证券代码：200160 证券简称：帝贤 B公告编号：2008-016
承德帝贤针纺股份有限公司2007年年度报告摘要
§1 重要提示
1.1除董事长王淑贤、副总经理王惠来、副总经理兰文芝、副总经理王正松因涉嫌走私一
般货物罪被羁押外，本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带责任
1.2没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保
证或存在异议。
1.3
未出席董事姓名未出席会议原因受托人姓名
王淑贤被羁押无
1.4深圳大华天诚会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无法表示意见的审计报告。
1.5 董事会临时负责人：宋玉山先生、财务总监刘凤国先生及会计机构负责人徐凤兰女士
声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
股票简称帝贤Ｂ
股票代码 200160
上市交易所深圳证券交易所
注册地址河北省承德县下板城镇
注册地址的邮政编码 067400
办公地址河北省承德县下板城镇
办公地址的邮政编码 067400
公司国际互联网网址 http://www.dxtex.com
电子信箱 dxgs-9@heinfo.net
2.2 联系人和联系方式
董事会秘书证券事务代表
姓名陈志国韩志刚
联系地址河北省承德县下板城镇河北省承德县下板城镇
电话 0314—3115048 0314— 3115049
传真 0314-3115048 0314-3115048
电子信箱 gzc958@sohu.com hzg18632@126.com
§3 会计数据和业务数据摘要
3.1
主要会计数据
单位：（人民币）元
2007年
2006年
本年比上年
增减（％）
2005年
调整前调整后调整后调整前调整后
营业收入
59,972,518.33 233,828,225.80 233,828,225.80 -74.35% 289,738,020.15 289,738,020.15
利润总额
-574,718,466.36 -391,148,911.00 -391,148,911.00 46.93% 22,216,038.51 22,216,038.51
归属于上市公司
股东的净利润
-547,559,224.02 -343,506,925.21 -343,506,925.21 59.40% 20,306,135.88 20,306,135.88
归属于上市公司
股东的扣除非经
常性损益的净利
润
-220,392,774.32 -279,449,158.95 -253,361,446.62 -13.01% 20,177,225.28 20,177,225.28
经营活动产生的
现金流量净额
-11,260,519.82 -17,643,154.42 -17,643,154.42 -36.18% 28,712,097.90 28,712,097.90
2007年末
2006年末
本年末比上
年末增减
（％）
2005年末
调整前调整后调整后调整前调整后
总资产
2,182,122,998.28 2,580,107,980.45 2,580,107,980.39 -15.43% 2,761,726,330.2
9 2,761,726,330.29
所有者权益（或股
东权益）
431,356,850.09 976,721,074.11 976,721,074.11 -55.84% 1,319,847,999.3
2 1,319,847,999.32
3.2 主要财务指标
单位：（人民币）元
2007年
2006年
本年比上年
增减（％）
2005年
调整前调整后调整后调整前调整后
基本每股收益
-0.78 -0.49 -0.49 59.18% 0.034 0.034
稀释每股收益
-0.78 -0.49 -0.49 59.18% 0.034 0.034
扣除非经常性损
益后的基本每股
收益
-0.31 -0.40 -0.40 -22.50% 0.034 0.034
全面摊薄净资产
收益率
-126.94% -35.17% -35.17% -91.77% 1.54% 1.54%
加权平均净资产
收益率
-77.90% -29.92% -29.92% -47.98% 1.55% 1.55%
扣除非经常性损
益后全面摊薄净
资产收益率
-51.09% -28.61% -25.94% -25.15% 1.53% 1.53%
扣除非经常性损
益后的加权平均
净资产收益率
-31.35% -22.07% -22.07% -9.28% 1.54% 1.54%
每股经营活动产
生的现金流量净
-0.016 -0.025 -0.025 -36.00% 0.049 0.049
额
2007年末
2006年末
本年末比上
年末增减
（％）
2005年末
调整前调整后调整后调整前调整后
归属于上市公司
股东的每股净资
产
0.61 1.38 1.38 -55.80% 2.24 2.24
非经常性损益项目
√适用
□不适用
单位：（人民币）元
非经常性损益项目金额
营业外收入
44,207.34
营业外支出
-213,268.92
计提的特殊坏账准备
-171,309,768.52
计提社会保险费
-110,635,586.32
存货损失
-48,210,631.24
少数股东权益的影响金额
3,158,597.96
合计
-327,166,449.70
采用公允价值计量的项目
□适用
√不适用
3.3 境内外会计准则差异
□适用
√不适用
§4 股本变动及股东情况
4.1
股份变动情况表
单位：股
本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后
数量比例发行新股送股
公积金转
股
其他小计数量比例
一、未上市流通股份
244,800,00
0 34.66% 244,800,00
0 34.66%
1、发起人股份
244,800,00
0 34.66% 244,800,00
0 34.66%
其中：国家持有股份
境内法人持有股
份
23,147,309 3.28% 23,147,309 3.28%
境外法人持有股
份
其他
221,652,69
1 31.38% 221,652,69
1 31.38%
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
二、已上市流通股份
461,520,00
0 65.34% 461,520,00
0 65.34%
1、人民币普通股
2、境内上市的外资
股
461,520,00
0 65.34% 461,520,00
0 65.34%
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数
706,320,00
0 100.00% 706,320,00
0 100.00%
4.2 前
10名股东、前
10名流通股股东持股情况表
单位：股
股东总数
27,928
前
10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例持股总数持有非流通股数量
质押或冻结的股份数
量
王淑贤境内自然人
29.49% 208,324,800 208,324,800 208,324,800
南方证券股份有限公司流通
B 15.41% 108,840,000 0 0
承德县北方实业总公司
境内非国有法
人
2.62% 18,517,651 0 0
王正松境内自然人
1.89% 13,327,891 13,327,891 0
RIPPERTON ASSETS
LIMITED 流通
B 1.84% 8,501,266 0 0
CSSC INTL LTD南证国际有
限公司
流通
B 1.70% 7,836,000 0
王文胜流通
B 1.57% 7,258,007 0 0
中国中小企业发展基金有限
公司
流通
B 1.53% 7,056,000 0 0
PERFECT SPACE
INVESTMENTS 流通
B 1.18% 5,454,587 0 0
MAIN FORCES ASSETS
LIMIFBO 流通
B 0.69% 4,856,040 0 0
前
10名流通股东持股情况
股东名称持有流通股数量股份种类
南方证券股份有限公司
108,840,000境内上市外资股
RIPPERTON ASSETS LIMITED 8,501,266境内上市外资股
CSSC INTL LTD南证国际有限公司
7,836,000境内上市外资股
王文胜
7,258,007境内上市外资股
中国中小企业发展基金有限公司
7,056,000境内上市外资股
PERFECT SPACE INVESTMENTS 5,451,587境内上市外资股
MAIN FORCES ASSETS LIMIFBO 4,856,040境内上市外资股
CHINA SOUTHERN CORPORATE FINANCE
LIMITED 4,548,000境内上市外资股
cSS(HK)L A/C ULTRAMATIC HOLDINGS
LIMITED 4,428,396境内上市外资股
CHINA SOUTHERN CAPITAL LIMITED 3,577,807境内上市外资股
王淑贤、王正松为父子关系，存在关联关系；南方证券（香港）有限公司、
CSSC INTL LTD（南
上述股东关联关系或一致行证国际有限公司）为南方证券股份有限公司的下属公司，存在关联关系，其他股东之间，未知
动的说明是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一
致行动人。
4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
□适用
√不适用
4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
公司控股股东王淑贤(本公司的第一大股东)为本公司的实际控制人,其情况如下:
王淑贤,54岁,中国国籍,没有其他国家或地区的居留权,他为本公司的发起人之一,目前持有本公司
208,324,800股.王淑贤先生是
帝贤公司的创始人,1986年,在河北省承德县下板城创办了下板城针织厂,十几年的时间里,企业由小到大,由弱到强,发展成为华
北地区最大的针织品生产、出口基地。1994年组建了河北帝贤针纺集团公司，1999年
11月
3日，河北帝贤集团公司改制为
帝贤股份公司，经中国证卷监督管理委员会批准，2000年
9月
29日，帝贤
B股在深圳证券交易所成功上市，帝贤股份公司
成为中国首家私人控股
B股上市公司。
2006年
12月
25日因涉嫌走私一般货物案件被批捕，案件目前尚无结果。目前，王淑
贤持有的公司股权
208,324,800股分别被大连市中级人民法院和深圳市中级人民法院司法冻结并已启动拍卖程序，已进行了二
次公开拍卖，拍卖结果为流拍。
4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
姓名职务性别年龄
任期起始
日期
任期终止
日期
年初
持股
数
年末
持股
数
变动
原因
报告期内
从公司领
取的报酬
总额（万
元）
报告期被授予的股权激励情
况
是否在股
东单位或
其他关联
单位领取
薪酬
可行
权股
数
已行
权数
量
行权
价
期末
股票
市价
王淑贤董事长男
54
2005年
10月
30
日
2008年
10月
30
日
208,32
4,800
208,32
4,800 600.00 0 0 0.00 2.50否
2005年
2008年
石百年总经理男
36 10月
3010月
300 0 7.20 0 0 0.00 0.00否
日
日
2005年
2008年
宋玉山董事男
67 10月
3010月
300 0 5.20 0 0 0.00 0.00否
日
日
2005年
2008年
杜庆丰董事男
46 10月
3010月
300 0 5.20 0 0 0.00 0.00否
日
日
2007年
2010年
徐桂莲董事女
48 10月
2610月
260 0 5.20 0 0 0.00 0.00否
日
日
2007年
2010年
刘福民董事男
34 10月
2610月
260 0 5.20 0 0 0.00 0.00否
日
日
2005年
2007年
王恩源独立董事男
66 10月
3010月
300 0 3.00 0 0 0.00 0.00否
日
日
2005年
2007年
李威独立董事男
37 10月
3010月
300 0 3.00 0 0 0.00 0.00否
日
日
2005年
2008年
王亚光独立董事男
55 10月
3010月
300 0 3.00 0 0 0.00 0.00否
日
日
2005年
2008年
徐学监事男
59 10月
3010月
300 0 5.20 0 0 0.00 0.00否
日
日
2005年
2008年
李显富监事男
62 10月
3010月
300 0 3.40 0 0 0.00 0.00否
日
日
2005年
2008年
姚凤兰监事女
42 10月
3010月
300 0 3.40 0 0 0.00 0.00否
日
日
2005年
2008年
孙振玉监事男
45 10月
3010月
300 0 3.40 0 0 0.00 0.00否
日
日
2005年
2008年
徐华锋监事女
34 10月
3010月
300 0 3.40 0 0 0.00 0.00否
日
日
王正松副总经理男
31 2005年
2008年
13,327 13,327 5.20 0 0 0.00 2.50否
10月
3010月
30,891 ,891
日
日
2005年
2008年
王惠来副总经理男
53 10月
3010月
300 0 5.20 0 0 0.00 0.00否
日
日
2005年
2008年
兰文枝副总经理女
49 10月
3010月
300 0 5.20 0 0 0.00 0.00否
日
日
2005年
2008年
宋士强副总经理男
34 10月
3010月
300 0 5.20 0 0 0.00 0.00否
日
日
2005年
2008年
张静副总经理男
37 10月
3010月
300 0 5.20 0 0 0.00 0.00否
日
日
2005年
2008年
霍学军副总经理男
35 10月
3010月
300 0 5.20 0 0 0.00 0.00否
日
日
2005年
2008年
刘凤国财务总监男
39 10月
3010月
300 0 5.20 0 0 0.00 0.00否
日
日
陈志国
董事会秘
书
男
35
2005年
10月
30
日
2008年
10月
30
日
0 0 5.20 0 0 0.00 0.00否
合计
-----221,65
2,691
221,65
2,691 -697.40 0 0 ---
上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量
□适用
√不适用
§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
报告期内，公司资金依然紧张，包括董事长王淑贤在内的主要高管被逮捕，致使公司无法正常生产经营。
1、上半年由于资金紧张，大部分生产设备处于停产状态。下半年生产状况进一步恶化，并于
2007年
10月下旬公司全部停产，
生产工人全部放假，只留少部分人员看守。若无外力支持，公司生产恢复很难重新启动。
2、公司关键高管人员因涉嫌走私一般货物罪被石家庄海关缉私局逮捕，至今尚无结果，在案件未明朗之前，公司命运存在许
多重大不确定因素。
3、公司控股股东王淑贤持有的公司股权
208,324,800股分别被大连市中级人民法院和深圳市中级人民法院司法冻结。深圳中
院已启动了拍卖程序，公司控股股东存在易主的可能。
4、公司的银行借款已全部逾期并被所有债权银行起诉，法院已分别判决本公司偿还所有本金及利息，除大连广发银行和深圳
光大银行通过深圳中院在执行王淑贤的股权外，其他银行虽未进行实质执行，但公司资产全部被查封，所有银行帐户被查封，
致使公司生产经营无法正常进行。
5、公司发生重大变故后，政府派驻运行监管组，市、县政府针对本公司成立了风险处置小组和重组小组，考虑寻找战略投资
者和合作伙伴进行重组，目前无实质进展。因此公司同时存在着重大风险和机遇。
6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品营业收入营业成本营业利润率(%)
营业收入比上
年增减（%）
营业成本比上
年增减（%）
营业利润率比上
年增减（%）
服装制造业
2,340.69 4,194.96 -79.22% -80.62% -35.88% -125.07%
棉纺织业
2,046.87 2,667.51 -30.32% -79.44% -78.52% -5.60%
造纸业
1,103.59 1,665.56 -50.92% 1.90% -2.53% 6.86%
主营业务分产品情况
针织服装销售
2,340.69 4,194.96 -79.22% -80.62% -35.88% -125.07%
合成丝销售
2,046.87 2,667.51 -30.32% -79.44% -78.52% -5.60%
纸张销售
1,103.59 1,665.56 -50.92% 1.90% -2.53% 6.86%
6.3 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区营业收入营业收入比上年增减（%）
国内
3,197.71 -59.82%
国外
2,293.44 -84.87%
6.4 募集资金使用情况
□适用
√不适用
变更项目情况
□适用
√不适用
6.5 非募集资金项目情况
□适用
√不适用
6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√适用
□不适用
深圳大华天诚会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无法表示意见的审计报告。所涉及事项如下：
导致无法表示意见的事项
1、因贵公司涉嫌走私普通货物罪，多名关键高管人员被海关羁押
,部分财务资料被海关扣押
,企业生产经营管理受到重大影响，
由此贵公司账项、财务资料不完整，在涉嫌走私普通货物案件发生、
2007年
10月生产经营全面停止后，内控部控制系统去其
也受到重大影响用，致使经济业务和会计记录不完整，我们无法足够识别和评估财务报表重大错报风险，也无法就贵公司财
务报表的完整性作出判断。
由于财务资料被海关查扣, 贵公司不能提供完整的财务资料，我们无法进行相应的内部控制系统测试、获取支持实质性测试的
相关资料，也无法按《企业会计准则解释第
1号》对贵公司控股子公司河北下板城针织服装有限公司的长期投资进行追溯调
整。
受贵公司不能提供完整的财务资料所限，财务报表上年比较数据编制时我们未能对
2006年度财务报表期初数进行审计，也
无法实施必要的审计程序以获取充分适当的审计证据，主要依赖
2005年度财务报表审计的结果。受
2006年期初数据的影响，
我们不能确定是否应对
20065年以前年度、2006年度的经营成果和相应的资产项目和留存收益作必要的调整，以及对
2007
年度财务报表的及其比较数据可能产生的影响。
2、如附注
7注释
1所述，由于贵公司期末银行存款余额
5,534,066.66元，已询证余额
-177,247.52元,不能提供部分银行存款对
账单和所有银行存款余额调节表, 不能解释账面余额为负数的原因；5,711,314.18元贵公司不能银行对账单、也不能完整提供
外地开户银行尤其是外地银行的地址和、联系方式，主要为外地银行，我们无法实施函证以及替代其他审计程序，获取以对
银行存款期末真实余额和的真实性、不是否存在未计负债获取的充分、适当的审计证据。
3、如附注
7注释
13、4、5所述，截止
2007年
12月
31日，贵公司应收日本裕发株式会社等债务人共
126,510,349.26
126,510,349.26元，已提坏账准备
121,966,068.08120,015,913.54元；贵公司其他应收款应收日本新世纪贸易株式会社、日本制
纸株式会社等
103,676,465.83元，已提坏账准备
92,857,547.78元；预付日本新世纪贸易株式会社等单位
61,429,553.06元。由
于该等债务人主要为海外企业，因原负责该等业务的管理人员由于涉嫌普通货物走私罪并被海关羁押, 贵公司现有管理层无法
提供债务人地址和联系方式，债权形成其真实用途原因不明，能否收回不能确定。我们无法实施函证以及替代其他审计程序，
以获取充分、适当的审计证据，为该等债权的可收回性和不需计提坏账准备、坏账准备计提的合理性发表审计意见提供合理
的基础，因此，我们无法判断该等事项对贵公司财务状况及经营成果的影响。
如附注
7注释
3所述，截止
2007年
12月
31日，贵公司应收河北省承德县进出口有限公司货款
8,208,150.31元，询证回函结
果
1,180,119.39元，差异
7,028,030.92元，贵公司不能提供形成差异的证据原因，我们无法判断该事项对贵公司财务状况及经
营成果的影响。
4、如附注
7注释
16所述，贵公司
2007年
12月
31日的存货账面余额
51,730,233.49元，账面价值
1,852,391.30元，其中
2007
年度计提存货跌价准备
14,906,998.26元、，转入管理费用—转作损失存货损失
48,210,631.24元。受生产停产影响，存货实物
堆放混乱、品种较多，转作损失部分无明细、无原因分析，在无专业评估结果利用的情况下由于贵公司不能提供上述存货计
提存货跌价准备和转作损失处理的明细清单和合理依据，我们无法获取充分、适当的审计证据来证明该等资产是否真实存在
和已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报的计量是否公允、转作损失依据是否充分、合理、正确，也无法确
定存货盘亏及报废损失涉及的进项税额转出。。
5、贵公司
2007年
12月
31日的固定资产净额
1,207,027,687.69元，在建工程余额
493,715,698.10元，占资产总额的
77.94%。
在
2006年、2007年贵公司及其子公司陆续停产停产、停建后，设备闲置锈蚀、损坏，在建工程项目处于长期停建状态，财务
资料无法与实物资产对应，在上述资产的数量和实物状况的测定
,以及估价没有利用专家的工作的情况下，我们无法获取充分、
适当的审计证据来证明该等资产是否真实存在和已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。我们无法获取充分、
适当的审计证据来证明该等资产的计量是否公允。
6、如附注
7注释
110所述，贵公司部分无形资产部分
—土地使用权已被司法裁定用于抵欠承德县财政局借款
6,000,000.00元，
部分土地使用权土地用于建造帝贤小区家属楼、宿舍楼，因贵公司不认可裁定结果、土地使用权证与账面价值不能对应、不
能提供建楼造帝贤小区所占土地面积，我们无法判确定该事项对贵公司财务状况及经营成果的影响。
尽管因家属楼、宿舍楼以贵公司的名义承建，但其财务收支未纳入贵公司财务核算系统；同时，贵公司也没将以家属楼所
交换取得的四宗土地使用权（
58.07亩）入账（该等土地使用权未办理变更），并用做承德县财政局
1800万借款的抵押物。我
们无法确判定该事项对贵公司财务状况及经营成果可能造成的影响，。也无法确定以家属楼所换
4块用以承德县财政局
1800
万借款抵押的土地成本。
7、如附注
7注释
7所述注释
1，贵公司对联营公司承德大华纸业有限公司长期股权投资余额
197,215,729.65元，因资金短缺
等原因该公司造纸项目自
2006年至报告日项目一直停工建、，财务账册被石家庄海关扣押，我们无法判定该事项对贵公司财
务状况及经营成果的影响。
。
8、如附注
7注释
27所述注释
1，贵公司于
2007年管理费用中计提提
1999年—2007年社会保险费
110,632,696.00元。由于，
贵公司不能提供
1999年—2007年各期间的社会保险费由于无法获取明细、和计提的可靠依据、期间划分，也不能提供无当地
社会相关劳动保险部门提供的证明文件资料，我们无法判断该等社会保险费计提的合理性、正确性以及其对
2007年度和以前
年度经营成果、财务状况的影响程度。
9、如附注所述注释
1，由于贵公司不能提供完整的税务资料，同时也未完整地进行相应的会计并入账核算，我们无法获取充
分、适当的审计证据以判定该事税项对财务状况和经营成果的影响程度。
10、如附注
7注释
12、20所述注释
1，贵公司专项应付款—承德县财政局
33,625,717.66元、短期借款—承德县财政局
10,060,214.41元，根据我们向承德县财政局的询证回函知，贵公司欠承
德县财政局借款
76,013,020.00元，贵公司不能提供形成上述差异的证明材料原因，我们无法判断该事项对贵公司
2007年度
以及以前年度的财务状况及经营成果的影响。
11、如附注
7注释
15和
17所述，贵公司应收其他单位
9,280,976.93元和其他应付款期末余额中
22,059,945.15元，实为贵公
司借用其他单位的银行账户的挂帐金额，其他应收款
—承德县达诚纸业有限公司
9,280,976.93元、因其账册被海关扣押，期末
余额与银行账户余额差异原因无法查明。其他应付款—承德县同诚线业有限公司
22,043,428.03元、其他应付款—承德县诚意
纸业有限公司
16,517.12元，为贵公司利用上述公司所开银行账户发生的往来款项，账户询证余额合计
8,036.14元，贵公司不
能提供差异由于上述原因，我们无法判断该等事项对贵公司
2007年度以及以前年度的财务状况及经营成果的影响。
12、如附注
7注释
112、17所述，截止
2007年
12月
31日，贵公司银行借款
917,559,861.42人民币元(含深圳市菱丰纺织实
业有限公司过桥贷款
80,824,254.97元)已逾期且无资金归还，由于我们未能全部取得因借款逾期需要交付银行罚息的相关证明
文件，也无法实施其他替代审计程序，以获取充分、适当的审计证据，故我们无法判断该事项对贵公司
2007年度以及以前
年度的财务状况及经营成果的影响。
13、2006年 12月 25日，贵公司十名管理人员（包括公司董事长王淑贤）因涉嫌走私等经济犯罪被采取刑事拘留措施。 2007
年 1月 31日，贵公司董事长王淑贤等七名管理人员因涉嫌走私普通货物罪被中华人民共和国石家庄海关缉私局执行逮捕。石
家庄人民检察院刑诉[2008]35号起诉书指控: 承德帝贤针纺股份有限公司成立七家虚假的外商投资经营企业，骗取免税进口设
备文件，将属于一般贸易进口的货物伪装成外商投资项目进口设备，构成走私普通货物罪，因该案件尚未作出判决，我们无
法判定该案件对贵公司财务状况和经营成果以及持续经营的影响程度。
审计意见
基于上述事项可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对贵公司财务报表发表意见。
强调事项
我们提醒财务报表使用人关注：
1、如附注 1所述，2004年 7月，贵公司定向增资发行 B股 150,000,000股，其中 91,300,000股以港币认购，另有 58,700,000
股以人民币认购。以人民币认购 B股事项未经中国家外汇管理部门批准，该部分股份未得到中国注册会计师验证，贵公司未
能办理工商变更手续。
根据 2006年 6月 8日的股东大会决议，贵公司按每 10股送 2股的比例向全体股东分派红股 117,720,000股。送红股后，贵公
司注册资本变更为 706,320,000人民币元。该部分股份未得到中国注册会计师验证，贵公司未能办理工商变更手续。
2、如附注 4所述，（香港）展禧国际集团有限公司以机器设备投资于贵公司之控股子公司承德兴业造纸有限公司。所投设
备的价值高于其应投入资本，贵公司与（香港）展禧国际集团有限公司签定协议书，约定其中 9,545万人民币元设备所有权
归（香港）展禧国际集团有限公司所有，贵公司可以根据需要无偿使用该设备，并可用该设备进行贷款抵押。协议同时约
定对该设备的处置将由贵公司与（香港）展禧国际集团有限公司进一步协商。截至 2007年 12月 31日止，贵公司已将上
述设备用于银行贷款抵押。
据香港特别行政区政府公司注册处查询证实，（香港）展禧国际集团有限公司于 2005年 5月 20日已宣告解散。
3、如附注 4所述，承德大华纸业有限公司注册资本 63.64亿日元，其中 500万美元的实收资本业经中国注册会计师验证。承
德兴业造纸有限公司已投资 206,215,729.65元，其中 187,653,000.00元由承德兴业造纸有限公司以设备、土地及厂房作为出资，
该部分出资尚未经中国注册会计师验证，待外方股东投足资本后一并验证。
4、如附注 7注释 110所述，贵公司购买土地 619.81亩，支付下板城财政所土地出让款 38,791,627.50元，,其中 324.781亩
已办理土地使用证，因土地使用权证与支付款项无法对照，待土地使用权证全部办理后一并转入无形资产—土地使用权核算
并进行摊销。
5、如附注 7注释 112、17所述，截止 2007年 12月 31日，贵集团公司银行借款 836,735,606.45人民币元已全部逾期且无资
金归还，其中人民币 829,337,055.71元、美金 1,012,861.86元（折合人民币 7,398,550.74元）的逾期贷款；由于深圳市菱丰纺
织实业有限公司商业承兑汇票贴现而产生的借款 80,824,254.97人民币元，已经被银行起诉，法院判偿还本息。贵公司大股
东王淑贤先生承诺以所持贵公司 173,604,000股股票（占贵公司总股本的 29.49%）偿还债务，该股票已经全部被司法冻
结。贵公司直接或间接持有承德帝贤时装有限公司、承德兴业造纸有限公司及承德阪禾化纤仿真织物有限公司的股权已被
法院查封。
截止 2007年 12月 31日，贵公司欠缴税款为 31,625,880.57元。
根据深圳市工商物价信息中心提供的信息，深圳市菱丰纺织实业有限公司因 2005年度未年检，深圳市工商局于 2007年 11月
30日报纸公告吊销其营业执照。
6、由于资金短缺、银行贷款纠纷查封银行账户、贵公司和高级管理人员涉嫌走私普通货物罪等原因，贵公司于 2007年 10月，
2007年贵公司主营业务收入大幅度下降，2006年起贵公司子公司承德兴业造纸有限公司停产、停建，2007年 10月起贵公司
及子公司生产经营全面停产顿，，已逾期被起诉的银行借款、逾期未缴税金，加上走私案件的影响，均会影响到贵公司持续
经营的可能性。2008年 1-4月这种财务状况进一步恶化，若无外界财务支持或有效及时的重组整合，贵公司持续经营能力
将存在重大不确定性。
7、如后附的财务报表附注 2所述，2007年 6月承德县委、县政府向贵公司派驻由 6名成员组成的运行监管工作组，协助贵
公司进行生产经营管理。贵公司管理层判断贵公司的持续经营能够维持。贵公司上述财务报表是依据持续经营假设这
一前提而编制的，若无外界财务支持或有效及时的重组整合，贵公司上述财务报表需要按清算价值进行重述。
本段内容并不影响已发表的审计意见。
针对会计师出具的带有带强调事项段的无法表示意见所涉及的事项，本公司董事会说明如下：
2006年 12月 25日, 公司多名关键管理人员被羁押，经营管理受到重大影响；涉嫌走私案件尚未结案，诸多银行诉讼，不确
定因素较多；公司大部分财务帐目、凭证和档案资料被石家庄海关缉私局扣押至今尚未归还，本公司进行 2007年度审计期间
公司财务人员及会计师也未被允许进行查阅；公司全面停产，生产工人全部放假，部分人员离岗。因此本公司无法向审计师
提供完整、详细的相关资料和数据，公司董事会和现有管理层对相应情况也无法进行完整、详细的解释和说明。
6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
√适用
□不适用
经深圳大华天诚会计师事务所有限责任公司按中国会计制度进行的审计，本公司
2007年度合并后的净利润均为
-575032022.36元人民币，其中归属于母公司所有者的净利润为
-547,559,224.02元人民币
.根据《公司法》和本公司《章程》的
有关规定，本期不提取法定公积金，加上年初未分配利润-200,166,620.43元人民币，本期可供股东分配的利润为-747,725,844.45
元人民币。
2007年度，因公司资金链断裂，关键高管人员被羁押，工厂全部停产，没有其他任何资金支持，致使本公司资金状况非常紧
张。公司
2007年度不进行利润分配和资本公积金转增股本。
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
□适用
√不适用
§7 重要事项
7.1 收购资产
□适用
√不适用
7.2 出售资产
□适用
√不适用
7.1、7.2所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。
不适用
7.3 重大担保
√适用
□不适用
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称
发生日期（协议签署
日）
担保金额担保类型担保期
是否履行完
毕
是否为关联方担保（是或
否）
报告期内担保发生额合计
0.00
报告期末担保余额合计
0.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
0.00
报告期末对子公司担保余额合计
11,783.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额
11,783.00
担保总额占公司净资产的比例
27.32%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
的金额
0.00
直接或间接为资产负债率超过
70％的被担
保对象提供的债务担保金额
0.00
担保总额超过净资产
50％部分的金额
0.00
上述三项担保金额合计
0.00
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
√适用
□不适用
单位：（人民币）万元
关联方
向关联方销售产品和提供劳务向关联方采购产品和接受劳务
交易金额
占同类交易金额的比
例
交易金额
占同类交易金额的比
例
日本新世纪
272.00 11.60% 0.00 0.00%
合计
272.00 11.60% 0.00 0.00%
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额
0.00万元
7.4.2 关联债权债务往来
□适用
√不适用
7.4.3 2007年资金被占用情况及清欠进展情况
□适用
√不适用
2007年新增资金占用情况
□适用
√不适用
截止
2007年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究
方案
□适用
√不适用
7.5 委托理财
□适用
√不适用
7.6 承诺事项履行情况
□适用
√不适用
7.7 重大诉讼仲裁事项
√适用
□不适用
（1）中国建设银行有限公司承德县支行起诉本公司及控股子公司承德兴业造纸有限公司借款担保合同纠纷案于
2006年
12月
25日经河北省高级人民法院裁定发(2006)冀民二初字第
43、44号民事判决书本集团在判决生效后十日内偿还支付借款本金合
计
16980万元及利息罚息(截止
2006年
10月
20日)22,091,166.86元。本公司目前仍未偿还上述款项，也无实质执行。
（2）中国工商银行股份有限公司承德支行起诉本公司借款合同案于
2006年
12月
22日经河北省高级人民法院裁定，发
(2006)
冀民二初字第
45、46号民事判决书，本公司在本判决生效后十日内偿还工商银行承德支行贷款本金人民币
41970万元、美元
1012861.86元，以及利息罚息（截止
2006年
10月
20日）人民币
55,380,904.63元,美元
48,406.83元。本公司目前仍未偿还上
述款项，也无实质执行。
（3）由于本公司及保证人涉嫌重大案件，根据借款合同约定中国银行股份有限公司承德分行宣布本公司与之签定的贷款立即
到期，并于
2006年
12月
30日向河北省高级人民法院起诉，
2007年
3月
1日经河北省高级人民法院裁定，发
(2007)冀民二初
字第
8号民事判决书，公司支付借款本金
3000万元及利息。本公司目前仍未偿还上述款项，也无实质执行。
（4）、华夏银行石家庄分行起诉本公司借款合同案于
2005年
11月
22日经河北省高级人民法院（2005）冀民二初字第
34号
民事裁决书裁决，判令本公司偿还该行借款及垫付票款合计
37,829,536.60人民币元，本公司目前仍未偿还上述款项。也无实
质执行。
(5)、公司因涉嫌走私等经济犯罪包括董事长王淑贤在内的多名高管被批捕。目前案件正在审理中。
(6)、广东发展银行股份有限公司大连分行起诉本公司借款合同案于
2005年
3月
17日经辽宁省大连市中级人民法院裁定，
（2005）大民合初字第
43、44号民事裁决书裁决，下板城针织、时装公司、本公司（对两案均有连带责任）偿还广东发展银
行股份有限公司大连分行短期借款本金总计
80,000,000.00人民币元。本公司董事长王淑贤先生承诺以其个人全部财产及股权
为本公司偿还债务。广东发展银行股份有限公司大连分行向法院提起财产保全申请，已冻结王淑贤所持有的本公司发起人股
96,000,000股。在报告期内已启动拍卖程序。
（7）、中国光大银行深圳莲花路支行起诉本公司借款合同案于
2005年
10月
17日经广东省深圳市中级人民法院（
2005）深中
法民二初字第
177号民事判决书判决，深圳菱丰应于判决生效之日起十日内向光大银行深圳分行清偿借款本金
80,824,254.97
人民币元及其利息，本公司承担连带清偿责任，由于本公司为资金实际使用人，故依据上述判决确认此笔负债。本公司董事
长王淑贤承诺以其个人全部财产及股权为本公司偿还债务。深圳光大银行莲花路支行向法院提起财产保全申请，根据《广东
省深圳市中级人民法院民事裁定书》（2005深中法立裁字第
61号），已冻结王淑贤所持有的本公司发起人股
112,320,000股。
在报告期内已启动拍卖程序。
（8）、公司控股股东王淑贤持有的公司股权
208,324,800股分别被大连市中级人民法院和深圳市中级人民法院司法冻结。大连
市中级人民法院委托深圳市中级人民法院合并执行进行拍卖，已经进行了二次公开拍卖，拍卖结果为流拍。2008年
4月
29
日将进行最后一次拍卖，公司控股股东有易主的可能。
7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
7.8.1 证券投资情况
□适用
√不适用
7.8.2 持有其他上市公司股权情况
□适用
√不适用
7.8.3 持有非上市金融企业股权情况
□适用
√不适用
7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况
□适用
√不适用
§8 监事会报告
√适用
□不适用
监事会对会计师事务所出具的非标准审计报告的独立意见
2007年度，公司财务报告经深圳大华天诚会计师事务所审计，出具了有强调事项的无法表示意见的审计报告。董事会关于会
计师出具的非标准审计报告有关情况的说明符合实际情况，监事会对此表示认可，无特别说明的事项。
§9 财务报告
9.1 审计意见
审计报告无法表示意见
审计报告正文
审计报告
深华(2008)股审字
042号
承德帝贤针纺股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的承德帝贤针纺股份有限公司及其子公司(以下简称“贵公司”)的财务报表，包括
2007年
12月
31日
的合并和公司资产负债表，2007年度的合并和公司利润表，2007年度的合并和公司股东权益变动表及
2007年度的合并和公
司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会
计估计。
二、导致无法表示意见的事项
1、因贵公司涉嫌走私普通货物罪，多名关键高管人员被海关羁押
,部分财务资料被海关扣押
,企业生产经营管理受到重大影响，
由此内部控制系统也受到重大影响，致使经济业务和会计记录不完整，我们无法足够识别和评估财务报表重大错报风险，也
无法就贵公司财务报表的完整性作出判断。
由于财务资料被海关查扣, 贵公司不能提供完整的财务资料，我们无法按《企业会计准则解释第
1号》对贵公司控股子公司
河北下板城针织服装有限公司的长期投资进行追溯调整。
受贵公司不能提供完整的财务资料所限，我们未能对
2006年度财务报表期初数进行审计，也无法实施必要的审计程序以获
取充分适当的审计证据，主要依赖
2005年度财务报表审计的结果。受
2006年期初数据的影响，我们不能确定是否应对
2006
年以前年度、2006年度的经营成果和相应的资产项目和留存收益作必要的调整，以及对
2007年度财务报表及其比较数据可能
产生的影响。
2、如附注
7注释
1所述，由于贵公司不能提供部分银行存款对账单和所有银行存款余额调节表, 也不能完整提供开户银行尤
其是外地银行的地址和联系方式，我们无法实施函证以及替代审计程序，获取银行存款期末真实余额和是否存在未计负债的
充分、适当的审计证据。
3、如附注
7注释
3、4、5所述，截止
2007年
12月
31日，贵公司应收日本裕发株式会社等债务人共
126,510,349.26 元，
已提坏账准备
121,966,068.08元；贵公司其他应收款应收日本新世纪贸易株式会社、日本制纸株式会社等
103,676,465.83元，
已提坏账准备
92,857,547.78元；预付日本新世纪贸易株式会社等单位
61,429,553.06元。由于该等债务人主要为海外企业，因
原负责该等业务的管理人员由于涉嫌普通货物走私罪并被海关羁押, 贵公司现有管理层无法提供债务人地址和联系方式，债权
形成原因不明，能否收回不能确定。我们无法实施函证以及替代审计程序，以获取充分、适当的审计证据，为该等债权的可
收回性和坏账准备计提的合理性发表审计意见提供合理的基础，因此，我们无法判断该等事项对贵公司财务状况及经营成果
的影响。
如附注
7注释
3所述，截止
2007年
12月
31日，贵公司应收河北省承德县进出口有限公司货款
8,208,150.31元，询证回函结
果
1,180,119.39元，差异
7,028,030.92元，贵公司不能提供形成差异的证据，我们无法判断该事项对贵公司财务状况及经营成
果的影响。
4、如附注
7注释
6所述，贵公司
2007年
12月
31日的存货账面余额
51,730,233.49元，账面价值
1,852,391.30元，其中
2007
年度计提存货跌价准备
14,906,998.26元、转作损失存货
48,210,631.24元。由于贵公司不能提供上述存货计提存货跌价准备和
转作损失处理的明细清单和合理依据，我们无法获取充分、适当的审计证据来证明该等资产是否真实存在和已按照企业会计
准则的规定在财务报表中作出恰当列报。
5、贵公司
2007年
12月
31日的固定资产净额
1,207,027,687.69元，在建工程余额
493,715,698.10元，占资产总额的
77.94%。
在
2006年、2007年贵公司及其子公司陆续停产、停建后，设备闲置锈蚀、损坏，在建工程项目处于长期停建状态，财务资料
无法与实物资产对应，在上述资产的数量和实物状况的测定,以及估价没有利用专家的工作的情况下，我们无法获取充分、适
当的审计证据来证明该等资产是否真实存在和已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。
6、如附注
7注释
10所述，贵公司部分无形资产
—土地使用权已被司法裁定用于抵欠承德县财政局借款
6,000,000.00元，部分
土地使用权用于建造帝贤小区家属楼、宿舍楼，因贵公司不认可裁定结果、土地使用权证与账面价值不能对应、不能提供建
造帝贤小区所占土地面积，我们无法确定该事项对贵公司财务状况及经营成果的影响。
尽管家属楼、宿舍楼以贵公司的名义承建，但其财务收支未纳入贵公司财务核算系统；同时贵公司也没将以家属楼所交换
取得的四宗土地使用权（
58.07亩）入账（该等土地使用权未办理变更），并用做承德县财政局
1800万借款的抵押物。我们无
法判定该事项对贵公司财务状况及经营成果可能造成的影响。
7、如附注
7注释
7所述，贵公司对联营公司承德大华纸业有限公司长期股权投资余额
197,215,729.65元，因资金短缺等原因
该公司造纸项目自
2006年至报告日一直停工，财务账册被石家庄海关扣押，我们无法判定该事项对贵公司财务状况及经营成
果的影响。
8、如附注
7注释
27所述，贵公司于
2007年管理费用中计提
1999年—2007年社会保险费
110,632,696.00元。由于贵公司不
能提供
1999年—2007年各期间的社会保险费明细和计提的依据，也不能提供当地社会保险部门的证明文件资料，我们无法判
断该等社会保险费计提的合理性、正确性以及其对
2007年度和以前年度经营成果、财务状况的影响程度。
9、由于贵公司不能提供完整的税务资料，同时也未完整地进行相应的会计核算，我们无法获取充分、适当的审计证据以判定
该事项对财务状况和经营成果的影响程度。
10、如附注
7注释
12、20所述，贵公司专项应付款
—承德县财政局
33,625,717.66元、短期借款
—承德县财政局
10,060,214.41
元，根据我们向承德县财政局的询证回函知，贵公司欠承
德县财政局借款
76,013,020.00元，贵公司不能提供形成上述差异的证明材料，我们无法判断该事项对贵公司
2007年度以及
以前年度的财务状况及经营成果的影响。
11、如附注
7注释
5和
17所述，贵公司应收其他单位
9,280,976.93元和其他应付款期末余额中
22,059,945.15元，实为贵公司
借用其他单位的银行账户的挂帐金额，因其账册被海关扣押，期末余额与银行账户余额差异原因无法查明。由于上述原因，
我们无法判断该等事项对贵公司
2007年度以及以前年度的财务状况及经营成果的影响。
12、如附注
7注释
12、17所述，截止
2007年
12月
31日，贵公司银行借款
917,559,861.42人民币元(含深圳市菱丰纺织实业
有限公司过桥贷款
80,824,254.97元)已逾期且无资金归还，由于我们未能全部取得因借款逾期需要交付银行罚息的相关证明文
件，也无法实施替代审计程序，以获取充分、适当的审计证据，故我们无法判断该事项对贵公司
2007年度以及以前年度的
财务状况及经营成果的影响。
13、2006年
12月
25日，贵公司十名管理人员（包括公司董事长王淑贤）因涉嫌走私等经济犯罪被采取刑事拘留措施。
2007
年
1月
31日，贵公司董事长王淑贤等七名管理人员因涉嫌走私普通货物罪被中华人民共和国石家庄海关缉私局执行逮捕。石
家庄人民检察院刑诉[2008]35号起诉书指控: 承德帝贤针纺股份有限公司成立七家虚假的外商投资经营企业，骗取免税进口设
备文件，将属于一般贸易进口的货物伪装成外商投资项目进口设备，构成走私普通货物罪，因该案件尚未作出判决，我们无
法判定该案件对贵公司财务状况和经营成果以及持续经营的影响程度。
三、审计意见
基于上述事项可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对贵公司财务报表发表意见。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用人关注：
1、如附注
1所述，2004年
7月，贵公司定向增资发行
B股
150,000,000股，其中
91,300,000股以港币认购，另有
58,700,000
股以人民币认购。以人民币认购
B股事项未经国家外汇管理部门批准，该部分股份未得到中国注册会计师验证，贵公司未能
办理工商变更手续。
根据
2006年
6月
8日的股东大会决议，贵公司按每
10股送
2股的比例向全体股东分派红股
117,720,000股。送红股后，贵公
司注册资本变更为
706,320,000人民币元。该部分股份未得到中国注册会计师验证，贵公司未能办理工商变更手续。
2、如附注
4所述，（香港）展禧国际集团有限公司以机器设备投资于贵公司之控股子公司承德兴业造纸有限公司。所投设
备的价值高于其应投入资本，贵公司与（香港）展禧国际集团有限公司签定协议书，约定其中
9,545万人民币元设备所有权
归（香港）展禧国际集团有限公司所有，贵公司可以根据需要无偿使用该设备，并可用该设备进行贷款抵押。协议同时约
定对该设备的处置将由贵公司与（香港）展禧国际集团有限公司进一步协商。截至
2007年
12月
31日止，贵公司已将上
述设备用于银行贷款抵押。
据香港特别行政区政府公司注册处查询证实，（香港）展禧国际集团有限公司于 2005年 5月 20日已宣告解散。
3、如附注 4所述，承德大华纸业有限公司注册资本 63.64亿日元，其中 500万美元的实收资本业经中国注册会计师验证。承
德兴业造纸有限公司已投资 206,215,729.65元，其中 187,653,000.00元由承德兴业造纸有限公司以设备、土地及厂房作为出资，
该部分出资尚未经中国注册会计师验证，待外方股东投足资本后一并验证。
4、如附注 7注释 10所述，贵公司购买土地 619.81亩，支付下板城财政所土地出让款 38,791,627.50元，其中 324.781亩已
办理土地使用证，因土地使用权证与支付款项无法对照，待土地使用权证全部办理后一并转入无形资产—土地使用权核算并
进行摊销。
5、如附注 7注释 12、17所述，截止 2007年 12月 31日，贵公司银行借款 836,735,606.45人民币元已全部逾期且无资金归
还，其中人民币 829,337,055.71元、美金 1,012,861.86元（折合人民币 7,398,550.74元）的逾期贷款；由于深圳市菱丰纺织实
业有限公司商业承兑汇票贴现而产生的借款 80,824,254.97人民币元，已经被银行起诉，法院判偿还本息。贵公司大股东王
淑贤先生承诺以所持贵公司 173,604,000股股票（占贵公司总股本的 29.49%）偿还债务，该股票已经全部被司法冻结。贵
公司直接或间接持有承德帝贤时装有限公司、承德兴业造纸有限公司及承德阪禾化纤仿真织物有限公司的股权已被法院查封。
根据深圳市工商物价信息中心提供的信息，深圳市菱丰纺织实业有限公司因 2005年度未年检，深圳市工商局于 2007年 11月
30日公告吊销其营业执照。
6、由于资金短缺、银行贷款纠纷查封银行账户、贵公司和高级管理人员涉嫌走私普通货物罪等原因，贵公司于 2007年 10月
生产经营全面停顿，2008年 1-4月财务状况进一步恶化，若无外界财务支持或有效及时的重组整合，贵公司持续经营能力
将存在重大不确定性。
7、如后附的财务报表附注 2所述，2007年 6月承德县委、县政府向贵公司派驻由 6名成员组成的运行监管工作组，协助贵
公司进行生产经营管理。贵公司管理层判断贵公司的持续经营能够维持。贵公司上述财务报表是依据持续经营假设这
一前提而编制的，若无外界财务支持或有效及时的重组整合，贵公司上述财务报表需要按清算价值进行重述。
本段内容并不影响已发表的审计意见。
深圳大华天诚会计师事务所中国注册会计师
邬建辉
中国深圳中国注册会计师
刘耀辉
2008年 4月 28日
承德帝贤针纺股份有限公司
财务报表附注
2007年度
除特别说明，以人民币元表述
附注1.公司简介
承德帝贤针纺股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家经河北省人民政府冀股办[1999]36号文批准，于 1999
年
11月
3日以发起设立方式改组成立的股份有限公司，并已领取由河北省工商行政管理局颁发的企业法人营业
执照。本公司五个发起人分别为王淑贤先生、河北省承德县北方实业总公司、承德市龙凤化妆品公司和承德县下
板城镇红星塑料制品厂及王正松先生。本公司设立时的注册资本为
100,000,000人民币元，分为每股面值
1人民
币元的股份
100,000,000股，其中
85,100,000股为王淑贤先生所持有。
根据中国证券监督管理委员会
(以下简称“中国证监会”
)二零零零年八月二十九日证监发行字
[2000]121号
文批准，本公司于二零零零年九月十九日发行境内上市外资股
(以下简称“
B股”)100,000,000股；于二零零零年
九月二十九日至十月二十九日期间行使超额配售权增发
B股
15,000,000股。该等
B股已于深圳证券交易所上市。
B股发行后本公司的注册资本为
215,000,000人民币元，分为每股面值
1人民币元的股份
215,000,000股。
根据二零零二年三月十二日的股东大会决议，本公司按每
10股送
2股的比例向全体股东分派红股
43,000,000
股，同时用资本公积按每
10股转增
5股的比例向全体股东转增
107,500,000股。送红股并转增后，本公司注册资
本变更为
365,500,000人民币元。
根据二零零三年七月二十二日的股东大会决议，本公司按每
10股送
2股的比例向全体股东分派红股
73,100,000股。送红股后，本公司注册资本变更为
438,600,000人民币元。
二零零四年七月，根据中国证券监督管理委员会证监发行字
[2004]101号文核准，本公司定向增资发行
B股
150,000,000股，其中
91,300,000股以港币认购，另有
58,700,000股以人民币认购。以人民币认购
B股事项未经
中国外汇管理部门批准，该部分股份未得到中国注册会计师验证，本公司未能办理工商变更手续。
本公司于二零零四年三月十一日经国家商务部批准，获准变更为外商投资股份有限公司，并于二零零四年三
月三十一日取得河北省工商行政管理局颁发的营业执照。
根据二零零六年六月八日的股东大会决议，本公司按每 10股送 2股的比例向全体股东分派红股 117,720,000
股。送红股后，本公司注册资本变更为 706,320,000人民币元。该部分股份未得到中国注册会计师验证，本公司
未能办理工商变更手续。
本公司及其合并子公司(以下统称“本公司” )主要从事各类针织服装及合成丝的生产、加工和销售业务以及
高档铜版纸、箱板纸等系列产品的生产销售业务。
附注2.财务报表的编制基准和遵循企业会计准则的声明
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准
则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合中国会
计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负
债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会
计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）规定，本公司在编制和披露比较财务报表时，
假定在 2007年 1月1日执行新会计准则，确认 2007年 1月 1日的资产负债表期初数，并以此为
基础，分析《企业会计准则第 38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条、《企业会计
准则解释第 1号》的规定对可比期间利润表和可比报告期期初资产负债表的影响，按照追溯调整
的原则，将调整后的可比期间利润表和资产负债表，作为可比期间的财务报表。追溯调整所涉及
的主要内容包括：原会计准则和制度下少数股东权益的余额归入企业会计准则下的股东权益；对
于持有的对子公司的长期股权投资，在母公司财务报表中进行追溯，视同该子公司自最初即采用
成本法核算。
同时，本公司还假定自报告期期初开始全面执行新会计准则，以上述方法确定的可比期间最
早期初资产负债表为起点，编制比较期间的备考利润表。
由于资金短缺、银行贷款纠纷查封银行账户、本公司和高级管理人员涉嫌走私普通货物罪等原因，本公司于
2007年 10月生产经营全面停顿， 2008年 1-4月财务状况进一步恶化，若无外界财务支持或有效及时的重组整合，
本公司持续经营能力将存在重大不确定性。
2007年 6月承德县委、县政府向本公司派驻由 6名成员组成的运行监管工作组，协助本公司进行生产经营
管理。本公司管理层判断本公司的持续经营能够维持，因此本公司财务报表仍然按照持续经营基准编制。如果持
续经营假设不成立，本公司财务报表需要按清算价值进行重述。
附注3.企业合并及合并财务报表
1、控股子公司：
期末实际直接持股间接持股表决权比
控股公司名称注册地主营业务注册资本备注
投资额比例比例例
非企业合并形成的子公司
河北下板城针织服装有限公司
承德市各类针织服装的生产及出口 400万美元 400万美元 75% 25% 100%
（以下简称“下板城针织”）
承德帝贤时装有限公司（以下生产和销售高级化纤信真时
承德市2400万美元 2400万美元 75% 25% 100%
简称“时装公司”）装及匹布
承德兴业造纸有限公司（以下生产和销售高档铜版纸及牛
承德市10000万美元 7500万美元 75% ---75%
简称“兴业造纸”）皮箱板纸系列产品
承德阪禾化纤纺真织物有限公生产和销售高级化纤纺真时
承德市6000万美元 3900万美元 ---65% 65%
司（以下简称“阪禾织物”）装及匹布鞋
承行华新废纸回收有限公司回收加工及销售各种废纸及
承德市100万人民币元 90万人民币元 ---100% 100%
（以下简称“华新废纸”）纸制品
授权资本 50,000 美元
Gold Axe 英属维京群岛投资及出口业务的联络 1美元 100% ---100%
发行资本1美元
* 经下板城针织董事会批准，自二零零五年度起下板城针织将生产和销售业务全部转入本公司，下板城针织
已无实质性的经营业务。下板城针织 25%的股权为本公司全资子公司 Gold Axe所持有。
*时装公司的外方股东日本裕发株式会社（以下简称“日本裕发”）于二零零五年六月二十五日与 Gold Axe
签署股权转让协议，日本裕发同意将持有时装公司 25%的股权转让给 Gold Axe，转让方式为 Gold Axe以应收日
本裕发 50,643,321.00人民币元的应收账款冲抵股权转让款。日本裕发的 50,643,321.00人民币元的应付账款原为
应付本公司服装款，本公司于二零零五年六月二十五日与 Gold Axe签署应收账款转让协议，将 50,643,321.00人
民币元的应收账款按照账面价值转让给 Gold Axe。
上述股权转让事宜业经时装公司董事会批准。惟外方股东股权转让事宜尚未经政府相关部门批准，其相关的
工商变更手续尚未办理。
经时装公司董事会批准，自 2005年度起时装公司将生产和销售业务全部转入本公司，时装公司已无实质性
的经营业务。
*兴业造纸是由本公司和香港展禧国际集团有限公司(以下简称“香港展禧”)共同出资成立的，并已于二零
零一年三月十二日领取了企业法人营业执照。根据双方的合资经营协议，本公司及香港展禧的投资额分别为
622,500,000.00人民币元及 207,500,000.00人民币元，须在合营公司领取营业执照后 3年内(“投资期”)缴清。截
至二零零七年十二月三十一日止，本公司及香港展禧已分别向兴业造纸投入资本 622,500,000.00人民币元及
207,500,000.00人民币元。兴业造纸的部分生产线已于二零零二年度正式投入生产运行。
香港展禧投入的设备价值（按投资协议的价值入账，尚未经商检局进行价值认定）高于其应投入资本
128,650,000.00人民币元。二零零四年九月，本公司与香港展禧签定协议书，约定其中 95,450,000.00人民币元设
备所有权归香港展禧所有，本公司暂将其作为应付香港展禧的负债，本公司与香港展禧将继续对该部分设备的处
置进行协商，在未达成一致意见之前，香港展禧无权要求本公司支付设备款，根据协议，本公司可以根据需要无
偿使用该部分设备，同时香港展禧同意在公司需要时可用该设备进行贷款抵押。其余溢投的设备价款 3,320万人
民币元需由本公司支付，于二零零四年二月十二日，本公司与香港展禧及深圳市菱丰纺织实业有限公司（以下简
称“深圳市菱丰”）签定协议书，约定该款项由深圳菱丰以欠本公司货款支付香港展禧 3,320万人民币元。
由于资金短缺，本公司之控股子公司承德兴业造纸有限公司于 2006年起全面停产。若无外界财务支持或有
效的重组计划，该公司持续经营能力将存在不确定性。
*阪禾织物是本公司控股子公司参股的公司，二零零二年九月二十九日注册成立的中外合资经营企业，注册
资本为 1,500万美元，时装公司与日本山下商事株式会社（以下简称“日本山下商事”）分别持股 35%与 65%。
河北省对外贸易经济合作厅二零零三年三月二十四日以冀外经贸外资字[2003]37号文批准，二零零三年七月七日
阪禾织物将注册资本由 1,500万美元增加到 6,000万美元，除原合资双方增资外，增加下板城针织为出资方，时
装公司、日本山下商事及下板城针织分别持有该公司 20%、55%和 25%的股权。河北省商务厅二零零四年三月三
十一日以冀外经贸资字[2004]22号文件批准，日本山下商事将其持有阪禾 20%的股份 1,200万美元转让给时装公
司，变更后阪禾织物注册资本仍为 6,000万美元，时装公司、日本山下商事及下板城针织三方所占股权比例变更
为 40%、35%和 25%。
截至二零零七年十二月三十一日止，阪禾织物实际收到投资 394,820,975.29人民币元，其中时装公司出资
199,200,000.00人民币元，下板城针织出资 114,890,975.29人民币元。上述投入资本尚未全部办理验资手续。
*华新废纸由本公司控股子公司－兴业造纸和承德县新业商贸有限公司(以下简称“新业商贸”)共同出资成
立，并已于二零零三年一月十七日领取了企业法人营业执照。华新废纸 90%的股权为本公司控股子公司－兴业
造纸所持有。华新废纸二零零六年已经停业。
根据华新废纸的工商信息显示，华新废纸的少数股东已由承德县新业商贸有限公司变为帝贤时装，由于走私
案件相关资料被扣押和人员离职，本公司不能取得少数股东变更的相关资料，本公司财务报表仍按少数股东列示。
2、联营公司
法定代表
联营公司名称注册地
人
注册资本投资额持股比例主营业务
承德北日纺有限公司(以下简称生产和销售高性能
“北日纺”)
承德王淑贤 100万美元 50万美元 ---
弹力丝产品
承德大华纸业有限公司（以下简
称
“大华纸业”）
承德王淑贤 63.64亿日元 28.64亿日元 45%
生产、销售高档纸及
纸板（新闻纸除外）
肃宁阪禾化纤仿真织物有限公司
（以下简称“肃宁阪禾”）
河北肃宁王正松 2900万美元 580万美元 20%
生产高档化纤仿真
织物，销售产品
承德帝贤轻轨有限公司（以下简
承德王惠来 800万美元 600万美元 ---轻轨建设及运输
称“轻轨公司”）
*北日纺是由本公司、日本北日本纺织株式会社(以下简称“北日本纺织”)和日本裕发共同出资成立的一家
生产性的中外合资经营企业，并已于二零零二年十二月十三日领取了企业法人营业执照，本公司持有北日纺 50%
的股权。截至二零零五年十二月三十一日止，本公司对北日纺尚未实际出资，北日纺已经停业，2008年 3月 27
日已被承德市工商行政管理局吊销营业执照。
*7 大华纸业原名承德日纸有限公司（以下简称“日纸公司”），是二零零四年四月十九日承德市商务局以承
市商务外资字〔2004〕8号文件批准，本公司与日本制纸株式会社（以下简称“日本制纸”）合资组建，注册资
本 500万美元，本公司出资 225万美元，占注册资本 45%。
根据日纸公司章程和河北省商务厅文件冀商外资字 [2004]41号关于日纸公司增加投资总额和注册资本的批
复，合营公司投资总额由 500万美元增加到 110亿日元，注册资本由 500万美元增加到 63.64亿日元，本公司出
资由 225万美元增加到 28.64亿日元，占注册资本 45%。
二零零五年六月二十四日，日纸公司的原股东日本制纸与日本新世纪贸易株式会社（以下简称“日本新世纪”）
签署股权转让合同，日本制纸将持有日纸公司 55%的股权转让给日本新世纪。上述股权变更事项业经河北省商
务厅以冀商外资字[2005]70号文件《关于同意承德日纸有限公司股权转让及变更公司名称的批复》批准，同时批
准日纸公司更名为承德大华纸业有限公司，大华纸业已领取新的营业执照。
于二零零五年六月二十九日，本公司与兴业造纸签署股权转让协议，本公司将持有大华纸业 45%的股权转
让给兴业造纸。
截至二零零七年十二月三十一日止，大华纸业实际收到投资 266,280,320.00人民币元，上述投入资本尚未全
部办理验资手续；股东变更的工商手续尚未办理完毕。
*8 肃宁阪禾成立于二零零四年十一月七日，经河北省人民政府商外资冀沧市字〔 2004〕0047号批准证书批
准，由本公司与日本山下商事合资组建，并领取了企合冀沧总字第 130900100274号营业执照。注册资本 2,900
万美元，本公司出资 580万美元，占注册资本 20%。其中，本公司以货币资金出资 7,251,417.00人民币元，折合
895,236.67美元；日本新世纪代本公司为肃宁阪禾支付海外设备解体费、安装费、运杂费合计 521,007,225.00日
元，折合 4,904,763.33美元，作为本公司投入资本。日本山下商事以设备出资 23,200,000.00美元，占注册资本
80%。二零零六年肃宁阪禾租赁承德阪禾的设备开始生产。
*9 轻轨公司是经外经贸冀承市字〔 2003〕0004号批准证书批准，由本公司和日本新世纪共同组建，并于二
零零三年四月八日领取了企合冀承总副字第 000272号营业执照。注册资本 800万元美元，投资总额 1,780万美
元，本公司认缴注册资本 600万美元，占注册资本总额的 75%。
截至二零零七年十二月三十一日止，本公司尚未实际出资，轻轨公司尚未正式开展经营，已于 2008年 3月
27日被承德市工商局吊销营业执照。
3、少数股东权益的情况：
子公司名称 少数股东权益
少数股东权益中用于冲
减少数股东损益的金额
母公司所有者权益中冲
减的少数股东损益金额
华新废纸 118,097.36 ----
兴
业造纸 159,217,882.77 (17,819,402.56) --阪
禾织物 64,582,438.91 (9,653,395.78)
合计 223,918,419.04 (37,126,194.12) --
附注4.主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（1）本公司执行《企业会计准则》。
（2）会计年度：
会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
（3）记账本位币：
以人民币为记账本位币。惟本公司之子公司 Gold Axe Investment Group Limited (以下简称“ Gold Axe”)以美
元为记账本位币。
（4）记账原则和计价基础：
会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资在取得时按照实际成本计价。其后，各项资产如果发生减值，
本公司及其子公司按《企业会计准则》的有关规定计提相应的减值准备。
（5）现金及现金等价物的确定标准:
本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很
小的投资作为现金等价物。
（6）外币业务核算方法及外币财务报表的折算方法：
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表折
算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用一般物价指数予
以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进
行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述
的财务报表进行折算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
（7）金融资产和金融负债的核算方法：
a.金融资产和金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的
金融负债。
b.金融工具确认依据和计量方法
①当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同
权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或
部分已解除的，终止确认该金融负债或其中一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但
是，下列情况除外：
持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该项权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计
量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对负债进行后续计量，但下列情况除外：
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发
生的交易费用；
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，金融负债不再适合按照公允价值计量时，
公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融负债，按照成本计量；
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务预算担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中
的较高者进行后续计量：
按照或有事项准则确定的金额；
初始确认金额扣除按照收入确认准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期
损益；
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形的汇总差额外，计
入资本公积，在该金额资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
c.金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃起市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期
从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易额的价格：不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资
产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
d.金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有
客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；
对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备方法分别如下：
①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；
可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）现值低于账
面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直
接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减
值准备，计入当期损益。
（8）金融资产转移的确认与计量：
a.金融资产转移的确认：企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确
认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融资产；
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的
对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认
部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。
(9) 坏账准备的确认标准、计提方法：
坏账确认标准
a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回的应收款项；
b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有确凿证据证明无法收回的应收款项。
坏账准备的计提方法和标准
对坏账损失采用备抵法核算。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款），分账龄按比
例提取一般性坏账准备。
应收款项账龄 提取比例
1年以内 1%-5%
一到二年 20%
二到三年 50%
三年以上 100%
对有确凿证据表明无法收回或长期挂账的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备，计提的坏账准备计入
当期资产减值损失。
（10）存货核算方法：
a.公司存货主要包括：原材料、辅助材料、修理用备件、周转材料、库存商品、在产品、产成品。
b.存货计价方法：存货购进按实际成本进行核算，发出和领用存货时采用加权平均法计价，期末按存货成本
与可变现净值孰低计价。
c.存货的盘存制度：采用永续盘存制；
d.周转材料的摊销方法：低值易耗品领用和发出时采用一次摊销法摊销。
e.当存在下列情况之一时，应当计提存货跌价准备：
①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
②企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
③企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；
④因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；
⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
f.存货按成本与可变现净值孰低法计价并计提存货跌价准备，存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可
变现净值的差额提取。
（11）长期投资核算方法：
本公司长期股权投资是指持有的能够对被投资单位实施控制、与其他合营方一同对被投资单位实施共同控
制、能够对被投资单位实施重大影响或对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响且活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益性投资。
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a.同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本，初始投资成本
与支付对价的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益；
b.非同一控制下的企业合并，以取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行权益证
券的公允价值作为初始投资成本，为进行合并而发生的各项相关直接费用计入企业合并成本，在合并合同或协议
中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计未来事项很可能发生并对合并成本的影响金额
能够可靠计量，将其计入合并成本。
除企业合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得
长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，
作为应收项目单独核算；
②以发行权益证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值
不公允的除外；
④通过非货币形交易取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第
7 号――非货币性资产交
换》确定；
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第
12 号――债务重组》确定；
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的以及
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，应采用成本法核算。对子公司的长期投资在编制合并报表时采用权
益法进行调整。
公司采用成本法核算时，除追加投资、将应分得的现金股利或利润转为投资或收回投资外，长期股权投资的
账面价值一般应当保持不变。被投资单位宣告分派的利润或现金股利，作为当期投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资应按权益法核算
权益法核算的长期股权投资初始投资成本大于投资时享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本，合并报表时确认为商誉，小于投资时享有的被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，差额计入当期损益。
采用权益法核算时，公司应当在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额，
调整投资的账面价值，作为当期投资损益，确认应享有或分担的被投资单位净损益时，以取得投资时被投资可辨
认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整。企业在确认被投资单位发生的净亏损时，应以投资
账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利
润，收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。公司按被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应分得的部分，减少投资的账面价值。
本公司在资产负债表日，对于采用成本法核算、在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，账面价值与按照类似金融资产市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为资产减值损失，
对于其他长期股权投资，应检查长期股权投资是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，公司对单项资产进行减值
测试，对于合并形成的商誉，无论其是否存在减值迹象均进行减值测试，测试结果表明，可收回金额低于其账面
价值的，将账面价值减记至可收回金额，减计的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，不再转回。
（12）固定资产计价及其折旧方法：
固定资产标准为单位价值在人民币 1000元以上、使用期限超过一年的房屋、建筑物、运输设备以及其他与
生产经营有关的设备、器具、工具等，以及使用期限超过两年、且单位价值在 2000元以上但不属于生产经营主
要设备的物品。
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时进行评估的固定资产，按其经国
有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估
计经济使用年限和预计残值（原值的 5%－10%）确定其折旧率如下：
类别 净残值率（%） 使用年限 年折旧率（%）
房屋建筑物-成本 525年 3.8
造纸设备 1020年 4.5
其他机器设备 57—15年 6.33-13.57
运输工具 55—10年 9.5—19
办公设备 55—10年 9.5—19
每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计净残值和折旧
方法与原先估计数有重大差异或改变的，分别进行调整。
期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定固定资产是否计提
减值准备：①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期
内不可能恢复；②企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期
发生重大变化，并对企业产生负面影响；③同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收
回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；④固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；⑤固定资产
预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对
企业产生负面影响；⑥其他有可能表明资产已发生减值的情况。
如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，并
计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
（13）在建工程核算方法：
在建工程按实际成本计价，在工程达到预定可使用状态时转为固定资产。用借款进行的工程发生的借款利息，
在固定资产达到预定可使用状态前按规定应予以资本化的，计入在建工程，固定资产达到预定可使用状态后所发
生的借款利息以及按规定不能予以资本化的借款利息，计入当期财务费用。
如果在建工程长期停建并且预计未来
3 年不会重新开工，或所建项目在性能上、技术上已经落后，并且给
企业带来的经济利益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程发生减值的情形的，将其可收回金额低于账
面价值的差额作为在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项工程计提。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不再转回。
（14）无形资产计价和摊销方法：
无形资产包括土地使用权，按取得时的实际成本计价，按照合同规定的使用年限平均摊销。期末对无形资产
的账面价值进行检查，如果无形资产的可收回金额低于其账面价值，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形
资产减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备按单项资产计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
再转回。
（15）长期待摊费用：
本公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，以及对实际发生但应由本期和以后各期负担的分摊
在一年以上的各项费用，作为长期待摊费用，按照项目的预算计受益期平均摊分；筹备期间的开办费在开始生产
经营当月一次性摊入当期费用。
(16)资产减值:
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减
值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。商誉和
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或
者资产组组合进行减值测试。长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定
方法：
a.本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值
的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而
对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现
率导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现
的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
b.资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的
金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的
市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，当以可获取的最佳信
息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后
的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资
产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择
恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现
金流量、使用寿命和折现率等因素。
c.可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资
产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账
面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
d.表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额
进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现
金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑管理层管理生产经营活
动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
(17) 借款费用的会计处理方法:
a.借款费用资本化的确认条件:
借款费用包括为借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专
门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
b.资本化金额的确定:
至当期末止购建固定资产而发生的利息其资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，如果借款存
在折价或溢价，还应当将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整金额。
资本化率按以下原则确定：
①为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
c.暂停资本化:
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过
3 个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认
为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
d.停止资本化:
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确
认费用。
(18) 职工薪酬:
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工
资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为
其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，
计入相关费用或资产。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上
提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
(19)收入确认原则:
a.产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
b.提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流
入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
c.让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量；
d.采用售后回购方式销售商品的，收到的款项应确认为负债；回购价格大于原售价的，差额应在回购期间按
期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品商品收入确认条件的，销售的商品按售
价确认收入，回购的商品作为购进商品处理；
e.采用售后租回方式销售商品的，售后租回交易认定为经营租赁的，对售价与资产账面价值之间的差额予以
递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。有确凿证据表明售后租
回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额
应当计入当期损益。
(20)递延所得税的确认依据:
a.资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
b.对与子公司、联营企来及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
c.对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认相应的递延所得税资产。
d.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得
额时，减记的金额转回。
(21) 所得税费用的会计处理方法:
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递所得税作为所得税费用或收益计入当期损
益，但不包括下列情况产生的所得税：
a.企业合并；
b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
(22)企业合并:
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付
的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并
日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面
价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并
前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期
初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的
资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本
大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及
合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方
各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
（23）合并会计报表的编制方法:
a.合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，
并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额
50%（不含
50%）以上，或虽不足
50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
b.合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第
33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司
的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投
资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合
并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，
将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公
司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
c.子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
附注5.税项
本公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等。
税项计税基础适用税率
增值税
按应纳税销售额的 17%扣除当期允许
17%、13%
抵扣的进项税后的余额
企业所得税应纳税所得额 0%-33%
增值税：
产品销售须缴纳增值税，其中：国内销售适用的增值税率为 17%、13%；出口销售适用“免、抵、退”的方
法，适用的增值税出口退税率为 13%。
企业所得税：
根据中国有关所得税法律和条例，本公司适用的企业所得税率为 30%。本公司于二零零四年三月十一日经
国家商务部批准，获准变更为外商投资股份有限公司，并于二零零四年三月三十一日取得河北省工商行政管理局
颁发的营业执照。根据中国有关外商投资企业所得税的规定，享有从弥补完以前年度亏损的首个获利年度起，两
年免征及于随后三年减半征收企业所得税的优惠(“两免三减”)。本年度本公司亏损，无需缴纳企业所得税。
本年度下板城业务全部转给本公司，无需缴纳企业所得税。
承德帝贤时装有限公司（以下简称“时装公司”）是生产性的中外合资经营企业，根据中国有关外商投资企
业所得税的规定，享有从弥补完以前年度亏损的首个获利年度起，两年免征及于随后三年减半征收企业所得税的
优惠。经承德县国家税务局以承县便字[2002]5号文件批准，企业享受“两免三减”所得税税收优惠政策，二零
零一年为第一个获利年度。本年度时装公司全部转给本公司，无需缴纳企业所得税。
承德兴业造纸有限公司(以下简称“兴业造纸” )是二零零一年成立的一家生产性的中外合资经营企业，同样
享有“两免三减”的企业所得税优惠政策。经承德县国家税务局以承县国税函发[2005]5号文件批准，企业享受
“两免三减”所得税税收优惠政策，二零零三年度为第一个获利年度。二零零六年度的企业所得税率为 15%。
本年度兴业造纸亏损，无需缴纳企业所得税。
承德阪禾化纤仿真织物有限公司 (以下简称“阪禾织物” )是于二零零二年成立的生产性的中外合资经营企
业，同样享有“两免三减”的企业所得税优惠政策。虽然二零零三年度为阪禾织
物的第一个获利年度，惟公司申请暂不享受免征企业所得税优惠，本年度阪禾织物亏损，无需缴纳企业所得
税。
承德华新废纸回收有限公司(“华新废纸”) 是于二零零三年成立的非生产性企业，企业所得税率为 33%。
附注 6.主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差
错更正及其影响
本公司从2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日颁布的新的《企业会计准则》及其相
关规定，具体的变更情况如下：
1、主要会计政策、会计估计变更情况
□ ① 根据《企业会计准则第2号－长期股权投资》的规定，公司对所属全资子公司及控股子公
司长期股权投资的核算方法由原来的权益法改为成本法。公司在首次执行日以前已经持有的对子
公司长期股权投资，在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。执行
新会计准则后，按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认为投资收益。
□ ② 根据《企业会计准则第16号－政府补助》的规定，公司对补贴收入进行了重新划分，列
示为营业外收入。
□ ③ 根据《企业会计准则第8号－资产减值》的规定，公司对与计提的应收款项、存货、固定
资产等计提的减值准备不再在管理费用中反映，对计提的长期投资减值准备不在投资收益中反
映，统一在资产减值损失中反映。
□ ④ 根据《企业会计准则第9号－职工薪酬》的规定，公司对应付工资、预提费用进行了重新
划分，单项列示应付的职工薪酬。
□ ⑤ 根据《企业会计准则第33号－合并会计报表》的规定，公司对于纳入合并范围的子公司
的财务报表进行合并时，采用先按权益法调整对子公司的长期股权投资后，再编制合并财务报表。
（2）会计政策、会计估计变更的影响
□ 根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会
计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的要求，按照执行
新会计准则，列示2006年12月31日的股东权益变动、2006年度利润表调整和净利润差异调节见附
注16、18。
□
附注7.主要财务报表项目注释（除非特别说明，以下数据是合并数）
注释1.货币资金
种类币种期末数期初数
现金人民币 403,621.33 642,526.47
银行存款人民币 5,318,826.66 6,743,564.47
其他货币资金人民币 593,569.16 617,965.65
合计 6,316,017.15 8,004,056.59
*本公司部分银行存款日记账账面期末余额为负数，部分银行账户账面存款余额合计为 5,711,314.18元无
对账单，主要为承德市以外银行账户，本公司无法确定期末银行存款的真实余额。部分银行存款账户因借款纠纷
被各贷款银行起诉而冻结。
注释2.应收票据
种类期末数期初数
银行承兑汇票 ---100,000.00
注释3.应收账款
应收账款合并数列示如下：
a、应收账款按风险分类如下：
期末数期初数
类别账龄金额占总额比例坏账准备金额占总额比例坏账准备
一、单项金额重大 132,285,798.27 92.30% 118,820,617.01 140,016,540.96 86.03% 4,002,954.21
二、单项金额不重大但
按信用风险特征组合后
该组合的风险较大
5,474,153.30 3.82% 5,182,739.92 7,997,305.64 4.91% 2,039,556.91
三、其他不重大 5,563,265.27 3.88% 1,080,926.26 14,743,201.50 9.06% 4,385,504.86
合计 143,323,216.84 100% 125,084,283.19 162,757,048.10 100% 10,428,015.98
前5名合计金额 114,358,490.27 79.79% 103,608,335.99 109,959,765.04 67.56% 2,364,766.21
* 对单项金额重大的应收款项进行个别认定的依据：100万以上应收款项，经个别认定，单项金额重大的应
收款项其主要项目及坏账准备为：
欠款单位名称期末数 提取坏账准备账龄
日本裕发株式会社 79,114,550.26 79,114,550.26一至二年
野村贸易 1,167,696.69 1,167,696.69一至二年
岸田修三 3,724,953.90 3,724,953.90一至二年
高质纱（株）（韩企） 11,391,123.66 11,391,123.66一至二年
日本天骠 5,757,806.51 5,757,806.51一至二年
福棉公司 1,652,254.33 1,652,254.33一至二年
兰雁集团 8,000,000.00 5,950,154.54二至三年
承德县进出口公司 8,208,150.31 82,081.50一年以内
日本新世纪 7,044,666.04 7,044,666.04一至二年
绍兴办事处 2,225,275.09 22,252.75一年以内
廊坊办事处 1,504,236.40 1,504,236.40二至三年
京津办事处(2月1日始) 1,072,304.76 1,072,304.76一至二年
合计 130,863,017.95 118,484,081.34
上述款项中除兰雁集团、承德县进出口公司、三个办事处外，全部为国外客户，随着本公司生产经营全面停
顿，人员离职，加上涉嫌走私经济案件，多名高管被羁押，无法确定上述款项的可回收性，经个别认定，本公司
对除兰雁集团、承德县进出口公司、绍兴办事处外的上述款项计提特殊坏坏账准备 112,429,592.55元。
** 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定依据为：根据本公司经营特
点，账龄3年以上的应收款项、无法判断款项可回收性应收款项回收风险较大，因此将单项金额低于 100万元且
账龄 3年以上的应收款项、无法判断款项可回收性应收款项归入该组合。
该组合中本公司认为无法判断款项可回收性应收款项：
欠款单位名称期末数 提取金额账龄
泷兵 416,950.18 416,950.18 一至二年
北滋 297,926.90 297,926.90 一至二年
捷伟英 696,995.62 696,995.62 一至二年
CAL 934,026.16 934,026.16 一至二年
常州办事处 364,266.73 72,853.35 一至二年
廊坊办事处(2月1日始) 563,536.32 563,536.32 二至三年
即墨办事处(2月1日始) 272,592.40 272,592.40 二至三年
北京办事处(2月1日始) 49,006.59 49,006.59 一至二年
天津办事处(2月1日始) 32,018.00 32,018.00 一至二年
沈阳办事处(2月1日始) 228,162.72 228,162.72 一至二年
合计 3,855,481.62 3,564,068.24
随着本公司生产经营全面停顿，人员离职，加上涉嫌走私经济案件，多名高管被羁押，无法确定上述款项的
可回收性，本公司对除常州办事处外的上述款项计提特殊坏坏账准备 3,491,214.89元。
*** 期末余额无持股5%以上(含5%)股东欠款。
b、应收账款按账龄分类如下：
期末数期初数
账龄金额占总额比例坏账准备金额占总额比例坏账准备
一年以内 11,525,073.75 8.04% 677,984.63 138,259,351.41 84.95% 1,364,681.75
一年以上至二年以内 118,620,175.64 82.76% 113,444,665.53 19,190,278.98 11.79% 5,814,274.55
二年以上至三年以内 11,789,637.21 8.23% 9,573,302.79 3,597,082.74 2.21% 1,538,724.71
三年以上 1,388,330.24 0.97% 1,388,330.24 1,710,334.97 1.05% 1,710,334.97
合计 143,323,216.84 100% 125,084,283.19 162,757,048.10 100% 10,428,015.98
应收账款公司数列示如下：
a．应收账款风险分类：
期末数期初数
类别账龄金额占总额比例坏账准备金额占总额比例坏账准备
一、单项金额重大 135,389,241.54 97.42% 115,907,540.18 157,211,785.73 92.69% 3,559,297.51
二、单项金额不重大但
按信用风险特征组合2,710,165.59 1.95% 2,418,752.21 5,738,160.23 3.38% 1,106,720.94
后该组合的风险较大
三、其他不重大 881,253.98 0.63% 172,648.28 6,667,543.77 3.93% 1,268,302.45
合计 138,980,661.11 100% 118,498,940.67 169,617,489.73 100% 5,934,320.90
前5名合计金额 114,358,490.27 82.28% 103,608,335.99 104,819,854.64 61.80% 2,313,367.10
* 对单项金额重大的应收款项进行个别认定的依据：100万以上应收款项，经个别认定，单项金额重大的应
收款项其主要项目及坏账准备为：
欠款单位名称期末数 提取坏账准备账龄
日本裕发株式会社 79,114,550.26 79,114,550.26 一至二年
野村贸易 1,167,696.69 1,167,696.69 一至二年
岸田修三 3,724,953.90 3,724,953.90 一至二年
高质纱（株）（韩企） 11,391,123.66 11,391,123.66 一至二年
日本天骠 5,757,806.51 5,757,806.51 一至二年
福棉公司 1,652,254.33 1,652,254.33 一至二年
兰雁集团 8,000,000.00 5,950,154.54 二至三年
承德县进出口公司 8,208,150.31 82,081.50 一年以内
日本新世纪 7,044,666.04 7,044,666.04 一至二年
绍兴办事处 2,225,275.09 22,252.75 一年以内
合计 128,286,476.79 115,907,540.18
上述款项中除兰雁集团、承德县进出口公司、绍兴办事处外，全部为国外客户，随着本公司生产经营全面停
顿，人员离职，加上涉嫌走私经济案件，多名高管被羁押，无法确定上述款项的可回收性，经个别认定，本公司
对除兰雁集团、承德县进出口公司、绍兴办事处外的上述款项计提特殊坏坏账准备 109,853,051.39元。
** 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定依据为：根据本公司经营特
点，账龄 3年以上的应收款项、已吊销营业执照的单位回收风险较大，因此将单项金额低于 100万元且账龄 3
年以上的应收款项、无法判断款项可回收性应收款项归入该组合。
该组合中本公司认为无法判断款项可回收性应收款项：
欠款单位名称期末数 提取金额账龄
泷兵 416,950.18 416,950.18 一至二年
北滋 297,926.90 297,926.90 一至二年
捷伟英 696,995.62 696,995.62 一至二年
CAL 934,026.16 934,026.16 一至二年
常州办事处 364,266.73 72,853.35 一至二年
合计 2,710,165.59 2,418,752.21
随着本公司生产经营全面停顿，人员离职，加上涉嫌走私经济案件，多名高管被羁押，无法确定上述款项的
可回收性，本公司对除常州办事处外的上述款项计提特殊坏坏账准备 2,345,898.86元。
*** 期末余额无持股5%以上(含5%)股东欠款。
b．应收款账龄分类如下：
期末数期初数
账龄金额占总额比例坏账准备金额占总额比例坏账准备
一年以内 12,168,506.75 8.76% 675,899.95 149,409,589.81 88.09% 508,259.41
一年以上至二年以内 117,756,654.00 84.73% 110,858,362.92 16,369,159.88 9.65% 3,377,758.63
二年以上至三年以内 9,055,500.36 6.51% 6,964,677.80 3,061,241.04 1.80% 1,270,803.86
三年以上 -------
777,499.00
0.46% 777,499.00
合计 138,980,661.11 100% 118,498,940.67 169,617,489.73 100% 5,934,320.90
注释4.预付款项
期末数期初数
账龄金额占总额比例金额占总额比例
一年以内 5,977,412.09 8.77% 64,988,690.16 97.54%
一年以上至二年以内 788,255.38 1.16% 565,252.42 0.85%
二年以上至三年以内 56,453,443.24 82.77% 1,076,109.82 1.61%
三年以上 4,976,109.82 7.30% -----
合计 68,195,220.53 100% 66,630,052.40 100%
* 预付款项期末余额中本公司无法落实款项内容、形成原因、无法判断可回收性的款项明细为：
欠款单位名称
日本新世纪贸易株式会社
承德市兴源商贸有限公司
上海伊卡姆贸易公司
合计
金额
56,453,443.243,900,000.001,076,109.8261,429,553.06
账龄
二至三年
三至四年
三至四年
注释5.其他应收款
其它应收款合并数列示如下：
a、其他应收款按风险分类如下：
期末数期初数
类别账龄金额占总额比例坏账准备金额占总额比例坏账准备
一、单项金额重大 205,052,357.22 95.29% 144,651,762.59 210,914,286.02 99.68% 77,287,299.12
二、单项金额不重大但
按信用风险特征组合 3,073,824.17 1.43% 3,073,824.17 949,562.08 0.09% 949,562.08
后该组合的风险较大
三、其他不重大 7,060,682.69 3.28% 997,889.82 2,430,359.62 0.23% 510,470.41
合计 215,186,864.08 100% 148,723,476.58 214,294,207.72 100% 78,747,331.61
前5名合计金额 182,785,490.96 84.94% 140,911,300.04 137,832,347.24 64.32% 31,355,970.26
* 对单项金额重大的应收款项进行个别认定的依据：100万以上应收款项，经个别认定，单项金额重大的应
收款项其主要项目及坏账准备为：
欠款单位名称期末数 提取金额账龄
日本新世纪 30,792,000.00 30,792,000.00 三年以上
日本制纸 58,360,818.27 58,360,818.27 一至二年
承德大华纸业有限公司 44,182,431.26 43,552,063.64 二至三年
承德悬挂输送机有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 三年以上
承德县财政局 9,184,470.01 1,836,894.00 一至二年
肃宁县财政支付中心 2,000,000.00 400,000.00 一至二年
县法院 1,339,177.55 267,835.51 一至二年
河北省肃宁县财政 1,000,000.00 200,000.00 一至二年
合计 147,858,897.09 136,409,611.42
上述款项除应收承德大华纸业有限公司外，本公司无法查清款项内容、形成原因，无法确定款项的可回收性。
经个别认定，本公司对与日本新世纪、日本制纸、承德大华纸业有限公司、承德悬挂输送机有限公司的上述款项
计提了特殊坏账准备133,704,881.91元。
** 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定依据为：根据本公司经营特
点，账龄 3年以上的应收款项、已吊销营业执照的单位回收风险较大，因此将单项金额低于 100万元且账龄 3
年以上的应收款项、无法判断款项可回收性应收款项归入该组合。
已吊销营业执照的单位，本公司已对其计提了全额坏账准备，其明细为：
欠款单位名称期末数 提取比例提取金额账龄
帝贤轻轨 880,714.13 100% 880,714.13 一至二年
塔河纸浆 750,000.00 100% 750,000.00 一至二年
合计 1,630,714.13 ---1,630,714.13
*** 期末余额无持股5%以上(含5%)股东欠款。
****期末余额中本公司应收其他单位 9,280,976.93元，实为本公司借用其他单位的银行账户的挂帐金额，
但截止 2007年 12月 31日该银行账户余额5,912.35元，受该公司账册被海关扣押、本公司涉嫌走私案件多名高
管被羁押的影响，本公司无法查清差额原因。
*****其他应收款---下板城财政所 40,169,264.50元，其中38,791,627.50元为本公司购买土地 619.81亩支
付给下板城财政所的土地出让款，其中324.781亩已办理土地使用证，因土地使用权证与支付款项无法对照，待
土地使用权证全部办理后一并转入无形资产—土地使用权核算并进行摊销。
b、其他应收款按账龄分类如下：
期末数期初数
账龄金额占总额比例坏账准备金额占总额比例坏账准备
一年以内 15,021,448.14 6.98% 152,805.46 136,811,329.06 63.84% 1,996,082.04
一年以上至二年以内 123,226,186.82 57.27% 71,910,134.04 44,008,739.05 20.54% 43,643,398.72
二年以上至三年以内 43,704,119.08 20.31% 43,425,427.04 32,405,291.66 15.12% 32,039,002.90
三年以上 33,235,110.04 15.44% 33,235,110.04 1,068,847.95 0.50% 1,068,847.95
合计 215,186,864.08 100% 148,723,476.58 214,294,207.72 100% 78,747,331.61
其它应收款公司数列示如下：
a．其他应收款风险分类：
期末数期初数
类别账龄金额占总额比例坏账准备金额占总额比例坏账准备
一、单项金额重大 540,846,997.82 98.34% 100,018,303.64 545,547,172.73 99.47% 32,564,394.39
二、单项金额不重大但
按信用风险特征组合2,323,824.17 0.42% 2,323,824.17 949,562.08 0.17% 949,562.08
后该组合的风险较大
三、其他不重大 6,832,961.54 1.24% 930,345.28 2,001,696.17 0.36% 508,432.37
合计 550,003,783.53 100% 103,272,473.09 548,498,430.98 100% 34,022,388.84
前5名合计金额 147,787,529.71 26.87% 99,116,374.94 132,128,233.06 24.09% 31,298,929.12
* 对单项金额重大的应收款项进行个别认定的依据：100万以上应收款项，经个别认定，单项金额重大的应
收款项其主要项目及坏账准备为：
欠款单位名称期末数 提取金额账龄
日本新世纪 30,792,000.00 30,792,000.00 三年以上
日本制纸 58,360,818.27 58,360,818.27 一至二年
承德县财政局 9,184,470.01 1,836,894.00 一至二年
肃宁县财政支付中心 2,000,000.00 400,000.00 一至二年
县法院 1,339,177.55 267,835.51 一至二年
河北省肃宁县财政 1,000,000.00 200,000.00 一至二年
合计 102,676,465.83 91,857,547.78
上述款项本公司无法查清款项内容、形成原因，无法确定款项的可回收性。经个别认定，本公司对与日本新
世纪、日本制纸、应收款项计提了特殊坏账准备 89,152,818.27元。
** 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定依据为：根据本公司经营特
点，账龄 3年以上的应收款项、已吊销营业执照的单位回收风险较大，因此将单项金额低于 100万元且账龄 3
年以上的应收款项、无法判断款项可回收性应收款项归入该组合。
已吊销营业执照的单位，本公司已对其计提了全额坏账准备，其明细为：
欠款单位名称期末数 提取比例提取金额账龄
帝贤轻轨 880,714.13 100% 880,714.13 一至二年
*** 期末余额无持股5%以上(含5%)股东欠款。
****其他应收款---下板城财政所 40,169,264.50元，其中 38,791,627.50元为本公司购买土地 619.81亩支
付给下板城财政所的土地出让款，其中324.781亩已办理土地使用证，因土地使用权证与支付款项无法对照，待
土地使用权证全部办理后一并转入无形资产—土地使用权核算并进行摊销。
****期末余额中本公司应收其他单位 9,280,976.93元，实为本公司借用其他单位的银行账户的挂帐金额，
但截止 2007年 12月 31日该银行账户余额5,912.35元，受该公司账册被海关扣押、本公司涉嫌走私案件多名高
管被羁押的影响，本公司无法查清差额原因。
b．其他应收款账龄分类如下：
期末数期初数
账龄金额占总额比例坏账准备金额占总额比例坏账准备
一年以内 99,316,733.54 18.06% 151,532.94 464,936,611.22 84.77% 1,825,666.16
一年以上至二年以内 367,256,234.88 66.77% 70,609,638.08 51,087,680.15 9.31% 88,871.83
二年以上至三年以内 51,195,705.07 9.31% 276,192.03 32,405,291.66 5.91% 32,039,002.90
三年以上 32,235,110.04 5.86% 32,235,110.04 68,847.95 0.01% 68,847.95
合计 550,003,783.53 100% 103,272,473.09 548,498,430.98 100% 34,022,388.84
注释6.存货及存货跌价准备
a、明细列示如下：
期末数期初数
类别账面余额账面价值账面余额账面价值
库存商品 17,757,070.29 363,903.22 68,973,086.18 64,379,919.11
原材料 3,683,282.64 183,282.64 1,906,711.24 1,906,711.24
在产品 27,639,048.77 604,373.65 64,336,262.43 45,311,247.01
委托加工物资 2,113,751.76 163,751.76 13,054,536.64 1,701,875.20
周转材料 442,486.29 442,486.29 537,080.03 537,080.03
自制半成品 94,593.74 94,593.74 -----合
计 51,730,233.49 1,852,391.30 148,807,676.52 113,836,832.59
*存货期末余额比期初余额减少 97,077,443.03元，减幅65.24%，变动的主要原因为：①本期受资金短缺影
响，生产开工不足，2007年 10月生产全面停产；②本公司将存货 48,210,631.24元转入损失计入管理费用。
b、存货跌价准备明细表：
本期减少数
类别期初数本期增加数因资产价值
回升转回数
其他原因
转出数
合计
期末数
库存商品 4,593,167.07 12,800,000.00 ----
---
17,393,167.07
原材料 ---3,500,000.00 ----
---
3,500,000.00
在产品 19,025,015.42 11,750,000.00 --3,740,340.30
3,740,340.30 27,034,675.12
委托加工物资 11,352,661.44 1,950,000.00 --11,352,661.44
11,352,661.44 1,950,000.00
合计 34,970,843.93 30,000,000.00 ---15,093,001.74 15,093,001.74 49,877,842.19
*本期存货跌价准备转出数系由于其对应的在产品、委托加工物资已形成损失，本公司将其转入管理费用—
存货损失，同时将计提的跌价准备转回。
**本公司认为生产停产后，存货损坏严重，加上涉嫌走私案件的发生，多名高管被逮捕，恢复生产可利用的
程度不大，结合存货账面余额计提了上述跌价准备。
注释7.长期股权投资
长期投资合并数明细列示如下
（1）明细列示如下：
项目
长期股权投资
其中：对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资
账面余额
---
253,195,729.65
---
期末数
减值准备
--55,980,000.00
--账
面价值
--197,215,729.65
--账
面余额
--253,195,729.65
--期
初数
减值准备
---
55,980,000.00
---
账面价值
--197,215,729.65--
合计 253,195,729.65 55,980,000.00 197,215,729.65 253,195,729.65 55,980,000.00 197,215,729.65
对联营企业投资如下：
占被投资单位本期权益分得现金累计权益
被投资单位名称初始投资成本追加投资额期末余额
注册资本比例增减额红利额增减额
大华纸业 45% 206,215,729.65 ------------206,215,729.65
肃宁阪禾 20% 46,980,000.00 ------------46,980,000.00
轻轨公司 75% -----------------北
日纺 50% -----------------
小计 253,195,729.65 ------------253,195,729.65
*由于肃宁阪禾的进口设备已被海关查封 1年多，而且露天堆放，已基本报废，2006年本公司对其投资全额
计提长期投资减值准备 46,980,000.00人民币元。
2006年兴业造纸对大华纸业的投资计提长期投资减值准备 9,000,000.00人民币元，因大华纸业项目停建、
账册被扣押，本公司未能合理预计对长期股权投资的影响程度。
长期投资公司数明细列示如下
（1）明细列示如下：
项目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
长期股权投资
其中：成本法核算对子
公司的投资
1,211,812,433.52 --1,211,812,433.52
1,211,812,433.52 ---1,211,812,433.52
对联营企业投资 46,980,000.00 46,980,000.00 --46,980,000.00
46,980,000.00 --其
他股权投资 -------
--------
合计 1,258,792,433.52 46,980,000.00 1,211,812,433.52 1,258,792,433.52 46,980,000.00 1,211,812,433.52
a.对联营企业投资
占被投资单位注本期权益分得现金累计权益
被投资单位名称初始投资成本追加投资额期末数
册资本比例增减额红利额增减额
肃宁阪禾 20% 46,980,000.00 ------------46,980,000.00
*由于肃宁阪禾的进口设备已被海关查封 1年多，而且露天堆放，已基本报废，2006年本公司对其投资全额
计提长期投资减值准备 46,980,000.00人民币元。
b.对子公司的投资
被投资单位名称
占被投资单位注
初始投资成本期初数本期增加本期减少期末数
册资本比例
下板城针织 75% 24,900,000.00 431,604,203.41 ------431,604,203.41
帝贤时装 75% 132,706,091.93 149,408,230.11 ------149,408,230.11
兴业造纸 75% 622,500,000.00 622,500,000.00 ------622,500,000.00
Gold Axe(境外公司） 100% 8,300,000.00 8,300,000.00 ------8,300,000.00
合计 ---788,406,091.93 1,211,812,433.52 ------1,211,812,433.52*受本公司 2007年财务资料被海关扣押影响，本公司对下板城针织的投资未进行追溯调整。
注释8.固定资产及累计折旧
固定资产原值
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
其它设备
合计
累计折旧
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
其它设备
合计
期初数
256,653,223.06
1,391,525,761.16
11,010,889.94
1,317,472.98
1,660,507,347.14
期初数
55,395,709.55
311,421,735.25
6,755,640.16
637,693.03
374,210,777.99
本期增加
--351,500.00
--10,390.21
361,890.21
本期增加
10,090,078.19
68,591,615.73
789,493.92
159,583.83
79,630,771.67
本期减少
本期减少
---
---
---
---
---
---
---
---
---
---
期末数
256,653,223.061,391,877,261.1611,010,889.941,327,863.191,660,869,237.35
期末数
65,485,787.74380,013,350.987,545,134.08797,276.86453,841,549.66
减值准备期初数本期增加
本期转回
因资产价值
回升转回数
其他原因
转出数
期末数
房屋及建筑物 -------
-----
机
器设备 -------
-----
运
输设备 -------
-----
其
它设备 -------
-----
合计
净额 1,286,296,569.15 1,207,027,687.69
*上述机器设备中有原值约 444,720,000.00人民币元的进口造纸设备为本公司与香港展禧对兴业造纸的投入
资本，因尚未向有关部门办理价值鉴定手续，故目前暂按合同价格入账，而最终将按经鉴定的价值进行调整。
截至二零零三年十二月三十一日止，香港展禧实际投入的设备价值高于其应投入资本约 128,650,000.00人民
币元。二零零四年九月，本公司与香港展禧签定协议书，约定其中 95,450,000.00人民币元设备所有权归香港展
禧所有，本公司暂将其作为应付香港展禧的负债，根据协议，本公司可以根据需要无偿使用该部分设备，同时香
港展禧同意在本公司需要时可用该设备进行贷款抵押。本公司已将该部分设备用于贷款抵押。
**截至二零零七年十二月三十一日止，本公司以土地、房屋及建筑物和机器设备，分别作为银行借款的抵押
物，因本公司实物资产与财务资料不能对应，抵押物按实物资产作价，本公司不能确定抵押物的账面价值。
****受本公司资金短缺、涉嫌走私案件的影响，生产全面停顿，机器设备长期闲置，使得相当一部分设备遭
到腐蚀，丧失其使用价值，在发展前景不能预期的情况下，本公司不能确定固定资产的可利用程度、也无法对减
值程度做出合理的估计。
注释9.在建工程
工程项目名称预算数期初数本期增加额
本期转入
固定资产额
本期其他
减少额
期末数
资金
来源
阪禾纺织 4000万 83,643,453.05 ----
---
83,643,453.05
造纸项目 10亿元 335,720,225.63 ----
---
335,720,225.63
热电厂 2000万 7,329,176.55 ----
---
7,329,176.55
化纤厂 1.8亿 66,167,154.98 ----
---
66,167,154.98
其他 -10,865,739.16 ----
---
10,865,739.16
合计 503,725,749.37 ----
---
503,725,749.37
在建工程减10,010,051.27 10,010,051.27
值准备
净额 493,715,698.10 493,715,698.10
*受本公司资金短缺、涉嫌走私案件的影响，本公司在建工程项目停建，仍未达到使用状态的机器设备长期
闲置，使得相当一部分设备遭到腐蚀，丧失其使用价值，在发展前景不能预期的情况下，本公司不能确定上述项
目的可利用程度、也无法对工程项目的损毁程度做出合理的估计。
注释10.无形资产
项目
一、原价合计
财务软件
专利技术
土地使用权
期初数
132,831,008.13
----
132,831,008.13
本期增加额
----
--
--
本
期减少额
---
---
---
---
期末数
132,831,008.13----
132,831,008.13
二、累计摊销额 8,974,757.91 2,816,257.42 ---11,791,015.33
财务软件 ----
-----
专
利技术 ----
-----
土
地使用权 8,974,757.91 2,816,257.42 ---11,791,015.33
三、无形资产账面价值合计 123,856,250.22 ------121,039,992.80
财务软件 -----------专
利技术 -----------土
地使用权 123,856,250.22 ------121,039,992.80
* 截止 2007年 12月 31日，本公司未发现无形资产可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提减值准备。
**截止 2007年 12月 31日，本公司部分土地使用权作为银行借款的抵押物，因本公司实物资产与财务资料
不能对应，本公司不能确定抵押物的账面价值。
***根据2007年8月14日河北省承德县人民法院（2007）承执裁字第236-1号民事裁定书裁定，本公司32.144
亩土地使用权已被承德县土地储备中心以抵欠承德县财政局借款 600万元。本公司对此裁定结果不予认可。
注释11.长期待摊费用
剩余摊
类别
厂房租赁费
合计
原始发生额
2,640,000.00
2,640,000.00
期初余额
2,263,327.46
2,263,327.46
本期增加
----
本
期摊销额
205,387.55
205,387.55
累计摊销额
582,060.09
582,060.09
期末余额
2,057,939.91
2,057,939.91
销年限
41
41
注释12.短期借款
借款条件
信用借款
抵押借款
担保借款
保证+抵押借款
合计
期末数
10,060,214.41686,928,087.34--149,807,519.11846,795,820.86
期初数
--599,669,134.41
117,829,536.60
119,800,000.00
837,298,671.01
*信用借款为承德县财政局借款，其中500万元国债转贷资金。
**上述抵押及保证+抵押借款已全部逾期，并已被多家银行起诉，详见附注20诉讼事项。
注释13.应付账款
期末数期初数
账龄金额占总额比例金额占总额比例
一年以内 8,307,381.59 22.56% 17,375,220.04 43.57%
一年以上至二年以内 19,887,013.45 54.00% 14,073,693.33 35.29%
二年以上至三年以内 2,687,049.08 7.30% 6,222,363.00 15.60%
三年以上 5,948,240.37 16.14% 2,211,097.38 5.54%
合计 36,829,684.49 100% 39,882,373.75 100
* 期末余额中不存在欠持有5%（含5%）以上表决权股东的款项。
注释14.预收款项
期末数期初数
账龄金额占总额比例金额占总额比例
一年以内 125.00 0.05% 483,779.29 64.32%
一年以上至二年以内 2,728.57 1.00% 207,418.88 27.57%
二年以上至三年以内 268,416.15 98.95% 60,997.27 8.11%
三年以上 ----
-----
合
计 271,269.72 100% 752,195.44 100%
*期末余额中不存在欠持有5%（含5%）以上表决权股东的款项。
注释15.应付职工薪酬
项目 期初数 本期发生额 本期支付额 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 10,757,025.77 21,316,156.81 27,080,969.96 4,992,212.62
二、职工福利费 ----
-----
三
、社会保险费 4,663,199.00 110,632,696.00 ---115,295,895.00
四、住房公积金 ----
-----
五
、工会经费和职工教育经费 ----
-----
六
、非货币性福利 ----
-----
七
、因解除劳动关系给予的补偿 ----
-----
八
、其他 ----
-----
合计 15,420,224.77 131,948,852.81 27,080,969.96 120,288,107.62
*社会保险费本期增加 110,632,696.00元系本公司计提的 1999年—2007年欠交社会保险费，此金额尚未取
得社会保险部门的确认。
注释16.应交税费
税项期末数期初数
增值税 19,651,582.90 19,635,199.96
营业税 112,436.75 112,436.75
企业所得税 8,436,307.27 8,436,307.27
房产税 1,862,342.26 178,126.00
个人所得税 464,483.05 --教
育费附加 456,862.04 438,213.00
土地使用税 4,046,740.24 --其
他 51,739.15 --合
计 35,082,493.66 28,800,282.98
*受本公司资金短影响，欠缴税款已逾期，2007年 3月 13日，根据河北省政府办公厅外事商务处《情况报
告》，经副省长批示同意对本公司 2006年以前陈欠的税款实行挂账处理，承德市协调本公司按有关规定做出分期
清欠计划。2007年实现的当期应交税金，符合《税收征管法》规定条件的按程序报批缓缴。
注释17.其他应付款
期末数期初数
账龄金额占总额比例金额占总额比例
一年以内 34,286,649.22 19.00% 105,879,066.94 56.29%
一年以上至二年以内 145,699,350.07 80.74% 344,373.17 0.18%
二年以上至三年以内 80,671.88 0.04% 81,847,126.06 43.51%
三年以上 390,568.50 0.22% 41,405.35 0.02%
合计 180,457,239.67 100% 188,111,971.52 100%
* 本公司不存在欠持有5%以上（含5%）表决权股东的款项。
**其他应付款期末余额中 22,059,945.15元为本公司借用其他单位银行账户发生的往来余额，因其账册被扣
押，本公司无法查明期末余额与银行账户余额差异原因。
***其他应付款期末余额中含应付关联方深圳市菱丰纺织实业有限公司（以下简称“深圳菱丰”）80,824,254.97
人民币元，系本公司根据广东省深圳市中级人民法院（ 2005）深中法民二初字第 177号民事判决书判决确认应付
深圳菱丰诉讼款项余额。本公司关联方深圳菱丰于二零零三年十月二十四日与中国光大银行深圳莲花路支行（以
下简称光大银行深圳分行）签订编号为 S0520031015的《综合授信协议》，该协议约定：光大银行深圳分行授予
深圳菱丰最高的信用额度为 1亿人民币元整；具体授信额度为票据贴现 1亿人民币元整；最高授信额度的有效使
用期限为二零零三年十月二十四日至二零零四年十月二十四日；本公司及本公司法定代表人王淑贤分别与光大银
行深圳分行签订《最高额保证合同》及《个人保证合同》，为上述《综合授信协议》项下将产生的全部债权提供
连带责任保证。之后光大银行深圳分行与深圳菱丰及本公司签订《商业承兑汇票贴现业务协议
书》，该协议约定：光大银行深圳分行根据菱丰公司申请，同意为其承兑的商业承兑汇票提供总金额为 1亿
人民币元贴现额度，经深圳菱丰申请及光大银行深圳分行批准，适用该额度的票据贴现人为本公司，贴现额度的
使用期限同上述《综合授信协议》使用期限。根据上述协议，深圳菱丰从二零零四年七月二十三日至二零零四年
七月二十七日分别向本公司开出并承兑九笔商业承兑汇票，合计 83,000,000.00人民币元，本公司就上述票据向
光大银行深圳分行申请贴现，光大银行深圳分行依约将 83,000,000.00人民币元贴现给本公司。由于资金短缺，
深圳菱丰及本公司于票据到期日均无款支付及履行连带担保责任，光大银行深圳分行遂向法院提起诉讼，深圳市
中级人民法院判令深圳菱丰及本公司败诉，深圳菱丰应于判决生效之日起十日内向光大银行深圳分行清偿借款本
金 80,824,254.97人民币元及其利息，本公司承担连带清偿责任，由于本公司为资金实际使用人，故依据上述判
决确认此笔负债。本公司董事长王淑贤承诺以其个人全部财产及股权为本公司偿还债务。深圳光大银行莲花路支
行向法院提起财产保全申请，根据《广东省深圳市中级人民法院民事裁定书》（2005深中法立裁字第 61号），已
冻结王淑贤所持有的本公司发起人股 93,604,000股。
注释18.应付利息
借款条件期末数期初数
应付利息 168,590,957.64 100,731,032.86
*截止2007年12月31日，本公司银行借款已全部逾期，受不能全部取得银行罚息证明资料所限，期末已计应
付利息会存在与实际数额不一致的情况。
附注 19.长期应付款
项目期末数期初数
香港展禧溢投设备款 95,450,000.00 95,450,000.00
合计 95,450,000.00 95,450,000.00
*本公司的长期应付款主要为因香港展禧投入兴业造纸的机器设备价值高于其应投入资本而产生的应付关联
方款 95,450,000.00人民币元。
注释20.专项应付款
项目期末余额期初余额
环保补助专项拨款 10,500,000.00 15,500,000.00
财政局专项借款 23,125,717.66 23,125,717.66
合计 33,625,717.66 38,625,717.66
*环保补助专项拨款 10,500,000.00人民币元为收到的承德县财政局无偿补助资金。
注释 21.递延所得税负债
引起暂时性差异的资产、负债项目期末数期初数
评估增值引起的递延税项 --2,195,000.00
合计 --2,195,000.00
注释22.股本
项目
股本结构
（1）尚未流通股份
Ⅰ发起人股份
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份
Ⅱ募集法人股
Ⅲ内部职工股
自然人
期初数
244,800,000.00
--23,147,309.00
----
221,652,691.00
本期增加
----
--
--
--
--
本
期减少
---
---
---
---
---
---
期末数
244,800,000.00--23,147,309.00--
--
221,652,691.00
尚未流通股份合计 244,800,000.00 -----
244,800,000.00（2）已流通股份
Ⅰ境内上市的人民币普通股 ----
-----
Ⅱ
境内上市的外资股 461,520,000.00 -----
461,520,000.00Ⅲ境外上市的外资股 ----
-----
Ⅳ
其他 ----
-----
已
流通股份合计 461,520,000.00 -----
461,520,000.00
（3）股份总数合计 706,320,000.00 ------706,320,000.00
本公司增资前注册资本为 438,600,000.00人民币元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司以普华永道验
字（2003）第 149号验资报告验证。
二零零四年七月，根据中国证监会证监发行字[2004]101号文核准，本公司定向增资发行 B股 150,000,000
股，其中 91,300,000股以港币认购，另有 58,700,000股以人民币认购。以人民币认购 B股事项未经中国外汇管
理部门批准，故该部分股份未得到中国注册会计师验证，本公司未能办理工商变更手续。
根据二零零六年六月八日的股东大会决议，本公司按每 10股送 2股的比例向全体股东分派红股 117,720,000
股。送红股后，本公司注册资本变更为 706,320,000人民币元。该部分股份未得到中国注册会计师验证，本公司
未能办理工商变更手续。
股东的股权冻结情况详见附注20。
注释23.资本公积
项目
股本溢价
股权投资准备
其他资本公积
合计
期初数
391,996,587.96
1,399,556.41
380,000.00
393,776,144.37
本期增加
----
2,195,000.00
2,195,000.00
本期减少
---
---
---
---
期末数
391,996,587.961,399,556.412,575,000.00395,971,144.37*本期资本公积增加数系本公司将原确认的递延所得税负债转回。
注释24.盈余公积
项目
法定盈余公积
任意盈余公积
合计
期初数
76,791,550.17
--76,791,550.17
本期增加
----
--
本
期减少
---
---
---
期末数
76,791,550.17--76,791,550.17
注释25.未分配利润
项目
年初未分配利润
加：归属于母公司的净利润
减：提取法定盈余公积
转作股本的普通股股利
期末数
(200,166,620.43)
(547,559,224.02)
----
期
初数
261,060,304.78(343,506,925.21)
--117,720,000.00
年末未分配利润 (747,725,844.45) (200,166,620.43)
注释26.营业收入与成本
（1）营业收入与营业成本明细如下：
项目
1．主营业务收入
2．其他业务收入
合计
本期数
营业收入
54,911,535.83
5,060,982.50
59,972,518.33
营业成本
85,280,393.45
5,823,099.61
91,103,493.06
上期数
营业收入
231,195,124.26
2,633,101.54
233,828,225.80
营业成本
206,685,599.71
2,508,727.71
209,194,327.42
(2)按收入类别分类:
本期数上期数
营业项目分类（类别）营业收入营业成本营业收入营业成本
一、主营业务项目
针织服装销售 23,406,935.60 41,949,643.89 120,800,886.07 65,419,597.78
棉纱平布及合成丝销售 20,468,699.24 26,675,131.18 99,563,982.12 124,177,530.79
纸张销售 11,035,900.99 16,655,618.38 10,830,256.07 17,088,471.14
小计 54,911,535.83 85,280,393.45 231,195,124.26 206,685,599.71
二、其他业务项目
租金 ----
-----
管
理费 ----
-----
材
料收入 4,816,289.29 5,238,827.28 2,633,101.54 2,020,733.87
其他收入 244,693.21 584,272.33 ---487,993.84
小计 5,060,982.50 5,823,099.61 2,633,101.54 2,508,727.71
合计 59,972,518.33 91,103,493.06 233,828,225.80 209,194,327.42
*本期营业收入与上期相比大幅下降的主要原因为：受资金短缺影响，本期生产开工不足、兴业造纸全面停
产，走私案件及本公司全面生产经营停顿后，销售人员离职，业务停止。
(3)主营业务收入按地区分类:
本期数上期数
地区类别 营业收入营业成本营业收入营业成本
国内 31,977,126.47 33,884,023.71 79,580,198.44 94,389,925.91
国外 22,934,409.36 51,396,369.74 151,614,925.82 112,295,673.80
合计 54,911,535.83 85,280,393.45 231,195,124.26 206,685,599.71（4）本公司前五名客户销售收入总额占主营业务收入的比例如下：
本期数 上年同期数
销售收入前五名合计金额 19,150,606.44 130,568,445.94
占销售收入比例 34.88% 56.48%
注释27.管理费用
项目 本期数 上期数
职工工资 17,283,768.71 11,294,642.51
物料消耗 1,961,437.59 2,191,196.27
折旧费及停工损失 72,628,785.98 56,792,555.79
电费 911,032.86 3,930,540.94
社会保险费 110,632,696.00 --聘
请中介机构费 3,509,760.00 1,360,922.40
诉讼费 898,868.13 4,210,548.78
业务招待费 1,033,820.90 5,845,490.57
税费 5,095,265.81 --存
货损失 48,210,631.24 4,449,409.45
无形资产摊销 1,601,836.61 1,695,047.09
兴业造纸技改费用 --54,220,956.10
其他费用 3,487,647.05 8,089,186.54
合计 267,255,550.88 154,080,496.44
﹡社会保险费，系本公司计提的 1999年-2007年未交社会保险费。
**存货损失：受走私案件及生产停顿影响，本公司部分存货转作损失，因未能查清损失，未将相应的进项税
额转出。
注释28.财务费用
类别本期数上期数
利息支出 72,998,673.63 82,836,887.06
减：利息收入 1,538.15 3,290.77
汇兑损失 59,502.91 346,428.18
减：汇兑收益 ----
其
他 73,964.70 503,523.13
合计 73,130,603.09 83,683,547.60
注释29.资产减值损失
项目 本期数 上期数
坏账损失 184,439,491.96 85,815,597.78
存货跌价准备 14,906,998.26 24,459,377.20
在建工程减值准备 --10,010,051.27
长期投资减值准备 --55,980,000.00
合计 199,346,490.22 176,265,026.25
*本年度坏账损失增加的主要原因为本公司的主要债务人为国外企业，受走私案件、生产经营停顿影响，业
务人员离职，本公司认为款项收回的可能性不大，计提了特别坏账准备。
注释30.营业外收支
（1）营业外收入
收入项目本期数上期数
罚款收入 6,794.00 16,295.70
补贴收入 --2,000,000.00
赔偿金 19.10 829.45
其他 37,394.24 4,857.57
合计 44,207.34 2,021,982.72
*2006年补贴收入系本公司收到的县财政造纸设备技改贴息贷息。
（2）营业外支出
支出项目本期数上期数
处理固定资产损失 ----
罚
款支出
捐赠支出
员工奖励支出
税收滞纳金
其他
205,234.00
--4,508.92
3,526.00
--66,118.00
22,300.00
----
1,279.71
合计 213,268.92 89,697.71
注释31.其他与经营活动有关的现金
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期数上期数
往来款 1,686,480.44 28,610,929.01
财政拨款 --11,000,000.00
利息收入 1,353.49 --职
工还款 243,962.04 218,669.24
合计 1,931,795.97 39,829,598.25
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期数上期数
往来款 8,311,507.97 21,877,644.51
修理费 106,048.09 --物
料消耗 1,961,437.59 --电
费 3,511,622.33 --水
费 275,630.00 --差
旅费 465,256.51 441,567.25
房款 1,606,130.00 --员
工借款 10,028.00 741,540.00
银行手续费 73,894.70 --诉
讼费 --174,272.78
办公费 508,548.24 331,283.21
运输费 2,300,307.96 1,419,734.22
业务招待费 1,593,593.33 775,958.73
中介机构费 3,509,760.00 1,260,922.40
其他付现费用 --5,196,855.97
合计 24,233,764.72 32,219,779.07
注释32.现金及现金等价物
项目
一、现金
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
附注8.现金流量表补充资料
补充资料
本期数上期数
6,316,017.15 8,004,056.59403,621.33 642,526.475,318,826.66 6,743,564.47593,569.16 617,965.65----
--
--
6,316,017.15
8,004,056.59
本期数 上期数
(575,032,022.36) (391,148,911.00)
199,346,490.22 179,854,847.5571,937,098.72 54,590,766.832,816,257.42 1,695,047.09205,387.55 48,327.56---(7,538,801.28)
----------
72,488,089.96
83,550,478.25---45,309,786.06313,556.00 -------
97,077,443.03
96,615,094.6319,625,432.94 (123,714,981.26)
99,961,746.70 43,095,191.15-----(
11,260,519.82) (17,643,154.42)
----------
-----
6,316,017.15
8,004,056.598,004,056.59 4,068,049.34----------
(
1,688,039.44) 3,936,007.25
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用
投资损失
递延所得税资产减少
递延所得税负债增加
存货的减少
经营性应收项目的减少
经营性应付项目的增加
其他
合计
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
附注 9.非经常损益
性质或内容
1.非流动资产处置损益
(1)处置固定资产净损益
(2)处置无形资产净损益
(3)处置长期投资的净损益
非流动资产处置损益净额
2.计入当期损益的政府补助
3.计提的特殊坏账准备
4.在建工程减值准备
5.长期投资减值准备
6.存货跌价准备
7.1997-2007年社会保险费
8.存货损失
9.除上述各项之外的其他营业外收支净额
(1)营业外收入
(2)减：营业外支出
营业外收支净额
扣除所得税前非经常性损益合计
减：所得税影响金额
扣除所得税后非经常性损益合计
减：少数股东权益的影响金额
扣除所得税后非经常性损益合计
附注10.关联方关系及其交易
（一）关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
本期数上期数
----
--
--
--
--
--
--
--
2,000,000.00
(171,309,768.52) (30,792,000.00)
--(
10,010,051.27)
--(
55,980,000.00)
----
(
110,635,586.32) --(
48,210,631.24) ----
--
44,207.34
21,982.72
213,268.92 89,697.71(169,061.58) (67,714.99)
(330,325,047.66) (94,849,766.26)
----
(
330,325,047.66) (94,849,766.26)
(3,158,597.96) (4,748,680.34)
(327,166,449.70) (90,101,085.92)
与本公司存在控制关系的关联方，为持有本公司 29.49%股权的股东王淑贤先生。王淑贤先生，中国国籍，
为本公司的发起人，现任本公司董事长，所持股份为自然人股，未流通。
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称
期初数
金额比例
本期增加
金额比例
期末数
金额比例
王淑贤 173,604,000.00 29.49% ----
173,604,000.00
29.49%
（3）本公司的其他关联方的情况如下：
关联方名称与本公司的关系
日本新世纪 本公司控股子公司之联营公司的股东
香港展禧 子公司股东
北日纺 占股50%的合营企业
大华纸业 占股45%的参股企业
肃宁阪禾 占股20%的参股企业
承德县诚意纸业有限公司(以下简称“诚意纸业”) 本公司高级管理人员控股的公司
承德县诚实线业有限公司(以下简称“诚实线业”) 本公司高级管理人员控股的公司
深圳菱丰 本公司控股股东配偶参股的企业
徐桂莲 本公司控股股东配偶
（二）关联方交易
1、销售
公司名称项目本期数上期数
深圳菱丰兴业造纸（销售纸张） ---(8,555,555.56)
日本新世纪本公司(销售成衣) 2,723,838.40 36,565,809.73
合计 2,723,838.40 28,010,254.17
2、出租设备
本公司之子公司阪禾织物 2006年将 215台机器租赁与肃宁阪禾，无租赁协议，肃宁阪禾因走私案件未开工，
也未向本公司支付租赁费。
（三）关联方往来余额
往来项目关联方名称经济内容期末数期初数
应收款项日本新世纪货款 7,044,666.04 7,518,426.04
深圳菱丰货款 381,767.91 381,767.91
预付款项日本新世纪设备款 56,453,443.24 56,453,443.24
其他应收款日本新世纪代收款 30,792,000.00 30,792,000.00
达诚纸业代收款 9,280,976.93 5,356,324.34
肃宁阪禾代付工程款 4,685,985.28 4,685,985.28
大华纸业代付往来 44,182,431.26 44,176,643.26
徐桂莲借款 2,000,000.00 --
其他应付款深圳菱丰借款 80,824,254.97 80,824,254.97
大华纸业往来款 58,360,818.27 58,360,818.27
同诚线业往来款 22,043,428.03 16,587,709.68
王淑贤借款 2,314,262.54 2,541,262.54
诚意纸业往来款 16,517.12 16,517.12
长期应付款香港展禧溢投设备款 95,450,000.00 95,450,000.00
附注11.净资产收益率
报告期利润 净资产收益率
全面摊薄 加权平均
本期数 上期数 本期数 上期数
归属于公司普通股股东的净利润 (126.94%) (35.17%) (77.90%) (29.92%)
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 (51.09%) (25.94%) (31.35%) (22.07%)
附注12.每股收益
报告期利润 每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上期数 本期数 上期数
归属于公司普通股股东的净利润 (0.78) (0.49) (0.78) (0.49)
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 (0.31) (0.36) (0.31) (0.36)
项目 2007年度 2006年度
基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子：
税后净利润
调整：优先股股利及其它工具影响
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益
调整：
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益
（二）分母：
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数
（三）每股收益
基本每股收益：
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
稀释每股收益：
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
附注13.或有事项
(547,559,224.02)
---
(547,559,224.02)
---
---
(547,559,224.02)
(343,506,925.21)
--(
343,506,925.21)
----
(
343,506,925.21)
706,320,000.00
---
706,320,000.00
706,320,000.00--706,320,000.00
(0.78)
(0.31)
(0.49)
(0.36)
(0.78)
(0.31)
(0.49)
(0.36)
1、河北省石家庄市人民检察院石检公刑诉[2008]35号起诉书指控本公司为逃避海关监管，达到偷逃应缴税
额的目的，利用国家关于外商投资项目设备免税的政策，通过成立帝贤时装有限公司、承德帝贤轻轨有限公司、
承德兴业造纸有限公司、承德阪禾仿真织物有限公司、肃宁美华家纺有限公司、普宁雷伊纸业有限公司、肃宁普
华家纺有限公司七家虚假的外商投资经营企业，骗取免税进口设备文件，将属于一般贸易进口的货物伪报成外商
投资项目进口设备，偷逃应缴税额人民币 68,734,451.21元，该行为构成走私普通货物罪。
如罪名成立，本公司将会被判处偷逃应缴税额的一倍以上五倍以下的罚金。
2、截止 2007年 12月 31日，本公司及其子公司或有事项有银行贷款逾期及应支付的罚息详见附注 20、附注
7注释 18。
附注14.承诺事项
资本性承诺事项
截止 2007年 12月 31日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本性承诺：
项目
投资于参股企业－大华纸业
投资于控股公司－阪禾织物
投资于合营公司－北日纺
投资于控股公司－轻轨公司
期末数
--8,439,024.71
4,035,100.00
48,421,200.00
期初数
--8,439,024.714,035,100.0048,421,200.00
合计 60,895,324.71 60,895,324.71
本公司与日本制纸株式会社合资组建日纸公司，注册资本 500万美元，根据承德日纸有限公司章程和河北省
商务厅文件冀商外资字[2004]41号《关于承德日纸有限公司增加投资总额和注册资本的批复》，注册资本由 500
万美元增加到 63.64亿日元，本公司出资由 225万美元增加到 28.64亿日元，占注册资本 45%。二零零五年六月
二十四日，日纸公司的股东日本制纸与日本新世纪签署股权转让合同，日本制纸将持有日纸公司 55%的股权转
让给日本新世纪。上述股权变更事项业经河北省商务厅以冀商外资字 [2005]70号文件《关于同意承德日纸有限公
司股权转让及变更公司名称的批复》批准，同时批准日纸公司更名为承德大华纸业有限公司。于二零零五年六月
二十九日，本公司与兴业造纸签署股权转让协议，本公司将持有大华纸业 45%的股权转让给兴业造纸，惟工商
变更手续尚在办理之中。截至二零零六年十二月三十一日止，兴业造纸已实际出资 206,215,729.65人民币元。
时装公司与日本山下商事合资组建阪禾织物，注册资本为 1,500万美元。经河北省对外贸易经济合作厅二零
零三年三月二十四日以冀外经贸外资字[2003]37号文批准，注册资本由 1,500万美元增加到 6,000万美元，除原
合资双方增资外，增加下板城针织为出资方。经河北省商务厅二零零三年三月三十一日以冀外经贸资字 [2004]22
号文件批准，日本山下商事将其持有阪禾 20%的股份转让给时装公司，时装公司、下板城针织分别持有该公司
的股权比例变更为 40%、25%。
截至二零零六年十二月三十一日止，时装公司已实际出资 199,200,000.00人民币元，下板城针织已实际出资
114,890,975.29人民币元，合计尚需追加出资 8,439,024.71人民币元。
北日纺及轻轨公司自成立以来，本公司未实际进行投资，已于 2008年 3月 27日被承德市工商局吊销营业执
照。
附注15.资产负债表日后事项中的非调整事项
截止报告日，本公司无重大资产负债表非调整事项。
附注16.净利润差异调节表
主要财务指标
年度净利润（原会计准则）
追溯调整项目影响合计数
其中：少数股东损益
确认递延所得税
长期股权投资差额的摊销返回
年度净利润（新会计准则）
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数
其中：开办费摊销
年度模拟净利润
上年同期数
(343,506,925.21)
(47,641,985.79)
(47,641,985.79)
----
(
391,148,911.00)
----
(
391,148,911.00)
新会计准则的利润表:
项目
一、营业总收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
加：投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
加：补贴收入
调整前
233,828,225.80
209,194,327.42
--3,686,024.10
264,355,471.42
83,683,547.60
--(
55,980,000.00)
--2,000,000.00
调整数
---
---
---
---
(110,274,974.98)
---
176,265,026.25
55,980,000.00
---
(2,000,000.00)
调整后
233,828,225.80209,194,327.42--3,686,024.10154,080,496.4483,683,547.60176,265,026.25--
--
二、营业利润 (381,071,144.74) (12,010,051.27) (393,081,196.01)
加：营业外收入 21,982.72 2,000,000.00 2,021,982.72
减：营业外支出 10,099,748.98 (10,010,051.27) 89,697.71
其中：非流动资产处置损失 -------
三、利润总额 (391,148,911.00) ---(391,148,911.00)
减：所得税费用 --------
四、净利润 (391,148,911.00) ---(391,148,911.00)
附注17.新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表
项目项目名称 2007年报披露数 2006年报原披露数差异差异说明
1
2006年 12月 31日股东权益（原会计准则）
长期股权投资差额
976,721,074.11
--976,721,074.11
---
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -----
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 -----
2
3
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
----
---
---
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -----
5 股份支付 -----
6 符合预计负债确认条件的重组义务 -----
7 企业合并 -----
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 -----
8
9
10
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以
及可供出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金融工具分拆增加的收益
----
--
--
---
---
---
---
11衍生金融工具 -----
12 所得税 -----
13
14
少数股东权益
B股、H股等上市公司特别追溯调整
251,391,217.38
--251,391,217.38
---
15 其他 -----
2007年 1月 1日股东权益（新会计准则） 1,228,112,291.49 1,228,112,291.49
附注18.执行新会计准则期初所有者权益调节过程及修正项目
项目
一、上期期末余额
加：前期会计差错更正
前期会计政策变更
股本
706,320,000.00
资本公积
393,776,144.37
盈余公积
81,770,300.69
未分配利润
(205,145,370.95)
少数股东权益
251,391,217.38
合计
1,228,112,291.49
二、本年期初调节前余额
调节过程：
706,320,000.00 393,776,144.37 81,770,300.69 (205,145,370.95) 251,391,217.38 1,228,112,291.49
1、冲销同一控制下长期股权投资差额
2、冲销采用权益法核算长期股权投资贷方差额
3、调整投资性房地产帐面价值与公允价值差额 --
--
--
--
4、调整前未计入固定资产成本弃置费用，补提折旧 --
--
--
--
5、调整应付职工薪酬因解除与职工劳动关系而给予
补偿
--
--
--
--
6、调整可行权日在首次执行日或之后的股份支付所
确定负债的公允价值
--
--
--
--
7、调整满足预计负债确认条件的重组义务 --
--
--
--
8、追溯调整资产、负债的帐面价值与计税基础不
同形成所得税暂时性差异
--
--
--
--
9、冲销同一控制下企业合并原已确认商誉摊余价值 --
--
--
--
10、非同一控制下合并商誉减值测试 --
--
--
--
11、调整交易性金融资产帐面价值和公允价值差额 --
--
--
--
12、调整金融负债帐面价值和公允价值差额 --
--
--
--
13、母公司对子公司长期股权投资 --
--
(
4,978,750.52) 4,978,750.52 --
三、调节后年初数 706,320,000.00 393,776,144.37 76,791,550.17 (200,166,620.43) 251,391,217.38 1,228,112,291.49
承德帝贤针纺股份有限公司 2007年年度报告摘要
附注 19. 资产抵押情况
截止 2007年 12月 31日，本公司的资产抵押情况如下：
抵押物资产权属证明 金额
下板城针织-固定资产-土地使用权-大平台村承县国用(2005)字第 75、76号 63,640,000.00
下板城针织-固定资产-土地使用权-工业园承县国用(2000)字第 174号 28,683,600.00
兴业造纸-固定资产-土地使用权-杨树林村承县国用(2001)字第 131号 5,821,395.00
兴业造纸-固定资产-土地使用权-中磨村承县国用(2001)字第 133号 10,302,190.00
兴业造纸-固定资产-土地使用权-杨树林村承县国用(2001)字第 132号 37,951,947.94
兴业造纸-固定资产-土地使用权-中磨村承县国用(2000)字第 152号 3,294,635.84
兴业造纸-固定资产-土地使用权-中磨村承县国用(2000)字第 169号 9,142,600.00
阪禾织物-固定资产-土地使用权-开发区东区承市开国用(2005)字第 063号 29,610,600.00
下板城针织-固定资产-房屋建筑物承县政房权证承县房字第 000109号 3,078,655.00
下板城针织-固定资产-房屋建筑物承县政房权证承县房字第 000196号 15,456,412.62
下板城针织-固定资产-房屋建筑物承县政房权证承县房字第 000108号 1,981,928.00
下板城针织-固定资产-机器设备清钢联合机 3套 27,888,000.00
下板城针织-固定资产-机器设备清花机 7台 22,659,000.00
下板城针织-固定资产-机器设备粗纱机 15台 4,357,600.00
兴业造纸-固定资产-房屋建筑物承县政房权证承县房字第 000197号 1,997,715.20
兴业造纸-固定资产-房屋建筑物 承县政房权证承县房字第 000198号 66,512,900.00
兴业造纸-固定资产-房屋建筑物承县政房权证承县房字第 000150号 4,687,053.00
兴业造纸-固定资产-房屋建筑物承县政房权证承县房字第 000195号 2,377,100.00
兴业造纸-固定资产-机器设备 2号 5万吨生产线 53,783,795.30
本公司及时装公司-固定资产-机器设备自动络筒机 14台 14,970,000.00
本公司及时装公司-固定资产-机器设备箱板纸抄纸机 1套 22,300,000.00
本公司及时装公司-固定资产-机器设备梳棉机等 144台 20,000,000.00
本公司及时装公司-固定资产-机器设备毛纺机等 118台 58,896,200.00
本公司及时装公司-固定资产-机器设备细纱机等 759台 142,119,400.00
本公司及时装公司-固定资产-机器设备涤弹丝高速反捻机 4套 25,720,000.00
本公司及时装公司-固定资产-机器设备细纱机 367台 63,968,200.00
本公司及时装公司-固定资产-机器设备细纱机等 567台 140,253,600.00
本公司及时装公司-固定资产-机器设备精梳\针织大园机等 328台 91,770,000.00
本公司及时装公司-固定资产-机器设备细纱机等 91台 16,260,000.00
本公司及时装公司-固定资产-机器设备细纱机等 266台 69,600,000.00
本公司及时装公司-固定资产-机器设备细纱机等 1253台 116,569,100.00
本公司及时装公司-固定资产-机器设备
合成纤维短纤联合纺丝机 389台\
2台锅炉
45,970,000.00
兴业造纸-固定资产-机器设备 1号 5万吨生产线 55,610,000.00
承德帝贤针纺股份有限公司
2007年年度报告摘要
兴业造纸-固定资产-机器设备
3\4\5\6\8\12号生产线
451,520,000.00
兴业造纸-在建工程-机器设备
7\9\10\11号生产线
101,675,000.00
附注
20.诉讼和其他重大事项
(1) 因本公司之子公司下板城针织出现的经营、财务状况，广东发展银行股份有限公司大连分行认为其财产安全受到威
胁，2005年
1月
24日广东发展银行股份有限公司大连分行对下板城针织、本公司、本公司董事长王淑贤提起诉讼，
2005
年
3月
17日经辽宁省中级人民法院
(2005)大民合初字第
44号民事判决书裁定，判决下板城针织于判决生效后十日内偿还广
东发展银行股份有限公司大连分行借款本金
4000万元人民币及其利息
, 利息计算至借款本息付清日为止；本公司、王淑贤
对上述债务承担连带清偿责任，截止
2007年
12月
31日下板城针织及本公司尚未偿还上述款项。
本公司董事长王淑贤先生承诺以其个人全部财产及股权为本公司偿还债务。广东发展银行股份有限公司大连分行向法院
提起财产保全申请，已冻结王淑贤所持有的本公司发起人股
80,000,000股。
（2）本公司根据广东省深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第
177号民事判决书判决确认应付深圳菱丰诉讼
款项余额。本公司关联方深圳菱丰于二零零三年十月二十四日与中国光大银行深圳莲花路支行（以下简称光大银行深圳分行）
签订编号为
S0520031015的《综合授信协议》，该协议约定：光大银行深圳分行授予深圳菱丰最高的信用额度为
1亿人民币
元整；具体授信额度为票据贴现
1亿人民币元整；最高授信额度的有效使用期限为二零零三年十月二十四日至二零零四年十
月二十四日；本公司及本公司法定代表人王淑贤分别与光大银行深圳分行签订《最高额保证合同》及《个人保证合同》，为
上述《综合授信协议》项下将产生的全部债权提供连带责任保证。之后光大银行深圳分行与深圳菱丰及本公司签订《商业承
兑汇票贴现业务协议书》，该协议约定：光大银行深圳分行根据菱丰公司申请，同意为其承兑的商业承兑汇票提供总金额为
1亿人民币元贴现额度，经深圳菱丰申请及光大银行深圳分行批准，适用该额度的票据贴现人为本公司，贴现额度的使用期
限同上述《综合授信协议》使用期限。根据上述协议，深圳菱丰从二零零四年七月二十三日至二零零四年七月二十七日分别
向本公司开出并承兑九笔商业承兑汇票，合计
83,000,000.00人民币元，本公司就上述票据向光大银行深圳分行申请贴现，
光大银行深圳分行依约将
83,000,000.00人民币元贴现给本公司。由于资金短缺，深圳菱丰及本公司于票据到期日均无款支
付及履行连带担保责任，光大银行深圳分行遂向法院提起诉讼，深圳市中级人民法院判令深圳菱丰及本公司败诉，深圳菱丰
应于判决生效之日起十日内向光大银行深圳分行清偿借款本金
80,824,254.97人民币元及其利息，本公司承担连带清偿责任，
由于本公司为资
承德帝贤针纺股份有限公司
2007年年度报告摘要
金实际使用人，故依据上述判决确认此笔负债。本公司董事长王淑贤承诺以其个人全部财产及股权为本公司偿还债务。深圳
光大银行莲花路支行向法院提起财产保全申请，根据《广东省深圳市中级人民法院民事裁定书》（2005深中法立裁字第
61
号），已冻结王淑贤所持有的本公司发起人股
93,604,000股。
（3）因本公司之子公司下板城针织出现的经营、财务状况，华夏银行石家庄分行认为其财产安全受到威胁，2005年
9
月
27日华夏银行石家庄分行对下板城针织、本公司提起诉讼，2005年
11月
22日经河北省高级人民法院
(2005)冀民二初字
第
34号民事判决书裁定，判决下板城针织于判决生效后十日内偿还华夏银行石家庄分行借款本金
2000万元人民币及其利息、
垫付票款本金
17,829,536.6元及其利息, 利息计算至借款本息付清日为止；本公司对上述债务承担连带清偿责任，截止
2007
年
12月
31日下板城针织及本公司尚未偿还上述款项。
（4）因本公司未能按期归还中国建设银行股份有限公司承德县支行借款，中国建设银行有限公司承德县支行起诉本公
司及控股子公司承德兴业造纸有限公司，2006年
12月
6日经河北省高级人民法院
(2006)冀民二初字第
43号民事判决书裁定，
判决本公司于判决生效后十日内偿还借款本金
5000万人民币元及利息、罚息
(截止
2006年
10月
20日)，之后的利息计算至
借款本息付清日为止；中国建设银行股份有限公司承德县支行对本公司承县他项（
2005）第
4号的土地使用权、承县政房承
县房他字第
000994号的房屋、兴业造纸有限公司（2005）承县抵动字第
343号的
5万吨造纸设备生产线、本公司（
2005）
县抵动字第
342号的合成纤维短纤联合纺丝机生产线一条和两台热电厂锅炉、本公司承县他项（2004）第
13号的两宗土地
使用权在借款合同的债务范围内享有优先受偿权；兴业造纸有限公司对上述借款中的
4000万承担连带清偿责任。截止
2007
年
12月
31日本公司及承德兴业造纸有限公司尚未偿还上述款项。
因本公司未能按期归还中国建设银行股份有限公司承德县支行借款，2006年
11月
10日中国建设银行有限公司承德县
支行起诉本公司及控股子公司承德兴业造纸有限公司，2006年
12月
25日经河北省高级人民法院(2006)冀民二初字第
44号
民事判决书裁定，判决承德兴业造纸有限公司于判决生效后十日内偿还借款本金
11980万人民币元及利息、罚息(截止
2006
年
10月
20日)，之后的利息按借款逾期罚息利率月息
6.6375‰计算至借款本息付清日为止；中国建设银行股份有限公司承
德县支行对（
2005）承县抵动字第
341号抵押物登记证项下的抵押物享有优先受偿权；本公司承担连带清偿责任。截止
2007
年
12月
31日承德兴业造纸有限公司及本公司尚未偿还上述款项。
（5）因本公司未能按期归还中国工商银行股份有限公司承德县支行借款，中国工商银行股份有限公司承德县支行向河
北省高级人民法院起诉本公司，2006年
12月
22日经河北省高级人
承德帝贤针纺股份有限公司
2007年年度报告摘要
民法院（2006）冀民二初字第
46号民事判决书裁定，判决本公司于判决生效后十日内偿还中国工商银行股份有限公司
承德县支行借款本金
39070万人民币元及截止
2006年
10月
20日利息，利息计算至借款本息付清日为止；本公司不履行清
偿义务时，应处置本公司承县他项（2004）第
14号《土地他项权利证明书》、承县政房承县房他字第
000985号、承县他项
（2002）第
006号《土地他项权利证明书》、承县政房承县房他字第
000748号证、（2002）承县抵动字第
281号、第
282号、
（2003）承县抵动字第
206号、第
308号、（2004）承县抵动字第
317号、第
319号、第
327号、第
329号、（2005）承县抵
动字第
338号《企业抵押物登记证》、《土地、房屋他项权利证明书》项下的抵押物。截止
2007年
12月
31日本公司尚未偿
还上述款项。
因本公司未能按期归还中国工商银行股份有限公司承德分行借款，中国工商银行股份有限公司承德分行向河北省高级人
民法院起诉本公司，2006年
12月
22日经河北省高级人民法院（
2006）冀民二初字第
45号民事判决书裁定，判决本公司于
判决生效后十日内偿还中国工商银行股份有限公司承德分行借款本金
2900万人民币元及截止
2006年
10月
20日利息、美元
借款本金
1,012,861.86元及截止
2006年
10月
20日利息，利息计算至借款本息付清日为止；本公司不履行清偿义务时，应
处置本公司承县他项（
2002）字第
003号《土地他项权利证明书》、承县政房承县房他字第
000714号、000715、000716《房
屋他项权证》、（2002）承县抵动字第
284号《企业抵押物登记证》、（2002）承县抵动字第
300号《企业抵押物登记证》下的
抵押物。截止
2007年
12月
31日本公司尚未偿还上述款项。
（6）由于本公司及保证人涉嫌重大案件，根据借款合同约定中国银行股份有限公司承德分行宣布本公司与之签定的贷
款立即到期，2006年
12月
30日中国银行股份有限公司承德分行向河北省高级人民法院起诉本公司，并于
2007年
3月
1日
经河北省高级人民法院(2007)冀民二初字第
8号民事判决书裁定，判决本公司支付借款本金
3000万元及按人民银行规定的
逾期贷款利率计算的利息（自
2006年
12月
30日至付清之日）。截止
2007年
12月
31日本公司仍未偿还上述款项。
（7）截至
2007年
12月
31日止，南方证券股份有限公司
(以下简称“南方证券”
)持有本公司股份
90,700,000股，持股
比例为
15.41%，其下属子公司南方证券（香港）有限公司持有本公司股份
19,235,055股，持股比例为
3.27%，CSSL南证国
际有限公司持有本公司股份
6,530,000股，持股比例为
1.11%，以上南方证券合计持有本公司股份
116,465,055股，持股比例
为
19.79%。截止报告日南方证券的清算工作尚在进行中。
（8）2008年
4月
9日，广东省深圳市新润联拍卖有限公司、深圳市亚奥拍卖有限公司、广东惠丰拍卖有限公司、深圳
市鹏润兴拍卖有限公司在《证券时报》上刊登了“联合拍卖公告”。
承德帝贤针纺股份有限公司 2007年年度报告摘要
公告称：受深圳市中级人民法院的委托，定于 2008年 4月 29日（星期二）上午 9：30在深圳市罗湖区人民北路永通大
厦 12楼 B座拍卖大厅对王淑贤持有的承德帝贤针纺股份有限公司发起人自然人股 208324800股[其中深圳中院冻结
112324800股，大连中院冻结 96000000股]进行整体拍卖（最后一次）。
（9）2008年 1-4月本公司生产经营继续全面停顿，也未有任何实质性的债务重组、企业重组计划，财务状况进一步恶
化。
（10）本公司投资之子公司塔河兴安纸浆有限公司，本公司未实际投资，因本公司及其他股东未在规定的期限内缴入认
缴资本，该公司未能成立自动注销。
附注21.财务报表的批准
本公司的财务报表已于 2008年 4月 28日获得本公司董事会批准。
9.2 财务报表
9.2.1 资产负债表
编制单位：承德帝贤针纺股份有限公司 2007年 12月 31日单位：（人民币）元
项目
期末数期初数
合并母公司合并母公司
流动资产：
货币资金 6,316,017.15 3,250,011.31 8,004,056.59 2,861,890.46
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 100,000.00
应收账款 18,238,933.65 20,481,720.44 152,329,032.12 163,683,168.83
预付款项 68,195,220.53 92,406,965.15 66,630,052.40 86,429,553.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 66,463,387.50 446,731,310.44 135,546,876.11 514,476,042.14
买入返售金融资产
存货 1,852,391.30 1,012,716.02 113,836,832.59 80,238,794.34
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 161,065,950.13 563,882,723.36 476,446,849.81 847,689,448.83
非流动资产：
承德帝贤针纺股份有限公司
2007年年度报告摘要
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
197,215,729.65 1,211,812,433.52 197,215,729.65 1,211,812,433.52
投资性房地产
固定资产
1,207,027,687.69 112,341,554.19 1,286,296,569.15 139,498,272.31
在建工程
493,715,698.10 143,035,867.46 493,715,698.10 143,035,867.46
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
121,039,992.80 8,149,553.94 123,856,250.22 8,601,143.46
开发支出
商誉
长期待摊费用
2,057,939.91 2,057,939.91 2,263,327.46 2,263,327.46
递延所得税资产
313,556.00 313,556.00
其他非流动资产
非流动资产合计
2,021,057,048.15 1,477,397,349.02 2,103,661,130.58 1,505,524,600.21
资产总计
2,182,122,998.28 2,041,280,072.38 2,580,107,980.39 2,353,214,049.04
流动负债：
短期借款
846,795,820.86 522,166,284.26 837,298,671.01 517,669,134.41
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款
36,829,684.49 28,390,363.53 39,882,373.75 31,246,571.12
预收款项
271,269.72 269,269.72 752,195.44 645,144.72
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
120,288,107.62 110,579,116.67 15,420,224.77 14,844,433.97
应交税费
35,082,493.66 -11,820,091.60 28,800,282.98 -16,120,382.01
应付利息
168,590,957.64 140,631,230.47 100,731,032.86 82,313,375.69
其他应付款
180,457,239.67 629,224,955.93 188,111,971.52 627,661,551.48
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
1,388,315,573.66 1,419,441,128.98 1,210,996,752.33 1,258,259,829.38
非流动负债：
承德帝贤针纺股份有限公司
2007年年度报告摘要
长期借款
应付债券
长期应付款
95,450,000.00 95,450,000.00
专项应付款
33,625,717.66 14,125,717.66 38,625,717.66 14,125,717.66
预计负债
9,456,437.83 9,456,437.83 4,728,218.91 4,728,218.91
递延所得税负债
2,195,000.00 2,195,000.00
其他非流动负债
非流动负债合计
138,532,155.49 23,582,155.49 140,998,936.57 21,048,936.57
负债合计
1,526,847,729.15 1,443,023,284.47 1,351,995,688.90 1,279,308,765.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
706,320,000.00 706,320,000.00 706,320,000.00 706,320,000.00
资本公积
395,971,144.37 394,571,587.96 393,776,144.37 392,376,587.96
减：库存股
盈余公积
76,791,550.17 76,791,550.17 76,791,550.17 76,791,550.17
一般风险准备
未分配利润
-747,725,844.45 -579,426,350.22 -200,166,620.43 -101,582,855.04
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计
431,356,850.09 598,256,787.91 976,721,074.11 1,073,905,283.09
少数股东权益
223,918,419.04 251,391,217.38
所有者权益合计
655,275,269.13 598,256,787.91 1,228,112,291.49 1,073,905,283.09
负债和所有者权益总计
2,182,122,998.28 2,041,280,072.38 2,580,107,980.39 2,353,214,049.04
9.2.2 利润表
编制单位：承德帝贤针纺股份有限公司 2007年
1-12月单位：（人民币）元
项目
本期上年同期
合并母公司合并母公司
一、营业总收入
59,972,518.33 47,146,453.94 233,828,225.80 235,578,624.62
其中：营业收入
59,972,518.33 47,146,453.94 233,828,225.80 235,578,624.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
634,521,923.11 524,513,697.36 626,909,421.81 444,366,209.21
其中：营业成本
91,103,493.06 72,115,464.03 209,194,327.42 196,918,961.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
承德帝贤针纺股份有限公司
2007年年度报告摘要
销售费用
3,685,785.86 2,857,960.74 3,686,024.10 2,180,440.97
管理费用
267,255,550.88 212,883,980.69 149,663,684.01 62,861,416.41
财务费用
73,130,603.09 63,334,910.63 83,683,547.60 70,389,721.08
资产减值损失
199,346,490.22 173,321,381.27 180,681,838.68 112,015,669.32
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以
“-”号
填列）
-4,860,347.26
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以
“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以
“-”号填
列）
-574,549,404.78 -477,367,243.42 -393,081,196.01 -213,647,931.85
加：营业外收入
44,207.34 42,538.24 2,021,982.72 2,004,857.57
减：营业外支出
213,268.92 205,234.00 89,697.71 88,415.41
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
-574,718,466.36 -477,529,939.18 -391,148,911.00 -211,731,489.69
减：所得税费用
313,556.00 313,556.00 0.00 0.00
五、净利润（净亏损以
“-”号填
列）
-575,032,022.36 -477,843,495.18 -391,148,911.00 -211,731,489.69
归属于母公司所有者的净
利润
-547,559,224.02 -477,843,495.18 -343,506,925.21 -211,731,489.69
少数股东损益
-27,472,798.34 -47,641,985.79 0.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益
-0.78 0.68 -0.49 0.30（二）稀释每股收益
-0.78 0.68 -0.49 0.30
9.2.3 现金流量表
编制单位：承德帝贤针纺股份有限公司 2007年
1-12月单位：（人民币）元
项目
本期上年同期
合并母公司合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
63,347,110.26 42,727,517.47 117,337,733.97 88,493,403.82
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
承德帝贤针纺股份有限公司
2007年年度报告摘要
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
的现金
1,931,795.97 18,669,580.30 39,829,598.25 23,247,309.60
经营活动现金流入小计
65,278,906.23 61,397,097.77 157,167,332.22 111,740,713.42
购买商品、接受劳务支付的
现金
19,224,469.95 17,747,614.81 102,894,369.04 97,907,320.87
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
付的现金
31,982,444.62 29,979,618.62 26,500,052.29 22,487,923.29
支付的各项税费
1,098,746.76 1,004,298.54 13,196,286.24 7,400,000.00
支付其他与经营活动有关
的现金
24,233,764.72 21,849,925.33 32,219,779.07 6,459,979.37
经营活动现金流出小计
76,539,426.05 70,581,457.30 174,810,486.64 134,255,223.53
经营活动产生的现金
流量净额
-11,260,519.82 -9,184,359.53 -17,643,154.42 -22,514,510.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
5,433,574.16 5,433,574.16
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
25,023,359.99 25,023,359.99
投资活动现金流入小计
30,456,934.15 30,456,934.15
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
20,611,891.90 20,581,423.88
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计
20,611,891.90 20,581,423.88
承德帝贤针纺股份有限公司
2007年年度报告摘要
投资活动产生的现金
流量净额
9,845,042.25 9,875,510.27
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金
9,697,000.00 9,697,000.00 132,000,000.00 132,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
7,255,134.22 7,255,134.22
筹资活动现金流入小计
9,697,000.00 9,697,000.00 139,255,134.22 139,255,134.22
偿还债务支付的现金
52,480.89 52,480.89 122,270,000.00 122,270,000.00
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
72,038.73 72,038.73 5,181,982.34 5,181,982.34
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
69,032.43 69,032.43
筹资活动现金流出小计
124,519.62 124,519.62 127,521,014.77 127,521,014.77
筹资活动产生的现金
流量净额
9,572,480.38 9,572,480.38 11,734,119.45 11,734,119.45
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
-1,688,039.44 388,120.85 3,936,007.28 -904,880.39
加：期初现金及现金等价物
余额
8,004,056.59 2,861,890.46 4,068,049.31 3,766,770.85
六、期末现金及现金等价物余额
6,316,017.15 3,250,011.31 8,004,056.59 2,861,890.46
承德帝贤针纺股份有限公
2007年年度报告摘
9.2.4 所有者权益变动表
编制单位：承德帝贤针纺股份有限公司
2007
年
12
月
31日单位：（人民币）元
项目
本期金额上年金额
归属于母公司所有者权益
少数股
东权益
所有者
权益合
计
归属于母公司所有者权益
少数股
东权益
所有者
权益合
计
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
一、上年年末余
额
706,320,
000.00
393,776,
144.37
76,791,5
50.17
-200,16
6,620.43
251,391,
217.38
1,228,11
2,291.49
588,600,
000.00
393,396,
144.37
81,770,3
00.69
256,081,
554.26
299,033,
203.17
1,618,88
1,202.49
加：会计政策变
更
-4,978,7
50.52
4,978,75
0.52
前期差错更正
二、本年年初余
额
706,320,
000.00
393,776,
144.37
76,791,5
50.17
-200,16
6,620.43
251,391,
217.38
1,228,11
2,291.49
588,600,
000.00
393,396,
144.37
76,791,5
50.17
261,060,
304.78
299,033,
203.17
1,618,88
1,202.49
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列
）
2,195,00
0.00
-547,55
9,224.02
-27,472,
798.34
-572,83
7,022.36
117,720,
000.00
380,000.
00
-461,22
6,925.21
-47,641,
985.79
-390,76
8,911.00
（一）净利
润
-547,55
9,224.02
-27,472,
798.34
-575,03
2,022.36
-343,50
6,925.21
-47,641,
985.79
-391,14
8,911.00
（二）直接计入所有者权
益的利得和损
失
2,195,00
0.00
2,195,00
0.00
380,000.
00
380,000.
00
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
承德帝贤针纺股份有限公
2007年年度报告摘
其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其
他
2,195,00
0.00
2,195,00
0.00
380,000.
00
380,000.
00
上述（一）和（二）小
计
2,195,00
0.00
-547,55
9,224.02
-27,472,
798.34
-572,83
7,022.36
380,000.
00
-343,50
6,925.21
-47,641,
985.79
-390,76
8,911.00
（三）所有者投入和减少
资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结117,720, -117,72
转
000.00 0,000.00
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
承德帝贤针纺股份有限公
2007年年度报告摘
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其
他
117,720,
000.00
-117,72
0,000.00
四、本期期末余
额
706,320,
000.00
395,971,
144.37
76,791,5
50.17
-747,72
5,844.45
223,918,
419.04
655,275,
269.13
706,320,
000.00
393,776,
144.37
76,791,5
50.17
-200,16
6,620.43
251,391,
217.38
1,228,11
2,291.49
承德帝贤针纺股份有限公司
2007年年度报告摘要
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
□适用
√不适用
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□适用
√不适用
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
□适用
√不适用
