承德南江股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]005026 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
承德南江股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 3-4
合并利润表 5
合并现金流量表 6
合并股东权益变动表 7-8
母公司资产负债表 9-10
母公司利润表 11
母公司现金流量表 12
母公司股东权益变动表 13-14
财务报表附注 15-83
审 计 报 告
大华审字[2014] 005026 号
承德南江股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的承德南江股份有限公司（以下简称南江股份）财务报表，包括
2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2013 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是南江股份管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企
业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考
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大华审字[2014] 005026 号审计报告
虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非
对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和
做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，南江股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了南江股份 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2013 年度的合
并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一四年四月二十三日
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大华审字[2014] 005026 号审计报告
承德南江股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 注释1 89,426,891.22 81,546,046.87
交易性金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 注释2 117,180.60 -
预付款项 注释3 33,836,310.22 308,292.36
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 注释4 4,976,108.67 28,169,019.64
存货 注释5 190,569,964.32 20,490,734.61
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 注释6 4,478,158.24 9,000,000.00
流动资产合计 323,404,613.27 139,514,093.48
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 注释7 6,626,905.49 -
投资性房地产 - -
固定资产 注释8 11,296,353.61 24,742,103.60
在建工程 注释9 - 402,587.43
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 注释10 258,190.34 -
无形资产 注释11 28,721,653.41 26,705,104.38
开发支出 - -
商誉 注释12 1,809,762.89 -
长期待摊费用 注释13 7,811,572.52 734,424.92
递延所得税资产 注释14 834,223.19 1,518,810.84
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 57,358,661.45 54,103,031.17
资产总计 380,763,274.72 193,617,124.65
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 注释16 26,000,000.00 -
应付账款 注释17 3,660,631.16 2,052,001.91
预收款项 注释18 53,821,113.16 7,120,711.50
应付职工薪酬 注释19 6,205,363.50 6,328,453.28
应交税费 注释20 18,026,904.58 11,042,907.39
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 注释21 36,044,983.70 52,178,378.96
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 143,758,996.10 78,722,453.04
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 - -
负债合计 143,758,996.10 78,722,453.04
股东权益：
股本 注释22 706,320,000.00 706,320,000.00
资本公积 注释23 456,470,250.78 456,470,250.78
减：库存股 - -
盈余公积 注释24 76,791,550.17 76,791,550.17
一般风险准备 -
未分配利润 注释25 (1,029,880,318.18) (1,124,687,129.34)
归属于母公司股东权益合计 209,701,482.77 114,894,671.61
少数股东权益 27,302,795.85 -
股东权益合计 237,004,278.62 114,894,671.61
负债和股东权益总计 380,763,274.72 193,617,124.65
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 363,952,258.89 79,512,004.22
其中：营业收入 注释26 363,952,258.89 79,512,004.22
利息收入 - -
二、营业总成本 364,595,768.48 86,243,667.29
其中：营业成本 注释26 339,083,312.47 58,424,002.63
利息支出 - -
营业税金及附加 注释27 3,135,115.82 4,949,457.23
销售费用 注释28 3,263,636.58 -
管理费用 注释28 21,000,380.87 15,939,028.09
财务费用 注释28 616,644.15 2,390,155.66
资产减值损失 注释29 (2,503,321.41) 4,541,023.68
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 注释30 164,602.55 15,731.51
其中：对联营企业和合营企
- -
业的投资收益
汇兑收益 - -
三、营业利润 (478,907.04) (6,715,931.56)
加：营业外收入 注释31 132,325,264.45 109,415,952.53
减：营业外支出 注释32 615,794.39 63,261,820.36
其中：非流动资产处置损失 - -
四、利润总额 131,230,563.02 39,438,200.61
减：所得税费用 注释33 31,295,705.90 6,543,831.79
五、净利润 99,934,857.12 32,894,368.82
其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -
归属于母公司所有者的净利润 94,806,811.16 32,894,368.82
少数股东损益 5,128,045.96 -
六、每股收益：
（一）基本每股收益 注释34 0.13 0.05
（二）稀释每股收益 注释34 0.13 0.05
七、其他综合收益 - 7,104,364.09
八、综合收益总额 99,934,857.12 39,998,732.91
归属于母公司所有者的综合收益总额 94,806,811.16 39,998,732.91
归属于少数股东的综合收益总额 5,128,045.96 -
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
注：编制合并报表的公司，只需计算、列报合并口径的基本每股收益和稀释每股收益，无需计算、列报母公司口径的基本
每股收益和稀释每股收益。
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合并现金流量表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 415,792,262.19 56,604,102.70
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 注释35 59,481,903.92 66,559,511.34
经营活动现金流入小计 475,274,166.11 123,163,614.04
购买商品、接受劳务支付的现金 590,408,836.19 33,226,555.77
支付给职工以及为职工支付的现金 8,150,877.53 2,357,550.98
支付的各项税费 35,021,456.47 24,864,917.67
支付其他与经营活动有关的现金 注释35 46,246,028.58 67,101,247.94
经营活动现金流出小计 679,827,198.77 127,550,272.36
经营活动产生的现金流量净额 (204,553,032.66) (4,386,658.32)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 9,000,000.00 -
取得投资收益收到的现金 111,230.13 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
188,233,888.62 101,678,178.10
现金净额
取得子公司及其他营业单位收到的现金净额 57,429,714.65 -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 254,774,833.40 101,678,178.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
11,010,284.50 1,813,769.26
现金
投资支付的现金 - 9,000,000.00
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 11,010,284.50 10,813,769.26
投资活动产生的现金流量净额 243,764,548.90 90,864,408.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,000,000.00 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,000,000.00 -
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 -
偿还债务支付的现金 35,300,000.00 3,090,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,030,671.89 2,414,358.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 注释35 11,445,403.16 -
筹资活动现金流出小计 47,776,075.05 5,504,358.33
筹资活动产生的现金流量净额 (42,776,075.05) (5,504,358.33)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - (1.17)
五、现金及现金等价物净增加额 (3,564,558.81) 80,973,391.02
加：年初现金及现金等价物余额 81,546,046.87 572,655.85
六、期末现金及现金等价物余额 77,981,488.06 81,546,046.87
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 2013年度
归属于母公司股东权益
减：库 专项 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 706,320,000.00 456,470,250.78 - - 76,791,550.17 - (1,124,687,129.34) - - 114,894,671.61
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 706,320,000.00 456,470,250.78 - - 76,791,550.17 - (1,124,687,129.34) - - 114,894,671.61
三、本年增减变动金额 - - - - - - 94,806,811.16 - 27,302,795.85 122,109,607.01
（一）净利润 - - - - - - 94,806,811.16 - 5,128,045.96 99,934,857.12
（二）其他综合收益 - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 94,806,811.16 - 5,128,045.96 99,934,857.12
（三）股东投入和减少股本 - - - - - - - - 22,174,749.89 22,174,749.89
1. 股东投入股本 - - - - - - - 5,000,000.00 5,000,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - 17,174,749.89 17,174,749.89
（四）利润分配 - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3．对股东的分配 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本股本 - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - - -
四、本年期末余额 706,320,000.00 456,470,250.78 - - 76,791,550.17 - (1,029,880,318.18) - 27,302,795.85 237,004,278.62
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并股东权益变动表
位均为人民币元） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2012年度
归属于母公司股东权益
减：库 专项 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计
存股 储备 险准备
706,320,000.00 449,365,886.69 - - 76,791,550.17 - (1,157,581,498.16) 11,171,692.12 86,067,630.82
- - - - - - - - - -
- - - - - - - - - -
- - - - - - - - - -
706,320,000.00 449,365,886.69 - - 76,791,550.17 - (1,157,581,498.16) - 11,171,692.12 86,067,630.82
- 7,104,364.09 - - - - 32,894,368.82 - (11,171,692.12) 28,827,040.79
- - - - - - 32,894,368.82 - 32,894,368.82
- 7,104,364.09 - - - - - - - 7,104,364.09
- 7,104,364.09 - - - - 32,894,368.82 - - 39,998,732.91
- - - - - - - - (11,171,692.12) (11,171,692.12)
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706,320,000.00 456,470,250.78 - - 76,791,550.17 - (1,124,687,129.34) - - 114,894,671.61
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 5,681,141.82 777,456.70
交易性金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 - -
预付款项 25,000,000.00 -
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 注释1 316,143.39 782,244.99
存货 161,600,661.40 -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 192,597,946.61 1,559,701.69
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 注释2 152,284,669.73 103,114,299.73
投资性房地产 - -
固定资产 1,314,384.81 666,168.02
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
无形资产 15,699,628.36 16,123,971.52
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 750.00 -
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 169,299,432.90 119,904,439.27
资产总计 361,897,379.51 121,464,140.96
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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承德南江股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注十 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 - -
预收款项 40,423,500.00 -
应付职工薪酬 - 189,016.48
应交税费 (58,959.68) (52,171.87)
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 299,169,464.74 99,848,758.92
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 339,534,005.06 99,985,603.53
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 - -
负债合计 339,534,005.06 99,985,603.53
股东权益：
股本 706,320,000.00 706,320,000.00
资本公积 449,365,886.69 449,365,886.69
减：库存股 - -
盈余公积 76,791,550.17 76,791,550.17
一般风险准备 - -
未分配利润 (1,210,114,062.41) (1,210,998,899.43)
股东权益合计 22,363,374.45 21,478,537.43
负债和股东权益总计 361,897,379.51 121,464,140.96
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释3 9,631,946.56 -
减：营业成本 注释3 28,460.39 -
营业税金及附加 528,000.00 -
销售费用 240,503.11 -
管理费用 7,959,458.53 4,274,037.12
财务费用 1,258.28 132.00
资产减值损失 3,000.00 9,946,996.58
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 - -
其中：对联营企业和合营企业的
- -
投资收益
二、营业利润 871,266.25 (14,221,165.70)
加：营业外收入 21,920.77 1,396,018.64
减：营业外支出 9,100.00 66,230.57
其中：非流动资产处置损失 - -
三、利润总额 884,087.02 (12,891,377.63)
减：所得税费用 (750.00) -
四、净利润 884,837.02 (12,891,377.63)
五、每股收益：
（一）基本每股收益 - -
（二）稀释每股收益 - -
六、其他综合收益 - -
七、综合收益总额 884,837.02 (12,891,377.63)
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9,631,946.56 -
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 201,813,444.46 11,745,056.16
经营活动现金流入小计 211,445,391.02 11,745,056.16
购买商品、接受劳务支付的现金 186,629,121.79 -
支付给职工以及为职工支付的现金 2,472,138.09 1,097,122.03
支付的各项税费 1,621,088.68 161,236.10
支付其他与经营活动有关的现金 6,302,906.34 9,036,011.24
经营活动现金流出小计 197,025,254.90 10,294,369.37
经营活动产生的现金流量净额 14,420,136.12 1,450,686.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 40,423,500.00 -
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 40,423,500.00 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 769,581.00 677,248.72
投资支付的现金 49,170,370.00 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 49,939,951.00 677,248.72
投资活动产生的现金流量净额 (9,516,451.00) (677,248.72)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 - -
筹资活动产生的现金流量净额 - 0.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 (1.17)
五、现金及现金等价物净增加额 4,903,685.12 773,436.90
加：年初现金及现金等价物余额 777,456.70 4,019.80
六、期末现金及现金等价物余额 5,681,141.82 777,456.70
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十 2013年度
减：库
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
存股
一、上年年末余额 706,320,000.00 449,365,886.69 - - 76,791,550.17 - (1,210,998,899.43) 21,478,537.43
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 706,320,000.00 449,365,886.69 - - 76,791,550.17 - (1,210,998,899.43) 21,478,537.43
三、本年增减变动金额 - - - - - - 884,837.02 884,837.02
（一）净利润 - - - - - - 884,837.02 884,837.02
（二）其他综合收益 - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 884,837.02 884,837.02
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1. 股东投入资本 - - - - - - -
2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - -
2. 提取一般风险准备 - - - - - - - -
3．对股东的分配 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本股本 - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - -
四、本年期末余额 706,320,000.00 449,365,886.69 - - 76,791,550.17 - (1,210,114,062.41) 22,363,374.45
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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承德南江股份有限公司
所有者权益变动表
位均为人民币元） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2012年度
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
706,320,000.00 449,365,886.69 - - 76,791,550.17 - (1,198,107,521.80) 34,369,915.06
- - - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - - -
706,320,000.00 449,365,886.69 - - 76,791,550.17 - (1,198,107,521.80) 34,369,915.06
- - - - - - (12,891,377.63) (12,891,377.63)
- - - - - - (12,891,377.63) (12,891,377.63)
- - - - - - - -
- - - - - - (12,891,377.63) (12,891,377.63)
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
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- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
706,320,000.00 449,365,886.69 - - 76,791,550.17 - (1,210,998,899.43) 21,478,537.43
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承德南江股份有限公司
2013 年度财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司历史沿革
承德南江股份有限公司(简称“南江股份”或“本公司”)前身为承德帝贤针纺股份有限
公司。经河北省人民政府冀股办[1999]36 号文批准，于 1999 年 11 月 3 日以发起设立方
式改组成立，并已领取由河北省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，成立时的注册资
本为人民币 100,000,000 元，为每股面值 1 元的股份。其中：王淑贤出资 8,510.00 万元
人民币，占注册资本的 85.10%；河北省承德县北方实业总公司出资 756.44 万元人民币，占
注册资本的 7.56%；王正松出资 544.44 万元人民币，占注册资本的 5.44%；承德市龙凤化妆
品公司出资 94.56 万元人民币，占注册资本的 0.95%；承德县下板城镇红星塑料制品厂出资
94.56 万元人民币，占注册资本的 0.95%。
2000 年 8 月 29 日，根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]121 号文批准，本
公司于 2000 年 9 月 19 日在深圳证券交易所发行境内上市外资股 100,000,000 股；并于 2000
年 9 月 29 日至 10 月 29 日期间行使超额配售权增发 B 股 15,000,000 股。B 股发行后本公
司的注册资本为人民币 215,000,000 元，为每股面值 1 元的股份。
2002 年 3 月 12 日，根据股东大会决议，公司按每 10 股送 2 股的比例向全体股东分
派红股 43,000,000 股，同时用资本公积按每 10 股转增 5 股的比例向全体股东转增
107,500,000 股。送红股并转增后，公司注册资本变更为人民币 365,500,000 元。
2003 年 7 月 22 日，根据股东大会决议，公司按每 10 股送 2 股的比例向全体股东分
派红股 73,100,000 股。送红股后，公司注册资本变更为人民币 438,600,000 元。
2004 年 3 月 11 日，本公司经国家商务部批准，获准变更为外商投资股份有限公司。
2004 年 7 月，根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]101 号文核准，公司定
向增资发行 B 股 150,000,000 股，其中 91,300,000 股以港币认购，另有 58,700,000 股
以人民币认购。
2006 年 6 月 8 日，根据股东大会决议，公司按每 10 股送 2 股的比例向全体股东分派
红股 117,720,000 股。
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大华审字[2014] 005026 号审计报
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2008 年 8 月 4 日，深圳市 中级人民法 院裁定将王 淑贤持有的 本公司发起 人股
112,324,800 股按 45,491,544 元的价格抵偿给陈荣；同年 8 月 15 日，大连市中级人民法院
裁定将王淑贤持有的本公司发起人股 96,000,000 股按 38,880,000 元的价格抵偿给陈荣。
2009 年 11 月 11 日，河北省商务厅以冀商外资字[2009]143 号《关于同意承德帝贤针纺
股份有限公司增资、股权和公司名称变更的批复》，同意公司于 2004 年增发 15,000 万股的
境内上市外资股以及于 2006 年每 10 股送 2 股红股；同意将王淑贤持有帝贤股份的
208,324,800 股变更为陈荣持有；同意公司名称变更为承德大路股份有限公司。公司增发、
分派后，股本总额为 70,632 万股，注册资本为 70,632 万元人民币。
2011 年 8 月 23 日，公司换领了由承德市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注
册号为 130000400001225 号；注册资本和实收资本均为 70,632 万元人民币；公司类型为股
份有限公司（中外合资、上市）。
2012 年 4 月 6 日，公司股东陈荣与王栋先生签订股权转让协议，将其持有的 208,324,800
股股份，占公司总股本的 29.49%，转让给王栋先生；经过上述股权转让后，公司股东的出
资及比例为：王栋出资 20,832.48 万元，占注册资本的 29.49%；河北省承德县北方实业总
公司出资 1,851.7651 万元人民币，占注册资本的 2.62%；王正松出资 1,332.7891 万元人民
币，占注册资本的 1.89%；承德市龙凤化妆品公司出资 231.4829 万元人民币，占注册资本
的 0.33%；承德县下板城镇红星塑料制品厂出资 231.4829 万元人民币，占注册资本的 0.33%；
境内上市外资股股东出资 46,152.00 万元人民币，占注册资本的 65.34%。
2012 年 9 月 19 日，经承德市工商行政管理局核准，同意公司名称变更为承德南江股份
有限公司。
(二)公司行业性质：
南江股份属于房地产开发经营、子公司为房地产业、国际贸易及农业养殖种植业。
(三)经营范围：
新能源、新材料产品的研发、销售及技术推广、技术服务；现代生产农业的科学研究、
技术推广服务、生态农业产品的批发；货物及技术的进出口贸易；南江汇景天地项目（2013-12、
2013-13）两宗土地普通住宅及配套商业设施的开发建设、销售和经营；物业管理。
(四)主要产品、劳务
房地产开发产品的销售、塑料原料贸易以及动植物养殖种植产品的销售。
(五)公司基本架构
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大华审字[2014] 005026 号审计报
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本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需
要，设立证券部、行政部、人力资源部、财务部、审计部、销售部、业务部、研发中心等职
能部门。
二、主要会计政策、会计估计
（一）财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15
日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
(2010 年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（三）会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下的企业合并
(1)个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并
财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
(2)合并财务报表
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合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合
并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，
在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能
影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本
的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产
公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期
投资收益。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
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所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（七）计量属性
本公司采用权责发生制记账基础，除在附注中特别说明的计价基础外，一般以实际成本
为计价原则。资产于取得时按实际成本入账，如果以后发生资产减值的情形，则计提相应的
资产减值准备。
本年报表项目的计量属性未发生变化。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
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在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价
值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（九）外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（十）外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产
负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（十一）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收
款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
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大华审字[2014] 005026 号审计报
告
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，可按票面利率）
计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更
短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长
期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（6）公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产：
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至
到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投
资重分类为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况可以除外：
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①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利
率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
②根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所
引起。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产的账面价值；
(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4. 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术
（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初
始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
发行方或债务人发生严重财务困难；
债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，
如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物
在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
(1)可供出售金融资产的减值准备：
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对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工
具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量
化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工
具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投
资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所
有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累
计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价
值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可
供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
(2)持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
（十二）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：金额在 100 万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计
入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
采用账龄分析法计提坏账准备的：
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 20 20
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，应披露单项计提的理由、
计提方法等。
(1)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的判断依据：
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产
清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况。
(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备计提方法：
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行
减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（十三）存货
1．存货的分类
存货分类为：开发成本、开发产品、周转房、动植物养殖种植产品及低值易耗品等。
2．发出存货的计价方法
各类存货的购入和入库按实际成本计价，开发项目采用个别计价法核算。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品采用一次摊销法。
6. 周转房为安置拆迁居民周转使用的房屋，按五十年分期平均摊销。
7. 开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整体开发的项目，其费
用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
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8. 公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
（十四）长期股权投资的核算
1．投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和
非同一控制下企业合并的会计处理方法
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
(1)后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
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被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投
资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变
动为基础进行核算。
(2)损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资
企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的
部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损
时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的
账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继
续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3．分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易
的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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(1)在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股
权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投
资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，
按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
(2)在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业
应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产
生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理：
(1)在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计
处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个
别财务报表中应当确认为当期投资收益；
(2)在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存
在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可
收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的
计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益
后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊
销）率列示如下：
预计使用寿命 年折旧（摊
类 别 预计净残值率
（年） 销）率
土地使用权 50 0%-10% 1.80%
房屋建筑物 20-28 0%-10% 3.56%-4.50%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
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（十六）固定资产计价和折旧方法
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、运输设备和其他设备。
3．固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发
生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损
益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表
明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
4．固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，并按各类固定资产的原值和预计的使用寿命扣
除预计净残值（原值的 0%-10%）确定其折旧率，分类折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20.00-28.00 0.00-10.00 3.56-4.50
机器设备 4.00-5.00 0.00-10.00 18.00-22.04
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运输设备 5.00-20.00 0.00-10.00 6.33-23.75
其他设备 4.50-5.00 0.00-10.00 18.00-22.04
（十七）在建工程核算方法
1．在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十八）生物资产
本公司的生物资产为消耗性生物资产和生产性生物资产。消耗性生物资产包括幼畜及育
肥畜，生产性生物资产包括蛋鸡。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
生物资产的收获与处置：生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生
物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。
生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购的生产性生物资产的成本包括购买价款、
相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生产性
生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生产性生物资产的入账
价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行繁殖的生产性生物
资产，其成本的确定按照其达到预计生产经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接
费用等必要支出。
本公司生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当
期损益。
本公司对生产性生物资产计提折旧，折旧方法采用年限平均法。本公司根据生产性生物
资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值。并
在年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估
计数存在差异的，进行相应的调整。
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本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
预计净残值
资产类别 预计使用寿命(年) 年折旧率
率
蛋鸡 1 5% 95%
资产负债表日，本公司对生产性生物资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单
项资产可收回金额低于账面价值的差额计提生产性生物资产的减值准备。生产性生物资产的
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
生物资产的收获与处置：生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生
物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。
（十九）无形资产核算方法
1．无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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大华审字[2014] 005026 号审计报
告
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
专利权、商标权、非专利技
5年 不超过合同性权利或其他法定权利的期限
术、外购软件
土地使用权 50 年 不超过合同性权利或其他法定权利的期限
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，无使用寿命不确定的无形资产。
4．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
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长期待摊费用有明确受益期限的按受益期平均摊销，无明确受益期限的按 5 年平均摊
销。
（二十一）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交
付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十二）股份支付及权益工具
1.股份支付种类
股份支付是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
2.权益工具公允价值的确定方法
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告
以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换取其
他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可靠
计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。权益工具的公允价值按照以下方法确定：
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
公司根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估
计数。
(二十三) 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，
根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产
品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提
利息，计入财务费用。
（二十四）借款费用资本化
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的，借款费用暂停资本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
3．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
（二十五）商誉
在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉。
本公司于年末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损
益，减值准备一经计提，在以后的会计期间不再转回。
（二十六）职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出。除
因辞退福利外，本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并相应
增加资产成本或当期费用。
（二十七）收入确认原则
本公司收入主要包括商品销售收入、房地产销售收入、物业出租收入、劳务收入等。
1.销售商品收入确认原则:
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公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
2．房地产销售收入确认原则:
（1）房产完工并验收合格；
（2）取得国土资源和房屋管理局签发的商品房预售许可证；
（3）签订了销售合同；
（4）销售合同业经房地产交易登记中心鉴定确认；
（5）收到房款或取得了买方付款证明；
（6）办理完成商品房实物移交手续。
同时达到以上条件时，公司以实际收到的金额按比例确认销售收入的实现。
3.物业出租收入确认原则：
按本公司与承租方签订的合同或协议规定的承租方付租日期和金额，收到租金或取得了
买方付款证明时，确认为物业出租收入的实现。
4.劳务收入确认原则：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
5.让渡资产使用权收入确认原则：
相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
（二十八）政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
2.会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造
或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
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与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期营业外收入。
（二十九）递延所得税资产和递延所得税负债
1.确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括
商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形
成的暂时性差异。
（三十）所得税的会计处理方法
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在
差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，对于
当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的期应交纳（或返还）
的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能
够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不
予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项
投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投
资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
（三十一）经营租赁、融资租赁的会计处理方法
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出
租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按
扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
（三十二）其他综合收益
其他综合收益系反映本公司根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损
失扣除所得税影响后的净额。综合收益总额系反映本公司净利润与其他综合收益的合计金
额。
（三十三）利润分配
根据《中华人民共和国公司法》和本公司《章程》规定，税后利润按下列顺序进行分
配：
1.弥补以前年度亏损；2.提取法定盈余公积金 10%，当法定公积金累计额为公司注册资
本的 50%以上时可以不再提取；3.提取任意盈余公积金；4.分配利润。
（三十四）主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
（三十五）前期会计差错更正
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。
2．未来适用法
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本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
三、税项
1．公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
营业税 预收房款、应税收入 5%
土地增值税 土地增值额或预征 超率累进税率
城市维护建设税 应交流转税 5%
教育费附加 应交流转税 3%
地方教育费附加 应交流转税 2%
房产税 租金收入或房产原值 12%或 1.2%
企业所得税 应纳税所得额 25% *
*承德南江生态农业有限公司经“承县国税所优告字[2013]第 004 号”核准，准予该公
司从事的农林牧渔业所得按规定享受减免所得额优惠。
四、企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
（一）重要子公司情况
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1. 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
实质上构成
本公司年 本公司 本公司合计 是否
子公司 业务 注册资 对子公司净
子公司名称 注册地 经营范围 末实际投 合计持 享有的表决 合并
类型 性质 本 投资的其他
资额 股比例 权比例 报表
项目余额
房地产开发；纺织、
全资子
承德县荣益达房地产 房地产 服装制造、服装进出 是
承德市 1,000 1元 --- 100% 100%
公司
开发有限公司* 开发 口业务；租赁服务。
*承德县荣益达房地产开发有限公司（简称“荣益达”）于 2009 年 2 月 20 日成立，注册资本为 1000 万元人民币， 其中：王飞出资 900
万元，占注册资本的 90%，陈丽萍出资 100 万元，占注册资本的 10%；2009 年 7 月 27 日，王飞和陈丽萍分别将持有荣益达 90%的股权和 10%的股
权以人民币 900 万元和人民币 100 万元转让给本公司原控股股东陈荣，同日，陈荣将该 100%股权以人民币 1 元转让给了南江股份，股权转让后，
南江股份持有荣益达 100%股权。
2. 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
实质上构成
本公司年 本公司 本公司合计 是否
子公司 业务 注册资 对子公司净
子公司名称 注册地 经营范围 末实际投 合计持 享有的表决 合并
类型 性质 本 投资的其他
资额 股比例 权比例 报表
项目余额
控股子
润华农水（天津）国 国际贸 国际塑料原料贸易 是
天津市 3,000.00 900.00 --- 30% 53.43%
际贸易有限公司 * 公司
易
*润华农水（天津）国际贸易有限公司（简称“润华农水”）是 2008 年 8 月 28 日经天津市滨海新区工商行政管理局核准登记成立的有限责任
公司，已颁发注册号为 120192000028688 的企业法人营业执照。公司原注册资本为人民币 3,000 万元,其中：润华农水实业开发公司投入 400 万元，
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占注册资本的 13.34%；杨宝胜投入 100 万元，占注册资本的 3.33%；王茜莺投入 200 万元，占注册资本的 6.67%；任培雯投入 201 万元，占注册
资本的 6.70%；张晓凡投入 100 万元，占注册资本的 3.33%；兰春红投入 903 万元，占注册资本的 30.10%；赵庆华投入 700 万元，占注册资本的
23.33%；贾正宏投入 300 万元，占注册资本的 10.00%；李凯投入 96 万元，占注册资本的 3.20%。
2013 年 6 月 25 日，根据签定的股权转让协议，兰春红和赵庆华分别将持有的 6.67%和 23.33%的股权转让给南江股份，转让后南江股份出资
900 万元，占注册资本的 30%；变更后公司股东的出资及比例情况为：润华农水实业开发公司投入 400 万元，占注册资本的 13.34%；杨宝胜投入
100 万元，占注册资本的 3.33%；王茜莺投入 200 万元，占注册资本的 6.67%；任培雯投入 201 万元，占注册资本的 6.70%；张晓凡投入 100 万元，
占注册资本的 3.33%；兰春红投入 703 万元，占注册资本的 23.43%；贾正宏投入 300 万元，占注册资本的 10.00%；李凯投入 96 万元，占注册资
本的 3.20%。南江股份投入 900 万，占注册资本的 30%。
3．非企业合并方式取得的子公司
实质上构成
本公司年 本公司 本公司合计 是否
子公司 业务 注册 对子公司净
子公司名称 注册地 经营范围 末实际投 合计持 享有的表决 合并
类型 性质 资本 投资的其他
资额 股比例 权比例 报表
项目余额
对新能源产业、新材料产
业、矿山采选业、现代农
全资子 业项目、房地产项目、建
承德南江投资有限公 实业 是
承德市 9,000 9,000 --- 100% 100%
公司 筑工程项目进行投资；投
司*1 投资
资管理；投资咨询；进出
口贸易
承德南江生态农业有 全资孙 农产 畜禽养殖、销售；杂粮、 是
承德市 1000 1000 --- 100% 100%
限公司*2 品种
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公司 植、销 食用菌、果蔬及中药材的
售 种植、销售
全资子 生 产和 销售 高档 铜版纸
承德兴业造纸有限公 25,000 是
承德市 造纸 7,500 --- 100% 100%
公司 及牛皮箱板纸系列
司*3 万美元
全资子
南江亚洲投资有限公 中国香 2000 万 国际投资及贸易 是
贸易 0.00 --- 100% 100%
公司 港
司*4 美元
石 墨烯 、石 墨烯 应用材
控股孙 料 、动 力电 池及 电池材
承德墨西科技有限公 能源 是
承德市 5000 5000 --- 90% 90%
公司 研发 料、高性能膜材料、纳米
司*5
材料的研发等
全资孙 物业
承德汇景物业服务有 物业管理服务 是
承德市 管理 50 50 --- 100% 100%
限责任公司*6 公司
服务
*1 承德南江投资有限公司（简称“南江投资”）于 2012 年 10 月 9 日由荣益达出资设立，原注册资本为人民币 5000 万元，股东荣益达出资
5,000 万元，占注册资本的 100.00%；2012 年 12 月 21 日荣益达将该 100%股权以人民币 5,000 万元转让给了南江股份，股权转让后，南江股份持
有南江投资 100%股权，2013 年 1 月 6 日，南江股份对南江投资增资 4,000 万元，增资后注册资本为 9000 万元。
*2 承德南江生态农业有限公司（简称“生态农业”）于 2012 年 10 月 24 日由南江投资出资设立，原注册资本为人民币 500 万元，股东南江
投资出资 500 万元，占注册资本的 100.00%。2013 年 4 月 18 日，南江投资对生态农业增资 500 万元，增资后注册资本为 1000 万元。
*3 承德兴业造纸有限公司（简称“兴业造纸”）系由南江股份和（香港）展禧国际集团有限公司(以下简称“香港展禧”)经外经贸资审 A
字[2001]第 0065 号《批准证书》于 2001 年 10 月 26 日共同出资成立的外商投资企业。2002 年 10 月 28 日，中华人民共和国对外贸易经济合作部
（商务部前身）外经贸资二函[2001]969 号《关于合资经营承德兴业造纸有限公司增资的批复》中规定，注册资本由 10,000.00 万美元增至 25,000.00
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万美元，新增注册资本由合营双方按照合同、章程协议规定的方式自营业执照换发之日起三年内缴清。兴业造纸实收资本为 10,000 万美元，注册
资本未按规定期限足额出资，股东出资占注册资本的 40%，其中南江股份出资 7,500 万美元，占股权比例 75%；香港展禧出资 2,500 万美元，占股
权比例 25%。2006 年 12 月，由于受南江股份原大股东王淑贤及高管人员走私涉案的影响，兴业造纸全面停产，经营严重亏损。2008 年 12 月 8 日，
河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第 13 号《民事裁定书》确认了受理承德永和水泥有限责任公司申请兴业造纸破产清算；2009 年
3 月 11 日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第 13-2 号《民事裁定书》批准了兴业造纸的和解请求；2009 年 4 月 23 日，河北省
高级人民法院以（2009）冀刑二终字第 44 号《刑事裁定书》确认，兴业造纸系本公司原大股东王淑贤冒用香港展禧名义注册成立的虚假外商投
资经营企业。 2009 年 5 月 10 日，河北省承德市中级人民法院以（2008）承民破字第 13-3 号《民事裁定书》确认了兴业造纸与债权人于 2009 年
5 月 8 日达成的和解协议并终止了和解程序。2012 年 10 月，经承德市中级人民法院下发的（2011）承民初字第 76 号民事调解书，王淑贤与南
江股份达成和解协议，王淑贤负责协调兴业造纸的小股东放弃其股权所对应的所有权益，作为条件，南江股份同意将肃宁阪禾 20%的股权、工业
园土地（34.03 亩）及厂房（25596.87 平米）、131 地块（44.4 亩）转给王淑贤所有，和解后南江股份持有兴业造纸 100%股权。
*4 南江亚洲投资有限公司（简称“南江亚洲”）于 2013 年 11 月 14 日由南江股份出资设立，注册地点：中国香港，注册资本 2000 万美元，实
际出资为 0.00 美元。
*5 承德墨西科技有限公司（简称“墨西科技”）于 2013 年 1 月 24 日由南江投资与宁波墨西科技有限公司共同出资设立，注册资本为 5000 万
元，其中南江投资以现金出资 4500 万人民币，占总出资额的 90%，宁波墨西科技有限公司以现金出资 500 万人民币，占总出资额的 10%。
*6 承德汇景物业服务有限公司（简称“汇景物业”）于 2013 年 11 月 18 日由南江投资出资设立，注册资本为人民币 50 万元，股东南江投资出
资 50 万元，占注册资本的 100.00%。
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（二）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本年未发生此类情况。
（三）纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下股权的子公司及其纳入合并范围的原
因
2013 年 6 月 25 日，南江股份收购完成润华农水 900 万元人民币股权，占润华农水 30%的股
权，成为润华农水第一大股东；润华农水股东方一致同意改组润华农水董事会，董事会成员为
五名，南江股份所派代表占三名；持有润华农水 703 万元人民币股权（占润华农水 23.43%的股
权）的第二大股东兰春红与南江股份达成一致行动人协议，兰春红将该股权比例所代表的股东
权（除分红权、转让权等自益权外）全部委托给南江股份行使，南江股份在润华农水拥有 53.43%
的股份表决权。
依据《企业会计准则第 33 条—合并财务报表》第八条“母公司拥有被投资单位半数或以下
的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，应当将该被投资单位认定
为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除
外：
（一）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
（二）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
（三）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
（四）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。”
由于本次收购完成后，润华农水董事会五名成员中，南江股份所派代表占三名，同时将派
出主要生产经营管理人员；且南江股份与其他投资者之间的协议拥有 53.43%润华农水的表决权。
符合《企业会计准则第 33 条—合并财务报表》第八条“通过与被投资单位其他投资者之间的协
议，拥有被投资单位半数以上的表决权”和“有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数
成员”的规定，南江股份应将润华农水纳入合并财务报表的合并范围。
（四）母公司拥有半数以上股权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因
本年未发生此类情况。
（五）合并范围发生变更的说明
报告期内新纳入合并范围公司情况：
名称 变更原因 期末净资产 本期净利润
润华农水* 股权收购 3,189.15 735.61
墨西科技 新设立 4,978.75 -21.25
汇景物业 新设立 49.81 -0.19
南江亚洲 新设立 0.00 0.00
合计 8,217.71 714.17
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大华审字[2014] 005026 号审计报告
润华农水是 2008 年 8 月 28 日经天津市滨海新区工商行政管理局核准登记成立的有限责任
公司，本公司于 2013 年 6 月收购润华农水 30%的股权，并将 2013 年 6 月 25 日至 2013 年 12 月
31 日的损益及现金流量纳入合并范围。
（六）本年发生的同一控制下企业合并（控股合并）
本年未发生此类情况。
（七）本年发生的非同一控制下的企业合并（控股合并）（单位：元）
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
润华农水 1,809,762.89 *
*.2013 年 6 月 25 日，本公司通过非同一控制的企业合并收购了润华农水 30%的股权，并控
制了该公司；由于本系列收购交易价格是以被投资单位可辨认资产、负债的评估价格{由沃克森
（北京）国际资产评估有限公司出具的沃克森评报字[2012]第 0283 号评估报告确认的评估价格}
作为交易基础的，且本次收购交易是在熟悉情况的交易双方自愿的基础上进行的，故被投资单
位可辨认资产、负债的评估价格是公允的，母公司长期股权投资初始投资成本与投资时应享有
被投资单位可辨认资产、负债的公允价值的份额的差额，在合并报表中应确认为商誉列示。本
次收购本公司与收购公司形成母子公司关系。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值（在评估报告确认的评估价格基础上加上评估基准日至
合并日形成的净利润）为基础对子公司的财务报表进行了调整。
2013 年 1 月 9 日,本公司与润华农水的原股东签订《承德南江股份有限公司资产收购协议》，
参照 2012 年 6 月 30 日为基准日的沃克森评报字[2012]第 0283 号评估报告，以总价 917.037 万
元受让润华农水 30%的股权，股东大会决议日为 2013 年 1 月 9 日，股权收购款支付日为 2013
年 6 月 25 日，工商变更登记日为 2013 年 6 月 24 日，本次股权收购日确定为 2013 年 6 月 25
日。
（八）本年出售丧失控制权的股权而减少子公司
本年未发生此类情况。
（九）本年发生的反向购买
本年未发生此类情况。
（十）本年发生的吸收合并
本年未发生此类情况。
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大华审字[2014] 005026 号审计报告
（十一）重要子公司的少数股东权益
项 目 年末余额 年初余额
少数股东权益
润华农水 2,232.40 ---
墨西科技 497.88 ---
合 计 2,730.28 ---
1．少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额情况
本年未发生此类情况。
2．从归属于母公司当期损益中扣减的替少数股东承担的超额亏损情况
本年未发生此类情况。
（十二）境外经营实体的主要财务报表项目的折算汇率
本年未发生此类情况。
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大华审字[2014] 005026 号审计报告
五、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释 1.货币资金
年末余额 年初余额
币
种类 折算 折算
种 原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币
汇率 汇率
现金
RMB 19,146.58 1 19,146.58 72,492.38 1 72,492.38
小计 19,146.58 --- 19,146.58 72,492.38 --- 72,492.38
银行存款
RMB 75,093,993.26 1 75,093,993.26 81,440,569.01 1 81,440,569.01
JPY --- --- --- --- --- ---
EUR --- --- --- --- --- ---
HKD --- --- --- --- --- ---
USD 470,460.11 6.0969 2,868,348.22 5,247.80 6.2855 32,985.48
小计 --- --- 77,962,341.48 --- --- 81,473,554.49
其他货币资金
RMB 11,445,403.16 1 11,445,403.16 --- 1 ---
小计 11,445,403.16 --- 11,445,403.16 --- --- ---
合计 --- --- 89,426,891.22 --- --- 81,546,046.87
1、受限的货币资金
项目 年末余额 年初余额
住房按揭保证金 1,045,403.16 ---
应付票据保证金 10,400,000.00 ---
合计 11,445,403.16 ---
其中润华农水应付票据保证金年末余额为 10,400,000.00 元，公司已在编制现金流量表时
剔除上表所述不能随时动用的保证金。
2.货币资金年末余额比年初余额增加 7,880,844.35 元，增加比例为 9.66%，主要原因为本
年度新增润华农水纳入合并范围。
注释 2.应收账款
1、应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
--- --- --- ---
账款
按组合计提坏账准备的应收账款 123,348.00 100.00% 6,167.40 5.00%
合计 123,348.00 100.00% 6,167.40 5.00%
续：
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大华审字[2014] 005026 号审计报告
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
--- --- --- ---
账款
按组合计提坏账准备的应收账款 --- --- --- ---
合计 --- --- --- ---
（1）组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 123,348.00 100.00% 6,167.40 --- --- ---
1－2 年 --- --- --- --- --- ---
2－3 年 --- --- --- --- --- ---
3 年以上 --- --- --- --- --- ---
合计 123,348.00 100.00% 6,167.40 --- --- ---
（2）组合中按余额百分比法计提还账准备的应收账款
组合名称 账面余额 计提比例（%） 坏账准备
按组合计提坏账准备的应收账 123,348.00 5.00% 6,167.40
合计 123,348.00 --- 6,167.40
2、 本报告期实际核销的应收账款情况
3、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
注释 3.预付款项
1.账龄分析
年末余额 年初余额
账龄
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 28,533,344.69 84.33% 308,292.36 100.00%
一年至二年 101,600.00 0.30% --- ---
二年至三年 5,201,365.53 15.37% --- ---
三年以上 --- --- --- ---
合计 33,836,310.22 100.00% 308,292.36 100.00%
2．账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
承德市住房置业担保有限责任公司 无关联关系 101,600.00 1-2 年 购房者贷款未偿清
天津晋商投资有限公司 无关联关系 5,201,365.53 2-3 年 购房款、房屋在建
合计 --- 5,302,965.53 --- ---
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3. 年末预付款项中无预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款。
4. 年末预付款项中金额前五名:
债务人名称 与本公司关系 欠款金额 账龄 预付款性质
承德长城建设集团有限公司 非关联方 25,000,000.00 一年以内 工程款
天津晋商投资有限公司 非关联方 5,201,365.53 二至三年 预付货款
沙伯基础（上海）商贸有限公司 非关联方 2,425,514.01 一年以内 预付货款
物产民丰(天津)化工贸易有限公司 关联方 1,945,944.00 一年以内 预付货款
郑海超 非关联方 790,000.00 一年以内 预付工程款
合计 --- 35,362,823.54 --- ---
5. 预付款项年末余额比期初余额增加 33,528,017.86 元，增加比例为 10875%，增加的主要原因为本年度
新增承德长城建设集团有限公司工程款。
注释 4.其他应收款
1. 其他应收款按种类披露
年末余额 年初余额
种类
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一、单项金额重大并
单项计提坏账准备 1,209,273.00 14.42% 1,209,273.00 1,209,273.00 3.51% 1,209,273.00
的其他应收款
二、单项金额虽不重
大但单项计提坏账 1,857,951.91 22.16% 1,857,951.91 31,752,727.33 92.12% 3,583,707.69
准备的其他应收款
三、按组合计提坏账
5,318,030.55 63.42% 341,921.88 1,504,762.66 4.37% 1,504,762.66
准备的其他应收款
合计 8,385,255.46 100.00% 3,409,146.79 34,466,762.99 100.00% 6,297,743.35
其他应收款种类的说明：
(1)单项金额重大的应收款项是指单项金额不低于 100 万元的应收款项。经对单项金额重大
的应收款项进行个别认定，发现 2012 年单项金额重大的应收款 1,209,273.00 元为 2009 年拍卖
取得的债权，已确定无法收回，年初已全额计提坏账。
(2)根据本公司经营特点，账龄 3 年以上的应收款项回收风险较大，因此将单项金额低于
100 万元且账龄 3 年以上的应收款项归为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风
险较大的应收款项。
2、计提坏账准备
（1）年末单项金额重大并单独进行减值测试的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账计提 计提比例 计提理由
拍卖取得债权 1,209,273.00 1,209,273.00 100% 3 年以上
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合计 1,209,273.00 1,209,273.00 --- ---
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例（%） 计提理由
王安生 141,000.00 141,000.00 1-2 年 100 预计无法收回
鲍德刚 356,838.00 356,838.00 1-3 年 100 预计无法收回
阎启忠 200,000.00 200,000.00 1-2 年 100 预计无法收回
刘成全 300,000.00 300,000.00 1-2 年 100 预计无法收回
李天虹 217,424.66 217,424.66 2-3 年 100 预计无法收回
周海虹 642,689.25 642,689.25 1 年以内 100 预计无法收回
合计 1,857,951.91 1,857,951.91 --- --- ---
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额 年初余额
账龄
金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备
一年以内 5,085,113.76 95.62% 242,138.52 26,483,385.17 83.40% 1,324,169.26
一年以上至
228,916.79 4.30% 97,783.36 1,250,442.16 3.94% 250,088.43
二年以内
二年以上至
4,000.00 0.08% 2,000.00 4,018,900.00 12.66% 2,009,450.00
三年以内
三年以上 --- --- --- --- --- ---
合计 5,318,030.55 100.00% 341,921.88 31,752,727.33 100.00% 3,583,707.69
2. 年末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
3. 年末其他应收款中欠款金额前五名
与本公司
债务人名称 欠款金额 账龄 其他应收款性质
关系
中国国际期货有限公司 非关联方 2,267,885.00 1 年以内 委托投资款
北大方正物产集团有限公司 非关联方 682,636.00 1 年以内 代理费用
物产民丰（天津）化工贸易有限公司 关联方 670,000.00 1 年以内 利息
周海虹 非关联方 642,689.25 1 年以内 代缴个人所得税
天津海关 非关联方 601,277.95 1 年以内 进口税项
2012 年 12 月 21 日，山西卓众商贸有限公司委托本公司子公司润华农水进行期货投资，其
盈亏由山西卓众商贸有限公司承担。
4、本年转回或收回的其他应收账款
转回或收回前累计 转回或收回
确定原坏账准备的依
债务人名称 转回或收回原因 已计提坏账准备金
据 金额
额
阪禾管理人 款项收回 账龄分析法计提坏账 2,009,450.00 1,447,846.06
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其他小额债务人 款项收回 账龄分析法计提坏账 956,828.70 956,828.70
合计 --- --- 2,966,278.70 2,404,674.76
5、 本报告期核销的其他应收款情况
单位名称 其他应收款性质 核销金额 计提坏账前金额 计提坏账 核销原因
阪禾管理人 往来款 561,603.94 4,018,900.00 2,009,450.00 因破产清算导致无法收回
合计 --- 561,603.94 4,018,900.00 2,009,450.00 合计
其他应收款年末余额比年初余额减少 23,192,910.97 元，减少比例为 82.33%，主要原因为
本期收回承德县土地储备中心和承德阪禾破产管理人的欠款。
注释 5.存货
1. 存货分类
期末余额 期初余额
项 目 跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 836,393.84 --- 836,393.84 --- --- ---
周转材料 18,498.40 --- 18,498.40 --- --- ---
库存商品 15,270,790.02 --- 15,270,790.02 200,929.00 --- 200,929.00
开发成本 163,568,661.40 --- 163,568,661.40 9,926,226.12 --- 9,926,226.12
开发产品 7,642,776.18 --- 7,642,776.18 10,165,279.49 --- 10,165,279.49
消耗性生物资
2,113,905.42 --- 2,113,905.42 198,300.00 --- 198,300.00
产
生产成本 1,118,939.06 --- 1,118,939.06 --- --- ---
合计 190,569,964.32 --- 190,569,964.32 20,490,734.61 --- 20,490,734.61
其中：期末数中没有存货用于担保。
期末数中没有存货的所有权受到限制。
（1）开发成本：
预计竣工时 预计投资总
项目名称 开工时间 期末余额 期初余额
间 额
汇景天地 2013 年 2014 年年底 5.7 亿 161,600,661.40 ---
拟开发产品 --- --- --- 1,968,000.00 9,926,226.12
合计 163,568,661.40 9,926,226.12
（2）开发产品：
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
乾园小区 2012 年 12 月 10,165,279.49 20,937,297.30 23,459,800.61 7,642,776.18
合计 10,165,279.49 20,937,297.30 23,459,800.61 7,642,776.18
（3）存货中的消耗性生物资产
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项目 期末账面余额 期初账面余额
畜牧业
鸡雏 254,001.43 18,000.00
杂交野猪 1,078,535.97 180,300.00
二元猪 637,621.37 ---
波尔山羊 143,746.65 ---
合计 2,113,905.42 198,300.00
2.存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 --- --- --- --- ---
周转材料 --- --- --- --- ---
库存商品 --- --- --- --- ---
开发成本 --- --- --- --- ---
开发产品 --- --- --- --- ---
消耗性生物资产 --- --- --- --- ---
生产成本 --- --- --- --- ---
合计 --- --- --- --- ---
3.本期无计入存货成本的借款费用资本化金额。
4．存货年末余额比年初余额增长 170,079,229.71 元，增长比例为 830.03%，主要原因为：
本期购进新开发汇景天地项目土地，生态农业扩大生产规模所致。
注释 6.其他流动资产
其他流动资产 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 3,362,445.37 ---
中国工商银行理财产品 --- 9,000,000.00
预缴土地增值税 1,115,712.87 ---
合计 4,478,158.24 9,000,000.00
注释 7.长期股权投资
（1） 长期股权投资分项列示如下：
本期增减额（减
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面余额 期末账面余额
少以“-”号填列）
润华农水（天津）
节水科技有限公 权益法 2,000,000.00 2,010,830.52 174,575.52 2,185,406.04
司
物产民丰（天津） 4,410,000
权益法
化工贸易有限公 4,410,000.00 .00 31,499.45 4,441,499.45
司
合计 --- 6,410,000.00 6,420,830.52 206,074.97 6,626,905.49
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本期计提减值准
被投资单位 持股比例（%） 表决权比例（%） 减值准备金额 本期现金红利
备金额
润华农水（天津）
节水科技有限公 31.746 31.746 --- --- ---
司
物产民丰（天津）
化工贸易有限公 49.00 49.00 --- --- ---
司
合计 --- --- --- --- ---
（1）润华农水（天津）节水科技有限公司于 2011 年 10 月 14 日取得企业法人营业执照，
注册资本 630 万元，其中：润华农水实业开发公司出资 300 万元，占注册资本的 47.619%；本
公司子公司润华农水出资 200 万元，占注册资本的 31.746%；廊坊市春源微灌工程有限公司出
资 100 万元，占注册资本的 15.873%；张和平出资 30 万元，占注册资本的 4.7619%。
（2）物产民丰（天津）化工贸易有限公司于 2012 年 12 月 21 日已筹足全体股东的注册资
本，共计 900 万元，其中：山西物产民丰化工有限公司出资 459 万元，占注册资本的 51%；本
公司子公司润华农水出资 441 万元，占注册资本的 49%。
注释 8.固定资产原价及累计折旧
1.固定资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 27,920,093.42 4,487,895.72 18,551,360.24 13,856,628.90
其中：房屋及建筑物 26,592,797.32 --- 18,497,360.24 8,095,437.08
机器设备 10,500.00 1,198,315.43 --- 1,208,815.43
运输工具 1,233,161.91 2,603,156.23 --- 3,836,318.14
其他设备 83,634.19 686,424.06 54,000.00 716,058.25
— — 本期新增 本期计提 — —
二、累计折旧合计： 3,177,989.82 1,862,953.93 1,862,953.93 2,480,668.46 2,560,275.29
其中：房屋及建筑物 3,031,578.44 659,076.42 659,076.42 2,460,148.46 1,230,506.40
机器设备 --- 52,877.32 52,877.32 --- 52,877.32
运输工具 133,127.47 940,020.60 940,020.60 --- 1,073,148.07
其他设备 13,283.91 210,979.59 210,979.59 20,520.00 203,743.50
三、固定资产账面净
24,742,103.60 — — 11,296,353.61
值合计
其中：房屋及建筑物 23,561,218.88 — — 6,864,930.68
机器设备 10,500.00 — — 1,155,938.11
运输工具 1,100,034.44 — — 2,763,170.07
其他设备 70,350.28 — — 512,314.75
四、减值准备合计 --- — — ---
其中：房屋及建筑物 --- — — ---
机器设备 --- — — ---
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大华审字[2014] 005026 号审计报告
运输工具 --- — — ---
其他设备 --- — — ---
五、固定资产账面价
24,742,103.60 — — 11,296,353.61
值合计
其中：房屋及建筑物 23,561,218.88 — — 6,864,930.68
机器设备 10,500.00 — — 1,155,938.11
运输工具 1,100,034.44 — — 2,763,170.07
其他设备 70,350.28 — — 512,314.75
本期折旧额 1,862,953.93 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 402,587.43 元。
期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为 0.00 元。
2.本公司期末无暂时闲置的固定资产
3.本公司期末无通过融资租赁租入的固定资产
4.通过经营租赁租出的固定资产
项 目 账面价值
房屋及建筑物 1,236,210.15
合 计 1,236,210.15
5.本公司期末无持有待售的固定资产情况
6.期末未办妥产权证书的固定资产
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 6,864,930.68 资产全部解除抵押，过户手续尚未完成 无法预计
合 计 6,864,930.68 --- ---
固定资产的说明：
房屋建筑物原为本公司前身帝贤股份及其破产子公司银行贷款的抵押物，已于 2009 年进行
破产重整中全部转让给本公司，虽然河北省承德市中级人民法院已向承德县住房城乡建设局出
具了《人民法院协助执行通知书》，要求协助执行将承县政房权证承县房字第 000196 号、000108
号房屋建筑物过户给本公司，但由于牵涉部门较多，相关资产的解除抵押手续尚在办理之中，
无法进行产权过户。
本公司将部分空置房屋出租，出租的房屋为《承县政房权证 000196 号房产》的宿舍楼，房
屋租赁收入 81,200.00 元，因未对租赁面积进行测量难以分摊租赁成本，且收入发生金额较小，
本公司未将该部分资产自固定资产转出至投资性房地产。
注释 9.在建工程
项 目 期末余额 期初余额
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大华审字[2014] 005026 号审计报告
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂房 --- --- --- 26,925.00 --- 26,925.00
机器设备 --- --- --- 338,927.43 --- 338,927.43
井及其他配套设施 --- --- --- 15,535.00 --- 15,535.00
工资 --- --- --- 21,200.00 --- 21,200.00
--- --- --- 402,587.43 --- 402,587.43
合 计
注释 10.生产性生物资产
1.以成本计量
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
畜牧养殖业 --- --- --- ---
蛋鸡 --- 392,756.47 248,745.76 144,010.71
柴蛋鸡 --- 167,092.15 52,912.52 114,179.63
合计 --- 559,848.62 301,658.28 258,190.34
注释 11.无形资产
1.无形资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1.账面原值合计 28,976,579.45 2,878,877.77 --- 31,855,457.22
(1)土地使用权 28,976,579.45 2,650,877.77 --- 31,627,457.22
(2)软件 --- 228,000.00 --- 228,000.00
2.累计摊销合计 2,271,475.07 862,328.74 --- 3,133,803.81
(1)土地使用权 2,271,475.07 719,328.74 --- 2,990,803.81
(2)软件 --- 143,000.00 --- 143,000.00
3.无形资产账面净值合计 26,705,104.38 2,878,877.77 862,328.74 28,721,653.41
(1)土地使用权 26,705,104.38 2,650,877.77 719,328.74 28,636,653.41
(2)软件 --- 228,000.00 143,000.00 85,000.00
4.减值准备合计 --- --- --- ---
(1)土地使用权 --- --- --- ---
(2)软件 --- --- --- ---
无形资产账面价值合计 26,705,104.38 2,878,877.77 862,328.74 28,721,653.41
(1)土地使用权 26,705,104.38 2,650,877.77 719,328.74 28,636,653.41
(2)软件 --- 228,000.00 143,000.00 85,000.00
本期摊销额 862,328.74 元。
期末无用于抵押或担保的无形资产。
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大华审字[2014] 005026 号审计报告
无形资产的其他说明：
1．子公司荣益达将部分空置的场地出租，出租的土地为承市开国用（2005）字第 63 号国
有土地使用权，本期取得土地租赁收入 300,000.00 元，因未对租赁面积进行测量难以分摊租赁
成本，且收入发生金额较小，故本公司未将该部分资产自无形资产转出至投资性房地产。
2．子公司荣益达从母公司前身帝贤股份拍卖取得的承市开国用（2005）字第 063 号土地，
相关土地证尚未办理过户手续。
注释 12.商誉
项目 形成来源 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值
合并商誉* 收购子公司形成 --- 1,809,762.89 --- 1,809,762.89
合 计 --- 1,809,762.89 --- 1,809,762.89
2013 年 6 月 25 日，本公司通过非同一控制的企业合并收购了润华农水 30%的股权，并控制
了该公司；由于本系列收购交易价格是以被投资单位可辨认资产、负债的评估价格{由沃克森（北
京）国际资产评估有限公司出具的沃克森评报字[2012]第 0283 号评估报告确认的评估价格}作
为交易基础的，且本次收购交易是在熟悉情况的交易双方自愿的基础上进行的，故被投资单位
可辨认资产、负债的评估价格是公允的，母公司长期股权投资初始投资成本与投资时应享有被
投资单位可辨认资产、负债的公允价值的份额的差额，在合并报表中应确认为商誉列示。
2013 年 12 月 31 日，润华农水的净资产是增加的，该商誉未发生减值情况。
注释 13.长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 年末余额
装修费 734,424.92 7,741,676.63 664,529.03 7,811,572.52
合计 734,424.92 7,741,676.63 664,529.03 7,811,572.52
注释 14.递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 3,336,892.77 834,223.19 6,075,243.36 1,518,810.84
合计 3,336,892.77 834,223.19 6,075,243.36 1,518,810.84
未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
（1）可抵扣暂时性差异 72,254.02 222,499.99
（2）可抵扣亏损 133,856,958.02 437,568,415.43
合计 133,929,212.04 437,790,915.42
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大华审字[2014] 005026 号审计报告
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而未确认上述本公司及承德兴业
造纸有限公司等子公司可抵扣亏损引起的递延所得税资产。
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项 目 期末余额 期初余额 备注
2013 年 --- 302,676,170.39
2014 年 114,543,457.05 114,543,457.05
2015 年 --- ---
2016 年 --- ---
2017 年 22,943,240.64 22,943,240.64
2018 年 --- ---
合计 137,486,697.69 440,162,868.08
注释 15.资产减值准备
本年减少
项 目 年初余额 本年增加 年末余额
转 回 转 销
坏账准备 6,297,743.35 240,542.63 --- 3,122,971.79 3,415,314.19
长期股权投资减值准备 --- --- --- --- ---
固定资产减值 --- --- --- --- ---
合 计 6,297,743.35 240,542.63 --- 3,122,971.79 3,415,314.19
注释 16.应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 26,000,000.00 ---
合计 26,000,000.00 ---
应付票据期末余额比期初余额增加 26,000,000.00 元，主要原因为本年度新增润华农水纳
入合并范围。
注释 17.应付账款
年末余额 年初余额
账龄
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 3,361,499.82 91.83% 2,039,628.36 99.40%
一年以上至二年以内 286,757.79 7.83% 100.00 0.00%
二年以上至三年以内 100.00 0.00% --- ---
三年以上 12,273.55 0.34% 12,273.55 0.60%
合计 3,660,631.16 100.00% 2,052,001.91 100.00%
1. 年末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
2. 年末余额中无欠非合并关联方款项。
3.账龄超过一年的大额应付账款：
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大华审字[2014] 005026 号审计报告
单位名称 金额 未结转原因 备注（报表日后已还款的应予注明）
承德利承建筑安装工程有限公司 281,157.79 工程尾款 ---
注释 18.预收款项
项目 年末余额 年初余额
一年以内 53,821,113.16 7,120,711.50
一年至二年
--- ---
二年至三年 --- ---
三年以上 --- ---
合计 53,821,113.16 7,120,711.50
1．年末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2．年末余额中无预收关联方款项。
3. 预收账款年末余额比年初余额增加 46,700,401.66 元，增加比例为 655.84%，主要为预
收土地款。分别为售出承县国用（2013）字 031 号土地 9,800,700.00 元；承县国用（2013）字
033 号土地 30,622,800.00 元。
注释 19.应付职工薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 180,374.00 6,726,463.38 6,829,887.38 76,950.00
二、职工福利费 --- 221,000.53 221,000.53 ---
其中：非货币性福利 --- --- --- ---
三、社会保险费 49,592.68 780,159.38 799,065.16 30,686.90
其中：1.基本医疗保险费 15,840.00 181,055.40 176,471.20 20,424.20
2.补充医疗保险费 --- --- --- ---
3.基本养老保险费 32,933.00 508,158.70 532,044.20 9,047.50
4.年金缴费（补充养老保险） --- --- --- ---
5.失业保险费 819.68 49,582.18 49,802.06 599.80
6.工伤保险费 --- 26,180.09 25,964.59 215.50
7.生育保险费 --- 15,183.01 14,783.11 399.90
四、住房公积金 --- 269,115.16 269,115.16 ---
五、工会经费和职工教育经费 1,000.00 31,049.30 31,809.30 240.00
六、辞退福利及内退补偿 --- --- --- ---
其中：（1）因解除劳动关系给予的补偿 --- --- --- ---
（2）预计内退人员支出 --- --- --- ---
七、其他 6,097,486.60 --- --- 6,097,486.60
其中：以现金结算的股份支付 --- --- --- ---
合计 6,328,453.28 8,027,787.75 8,150,877.53 6,205,363.50
说明：其他 6,097,486.60 元是本公司子公司兴业造纸预计提的职工安置费。
注释 20.应交税费
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税费项目 期末余额 期初余额
增值税 132,688.59 -50,248.40
营业税 67,762.28 355,481.28
城市维护建设税 19,182.58 -112,371.20
土地增值税 --- -1,178,375.52
企业所得税 12,078,983.62 6,197,695.00
土地使用税 2,753,192.71 2,993,193.92
个人所得税 35,510.93 1,048.30
教育费附加 7,871.26 -67,073.88
印花税 34,936.86 21,257.53
地方教育费附加 5,247.55 -5,949.81
房产税 2,888,250.17 2,888,250.17
堤围防护费 3,278.03 ---
合计 18,026,904.58 11,042,907.39
应交税费期末余额比期初余额增加 6,983,997.19 元，增加比例为 63.24%，主要原因为企
业所得税增加。
注释 21.其他应付款
年末余额 年初余额
账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 35,447,066.13 98.34% 4,320,266.25 8.28%
一年至二年 119,168.49 0.33% 17,199,106.20 32.96%
二年至三年 47,779.91 0.13% 2,932,027.94 5.62%
三年以上 430,969.17 1.20% 27,726,978.57 53.14%
合计 36,044,983.70 100.00% 52,178,378.96 100.00%
1. 年末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项或关联方的款项
情况。
2. 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明：
单位名称 金额 性质或内容
蔡其展 633.20 款项未到期
承德信浓服装有限公司 62,525.90 款项未到期
深圳证券时报社有限公司 430,000.00 款项未到期
3．金额较大的其他应付款明细如下：
单位名称 金额 性质或内容
大华会计师事务所 500,000.00 款项未到期
承德永旺建筑工程有限公司 100,000.00 款项未到期
承德利承建筑安装工程有限公司 200,000.00 款项未到期
物产民丰（天津）化工贸易有限公司 31,000,000.00 内部借款
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山西卓众商贸有限公司 1,319,199.72 代理期货投资款
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注释 22.股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1)国家持股 --- --- --- --- --- --- ---
(2)国有法人持股 --- --- --- --- --- --- ---
(3)其他内资持股 --- --- --- --- --- --- ---
其中：境内法人持股 23,147,309.00 --- --- --- --- --- 23,147,309.00
境内自然人持股 221,652,691.00 --- --- --- --- --- 221,652,691.00
(4)外资持股 --- --- --- --- --- --- ---
其中：境外法人持股 --- --- --- --- --- --- ---
境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- ---
(5)其他 --- --- --- --- --- --- ---
有限售条件股份合计 244,800,000.00 --- --- --- --- --- 244,800,000.00
2．无限售条件流通股份 ---
(1)人民币普通股 --- --- --- --- --- --- ---
(2)境内上市的外资股 461,520,000.00 --- --- --- --- --- 461,520,000.00
(3)境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- ---
(4)其他 --- --- --- --- --- --- ---
无限售条件流通股份合计 461,520,000.00 --- --- --- --- --- 461,520,000.00
合计 706,320,000.00 --- --- --- --- --- 706,320,000.00
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注释 23.资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
1.资本溢价（股本溢价） --- --- --- ---
（1）投资者投入的资本 390,597,031.55 --- --- 390,597,031.55
（2）同一控制下企业合并的影响 --- --- --- ---
小计 390,597,031.55 --- --- 390,597,031.55
2.其他资本公积* 65,873,219.23 --- --- 65,873,219.23
合计 456,470,250.78 --- --- 456,470,250.78
注释 24.盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
法定盈余公积 76,791,550.17 --- --- 76,791,550.17
合计 76,791,550.17 --- --- 76,791,550.17
注释 25.未分配利润
项目 2013 年度 2012 年度 提取或分配比例
上期年末余额 -1,124,687,129.34 -1,157,581,498.16 ---
加：会计政策变更 --- --- ---
前期差错更正 --- --- ---
本期期初余额 -1,124,687,129.34 -1,157,581,498.16 ---
加：本期归属于母公司的净利润 94,806,811.16 32,894,368.82 ---
减：提取法定盈余公积 --- 10%
提取任意盈余公积 --- --- ---
应付普通股股利 --- --- ---
转作股本的普通股股利 --- --- ---
加：其他转入 --- --- ---
加：盈余公积弥补亏损 --- --- ---
本期年末余额 -1,029,880,318.18 -1,124,687,129.34 ---
注释 26.营业收入和营业成本
1.营业收入、营业成本分类情况
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 363,952,258.89 79,512,004.22
其中：主营业务收入 359,002,258.47 78,707,333.42
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其他业务收入 4,950,000.42 804,670.80
营业成本 339,083,312.47 58,424,002.63
其中：主营业务成本 339,054,852.08 58,327,874.54
其他业务成本 28,460.39 96,128.09
2.主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）农业 1,112,907.68 1,583,798.68 --- ---
（2）商业 324,167,497.71 314,011,252.79 --- ---
（3）房地产业 33,721,853.08 23,459,800.61 78,707,333.42 58,327,874.54
（4）旅游饮食服务业 --- --- --- ---
3.主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农产品 1,112,907.68 1,583,798.68 --- ---
化工材料 324,167,497.71 314,011,252.79 --- ---
房产销售 33,721,853.08 23,459,800.61 78,707,333.42 58,327,874.54
其中：乾园小区 33,721,853.08 23,459,800.61 78,707,333.42 58,327,874.54
合 计 359,002,258.47 339,054,852.08 78,707,333.42 58,327,874.54
4.主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
承德地区 34,834,760.76 25,043,599.29 78,707,333.42 58,327,874.54
天津 324,167,497.71 314,011,252.79 --- ---
合 计 359,002,258.47 339,054,852.08 78,707,333.42 58,327,874.54
5.公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
物产民丰（天津）化工贸易有限公司 38,248,888.89 10.51
诺贸贸易(上海)有限公司 9,048,675.33 2.49
北京博禄京化科技有限公司 8,654,017.09 2.38
苏州海力电器有限公司 8,371,111.17 2.30
浙江前程石化股份有限公司 7,358,547.01 2.02
合 计 71,681,239.49 19.70
本年营业收入比上年增加 284,440,254.67 元，增加比例为 357.73%，主要原因为本期润华农
水纳入合并范围增加营业收入 324,167,497.71 元，以及乾园小区本年收入下降所致。
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大华审字[2014] 005026 号审计报告
注释 27．营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 2,202,625.14 4,062,139.11 5%
城市维护建设税 128,301.80 203,106.96 5%
教育费附加 71,528.75 121,864.18 3%
地方教育费附加 33,002.90 81,242.78 2%
土地增值税 677,398.08 481,104.20 超率累计税率
房产税 14,784.67 --- 12%
其他 7,474.48 --- ---
合计 3,135,115.82 4,949,457.23
营业税金及附加本期比上期减少 1,814,341.41 元，减少比例为 36.66%，主要原因为销售规
模缩小导致营业税减少。
注释 28．销售费用、管理费用、财务费用
1.销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
印刷费 5,211.00 ---
修理费 5,743.00 ---
仓储费 29,628.91 ---
工资 49,747.11 ---
广告费 85,850.00 ---
港口费用 136,407.10 ---
展板制作费 196,800.00 ---
包干费 583,744.05 ---
运输费 2,159,063.23 ---
其他 11,442.18 ---
合计 3,263,636.58 ---
销售费用年末余额比期初余额增加 3,263,636.58 元，增加的主要原因为本年度新增润华农水
纳入合并范围，且收入增加，相应销售费用增加。
2.管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资 4,903,021.63 1,802,580.12
中介费 2,976,882.80 2,383,227.64
其他 2,520,836.27 917,319.58
土地使用税 2,516,106.83 3,492,305.64
业务招待费 1,929,370.81 780,240.29
折旧摊销 1,874,911.87 3,908,762.70
差旅费 986,898.70 542,265.86
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大华审字[2014] 005026 号审计报告
福利费 764,976.35 239,031.96
办公费 735,452.79 394,117.40
保险费 638,962.59 196,539.38
印花税 294,649.56 71,080.15
交通费 242,707.83 125,927.20
低值易耗品摊销 235,481.00 54,481.50
住房公积金 186,872.76 47,636.48
长期待摊 79,296.00 71,992.00
开办费 78,580.00 33,010.00
房产税 29,424.08 870,046.19
工会会费 5,949.00 8,464.00
合计 21,000,380.87 15,939,028.09
管理费用本期余额比上期余额增加 5,061,352.78 元，增加比例为 31.75%.增加的主要原因为
本年度新增润华农水纳入合并范围，管理费用增加。
3.财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,030,671.89 2,403,071.69
减：利息收入 662,129.17 101,723.22
汇兑损益 47,786.16 1.17
其他 200,315.27 88,806.02
合计 616,644.15 2,390,155.66
财务费用本期余额比上期余额减少 1,773,511.51 元，减少比例为 74.20%.减少的主要主要原
因为本期利息支出减少所致。
注释 29．资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -2,503,321.41 4,541,023.68
合 计 -2,503,321.41 4,541,023.68
注释 30.投资收益
1、投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
1.金融资产投资收益 111,230.13 15,731.51
本年度银行理财产品取得的投资收益 111,230.13 15,731.51
2.长期股权投资收益 --- ---
按权益法核算确认的长期股权投资收益 53,372.42 ---
合 计 164,602.55 15,731.51
注释 31.营业外收入
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大华审字[2014] 005026 号审计报告
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 131,918,787.19 108,799,222.07 131,918,787.19
其中：处置固定资产利得 26,318,307.45 779,288.18 26,318,307.45
处置无形资产利得 105,600,479.74 108,019,933.89 105,600,479.74
债务重组利得 --- --- ---
非货币性资产交换利得 --- --- ---
接受捐赠 --- --- ---
政府补助 195,101.01 --- 195,101.01
其他 211,376.25 616,730.46 211,376.25
合计 132,325,264.45 109,415,952.53 132,325,264.45
1.政府补助明细
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
科技实验示范经费 100,000.00 --- 100,000.00
科技三项费 50,000.00 --- 50,000.00
开发区退税补贴 9,859.00 --- 9,859.00
减免增值税收入 33,742.01 --- 33,742.01
其他 1,500.00 --- 1,500.00
合计 195,101.01 --- 195,101.01
本期营业外收入比上期增加 22,909,311.92 元，增加比例为 20.94%。
根据承德县人民政府县长办公会议纪要【2013】2 号以及承德县人民政府县长办公会议纪要
【2012】59 号转让承县国用（2013）字第 019 号土地及其地上附属物（房产证号为承县房字第 000198
号）取得 126,173,267.96 元转让净收入，拍卖设备取得 5,745,519.23 元净收入，合计取得非流
动资产处置利得 131,918,787.19 元。
注释 32.营业外支出
计入本期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 --- 58,856,083.88 ---
其中：固定资产处置损失 --- 58,856,083.88 ---
无形资产处置损失 --- --- ---
债务重组损失 --- --- ---
非货币性资产交换损失 --- --- ---
对外捐赠 2,000.00 --- 2,000.00
其中：公益性捐赠支出 --- --- ---
罚款及滞纳金 76,473.85 --- 76,473.85
固定资产盘亏损失 33,480.00 --- 33,480.00
其他 503,840.54 4,405,736.48 503,840.54
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大华审字[2014] 005026 号审计报告
合计 615,794.39 63,261,820.36 615,794.39
本期营业外支出比上期减少 62,646,025.97 元，减少比例为 99.03%，主要原因为处置固定资
产损失和其他损失减少所致。
注释 33．所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 30,539,586.74 7,561,259.04
递延所得税调整 756,119.16 -1,017,427.25
合计 31,295,705.90 6,543,831.79
所得税费用本期比上期增加 24,751,874.11 元，增加比例为 378.625%，主要原因为本公司子
公司荣益达转让土地收入导致本年利润总额大幅上升。
注释 34.每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和
每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管
理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
1．计算结果
本期数 上期数
稀
报告期利润 基本每股 基本每 稀释每
释每股收
收益 股收益 股收益
益
0.1
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.13 0.05 0.05
3
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 -0.
-0.01 0.05 0.05
净利润（Ⅱ） 01
2．每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 94,806,811.16 32,894,368.82
扣除所得税影响后归属于母公司普通股
2 100,421,297.03 34,615,599.13
股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普
3=1-2 -5,614,485.87 -1,721,230.31
通股股东的净利润
期初股份总数 4 706,320,000.00 706,320,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分
5 --- ---
配等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股 6 --- ---
份数 6 --- ---
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大华审字[2014] 005026 号审计报告
6 --- ---
7 --- ---
发行新股或债转股等增加股份下一月份
7 --- ---
起至报告期年末的月份数
7 --- ---
报告期因回购等减少的股份数 8 --- ---
减少股份下一月份起至报告期年末的月
9 --- ---
份数
报告期缩股数 10 --- ---
报告期月份数 11 12 12
12=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） ÷ 11-8 × 9 ÷ 706,320,000.00 706,320,000.00
11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在
外的普通股加权平均数（Ⅰ） 13 706,320,000.00 706,320,000.00
注：（若无需调整，直接填列上一行金额）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.13 0.05
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 -0.01 0.05
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
16 --- ---
及其他影响因素
所得税率 17 --- ---
转换费用 18 --- ---
可转换公司债券、认股权证、股份期权等
19 --- ---
转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） (100%-17)] ÷ 0.13 0.05
(13+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） × (100%-17)] ÷ -0.01 0.05
(12+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在
外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si
为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期
月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通
股加权平均数)
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大华审字[2014] 005026 号审计报告
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑
稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有
稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加
权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
注释 35.现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2013 年度 2012 年度
利息收入 662,129.17 101,723.22
往来款 58,186,692.98 66,131,098.75
补贴收入 195,101.01 ---
其他 437，980.76 326,689.37
合计 59,481,903.92 66,559,511.34
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2013 年度 2012 年度
费用性支出 16,469,710.73 13,951,977.39
捐赠支出 2,000.00 ---
往来款 28,541,969.74 52,220,305.21
其他 1,232,348.11 928,965.34
合计 46,246,028.58 67,101,247.94
3．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2013 年度 2012 年度
受限货币资金变动额 11,445,403.16 ---
合计 11,445,403.16 ---
4.现金流量表补充资料
补充资料 2013 年度 2012 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 99,934,857.12 32,894,368.82
加：资产减值准备 -2,503,321.41 4,541,023.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,164,612.21 2,713,205.49
无形资产摊销 862,328.74 1,201,305.51
长期待摊费用摊销 664,529.03 79,496.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 --- -108,799,222.07
固定资产报废损失 --- ---
公允价值变动损失 --- ---
财务费用 1,030,671.89 2,313,423.11
投资损失 164,602.55 ---
递延所得税资产减少 756,119.16 -1,080,358.92
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大华审字[2014] 005026 号审计报告
递延所得税负债增加 --- ---
存货的减少
-159,047,494.46 19,208,065.66
经营性应收项目的减少 -132,862,220.52 -12,694,833.50
经营性应付项目的增加 -15,717,716.97 55,252,598.72
其他 --- ---
经营活动产生的现金流量净额 -204,553,032.66 -4,386,658.32
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 77,981,488.06 81,546,046.87
减：现金的期初余额 81,546,046.87 572,655.85
加：现金等价物的期末余额 --- ---
减：现金等价物的期初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额
-3,564,558.81 80,973,391.02
5.本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： --- ---
1.取得子公司及其他营业单位的价格 9,170,370.00 ---
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 9,170,370.00 ---
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 66,600,084.65 ---
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -57,429,714.65 ---
4.取得子公司的净资产 24,535,357.00 ---
流动资产 136,306,683.22 ---
非流动资产 7,050,969.77 ---
流动负债 112,608,254.82 ---
非流动负债 0.00 ---
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： --- ---
1.处置子公司及其他营业单位的价格 --- ---
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 --- ---
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 --- ---
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 --- ---
4.处置子公司的净资产 --- ---
流动资产 --- ---
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大华审字[2014] 005026 号审计报告
非流动资产 --- ---
流动负债 --- ---
非流动负债 --- ---
6. 现金和现金等价物的构成：
项目 2013.12.31 2012.12.31
一、现 金 77,981,488.06 81,546,046.87
其中：库存现金 19,146.58 72,492.38
可随时用于支付的银行存款 77,962,341.48 81,473,554.49
可随时用于支付的其他货币资金 --- ---
二、现金等价物 --- ---
其中：三个月内到期的债券投资 --- ---
三、期末现金及现金等价物余额 77,981,488.06 81,546,046.87
六、关联方及关联交易
（一）关联方情况
1．控制本公司的关联方情况
本公司无母公司，控制人为本公司第一大股东王栋先生，持有本公司股份 29.49%。
2．本公司的子公司情况：
持股
法定代 表决权
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 比例 组织机构代码
表人 比例（%）
（%）
荣益达 全资子公司 有限责任公司 承德市 赵永生 房产开发 1,000 万元人民币 100 100 68434235-0
润华农水 控股子公司 有限责任公司 天津市 史湘琨 国际贸易 3,000 万元人民币 30 53.43 67941456-7
亚洲投资 全资子公司 有限责任公司 香港 --- 国际投资 2,000 万美元 100 100 ---
石墨烯生
墨西科技 控股孙公司 有限责任公司 承德市 赵永生 5,000 万元人民币 90 90 06335124-6
产和销售
汇景物业 全资孙公司 有限责任公司 承德市 赵永生 物业管理 50 万元人民币 100 100 08269716-2
兴业造纸 全资子公司 有限责任公司 承德市 王淑贤 纸业生产 25,000 万美元 100 100 60125211-5
生态农业 全资孙公司 有限责任公司 承德市 赵永生 畜牧业 1,000 万人民币 100 100 05549562-9
南江投资 全资子公司 有限责任公司 承德市 赵永生 实业投资 9,000 万元人民币 100 100 05545532-8
3．本公司的其他关联方情况
其他关联方与本公司
其他关联方名称 组织机构代码
的关系
物产民丰（天津）化工贸易有限公司 联营企业 05874083-7
（二）关联方交易
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大华审字[2014] 005026 号审计报告
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易
已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
本年未发生此类情况。
3．销售商品、提供劳务的关联交易
本年未发生此类情况。
4．关联托管情况
本年未发生此类情况。
5．关联承包情况
本年未发生此类情况。
6．关联租赁情况
本年未发生此类情况。
7．关联担保情况
（1）2013 年 10 月 17 日，中信银行股份有限公司滨海新区分行向本公司授信 2000 万元（合
同编号：2013 津银最保字第 BS0956 号，授信区间：2013 年 10 月 24 日至 2014 年 10 月 24 日），
润华农水实业开发公司为本公司在上述中信银行股份有限公司滨海新区分行授信范围内的一系列
债务（包括但不限于各类借款、票据、保函、信用证等各类业务）提供担保。
（2）2013 年 10 月 21 日，中信银行股份有限公司滨海新区分行向本公司授信 2200 万元（合
同编号：2013 津银最保字第 BS0956-1 号，授信区间：2013 年 10 月 24 日至 2014 年 10 月 24 日），
第二大股东兰春红为本公司在上述中信银行股份有限公司滨海新区分行授信范围内的一系列债务
（包括但不限于各类借款、票据、保函、信用证等各类业务）提供担保。
8．关联方资金拆借
本年未发生此类情况。
9．关联方资产转让、债务重组情况
本年未发生此类情况。
10．其他关联交易
本公司向关联方管理人员支付的税前报酬: 单位:万元
姓名 职务 2013 年度 2012 年度
李卫民 董事长兼董秘 未在公司领薪 未在公司领薪
赵永生 董事兼总经理兼财务总监 14.21 1.8
73
大华审字[2014] 005026 号审计报告
王栋 董事 未在公司领薪 未在公司领薪
陈维焕 董事 未在公司领薪 未在公司领薪
程度才 董事 未在公司领薪 未在公司领薪
郭蕙宾 独立董事 6.00 3
张志勇 独立董事 6.00 3
曹国华 独立董事 6.00 4.5
谢宇 董事会主席 未在公司领薪 未在公司领薪
魏蕾 监事 未在公司领薪 未在公司领薪
郝广新 职工监事 8.41 3.86
王夏舒 副总 8.46 4.37
孙红伟 总经理助理 7.61 3.54
合计 56.69 24.07
11．关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
预付款项
物产民丰(天津)化工贸易有限公司 1,945,944.00
合计 1,945,944.00
其他应收款
物产民丰（天津）化工贸易有限公司 670,000.00 ---
合计 670,000.00 ---
其他应付款
物产民丰（天津）化工贸易有限公司 31,000,000.00 ---
合计 31,000,000.00 ---
七、或有事项
本年未发生需要披露的此类情况。
八、其他重大事项
由于南江股份 2012 年度财务报告进行了前期会计差错更正，证监会决定对大路股份立案调查，
因为这些会计差错应该在 2012 年度以前进行公告，但前股东和管理层均未进行公告，2012 年 4
月 6 日，公司原股东陈荣与王栋先生签订股权转让协议，将其持有的南江股份 208,324,800 股股
份，占公司总股本的 29.49%，转让给王栋先生；南江股份改组了管理层，新的管理层对以上前期
会计差错进行了更正，由于前管理层和原股东已经离开南江股份，且该差错新股东和新管理层已
履行了公告义务，该立案调查对南江股份预计不产生影响。
九、承诺事项
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大华审字[2014] 005026 号审计报告
本年未发生需要披露的此类情况。
十、资产负债表日后事项
1、2014 年 3 月 18 日，根据承德县人民政府专题会议纪要[2014]10 号文件，由县政府无偿收
回本公司子公司荣益达拥有的承县国用 2013 第 019 号土地使用证范围内的实际用地 26.0464 亩，
划拨给县文体广电局用于县文体综合活动中心建设。该地块 2013 年 12 月 31 日的账面价值为
821,343.02 元。
2、2014 年 4 月 9 日，墨西科技通过承德县国土资源局举办的国有土地使用权挂牌出让活动，
竞得承县土挂告字〔2014〕03 号公告 1 号地块的国有建设用地使用权。该地块位于六沟镇北水泉、
平台村，面积为 35953.42 平方米，出让用途为工业用地，成交价为人民币 648 万元。
十一、母公司财务报表主要项目注释
注释 1.其他应收款
1.其他应收款按种类披露：
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
--- --- --- ---
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 320,143.39 82.06 4,000.00 5.41
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
70,000.00 17.94 70,000.00 94.59
其他应收款
合 计 390,143.39 100.00 74,000.00 100.00
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
--- --- --- ---
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 783,244.99 91.80 1,000.00 1.41
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
70,000.00 8.20 70,000.00 98.59
其他应收款
合计 853,244.99 100.00 71,000.00 100.00
其他应收款种类的说明：
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
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大华审字[2014] 005026 号审计报告
期末余额 期初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 300,143.39 93.75 --- 384,175.74 100.00 1,000.00
1－2 年 20,000.00 6.25 4,000.00 --- --- ---
合计 320,143.39 100.00 4,000.00 384,175.74 100.00 1,000.00
2.期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 计提理由
阎启忠 70,000.00 70,000.00 100% 预计无法收回
合计 70,000.00 70,000.00 100%
3.本报告期无实际核销的其他应收款情况
4.本报告期无其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况：
5.其他应收款金额前五名单位情况
占其他应
与本公司关
单位名称 性质或内容 金额 年限 收款总额
系
的比例(%)
赵永生 关联方 备用金 179,190.08 1-3 年 45.93%
阎启忠 无关联关系 借款 70,000.00 1 年以内 17.94%
承德石油分公司 无关联关系 油款 60,000.00 1 年以内 15.38%
郝广新 关联方 备用金 47,887.00 1-3 年 12.27%
郑州达喀尔公司 无关联关系 购车保证金 20,000.00 1-3 年 5.13%
6.期末无其他应收关联方款项。
7.不符合终止确认条件的其他应收款的转移金额为 0.00 元。
8.本公司无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的相关交易安排。
9.期末无按应收金额确认的政府补助。
注释 2.长期股权投资
本期增减额（减
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初账面余额 期末账面余额
少以“-”号填列）
荣益达 成本法 53,114,299.73 53,114,299.73 --- 53,114,299.73
南江投资 成本法 90,000,000.00 50,000,000.00 40,000,000.00 90,000,000.00
兴业造纸 成本法 626,567,328.03 626,567,328.03 --- 626,567,328.03
润华农水 成本法 9,170,370.00 --- 9,170,370.00 9,170,370.00
亚洲投资 成本法 --- --- --- ---
合计 778,851,997.76 729,681,627.76 49,170,370.00 778,851,997.76
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续：
本期计提减值准
被投资单位 持股比例（%） 表决权比例（%） 减值准备金额 本期现金红利
备金额
荣益达 100.00 100.00 --- --- ---
南江投资 100.00 100.00 --- --- ---
兴业造纸 100.00 100.00 626,567,328.03 --- ---
润华农水 30.00 53.43 --- --- ---
亚洲投资 100.00 100.00 --- --- ---
合计 --- --- 626,567,328.03 --- ---
注释 3.营业收入及营业成本
1.营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 9,631,946.56 ---
其中：其他业务收入 9,631,946.56 ---
营业成本 28,460.39 ---
其中：其他业务成本 28,460.39 ---
2.主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业 9,631,946.56 28,460.39 --- ---
合 计 9,631,946.56 28,460.39 --- ---
3.主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电费收入 31,946.56 28,460.39 --- ---
服务费收入 9,600,000.00 --- --- ---
合 计 9,631,946.56 28,460.39 --- ---
4.主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
承德地区 9,631,946.56 28,460.39 --- ---
合 计 9,631,946.56 28,460.39 --- ---
5.公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
荣益达 9,600,000.00 99.67
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承德县住房和城乡规划建设局 31,946.56 0.33
合计 9,631,946.56 100.00
注释 4.现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 884,837.02 (12,891,377.63)
加：资产减值准备 3,000.00 9,946,996.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 121,364.21 11,080.70
无形资产摊销 424,343.16 407,618.99
长期待摊费用摊销 --- ---
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
--- ---
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---
财务费用（收益以“－”号填列） --- 1.17
投资损失（收益以“－”号填列） --- ---
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） (750.00) ---
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---
存货的减少（增加以“－”号填列） (161,600,661.40) ---
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 463,101.60 (717,750.67)
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 174,124,901.53 4,694,117.65
其 他
经营活动产生的现金流量净额 14,420,136.12 1,450,686.79
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- ---
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
三、现金及现金等价物净变动情况 --- ---
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现金的年末余额 5,681,141.82 777,456.70
减：现金的年初余额 777,456.70 4,019.80
加：现金等价物的年末余额 --- ---
减：现金等价物的年初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 4,903,685.12 773,436.90
十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
明细项目 2013 年度 2012 年度
1．非流动性资产处置损益； 131,918,787.19 49,163,850.01
2．越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免； --- ---
3．计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标
193,601.01 ---
准定额或定量享受的政府补助除外）；
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； --- ---
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
--- ---
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
6．非货币性资产交换损益； --- ---
7．委托他人投资或管理资产的损益； 111,230.13 ---
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； --- ---
9．债务重组损益； --- ---
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； --- ---
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； --- ---
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； --- ---
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； --- ---
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 ---
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；
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15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； --- ---
16．对外委托贷款取得的损益； --- ---
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
--- ---
生的损益；
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
--- ---
对当期损益的影响；
19．受托经营取得的托管费收入； --- ---
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -514,148.27 (3,009,717.84)
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目； --- ---
22．少数股东损益的影响数； 2,185,592.65 ---
23．所得税的影响数； (33,473,765.68) (11,538,533.04)
合 计 34,615,599.13
100,421,297.03
注：各非经常性损益项目按税前金额列示。
（二）净资产收益率及每股收益：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 58.42% 0.13 0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通 -3.46% -0.01 -0.01
股股东的净利润
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2014 年 4 月 23 日批准报出。
承德南江股份有限公司
2014 年 4 月 23 日
80