承德帝贤针纺股份有限公司2007年半年度报告
二零零七年八月
中国.承德
目 录
第一节重要提示、释义--------------------------------------3
第二节公司基本情况----------------------------------------4
第三节股本变动和主要股东持股情况--------------------------7
第四节董事、监事、高级管理人员情况------------------------8
第五节管理层讨论与分析------------------------------------9
第六节重要事项--------------------------------------------11
第七节财务报告--------------------------------------------21
第八节备查文件--------------------------------------------67
第一节重要提示、释义
重要提示： 除董事长王淑贤、董事、副总经理兰文枝、董事、副总经理王惠来、副总经理王正松因涉嫌走私一般货物罪被逮捕外，本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司第三届董事会第十六次会议审议并通过了公司2007年半年度报告及半年度报告摘要，董事长王淑贤先生、董事兰文枝女士、董事王惠来先生因涉嫌走私一般货物罪被逮捕未能参加，其他董事均出席了本次董事会会议。
公司董事会临时负责人宋玉山先生、财务总监刘凤国先生及会计机构负责人徐凤兰女士声明：保证半年度报告中财务会计报告的真实、完整。
本报告期的财务报告未经审计。
释义除非另有说明,以下简称在本报告中的的含义如下： 公司/本公司 指承德帝贤针纺股份有限公司及其子公司 时装公司 承德帝贤时装有限公司 下板城公司 河北下板城针织服装有限公司 兴业造纸 承德兴业造纸有限公司 大华纸业 承德大华纸业有限公司 承德阪禾公司 承德阪禾化纤仿真织物有限公司 肃宁阪禾公司 肃宁阪禾化纤仿真织物有限公司 元 指人民币元 注：本报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。
第二节公司基本情况 一、公司基本情况
公司法定中文名称：承德帝贤针纺股份有限公司
法定英文名称： CHENGDE DIXIAN TEXTILE CO．，LTD.
二、公司法定代表人：王淑贤
三、公司董事会秘书：陈志国
公司证券事务代表：韩志刚
联系地址：河北省承德县下板城镇
电话： 0314 — 3115048 3115049
传真： 0314 —3011988
电子信箱：dxgs-9@ heinfo.net
四、公司注册地址：河北省承德县下板城镇
公司办公地址：河北省承德县下板城镇
邮政编码：067400
公司国际互联网网址： http://www.dxtex.com
电子信箱： dxgs-9@ heinfo.net
五、本公司信息披露报纸：境内：《证券时报》；境外：香港《文汇报》
登载本公司信息披露的国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：本公司证券部
联系电话：0314- 3115048 3115049
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：帝贤 B
股票代码：200160
七、其他有关材料：
公司首次注册登记日期： 1999 年 11 月 3 日
变更注册登记日期： 2004年3月31日
注册登记地点：河北省工商行政管理局
河北省石家庄市体育南大街 316 号
本公司的营业注册照号码为：1300001001372 1/1
本公司的税务注册号码为：130821106576876
未流通股票的托管机构名称：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
公司聘请的律师事务所名称：北京市金诚同达律师事务所
律师事务所办公地址：北京市建国门内大街 22号华夏银行11层
二、主要会计数据和财务指标单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 2,247,937,534.3 2,580,107,980.3 2,580,107,980.39 -12.87% -12.87%
4 0
所有者权益（或股东权益） 663,557,314.97 976,721,074.11 976,721,074.11 -32.06% -32.06%
每股净资产 0.94 1.38 1.38 -31.88% -31.88%
报告期（1－6月 上年同期 本报告期比上年同期增减（％
） ）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 -328,969,926.35 19,736,663.00 19,736,663.00 -1,766.80% -1,766.80%
利润总额 -328,967,646.13 19,692,414.00 19,692,414.00 -1,770.53% -1,770.53%
净利润 -313,163,759.14 16,994,921.00 16,994,921.00 -1,942.69% -1,942.69%
扣除非经常性损益后的净利润 -313,166,039.36 17,039,170.00 17,039,170.00 -1,937.92% -1,937.92%
基本每股收益 -0.44 0.029 0.029 -1,617.24% -1,617.24%
稀释每股收益 -0.44 0.024 0.024 -1,933.33% -1,933.33%
净资产收益率 -47.19% 1.27% 1.27% -48.46% -48.46%
经营活动产生的现金流量净额 2,321,609.05 29,244,855.00 -94.00%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.003 0.05 -94.00%
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注:如果报告期末至报告披露日公司股本已发生变化，按新股本计算的每股收益。
非经常性损益项目（单位：人民币元）
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非经常性损益项目 金额
赔偿收入 --
加：其他收入 9,786.34
减：罚款支出 -3980.12
减：其他支出 -3526.00
合计 2,280.22
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三、国内外会计准则差异 （单位：人民币元）
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项目 净利润
2007年1-6月
依照中国会计准则计算 -313,163,759.14
遵照国际会计准则作出之调整 -
递延收入的认定和摊销 -
商誉摊销 -
递延税项资产 -
资产重估 -
可转换公司债券利息计量而多资本化部分转入销售成本 -
依据国际会计准则计算 -313,163,759.14
差异说明 无差异
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第三节股本变动和主要股东持股情况 一、股本变动情况
截止2007年6月30日公司股份总数及结构没有发生变动。
二、股东情况介绍
（一）、截止2007年6月30日，本公司共有股东31,579户，其中，发起人股股东5名，境内上市外资股股东31,574户。
（二）、前十名股东、前十名流通股股东持股情况表
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股东总数 31,579
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量 质押或冻结的股份
数量
王淑贤 自然人 29.49% 208,324,800 208,324,800 208,324,800
南方证券股份有限公司 流通B 23.58% 108,840,000 无 0
承德县北方实业总公司 境内法人股 2.62% 18,517,651 无 0
王正松 自然人 1.89% 13,327,891 13,327,891 0
RIPPERTONASSETSLIMITED 流通B 1.84% 8,501,266 无 0
CSSCINTLLTD南证国际有限公司 流通B 1.70% 7,836,000 无 0
王文胜 流通B 1.57% 7,258,007 无 0
中国中小企业发展基金有限公司 流通B 1.53% 7,056,000 无 0
PERFECTSPACEINVESTMENTS 流通B 1.18% 5,454,587 无 0
MAINFORCESASSETSLIMIFBO 流通B 0．69% 4,856,040 无 0
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有股份数量 股份种类
南方证券股份有限公司 108,840,000 境内上市外资股
RIPPERTONASSETSLIMITED 8,501,266 境内上市外资股
CSSCINTLLTD南证国际有限公司 7,836,000 境内上市外资股
王文胜 7,258,007 境内上市外资股
中国中小企业发展基金有限公司 7,056,000 境内上市外资股
PERFECTSPACEINVESTMENTS 5,451,587 境内上市外资股
MAINFORCESASSETSLIMIFBO 4,856,040 境内上市外资股
CHINASOUTHERNCAPITALLIMITED 4,548,000 境内上市外资股
CSS(HK)LA/CULTRAMATICHOLDINGSLIMITED 4,428,396 境内上市外资股
CHINASOUTHERNCORPORATEFINANCELIMITED 3,577,807 境内上市外资股
上述股东关联关系或一致行动的 王淑贤、王正松为父子关系，存在关联关系；南方证券（香港）有限公司、CSSCINTLLTD（南证国
说明 际有限公司）为南方证券股份有限公司的下属公司，存在关联关系，其他股东之间，未知是否存
在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人
。
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三、报告期控股股东情况：
报告期内，本公司控股股东及其实际控制人无变更。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况：
本公司除董事长王淑贤先生、副总经理王正松先生是本公司的发起人，持有本公司股票外，其他董事、监事、高级管理人员均未曾持有本公司股份。报告期内,王淑贤、王正松持有本公司的股票（未流通）未发生变化. 二、报告期内，公司新聘或解聘董事、监事和高级管理人员的情况。
1、公司于2007年1月30日第三届董事会第十次会议经公司董事会推举石百年先生为董事会临时负责人，代行董事长职责。
2、公司于2007年1月30日第三届董事会第十次会议经公司董事会推举王惠来先生代行董事会秘书职责。
3、公司于2007年4月5日第三届董事会第十一次会议审议并通过了由公司总经理石百年先生提名刘凤国先生任公司财务总监。
4、公司于2007年5月29日第三届董事会第十三次会议通过了聘任张静先生为公司副总经理。
5、公司于2007年5月29日第三届董事会第十三次会议通过了恢复陈志国先生董事会秘书工作。
6、公司于2007年6月19日第三届董事会第十四次会议审议通过了由石百年先生提议，董事会决定推选宋玉山先生为董事会新的临时负责人，代行董事长职责。
第五节 董事会报告 一、报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司资金依然紧张，包括董事长王淑贤在内的多名高管被逮捕，影响了公司的正常生产经营。
1、上半年由于资金紧张，大部分生产设备处于停产状态，如果得不到外力支持，下半年生产经营状况将进一步恶化。
2、部分高管人员因涉嫌走私一般货物罪被石家庄海关缉私局逮捕，在案件未明朗之前，公司生产经营存在许多不确定因素。
3、公司控股股东王淑贤持有的公司股权208,324,800股分别被大连市中级人民法院和深圳市中级人民法院司法冻结.深圳中院已对王淑贤股权启动了拍卖程序,公司控股股东存在易主的可能.
4、公司的银行借款已全部逾期并被多家银行起诉，资产全部被查封，银行帐户被查封，致使公司生产经营困难。
5、公司发生重大变故后，政府派驻运行监管组，市、县政府针对本公司成立了风险处置小组，考虑寻找战略投资者和合作伙伴进行重组，因此公司同时存在着风险和机遇。 2007年上半年，公司完成主营业务收入32,917,436.84元，实现主营业务利润-23,961,613.49元，实现净利润-313,163,759.14元。因受资金限制，公司业绩较去年同期大幅下降。
二、公司主营业务范围及经营情况：
1、主营业务范围：针织系列、梭织系列、高档西服、童装系列、包装材料、纸及纸制品、各种纱线及合成丝的生产和加工，销售自产产品。
报告期内，公司所处行业及经营范围未发生变化，实现营业收入30,598,814.09 元,营业利润-328,969,926.35元。
2、主营业务分行业和分地区产品情况表 单位： （人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 主营业务收 主营业务成本 主营业利润率 主营业务收入比上 主营业务成本比 主营业务利润率比上
入 （％） 年同期增减（％） 上年同期增减（ 年同期增减（％）
％）
服装制造业 1,290.27 2,605.67 -101.95% -78.57% -44.31% -557.59%
棉纺织业 1,092.89 2046.20 -87.23% -83.56% -65.00% -823.90%
造纸业 676.73 1036.03 -53.09% -17.97% 26.19% -11,160.42%
合计 3059.89 5687.9 -242.27% -180.10% -83.12% -12541.91%
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主营业务分产品情况
织服装销售 1290.27 2605.67 -101.95% -78.57% -44.31% -557.59%
合成丝销售 1092.89 2046.20 -87.23% -83.56% -65.00% -823.90%
纸张销售 676.73 1036.03 -53.09% -17.97% 26.19% -11,160.42%
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主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
国外销售 1490.75 -80.67%
国内销售 1569.13 -73.09%
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3、财务状况分析
(1)、资产构成情况分析（单位：元）
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日 变动比例（%） 变动原因
总资产 2,247,937,534.34 2,580,107,980.30 -12.87% 主要是因为亏损所致
应收账款 13,768,093.30 152,329,032.18 -90.96% 计提坏帐所致
存货 24,559,848.76 113,836,832.59 -78.42% 销售/计提减值准备所致
所有者权益 899,144,645.36 1,228,112,291.49 -26.79% 主要是因为亏损所致
未分配利润 -518,309,130.09 -205,145,370.95 152.65% 主要是因为亏损所致
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(2)经营成果分析
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项目 金额(元) 增减比率( 变动原因
2007年1-6月 2006年1-6月 %)
营业收入 30,598,814.09 135,545,069.0 -77.43% 公司大面积停产所致
0
营业利润 -328,969,926.35 19,736,663.00 -1,766.80 公司大面积停产所致
%
归属于母公司所有 -313,163,759.14 16,994,921.00 -1942.69% 公司大面积停产所致
者的净利润
管理费用 87,567,942.41 -160,077.00 -54803.63 公司大面积计提折旧\存货损失所致
%
财务费用 25,944,140.80 22,440,920.09 15.61% 计提银行借款利息所致
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4、报告期内本公司利润构成，主营业务及其结构，主营业务盈利能力发生变化的原因为: 2006年12月25日，公司十名管理人员包括董事长王淑贤因涉嫌走私等经济犯罪被司法机关执行逮捕.在报告期内公司资金紧张,造成大面积停产所致.
5、报告期内,无对利润产生重大影响的其他经营活动。 6、报告期内,无投资收益对公司净利润影响10%的参股公司。 7、经营中的问题与困难和解决方案 2007年上半年，公司没有得到银行的贷款支持，也没有其他新的融资途径，公司资金紧张的局面没有得到根本的好转，因此公司资金依然紧张，使得大批设备闲置，制约了公司的正常发展。公司将在政府的帮助下通过重组和整合、引入新的战略投资者等方式进行融资，使公司资金紧张的局面得到根本的改变。 三、报告期内投资情况 1、报告期内，公司无募集资金或报告之前募集资金的使用延续到报告期内的的情况。 2、非募集资金投资项目情况： 报告期内，公司无非募集资金投资项目情况。
四、公司未对本年度经营计划进行修改。
五、预测本年至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明：
由于公司资金紧张，生产情况恶化；公司诉讼较多，财务状况不容乐观；部分管理人员被海关批捕，案件尚不明朗，公司预计1-9月会有较大幅度的亏损，具体金额尚不清楚。
六、上年度，公司境内财务报告经深圳大华天诚会计师事务所有限责任公司审计，出具了带强调事项段的保留意见的审计报告。境外财务报告经德豪国际深圳大华天诚会计师事务所有限公司审计，出具了带强调事项段的保留意见的审计报告。本公司董事会和管理层对相关事项说明如下：2006年12月25日公司所有会计帐目、凭证被石家庄海关缉私局扣压至今尚未归还，所以无法向审计师及时提供所要的相关数据。部分高管于2007年1月31日被批捕，无法与之取得联系，相应情况无法说明。
第六节重要事项 一、公司治理情况
报告期内， 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于提高上市公司质量的意见》和中国证监会、深圳证券交易所相关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。
报告期内，公司按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动的通知》、深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关活动的通知》和中国证监会河北证监局《关于做好加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的要求，公司成立了专项工作领导小组，由代理董事长任第一责任人，全面开展公司治理专项活动的自查和整改工作。公司于2007年7月12日召开了董事会讨论并审议了《加强上市公司治理专项活动的自查报告和整改计划》、《信息披露制度》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》和《重大信息内部报告制度》使公司的治理实际状况与中国证监会有关文件的要求基本一致。目前公司专项治理活动按照计划正在有序的进行。 二、利润分配方案的执行情况和股权激励机制情况： 1、 本公司于2007年6月8日召开了2006年年度股东大会审议并通过了2006年度利润分配方案：本公司2006年度不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
2、本公司尚未实施股权激励机制。 三、诉讼事项：
（1）、2005年由辽宁省大连市中级人民法院判决本公司偿还8000 万元本金及利息。广东发展银行大连路支行已向法院申请将王淑贤董事长所持有的本公司发起80,000,000股（2006 年7 月3 日除权后为96,000,000 股）予以了司法冻结，广东发展银行大连路支行已向辽宁省大连市中级人民法院起诉并已判决本公司及王淑贤董事长负连带责任。目前，大连中院尚未对王淑贤董事长的股权进行拍卖。
（2）公司为全资子公司河北下板城针织服装有限公司向华夏银行河北石家庄分行和平西路支行3783万元人民币借款提供担保, 2005年华夏银行石家庄分行已向河北省高级人民法院起诉并已判决本公司负连带责任。目前，公司尚未偿还该笔贷款。
（3）、本公司与深圳光大银行莲花路支行借款合同一案，2005年广东省深圳市中级人民法院起诉并已判决本公司偿还本金8083万元及利息，王淑贤董事长负连带责任。深圳光大银行莲花路支行已向法院申请将王淑贤董事长所持有的本公司发起93,604,000股（2006 年7 月3 日除权后为112,324,800 股）予以了司法冻结。2006年2 月24 日，根据广东省深圳市中级人民法院协助执行通知书[(2005)深中法民二初字第177 号]承德市工商行政管理局就中国光大银行深圳莲花路支行与深圳菱丰等五被告债务纠纷一案，协助执行以下事项：a、查封本公司持有的时装公司75%股权；b、查封本公司持有的兴业造纸54%股权；c、查封时装公司持有的阪禾织物20%股权。查封价值以8,500 万人民币元为限。2006 年7 月14 日，深圳市中级人民法院在《证券时报》上刊登了《广东省深圳市中级人民法院公告》（2006）深中法执字第398 号，公告称大股东王淑贤持有本公司发起人股93,604,000 股（2006 年7 月3日除权后为112,324,800 股）已被评估并将进行拍卖。在本报告期内王淑贤董事长的股权进行了三次拍买均流拍，目前还没有结果。
（4）、中国建设银行有限公司承德县支行起诉本公司及控股子公司承德兴业造纸有限公司借款担保合同纠纷案于2006年12月25日经河北省高级人民法院裁定发(2006)冀民二初字第43、44号民事判决书本集团在判决生效后十日内偿还支付借款本金合计16980万元及利息罚息(截止2006年10月20日)22,091,166.86元。本公司目前仍未偿还上述款项。
（5）、中国工商银行股份有限公司承德支行起诉本公司借款合同案于2006年12月22日经河北省高级人民法院裁定，发(2006)冀民二初字第45、46号民事判决书，本公司在本判决生效后十日内偿还工商银行承德支行贷款本金人民币41970万元、美元1012861.86元，以及利息罚息（截止2006年10月20日）人民币55,380,904.63元,美元48,406.83元。本公司目前仍未偿还上述款项。
（6）、由于本公司及保证人涉嫌重大案件，根据借款合同约定中国银行股份有限公司承德分行宣布本公司与之签定的贷款立即到期，并于2006年12月30日向河北省高级人民法院起诉，2007年3月1日经河北省高级人民法院裁定，发(2007)冀民二初字第8号民事判决公司支付借款本金3000万元及利息。目前尚未偿还该笔贷款。
（7）、2006年12月25日，公司十名管理人员包括董事长王淑贤因涉嫌走私等经济犯罪被采取刑事拘留。2007年1月31日，公司董事长王淑贤、董事副总经理兰文枝、副总经理王正松、综合科科长李东民、财务科科长宋士青、肃宁分公司经理王友相、因涉嫌走私普通货物罪，被中华人民共和国石家庄海关缉私局执行逮捕。公司董事王惠来在2007年6月30日因涉嫌走私普通货物罪，被中华人民共和国石家庄海关缉私局执行逮捕。目前案件正在审理阶段。 ` 四、报告期内,公司无重大收购及出售资产吸收合并事项，也无以前发生持续到本报告期的重大收购及出售资产吸收合并事项。 五、报告期内公司关联交易事项。 本公司本期及上期向关联方销售货物有关明细资料如下：
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本期数 上期数
关联方名称 销售方名称及有关货物/服务性 金 额 占年度销货比例 金 额 占年度销货比例
质
日本新世纪 本公司(销售针织服装) 1,011,574.40 3.31% - -
合计 1,011,574.40 3.31% - -
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本公司与关联公司的交易价格均按正常的市场交易条款及有关协议条款确定。
(3) 关联方应收、应付款项余额
关联债权债务往来表: 单位：（人民币）元
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关联方名称 业务内容 金额 占各项目款项余额比例
期末数 期初数 期末数 期初数
应收账款：
深圳菱丰 货款 381,767.91 381,767.91 0.28% 0.23%
日本新世纪 货款 7,044,666.04 7,045,593.6 5.16% 4.33%
其他应收款
大华纸业 往来款 44,381,606.59 44,176,643.26 21.01% 20.61%
肃宁阪禾 代垫设备款 4,588,899.78 4,685,985.28 2.23% 2.19%
日本新世纪 保证金 30,792,000.00 30,792,000.00 14.64% 14.37%
预付账款：
日本新世纪 预付设备款 56,565,012.05 56,565,012.05 92.08% 84.89%
其他应付款：
深圳菱丰 诉讼尾款 80,824,254.97 80,824,254.97 44.07% 43.32%
王淑贤 往来款 2,331,262.54 2,541,262.54 1.27% 1.36^
长期应付款：
香港展禧 溢投设备款项 95,450,000.00 95,450,000.00 100% 100%
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0.00万元，余额0.00万元。
六、重大合同及其履行情况。 （1）报告期内本公司没有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 （2）公司为全资子公司河北下板城针织服装有限公司及承德帝贤时装有限公司分别向广东发展银行大连分行借款4000万元人民币提供担保，报告期内担保没有解除。广东发展银行大连路支行已向辽宁省大连市中级人民法院起诉并已判决本公司及王淑贤董事长负连带责任。广东发展银行大连路支行已向法院申请将王淑贤董事长所持有的本公司发起人股80,000,000股（2006年7月3日除权后为96,000,000股）予以了司法冻结。
公司为全资子公司河北下板城针织服装有限公司向华夏银行河北石家庄分行和平西路支行3783万元人民币借款提供担保,报告期内没有解除。华夏银行石家庄分行已向河北省高级人民法院起诉并已判决本公司负连带责任。 本公司通过向深圳市菱丰纺织实业有限公司提供担保的方式间接取得中国光大银行深圳莲花路支行授信8,083万元，本公司已将上述8,083万元资金使用并作为负债记录入帐。该担保事项实质为借款事项，因此本公司没有将其列入担保事项。深圳光大银行莲花路支行已向广东省深圳市中级人民法院起诉并已判决本公司及王淑贤董事长负连带责任。深圳光大银行莲花路支行已向法院申请将王淑贤董事长所持有的本公司发起人股93,604,000股（2006年7月3日除权后为112,324,800股）予以了司法冻结，并启动了拍卖程序。
报告期内，本公司无属于《关于规范上市公司与关联方资金往来及对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）要求披露的违规担保，公司对外担保审批程序符合相关规定。(单位：万元)）
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名 发生日期（协议签署 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（
称 日） 是或否）
报告期内担保发生额合 -
报告期末担保余额合计 -
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 -
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 11,783
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额（A+B） 11,783
担保总额占公司净资产的比例 17.76%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） -
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务但保金额（D） -
担保总额超过净资产的50%部分的金额(E) -
上述三项担保金额合计（C+D+E） -
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（3）报告期内本公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项,未来也没有委托理财计划。
七、报告期内或持续到报告期,公司或持股5％以上股东无对公司经营成果、财务状况产生重要影响的承诺事项。 八、报告期内公司、公司董事会、监事会及董事、监事和其他高级管理人员没有受过中国证监会稽查、行政处罚和通报批评,也没有受证券交易所公开谴责的情形。
九、公司接待调研及采访相关情况：
报告期内，公司主要以接听和回答个人投资者电话的方式接待了机构投资者和个人投资者，未发生有选择性地、私下地向特定对象披露、透露或泄露未公开重大信息的情形。报告期内，公司多次以接听电话的方式回答投资者关心的公司现状及公司经营情况。
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007.4.15 公司证券部 当面谈话 个人投资者 公司现状及发展情况，未提供资料
2007.5.20 公司证券部 电话 个人投资者 公司经营情况，提供公司年报
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十、2006年12月25日，公司十名管理人员包括董事长王淑贤因涉嫌走私等经济犯罪被采取刑事拘留。2007年1月31日，公司董事长王淑贤、董事副总经理兰文枝、副总经理王正松、综合科科长李东民、财务科科长宋士青、肃宁分公司经理王友相、因涉嫌走私普通货物罪，被中华人民共和国石家庄海关缉私局执行逮捕。公司董事、副总经理王惠来在2007年6月30日因涉嫌走私普通货物罪，被中华人民共和国石家庄海关缉私局执行逮捕。目前案件正在审理阶段。 ` 十一、以前年度及报告期内，本公司没有证券方面的投资，也不持有其他上市公司及其他企业的股权。
十二、其他事项索引。 报告期内,本公司的全部公告均在《证券时报》、香港《文汇报》和巨潮资讯
（http://www.cninfo.com.cn）上刊登,具体情况如下：
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公告编号 公告时间 公告事项 报刊 版面
2007-001 2007年1月11日 重大事项公告 《证券时报》 A3
《文汇报》 A22
2007-002 2007年1月19日 诉讼公告 《证券时报》 A12
《文汇报》 B5
2007-003 2007年1月30日 第三界董事会第十次会议决议公告 《证券时报》 B8
《文汇报》 B9
2007-004 2007年1月30日 大股东股权将被拍卖有关事项的公告 《证券时报》 B8
《文汇报》 A20
2007-005 2007年2月6日 重大事项公告 《证券时报》 C8
《文汇报》 A18
2007-006 2007年2月6日 2006年度业绩预警公告 《证券时报》 C8
《文汇报》 B18
2007-007 2007年2月13日 关于大股东股权拍卖结果的公告 《证券时报》 A8
《文汇报》 B11
2007-008 2007年3月3日 大股东股权将被拍卖有关事项的公告 《证券时报》 C12
《文汇报》 A7
2007-009 2007年3月26日 大股东股权将被拍卖有关事项的公告 《证券时报》 A5
《文汇报》 A23
2007-010 2007年3月27日 关于大股东股权拍卖结果的公告 《证券时报》 A16
《文汇报》 B11
2007-011 2007年4月5日 第十一次会议决议公告 《证券时报》 B9
《文汇报》 B11
2007-012 2007年4月20日 诉讼判决公告 《证券时报》 C8
《文汇报》 B9
2007-013 2007年4月30日 第三届监事会第五次会议决议公告 《证券时报》 C24
《文汇报》 B7
2007-014 2007年4月30日 召开2006年度股东大会的通知 《证券时报》 C24
《文汇报》 A20
2007-015 2007年4月30日 第三界董事会第十二次会议决议公告 《证券时报》 C24
《文汇报》 A20
2007-016 2007年5月14日 股票交易异常波动公告 《证券时报》 C12
《文汇报》 B3
2007-017 2007年5月17日 股票交易异常波动公告 《证券时报》 A6
《文汇报》 B2
2007-018 2007年5月24日 股票交易异常波动公告 《证券时报》 C8
《文汇报》 B11
2007-019 2007年5月29日 第三界董事会第十三次会议决议公告 《证券时报》 B9
《文汇报》 C9
2007-020 2007年6月09日 2006股东大会决议 《证券时报》 B12
《文汇报》 B6
2007-021 2007年6月20日 第三界董事会第十四次会议决议公告 《证券时报》 A12
《文汇报》 C24
2007-022 2007年7月3日 重大事项公告 《证券时报》 A45
《文汇报》 C12
2007-023 2007年7月13日 第三界董事会第十五次会议决议公告 《证券时报》 A21
《文汇报》 B11
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第七节 财务报告（未经审计）
承德帝贤针纺股份有限公司 截至2007年6月30日止6个月期间
会计报表及附注
资产负债表
编制单位：承德帝贤针纺股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 附注 期末数 期初数
五 合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1 10,201,146.02 5,390,267.77 8,004,056.59 2,861,890.46
交易性金融资产
应收票据 2 300,000.00 300,000.00 100,000.00
应收账款 3 13,768,090.30 14,076,419.10 152,329,032.18 163,683,168.89
预付款项 4 61,429,553.06 86,429,553.06 66,630,052.40 86,429,553.06
应收利息
其他应收款 5 73,187,306.72 469,309,045.85 135,546,876.11 514,476,042.14
买入返售金融资产
存货 6 24,559,848.76 15,872,256.04 113,836,832.59 80,238,794.34
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 183,445,944.86 591,377,541.82 476,446,849.87 847,689,448.89
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7 197,215,729.59 1,116,298,438.36 197,215,729.59 1,116,298,438.36
投资性房地产
固定资产 8 1,309,183,946.48 127,073,504.01 1,349,095,511.77 148,099,415.77
在建工程 9 494,811,886.03 143,159,723.76 493,715,698.10 143,035,867.46
工程物资
固定资产清理
无形资产 10 60,727,307.60 61,057,307.60
开发支出
商誉
长期待摊费用 11 2,239,163.78 2,239,163.78 2,263,327.46 2,263,327.46
递延所得税资产 12 313,556.00 313,556.00 313,556.00 313,556.00
其他非流动资产
非流动资产合计 2,064,491,589.48 1,389,084,385.91 2,103,661,130.52 1,410,010,605.05
资产总计 2,247,937,534.34 1,980,461,927.73 2,580,107,980.39 2,257,700,053.94
董事会临时负责人：宋玉山主管会计工作负责人：刘凤国会计机构负责人：徐凤兰资产负债表(续)编制单位：承德帝贤针纺股份有限
公司2007年06月30日单位：（人民币）元
项目 附注 期末数 期初数
五 合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 13 837,246,190.12 517,616,653.52 837,298,671.01 517,669,134.41
交易性金融负债
应付票据
应付账款 14 24,718,933.42 17,941,072.58 39,882,373.75 31,246,571.12
预收款项 15 647,269.72 645,269.72 752,195.44 645,144.72
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 16 6,146,378.11 5,691,653.16 10,727,025.77 10,546,970.97
应交税费 17 29,033,621.13 -15,450,559.23 28,800,282.98 -16,120,382.01
应付利息 18 126,589,077.59 103,977,610.42 101,420,242.86 82,313,375.69
其他应付款 19 183,412,482.32 624,672,233.43 192,115,960.52 631,959,014.48
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,207,793,952.41 1,255,093,933.60 1,210,996,752.33 1,258,259,829.38
非流动负债：
长期借款
长期应付款 20 95,450,000.00 95,450,000.00
专项应付款 21 38,625,717.66 14,125,717.66 38,625,717.66 14,125,717.66
预计负债 4,728,218.91 4,728,218.91 4,728,218.91 4,728,218.91
递延所得税负债 22 2,195,000.00 2,195,000.00 2,195,000.00 2,195,000.00
其他非流动负债
非流动负债合计 140,998,936.57 21,048,936.57 140,998,936.57 21,048,936.57
负债合计 1,348,792,888.98 1,276,142,870.17 1,351,995,688.90 1,279,308,765.95
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本） 23 706,320,000.00 706,320,000.00 706,320,000.00 706,320,000.00
资本公积 24 393,776,144.37 393,776,144.37 393,776,144.37 393,776,144.37
减：库存股
盈余公积 25 81,770,300.69 81,770,300.69 81,770,300.69 81,770,300.69
一般风险准备
未分配利润 26 -518,309,130.09 -477,547,387.50 -205,145,370.95 -203,475,157.07
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合 663,557,314.97 704,319,057.56 976,721,074.11 978,391,287.99
计
少数股东权益 27 235,587,330.39 251,391,217.38
所有者权益合计 899,144,645.36 704,319,057.56 1,228,112,291.49 978,391,287.99
负债和所有者权益总计 2,247,937,534.34 1,980,461,927.73 2,580,107,980.39 2,257,700,053.94
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董事会临时负责人：宋玉山 主管会计工作负责人： 刘凤国 会计机构负责人： 徐凤兰
利润表
编制单位：承德帝贤针纺股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 附注 本期 上年同期
五 合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 28 30,598,814.09 26,145,023.73 135,545,069.00 115,185,940.00
其中：营业收入 28 30,598,814.09 26,145,023.73 135,545,069.00 115,185,940.00
利息收入
手续费及佣金收入
二、营业总成本 28 359,568,740.44 300,223,021.40 115,808,406.00 95,486,354.00
其中：营业成本 56,879,050.33 47,452,863.92 114,193,259.00 94,799,397.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
营业税金及附加
销售费用 2,829,777.66 2,036,070.87 1,262,263.00 852,113.00
管理费用 29 87,567,942.41 61,798,218.45 -160,077.00 -635,359.00
财务费用 30 25,944,140.80 22,440,920.09 512,961.00 470,203.00
资产减值损失 31 186,347,829.24 166,494,948.07
加：公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列
）
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列
）
三、营业利润（亏损以“-”号 -328,969,926.35 -274,077,997.67 19,736,663.00 19,699,586.00
填列）
加：营业外收入 32 9,786.34 8,117.24 20,298.00 4,888.00
减：营业外支出 33 7,506.12 2,350.00 64,547.00 63,297.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“- -328,967,646.13 -274,072,230.43 19,692,414.00 19,641,177.00
”号填列）
减：所得税费用 2,880,345.00 2,880,345.00
五、净利润（净亏损以“-”号 -328,967,646.13 -274,072,230.43 16,812,069.00 16,760,832.00
填列）
归属于母公司所有者的净利润 -313,163,759.14 16,994,921.00
少数股东损益 -15,803,886.99 -182,852.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.44 0.029
（二）稀释每股收益 -0.44 0.029
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董事会临时负责人：宋玉山 主管会计工作负责人： 刘凤国 会计机构负责人： 徐凤兰
现金流量表
编制单位：承德帝贤针纺股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 附注 本期 上年同期
五 合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
：
销售商品、提供劳务收到的现 28,602,501.49 20,902,528.20 96,018,641.00 79,323,326.00
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现 34 7,005,589.75 10,334,460.38 1,028,780.00 958,663.00
金
经营活动现金流入小计 35,608,091.24 31,236,988.58 97,047,421.00 80,281,989.00
购买商品、接受劳务支付的现 12,465,211.59 9,512,027.57 49,178,449.00 51,622,028.00
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的 18,473,000.29 18,167,715.29 14,037,197.00 10,077,434.00
现金
支付的各项税费 706,982.02
支付其他与经营活动有关的现 34 1,641,288.29 904,348.79 4,586,920.00 3,647,472.00
金
经营活动现金流出小计 33,286,482.19 28,584,091.65 67,802,566.00 65,346,934.00
经营活动产生的现金流量净额 2,321,609.05 2,652,896.93 29,244,855.00 14,935,055.00
二、投资活动产生的现金流量
：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其 32,772,648.00 18,212,903.00
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 32,772,648.00 18,212,903.00
投资活动产生的现金流量净额 -32,772,648.00 -18,212,903.00
三、筹资活动产生的现金流量
：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现 286,434.00 251,202.00
金
筹资活动现金流入小计 10,286,434.00 10,251,202.00
偿还债务支付的现金 52,480.89 52,480.89 100,000.00 100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支 72,038.73 72,038.73 883,031.00 883,030.00
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现 506,055.00 470,823.00
金
筹资活动现金流出小计 124,519.62 124,519.62 1,489,086.00 1,453,853.00
筹资活动产生的现金流量净额 -124,519.62 -124,519.62 8,797,348.00 8,797,349.00
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加 2,197,089.43 2,528,377.31 5,269,555.00 5,519,501.00
额
加：期初现金及现金等价物余 8,004,056.59 2,861,890.46 4,068,049.00 3,766,771.00
额
六、期末现金及现金等价物余 10,201,146.02 5,390,267.77 9,337,604.00 9,286,272.00
额
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董事会临时负责人：宋玉山 主管会计工作负责人： 刘凤国 会计机构负责人： 徐凤兰
所有者权益变动表
编制单位：承德帝贤针纺股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
实收资本（ 资本公积 减： 盈余公积 一般 未分配利润 其 益 计
或股本） 库存 风险 他
股 准备
一、上年年末余额 706,320,000 393,776,144 81,770,300 -205,145,370 251,391,21 1,228,112,291
.00 .37 .69 .95 7.38 .49
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 706,320,000 393,776,144 81,770,300 -205,145,370 251,391,21 1,228,112,291
.00 .37 .69 .95 7.38 .49
三、本年增减变动金 -313,163,759 -15,803,88 -328,967,646.
额（减少以“-”号填 .14 6.99 13
列）
（一）净利润 -313,163,759 -15,803,88 -328,967,646.
.14 6.99 13
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二） -313,163,759 -15,803,88 -328,967,646.
小计 .14 6.99 13
（三）所有者投入和
减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东
）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 706,320,000 393,776,144 81,770,300 -518,309,130 235,587,33 899,144,645.3
.00 .37 .69 .09 0.39 6
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董事会临时负责人：宋玉山 主管会计工作负责人： 刘凤国 会计机构负责人： 徐凤兰
所有者权益变动表（续）
编制单位：承德帝贤针纺股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益
实收资本（ 资本公积 减： 盈余公积 一般 未分配利润 其他 益 合计
或股本） 库存 风险
股 准备
一、上年年末余额 588,600,000 393,396,14 81,770,300 256,081,554. 299,033,20 1,618,881,2
.00 4.37 .69 26 3.17 02.49
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 588,600,000 393,396,14 81,770,300 256,081,554. 299,033,20 1,618,881,2
.00 4.37 .69 26 3.17 02.49
三、本年增减变动金 117,720,000 380,000.00 -343,506,925 -47,641,98 -273,048,91
额（减少以“-”号填 .00 .21 5.79 1.00
列）
（一）净利润 -343,506,925 -47,641,98 -391,148,91
.21 5.79 1.00
（二）直接计入所有 380,000.00 380,000.00
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他 380,000.00 380,000.00
上述（一）和（二） 380,000.00 -343,506,925 -47,641,98 -390,768,91
小计 .21 5.79 1.00
（三）所有者投入和
减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 117,720,000 117,720,000
.00 .00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东 117,720,000 117,720,000
）的分配 .00 .00
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 706,320,000 393,776,14 81,770,300 -87,425,370. 251,391,21 1,345,832,2
.00 4.37 .69 95 7.38 91.49
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董事会临时负责人：宋玉山 主管会计工作负责人： 刘凤国 会计机构负责人： 徐凤兰
附表一、现金流量表补充资料
编制单位：承德帝贤针纺股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -328,967,646.13 -274,072,230.43 16,994,921.00 16,994,921.00
加：资产减值准备 186,347,829.24 166,494,948.07
少数股东损益 -15,803,886.99 -182,852.00
固定资产折旧 40,263,065.29 3,627,410.80 16,896,508.00 9,041,043.00
无形资产摊销 330,000.00
长期待摊费用摊销 24,163.68 24,163.68 24,164.00 24,164.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失
财务费用 5,472,230.00 5,272,195.00
投资损失 -234,089.00
存货的减少 89,276,983.83 64,366,538.30 60,652,679.00 59,572,561.00
经营性应收项目的减少 55,258,387.12 60,372,882.86 -40,385,980.00 -37,762,997.00
经营性应付项目的增加 -24,407,286.99 -18,160,816.35 -30,226,815.00 -37,972,743.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,321,609.05 2,652,896.93 29,244,855.00 14,935,055.00
二。不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入的固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 10,201,146.02 5,390,267.77 9,337,604.00 9,286,272.00
减：现金的期初余额 8,004,056.59 2,861,890.46 4,068,049.00 3,766,771.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,197,089.43 2,528,377.31 5,269,555.00 5,519,501.00
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 89,175,347.59 170,768,587.44 259,943,935.03
二、存货跌价准备 34,970,843.93 30,672,243.54 15,093,001.74 50,550,085.73
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 55,980,000.00 55,980,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备 10,010,051.27 10,010,051.27
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 190,136,242.79 201,440,830.98 15,093,001.74 376,484,072.03
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附表二：资产减值准备明细表
编制单位：承德帝贤针纺股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
承德帝贤针纺股份有限公司
2007年半年度财务报表附注
附注一、 公司基本情况
承德帝贤针纺股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家经河北省人民政府冀股办[1999]36号文批准，于1999年11月3日以发起设立方式改组成立的股份有限公司，并已领取由河北省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。本公司五个发起人分别为王淑贤先生、河北省承德县北方实业总公司、承德市龙凤化妆品公司和承德县下板城镇红星塑料制品厂及王正松先生。本公司设立时的注册资本为100,000,000人民币元，分为每股面值1人民币元的股份100,000,000股，其中85,100,000股为王淑贤先生所持有。
根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)二零零零年八月二十九日证监发行字[2000]121号文批准，本公司于二零零零年九月十九日发行境内上市外资股(以下简称“B股”)100,000,000股；于二零零零年九月二十九日至十月二十九日期间行使超额配售权增发B股15,000,000股。该等B股已于深圳证券交易所上市。B股发行后本公司的注册资本为215,000,000人民币元，分为每股面值1人民币元的股份215,000,000股。
根据二零零二年三月十二日的股东大会决议，本公司按每10股送2股的比例向全体股东分派红股43,000,000股，同时用资本公积按每10股转增5股的比例向全体股东转增107,500,000股。送红股并转增后，本公司注册资本变更为365,500,000人民币元。
根据二零零三年七月二十二日的股东大会决议，本公司按每10股送2股的比例向全体股东分派红股73,100,000股。送红股后，本公司注册资本变更为438,600,000人民币元。
二零零四年七月，根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]101号文核准，本公司定向增资发行B股150,000,000股，其中91,300,000股以港币认购，另有58,700,000股以人民币认购。以人民币认购B股事项未经中国外汇管理部门批准，该部分股份未得到中国注册会计师验证，本公司未能办理工商变更手续。
本公司于二零零四年三月十一日经国家商务部批准，获准变更为外商投资股份有限公司，并于二零零四年三月三十一日取得河北省工商行政管理局颁发的营业执照。
根据二零零六年六月八日的股东大会决议，本公司按每10股送2股的比例向全体股东分派红股117,720,000股。送红股后，本公司注册资本变更为706,320,000人民币元。该部分股份未得到中国注册会计师验证，帝贤B未能办理工商变更手续。
本公司及其合并子公司(以下统称“本集团”)主要从事各类针织服装及合成丝的生产、加工和销售业务以及高档铜版纸、箱板纸等系列产品的生产销售业务。
附注二、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
2、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用指南进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
由于银行政策的调整，二零零四年底部分银行不再增加对本集团的贷款和授信额度，本集团面临资金周转危机，造成二零零四年末至二零零六年大面积停产。由于资金短缺的问题没有得到根本解决，银行并没有增加对本集团的贷款，银行已经对本公司提起诉讼。2006年12月25日，本集团多名管理人员包括公司董事长王淑贤因涉嫌走私等经济犯罪被执行逮捕。上述原因导致本集团二零零七年上半年度仍处于部分停产状态，在这种困境下，本集团努力降低经营成本，并计划进行重组及债务整合。随着重组工作的进行，投资项目逐步地投入运营，本集团的资金压力会逐步随着业务收入的增长而得到缓解。因此，本公司管理层认为，本公司按持续经营假设基础编制二零零七年上半年度会计报表仍然是合理的。
3、 会计年度
会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
4、 记账本位币
以人民币为记账本位币。惟本公司之子公司Gold Axe Investment Group Limited（以下简称“Gold Axe”）以美元为记账本位币。
5、 记账原则和计价基础
会计核算以权责发生制为基础,各项财产物资在取得时按照实际成本计价。其后,各项资产如果发生减值, 本公司及其子公司按《企业会计准则》的有关规定计提相应的减值准备。
6、 现金等价物的确定标准
本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
7、 外币业务核算方法
对报告期内发生的非本位币经济业务,按业务发生当日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价(市场汇价)折合为人民币记账。月份终了,货币性项目中的非本位币余额按照当月末的市场汇价进行调整,由此产生的折合人民币差额,属于筹建期间发生的汇兑损益,计入长期待摊费用账项；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理；属于其他汇兑损益的,均计入当年度损益类账项。
8、外币会计报表的折算方法
以外币为本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报告时，所有资产、负债类项目按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目，按合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的外币报表折算差额按照财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》，在资产负债表“未分配利润”下单独反映。
9、 金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①、当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其中一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该项权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对负债进行后续计量，但下列情况除外：
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务预算担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
（a）按照或有事项准则确定的金额；
（b）初始确认金额扣除按照收入确认准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形的汇总差额外，计入资本公积，在该金额资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃起市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格：不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备方法分别如下：
①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
10、金融资产转移的确认与计量
（1）金融资产转移的确认：企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融资产；
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的
相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。
11、 坏账准备的确认标准、计提方法
坏账确认标准
a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回的应收款项；
b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有确凿证据证明无法收回的应收款项。
坏账准备的计提方法和标准
对坏账损失采用备抵法核算。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款），分账龄按比例提取一般性坏账准备。
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账龄 比例
一年以内 1%－5%
一到二年 20%
二到三年 50%
三年以上 100%
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对有确凿证据表明无法收回或长期挂账的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备，计提的坏账准备计入当期资产减值损失。
12、 存货核算方法
(1)公司存货主要包括：原材料、辅助材料、修理用备件、低值易耗品、包装物、库存商品、在产品、产成品。
(2)存货计价方法：存货购进按实际成本进行核算，发出和领用存货时采用加权平均法计价，期末按存货成本与可变现净值孰低计价。
(3)存货的盘存制度：采用永续盘存制；
(4)低值易耗品的摊销方法：低值易耗品领用和发出时采用一次摊销法摊销。
(5)当存在下列情况之一时，应当计提存货跌价准备：
①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
②企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
③企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；
④因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；
⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
(6) 存货按成本与可变现净值孰低法计价并计提存货跌价准备，存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
13、 固定资产计价及其折旧方法
固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在2,000.00人民币元以上并且使用年限在两年以上的资产。
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本集团在改制时进行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值(公司以购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权的账面价值，转入在建工程成本后，其账面价值构成房屋、建筑物实际成本）。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的5%－10%）确定其折旧率如下：
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资产类别 预计残值率 使用年限 年折旧率
房屋建筑物－成本 5% 25年 3.8%
－土地 --- 50年 2%
造纸设备 10% 20年 4.5%
其他机器设备 5% 7-15年 6.33%-13.57%
运输工具 5% 5-10年 9.5%-19%
办公设备 5% 5-10年 9.5%-19%
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固定资产的后续支出:
如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。
如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后金额不应超过该固定资产的可收回金额。
固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期营业外支出。
在对固定资产发生可资本化的后续支出时，应将该固定资产的原价、已计提的累计折旧和减值准备转销，将固定资产的账面价值转入在建工程。固定资产发生的可资本化的后续支出通过“在建工程”科目核算。在固定资产发生的后续支出完工并达到预定可使用状态时，应在后续支出资本化后的固定资产账面价值不超过其可收回金额的范围内，从“在建工程”转入固定资产。
不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。
固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目的余额减去相关折旧后的差额，一次全部计入当期营业外支出。
融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
固定资产减值准备:
期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
14、 在建工程核算方法
在建工程以实际成本计价。与在建工程直接相关的借款费用,在工程达到预定可使用状态前,计入该项工程成本。在建工程自达到预定可使用状态之日起转作固定资产。
决算日,当在建工程项目长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工,所建项目在性能上或技术上已经落后,并且给本公司所带来的经济利益具有很大的不确定性,以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形,按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备,预计的在建工程减值损失计入当年度损益类账项。
15、 无形资产计价和摊销方法
无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下：
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类别 摊销年限
土地使用权 50年
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无形资产减值准备:
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下，预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
16 长期投资核算方法
本公司长期股权投资是指持有的能够对被投资单位实施控制、与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制、能够对被投资单位实施重大影响或对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响且活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
① 同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本，初始投资成本与支付对价的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益；
② 非同一控制下的企业合并，以取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行权益证券的公允价值作为初始投资成本，为进行合并而发生的各项相关直接费用计入企业合并成本，在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计
未来事项很可能发生并对合并成本的影响金额能够可靠计量，将其计入合并成本。
除企业合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定初始投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
② 以发行权益证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
④ 通过非货币形交易取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号――非货币性资产交换》确定；
⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第12号――债务重组》确定；
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的以及能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，应采用成本法核算。对子公司的长期投资在编制合并报表时采用权益法进行调整。
公司采用成本法核算时，除追加投资、将应分得的现金股利或利润转为投资或收回投资外，长期股权投资的账面价值一般应当保持不变。被投资单位宣告分派的利润或现金股利，作为当期投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资应按权益法核算
权益法核算的长期股权投资初始投资成本大于投资时享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本，合并报表时确认为商誉，小于投资时享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，差额计入当期损益。
采用权益法核算时，公司应当在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额，调整投资的账面价值，作为当期投资损益，确认应享有或分担的被投资单位净损益时，以取得投资时被投资可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整。企业在确认被投资单位发生的净亏损时，应以投资账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。公司按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，减少投资的账面价值。
本公司在资产负债表日，对于采用成本法核算、在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，账面价值与按照类似金融资产市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为资产减值损失，对于其他长期股权投资，应检查长期股权投资是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，公司对单项资产进行减值测试，对于合并形成的商誉，无论其是否存在减值迹象均进行减值测试，测试结果表明，可收回金额低于其账面价值的，将账面价值减记至可
收回金额，减计的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，不再转回。
17、 借款费用的会计处理方法
借款费用资本化的确认条件:
借款费用包括为借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
资本化金额的确定:
至当期末止购建固定资产而发生的利息其资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，如果借款存在折价或溢价，还应当将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整金额。
资本化率按以下原则确定：
a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
b.为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
暂停资本化:
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
停止资本化:
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
18、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
19、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
20、 收入确认原则
（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量；
（4）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项应确认为负债；回购价格大于原售价的，差额应在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理；
（5）采用售后租回方式销售商品的，售后租回交易认定为经营租赁的，对售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额应当计入当期损益。
21、资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组
组合进行减值测试。长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估
计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
22、 递延所得税的确认依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
（2）对与子公司、联营企来及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
23、所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
24、企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并
资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
25、 合并会计报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
附注三、 税项
本集团应纳税项及其明细列示如下：
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税项 计税基础 适用税率
增值税 按应纳税销售额的17%扣除当期允许抵扣的进项税后的余额 17%
企业所得税 应纳税所得额 0%-33%
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增值税：
产品销售须缴纳增值税，其中：国内销售适用的增值税率为17%；出口销售适用“免、抵、退”的方法，适用的增值税出口退税率为11%-13%。
企业所得税：
根据中国有关所得税法律和条例，本公司适用的企业所得税率为30%。本公司于二零零四年三月十一日经国家商务部批准，获准变更为外商投资股份有限公司，并于二零零四年三月三十一日取得河北省工商行政管理局颁发的营业执照。根据中国有关外商投资企业所得税的规定，享有从弥补完以前年度亏损的首个获利年度起，两年免征及于随后三年减半征收企业所得税的优惠(“两免三减”)。本年度本公司亏损，无需缴纳企业所得税。
本年度下板城业务全部转给本公司，无需缴纳企业所得税。
承德帝贤时装有限公司（以下简称“时装公司”）是生产性的中外合资经营企业，根据中国有关外商投资企业所得税的规定，享有从弥补完以前年度亏损的首个获利年度起，两年免征及于随后三年减半征收企业所得税的优惠。经承德县国家税务局以承县便字[2002]5号文件批准，企业享受“两免三减”所得税税收优惠政策，二零零一年为第一个获利年度。本年度时装公司全部转给本公司，无需缴纳企业所得税。
承德兴业造纸有限公司(以下简称“兴业造纸”)是二零零一年成立的一家生产性的中外合资经营企业，同样享有“两免三减”的企业所得税优惠政策。经承德县国家税务局以承县国税函发[2005]5号文件批准，企业享受“两免三减”所得税税收优惠政策，二零零三年度为第一个获利年度。本年度兴业造纸公司亏损，无需缴纳企业所得税。
承德阪禾化纤仿真织物有限公司 (以下简称“阪禾织物”)是于二零零二年成立的生产性的中外合资经营企业，同样享有“两免三减”的企业所得税优惠政策。虽然二零零三年度为阪禾织物的第一个获利年度，惟公司申请暂不享受免征企业所得税优惠，本年度阪禾织物亏损，无需缴纳企业所得税。
承德华新废纸回收有限公司(“华新废纸”) 是于二零零三年成立的非生产性企业，企业所得税率为33%。
附注四、 控股子公司、联营公司及附属机构
所控制的境内外子公司和联营公司情况及合并范围：
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被投资单位名 注 注 法 拥有股权 金
称 册 册 定 直 间接 额
地 资 代 接
本 表
人
下板城针织*1 承 40 王 75% 25% 400
德 0 淑 万美
万 贤 元
美
元
时装公司*2 承 24 王 75% 25% 2400
德 00 淑 万美
万 贤 元
美
元
兴业造纸*3 承 10 王 75% --- 7500
德 00 淑 万美
0 贤 元
万
美
元
阪禾织物*4 承 60 王 --- 65% 3900
德 00 淑 万美
万 贤 元
美
元
华新废纸*5 承 10 徐 --- 90% 90万
德 0 素 人民
万 莲 币元
人
民
币
元
GoldAxe 英 1 王 100 --- 授权
属 美 正 % 资本
维 元 松 50,0
京 00美
群 元发
岛 行资
本1
美元
承德北日纺有 承 10 王 50% --- 50万
限公司(以下 德 0 淑 美元
简称“北日纺 万 贤
”)*6 美
元
承德大华纸业 承 63 王 --- 45% 28.6
有限公司（以 德 .6 淑 4亿
下简称“大华 4 贤 日元
纸业”）*7 亿
日
元
肃宁阪禾化纤 河 29 王 20% --- 580
仿真织物有限 北 00 正 万美
公司（以下简 肃 万 松 元
称“肃宁阪禾 宁 美
”）*8 元
承德帝贤轻轨 承 80 王 75% --- 600
有限公司（以 德 0 惠 万美
下简称“轻轨 万 来 元
公司”）*9 美
元
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*1 经下板城针织董事会批准，自二零零五年度起下板城针织将生产和销售业务全部转入本公司，下板城针织已无实质性的经营业务。下板城针织25%的股权为Gold Axe所持有。
*2 时装公司的外方股东日本裕发株式会社（以下简称“日本裕发”）于二零零五年六月二十五日与Gold Axe签署股权转让协议，日本裕发同意将持有时装公司25%的股权转让给Gold Axe，转让方式为Gold Axe以应收日本裕发50,643,321.00人民币元的应收账款冲抵股权转让款。日本裕发的50,643,321.00人民币元的应付账款原为应付本公司服装款，本公司于二零零五年六月二十五日与Gold Axe签署应收账款转让协议，将50,643,321.00人民币元的应收账款按照账面价值转让给Gold Axe。
上述股权转让事宜业经时装公司董事会批准。惟外方股东股权转让事宜尚未经政府相关部门批准，其相关的工商变更手续尚未办理。
经时装公司董事会批准，自二零零五年度起时装公司将生产和销售业务全部转入本公司，时装公司已无实质性的经营业务。
*3 兴业造纸是由本公司和香港展禧国际集团有限公司(以下简称“香港展禧”)共同出资成立的，并已于二零零一年三月十二日领取了企业法人营业执照。根据双方的合资经营协议，本公司及香港展禧的投资额分别为622,500,000.00人民币元及207,500,000.00人民币元，须在合营公司领取营业执照后3年内(“投资期”)缴清。截至二零零六年十二月三十一日止，本公司及香港展禧已分别向兴业造纸投入资本622,500,000.00人民币元及207,500,000.00人民币元。兴业造纸的部分生产线已于二零零二年度正式投入生产运行。
香港展禧投入的设备价值（按投资协议的价值入账，尚未经商检局进行价值认定）高于其应投入资本128,650,000.00人民币元。二零零四年九月，本集团与香港展禧签定协议书，约定其中95,450,000.00人民币元设备所有权归香港展禧所有，本集团暂将其作为应付香港展禧的负债，本集团与香港展禧将继续对该部分设备的处置进行协商，在未达成一致意见之前，香港展禧无权要求本集团支付设备款，根据协议，本集团可以根据需要无偿使用该部分设备，同时香港展禧同意在公司需要时可用该设备进行贷款抵押。其余溢投的设备价款3,320万人民币元需由本集团支付，于二零零四年二月十二日，本集团与香港展禧及深圳市菱丰纺织实业有限公司（以下简称“深圳菱丰”）签定协议书，约定该款项由深圳菱丰以欠本集团货款支付香港展禧3,320万人民币元。
由于资金短缺，本集团之控股子公司承德兴业造纸有限公司于2006年上半年度仅有零星生产，下半年度至2007年上半年度的生产全面陷于停顿。若无外界财务支持或有效的重组计划，该公司持续经营能力将存在不确定性。
*4 阪禾织物是本公司控股子公司参股的公司， 二零零二年九月二十九日注册成立的中外合资经营企业，注册资本为1,500万美元，时装公司与日本山下商事株式会社（以下简称“日本山下商事”）分别持股35%与65%。河北省对外贸易经济合作厅二零零三年三月二十四日以冀外经贸外资字[2003]37号文批准，二零零三年七月七日阪禾织物将注册资本由1,500万美元增加到6,000万美元，除原合资双方增资外，增加下板城针织为出资方，时装公司、日本山下商事及下板城针织分别持有该公司20%、55%和25%的股权。河北省商务厅二零零四年三月三十一日以冀外经贸资字[2004]22号文件批准，日本山下商事将其持有阪禾20%的股份1,200万美元转让给时装公司，变更后阪禾织物注册资本仍为6,000万美元，时装公司、日本山下商事及下板城针织三方所占股权比例变更为40%、35%和25%。
截至二零零七年六月三十日止，阪禾织物实际收到投资394,820,975.29人民币元，其中时装公司出资199,200,000.00人民币元，下板城针织出资114,890,975.29人民币元。上述投入资本尚未全部办理验资手续。
*5 华新废纸由本公司控股子公司－兴业造纸和承德县新业商贸有限公司(以下简称“新业商贸”)共同出资成立，并已于二零零三年一月十七日领取了企业法人营业执照。华新废纸90%的股权为本公司控股子公司－兴业造纸所持有。华新废纸二零零六年已经停业。
*6 北日纺是由本公司、日本北日本纺织株式会社(以下简称“北日本纺织”)和日本裕发共同出资成立的一家生产性的中外合资经营企业，并已于二零零二年十二月十三日领取了企业法人营业执照，本公司持有北日纺50%的股权。截至二零零五年十二月三十一日止，本公司对北日纺尚未实际出资，北日纺已经停业，本公司二零零七年六月末未将其纳入合并会计报表范围。
*7 大华纸业原名承德日纸有限公司（以下简称“日纸公司”），是二零零四年四月十九日承德市商务局以承市商务外资字〔2004〕8号文件批准，本公司与日本制纸株式会社（以下简称“日本制纸”）合资组建，注册资本500万美元，本公司出资225万美元，占注册资本45%。
根据日纸公司章程和河北省商务厅文件冀商外资字[2004]41号关于日纸公司增加投资总额和注册资本的批复，合营公司投资总额由500万美元增加到110亿日元，注册资本由500万美元增加到63.64亿日元，本公司出资由225万美元增加到28.64亿日元，占注册资本45%。
二零零五年六月二十四日，日纸公司的原股东日本制纸与日本新世纪贸易株式会社（以下简称“日本新世纪”）签署股权转让合同，日本制纸将持有日纸公司55%的股权转让给日本新世纪。上述股权变更事项业经河北省商务厅以冀商外资字[2005]70号文件《关于同意承德日纸有限公司股权转让及变更公司名称的批复》批准，同时批准日纸公司更名为承德大华纸业有限公司，大华纸业已领取新的营业执照。
于二零零五年六月二十九日，本公司与兴业造纸签署股权转让协议，本公司将持有大华纸业45%的股权转让给兴业造纸。
截至二零零七年六月三十日止，大华纸业实际收到投资266,280,320.00人民币元，上述投入资本尚未全部办理验资手续；股东变更的工商手续尚未办理完毕。
*8 肃宁阪禾成立于二零零四年十一月七日，经河北省人民政府商外资冀沧市字〔2004〕0047号批准证书批准，由本公司与日本山下商事合资组建，并领取了企合冀沧总字第130900100274号营业执照。注册资本2,900万美元，本公司出资580万美元，占注册资本20%。其中，本公司以货币资金出资7,251,417.00人民币元，折合895,236.67美元；日本新世纪代本公司为肃宁阪禾支付海外设备解体费、安装费、运杂费合计521,007,225.00日元，折合4,904,763.33美元，作为本公司投入资本。日本山下商事以设备出资23,200,000.00美元，占注册资本80%。
*9 轻轨公司是经外经贸冀承市字〔2003〕0004号批准证书批准，由本公司和日本新世纪共同组建，并于二零零三年四月八日领取了企合冀承总副字第000272号营业执照。注册资本800万元美元，投资总额1,780万美元，本公司认缴注册资本600万美元，占注册资本总额的75%。
截至二零零七年六月三十日止，本公司尚未实际出资，轻轨公司尚未正式开展经营。
附注五、合并会计报表主要项目注释
1、 货币资金
货币资金明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
现金 4,288,731.58 642,526.47
银行存款 5,318,826.66 6,743,,564.47
其他货币资金 593,587.78 617,965.65
合计 10,201,146.02 8,004,056.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*1、本集团本年度有部分银行账户被冻结。
*2、其他货币资金主要内容为信用卡存款。
2、 应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 300,000.00 100,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收票据期末余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的票据。
3、 应收账款
(1) 应收账款账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 计提比 金额 比例 坏账准备 计提
例 比例
1年以内 121,233, 88.75% 112,496,02 1%-5% 138,259, 84.95% 1,364,681. 1%-5%
152.94 3.01 351.47 75
1-2年 9,562,27 7.0% 6,580,369. 20% 19,190,2 11.79% 5,814,274. 20%
1.28 04 78.98 55
2-3年 4,098,11 3.0% 2,049,058. 50% 3,597,08 2.21% 1,538,724. 50%
6.26 13 2.74 71
3年以上 1,710,33 1.25% 1,710,334. 100% 1,710,33 1.05% 1,710,334. 100%
4.97 97 4.97 97
合计 136,603, 100.00 122,835,78 162,757, 100.00% 10,428,015
875.45 % 5.15 048.16 .98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。
(3) 应收账款前五名债务人欠款金额合计为111,308,146.47人民币元，占应收账款总额的81%。
(4) 因公司涉嫌走私经济案件，多名高管人员被石家庄海关缉私局执行逮捕，而公司应收款项的债务人大多为海外企业，无法与相关人员取得联系，大部分应收款项难以收回。根据公司目前的实际情况及会计准则的相关规定，本公司对部分应收款项采用个别认定法计提坏账准备。
4、 预付账款
(1) 预付账款账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 --- --- 64,988,690.16 97.54%
1至2年 60,353,443.24 98.25% 565,252.42 0.85%
2至3年 1,076,109.82 1.75% 1,076,109.82 1.61%
合计 61,429,553.06 100.00% 66,630,052.40 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 预付账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(3)预付账款中包含预付日本新世纪公司设备款56,453,443.24人民币元。
(4)预付账款前五名债务人欠款金额合计为61,429,553.06人民币元，占预付账款总额的100.00%。
5、 其他应收款
（1）其他应收款账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 计提 金额 比例 坏账准备 计提
比例 比例
1年以内 123,867, 58.90% 58,690,8 1% 137,219,97 64.03% 2,496,082.0 1%
682.82 18.27 4.24 4
1-2年 51,227,9 24.36% 43,558,8 20% 43,600,093 20.35% 43,143,398. 20%
73.22 40.58 .87 72
2-3年 34,130,9 16.23% 33,789,6 50% 32,405,291 15.12% 32,039,002. 50%
52.61 43.08 .66 90
3年以上 1,068,84 0.51% 1,068,84 100% 1,068,847. 0.50% 1,068,847.9 100%
7.95 7.95 95 5
合计 210,295, 100.00% 137,108, 214,294,20 100.00% 78,747,331.
456.60 149.88 7.72 61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。
（3）其他应收款前五名债务人欠款金额合计为183,667,565.22人民币元，占其他应收款总额的87%。
（4）其他应收款-下板城财政余额40,169,264.50人民币元，其中本公司购买土地619.81亩，支付土地出让款38,791,627.50元，土地使用权证尚在办理之中。
(5) 本公司由于涉嫌走私经济案件，多名高管人员被中华人民共和国石家庄海关缉私局执行逮捕，因无法与相关人员取得联系，大部分应收款项难以收回。根据公司目前的实际情况及会计准则的相关规定，本公司对部分应收款项采用个别认定法计提坏账准备。
6、 存货及存货跌价准备
存货及存货跌价准备明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 存货跌价准备 金额 存货跌价准备
原材料 3，980，847.63 --- 1,906,711.24 ---
在产品 37，132，071.61 33，025，015.42 64,430,856.17 19,025,015.42
低值易耗品 442，486.29 --- 442,486.29 ---
委托加工物资 2，093，310.10 --- 13,054,536.64 11,352,661.44
库存商品 31，461，218.86 17，525，070.31 68,973,086.18 4,593,167.07
合计 75，109，934.49 50，550，085.73 148,807,676.52 34,970,843.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
计提存货跌价准备的依据：由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对于为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
7、 长期投资
(1) 长期投资列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 253,195,729.59 --- --- 253,195,729.59
减：减值准备 55,980,000.00 --- --- 55,980,000.00
长期股权投资净额 197,215,729.59 --- --- 197,215,729.59
长期债权投资 --- --- --- ---
减：减值准备 --- --- --- ---
长期债权投资净额 --- --- --- ---
合计 197,215,729.59 --- --- 197,215,729.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 长期股权投资
其他股权投资:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 投资期限 股权比 初始投资 期初数 本期权 累计权 本期增( 期末数
位 例 额 益调整 益调整 减)
大华纸业 50年 45% 206,215, 206,215, --- --- --- 206,215,
729.59 729.59 729.59
北日纺 20年 50% --- --- --- --- --- ---
肃宁阪禾 20年 20% 46,980,0 46,980,0 --- --- --- 46,980,0
00.00 00.00 00.00
轻轨公司 20年 75% --- - --- -- --- --- --- —-
-
合计 253,195, 253,195, --- --- --- 253,195,
729.59 729.59 729.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
由于肃宁阪禾的进口设备已被海关查封1年多，而且露天堆放，已基本报废，对其投资全额计提长期投资减值准备。
8、 固定资产及累计折旧
固定资产及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原值
土地使用权 89,452,943.44 89,452,943.44
房屋建筑物 310,413,223.06 310,413,223.06
机器设备 1,318,373,359.16 351,500.00 1,318,724,859.16
运输设备 11,010,889.94 11,010,889.94
其他设备 1,335,584.98 1,335,584.98
合计 1,730,586,000.58 351,500.00 1,730,937,500.58
累计折旧：
土地使用权 8,684,527.51 614,089.08 9,298,616.59
房屋建筑物 51,989,569.72 4,896,888.44 56,886,458.16
机器设备 313,461,913.95 34,321,292.75 347,783,206.70
运输设备 6,755,640.16 396,399.96 7,152,040.12
其他设备 598,837.47 34,395.06 633,232.53
合计 381,490,488.81 40,263,065.29 421,753,554.10
净值 1,349,095,511.77 1,309,183,946.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述机器设备中有原值约444,720,000.00人民币元的进口造纸设备为本公司与香港展禧对兴业造纸的投入资本，因尚未向有关部门办理价值鉴定手续，故目前暂按合同价格入账，而最终将按经鉴定的价值进行调整。
截至二零零三年十二月三十一日止，香港展禧实际投入的设备价值高于其应投入资本约128,650,000.00人民币元。二零零四年九月，本集团与香港展禧签定协议书，约定其中95,450,000.00人民币元设备所有权归香港展禧所有，本集团暂将其作为应付香港展禧的负债，根据协议，本集团可以根据需要无偿使用该部分设备，同时香港展禧同意在本公司需要时可用该设备进行贷款抵押。本集团已将该部分设备用于贷款抵押。
截至二零零七年六月三十日止，本集团以土地、房屋及建筑物和机器设备，分别作为银行借款的抵押物。
9、 在建工程
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工 预 期初数 本期增加 本期转入固定资 其
程 算 产 他
项 数 减
目 少
名 金 其中资 金 其中资 金 其中资 金 其中 金额
称 额 本化利 额 本化利 额 本化利 额 资本
息 息 息 化利
息
阪 40 83 3,473, 15, --- --- --- --- --- 83,6
禾 00 ,6 665.59 811 59,2
纺 万 43 .00 64.0
织 ,4 5
53
.0
5
造 10 33 82,004 1,0 --- --- --- --- --- 336,
纸 亿 5, ,807.4 75, 795,
项 元 72 9 376 602.
目 0, .93 56
22
5.
63
热 20 7, 328,69 --- --- --- --- --- --- 7,32
电 00 32 3.23 9,17
厂 万 9, 6.55
17
6.
55
化 1. 66 5,414, 5,0 --- --- --- --- --- 66,1
纤 8 ,1 025.88 00. 72,1
厂 亿 67 00 54.9
,1 8
54
.9
8
其 - 10 1,024, --- --- --- --- --- --- 10,8
他 ,8 998.02 65,7
65 39.1
,7 6
39
.1
6
合 50 92,246 1,0 --- --- --- --- --- 504,
计 3, ,190.2 96, 821,
72 1 187 937.
5, .93 30
74
9.
37
减 10 10,0
值 ,0 10,0
准 10 51.2
备 ,0 7
51
.2
7
净 49 494,
值 3, 811,
71 886.
5, 03
69
8.
10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
造纸项目中有188,825,000.00人民币元的进口造纸设备为本公司与香港展禧对兴业造纸的投入资本，因尚未向有关部门办理价值鉴定手续，故目前暂按合同价格入账。
截至二零零七年六月三十日止，本集团有部分在建工程作为银行借款的抵押物。
10、 无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 取得方 原始金额 期初数 本期增加( 本期转 本期摊销 期末数
式 转出) 出
土地使用 出让 62,752,35 61,057,307 --- --- 330,000.0 60,727,307
权 4.69 .60 0 .60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、 长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 原始金额 期初数 本期增加(转 本期摊销 累计摊销 期末数
出)
厂房租赁 2,640,000.0 2,263,327.4 --- 24,163.68 400,836.22 2,239,163.78
费 0 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、 递延所得税资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
递延所得税 313,556.00 313,556.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、 短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 期初数
原币 折合人民币 原币 折合人民币
1、抵押借款(含：既 RMB711,560,000.00 711,560,000.00 RMB711,560,000.00 711,560,000.00
抵押又担保的借款) USD1,012,861.86 7,909,134.41 USD1,012,861.86 7,909,134.41
小计 RMB19,469,134.41 719,469,134.41 RMB19,469,134.41 719,469,134.41
2、担保借款 RMB117,777,055.71 117,777,055.71 RMB117,829,536.60 117,829,536.60
合计 837,246,190.12 837,298,671.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述借款中逾期的借款，各家银行已采取诉讼解决逾期贷款的问题。详见附注十一。
由于本集团缺少因借款逾期需要交付银行罚息的相关证明文件，本集团未能对逾期借款之罚息作出预计。
14、 应付账款
(1) 应付账款账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 8,231,404.83 33.30% 17,375,220.04 43.57%
1-2年 9,937,011.23 40.20% 14,073,693.33 35.29%
2-3年 4,301,094.42 17.40% 6,222,363.00 15.60%
3年以上 2,249,422.94 9.10% 2,211,097.38 5.54%
合计 24,718,933.42 100.00% 39,882,373.75 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 应付账款期末余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
15、 预收账款
(1) 预收账款账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 378,000.00 58.40% 483,779.29 64.32%
1-2年 --- --- 207,418.88 27.57%
2-3年 269,269.72 41.60% 60,997.27 8.11%
合计 647,269.72 100.00% 752,195.44 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 预收账款期末余额中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
16、 应付职工薪酬
应付职工薪酬明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
工资 1,483,179.11 6,063,826.77
社会保险等 4,663,199.00 4,663,199.00
合计 6,146,378.11 10,727,025.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、 应交税费
应交税费明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期末数 期初数
增值税 19,410,310.06 19,635,199.96
企业所得税 8,386,307.27 8,436,307.27
其他 1,237,003.80 728,775.75
合计 29,033,621.13 28,800,282.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、 应付利息
应付利息明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
银行借款利息 126,589,077.59 101,420,242.86
合计 126,589,077.59 101,420,242.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、 其他应付款
(1) 其他应付款账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 97,251,391.15 53.02% 104,941,788.14 56.25%
1-2年 5,126,399.20 2.80% 344,373.17 0.18%
2-3年 81,034,691.97 44.18% 81,288,531.41 43.57%
合计 183,412,482.32 100.00% 186,574,692.72 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 其他应付款期末余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
(3) 其他应付款期末余额中含应付关联方深圳菱丰80,824,254.97人民币元，系本公司根据广东省深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第177号民事判决书判决确认应付深圳菱丰诉讼款项余额。本公司关联方深圳菱丰于二零零三年十月二十四日与中国光大银行深圳莲花路支行（以下简称光大银行深圳分行）签订编号为S0520031015的《综合授信协议》，该协议约定：光大银行深圳分行授予深圳菱丰最高的信用额度为1亿人民币元整；具体授信额度为票据贴现1亿人民币元整；最高授信额度的有效使用期限为二零零三年十月二十四日至二零零四年十月二十四日；本公司及本公司法定代表人王淑贤分别与光大银行深圳分行签订《最高额保证合同》及《个人保证合同》，为上述《综合授信协议》项下将产生的全部债权提供连带责任保证。之后光大银行深圳分行与深圳菱丰及本公司签订《商业承兑汇票贴现业务协议书》，该协议约定：光大银行深圳分行根据菱丰公司申请，同意为其承兑的商业承兑汇票提供总金额为1亿人民币元贴现额度，经深圳菱丰申请及光大银行深圳分行批准，适用该额度的票据贴现人为本公司，贴现额度的使用期限同上述《综合授信协议》使用期限。根据上述协议，深圳菱丰从二零零四年七月二十三日至二零零四年七月二十七日分别向本公司开出并承兑九笔商业承兑汇票，合计83,000,000.00人民币元，本公司就上述票据向光大银行深圳分行申请贴现，光大银行深圳分行依约将83,000,000.00人民币元贴现给本公司。由于资金短缺，深圳菱丰及本公司于票据到期日均无款支付及履行连带担保责任，光大银行深圳分行遂向法院提起诉讼，深圳市中级人民法院判令深圳菱丰及本公司败诉，深圳菱丰应于判决生效之日起十日内向光大银行深圳分行清偿借款本金80,824,254.97人民币元及其利息，本公司承担连带清偿责任，由于本公司为资金实际使用人，故依据上述判决确认此笔负债。本公司董事长王淑贤承诺以其个人全部财产及股权为本公司偿还债务。深圳光大银行莲花路支行向法院提起财产保全申请，根据《广东省深圳市中级人民法院民事裁定书》（2005深中法立裁字第61号），已冻结王淑贤所持有的本公司发起人股93,604,000股。
20、 长期应付款
长期应付款明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
香港展禧溢投设备款 95,450,000.00 95,450,000.00
合计 95,450,000.00 95,450,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本集团的专项应付款主要为因香港展禧投入兴业造纸的机器设备价值高于其应投入资本而产生的应付关联方款95,450,000.00人民币元
21、 专项应付款
专项应付款明细项目列示如下：
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项目 期末数 期初数
环保补助专项拨款 15,500,000.00 15,500,000.00
财政局造纸项目专项拨款 23,125,717.66 23,125,717.66
合计 38,625,717.66 38,625,717.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、 递延所得税负债
递延所得税负债明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
递延所得税 2,195,000.00 2,195,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、 股本
股本明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股本结构 期初数 比例 本期增减数 期末数 比例
（1）尚未流通股
份
Ⅰ发起人股份 244,800,000.00 34.66% --- 244,800,000.00 34.66%
其中:
国家拥有股份 --- --- --- --- ---
境内法人持有股份 23,147,309.00 3.28% --- 23,147,309.00 3.28%
Ⅱ募集法人股 --- --- --- --- ---
Ⅲ内部职工股 --- --- --- --- ---
自然人 221,652,691.00 31.38% --- 221,652,691.00 31.38%
尚未流通股份合计 244,800,000.00 34.66% --- 244,800,000.00 34.66%
（2）已流通股份
Ⅰ境内上市的人民 --- --- --- --- ---
币普通股
Ⅱ境内上市的外资 461,520,000.00 65.34% --- 461,520,000.00 65.34%
股
Ⅲ境外上市的外资 --- --- --- --- ---
股
Ⅳ其他 --- --- --- --- ---
已流通股份合计 461,520,000.00 65.34% --- 461,520,000.00 65.34%
（4）股份总数合 706,320,000.00 100% --- 706,320,000.00 100%
计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、 资本公积
资本公积明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 391,996,587.96 --- --- 391,996,587.96
其他资本公积 1,779,556.41 --- --- 1,779,556.41
合计 393,776,144.37 --- --- 393,776,144.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、 盈余公积
盈余公积明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 81,770,300.69 --- --- 81,770,300.69
法定公益金 --- --- --- ---
合计 81,770,300.69 --- --- 81,770,300.69
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26、 未分配利润
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项目 期末数
年初未分配利润 (205,145,370.95)
加：本年实现的净利润 (313,163,759.14)
减：提取法定盈余公积 ---
提取法定公益金 ---
转作股本的普通股股利 ---
年末未分配利润 (518,309,130.09)
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27、 少数股东权益及少数股东损益
少数股东权益及损益明细项目列示如下：
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少数股东单位名称 少数股东权益 少数股东损益
期末数 期初数 期末数 期初数
香港展禧 167,904,581.91 177,037,285.33 (9,132,703.42) (43,599,520.15)
日本山下商事 67,564,651.12 74,235,834.69 (6,671,183.57) (4,042,465.64)
新业商贸 118,097.36 118,097.36 ---
合计 235,587,330.39 251,391,217.38 (15,803,886.99) (47,641,985.79)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、 主营业务收入及成本
主营业务收入及成本明细项目列示如下：
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主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
行业 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
针织服装销 12,902,654. 60,203,731. 26,056,680.34 46,793,248. -13,154,026. 13,410,483.
售 15 00 00 19 00
棉纱平布及 10,928,868. 66,973,089. 20,462,029.45 59,189,034. -9,533,161.0 7,784,055.0
合成丝销售 36 00 00 9 0
纸张销售 6,767,291.5 8,245,498.0 10,360,340.54 8,210,977.0 -3,593,048.9 34,521.00
8 0 0 6
合计 30,598,814. 135,422,318 56,879,050.33 114,193,259 -26,280,236. 21,229,059.
09 .00 .00 24 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二零零七年上半年度，本集团向前五名客户销售的收入总额为14,914,584.70人民币元(二零零六年上半年度：62,148,933.00人民币元)，占本集团全部销售收入的49%(二零零六年上半年度46%)。
29、 管理费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期数 上期数
折旧费用 32,025,318.63 483,423.42
流动资产损失 47,096,591.23 ---
职工薪酬 4,769,462.83 1,268,713.15
办公费用 356,446.61 220,317.47
水电费用 443,817.82 583,858.46
其他费用 1,483,945.99 -2,716,389.50
合计 86,175,583.11 -160,077.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、 财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期数 上期数
利息支出 25,305,220.94 23,989,449.00
减：利息资本化金额 --- 23,696,160.00
减：利息收入 2,401.03 252,159.00
汇兑损失 570,086.58 263,743.00
减：汇兑收益 --- ---
其他 71,234.31 208,088.00
合计 25,944,140.80 512,961.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、 资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期数 上期数
坏账损失 170,768,587.44 4,186,742.00
存货跌价损失 15,579,241.80 ---
合计 186,347,829.24 4,186,742.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、 营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
赔偿收入 --- 14,899.00
罚款收入 6,794.00 ---
其他 2,992.34 5,399.00
合计 9,786.34 20,298.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、 营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
罚款支出 3,980.12 64,547.00
其他 3,526.00 ---
合计 7,506.12 64,547.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、 收到的/支付的其他与经营活动有关的现金
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金主要明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期
往来款 6,697,000.00
收到的其他款项 308,589.75
合计 7,005,589.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金主要明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期
差旅费 242,451.70
员工借款 200,000.00
办公费 134,932.49
业务招待费 110,144.10
中介机构费 953,760.00
合计 1,641,288.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注六、 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 母公司应收账款账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 计提 金额 比例 坏账准备 计提比
比例 例
1年以内 122,079, 92.08% 115,405,46 1% 149,409, 88.09% 508,259.4 1%
919.05 1.27 589.87 1
1-2年 8,046,85 6.07% 1,609,371. 20% 16,369,1 9.65% 3,377,758 20%
8.72 74 59.88 .63
2-3年 1,928,94 1.45% 964,474.34 50% 3,061,24 1.80% 1,270,803 50%
8.68 1.04 .86
3年以上 519,633. 0.40% 519,633.32 100% 777,499. 0.46% 777,499.0 100%
32 00 0
合计 132,575, 100.00% 118,498,94 169,617, 100.00 5,934,320
359.77 0.67 489.79 % .90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2） 应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。
2、 其他应收款
（1） 其他应收款账龄分析列示如下：
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准 计提比 金额 比例 坏账准备 计提比
备 例 例
1年以内 478,890 85.26% 61,134, 1% 464,936,6 84.77% 1,825,666. 1%
,043.79 637.77 11.22 16
1-2年 417,326 0.07% 83,465. 20% 444,359.1 0.08% 88,871.83 20%
.09 22 5
2-3年 82,316, 14.66% 31,096, 50% 83,048,61 15.14% 32,039,002 50%
035.13 256.17 2.66 .90
3年以上 68,847. 0.01% 68,847. 100% 68,847.95 0.01% 68,847.95 100%
95 95
合计 561,692 100.00% 92,383, 548,498,4 100.00% 34,022,388
,252.96 207.11 30.98 .84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2） 其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。
3、 长期投资
（1） 长期投资列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 1,163,278,438.36 --- --- 1,163,278,438.36
减：减值准备 46,980,000.00 --- --- 46,980,000.00
长期股权投资净额 1,116,298,438.36 --- --- 1,116,298,438.36
长期债权投资 --- --- --- ---
减：减值准备 --- --- --- ---
长期债权投资净额 --- --- --- ---
合计 1,116,298,438.36 --- --- 1,116,298,438.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2） 长期股权投资的增减变动明细项目列示如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资 投资期 股权 初始投资 期初数 本期权 累计 本期 本期 期末数
单位 限 比例 额 益调整 权益 增加 减少
调整
下板城 15年 75% 24,900,0 431,604,2 --- --- --- --- 431,604,2
针织 00.00 03.41 03.41
时装公 30年 75% 150,407, 143,882,8 --- --- --- --- 143,882,8
司 156.41 22.57 22.57
兴业造 30年 75% 622,500, 531,111,8 --- --- --- --- 531,111,8
纸 000.00 55.97 55.97
GoldAxe 不适用 100% 8,300,00 9,699,556 --- --- --- --- 9,699,556
0.00 .41 .41
轻轨公 20年 75% --- --- --- --- --- --- ---
司
北日纺 20年 50% --- --- --- --- --- --- ---
肃宁阪 20年 20% 46,980,0 --- --- --- --- --- ---
禾 00.00
合计 853,087, 1,116,298 --- --- --- --- 1,116,298
156.41 ,438.36 ,438.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、 主营业务收入及成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
销售类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
针织服装销 12,902,654. 46,432,036 26,056,680.3 34,162,900.0 -13,154,026. 11,869,136.0
售 15 .00 4 0 19 0
棉纱、平布及合 11,654,371. 66,482,798 19,808,185.6 58,474,990.0 -8,153,814.0 8,407,808.00
成丝销售 68 .00 8 0 0
材料销售 1,587,997.9 2,161,507. 1,587,997.90 2,161,507.00 --- ---
0 00
合计 26,145,023. 115,076,34 47,452,863.9 94,799,397.0 -21,307,840. 20,276,944.0
73 1.00 2 0 19 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注七、 关联方关系及交易
1、 关联方概况
（1） 存在控制关系的关联方
与本公司存在控制关系的关联方，包括已于附注4列示的本公司之子公司及持有本公司29.49%股权的股东王淑贤先生。
王淑贤先生，中国国籍，为本公司的主发起人，现任本公司董事长，所持股份为自然人股，未流通。
（2） 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
截至二零零七年六月三十日止，与本公司存在控制关系的关联方的注册资本无增减变动。
（3） 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
a. 对本公司有控制关系的关联方：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 期初数 本期增加 期末数
金额 比例 金额 比例 金额 比例
王淑贤 173,604,000.0 29.49% --- --- 173,604,000.0 29.49%
0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
b. 本公司的子公司及子公司投资的公司：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加（减少） 期末数
金额 比例 金额 比例 金额 比例
直接持股：
下板城针织 24,900,000.00 75% --- --- 24,900,000.00 75%
时装公司 132,305,452.0 75% --- --- 132,305,452.00 75%
0
兴业造纸 622,500,000.0 75% --- --- 622,500,000.00 75%
0
GoldAxe 8,300,000.00 100% --- --- 8,300,000.00 100%
轻轨公司 --- 75% --- --- --- 75%
北日纺 --- 50% --- --- --- 50%
间接持股：
下板城针织 8,300,000.00 25% --- --- 8,300,000.00 25%
时装公司 52,042,877.41 25% --- --- 52,042,877.41 25%
华新废纸 900,000.00 90% --- --- 900,000.00 90%
大华纸业 206,215,729.6 45% --- --- 206,215,729.65 45%
5
阪禾织物 314,090,975.2 65% --- --- 314,090,975.29 65%
9
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（4） 不存在控制关系的关联方的性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联企业名称 与本公司的关系
日本新世纪 本公司控股子公司之联营公司的股东
香港展禧 子公司股东
北日纺 占股50%的合营企业
大华纸业 占股45%的参股企业
肃宁阪禾 占股20%的参股企业
深圳菱丰 本公司控股股东配偶参股的企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、 关联交易
（1） 采购货物
本公司本期没有向关联方采购货物。
（2） 销售货物
本公司本期及上期向关联方销售货物有关明细资料如下：
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关联方名称 销售方名称及有 本期数 上期数
关货物/服务性质 金 额 占年度销货比例 金 额 占年度销货比例
日本新世纪 本公司(销售针织 1,011,574.40 3.31% --- ---
服装)
合计 1,011,574.40 --- ---
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本集团与关联公司的交易价格均按正常的市场交易条款及有关协议条款确定。
3、 关联方应收、应付款项余额
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关联方名称 业务内容 金额 占各项目款项余额比例
期末数 期初数 期末数 期初数
应收账款：
深圳菱丰 货款 381,767.91 381,767.91 0.28% 0.23%
日本新世纪 货款 7,044,666.04 7,045,593.60 5.16% 4.33%
其他应收款：
大华纸业 往来款 44,381,606.59 44,176,643.26 21.01% 20.61%
肃宁阪禾 代垫设备款 4,588,899.78 4,685,985.28 2.23% 2.19%
日本新世纪 保证金 30,792,000.00 30,792,000.00 14.64% 14.37%
预付账款：
日本新世纪 预付设备款 56,453,443.24 56,453,443.24 92.08% 84.89%
其他应付款：
深圳菱丰 诉讼尾款 80,824,254.97 80,824,254.97 44.07% 43.32%
王淑贤 往来款 2,331,262.54 2,541,262.54 1.27% 1.36%
长期应付款：
香港展禧 溢投设备款项 95,450,000.00 95,450,000.00 100% 100%
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附注八、 或有事项
截至二零零七年六月三十日止，本公司及其子公司或有事项有银行贷款逾期应支付的罚息，详见：附注十一、诉讼和其他重大事项。
附注九、 承诺事项
1、 资本性承诺事项
截至二零零七年六月三十日止，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本性承诺：
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项目 2007.6.30 2006.12.31
投资于控股公司－阪禾织物 8,439,024.71 8,439,024.71
投资于合营公司－北日纺 4,035,100.00 4,035,100.00
投资于控股公司－轻轨公司 48,421,200.00 48,421,200.00
合计 60,895,324.71 60,895,324.71
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本公司与日本制纸株式会社合资组建日纸公司，注册资本500万美元，根据承德日纸有限公司章程和河北省商务厅文件冀商外资字[2004]41号《关于承德日纸有限公司增加投资总额和注册资本的批复》，注册资本由500万美元增加到63.64亿日元，本公司出资由225万美元增加到28.64亿日元，占注册资本45%。二零零五年六月二十四日，日纸公司的股东日本制纸与日本新世纪签署股权转让合同，日本制纸将持有日纸公司55%的股权转让给日本新世纪。上述股权变更事项业经河北省商务厅以冀商外资字[2005]70号文件《关于同意承德日纸有限公司股权转让及变更公司名称的批复》批准，同时批准日纸公司更名为承德大华纸业有限公司。于二零零五年六月二十九日，本公司与兴业造纸签署股权转让协议，本公司将持有大华纸业45%的股权转让给兴业造纸，惟工商变更手续尚在办理之中。截至二零零七年六月三十日止，兴业造纸已实际出资206,215,729.65人民币元。
时装公司与日本山下商事合资组建阪禾织物，注册资本为1,500万美元。经河北省对外贸易经济合作厅二零零三年三月二十四日以冀外经贸外资字[2003]37号文批准，注册资本由1,500万美元增加到6,000万美元，除原合资双方增资外，增加下板城针织为出资方。经河北省商务厅二零零三年三月三十一日以冀外经贸资字[2004]22号文件批准，日本山下商事将其持有阪禾20%的股份转让给时装公司，时装公司、下板城针织分别持有该公司的股权比例变更为40%、25%。
截至二零零七年六月三十日止，时装公司已实际出资199,200,000.00人民币元，下板城针织已实际出资114,890,975.29人民币元，合计尚需追加出资8,439,024.71人民币元。
北日纺及轻轨公司自成立以来，本公司未实际进行投资。
2、 经营租赁承诺事项
一九九九年四月八日，本公司的前身帝贤集团与承德县外贸玛钢厂（以下简称“玛钢厂”）签订《租赁合同》一份，约定：玛钢厂将其厂房及附属设施有偿租赁给帝贤集团使用；租赁期限为三十年，自一九九九年五月一日至二零二九年五月一日止；租金每年100万元，于每年五月一日支付；若帝贤集团逾期三个月未支付租金，玛钢厂可以提出终止协议，帝贤集团承担因此造成的一切经济责任；合同届满，帝贤集团如需继续租用，在同等条件下帝贤集团有优先承租权。帝贤集团在该合同项下的权利义务已由本公司承继，双方没有争议。
二零零七年六月，玛钢厂面临倒闭，解除租赁合同事宜尚在协商中。
附注十、 资产抵押情况
截至二零零七年六月三十日止，本集团的资产抵押情况如下：
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抵押物 资产权属证明 金额
下板城针织-固定资产-土地使用权-大平台村 承县国用(2005)字第75、76号 63,640,000.00
下板城针织-固定资产-土地使用权-工业园 承县国用(2000)字第174号 28,683,600.00
兴业造纸-固定资产-土地使用权-杨树林村 承县国用(2001)字第131号 5,821,395.00
兴业造纸-固定资产-土地使用权-中磨村 承县国用(2001)字第133号 10,302,190.00
兴业造纸-固定资产-土地使用权-杨树林村 承县国用(2001)字第132号 37,951,947.94
兴业造纸-固定资产-土地使用权-中磨村 承县国用(2000)字第152号 3,294,635.84
兴业造纸-固定资产-土地使用权-中磨村 承县国用(2000)字第169号 9,142,600.00
阪禾织物-固定资产-土地使用权-开发区东区 承市开国用(2005)字第063号 29,610,600.00
下板城针织-固定资产-房屋建筑物 承县政房权证承县房字第000109号 3,078,655.00
下板城针织-固定资产-房屋建筑物 承县政房权证承县房字第000196号 15,456,412.62
下板城针织-固定资产-房屋建筑物 承县政房权证承县房字第000108号 1,981,928.00
下板城针织-固定资产-机器设备 清钢联合机3套 27,888,000.00
下板城针织-固定资产-机器设备 清花机7台 22,659,000.00
下板城针织-固定资产-机器设备 粗纱机15台 4,357,600.00
兴业造纸-固定资产-房屋建筑物 承县政房权证承县房字第000197号 1,997,715.20
兴业造纸-固定资产-房屋建筑物 承县政房权证承县房字第000198号 66,512,900.00
兴业造纸-固定资产-房屋建筑物 承县政房权证承县房字第000150号 4,687,053.00
兴业造纸-固定资产-房屋建筑物 承县政房权证承县房字第000195号 2,377,100.00
兴业造纸-固定资产-机器设备 2号5万吨生产线 53,783,795.30
本公司及时装公司-固定资产-机器设备 自动络筒机14台 14,970,000.00
本公司及时装公司-固定资产-机器设备 箱板纸抄纸机1套 22,300,000.00
本公司及时装公司-固定资产-机器设备 梳棉机等144台 20,000,000.00
本公司及时装公司-固定资产-机器设备 毛纺机等118台 58,896,200.00
本公司及时装公司-固定资产-机器设备 细纱机等759台 142,119,400.00
本公司及时装公司-固定资产-机器设备 涤弹丝高速反捻机4套 25,720,000.00
本公司及时装公司-固定资产-机器设备 细纱机367台 63,968,200.00
本公司及时装公司-固定资产-机器设备 细纱机等567台 140,253,600.00
本公司及时装公司-固定资产-机器设备 精梳\针织大园机等328台 91,770,000.00
本公司及时装公司-固定资产-机器设备 细纱机等91台 16,260,000.00
本公司及时装公司-固定资产-机器设备 细纱机等266台 69,600,000.00
本公司及时装公司-固定资产-机器设备 细纱机等1253台 116,569,100.00
本公司及时装公司-固定资产-机器设备 合成纤维短纤联合纺丝机389台\2台锅炉 45,970,000.00
兴业造纸-固定资产-机器设备 1号5万吨生产线 55,610,000.00
兴业造纸-固定资产-机器设备 3\4\5\6\8\12号生产线 451,520,000.00
兴业造纸-在建工程-机器设备 7\9\10\11号生产线 101,675,000.00
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以上资产抵押合计取得银行贷款719，469，134.41人民币元。
附注十一、 诉讼和其他重大事项
1、 二零零五年三月十七日辽宁省大连市中级人民法院根据（2005）大民合初字第43、44号民事裁决书裁决，判令下板城针织、时装公司、本公司（对两案均有连带责任）偿还广东发展银行股份有限公司大连分行短期借款本金总计80,000,000.00人民币元。本公司董事长王淑贤先生承诺以其个人全部财产及股权为本公司偿还债务。广东发展银行股份有限公司大连分行向法院提起财产保全申请，已冻结王淑贤所持有的本公司发起人股80,000,000股。
2、本公司根据广东省深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第177号民事判决书判决确认应付深圳菱丰诉讼款项余额。本公司关联方深圳菱丰于二零零三年十月二十四日与中国光大银行深圳莲花路支行（以下简称光大银行深圳分行）签订编号为S0520031015的《综合授信协议》，该协议约定：光大银行深圳分行授予深圳菱丰最高的信用额度为1亿人民币元整；具体授信额度为票据贴现1亿人民币元整；最高授信额度的有效使用期限为二零零三年十月二十四日至二零零四年十月二十四日；本公司及本公司法定代表人王淑贤分别与光大银行深圳分行签订《最高额保证合同》及《个人保证合同》，为上述《综合授信协议》项下将产生的全部债权提供连带责任保证。之后光大银行深圳分行与深圳菱丰及本公司签订《商业承兑汇票贴现业务协议书》，该协议约定：光大银行深圳分行根据菱丰公司申请，同意为其承兑的商业承兑汇票提供总金额为1亿人民币元贴现额度，经深圳菱丰申请及光大银行深圳分行批准，适用该额度的票据贴现人为本公司，贴现额度的使用期限同上述《综合授信协议》使用期限。根据上述协议，深圳菱丰从二零零四年七月二十三日至二零零四年七月二十七日分别向本公司开出并承兑九笔商业承兑汇票，合计83,000,000.00人民币元，本公司就上述票据向光大银行深圳分行申请贴现，光大银行深圳分行依约将83,000,000.00人民币元贴现给本公司。由于资金短缺，深圳菱丰及本公司于票据到期日均无款支付及履行连带担保责任，光大银行深圳分行遂向法院提起诉讼，深圳市中级人民法院判令深圳菱丰及本公司败诉，深圳菱丰应于判决生效之日起十日内向光大银行深圳分行清偿借款本金80,824,254.97人民币元及其利息，本公司承担连带清偿责任，由于本公司为资金实际使用人，故依据上述判决确认此笔负债。本公司董事长王淑贤承诺以其个人全部财产及股权为本公司偿还债务。深圳光大银行莲花路支行向法院提起财产保全申请，根据《广东省深圳市中级人民法院民事裁定书》（2005深中法立裁字第61号），已冻结王淑贤所持有的本公司发起人股93,604,000股。
3、华夏银行石家庄分行于二零零五年九月二十七日对本公司提起诉讼，要求下板城针织偿还短期借款20,000,000.00人民币元以及垫付票款本金17,829,536.6元,二零零五年十一月二十二日河北省高级人民法院根据（2005）冀民二初字第34号民事裁决书裁决，判令本公司偿还该行借款及垫付票款合计37,829,536.60人民币元，本公司目前仍未偿还上述款项。
4、中国建设银行有限公司承德县支行起诉本公司及控股子公司承德兴业造纸有限公司借款担保合同纠纷案于2006年12月25日经河北省高级人民法院裁定发(2006)冀民二初字第43、44号民事判决书本集团在判决生效后十日内偿还支付借款本金合计16980万元及利息罚息(截止2006年10月20日)22,091,166.86元。本公司目前仍未偿还上述款项。
5、中国工商银行股份有限公司承德支行起诉本公司借款合同案于2006年12月22日经河北省高级人民法院裁定，发(2006)冀民二初字第45、46号民事判决书，本公司在本判决生效后十日内偿还工商银行承德支行贷款本金人民币41970万元、美元1012861.86元，以及利息罚息（截止2006年10月20日）人民币55,380,904.63元,美元48,406.83元。本公司目前仍未偿还上述款项。
6、由于本公司及保证人涉嫌重大案件，根据借款合同约定中国银行股份有限公司承德分行宣布本公司与之签定的贷款立即到期，并于2006年12月30日向河北省高级人民法院起诉，2007年3月1日经河北省高级人民法院裁定，发(2007)冀民二初字第8号民事判决书，公司支付借款本金3000万元及利息。本公司目前仍未偿还上述款项。
7、截至二零零七年六月三十日止，南方证券股份有限公司(以下简称“南方证券”)持有本公司股份108,840,000股，
持股比例为23.58%，其下属子公司南方证券（香港）有限公司持有本公司股份1,565,432股，持股比例为0.34%，CSSL 南证国际有限公司持有本公司股份7,836,000股，持股比例为1.70%，以上南方证券合计持有本公司股份118,241,432股，持股比例为25.62%。截止二零零七年六月底南方证券的清算工作尚在进行中。
附注十二、 补充资料
（一）、 净利润差异调节表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 16,994,921.00
加：追溯调整项目影响合计数
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 16,994,921.00
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 -182,852.00
2006.1.1—6.30模拟净利润 16,812,069.00
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（二）、 非经常性损益项目明细表
单位：（人民币）元
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非常性损益项目 本期数 上期数
赔偿收入 --- 14,899.00
加：其他收入 9,786.34 5,399.00
减：罚款支出 3,980.12 64,547.00
减：其他支出 3,526.00 ---
非常性损益项目净额 2280.22 -44,249.00
净利润 -313,163,759.14 16,994,921.00
扣除非经常性损益后的净利润 -313,166,039.36 17,039,170.00
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（三）、 比较利润调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 114,193,259.00 114,193,259.00
销售费用 1,262,263.00 1,262,263.00
管理费用 -160,077.00 -160,077.00
公允价值变动收益 --- ---
投资收益 --- ---
净利润 16,994,921.00 16,994,921.00
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（四）、净资产收益率及每股收益计算表
1、净资产收益率及每股收益明细表 ： （单位：人民币元）
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报告期利润 净资产收益率 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 称释每股收益
2007年1-6月 2006年1-6 2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6 2007年1-6 2006年1-6
月 月 月 月
归属于公司普通股股 -47.19% 1.27% -38.18% 1.28% -0.44 0.029 -0.44 0.029
东的净利润
扣除非经常性损益后 -47.20% 1.27% -38.18% 1.28% -0.44 0.029 -0.44 0.029
归属于公司普通股股
东的净利润率
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2、净资产收益率及每股收益计算过程：
（1）、全面摊薄净资产收益率
A、全面摊薄净资产收益率（归属于公司普通股股东的净利润）：
2007年1-6月份= -313,163,759.14÷663,557,314.98×100%= -47.19%
2006年1-6月份= 16,994,921.00÷1,336,842,920.00×100%= 1.27%
B、全面摊薄净资产收益率（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润率）：
2007年1-6月份= -313,166,039.36÷663,557,314.98×100%= -47.20%
2006年1-6月份= 17,039,170.00÷1,336,842,920.00×100%= 1.27%
（2）、加权平均净资产收益率
A、加权平均净资产收益率（归属于公司普通股股东的净利润）：
2007年1-6月份= -313,163,759.14÷[976,721,074.11+(-313,163,759.14÷2)]×100%= -38.18%
2006年1-6月份= 16,994,921.00÷[1,319,847,999.00+(16,994,921.00÷2)]×100%= 1.28%
B、加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润率）：
2007年1-6月份= -313,166,039.36÷[976,721,074.11+(-313,163,759.14÷2)]×100%= -38.18%
2006年1-6月份= 17,039,170.00÷[1,319,847,999.00+(16,994,921.00÷2)]×100%= 1.28%
（3）、基本每股收益
A、基本每股收益收益（归属于公司普通股股东的净利润）：
2007年1-6月份= -313,163,759.14÷706,320,000.00= -0.44
2006年1-6月份= 16,994,921.00÷588,600,000.00= 0.029
B、基本每股收益收益（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润率）：
2007年1-6月份= -313,166,039.36÷706,320,000.00= -0.44
2006年1-6月份= 17,039,170.00÷588,600,000.00= 0.029
（4）、稀释每股收益
A、稀释每股收益收益（归属于公司普通股股东的净利润）：
2007年1-6月份= -313,163,759.14÷706,320,000.00= -0.44
2006年1-6月份= 16,994,921.00÷588,600,000.00= 0.029
B、稀释每股收益收益（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润率）：
2007年1-6月份= -313,166,039.36÷706,320,000.00= -0.44
2006年1-6月份= 17,039,170.00÷588,600,000.00= 0.029
十二节 备查文件目录
一、载有公司董事会临时负责人签名的2007年半年度报告文本；
二、载有公司董事会临时负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在《证券时报》、香港《文汇报》上公开披露过的所有公告。
四、公司章程文本。
上述备查文件，在中国证监会、证券交易所要求提供时和股东依据法规或公司章程要求查询时，本公司将及时提供。
承德帝贤针纺股份有限公司
董事会
二零零七年八月十九日