
股权投资准备 1,399,556.41 - - 1,399,556.41
其他资本公积 2,575,000.00 - - 2,575,000.00
合计 395,971,144.37 - - 395,971,144.37
注释21.盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 76,791,550.17 - 76,791,550.17
任意盈余公积 - - - -
合计 76,791,550.17 - - 76,791,550.17
注释22.未分配利润
项目 期末数 期初数
年初未分配利润 -1,416,436,100.68 -1,592,839,281.27
加：归属于母公司的净利润 128,452,903.72 176,403,180.59
减：提取法定盈余公积 - -
转作股本的普通股股利 - -
年末未分配利润 -1,287,983,196.96 -1,416,436,100.68承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
62
注释23.营业收入与成本
（1）营业收入与营业成本明细如下：
本期数 上期数
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1．主营业务收入 - - 5,601,048.71 8,529,666.81
2．其他业务收入 - - - -
合计 - - 5,601,048.71 8,529,666.81
(2)主营业务收入按地区分类:
本期数 上期数
地区类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 - - 5,601,048.71 8,529,666.81
国外 - - - -
合计 - - 5,601,048.71 8,529,666.81
注释24.管理费用
项目 本期数 上期数
职工工资 891,086.00 1,590,991.00
物料消耗 54,702.00 148,386.88
折旧费及停工损失 1,201,468.41 16,982,906.77
电费 33,518.71 179,167.52
社会保险费 - 474,953.62
聘请中介机构费 500,000.00 198,500.00
业务招待费 3,814.00 928,027.40
税费 -- 1,440.00
无形资产摊销 424,440.50 373,348.69
其他费用 10,828.46 627,208.19
合计 3,119,858.08 21,504,930.07
注释25.财务费用承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
63
类别 本期数 上期数
利息支出 - 25,678,073.46
减：利息收入 - -
汇兑损失 - -
减：汇兑收益 - -
其他 15,297.12 2,317.20
合计 15,297.12 25,680,390.66
注释26.资产减值损失
项目 本期数 上期数
坏账损失 - -
存货跌价准备 - -
固定资产减值准备 - -
在建工程减值准备 - -
长期投资减值准备 215,783,493.69 -
无形资产减值准备 - -
合计 215,783,493.69 -
注释27.投资收益
项目 本期数 上期数
投资收益 189,441,916.39 -
合计 189,441,916.39 -
2009 年2 月8 日，河北省承德市中级人民法院做出裁定，宣告承德帝贤时装有限公司、河北下板城针织服装有限公司、
承德阪禾化纤仿真织物有限公司破产。上述三个破产公司不再纳入本公司的合并，原公司合并报表包含的原子公司的超额亏
损部分因退出合并而增加本报告期内的合并利润189,441,916.39 元。
注释28.营业外收支承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
64
（1）营业外收入
收入项目 本期数 上期数
罚款收入 - -
重组收益 759,561,973.45 -
其他 - -3,900.00
固定资产盘盈 - -
合计 759,561,973.45 -3,900.00
（2）营业外支出
支出项目 本期数 上期数
处理固定资产损失 13,365,132.26 -
处置无形资产损失 26,077,076.00 -
处置其他资产损失 473,750,062.25 -
罚款支出 29,467,458.25 1,345.00
重组损失 58,972,608.47 -
其他支出 -
合计 601,632,337.23 1,345.00
2008年12月30日，河北承德市中级人民法院以(2008)承民破字9-1号和9-2号民事裁定书，分别裁定确认了本公司所欠债
务金额和批准了本公司《重整计划(草案)》。2009年2月21日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第13-1号《民
事裁定书》裁定确认了子公司兴业造纸公司所欠债务金额。2009年3月31日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破
字第13-2号《民事裁定书》裁定批准了兴业造纸公司的和解请求。据此本公司偿还了债务，并确认了重组收益759,561,973.45
元。同时因处置对上述三个破产公司的债权又确认重组损失58,972,608.47元。
2008 年12 月30 日，河北省承德市中级人民法院做出裁定， 批准承德帝贤针纺股份有限公司《重整计划(草案)》。依
据《重整计划(草案)》的安排，河北省承德市中级人民法院对抵押物等资产进行了拍卖以清偿本公司所欠债务，因处置固定
资产无形资产及其他资产造成处置损失513,192,270.51 元。
2009 年2 月25 日，河北省石家庄市中级人民法院以（2008）石刑初字第48 号刑事判决书，判处被告单位承德帝贤针
纺股份有限公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币68,734,451.21 元；涉案走私货物予以没收，上缴国库。2009 年4 月
23 日，河北省高级人民法院以（2009）冀刑二终字第44 号《刑事裁定书》裁定：驳回上诉，维持原判。本裁定为终审裁定。
因此,造成罚没损失29,467,458.25 元。承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
65
注释29 其他与经营活动有关的现金
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上期数
往来款 1,555,818.00 -
财政拨款 - -
利息收入 - -
其他 18,697.00 450,733.44
合计 1,574,515.00 450,733.44
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上期数
往来款 500,000.00
修理费 2,962.00 129,862.44
物料消耗 48,151.00 148,386.88
水电费 254,089.20 179,167.52
差旅费 37,019.20 369,164.07
员工借款 26,000.00 1,240,000.00
银行手续费 - -
办公费 11,156.68 73,775.60
运输费 - -
业务招待费 3,814.00 200,800.00
中介机构费 - 600,000.00
其他付现费用 65,097.44 210,804.00
合计 448,289.52 3,651,960.51
注释30.现金及现金等价物
项目 本期数 上期数
一、现金 663,387.21 7,015,027.58
其中：库存现金 254,891.32 1,102,631.76
可随时用于支付的银行存款 408,495.89 5,318,826.66
可随时用于支付的其他货币资金 - 593,569.16承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
66
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 663,387.21 7,015,027.58
附注7.现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 128,452,903.72 -43,225,014.38
资产减值准备 215,783,493.69 -
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,120,982.86 16,609,698.25
无形资产摊销 505,926.05 987,437.83
长期待摊费用摊销 2,009,612.55 24,163.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 68,908,616.51 -
固定资产报废损失 - -
公允价值变动损失 - -
财务费用 13,510.00 22,135,073.46
投资收益 -189,441,916.39 -
递延所得税资产减少 - -
递延所得税负债增加 - -
存货的减少 - 1,614,941.97
经营性应收项目的减少 94,220,365.48 5,273,756.50
经营性应付项目的增加 -321,338,354.99 -2,676,929.68
其他 - -
合计 235,139.48 743,127.63
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况： -
现金的期末余额 663,387.21 7,015,027.58
减：现金的期初余额 447,257.73 6,316,017.15
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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现金及现金等价物净增加额 216,129.48 699,010.43
附注8.非经常损益
性质或内容 本期数 上期数
1.非流动资产处置损益 -
(1)处置固定资产净损益 -13,365,132.26 -
(2)处置无形资产净损益 -26,077,076.00 -
非流动资产处置损益净额 -39,442,208.26 -
2、长期投资减值准备 -215,783,493.69 -
3、罚金支出 -29,467,458.25 -
4、重组损失 -58,792,608.47 -
5、重组收益 759,561,973.45 -
6、处置其他资产损失 -473,750,062.25
7、投资收益 189,441,916.39
8、 除上述各项之外的其他营业外收支净额 - -5,245.00
(1)营业外收入 - -3,900.00
(2)减：营业外支出 - 1,345.00
营业外收支净额 - -5,245.00
扣除所得税前非经常性损益合计 131,768,058.92 -5,245.00
减：所得税影响金额 - -
扣除所得税后非经常性损益合计 131,768,058.92 -5,245.00
减：少数股东权益的影响金额 -
扣除所得税后非经常性损益合计 131,768,058.92 -5,245.00
附注9.关联方关系及其交易
（一）关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
与本公司存在控制关系的关联方，为持有本公司29.49%股权的控股股东陈荣先生。承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方期初数 本期增加 本期减少 期末数
名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
陈荣 208,324,800.00 29.49% - - - - 208,324,800.00 29.49%
（3）本公司的其他关联方的情况如下：
关联方名称 与本公司的关系
日本新世纪 本公司控股子公司之联营公司的股东
香港展禧 子公司股东
北日纺 占股50%的合营企业
大华纸业 占股45%的参股企业
肃宁阪禾 占股20%的参股企业
（二）关联方交易
1、销售
本公司本期未发生关联方销售业务
2、出租设备
本公司之子公司阪禾织物2006 年将215 台机器租赁与肃宁阪禾，无租赁协议，肃宁阪禾因走私案件未开工，也未向本公
司支付租赁费。
（三）关联方往来余额
往来项目 关联方名称 经济内容 期末数 期初数
其他应收款 肃宁阪禾 代付工程款 4,685,985.28 4,685,985.28
大华纸业 代付往来 44,182,431.26 44,182,431.26
其他应付款 大华纸业 往来款 58,360,818.27 58,360,818.27
长期应付款 香港展禧 溢投设备款 95,450,000.00 95,450,000.00
附注10.净资产收益率
报告期利润
净资产收益率承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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全面摊薄 加权平均
本期数 上期数 本期数 上期数
归属于公司普通股股东的净利润 -117.95% 13.80% -74.20% 14.83%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.04% 13.80% 1.91% 14.83%
附注11.每股收益
每股收益
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上期数 本期数 上期数
归属于公司普通股股东的净利润 0.18 -0.06 0.18 -0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.005 -0.06 -0.005 -0.06
项 目 本期数 上期数
基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子：
税后净利润 128,452,903.72 -43,225,014.38
调整：优先股股利及其它工具影响
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 128,452,903.72 -43,225,014.38
调整：
与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 128,452,903.72 -43,225,014.38
（二）分母：
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 706,320,000.00 706,320,000.00
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 706,320,000.00 706,320,000.00
（三）每股收益
基本每股收益：
归属于公司普通股股东的净利润 0.18 -0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.005 -0.06
稀释每股收益：
归属于公司普通股股东的净利润 0.18 -0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.005 -0.06
附注12.资产负债表日后事项中的非调整事项承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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2009 年7 月27 日，承德县荣益达房地产开发有限公司的股东王飞先生和陈丽萍女士与本公司大股东陈荣先生分别签署
股权转让协议，王飞先生和陈丽萍女士分别将持有承德县荣益达房地产开发有限公司 90%的股权和 10%的股权以人民币900
万元和人民币100 万元转让给了陈荣先生，同日，陈荣先生将受让的承德县荣益达房地产开发有限公司 100%的股权以人民
币 1 元转让给了本公司，股权转让后，承德县荣益达房地产开发有限公司将成为本公司的全资子公司。
附注13.其他重大事项
（1）2008 年1 月4 日，河北省石家庄市人民检察院向石家庄人民法院提起诉讼。起诉书认为：被告单位承德帝贤针
纺股份有限公司为逃避海关监管，达到偷逃应缴税额的目的，利用国家关于外商投资项目进口设备免税的政策，通过成立“承
德阪禾”、“帝贤轻轨”、“兴业造纸”、“帝贤时装”、“肃宁美华”、“肃宁普华”、“肃宁雷伊”七家虚假外商投资经营企业，骗
取免税进口设备文件，将属于一般贸易进口的货物伪报成外商投资项目进口设备，偷逃应缴税额人民币68,734,451.21 元，
其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第二款、应当以走私普通货物罪追究刑事责任。
2009 年2 月25 日，河北省石家庄市中级人民法院以（2008）石刑初字第48 号刑事判决书，判处被告单位承德帝贤针
纺股份有限公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币68,734,451.21 元；涉案走私货物予以没收，上缴国库。在法定期限内，
王淑贤提起上诉。2009 年4 月23 日，河北省高级人民法院以（2009）冀刑二终字第44 号《刑事裁定书》裁定：驳回上诉，
维持原判。本裁定为终审裁定。
（2）2008年11月，河北省承德县兴承建筑安装工程有限责任公司，以本公司一直未能履行法院判决确定的给付义务，且
公司财务及经营状况恶化、明显缺乏清偿能力为由，向河北承德市中级人民法院申请本公司破产重整。2008 年11 月10日，
河北承德市中级人民法院以（2008）承民破字第9号民事裁定书，裁定对于申请人河北省承德县兴承建筑安装工程有限责任
公司申请承德帝贤针纺股份有限公司破产重整予以受理。
2008年12月30日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第9-1号民事裁定书，裁定确认以下债权：一、优先
债权共6家，金额为844,157,605.65元；二、税款15,372,537.49元，共3家税务机关；三、普通债权共131家，金额为
552,326,118.84元。同一日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第9-2号民事裁定书，裁定批准帝贤股份公司
《重整计划（草案）》，终止帝贤股份公司重整程序。
依据《重整计划（草案）》，本公司对能够处置变现的资产进行了处置变现，并支付了重整费用和各项债权。
2009年4月27日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第9-5号民事裁定书，确认了本公司重整计划中的债务
清偿部分已执行完毕。承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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（3）2008 年12 月8 日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第10 号《民事裁定书》、（2008）承民破字
第11 号《民事裁定书》、（2008）承民破字第12 号《民事裁定书》及（2008）承民破字第13 号《民事裁决书》裁定：一、
对申请人孙维山申请承德阪禾化纤仿真织物有限公司破产清算予以受理；二、对申请人承德县鑫达节能电器设备厂申请承德
帝贤时装有限公司破产清算予以受理；三、对申请人安新县宏达塑料厂申请河北下板城针织服装有限公司破产清算予以受理；
四、对申请人承德永和水泥有限责任公司申请承德兴业造纸有限公司破产清算予以受理。
2009 年2 月8 日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第10-1 号《民事裁定书》、（2008）承民破字第11-1
号《民事裁定书》、（2008）承民破字第12-1 号《民事裁定书》裁定：一、宣告本公司原控股子公司参股公司承德阪禾化纤
仿真织物有限公司破产；二、宣告本公司原控股75%的子公司承德帝贤时装有限公司破产；三、本公司原全资子公司河北下
板城针织服装有限公司破产。
2009年2月21日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第13-1号《民事裁定书》裁定确认了兴业造纸所欠债务
金额。2009年3月31日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第13-2号《民事裁定书》裁定批准了兴业造纸的和
解请求。
（4）本报告期内，公司接到南方证券股份有限公司（以下简称南方证券）破产清算组通知获悉，南方证券破产清算组
与承德市人民政府签署相关协议，经南方证券债权人主席委员会表决通过并经深圳市中级人民法院裁定批准，南方证券破产
清算组已将持有本公司 10,884 万股股票以港币 76,188,000 元转让给了承德市人民政府。承德市人民政府受让股票目的是
为了挽救帝贤公司和推动帝贤公司重组工作，根据目前国家政策，承德市人民政府作为一级政府不能直接持有股票，而目前
国内B 股政策又不能由境内机构持有，因此承德市人民政府特委托由李天云、钱振林、陈燕、徐江、周海虹五个自然人代持。
此次转让后，南方证券不再持有本公司股票。李天云等五个自然人持股情况如下：
开户人姓名 所持股份数量（股） 占上市公司已发行股份的比例
李天云 22,440,000 3.18%
钱振林 22,000,000 3.11%
陈燕 20,000,000 2.83%
徐江 22,000,000 3.11%
周海虹 22,400,000 3.18%
合计 108,840,000 15.41%
代持股份由承德市人民政府统一管理，并按照单一投资者履行信息披露义务。根据 《证券法》的有关规定，本次
转让股票过户完成后六个月内不得卖出，否则所得收益归公司所有。过户完成六个月后，承德市政府会根据帝贤公司实际情
况，在完成挽救帝贤公司使命的前提下，对所持有的帝贤股份或直接减持或再进行转让。承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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附注14.财务报表的批准
本公司的财务报表已于2009 年8 月27 日获得本公司董事会批准。承德帝贤针纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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第八节 备查文件
一、载有公司法定代表人签名的2009 年半年度报告文本；
二、载有公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内公司在《证券时报》、香港《文汇报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的
原稿。
四、公司章程文本。
上述备查文件，在中国证监会、证券交易所要求提供时和股东依据法规或公司章程要求
查询时，本公司将及时提供。
承德帝贤针纺股份有限公司
董事会
二零零九年八月二十七日
