承德帝贤针纺股份有限公司2006年度中期报告全文
承德帝贤针纺股份有限公司
2006 年度中期报告
二零零六年八月中国.承德
目录
第一节 重要提示、释义--------------------------------------3
第二节 公司基本情况----------------------------------------4
第三节 股本变动和主要股东持股情况--------------------------7
第四节 董事、监事、高级管理人员情况------------------------9
第五节 管理层讨论与分析------------------------------------10
第六节 重要事项--------------------------------------------14
第七节 财务报告--------------------------------------------20
第八节 备查文件--------------------------------------------65
承德帝贤针纺股份有限公司 2006 年度中期报告全文
第一节重要提示、释义
重要提示：
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。公司董事长王淑贤先生、财务总监张静先生及会计机构负责人徐凤兰女士声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。本报告期的财务报告未经审计。释义除非另有说明,以下简称在本报告中的的含义如下：
公司/本公司 指承德帝贤针纺股份有限公司及其子公司
时装公司 承德帝贤时装有限公司
下板城公司 河北下板城针织服装有限公司
兴业造纸 承德兴业造纸有限公司
大华纸业 承德大华纸业有限公司
承德阪禾公司 承德阪禾化纤仿真织物有限公司
肃宁阪禾公司 肃宁阪禾化纤仿真织物有限公司
元 指人民币元
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第二节公司基本情况
一、公司基本情况
1、公司法定中文名称：承德帝贤针纺股份有限公司法定英文名称：CHENGDE DIXIAN TEXTILE CO．,LTD.
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所股票简称：帝贤B 股票代码：200160
3、公司注册地址：河北省承德县下板城镇公司办公地址：河北省承德县下板城镇邮政编码：067400 公司国际互联网网址：http://www.dxtex.com 电子信箱：dxgs-9@heinfo.net
4、公司法定代表人：王淑贤
5、公司董事会秘书：陈志国公司证券事务代表：李阳联系地址：河北省承德县下板城镇电话：0314—3115049 、3115048 传真：0314—3182013 电子信箱：dxgs-9@heinfo.net
6、本公司信息披露报纸：境内：《证券时报》；境外：香港《文汇报》登载公司公告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司中期报告备置地点：公司证券部联系电话：0314-3115049
7、其他有关材料：
①公司首次注册登记日期：1999 年11 月3 日最近变更注册登记日期：2004 年3 月31 日注册登记地点：河北省工商行政管理局
河北省石家庄市体育南大街316 号
②本公司的营业注册照号码为：1300001001372
③本公司的税务注册号码为：130821106576876
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④ 公司未流通股票的托管机构名称：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
⑤公司聘请的律师事务所的名称：北京市金诚同达律师事务所办公地址：北京市建国门内大街 22 号华夏银行11 层
二、主要会计数据和财务指标单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
流动资产 390,042,797.00 466,481,492.00 -16.39%
流动负债 1,024,673,815.00 1,029,700,128.00 -0.49%
总资产 2,698,290,047.00 2,761,726,330.00 -2.30%
股东权益（不含少数股东权益） 1,336,842,920.00 1,319,847,999.00 1.29%
每股净资产 2.27 2.24 1.34%
调整后的每股净资产 2.27 2.24 1.34%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
净利润 16,994,921.00 23,496,613.00 -27.67%
扣除非经常性损益后的净利润 17,039,170.00 23,504,352.00 -27.51%
每股收益 0.029 0.039 -25.64%
每股收益（注） 0.024 - -
净资产收益率 1.27% 1.78% -0.51%
经营活动产生的现金流量净额 29,244,855.00 97,920,742.00 -70.13%
注:如果报告期末至报告披露日公司股本已发生变化，按新股本计算的每股收益。非经常性损益项目（单位：人民币元）
非经常性损益项目 金额
赔偿收入 14,899
加:其他收入 5,399
减罚款支出 64,547
合计 -44,249
三、国内外会计准则差异
（单位：人民币元）
国内会计准则 境外（国际）会计准则
净利润 16,994,921.00 16,994,921.00
差异说明 无差异
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四、根据中国证监会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号通知精神，按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益：
报告期利润 净资产收益率 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利 润 1.58 1.60 0.04 0.04
营业利 润 1.47 1.48 0.03 0.03
净利 润 1.27 1.28 0.03 0.03
第三节股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况（一）截止2006 年6 月30 日公司股份总数及结构没有变动。（二）公司股份变动情况表：（2006 年7 月实施分红后）单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积转股 其他 小计 数量 比例
一、未上市流通股份 204,000,000 34.66% 40,800,000 40,800,000 244,800,000 34.66%
1、发起人股份 204,000,000 34.66% 40,800,000 40,800,000 244,800,000 34.66%
其中：国家持有股份
境内法人持有股份 19,289,424 3.28% 3,857,885 3,857,885 23,147,309 3.28%
境外法人持有股份
其他 184,710,576 31.38% 36,942,115 36,942,115 221,652,691 31.38%
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
二、已上市流通股份 384,600,000 65.34% 76,920,000 76,920,000 461,520,000 65.34%
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股 384,600,000 65.34% 76,920,000 76,920,000 461,520,000 65.34%
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 588,600,000 100% 117,720,000 117,720,000 706,320,000 100%
注：2006 年6 月27 日，本公司发布了2005 年度利润分配方案实施公告，按公司2005 年度末总股本588,600,000 为基数，每10 股送红股2 股，2006 年7 月6 日实施完毕。
二、股东情况介绍（一）、截止2006 年6 月30 日，本公司共有股东16575 户，其中，发起人股股东5 名，境内上市外资股股东16570 户。（二）、前十名股东、前十名流通股股东持股情况表
单位：股
股东总数 16,575
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量 质押或冻结的股份数量
王淑贤 自然人 29.49% 173,604,000 173,604,000 173,604,000
南方证券股份有限公司 流通B 15.41% 90,700,000 0 0
承德县北方实业总公司 境内法人股 2.62% 15,431,376 15,431,376 0
南方证券(香港)有限公司 流通B 2.19% 12,875,585 0 0
王正松 自然人 1.89% 11,106,576 11,106,576 0
RIPPERTON ASSETS LIMITED 流通B 1.20% 7,084,388 0 0
CSSC INTL LTD 南证国际有限公司 流通B 1.11% 6,530,000 0 0
王文胜 流通B 1.03% 6,048,339 0 0
DEUTSCHE BANK AG LONDON 流通B 1.01% 5,949,855 0 0
中国中小企业发展基金有限公司 流通B 1.00% 5,880,000 0 0
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
南方证券股份有限公司 90,700,000 境内上市外资股
南方证券(香港)有限公司 12,875,585 境内上市外资股
RIPPERTON ASSETS LIMITED 7,084,388 境内上市外资股
CSSC INTL LTD 南证国际有限公司 6,530,000 境内上市外资股
王文胜 6,048,339 境内上市外资股
DEUTSCHE BANK AG LONDON 5,949,855 境内上市外资股
中国中小企业发展基金有限公司 5,880,000 境内上市外资股
GUOTAI JUNAN SECURIES HONG KONG LIMITED 4,593,625 境内上市外资股
PERFECT SPACE INVESTMENTS 4,542,989 境内上市外资股
MAIN FORCES ASSETS LIMITED 4,046,700 境内上市外资股
上述股东关联关系或一致行动的说明 王淑贤、王正松为父子关系，存在关联关系；南方证券（香港）有限公司、CSSC INTL LTD （南证国际有限公司）为南方证券股份有限公司的下属公司，存在关联关系，其他股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
注：股东王淑贤持股总数和冻结股份数量2006 年7 月3 日除权后为208,324,800 股。（三）、公司控股股东为王淑贤（本公司的第一大股东），为本公司的实际控制人，在报告期内没有发生变化。
第四节董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况本公司除董事长王淑贤先生、副总经理王正松先生是本公司的发起人，持有本公司股票外，其他董事、监事、高级管理人员均未曾持有本公司股份。报告期内,王淑贤、王正松持有本公司的股票（未流通）变化情况如下：
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 变动原因
王淑贤 董事长 173,604,000 208,324,800 送红股
王正松 副总经理 11,106,576 13,327,891 送红股
注：2006 年6 月27 日，本公司发布了2005 年度利润分配方案实施公告，按公司2005 年度末总股本588,600,000 为基数，每10 股送红股2 股，2006 年7 月6 日实施完毕。
二、报告期内，公司没有新聘或解聘董事、监事和高级管理人员的情况。
第五节管理层讨论与分析
一、报告期内整体经营情况的讨论与分析
2006年上半年，除造纸没有正常生产外，公司纺纱及服装生产经营基本正常。由于公司在上半年仍然没有得到银行贷款支持，也没有进行其他方面融资和引入新的战略投资者，因此，公司资金紧张状况没有得到根本性的改变，依然特别紧张。为了克服资金紧张的局面，公司纺纱目前主要生产高附加值60支以上的高支棉纱，增值较高但产值较少，减少了运输成本。
公司计划2006年上半年对造纸公司进行资产整合,由于深圳光大银行莲花路支行通过深圳市中级人民法院将造纸公司的股权全部冻结, 查封期限为从2006年3月1日至2006年8月31 日止,因此，公司在上半年资产整合没有实质进展。待造纸股权被解冻后，公司将继续积极推进对纺织和造纸的资产整合，引入战略投资者，使公司尽快摆脱资金紧张的局面。
因公司大股东王淑贤先生所持本公司发起人股股份93,604,000 股（2006 年7 月3 日除权后为112,324,800 股）被深圳市光大银行莲花路支行通过深圳市中级人民法院冻结，并公告已被评估并将进行拍卖，虽然大股东王淑贤先生已经从超标的查封、评估程序违法、评估价格严重失实等方面向深圳市中级人民法院提出了异议，但仍然存在被强行拍卖的可能。广东发展银行大连路支行通过辽宁省大连市中级人民法院将大股东王淑贤先生所持有的本公司发起人股80,000,000 股（2006 年7 月3 日除权后为96,000,000 股）予以了司法冻结，也存在被拍卖的可能。上述股权如果被拍卖，虽然对公司生产经营不会产生直接影响，但对公司未来发展将产生重大不确定因素。
2006 年上半年，公司完成主营业务收入135,422,318 元，实现主营业务利润21,229,059 元，实现净利润16,994,921 元。因受资金限制，公司业绩较去年同期有所降低。
二、公司生产经营情况1、主营业务分行业和产品情况表单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率（％） 主营业务收入比上年同期增减（％） 主营业务成本比上年同期增减（％） 主营业务利润率比上年同期增减（％）
服装制造业 6,020.00 4,679.00 22.28% -10.82% 21.61% -20.72%
棉纺织业 6,648.00 5,847.00 12.05% 92.79% 129.09% -13.93%
造纸业 825.00 821.00 0.48% -75.89% -71.87% -14.19%
主营业务分产品情况
针织服装销售 6,020.00 4,679.00 22.28% -10.82% 21.61% -20.72%
合成丝销售 6,648.00 5,847.00 12.05% 92.79% 129.09% -13.93%
纸张销售 825.00 821.00 0.48% -75.89% -71.87% -14.19%
梭织布销售 49.00 71.00 -45.64% -82.50% -83.23% 6.35%
2、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
国外销售
亚洲 7,711.00 -1.66%
国内销售
华北地区 2,254.00 -45.84%
华南地区 3,203.00 47.81%
华东地区 173.00 -61.98%
东北地区 202.00 -6.48%
3、报告期内,无对利润产生重大影响的其他经营活动。
4、报告期内,无投资收益对公司净利润影响10%的参股公司。
5、经营中的问题与困难和解决方案
2006 年上半年，公司没有得到银行的贷款支持，也没有其他新的融资途径，公司资金紧张的局面没有得到根本的好转，因此公司资金依然紧张，使得大批设备性能不能充分发挥效能，制约了公司的正常发展。公司有大批的土地、厂房和能够赚钱的设备，是帝贤公司能够摆脱困境和持续经营的根本。因为公司目前还有许多土地、厂房、和设备等大量资产没有抵押，公司将通过争取银行贷款、资产重组和整合、引入新的战略投资者等方式进行融资，使公司资金紧张的局面得到根本的改变。
三、报告期内投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或报告之前募集资金的使用延续到报告期内的的情况。
2、非募集资金项目情况：
报告期内，经黑龙江省大兴安岭地区行署批准, 本公司控股子公司承德兴业造纸有限公司与塔河林业局已于近日签署合同书,计划在塔河工业园区内设立塔河兴安纸浆有限公司，建设年产30 万吨纸浆厂，该项目总投资总额3 亿元人民币，注册资本金3000 万元人民币。项目分期进行，一期投资1 亿元人民币，建设年产10 万吨纸浆厂。项目所需资金由承德兴业造纸有限公司自筹解决。目前该项目正在筹备阶段。
四、2005 年度，境内财务报告经深圳天健信德会计师事务所有限责任公司审计，出具了有强调事项的无保留意见的审计报告。境外财务报告经香港陈叶冯会计师事务所有限公司审计，出具了不表示意见的审计报告。本公司董事会和管理层特对相关事项说明如下：
1、关于土地使用权证问题
公司购买土地约六百亩，2005 年支付农民土地出让款3700 万元，土地使用权证尚在办理之中，这种情况在国内很常见，符合有关规定。
2、关于兴业造纸设备投资问题兴业造纸是由本公司和香港展禧共同出资成立的，并已于2001 年3 月12 日领取了企业法人营业执照。兴业造纸公司外方股东香港展禧是以设备作为投资的，香港展禧投入的设备价值比其应投入的资本多9545 万元。2004 年9 月，公司与香港展禧签定协议书，约定多出的9545 万元设备所有权归香港展禧所有，2005 年度公司暂将其作为应付香港展禧的负债，公司将上述设备列于其他长期资产，同时等额列示其他长期负债。2006 年上半年公司已与香港展禧签订了有关资产代管协议，明确了双方的权利和义务，根据会计准则与会计制度规定，公司已冲销“其他长期资产”及对应“长期应付款”。
3、关于大华纸业验资问题
大华纸业是兴业造纸参股的中外合资公司，承德兴业造纸公司与日本新世纪贸易公司协商用兴业造纸公司现有设备、厂房、土地使用权及设施进行出资。根据国家有关规定及合资公司的合资协议，双方以厂房、设备投资的需经新组建的合资企业聘请会计师、评估师对双方出资的资金或设备进行评估、验资、出具验资报告。目前日本方面出资的造纸机还没有全部到位不具备验资条件，对双方出资的情况还没有得到确定之前，中方暂按账面价值做为出资，待合资方出具评估或验资报告后再调整账目符合会计标准。
4、关于兴业造纸生产经营问题
由于资金短缺，兴业造纸2006年上半年基本停顿，如果没有外力支持，靠自身力量，公司很难全面恢复造纸生产。本公司原计划于2006年上半年对造纸项目进行重组及债务整合。由于深圳光大银行莲花路支行通过深圳市中级人民法院将造纸公司的股权全部冻结, 查封期限为从2006年3月1日至2006年8月31日止,因此，公司在上半年资产整合没有实质进展。待造纸股权被解冻后，公司将继续积极推进对纺织和造纸的资产整合，引入战略投资者，使公司尽快摆脱资金紧张的局面。
5、关于增发B 股验资问题
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]101 号文核准，承德帝贤针纺股份有限公司（以下简称本公司）于2004 年7 月增发了1.5 亿股境内上市外资股B 股。在增发期间，由于种种原因，机构投资者只认购了130 万股，南方证券股份有限公司（以下简称南方证券）作为本次发行的保荐机构和主承销商，最终包销了本公司14870 万股，占增发总量的99.13%，
其中有58,700,000 股是以人民币包销认购的。以人民币认购B 股事项未经中国外汇管理部门批准，该部分股份未得到中国注册会计师验证，本公司至今未能办理工商变更手续。2006 年7 月，公司实施了2005 年度利润分配方案：按公司2005 年度末总股本588,600,000 为基
数，每10 股送红股2 股。所送红股受此影响也未能办理工商变更手续。公司将与有关部门积极协调解决此事。
6、关于公司持续经营问题
目前公司资金虽然紧张，除造纸没有正常生产外，纺纱和服装生产经营情况相对比较稳定。随着公司纺织和造纸设备的逐步正常运营，将为公司带来巨大的经济效益，资金紧张的局面会得到有效的改善。公司有大批的土地、厂房和能够赚钱的设备，是帝贤公司能够摆脱困境和持续经营的根本。公司有近3000 亩土地和70 万平米厂房及大批先进的机器设备，有很大的发展潜力，困难只是暂时的。
为了解决资金困难，公司也在谋划对公司资产和债务进行整合，引进战略投资者或通过其他方式的进行融资，改善公司财务状况。公司董事会认为，随着时间的推移，上述事项最终将得到圆满解决。
第六节重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和其他有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。2006 年6 月，本公司按照新的要求，根据新的《上市公司章程指引（2005 年修订）》和《上市公司股东大会规则》对本公司的《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等进行了相应的修改和完善。同时，进一步完善了公司《财务管理办法》，制定了《董事会战略委员会实施细则》和《董事会审计委员会实施细则》，使公司的治理实际状况与中国证监会有关文件的要求基本一致。
二、利润分配方案的执行情况
本公司于2006年6月8日召开了2005年年度股东大会审议并通过了2005年度利润分配方案：按公司2005 年度末总股本588,600,000 为基数，每10 股送红股2 股，公司2005 年度不进行资本公积金转增股本。2006 年6 月27 日，本公司发布了分红实施公告：B 股最后交易日为2006 年7 月3 日，除权日为2006 年7 月4 日。B 股股权登记日为2006 年7 月6 日。公司2005 年度利润分配方案已经实施完毕。
本公司2006 年度中期不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
三、诉讼事项
2005 年初，因本公司资金链断裂发布停产公告，广东发展银行大连路支行、深圳光大银行莲花路支行、华夏银行石家庄分行对本公司及子公司进行诉讼要求偿还其贷款：
1、深圳光大银行莲花路支行与本公司贷款纠纷一案，广东省深圳市中级人民法院已于2005 年10 月17 日判决本公司偿还本金8083 万元及利息。深圳光大银行莲花路支行已向法院申请将王淑贤董事长所持有的本公司发起人股93,604,000 股（2006 年7 月3 日除权后为112,324,800 股）予以了司法冻结，冻结日期自2005 年2 月25 日至2006 年8 月23 日。2006 年2 月24 日，根据广东省深圳市中级人民法院协助执行通知书[(2005)深中法民二初字第177 号]承德市工商行政管理局就中国光大银行深圳莲花路支行与深圳菱丰等五被告债务纠纷一案，协助执行以下事项：a、查封本公司持有的时装公司75%股权；b、查封本公司持有的兴业造纸54%股权；c、查封时装公司持有的阪禾织物20%股权。查封价值以8,500 万人民币元为限。查封期限为从2006 年3 月1 日至2006 年8 月31 日止。2006 年7 月14 日，深圳市中级人民法院在《证券时报》上刊登了《广东省深圳市中级人民法院公告》（2006）深中法执字第398 号，公告称大股东王淑贤持有本公司发起人股93,604,000 股（2006 年7 月3 日除权后为112,324,800 股）已被评估并将进行拍卖。深圳市中勤信资产评估有限公司评估王淑贤先生所持有的93,604,000 股（2006 年7 月3 日除权后为112,324,800 股）价值为9688 万元。大股东王淑贤先生已经从超标的查封、评估程序违法、评估价格严重失实等方面向深圳市中级人民法院提出了异议，目前还没有结果。
2、广东发展银行大连路支行与本公司贷款纠纷一案，辽宁省大连市中级人民法院已于2005 年3 月17 日判决本公司偿还8000 万元本金及利息。广东发展银行大连路支行已向法院申请将王淑贤董事长所持有的本公司发起人股80,000,000 股（2006 年7 月3 日除权后为96,000,000 股）予以了司法冻结，冻结日期自2005 年1 月27 日至2007 年1 月27 日。目前还没有解冻，也没有获知对王淑贤董事长的股权进行处置的任何进展。
3、华夏银行石家庄分行与本公司贷款纠纷一案，河北省高级人民法院已于2005 年11 月22 日判决本公司偿还2000 万元本金及利息，偿还承兑垫付票款本金1783 万元及利息。目前没有实质进展。
四、报告期内,公司无重大收购及出售资产吸收合并事项，也无以前发生持续到本报告期的重大收购及出售资产吸收合并事项。
五、报告期内公司关联交易事项。与关联方深圳市菱丰纺织实业有限公司存在关联债权债务往来余额80,824,255 元，形成原因如下：
本公司关联方深圳菱丰于二零零三年十月二十四日与中国光大银行深圳莲花路支行（以下简称光大银行深圳分行）签订编号为S0520031015 的《综合授信协议》，该协议约定：光大银行深圳分行授予深圳菱丰最高的信用额度为1 亿人民币元整；具体授信额度为票据贴现1 亿人民币元整；最高授信额度的有效使用期限为二零零三年十月二十四日至二零零四年十月二十四日；本公司及本公司法定代表人王淑贤分别与光大银行深圳分行签订《最高额保证合同》及《个人保证合同》，为上述《综合授信协议》项下将产生的全部债权提供连带责任保证。之后光大银行深圳分行与深圳菱丰及本公司签订《商业承兑汇票贴现业务协议书》，该协议约定：光大银行深圳分行根据菱丰公司申请，同意为其承兑的商业承兑汇票提供总金额为1 亿人民币元贴现额度，经深圳菱丰申请及光大银行深圳分行批准，适用该额度的票据贴现人为本公司，贴现额度的使用期限同上述《综合授信协议》使用期限。根据上述协议，深圳菱丰从二零零四年七月二十三日至二零零四年七月二十七日分别向本公司开出并承兑九笔商业承兑汇票，合计8300 万元，本公司就上述票据向光大银行深圳分行申请贴现，光大银行深圳分行依约将8300 万元贴现给本公司。由于资金短缺，深圳菱丰及本公司于票据到期日均无款支付及履行连带担保责任，光大银行深圳分行遂向法院提起诉讼，深圳市中级人民法院判令深圳菱丰及本公司败诉，深圳菱丰应于判决生效之日起十日内向光大银行深圳分行清偿借款本金80,824,255 人民币元及其利息，本公司承担连带清偿责任，由于本公司为资金实际使用人，因此本公司确认为负债记录入帐。
关联债权债务往来表:
单位：（人民币）万元
关联方名称 与上市公司的关系 上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
深圳菱丰 关联自然人控制或任职的法人 -1,717.00 0.00 0.00 8,082.00
北日纺 持股5%以上的法人股东 -40.00 0.00 0.00 0.00
王淑贤 控股股东 0.00 0.00 -176.00 266.00
大华纸业 持股5%以上的法人股东 -4,348.00 0.00 0.00 0.00
肃宁阪禾 持股5%以上的法人股东 -2,622.00 0.00 0.00 0.00
诚意纸业 关联自然人控制或任职的法人 -64.00 0.00 0.00 0.00
诚实线业 关联自然人控制或任职的法人 -401.00 0.00 0.00 0.00
合计 -9,192.00 0.00 -176.00 8,348.00
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0.00万元，余额0.00万元。
六、重大合同及其履行情况。
（1）报告期内本公司没有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
（2）
公司为全资子公司河北下板城针织服装有限公司及承德帝贤时装有限公司分别向广东发展银行大连分行借款4000 万元人民币提供担保，报告期内担保没有解除。广东发展银行大连路支行已向辽宁省大连市中级人民法院起诉并已判决本公司及王淑贤董事长负连带责任。广东发展银行大连路支行已向法院申请将王淑贤董事长所持有的本公司发起人股80,000,000 股（2006 年7 月3 日除权后为96,000,000 股）予以了司法冻结，冻结日期自2005
年1 月27 日至2007 年1 月27 日。
公司为全资子公司河北下板城针织服装有限公司向华夏银行河北石家庄分行和平西路支行3783 万元人民币借款提供担保,报告期内没有解除。华夏银行石家庄分行已向河北省高级人民法院起诉并已判决本公司负连带责任。
本公司通过向深圳市菱丰纺织实业有限公司提供担保的方式间接取得中国光大银行深圳莲花路支行授信8,083 万元，本公司已将上述8,083 万元资金使用并作为负债记录入帐。该担保事项实质为借款事项，因此本公司没有将其列入担保事项。深圳光大银行莲花路支行已向广东省深圳市中级人民法院起诉并已判决本公司及王淑贤董事长负连带责任。深圳光大银行莲花路支行已向法院申请将王淑贤董事长所持有的本公司发起人股93,604,000 股（2006 年7 月3 日除权后为112,324,800 股）予以了司法冻结，冻结日期自2005 年2 月25 日至2006 年8 月23 日。
报告期内，本公司无属于《关于规范上市公司与关联方资金往来及对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）要求披露的违规担保，公司对外担保审批程序符合相关规定。(单位：万元)
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 0.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 11,783
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额（A+B） 11,783
担保总额占公司净资产的比例 8.81%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务但保金额（D） 0.00
担保总额超过净资产的50%部分的金额(E) 0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00
（3）报告期内本公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项,未来也没有委托理财计划。
七、报告期内或持续到报告期,公司或持股5％以上股东无对公司经营成果、财务状况产生重要影响的承诺事项。
八、报告期内公司、公司董事会、监事会及董事、监事和其他高级管理人员没有受过中国证监会稽查、行政处罚和通报批评,也没有受证券交易所公开谴责的情形。
九、2006 年6 月5 日至9 日，河北证监局对本公司进行了现场检查，并向本公司发出了冀证监发[2006]61 号《关于承德帝贤针纺股份有限公司的限期整改通知书》，本公司对存在的问题限期进行了整改，并于2006年8月2日公告了《承德帝贤针纺股份有限公司整改报告》。
十、报告期内，公司境外信息披露报纸由香港《大公报》变更为香港《文汇报》。
十一、经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]101 号文核准，本公司于2004 年下半年完成了定向增发1.5 亿股境内上市外资股（B 股）的工作。其中有91,300,000 股以港币认购，募集资金业经普华永道中天会计师事务所有限公司验证，但因另有58,700,000 股以人民币认购，普华永道中天会计师事务所有限公司出具的验资报告尚未将该部分转为股本，因此本公司至今仍未能办理工商变更手续。2006 年6 月27 日，本公司发布了2005 年度利润分配方案实施公告，按公司2005 年度末总股本588,600,000 为基数，每10 股送红股2 股，2006 年7 月6 日实施完毕。本公司至今也未能办理工商变更手续。
十二、其他事项索引。
报告期内, 本公司的全部公告均在《证券时报》、香港《文汇报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn ）上刊登,具体情况如下：
公告编号 公告时间 公告事项 报刊 版面
2006-001 2006 年4 月18 日 2005 年度业绩快报 《证券时报》 C1
《文汇报》 A21
2006-002 2006 年4 月24 日 董事会公告 《证券时报》 A16
《文汇报》 B9
2006-003 2006 年4 月27 日 第三届董事会第二次会议决议公告 《证券时报》 C41
《文汇报》 B16
2006-004 2006 年4 月28 日 第三届董事会第三次会议决议公告 《证券时报》 C96
《文汇报》》 A44
2006-005 2006 年4 月28 日 关于召开2005 年年度股东大会的通知 《证券时报》 C96
《文汇报》》 A44
2006-006 2006 年4 月28 日 第三届监事会第二次会议决议公告 《证券时报》 C96
《文汇报》 A44
2006-007 2006 年4 月28 日 2005 年年度报告摘要 《证券时报》 C96
《文汇报》 A45
2006-008 2006 年4 月28 日 2006 年第一季度报告摘要 《证券时报》 C96
《文汇报》 A44
2006-009 2006 年6 月9 日 2005 年年度股东大会决议公告 《证券时报》 C8
《文汇报》 B12
2006-010 2006 年6 月14 日 董事会公告 《证券时报》 B8
《文汇报》 A18
2006-11 2006 年6 月27 日 分红实施公告 《证券时报》 C8
《文汇报》 A12
2006-12 2006 年7 月17 日 董事会公告 《证券时报》 A4
《文汇报》 A13
2006-13 2006 年7 月19 日 重大事项澄清公告 《证券时报》 A12
《文汇报》 A21
2006-14 2006 年8 月1 日 董事会公告 《证券时报》 C17
《文汇报》 A29
2006-15 2006 年8 月2 日 第三届监事会第四次会议决议公告 《证券时报》 A12
《文汇报》 A18
第七节财务报告（未经审计）
承德帝贤针纺股份有限公司
截至2006 年6 月30 日止6 个月期间会计报表及附注
承德帝贤针纺股份有限公司
合并资产负债表2006 年6 月30 日（金额单位为人民币元）
2006 年2005 年资产附注五6 月30 日12 月31 日
流动资产：
货币资金1 9,337,604 4,068,049
应收票据553,178 513,178
应收账款2 108,802,041 81,456,060
其他应收款3 105,782,470 129,689,443
预付账款4 4,976,110 37,863,982
存货5 152,238,102 212,890,780
待摊费用8,353,292
流动资产合计390,042,797 466,481,492
长期投资：长期股权投资6 253,078,177 253,195,730
固定资产：
固定资产原价7 945,296,218 1,225,366,334
减：累计折旧7 (303,392,782) (305,259,896)
固定资产净值7 641,903,436 920,106,438
减：固定资产减值准备
固定资产净额641,903,436 920,106,438
工程物资8 33,366,838 33,366,838
在建工程9 1,314,545,397 940,708,994
固定资产合计1,989,815,671 1,894,182,270
无形资产及其他资产：
无形资产62,752,355 49,791,627
长期待摊费用10 2,287,491 2,311,655 其他长期资产11 95,450,000 无形资产及其他资产合计65,039,846 147,553,282 递延税项：
递延税款借项12 313,556 313,556
资产总计2,698,290,047 2,761,726,330
合并资产负债表（续）2006 年6 月30 日（金额单位为人民币元）
2006 年2005 年负债和股东权益附注五6 月30 日12 月31 日
流动负债：短期借款13 360,239,846 350,339,846 应付账款14 23,185,879 32,935,302 预收账款14 2,342,676 1,262,957 应付工资7,800,062 6,137,457 应付福利费应交税金15 (1,081,301) 34,910,497 其他应付款16 91,267,847 87,969,400 预提费用17 62,918,806 38,144,669 一年内到期的长期负债18 478,000,000 478,000,000
流动负债合计1,024,673,815 1,029,700,128
长期负债：长期借款长期应付款专项应付款19 37,299,291 110,950,000 其他长期负债
长期负债合计37,299,291 110,950,000
递延税项：递延税款贷项20 2,195,000 2,195,000
负债合计1,064,168,106 1,142,845,128
少数股东权益21 297,279,021 299,033,203
股东权益：股本22 588,600,000 588,600,000 资本公积23 393,396,144 393,396,144 盈余公积24 81,770,301 81,770,301 其中：法定公益金
27,256,768
27,256,768 未分配利润25 273,076,475 256,081,554
股东权益合计1,336,842,920 1,319,847,999
负债和股东权益总计2,698,290,047 2,761,726,330 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
企业负责人：王淑贤主管会计工作的负责人：张静会计机构负责人：徐凤兰
合并利润及利润分配表截至2006 年6 月30 日止6 个月期间（金额单位为人民币元）
截至2006 年截至2005 年6 月30 日止6 月30 日止附注五6 个月期间6 个月期间
一、主营业务收入 26 135,422,318 148,410,183
减：主营业务成本26 (114,193,259) (105,808,006)
二、主营业务利润21,229,059 42,602,177 加：其他业务利润122,751 338,690 减：营业费用(1,262,263) (4,460,228) 管理费用160,077 (5,789,973) 财务费用 27 (512,961) (8,603,494)
三、营业利润19,736,663 24,087,172 投资收益加：营业外收入20,298 60,098 减：营业外支出(64,547) (67,837)
四、利润总额19,692,414 24,079,433 减：所得税(2,880,345) (614,427) 少数股东损益182,852 (31,607)
五、净利润16,994,921 23,496,613 加：年初未分配利润256,081,554 240,691,339
六、可供分配的利润273,076,475 264,187,952 减：提取法定盈余公积提取法定公益金
七、可供股东分配的利润273,076,475 264,187,952 减：转作股本的普通股股利
八、未分配利润273,076,475 264,187,952
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门或被投资单位所得收益
2．自然灾害发生的损失
3．会计政策变更增加（或减少）利润总额
4．会计估计变更增加（或减少）利润总额
5．债务重组损失
6．其他
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。企业负责人：王淑贤主管会计工作的负责人：张静会计机构负责人：徐凤兰
承德帝贤针纺股份有限公司 2006 年度中期报告全文
承德帝贤针纺股份有限公司合并现金流量表截至2006 年6 月30 日止6 个月期间（金额单位为人民币元）
附注五 截至2006 年6 月30 日止6 个月期间 截至2005 年6 月30 日止6 个月期间
一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金 96,018,641 1,028,780 177,994,805 877,746
现金流入小计 97,047,421 178,872,551
购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金 (49,178,449)(14,037,197)(4,586,920) (58,216,017) (13,477,861) (7,730) (9,250,201)
现金流出小计 (67,802,566) (80,951,809)
经营活动产生的现金流量净额 29,244,855 97,920,742
二、投资活动产生的现金流量：收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资支付的现金 (32,772,648) (71,643,119)
现金流出小计 (32,772,648) (71,643,119)
投资活动产生的现金流量净额 (32,772,648) (71,643,119)
三、筹资活动产生的现金流量：借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金 10,000,000 286,434 185,435,087 56,884,562
现金流入小计 10,286,434 242,319,649
偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金 (100,000)(883,031)(506,055) (167,483,494) (6,828,538) (223,301,403)
现金流出小计 (1,489,086) (397,613,435)
筹资活动产生的现金流量净额 8,797,348 (155,293,786)
四、现金及现金等价物净增加(减少)额 5,269,555 (129,016,163)
承德帝贤针纺股份有限公司
合并现金流量表（续）截至2006 年6 月30 日止6 个月期间（金额单位为人民币元）
补充资料 附注五 截至2006 年6 月30 日止6 个月期间 截至2005 年6 月30 日止6 个月期间
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量：净利润加：少数股东损益转销坏帐计提（转回）的资产减值准备固定资产折旧长期待摊费用摊销待摊费用的（增加）减少预提费用的增加（减少）投资收益财务费用存货的增加经营性应收项目的减少(增加) 经营性应付项目的增加(减少) 16,994,921 (182,852)16,896,508 24,164 (8,353,292) 24,774,137 5,472,230 60,652,679 (40,385,980)(46,647,660) 23,496,613 (31,606) 29,783,279 27,358 6,399,608 3,097,275 49,999,413 33,223,808 (48,075,006)
经营活动产生的现金流量净额 29,244,855 97,920,742
2. 现金及现金等价物净增加（减少）情况：现金的期末余额减：现金的期初余额 9,337,604 4,068,049 102,606,220 231,622,383
现金及现金等价物净增加(减少)额 5,269,555 (129,016,163)
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
企业负责人：王淑贤主管会计工作的负责人：张静会计机构负责人：徐凤兰
承德帝贤针纺股份有限公司 2006 年度中期报告全文
承德帝贤针纺股份有限公司
资产负债表2006 年6 月30 日（金额单位为人民币元）
资产 附注六 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
流动资产：货币资金应收股利应收账款其他应收款预付账款应收补贴款存货待摊费用 1 2 9,286,272 98,821,504 473,441,748 29,976,110 79,925,856 3,766,771 61,058,507 501,072,798 62,863,981 139,498,418
流动资产合计 691,451,490 768,260,475
长期投资：长期股权投资 3 1,176,988,673 1,298,244,007
固定资产：固定资产原价减：累计折旧固定资产净值减：固定资产减值准备固定资产净额工程物资在建工程固定资产合计 283,584,071 (49,553,107) 234,030,964 234,030,964 186,385,442 420,416,406 177,911,099 (17,937,579) 159,973,520 159,973,520 141,130,827 301,104,347
无形资产及其他资产：无形资产长期待摊费其他长期资产递延税款借项资产总计 2,287,491 313,556 2,291,457,616 38,791,628 2,311,655 313,556 2,409,025,668
资产负债表（续）2006 年6 月30 日（金额单位为人民币元）
负债和股东权益 附注六 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
流动负债：短期借款应付票据应付账款预收账款应付工资应付福利费应交税金其他应付款预提费用一年内到期的长期负债 320,239,846 16,129,118 2,278,399 6,439,174 (9,397,163) 191,969,461 53,961,570 358,000,000 150,510,310 25,982,453 268,416 4,349,403 (24,417,019) 524,297,073 32,492,033 358,000,000
流动负债合计 939,620,405 1,071,482,669
长期负债：长期借款长期应付款专项应付款其他长期负债长期负债合计递延税项: 递延税款贷项负债合计 12,799,291 12,799,291 2,195,000 954,614,696 15,500,000 15,500,000 2,195,000 1,089,177,669
股东权益：股本资本公积盈余公积其中：法定公益金未分配利润 588,600,000 393,396,144 81,770,301 27,256,768 273,076,475 588,600,000 393,396,144 81,770,301 27,256,768 256,081,554
股东权益合计 1,336,842,920 1,319,847,999
负债和股东权益总计 2,291,457,616 2,409,025,668
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。企业负责人：王淑贤主管会计工作的负责人：张静会计机构负责人：徐凤兰后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
承德帝贤针纺股份有限公司 2006 年度中期报告全文
承德帝贤针纺股份有限公司
利润表截至2006 年6 月30 日止6 个月期间（金额单位为人民币元）
附注六 截至2006 年6 月30 日止6 个月期间 截至2005 年6 月30 日止6 个月期间
一、主营业务收入减：主营业务成本 4 4 115,076,341 94,799,397 136,505,101 99,292,943
二、主营业务利润加：其他业务利润减:营业费用管理费用财务费用三、营业利润加：投资收益营业外收入减：营业外支出 5 20,276,944 109,599 852,113 (635,359) 470,203 19,699,586 234,089 4,888 63,297 37,212,158 209,565 2,751,462 5,257,274 7,465,274 21,947,976 1,561,693 18,605 31,661
四、利润总额减：所得税 19,875,266 (2,880,345) 23,496,613
五、净利润加：年初未分配利润 16,994,921 256,081,554 23,496,61397 240,691,339
六、可供分配的利润减：提取法定盈余公积提取法定公益金 273,076,475 264,187,952
七、可供股东分配的利润减：转作股本的普通股股利 273,076,475 264,187,952
八、未分配利润 273,076,475 264,187,952
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门或被投资单位所得收益
2．自然灾害发生的损失
3．会计政策变更增加（或减少）利润总额
4．会计估计变更增加（或减少）利润总额
5．债务重组损失
6．其他
企业负责人：王淑贤主管会计工作的负责人：张静会计机构负责人：徐凤兰
承德帝贤针纺股份有限公司 2006 年度中期报告全文
承德帝贤针纺股份有限公司现金流量表截至2006 年6 月30 日止6 个月期间（金额单位为人民币元）
一、经营活动产生的现金流量： 附注六 截至2006 年6 月30 日止6 个月期间 截至2005 年6 月30 日止6 个月期间
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金 79,323,326958,663 150,958,839 671,205
现金流入小计 80,281,989 151,630,044
购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金 (51,622,028)(10,077,434)(3,647,472) (63,906,651) 11,366,820) (7,730) (7,008,474)
现金流出小计 (65,346,934) (82,289,675)
经营活动产生的现金流量净额 14,935,055 69,340,369
二、投资活动产生的现金流量：收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的的现金 (18,212,903) (70,241,443)
现金流出小计 (18,212,903) (70,241,443)
投资活动产生的现金流量净额 (18,212,903) (70,241,443)
三、筹资活动产生的现金流量净额借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金 10,000,000251,202 184,235,087 51,884,562
现金流入小计 10,251,202 236,119,649
偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金 (100,000)(883,030)(470,823) (167,483,494) (5,072,541) (122,301,402)
现金流出小计 1,453,853 (294,857,437)
筹资活动产生的现金流量净额 8,797,349 (58,737,788)
四、现金及现金等价物的净增(减少)额 5,519,501 (59,638,862)
承德帝贤针纺股份有限公司 2006 年度中期报告全文
承德帝贤针纺股份有限公司
现金流量表（续）截至2006 年6 月30 日止6 个月期间（金额单位为人民币元）
补充资料 附注六 截至2006 年6 月30 日止6 个月期间 截至2005 年6 月30 日止6 个月期间
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量：净利润加：资产减值准备（转回）计提坏帐固定资产折旧长期待摊费用摊销待摊费用的减少(减增加) 预提费用的增加（减少）财务费用投资收益存货的（增加）减少经营性应收项目的减少经营性应付项目的（减少）增加 16,994,9219,041,04324,16421,469,5375,272,195(234,089)59,572,561(37,762,997)(59,442,280) 23,496,613 18,051,492 27,358 9,670,155 3,097,275 (1,561,693) 36,761,112 14,520,783 (34,722,726)
经营活动产生的现金流量净额 14,935,055 69,340,369
2. 现金及现金等价物净增加（减少）情况：现金的期末余额减：现金的期初余额 9,286,2723,766,771 101,865,709 161,504,571
现金及现金等价物净增加（减少）额 5,519,501 (59,638,862)
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
企业负责人：王淑贤 主管会计工作的负责人：张静 会计机构负责人：徐凤兰
承德帝贤针纺股份有限公司
会计报表附注
2006 年6 月30 日
（除特别标明外,金额单位为人民币元）一.公司基本情况
承德帝贤针纺股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家经河北省人民政府冀股办[1999]36 号文批准，于1999 年11 月3 日以发起设立方式改组成立的股份有限公司，并已领取由河北省工商行政管理局签发的企业法人营业执照。本公司五个发起人分别为王淑贤先生、河北省承德县北方实业总公司、承德市龙凤化妆品公司和承德县下板城镇红星塑料制品厂及王正松先生。本公司设立时的注册资本为100,000,000 元，分为每股面值1 元的股份100,000,000 股，其中85,100,000 股为王淑贤先生所持有。
根据中国证券监督管理委员会(“中国证监会”)2000 年8 月29 日证监发行字[2000]121 号文批准，本公司于2000 年9 月19 日发行境内上市外资股(以下简称“B 股”)100,000,000 股；于2000 年9 月29 日至10 月29 日期间行使超额配售权增发B 股15,000,000 股。该等B 股已于深圳证券交易所上市。B 股发行后本公司的注册资本为215,000,000 元，分为每股面值1 元的股份215,000,000 股。
根据2002 年3 月12 日的股东大会决议，本公司按每10 股送2 股的比例向全体股东分
派红股43,000,000 股，同时用资本公积按每10 股转增5 股的比例向全体股东转增
107,500,000 股。送红股并转增后，本公司注册资本变更为365,500,000 人民币元。
根据2003 年7 月22 日的股东大会决议，本公司按每10 股送2 股的比例向全体股东分派红股73,100,000 股。送红股后，本公司注册资本变更为438,600,000 元。
2004 年7 月，根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]101 号文核准，本公司定向增资发行B 股150,000,000 股，其中91,300,000 股以港币认购,另有58,700,000 股以人民币认购。以人民币认购B 股事项验资机构认购须经中国外汇管理部门批准,该部分股份未得到注册会计师验证,本公司未能办理工商变更手续。
本公司于2004 年3 月11 日经国家商务部批准，获准变更为外商投资股份有限公司，
并于2004 年3 月31 日取得河北省工商行政管理局颁发的营业执照。
本公司及其合并子公司(以下统称“本集团”)主要从事各类针织服装及合成丝的生产、加工和销售业务以及高档铜版纸、箱板纸等系列产品的生产销售业务。本公司拥有自营进出口权，主要代理子公司出口产品及为子公司采购原材料。
二.重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1)会计制度及会计报表的编制基准
(2)会计年度
会计年度自公历每年1 月1 日至12 月31 日。
(3)记账本位币
除本公司境外子公司以美元为记账本位币外,本公司及其他境内子公司均以人民币为记账本位币。本会计报表的编制金额单位为人民币元。
(4)记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础,各项财产物资在取得时按照实际成本计价。其后,各项资产如果发生减值, 本公司及其子公司按《企业会计制度》的有关规定计提相应的减值准备。
(5)外币业务核算方法
对年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价(市场汇价)折合为人民币记账。月份终了,货币性项目中的非本位币余额按照当月末的市场汇价进行调整,由此产生的折合人民币差额,属于筹建期间发生的汇兑损益,计入长期待摊费用账项；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理；属于其他汇兑损益的,均计入当年度损益类账项。
(6)外币会计报表的折算方法
以外币为本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报告时，所有资产、负债类项目按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目，按合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的外币报表折算差额按照财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》，在资产负债表“未分配利润”下单独反映。
(7)现金及现金等价物
(8) 坏账核算方法坏账确认标准
a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回的应收款项；
b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有确凿证据证明无法收回的应收款项。坏账准备的计提方法和标准对坏账损失采用备抵法核算。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应
本会计报表按照中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其相关规定编制。
现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金等价物。收款），分账龄按比例提取一般性坏账准备。
账龄 比例
一年以内 1%－5%
一到二年 20%
二到三年 50%
三年以上 100%
对有确凿证据表明无法收回或长期挂账的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备，计提的坏账准备计入当年度管理费用。
(9)存货核算方法
存货分为原材料（包括辅助材料）、产成品、在产品、委托加工材料、低值易耗品等五大类。
存货盘存制度采用永续盘存法。
存货按实际成本计价，自制或购入并已验收入库的原材料、低值易耗品、库存商品等按实际成本入账，发出时按加权平均法计价，低值易耗品于领用时一次摊销。
决算日,存货按成本与可变现净值孰低法计价。由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使单个存货项目的成本高于其可变现净值的,按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备,预计的存货跌价损失计入当年度损益类账项。
(10)长期投资核算方法
长期股权投资系其他股权投资,采用下列会计处理方法：
拥有被投资单位20%及以下的权益性资本时以成本法核算；拥有被投资单位20%至50% 的权益性资本时以权益法核算；直接或间接拥有被投资单位50%以上权益性资本,以及拥有被投资单位20%至50%的权益性资本,但本公司对其实质上拥有控制权时,采用权益法核算并对会计报表予以合并。
本公司对长期股权投资的初始投资成本与其在子公司及联营公司所有者权益中所占的份额之差额,设置“长期股权投资——股权投资差额”明细项目核算。对股权投资差额的摊销期限,合同规定了投资期限的,按投资期限平均摊销,合同未有规定投资期限的,按十年的期限平均摊销；根据财政部财会[2003]10 号文《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答(二)》的有关规定,自该文发布之后,本公司新发生的对外投资,若长期股权投资初始投资成本小于其应享有被投资单位所有者权益份额的差额,则计入“资本公积——股权投资准备”明细账项。
本公司在合并会计报表时,对于子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中本公司所持有的份额相抵销时发生的合并价差,在长期股权投资项目中单独反映。
决算日,本公司的长期股权投资由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于其账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备,并计入当年度损益类账项。
(11)固定资产计价及其折旧方法
固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在2,000.00 人民币元以上并且使用年限在两年以上的资产。
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本集团在改制时进行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值(公司以购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权的账面价值，转入在建工程成本后，其账面价值构成房屋、建筑物实际成本)。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的5%－10%）确定其折旧率如下：
资产类别预计残值率使用年限年折旧率房屋建筑物－成本5% 25 年3.8%
－土地-50 年2%造纸设备10% 20 年4.5%其他机器设备5% 7-15 年6.33%-13.57%运输工具5% 5-10 年9.5%-19%办公设备5% 5-10 年9.5%-19%
固定资产的后续支出:
如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。
如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后金额不应超过该固定资产的可收回金额。
固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期营业外支出。
在对固定资产发生可资本化的后续支出时，应将该固定资产的原价、已计提的累计折旧和减值准备转销，将固定资产的账面价值转入在建工程。固定资产发生的可资本化的后续支出通过“在建工程”科目核算。在固定资产发生的后续支出完工并达到预定可使用状态时，应在后续支出资本化后的固定资产账面价值不超过其可收回金额的范围内，从“在建工程”转入固定资产。
不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。
固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目的余额减去相关折旧后的差额，一次全部计入当期营业外支出。
融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
固定资产减值准备:
期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
(12)在建工程核算方法
在建工程以实际成本计价。与在建工程直接相关的借款费用,在工程达到预定可使用状态前,计入该项工程成本。在建工程自达到预定可使用状态之日起转作固定资产。
决算日,当在建工程项目长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工,所建项目在性能上或技术上已经落后,并且给本公司所带来的经济利益具有很大的不确定性,以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形,按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备,预计的在建工程减值损失计入当年度损益类账项。
(13)无形资产计价和摊销方法
无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下：
类别摊销年限
土地使用权50 年
无形资产减值准备:
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下，预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
(14)借款费用的会计处理方法
借款费用资本化的确认条件:
借款费用包括为借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。资本化金额的确定: 至当期末止购建固定资产而发生的利息其资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资
本化率，如果借款存在折价或溢价，还应当将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整金额。资本化率按以下原则确定：
a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
b.为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
暂停资本化:
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
停止资本化: 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
(15) 其他资产核算方法
其他资产按实际发生额入账。
a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益。
b.长期待摊费用：自受益日起分10 年平均摊销；有明确受益期的，按受益期平均摊销。
不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
(16)
收入确认原则商品销售：以将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既未保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也未对已售出商品实施控制，与交易相关的经济利益很可能流入企业，相关的收入和成本能够可靠的计量为标志，确认收入的实现。提供劳务(不包括长期合同)：在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。
(17)
所得税的会计处理方法
本集团对所得税费用的会计处理采用纳税影响会计法。递延税款按债务法根据时间性差异计算。时间性差异为因有关税收法规与会计制度在确认收入，费用或损益时的时间不同而产生的差异。时间性差异按现行适用的税率对期末累计的所得税影响金额进行调整。
时间性差异在近期（一般为三年）转回且可能有足够的应纳税所得额可以抵减时，其产生的递延税款借项予以确认；否则，均在发生当期视同永久性差异处理。
(18) 合并会计报表的编制方法合并会计报表原则：
对持有被投资企业有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的被投资企业纳入会计报表合并范围。
编制方法：
本公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995)11 号文《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》的规定,以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额予以编制。
本公司及纳入合并范围内的子公司间的所有重大交易和往来款项均在合并会计报表时予以抵销。
少数股东权益的数额系根据本公司及纳入合并范围内的子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定。少数股东损益系根据本公司及纳入合并范围内的子公司于本年度实现的损益扣除母公司所拥有份额后的余额计算确定。
三. 税项
本集团应纳税项及其明细列示如下：
税项计税基础适用税率
按应纳税销售额的17%扣除当期允许抵扣增值税的进项税后的余额17%
企业所得税应纳税所得额0%-33%
增值税：
产品销售须缴纳增值税，其中：国内销售适用的增值税率为17%；出口销售适用“免、抵、退”的方法，适用的增值税出口退税率为13%。
企业所得税：
根据中国有关所得税法律和条例，本公司适用的企业所得税率为30%。本公司于2004 年3 月11 日经国家商务部批准，获准变更为外商投资股份有限公司，并于2004 年3 月31 日取得河北省工商行政管理局颁发的营业执照。根据中国有关外商投资企业所得税的规定，享有从弥补完以前年度亏损的首个获利年度起，两年免征及于随后三年减半征收企业所得税的优惠(“两免三减”)。2005 年为本公司获准变更为外商投资股份有限公司后的第二个盈利年度，免征企业所得税。上述税收政策业经承德县国家税务局以承县便函字[2005]2 号文件批准。
根据中国有关外商投资企业所得税的规定，外商投资企业出口产品产值若达到企业产品产值70%以上的，可以按税法规定的税率减半征收企业所得税及免征地方所得税。河北下板城针织服装有限公司(以下简称“下板城针织”)是一家生产性的中外合资经营企业，2005 年度下板城针织的出口产品产值未达到企业产品产值的70%以上，不能减半征收企业所得税及免征地方所得税。本年度下板城针织利润亏损，无需缴纳企业所得税。2006 年上半年下板城无利润,无需缴纳所得税.。
承德帝贤时装有限公司（以下简称“时装公司”）是生产性的中外合资经营企业，根据中国有关外商投资企业所得税的规定，享有从弥补完以前年度亏损的首个获利年度起，两年免征及于随后三年减半征收企业所得税的优惠。经承德县国家税务局以承县便字[2002]5 号文件批准，企业享受“两免三减”所得税税收优惠政策，2001 年为第一个获利年度。2006 年度的企业所得税率为15%。上半年时装公司无利润，无需缴纳企业所得税。
承德兴业造纸有限公司(以下简称“兴业造纸”)是2001 年成立的一家生产性的中外合资经营企业，同样享有“两免三减”的企业所得税优惠政策。经承德县国家税务局以承县国税函发[2005]5 号文件批准，企业享受“两免三减”所得税税收优惠政策，2003 年度为第一个获利年度。2005 年度的企业所得税率为15%。2006 年上半年因技改兴业公司利润亏损, 无需缴纳所得税。
承德阪禾化纤仿真织物有限公司 (以下简称“阪禾织物”)是于2002 年成立的生产性的中外合资经营企业，同样享有“两免三减”的企业所得税优惠政策。虽然2003 年度为阪禾织物的第一个获利年度，惟公司申请暂不享受免征企业所得税优惠，2004 年度及2005 年度阪禾织物利润亏损，无需缴纳企业所得税。2006 年度免征企业所得税。
承德华新废纸回收有限公司(“华新废纸”) 是于2003 年成立的非生产性企业，企业所得税率为33%。
承德帝贤针纺股份有限公司 2006 年度中期报告全文
四. 控股子公司、联营公司及附属机构
所控制的境内外子公司和联营公司情况及合并范围：
法定拥有股权是否被投资单位名称注册地注册资本金额主营业务
代表人直接间接合并
下板城针织 *1 承德400万美元王淑贤75% 25% 400万美元各类针织服装的生产及是出口时装公司 *2 承德2400万美元王淑贤75% 25% 2400万美元生产和销售高级化纤仿是真时装及匹布兴业造纸 *3 承德10000万美元王淑贤75% -7500万美元生产和销售高档铜版纸是及牛皮箱板纸系列产品阪禾织物 *4 承德6000万美元山下惠司-65% 3900万美元生产和销售高级化纤仿是真时装及匹布华新废纸 *5 承德100 万人民币徐素莲-90% 90万人民币元回收加工及销售各种废是元纸及纸制品Gold Axe 英属维京1美元王正松100% -授权资本50,000 美元投资及出口业务的联络是群岛发行资本1美元
承德北日纺有限公司(以下简称承德100万美元王淑贤50%-50 万美元生产和销售高性能弹力否“北日纺”) *6 丝产品承德大华纸业有限公司（以下简称承德63.64亿日元王淑贤-45% 28.64亿日元生产、销售高档纸及纸否“大华纸业”）*7 板（新闻纸除外）
肃宁阪禾化纤仿真织物有限公司河北肃宁2900万美元王正松20% -580万美元生产高档化纤仿真织否
（以下简称“肃宁阪禾”）*8 物，销售产品承德帝贤轻轨有限公司（以下简承德800万美元王惠来75% -600万美元轻轨建设及运输否称“轻轨公司”） *9
*1
经下板城针织董事会批准，2005年度下板城针织将生产和销售业务全部转入本公司，下板城针织已无实质性的经营业务。本下板城针织25%的股权为Gold Axe 所持有。
*2
时装公司的外方股东日本裕发株式会社（以下简称“日本裕发”）于2005 年6 月25 日与Gold Axe 签署股权转让协议，日本裕发同意将持有时装公司25%的股权转让给Gold Axe，转让方式为Gold Axe 以应收日本裕发50,643,321.00 人民币元的应收账款冲抵股权转让款。日本裕发的50,643,321.00 人民币元的应付账款原为应付本公司服装款，本公司于2005 年6 月25 日与Gold Axe 签署应收账款转让协议，将50,643,321.00 人民币元的应收账款按照账面价值转让给Gold Axe。
上述股权转让事宜业经时装公司董事会批准。惟外方股东股权转让事宜尚未经政府相关部门批准，其相关的工商变更手续尚未办理。
经时装公司董事会批准，2005 年度时装公司将生产和销售业务全部转入本公司，时装公司已无实质性的经营业务。
*3 兴业造纸是由本公司和香港展禧国际集团有限公司(以下简称“香港展禧”)共同出
资成立的，并已于2001 年3 月12 日领取了企业法人营业执照。根据双方的合资经营协议，本公司及香港展禧的投资额分别为622,500,000.00人民币元及207,500,000.00人民币元，须在合营公司领取营业执照后3 年内(“投资期”)缴清。截至2005 年12 月31 日止，本公司及香港展禧已分别向兴业造纸投入资本622,500,000.00 人民币元及207,500,000.00 人民币元。兴业造纸的部分生产线已于2002 年度正式投入生产运行。
*4
阪禾织物是本公司控股子公司参股的公司， 2002 年9 月29 日注册成立的中外合资经营企业，注册资本为1,500 万美元，时装公司与日本山下商事株式会社（以下简称“日本山下商事”）分别持股35%与65%。河北省对外贸易经济合作厅2003 年3 月24 日以冀外经贸外资字[2003]37 号文批准，2003 年7 月7 日阪禾织物将注册资本由1,500 万美元增加到6,000 万美元，除原合资双方增资外，增加下板城针织为出资方，时装公司、日本山下商事及下板城针织分别持有该公司20%、55%和25%的股权。河北省商务厅2004 年3 月31 日以冀外经贸资字[2004]22 号文件批准，日本山下商事将其持有阪禾20%的股份1,200 万美元转让给时装公司，变更后阪禾织物注册资本仍为6,000 万美元，时装公司、日本山下商事及下板城针织三方所占股权比例变更为40%、35%和25%。
截至2005 年12 月31 日止，阪禾织物实际收到投资394,820,975.29 人民币元，其中时装公司出资199,200,000.00 人民币元，下板城针织出资114,890,975.29 人民币元。上述投入资本尚未全部办理验资手续。
*5
华新废纸由本公司控股子公司－兴业造纸和承德县新业商贸有限公司(以下简称“新业商贸”)共同出资成立，并已于2003 年1 月17 日领取了企业法人营业执照。华新废纸90% 的股权为本公司控股子公司－兴业造纸所持有。
*6
北日纺是由本公司、日本北日本纺织株式会社(以下简称“北日本纺织”)和日本裕发共同出资成立的一家生产性的中外合资经营企业，并已于2002 年12 月13 日领取了企业法人营业执照，本公司持有北日纺50%的股权。截至2006 年6 月30 日止，本公司对北日纺尚未实际出资，北日纺已经停业，本公司2006 年上半年未将其纳入合并会计报表范围。
*7
大华纸业原名承德日纸有限公司（以下简称“日纸公司”），是2004 年4 月19 日承德市商务局以承市商务外资字〔2004〕8 号文件批准，本公司与日本制纸株式会社（以下简称“日本制纸”）合资组建，注册资本500 万美元，本公司出资225 万美元，占注册资本45%。
根据日纸公司章程和河北省商务厅文件冀商外资字[2004]41 号关于日纸公司增加投资总额和注册资本的批复，合营公司投资总额由500 万美元增加到110 亿日元，注册资本由500 万美元增加到63.64 亿日元，本公司出资由225 万美元增加到28.64 亿日元，占注册资本45%。
2005 年6 月24 日，日纸公司的原股东日本制纸与日本新世纪贸易株式会社（以下简称“日本新世纪”）签署股权转让合同，日本制纸将持有日纸公司55%的股权转让给日本新世纪。上述股权变更事项业经河北省商务厅以冀商外资字[2005]70 号文件《关于同意承德日纸有限公司股权转让及变更公司名称的批复》批准，同时批准日纸公司更名为承德大华纸业有限公司，大华纸业已领取新的营业执照。
于2005 年6 月29 日，本公司与兴业造纸签署股权转让协议，本公司将持有大华纸业45%的股权转让给兴业造纸。
截至2005 年12 月31 日止，大华纸业实际收到投资266,280,320.00 人民币元，上述投入资本尚未全部办理验资手续；股东变更的工商手续尚未办理完毕。
*8
肃宁阪禾成立于2004 年11 月7 日，经河北省人民政府商外资冀沧市字〔2004〕0047 号批准证书批准，由本公司与日本山下商事合资组建，并领取了企合冀沧总字第130900100274 号营业执照。注册资本2,900 万美元，本公司出资580 万美元，占注册资本20%。其中，本公司以货币资金出资7,251,417.00 人民币元，折合895,236.67 美元；日本新世纪代本公司为肃宁阪禾支付海外设备解体费、安装费、运杂费合计521,007,225.00 日元，折合4,904,763.33 美元，作为本公司投入资本。日本山下商事以设备出资23,200,000.00 美元，占注册资本80%。
截至2005 年12 月31 日止，肃宁阪禾尚未正式开展经营。
*9
轻轨公司是经外经贸冀承市字〔2003〕0004 号批准证书批准，由本公司和日本新世纪共同组建，并于2003 年4 月8 日领取了企合冀承总副字第000272 号营业执照。注册资本800 万元美元，投资总额1,780 万美元，本公司认缴注册资本600 万美元，占注册资本总额的75%。
截至2006 年6 月30 日止，本公司尚未实际出资，轻轨公司尚未正式开展经营。
五.合并会计报表主要项目注释
1.货币资金
2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
现金银行存款其他货币资金 1,224,901 7,569,067 543,636 9,337,604 486,122 2,171,737 1,410,190 4,068,049
于2006 年6 月30 日,本集团的其他货币资金主要为信用卡存款。
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 2006 年2005 年6 月30 日12 月31 日货币资金9,337,604 4,068,049 减：3 个月以上的定期存款9,337,604 4,068,049
2.应收账款应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：2006 年6 月30 日2005 年12 月31 日应收账款110,900,839 83,554,858
减：一般坏账准备 (2,098,798) (2,098,798) 108,802,041 81,456,060
2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内未超过信用期 108,330,919 97.7% （790,286） 81,087,897 97.05% (810,878)
一年以内已超过信用期
一到二年 1.250,407 1.12% （250,081） 1,147,448 1.37% (229,489)
二到三年 638,446 0.57% (377,364) 638,446 0.76% (377,364
三年以上 681,067 0.61% (681,067) 681,067 0.82% (681,067)
110,900,839 100% (2,098,798) 83,554,858 100% (2,098,798)
于2006年6月30日,本集团应收账款的账龄基本上均在本集团给予的正常信用期3至6个月以内,并且,考虑到各客户一直以来均保持着良好的回款记录,本公司管理层认为,该等应收账款不存在重大的回收性风险,因此,本集团对其提取了1%的坏账准备。
于2006 年6 月30 日,应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
2006 年6 月30 日,前五名欠款单位应收账款金额合计为60,260,487 元,约占应收账款总额的
54.33%
。
3.其他应收款
其它应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
账龄 账面金额 占总额比例 坏账准备 净值 账面金额 占总额比例 坏账准备 净值
1 年以内 106,870,414 98.6% 1,087,944 105,782,470 131,032,738 99.24%(1,343,295) 129,689,443
2-3 年 1,000,000 1.4% 1,000,000 , 1,000,000 0.76% (1,000,000)
合计 107,870,414 100% 2,087,944 105,782,470 132,032,738 100% (2,343,295) 129,689,443
2006 年6 月30 日,其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。于2006 年6月30日,前五名欠款单位其他应收款金额合计为102,032,757 元,约占其他应收款总额的96 % 。其他应收款前五名明细如下:
单位名称金额下板城镇财政所 38,791,627 新世纪 30,792,000
县财政局 28,993,830 中华人民秦皇岛海关 2,155,300 石百年(周转金) 1,300,000 合计 102,032,757
五、合并会计报表主要项目注释（续）
4.预付账款
于2006 年6 月30 日,本集团的预付账款均在一年以内,且无预付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
5.存货
2005 年2006 年12 月31 日6 月30 日成本
原材料26,073,116 7,883,860 在产品95,641,086 57,958,351 产成品88,017,673 78,988,180 委托加工材料13,234,903 13,059,879 低值易耗品435,468 442,486 合计223,402,246 158,332,756
本年增加本年转回存货跌价准备原材料(3,940,340) (3,940,340)
产成品(6,571,126) 4,416,812 (2,154,314) 合计10,511,466 152,238,102
6.股权投资
2005 年2006 年
项目本期增加本期减少
12 月31 日6 月30 日
其他股权投资253,195,730 117,553 253,078,177 长期投资减值准备
253,195,730 117,553 253,078,177
本集团的其他股权投资明细如下：
占被投资投资单位注册2005 年2006 年被投资公司名称期限资本比例12 月31 日本期增加6 月30 日
肃宁阪禾公司20 年 20% 46,980,000 46,980,000 大华纸业公司50 年 45% 206,215,730 (117,553) 206,098,177
承德帝贤针纺股份有限公司 2006 年度中期报告全文
本公司管理层认为,于2006 年6 月30 日,上述长期投资的可收回金额不会低于其账面价值, 所以无须计提长期投资减值准备。
于2006年6月30日,本集团之长期股权投资占本集团净资产的18.89%,且无投资变现及收益
汇回的限制。
a. 固定资产及累计折旧
原值 房屋及建筑物 土地使用权 造纸设备及其他机器设备 运输工具 办公及其他设备 合 计
2005 年12 月31 日本年购入本期减少2006 年6 月30 日 234,706,652 234,706,652 69,973,853 69,973,853 908,263,236 20,589 280,090,705 628,193,120 11,010,890 . 11,010,890 1,411,703 1,411,703 1.225.366.334 20,589 280,090,705 945,296,218
累计折旧
2006 年6 月30 日本期计提本期减少2006 年6 月30 日 37,422,820 4,271,373 41,694,193 7,016,056 614,089 7,630,145 254,321,512 11,593,201 18,763,622 224,151,091 5,996,875 362,364 6,359,239 502,633 55,481 558,114 305,259,896 16,896,508 18,763,622 303,392,782
净值2005 年12 月31 日 197,283,832 62,957,797 653,941,724 5,014,015 909,070 920,106,438
2006 年6 月30 日 193,012,459 62,343,708 381,042,029 4,651,651 853,589 641,903,436
本期固定资产减少280,090,705 元,主要系兴业造纸技改转入在建工程的设备。于2006 年6 月30 日,本集团以土地、房屋及建筑物和机器设备，分别作为银行借款的抵押物。本公司管理层认为,于2006 年6 月30 日,上述固定资产的可收回金额不会低于其账面价值,
所以无须计提固定资产减值准备。
8.工程物资工程物资的年末余额主要为预付的造纸设备购置款及纺纱设备购置款。
承德帝贤针纺股份有限公司 2006 年度中期报告全文
五、合并会计报表主要项目注释（续）
9.在建工程
2005 年12 月31 日本期增加本期减少 2006 年6 月30 日
其中：利息其中：利息其中：利息其中：利息
项目名称预算数金额资本化金额资本化金额资本化金额资本化资金来源
造纸1,000,000,000 533,385,730 82,004,807 348,676,572 11,182,025 47,752,354 834,309,947 93,186,832自筹、借款阪禾40,000,000 211,011,425 3,473,665 68,692,203 10,106,962 279,703,626 13,580,628自筹、借款化纤城1,800,000,000 170,419,344 5,414,025 8,172,793 2,407,173 178,592,138 7,821,198借款热电厂200,000,000 11,329,176 328,695 14,508 4,000,000 7,343,686 328,693自筹、借款其他14,563,319 1,024,998 32,681 14,596,000 1,024,998自筹合计3,040,000,000 940,708,994 92,246,190 425,588,757 23,696,160 51,752,354 1,314,545,397 115,942,349自筹
在建工程的利息资本化年利率约为6.57%（2005 年12 月31 日：6.57%）。
于2006 年6 月30 日,本集团有部分在建工程作为银行借款的抵押物.
本公司管理层认为,于2006年6月30日,上述在建工程的可收回金额不会低于账面价值,所以无须计提在建工程减值准备。五、合并会计报表主要项目注释（续）
10.长期待摊费用
种类 原始金额 累计摊销 2005 年12 月31 日 本期摊销 2006 年6 月30 日 剩余摊销期限
厂房租赁费 2,640,000 328,346 2,311,655 24,164, 2,287,491 42.5 年
11.其他长期资产
2005 年 12 月31 日 2006 年 6 月30 日
其他长期资产 95,450,000
其他长期资产减少为香港展禧收回其溢投设备
12.递延税款借项 2005 年12 月31 日2006 年6 月30 日
尚未转回的时间性差异引起的递延税款借项313,556 313,556 五、合并会计报表主要项目注释（续）
13.短期借款
2006 年2005 年6 月30 日12 月31 日
担保借款 117,829,537 117,829,537 抵押借款 242,410,309 232,510,309
360,239,846 350,339,846
短期抵押借款以本集团的固定资产及在建工程作抵押,详见附注五、7 及9。
14. 应付账款及预收账款
于2006 年6 月30 日,本集团应付账款及预收账款的账龄均在1 年以内,且无应付或预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
15. 应交税金
2006 年2005 年
税种
6 月30 日12 月31 日
增值税(4,378,938) 34,081,290 所得税2,859,425 (460,621) 其他438,212 1,289,828
(1,081,301) 34,910,497
16.其他应付款于2006 年6 月30 日,本集团其他应付款的账龄均在1 年以内,且无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
于2006 年6 月30 日，其他应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
五、合并会计报表主要项目注释（续）
17.预提费用
18.一年内到期的长期负债
2006 年 2005 年
项目 6 月30 日 12 月31 日
借款利息 56,122,407 31,834,792
厂房租金 1,616,6783 1,616,678
审计费
养老保险费 4,663,199 4,663,199
其它 516,522 30,000
合计 62,918,806 38,144,669
项目2005 年2006 年12 月31 日6 月30 日
一年内到期的其他长期负债478,000,000 478,000,000
478,000,000 478,000,000
上述抵押借款以本集团的固定资产及在建工程作抵押。
19. 专项应付款
2006 年2005 年
项目
6 月30 日12 月31 日环保补助专项拨款3,000,000 3,000,000 香港展禧溢投设备款 95,450,000 财政借款24,799,291 财政局造纸项目专项拨款12,500,000 12,500,000
合计 37,299,291 110,950,000
本报告期减少对香港展禧溢投设备形成的专项应付款95,450,000 元，增加对承德县财政局专项应付款24,799,291 元。
20.递延税项
2006 年2005 年
项目
6 月30 日12 月31 日
递延税款贷项：评估增值引起的递延税项 2,195,000 2,195,000
五、合并会计报表主要项目注释（续）
21.少数股东权益及少数股东损益少数股东权益少数股东损益
截至2006 年截至2005 年2006 年2005 年6 月30 日止6 个月6 月30 日止6 个月少数股东单位名称6 月30 日6 月30 日期间期间
裕发公司 51,859,562 (183,315) 新业商贸118,098 94,256 香港展禧218,836,717 209,480,302 (228,757) 870,439 日本山下商社78,324,206 79,206,273 45,905 (718,731)
340,640,393
合计 297,279,021 (182,852) (31,607)
22.股本
尚未流通股份发起人股份 2005 年12 月31 日（股数） 204,000,000 本期增加（股数） - 本期减少（股数） - 2006 年6 月30 日（股数）204,000,000
已流通股份境内上市的外资股 384,600,000 - - 384,600,000
股份总数 588,600,000 - - 588,600,000
2004 年7 月，根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]101 号文核准，本公司定向增资发行B 股150,000,000 股，其中91,300,000 股以港币认购，另有58,700,000 股以人民币认购。以人民币认购B 股事项验资机构认为须经中国外汇管理部门批准，故该部分股份未得到注册会计师验证，本公司未能办理工商变更手续。
23.资本公积
2005 年本期减少2006 年
12 月31 日6 月30 日股权投资准备1,399,556 1,399.556 股本溢价391,996,588 391,996,588
五、 合并会计报表主要项目注释（续）
24.盈余公积
法定盈余公积 法定公益金 合计
2005 年12 月31 日的余额 54,513,533 27,256,768 81,770,301
本期增加本期减少
2005 年6 月30 日余额 54,513,533 27,256,768 81,770,301
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议,本公司按年度净利润（弥补以前年度亏损后）的10%和5%分别提取法定盈余公积金（当该项公积金已达本公司及其子公司注册股本金畹?0%以上时可不再提取）和法定公益金。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损,或者增加股本。除了用于弥补亏损外,法定盈余公积金于增加股本后,其余额不得少于股本的25%；法定公益金用于员工的集体福利设施而不用于股东分配。实际使用时, 从法定公益金转入任意盈余公积金。其支出金额于发生时作为本公司的资产或费用核算。
经股东大会决议通过,本公司可从净利润中提取任意盈余公积金。在得到相应的批准后,任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
25.未分配利润
截至2006 年截至2005 年6 月30 日止6 月30 日止6 个月期间6 个月期间
期初余额256,081,554 238,491,338
加：本期实现的净利润16,994,921 25,696,614 减：转作股本的普通股股利
期末余额273,076,475 264,187,952
五、合并会计报表主要项目注释（续）
26.分业务主营业务收入及主营业务成本本集团的主营业务收入主要为针织服装销售收入、合成丝销售收入及纸张销售收入,各类产品
的收入、成本及毛利情况列示如下：
截至2006 年 截至2005 年
6 月30 日止 6 月30 日止
6 个月期间 6 个月期间
项目针织服装销售合成丝销售纸张销售梭织布其他 营业收入60,203,731 66,482,798 8,245,498 490,291 营业成本46,793,248 58,474,990 8,210,977 714,044 营业收入67,506,946 34,484,759 34,205,445 2,801,879 9,411,154 营业成本38,479,297 25,525,008 29,187,978 4,258,575 8,357,148
135,422,318 114,193,259 148,410,183 105,808,006
本集团产品销售涉及不同地区,详细情况分别如下：
截至2006 年 截至2005 年
6 月30 日止 6 月30 日止
6 个月期间 6 个月期间
项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国外销售-亚洲区国内销售-华北地区-华南地区-华东地区-东北地区 77,107,739 22,535,101 32,025,993 1,732,437 2,021,048 (63,244,539) (21,591332) (26,038,705) (1,588,778) (1,729,905) 78,411,560 41,619,257 21,671,449 4,546,410 2,161,507 (48,603,437) (33,565,078) (17,619,952) (4,169,408) (1,850,131)
135,422,318 (114,193,259) 148,410,183 (105,808,006)
截至2006 年6 月30 日止6 个月期间,本集团向前五名客户销售的收入总额约为62,148,933 元（截至2005 年6 月30 日止6 个月期间：约62,245,598 元）,约占本集团销售收入总额46% （截至2005 年6 月30 日止6 个月期间：约42%）。
承德帝贤针纺股份有限公司 2006 年度中期报告全文
五、合并会计报表主要项目注释（续）27.财务费用
类别 截至2006 6 月30 日止6 个月期间 截至2005 6 月30 日止6 个月期间
利息支出减：利息资本化金额（见附注五、9）利息收入汇兑损益其他 (23,989,449) 23,696,160 252,159 (263,743) (208,088) (20,162,938) 12,140,873 727,827 (1,037,756) (271,500)
(512,961) (8,603,494)
六、 本公司会计报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款账龄及其相应的坏帐准备分析如下：
2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
账龄 账面金额 占总额比例 坏账准备 净值 账面金额 占总额比例 坏账准备 净值
1 年以内 99，296，064 99.76% 594，002 98,702,062 61，576，594 99．68% 615，76 60，960，829
2-3 年 238，884 0.24% 119，442 119,442 195，357 0．32% 97，679 97，678
合计 99，534，948 100% 713，444 98,821,504 61，771，951 100% 713，444 61，058，507
2006 年6 月30 日,本公司的应收账款均为应收外销客户的货款。考虑到该等应收账款的账龄均在本集团给予的正常信用期3 至6 个月以内,并且,各外销客户一直以来均保持着良好的回款记录,本公司管理层认为,该等应收账款不存在重大的回收性风险,因此,本公司对其提取了1%的坏账准备。
于2006 年6 月30 日,本公司的应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
于2006年6月30日,本公司前五名欠款单位应收账款金额合计为60,260,487元,占应收账款总额的61%。
承德帝贤针纺股份有限公司 2006 年度中期报告全文
六、本公司会计报表主要项目注释（续）2.其他应收款
其他应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
占总额占总额账龄账面金额坏账准备净值账面金额坏账准备净值
比例比例
1 年以内474,106,680 100% 644，932 473，441，748 501，717，730 100% 644，932 501，072，798
本公司的其他应收款主要为应收子公司的款项,约占其他应收款总额的99%。
于2006 年6 月30 日,本公司的其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
3. 长期股权投资
2005 年2006 年项目12 月31 日本期增加本期减少6 月30 日
对子公司投资1.298,244,007 121,255,334 1,176,988,673 长期投资减值准备
1.298,244,007 121,255,334 1,176,988,673
本公司对子公司投资明细如下：
占被投资
被投资投资2005 年2006 年单位注册本期增加本期减少
公司名称期限12 月31 日6 月30 日资本比例
下板城针织15 年 75% 434,491,678 409,591,678 24,900,000 时装公司30 年 75% 145,162,355 835,107 145,997,462 兴业造纸30 年 75% 661,910,416 (686,271) 661,224,145 Gold Axe(金斧) 不适用 100% 9,699,558 9,699,558 肃宁阪禾公司20 年 20% 46,980,000 46,980,000 阪禾公司50 年 45% 288,187,508 288,187,508
合计1,298,244,007 288,336,344 409,591,678 1,176,988,673
股权投资差额:
被投资单位形成原因摊销期限期 2005.12.31 本期摊销 2006.06.30
时装公司投资增值 10 年 (8,351,069) (835,107) (7,515,962)
六、 本公司会计报表主要项目注释（续）
4. 长期股权投资
对子公司投资的本期增加系本公司全资子公司下板城公司和时装公司投资于阪禾公司的股权由本公司核算所导致，核算方式变化导致本期本公司对阪禾投资变化金额为288,102,256 元, 以及本公司采用权益法核算对子公司的本期投资收益而增加权益共计234,088 元。
5. 主营业务收入及主营业务成本本公司的主营业务收入主要为销售原材料给子公司的收入及。
6. 投资收益本公司的投资收益为本公司采用权益法核算对子公司的本期投资收益,详见附注六、3。七、关联方关系及其交易
1 存在控制关系的关联方与本公司存在控制关系的关联方,包括已于附注四列示的本公司的子公司及持有本公司
39.58%股权的股东王淑贤先生。2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
与本公司存在控制关系的关联方的注册资本于本年度无变化,详见附注四。3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化
(i) 对本公司有控制关系的关联方
2005 年12 月31 日本期变动 2006 年6 月30 日关联方名称所持股份比例所持股份比例所持股份比例
王淑贤173,604,000 29.49% --173,604,000 29.49%
七、关联方关系及其交易(续)
(ii) 本公司的子公司及子公司投资的公司
2006 年6 月30 日
2005 年12 月31 日本年增加企业名称金额比例金额比例金额比例直接持股
下板城针织434,491,678 75% ( 409,591,678) 24,900,000 75% 时装公司145,162,355 75% 835,107 -145,997,462 75% 兴业造纸661,910,416 75% (686,271) -661,224,145 75% Gold Axe 9,699,558 100% -9,699,558 100%
间接持股
下板城针织8,300,000 25% -8,300,000 25% 时装公司52,042,877 25% 52,042,877 华新废纸900,000 90% --900,000 90%
大华纸业公司206,215,729 45% (117,553) 206,098,176 45% 阪禾织物314,090,975 65 (25,903,468) 288,187,507 65%
4 不存在控制关系的关联方的性质
关联企业名称与本公司的关系
北日纺占股50%的合营企业
肃宁阪禾公司占股20%参股企业
深圳菱丰本公司控股股东配偶参股的企业
大华纸业公司占股45%的参股企业
5 关联交易
(1) 定价政策
本集团与关联方的交易价格均按正常的市场交易条款及有关协议条款确定。
(2) 销售货物
截至2006 截至2005 年关联方名称6 月30 日止6 月30 日止6 个月期间6 个月期间肃宁阪禾公司865,559
5 关联交易(续)
(3) 与关联方往来款项余额
2006 年2005 年关联方名称6 月30 日12 月31 日性质
应收账款深圳菱丰 10,391,767 货款
其他应收款北日纺 398,159 工程款大华纸业 43,477,638 往来款肃宁阪禾 26,224,373 代垫设备款诚意纸业 637,170 代收货款诚实线业 4,014,198 代收货款深圳菱丰 6,774,282 往来款
其他应付款深圳菱丰80,824,255 80,824,255 诉讼尾款王淑贤2,660,301 4,422,046 往来款
上述与关联方的往来款项除应收账款于三个月内到期外,其余款项无固定偿还日期,所有的关联方往来款均无须支付利息及无抵押。
(4) 其他交易
本集团于本期支付给关键管理人员的报酬（包括采用货币形式以及其他形式支付的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等）总额为326,781 元（2005 年截止6 月30 日止6 个月期间：252,760 元）。
七、或有事项
截至二零零六年六月三十日止，本公司及其子公司无应披露而未披露的或有事项。八、承诺事项
资本性承诺事项 -
于2006 年6 月30 日,本集团已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺约为：
2006 年6 月30 日2005 年12 月31 日
投资于控股企业—轻轨公司48,421,200 48,421,200
投资于控股公司_阪禾织物8,439,025 8,439,025
投资于合营公司-北日纺4,035,100 4,035,100 60,895,325 60,895,325
本公司与日本制纸株式会社合资组建日纸公司，注册资本500 万美元，根据承德日纸有限公司章程和河北省商务厅文件冀商外资字[2004]41 号《关于承德日纸有限公司增加投资总额和注册资本的批复》，注册资本由500 万美元增加到63.64 亿日元，本公司出资由225 万美元增加到28.64 亿日元，占注册资本45%。2005 年6 月24 日，是纸公司的股东日本制纸与日本新世纪签署股权转让合同，日本制纸将持有日纸公司55%的股权转让给日本新世纪。上述股权变更事项业经河北省商务厅以冀商外资字[2005]70 号文件《关于同意承德日纸有限公司股权转让及变更公司名称的批复》批准，同时批准日纸公司更名为承德大华纸业有限公司。于2005
年6 月29 日，本公司与兴业造纸签署股权转让协议，本公司将持有大华纸业45%的股权转让给兴业造纸，惟工商变更手续尚在办理之中。截至2006 年6 月30 日，兴业造纸公司已实际出资206,098,176 人民币元。
时装公司与日本山下商事株式会社合资组建阪禾织物，注册资本为1500 万美元。经河北省对外贸易经济合作厅2003 年3 月24 日以冀外经贸外资字[2003]37 号文批准，注册资本由1500 万美元增加到6，000 万美元，除原合资双方增资外，增加下板城针织为出资方。经河北省商
务厅2004 年3 月31 日以冀外经贸资字[2004]22 号文件批准，日本山下商事株事会社将其持有阪禾20%的股份转让给时装公司，时装公司、下板城针织分别持有该公司的股权比例变更为40%、25%。
截至2005 年12 月31 日，时装公司已实际出资199,200,000.00 元，下板城针织已实际出资114,890,975.29 元，合计尚需追加出资8,439,024.71 人民币元。
北日纺及轻轨公司成立以来,本公司未实际进行投资。经营租赁承诺事项
一九九九年四月八日,本公司的前身帝贤集团与承德县外贸玛钢厂(以下简称”玛钢厂”) 签订《租赁合同》一份，约定：玛钢厂将其厂房及附属设施有偿租赁给帝贤集团使用；租赁期限为三十年，自一九九九年五月一日至二零二九年五月一日止；租金每年100 万元，于每年五月一日支会；若帝贤集团逾期三个月未支付租金，玛钢厂可以提出终止协议，帝贤集团承担因此造成的一切经济责任；合同届满，帝贤集团如需继续租用，在同等条件下帝贤集团有优先承租权。帝贤集团在该合同项下权利义务已由本公司承继，双方没有争议。
二零零五年度，玛钢厂面临倒闭，解除租赁合同事宜尚在协商中。承德帝贤针纺股份有限公司
承德帝贤针纺股份有限公司 2006 年度中期报告全文
补充资料截至2006 年6 月30 日止6 个月期间（除特别标明外,金额单位为人民币元）
一、会计报表差异调节表本集团按国际会计准则编制的会计报表的净利润及净资产与按企业会计制度编制的会计报表无差异。二、净资产收益率及每股收益1、本集团按全面摊薄法及加权平均法计算的净资产收益率如下：
截至2006 年6 月30 日止 截至2005 年6 月30 日止
6 个月期间 6 个月期间
利润项目 全面摊薄法 加权平均法 全面摊薄法 加权平均法
％ % % %
主营业务利润1.58 1.60 3.22 3.25 营业利润1.47 1.48 1.82 1.84 净利润1.27 1.28 1.77 1.79
2、本集团按全面摊薄法及加权平均法计算的每股收益如下：
截至2006 年6 月30 日止截至2005 年6 月30 日止6 个月期间6 个月期间利润项目全面摊薄法加权平均法全面摊薄法加权平均法
主营业务利润0.04 0.04 0.07 0.07 营业利润0.03 0.03 0.04 0.04 净利润0.03 0.03 0.04 0.04
补充资料
截至2006 年6 月30 日止期间
（除特别标明外,金额单位为人民币元三、资产减值准备明细表
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项目 2005 年12 月31 日本期增加数合并母公司合并母公司 合并 本期转回数2006 年6 月30 日母公司合并母公司
一、坏账准备合计4,442,093 1,358,376 255,351 4,186,742 1,358,376 其中：应收账款2,098,798 713,444 2,098,798 713,444 其他应收款2,343,295 644,932 255,351 2,087,944 644,932
二、短期投资跌价准备合计-其中：股票投资-债券投资-
三、存货跌价准备合计10,511,466 8,357,152 4,416,812 4,416,812 6,094,654 3,940,340 , 其中：原材料3,940,340 3,940,340 3,940,340 3,940,340
产成品 6,571,126 4,416,812 4,416,812 4,416,812 2,154,314
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资长期债权投资
五、固定资产减值准备合计-
其中：房屋建筑物-机器设备-运输及其他设备-
六、无形资产减值准备-
其中：土地使用权专利权商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
64
补充资料截至2006 年6 月30 日止期间（除特别标明外,金额单位为人民币元）
四、会计报表重大变动项目说明
1、资产负债表变动说明
于2006 年6 月30 日的比较资产负债表各项目金额变动幅度超过30%( 含30%) ，且该项目占2006 年6 月30 日资产总额5%( 含5%) 或2006 年半年度利润总额10%( 含10%) 以上的项目列示如下：
变动金额及幅度
项目2006 年6 月30 日2005 年12 月31 日金额幅度
在建工程1,314,545,397 940,708,994 373,836,403 40%
在建工程本集团于2006 年6 月30 日在建工程比2005 年12 月31 日增加40% ，主要原因为兴业造纸进行技术改的设备转入在建工程2.8 亿元所致。（见附注五7）
2. 利润表变动说明于2006 年6月30日的比较利润表各项目金额变动幅度超过30% ，且该项目金额占2006 年6 月30 日资产总额5%或2006年半年度利润总额10%以上的项目列示如下：变动金额及幅度项目2006 年1-6 月2005 年1-6 月金额幅度主营业务利润21,229,058 42,602,177 -21,373,119 -50%
营业费用1,262,263 4,460,228 -3,197,965 -71% 管理费用(160,077) 5,789,973 -5,950,050 -103% 财务费用512,961 8,603,494 -8,090,533 -94%
所得税2,880,345 614,427 2,265,918 368% 少数股东损益(182,852) 31,607 -214,459 -678%
主营业务利润本集团2006年半年度的主营业务利润与2005年半年度相比下降了50%，主要原因是公司2006年上半年造纸公司技改所影响。
营业费用
本集团2006年半年度的营业费用与2005年半年度相比下降了71%，主要原因是公司2006 年上半年销售人员费用降低所致.
管理费用
本集团2006 年半年度的管理费用与2005 年半年度相比下降了103%，主要原因是公司2006 年上半年存货跌价准备转回所致.
财务费用
本集团2006年半年度的财务费用与2005年半年度相比下降了94%，主要原因是公司2006 年上半年借款费用资本化所致.
所得税
本集团2006 年半年度的所得税与2005 年半年度相比上升了368%，主要原因是从2006 年母公司已不再享受免税政策、实行减半征收所致。
少数股东损益
本集团2006 年半年度的少数股东损益与2005 年半年度相比下降了678%，主要原因是2006 年上半年兴业造纸公司技术改造影响其利润所致。
第八节备查文件目录1、载有董事长签名的中期报告文本；2、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人亲笔签字并盖章的财务报告；3、报告期内在《证券时报》、香港《文汇报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；5、公司章程。
上述备查文件,在中国证监会、证券交易所要求提供时和股东依据法规或公司章程要求查询时,本公司将及时提供。
注：本报告分别以中、英文两种文字编制,在对两种文本的理解上发生歧义时,以中文文本为准。
承德帝贤针纺股份有限公司董事会
二零零六年八月十八日
